Приказ ФНС РФ от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

"Об утверждении форм требований об уплате, а также форм документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и взыскании задолженности"
Редакция от 29.01.2024 — Действует с 25.07.2024
Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте России 30 декабря 2022 г. N 71902

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 2 декабря 2022 г. N ЕД-7-8/1151@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ТРЕБОВАНИЙ ОБ УПЛАТЕ, А ТАКЖЕ ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ ОБЕСПЕЧИТЕЛЬНЫХ МЕР И ВЗЫСКАНИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.01.2024 N ЕД-7-8/74@)

В соответствии с пунктом 4 статьи 31, статьями 46, 47, пунктом 4.4 статьи 58, пунктом 4 статьи 60, пунктом 10 статьи 68, статьями 69, 74, 74.1, 76, 77 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2022, N 29, ст. 5301), статьями 176.1, 184, 203.1, 204 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2022, N 29, ст. 5230), подпунктом 5.9.37 подпункта 5.9 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2015, N 15, ст. 2286), а также в связи с принятием Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 29, ст. 5230) приказываю:

1. Утвердить:

форму требования об уплате задолженности согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

форму требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договору поручительства) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

форму решения о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

форму поручения на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

форму поручения на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

форму решения о взыскании задолженности за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, иного лица), согласно приложению N 6 к настоящему приказу;

форму решения о приостановлении (отмене приостановления) действия поручений на списание и перечисление задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), а также на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации согласно приложению N 7 к настоящему приказу;

форму поручения на перечисление денежных средств с депозитного счета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) согласно приложению N 8 к настоящему приказу;

форму постановления о наложении ареста на имущество налогоплательщика-организации (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) согласно приложению N 9 к настоящему приказу;

форму протокола об аресте имущества налогоплательщика-организации (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) согласно приложению N 10 к настоящему приказу;

форму решения о замене ареста имущества налогоплательщика-организации (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) согласно приложению N 11 к настоящему приказу;

форму постановления об отмене ареста на имущество налогоплательщика-организации (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) согласно приложению N 12 к настоящему приказу;

форму постановления о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) согласно приложению N 13 к настоящему приказу.

2. Абзацы второй - двенадцатый, четырнадцатый и семнадцатый - двадцать первый пункта 1 приказа Федеральной налоговой службы от 14.08.2020 N ЕД-7-8/583@ "Об утверждении форм документа о выявлении недоимки, требований об уплате (возврате) налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и взыскании задолженности по указанным платежам" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14.09.2020, регистрационный N 59814) признать утратившими силу.

3. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 16.08.2021 N ЕД-7-8/749@ "О внесении изменений в приложение N 4 к приказу Федеральной налоговой службы от 14.08.2020 N ЕД-7-8/583@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15.09.2021, регистрационный N 65007).

4. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2023.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы урегулирования задолженности по обязательным платежам.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В. ЕГОРОВ

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1160001

УИД - ______________
  Руководителю (физическому лицу, индивидуальному предпринимателю)  
(наименование налогового органа)   (полное наименование организации/фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица (индивидуального предпринимателя), адрес в соответствии с пунктом 5 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации для направления требования об уплате задолженности или отметка о том, что требование об уплате задолженности направлено в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг, ИНН/КПП)

(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.01.2024 N ЕД-7-8/74@)

ТРЕБОВАНИЕ N ______ ОБ УПЛАТЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" _____________ 20__ Г.

(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.01.2024 N ЕД-7-8/74@)

(полное наименование организации,
фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица (индивидуального предпринимателя) -
налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)

на основании законодательства о налогах и сборах ставится в известность, об обязанности уплатить числящуюся задолженность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (далее - задолженность):

N Наименование налога, сбора, страховых взносов <*> Недоимка <*>, рублей Пени, рублей Штрафы, рублей Проценты, рублей Регулярные платежи за добычу полезных ископаемых (роялти) <*>, рублей
           
  Итого          
Информация, необходимая для перечисления задолженности в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

В случае, если в срок до "__" _________ 20__ года задолженность не будет погашена (урегулирована), налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах меры по взысканию задолженности, а также обеспечительные меры (статьи 45, 46, 47, 48, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации).

В случае изменения суммы задолженности направление дополнительного (уточненного) требования об уплате задолженности законодательством Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрено. Актуальную информацию об имеющейся задолженности можно получить в личном кабинете налогоплательщика (при его наличии).

Одновременно  
  (наименование налогового органа)

предупреждает об обязанности налогового органа в случае неуплаты задолженности в полном объеме в установленный срок направить материалы в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в соответствии с пунктом 3 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации, если размер задолженности позволяет предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления.

Контактный номер телефона  

Настоящее требование получил:

       
(подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя организации (индивидуального предпринимателя), иного законного (уполномоченного) представителя организации (физического лица, индивидуального предпринимателя)   (дата получения)

<*> Заполняется в том числе: по утилизационному сбору в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации от 26.12.2013 N 1291, от 06.02.2016 N 81; а также в отношении регулярных платежей за добычу полезных ископаемых (роялти), уплачиваемых в соответствии с главой 26.4 Налогового кодекса Российской Федерации.

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1123204

УИД ______________
   
(наименование налогового органа)   (полное наименование банка (организации), фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, адрес в пределах места нахождения банка (организации), адрес места жительства (пребывания) физического лица, ИНН/КПП, БИК банка)

ТРЕБОВАНИЕ N __________ ОБ УПЛАТЕ ДЕНЕЖНОЙ СУММЫ ПО БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ (ДОГОВОРУ ПОРУЧИТЕЛЬСТВА)

"__" ____________ 20__ г.
В связи с неисполнением  
  (полное наименование налогоплательщика-организации
 
(фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица), ИНН/КПП)

в установленный срок решения об отмене (полностью или частично) решения о возмещении суммы налога, заявленной к возмещению, в заявительном порядке/требования об уплате задолженности от "__" ______ 20__ г. N ______, в соответствии со следующим (следующими) основанием (основаниями):

пунктами 3 и 7 статьи 74 Налогового кодекса Российской Федерации;

пунктами 6 и 9 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации;

пунктом 18 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации;

пунктом 13 статьи 204 Налогового кодекса Российской Федерации необходимо в течение пяти рабочих дней со дня получения настоящего требования уплатить в размере ______ рублей,

по банковской гарантии от "__" ____________ 20__ г. N _____________,

предоставленной   ,
  (полное наименование банка, БИК)  

и (или) по договору поручительства от "__" __________ 20__ г. N __________,

предоставленному   .
  (полное наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, ИНН/КПП)  

Реквизиты для перечисления денежной суммы в бюджетную систему Российской Федерации:

Орган Федерального казначейства, в котором открыт лицевой счет налогового органа Наименование налогового органа ИНН налогового органа КПП налогового органа ОКТМО (ОКАТО) Наименование банка БИК банка Корреспондентский счет банка (при необходимости) Банковский счет
               

В случае, если настоящее Требование будет оставлено без исполнения в срок до "__" ______ 20__ года, налоговый орган примет в отношении банка-гаранта и организации (индивидуального предпринимателя) - поручителя предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47, 48, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию суммы задолженности, а также обеспечительные меры.

В случае, если настоящее Требование будет оставлено без исполнения в срок до "__" ___________ 20__ года, налоговый орган примет в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем - поручителя, предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статья 48 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию в судебном порядке суммы задолженности.

Исполнитель   Контактный номер телефона  
  (фамилия, имя, отчество (при наличии)    

Настоящее Требование получил:

(фамилия, имя, отчество (при наличии) должностного лица банка-гаранта, фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя организации (физического лица), иного законного (уполномоченного) представителя организации (физического лица) - поручителя)
(полное наименование банка, организации-поручителя)
   
(подпись)   (дата)

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1165001

УИД - ______________
   
(наименование налогового органа)   (полное наименование организации (банка)/фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица (индивидуального предпринимателя), адрес в соответствии с пунктом 5 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации для направления решения о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств или отметка о том, что такое решение направлено в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, ИНН/КПП, БИК банка)

(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.01.2024 N ЕД-7-8/74@)

РЕШЕНИЕ N _______ О ВЗЫСКАНИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ЗА СЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ) НА СЧЕТАХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА, БАНКА, ИНОГО ЛИЦА) В БАНКАХ, А ТАКЖЕ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.01.2024 N ЕД-7-8/74@)

"__" ____________ 20__ г.
(полное наименование организации/банка (фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица (индивидуального предпринимателя),
ИНН/КПП, БИК
(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.01.2024 N ЕД-7-8/74@)

Ставится в известность, что в связи с неисполнением (указывается одно из следующих оснований):

требования об уплате задолженности;

требования о перечислении задолженности в части неперечисленной банком суммы денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации;

требования о перечислении денежных средств, принятых в счет уплаты и перечисления сумм налогов в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации;

требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договору поручительства) от "__" _________ 20__ г. N __________ (далее - требование) срок исполнения обязанности по уплате суммы задолженности, установленный в требовании, истек "__" ________ 20__ г.

Налоговый орган   , руководствуясь
  (наименование налогового органа)  

статьями 31, 46, 58, 60, 68, 74, 74.1 и 204 Налогового кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

1. Взыскать задолженность за счет денежных средств (драгоценных металлов), а также электронных денежных средств на счетах в банках в пределах суммы отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика (налогового агента - организации или физического лица (индивидуального предпринимателя) и (или) суммы неуплаченного (не полностью уплаченного) утилизационного сбора (роялти), указанной в требовании об уплате задолженности от "__" ____________ 20__ г. N ____, в размере _______ рублей.

2. Довести данное решение до сведения налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в срок не позднее шести рабочих дней после дня его вынесения.

Исполнитель   Контактный номер телефона  
  (фамилия, имя, отчество (при наличии)    

Настоящее решение получил:

фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя организации, должностного лица банка (физического лица), иного законного (уполномоченного) представителя организации/банка (физического лица)
(полное наименование организации (банка)
   
(подпись)   (дата)

Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1160103

УИД ______________
 
Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.

ПОРУЧЕНИЕ N _________ НА СПИСАНИЕ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ СУММЫ ЗАДОЛЖЕННОСТИ СО СЧЕТОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА) В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

"__" _______________ 20__ г.    
    Вид платежа
Сумма прописью  
 
ИНН КПП Сумма  
Плательщик  
Сч. N  
 
Банк плательщика БИК
Сч. N
 
Банк получателя БИК  
Сч. N
 
ИНН КПП Сч. N
Получатель  
Вид оп.   Очер. плат.  
Наз. пл.
Рез. поле
Код
           
Назначение платежа
  Подписи Отметки банка получателя
   
М.П.    
N ч. плат. N плат. ордера Дата плат. ордера Сумма частичного платежа Сумма остатка платежа Подпись Дата помещения в картотеку
          Отметки банка плательщика
         
         

Настоящее Поручение получил (заполняется в случае вручения настоящего Поручения лично под расписку)

(фамилия, имя, отчество (при наличии) уполномоченного работника банка)
(полное наименование банка)
   
(подпись)   (дата)

Приложение N 5
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1160106

УИД ______________
   
Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.

ПОРУЧЕНИЕ N _________ НА ПЕРЕВОД ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА) В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

"__" _______________ 20__ г.    
    Вид платежа
Сумма прописью  
 
ИНН КПП Сумма  
Плательщик  
Ид. КЭСП  
 
Банк плательщика БИК
Сч. N
 
Банк получателя БИК  
Сч. N
 
ИНН КПП Сч. N
Получатель  
Вид оп.   Очер. плат.  
Наз. пл.
Рез. поле
Код
           
Назначение платежа
  подписи Отметки банка получателя
   
М.П.    
N ч. плат. N плат. ордера Дата плат. ордера Сумма частичного платежа Сумма остатка платежа Подпись Дата помещения в картотеку
           
         
         

Настоящее Поручение получил (заполняется в случае вручения настоящего Поручения лично под расписку)

(фамилия, имя, отчество (при наличии) уполномоченного работника банка)
(полное наименование банка)
   
(подпись)   (дата)

Приложение N 6
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1160104

УИД ______________
Руководителю  
(наименование налогового органа)   (наименование органа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации)

РЕШЕНИЕ N _____ О ВЗЫСКАНИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ЗА СЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ОТРАЖЕННЫХ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА, ИНОГО ЛИЦА)

"__" ___________ 20__ г.
(полное наименование организации, ИНН/КПП
(платежные поручения налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, иного лица)
и иные документы)

Ставится в известность, что в связи с неисполнением (указывается одно из следующих оснований):

требования об уплате задолженности;

требования о перечислении задолженности в части неперечисленной банком суммы денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации;

требования о перечислении денежных средств, принятых в счет уплаты и перечисления сумм налогов в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации;

требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договору поручительства) от "__" __________ 20__ г. N _______ (далее - требование) срок исполнения обязанности по уплате суммы задолженности, установленный в требовании, истек "__" ________ 20__ г.

Налоговый орган   , руководствуясь
  (наименование налогового органа)  

статьями 31, 46, 58, 60, 68, 74, 74.1 и 204 Налогового кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

1. Взыскать задолженность за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах в пределах суммы отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, иного лица) и (или) суммы неуплаченных (не полностью уплаченных) утилизационного сбора (роялти), указанной в требовании об уплате задолженности от "__" _______ 20__ г. N _____, в размере ______________ рублей.

2. Реквизиты для перечисления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации:

Орган Федерального казначейства, в котором открыт лицевой счет налогового органа Наименование налогового органа ИНН налогового органа КПП налогового органа ОКТМО (ОКАТО) Наименование банка БИК банка Корреспондентский счет банка (при необходимости) Банковский счет
               

3. Довести копию данного решения до сведения налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в срок не позднее шести рабочих дней после дня его вынесения.

Исполнитель   Контактный номер телефона  
  (фамилия, имя, отчество (при наличии)    

Настоящее Решение получил:

фамилия, имя, отчество (при наличии) должностного лица органа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации
(наименование органа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации)
   
(подпись)   (дата)

Приложение N 7
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1160107

УИД ______________

РЕШЕНИЕ N _______ О ПРИОСТАНОВЛЕНИИ (ОТМЕНЕ ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ) ДЕЙСТВИЯ ПОРУЧЕНИЙ НА СПИСАНИЕ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ СО СЧЕТОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА), А ТАКЖЕ НА ПЕРЕВОД ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА) В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

  "__" ___________ 20__ г.
(адрес налогового органа)    
Налоговый орган   в соответствии
  (наименование налогового органа)  

с пунктом 2 статьи 47 и пунктом 8 статьи 48 Налогового кодекса Российской Федерации

РЕШИЛ:

в банке   действия
(приостановить/отменить приостановление)   (полное наименование банка, БИК)  
(указывается вид поручений: на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации, на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации, их даты и номера)

выставленного (выставленных) к счету (счетам)

(указываются вид и номера счетов, реквизиты корпоративного электронного средства платежа (персонифицированного
электронного средства платежа), персонифицированных электронных средств платежа
налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента),
 
ИНН/КПП)
в банке  
  (полное наименование банка, БИК)

в сумме _______________ рублей.

Исполнитель   Контактный номер телефона  
  (фамилия, имя, отчество (при наличии)    

Приложение N 8
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1160109

УИД ______________

ПОРУЧЕНИЕ N ______ НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С ДЕПОЗИТНОГО СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА)

  "__" ___________ 20__ г.
(адрес налогового органа)    
поручает банку  
(наименование налогового органа)   (полное наименование
по истечении срока действия депозитного
банка, БИК)  

договора от "__" ___________ 20__ г. N ______ перечислить денежные средства

(полное наименование организации (фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, индивидуального предпринимателя)
налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)

с депозитного счета N  
  (указываются номер счета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, ИНН/КПП)
на текущий расчетный счет N   ,
  (вид и номер счета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, ИНН/КПП)  

открытый в банке   ,
  (полное наименование банка, БИК)  

для исполнения поручения на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от "__" __________ 20__ г. N ______.

Исполнитель   Контактный номер телефона  
  (фамилия, имя, отчество (при наличии)    

Настоящее Поручение получил

(фамилия, имя, отчество (при наличии) уполномоченного работника банка)
(полное наименование банка)
   
(подпись)   (дата)

Приложение N 9
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1165217

"САНКЦИОНИРУЮ"
  Прокурор  
    (наименование органа прокуратуры)
 
  (фамилия, имя, отчество (при наличии), классный чин)
 
  (подпись, печать)
  "__" ______________ 20__ г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ О НАЛОЖЕНИИ АРЕСТА НА ИМУЩЕСТВО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА-ОРГАНИЗАЦИИ (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА)

  "__" ___________ 20__ г.
(адрес налогового органа)    
Руководитель (заместитель руководителя)  
 
(наименование налогового органа, классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии)

в качестве способа обеспечения исполнения решения от ____ N ___ о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств рассмотрел вопрос о наложении ареста на имущество

(полное наименование организации-налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента),
ИНН/КПП, адрес в пределах места нахождения)

Задолженность в бюджетную систему Российской Федерации в размере отрицательного сальдо единого налогового счета на "__" _________ 20__ г. составляет ________ рублей.

На основании статей 31 и 77 Налогового кодекса Российской Федерации, установив

 
 
 
 
  ,
(основания, позволяющие полагать, что указанное лицо предпримет меры, чтобы скрыться либо скрыть свое имущество)  

ПОСТАНОВИЛ:

В обеспечение взыскания задолженности наложить полный (в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 77 Налогового кодекса Российской Федерации) или частичный (в соответствии с абзацем третьим пункта 2 статьи 77 Налогового кодекса Российской Федерации) арест на имущество

(полное наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора,
плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)

на сумму не более _________ рублей.

Аресту подлежит следующее имущество:

1.    
2.    
3.    
4.   .

Руководитель (заместитель руководителя)

       
(наименование налогового органа)        
       
(классный чин)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
Копию постановления получил  
  (полное наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии)
физического лица - законного (уполномоченного) представителя налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента),
его паспортные данные)
"__" ________________ 20__ г.    
    (подпись)

Приложение N 10
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1165218

ПРОТОКОЛ ОБ АРЕСТЕ ИМУЩЕСТВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА-ОРГАНИЗАЦИИ (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА)

  "__" ___________ 20__ г.
(адрес налогового органа)    
(должность, классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии) сотрудника налогового органа)

С участием понятых и специалистов:

1.  
2.  
  (фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, его паспортные данные)

в присутствии:

1.  
2.  
  (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица, его паспортные данные)

на основании статей 31 и 77 Налогового кодекса Российской Федерации и в соответствии с постановлением о наложении ареста на имущество налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)

(наименование налогового органа)

от "__" ______ 20__ г. N _______ наложен полный (частичный) арест на имущество налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)

(полное наименование организации -
 
налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента),
 
ИНН/КПП)

в связи с неисполнением решения от _______ N _________ о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств налогоплательщика-организации на сумму ___________ рублей.

Лицам, участвующим в производстве ареста имущества в качестве понятых, специалистов, а также налогоплательщику (плательщику сбора, плательщику страховых взносов, налоговому агенту) разъяснены права и обязанности.

Опись имущества начата в ___ часов ___ минут, окончена в ___ часов ___ минут.

При описи присутствовали:

(представитель налогоплательщика
(плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
и другие лица, фамилия, имя, отчество (при наличии), должность)

Описи подвергнуто следующее имущество:

N п/п Наименование имущества Количество Индивидуальные признаки Стоимость (балансовая или рыночная)
(при возможности установления)
1        
2        
...        
         
         
         
ИТОГО:        
Всего описано имущества на сумму (при возможности установления)  
 
(указать сумму в цифрах и прописью)

Описанное имущество должно находиться  
  .
(место нахождения имущества)  

Об ответственности, предусмотренной статьей 125 Налогового кодекса Российской Федерации и (или) иными федеральными законами, за несоблюдение установленного порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест, предупрежден

(подпись представителя налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)

Заявления, замечания по поводу описи и действий лица, ее производившего

  .

Приложения: копия постановления   о наложении ареста на
  (наименование налогового органа)  

имущество налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) на ___ листах.

Представитель  
  (наименование налогового органа)
       
       
       
(должность, классный чин)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
Понятые:        
         
    (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
         
    (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
         
    (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
Специалисты:        
         
    (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
         
    (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
         
    (подпись)   фамилия, имя, отчество (при наличии)
Иные лица, присутствовавшие при описи имущества:        
         
    (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
         
    (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
         
    (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
Законный (уполномоченный) представитель налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)  
  (полное наименование, ИНН/КПП)
       
(должность)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
Копию настоящего протокола ареста имущества получил  
  (полное наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии)
физического лица - законного (уполномоченного) представителя налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), его паспортные данные
"__" __________________ 20__ г.    
    (подпись)

Приложение N 11
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1165226

РЕШЕНИЕ N ____ О ЗАМЕНЕ АРЕСТА ИМУЩЕСТВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА-ОРГАНИЗАЦИИ (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА)

  "__" ___________ 20__ г.
(адрес налогового органа)    
Руководитель (заместитель руководителя)    
  ,
(наименование налогового органа, классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии)  
рассмотрев представленные материалы  
  (полное наименование организации -
  ,
налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)  

о замене ареста имущества налогоплательщика-организации (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) от "__" _________ 20__ г. N _________ на

- банковскую гарантию, отвечающую требованиям, установленным статьей 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации и подтверждающую, что банк (гарант) обязывается перед налоговыми органами уплатить в соответствии с условиями даваемого банком (гарантом) обязательства сумму задолженности налогоплательщика-организации (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в случае неуплаты этой суммы принципалом в установленный срок по представленному налоговым органом банку (гаранту) в письменной форме или электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требованию об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договору поручительства) этой суммы
- залог имущества налогоплательщика-организации в соответствии с пунктом 2 статьи 73 Налогового кодекса Российской Федерации
- поручительство третьего лица в соответствии со статьей 74 Налогового кодекса Российской Федерации

На основании пункта 12.1 статьи 77 Налогового кодекса Российской Федерации

РЕШИЛ:

Заменить арест от "__" ____ 20__ г. N ___ в отношении имущества организации

(полное наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)
на  
  (банковскую гарантию и (или) залог имущества и (или) поручительство третьего лица)

Руководитель (заместитель руководителя)

       
(наименование налогового органа)        
       
(классный чин)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)

Получено

       
(подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя организации, иного законного (уполномоченного) представителя организации)   (дата получения)

Приложение N 12
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1165067

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ОБ ОТМЕНЕ АРЕСТА НА ИМУЩЕСТВО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА-ОРГАНИЗАЦИИ (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА)

  "__" ___________ 20__ г.
(адрес налогового органа)    
Руководитель (заместитель руководителя)    
  ,
(наименование налогового органа, классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии)  
рассмотрев представленные материалы  
  (полное наименование организации -
  ,
налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)  
установил, что по состоянию на "__" _______ 20__ г. у  
  (полное наименование
 
организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)

- исполнено решение от ________ N ____ о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств;
- принято решение о замене ареста имущества в соответствии с пунктом 12.1 статьи 77 Налогового кодекса Российской Федерации;
- принято решение об отмене ареста вышестоящим налоговым органом или судебным органом

На основании пункта 13 статьи 77 Налогового кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

1. Постановление  
  (наименование налогового органа)

от "__" _________ 20__ г. N _____ о наложении ареста на имущество налогоплательщика-организации (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) отменить в отношении следующего имущества:

1.  
2.  
3.  
4.  

2. Довести настоящее Постановление до сведения налогоплательщика-организации (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в срок не позднее пяти рабочих дней после дня его принятия.

Руководитель (заместитель руководителя)

       
(наименование налогового органа)        
       
(классный чин)   (подпись)   (фамилия, имя, отчество (при наличии)
Копию постановления получил  
  (полное наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии)
 
физического лица - законного (уполномоченного) представителя налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), его паспортные данные)
 
(полное наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)

"__" __________________ 20__ г.    
    (подпись)
Копия настоящего Постановления направлена в  
(орган прокуратуры и дата направления)

Приложение N 13
к приказу ФНС России
от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1151@

Форма по КНД 1165003

УИД ______________

ПОСТАНОВЛЕНИЕ N _______ О ВЗЫСКАНИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ЗА СЧЕТ ИМУЩЕСТВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА, БАНКА, ИНОГО ЛИЦА)

"__" __________ 20__ г.
Налоговый орган  
  (наименование налогового органа)
на основании статей 31, 46, 47, 58, 60, 68, 74, 74.1 и 204 Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с  
  (основание, предусмотренное пунктом 11 статьи 46,
пунктом 4.4 статьи 58, пунктом 4 статьи 60,
пунктом 10 статьи 68 или пунктом 13 статьи 204
,
Налогового кодекса Российской Федерации)  

РЕШИЛ:

1. Произвести взыскание задолженности за счет имущества

(полное наименование организации/банка, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя,
данные документа, удостоверяющего личность), ИНН/КПП, БИК)

в сумме отрицательного сальдо единого налогового счета и (или) суммы неуплаченного (не полностью уплаченного) утилизационного сбора (роялти), указанной в требовании об уплате задолженности от "__" ________ 20__ г. N ____, в размере _______ рублей, с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со статьей 46 Налогового кодекса Российской Федерации по состоянию на "__" _____ 20__ г.

Информация, необходимая для перечисления задолженности в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

2. Срок направления настоящего Постановления судебному приставу-исполнителю устанавливается с учетом положений пункта 3 статьи 47 Налогового кодекса Российской Федерации.

Исполнитель   Контактный номер телефона  
  (фамилия, имя, отчество (при наличии)