"О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности"
Данная форма введена документом:
ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ от 29.06.2020 N 727-П
(ред. от 23.09.2024 с изменениями, вступившими в силу с 01.01.2025)
Пояснения по заполнению данной формы установлены документом:
ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ от 29.06.2020 N 727-П
(ред. от 23.09.2024 с изменениями, вступившими в силу с 01.01.2025)
Данное приложение другого формата содержится в следующем файле:
| Приложение 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| к Положению Банка России | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| от 29 июня 2020 года N 727-П | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности" | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.10.2021 N 5960-У, от 16.08.2023 N 6509-У, от 23.09.2024 N 6852-У) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (форма) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код территории по ОКАТО1 | Код негосударственного пенсионного фонда | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| по ОКПО2 | ОГРН3 | ИНН4 | Регистрационный номер5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | года | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (полное фирменное и сокращенное фирменное наименования) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Почтовый адрес: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код формы по ОКУД6: 0420202 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Годовая (квартальная, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| полугодовая, за 9 месяцев) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (тыс. руб.) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 Общероссийский классификатор предприятий и организаций. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 Основной государственный регистрационный номер. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4 Идентификационный номер налогоплательщика. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 Регистрационный номер негосударственного пенсионного фонда в соответствии с Книгой государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6 Общероссийский классификатор управленческой документации. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер показа- теля | Наименование показателя | Номер приме- чания | За | За | За | За | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 20 | г. | 20 | г. | 20 | г. | 20 | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел I. Деятельность по обязательному пенсионному страхованию, негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | Выручка по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 | суммы, связанные с оказанием услуг | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 | суммы, относящиеся к аквизиционным денежным потокам | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4 | Расходы по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 | убытки и восстановление убытков по группам обременительных договоров | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6 | амортизация аквизиционных денежных потоков | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7 | изменение величины обязательств по возникшим требованиям | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 8 | возникшие требования и прочие расходы по страховым услугам | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 8.1 | Убытки и восстановление убытков от обесценения активов, признанных в отношении аквизиционных денежных потоков | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9 | Результат оказания страховых услуг по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел II. Инвестиционная и финансовая деятельность | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10 | Процентные доходы | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 11 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 13 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 14 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 16 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 17 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 18 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 19 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 20 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 21 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 22 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 23 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 24 | Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 25 | Процентные расходы | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 26 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 27 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по амортизированной стоимости | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 28 | Финансовые доходы (расходы) по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 29 | Итого доходов (расходов) от инвестиционной и финансовой деятельности | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30 | Общие и административные расходы | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 32 | Прочие доходы | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 33 | Прочие расходы | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 34 | Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 35 | Прибыль (убыток) до налогообложения | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 36 | Налог на прибыль, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 37 | текущий налог на прибыль | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 38 | отложенный налог на прибыль | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 39 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 40 | Прибыль (убыток) после налогообложения | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел IV. Прочий совокупный доход | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 41 | Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий реклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 42 | чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 43 | изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 44 | изменение резерва переоценки в результате переоценки, обесценения и амортизации основных средств и нематериальных активов | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 45 | налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 46 | чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 47 | изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 48 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 49 | чистое изменение переоценки обязательств (активов) по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 50 | изменение переоценки обязательств (активов) по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 51 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 52 | чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 53 | изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 54 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 55 | чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 56 | изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 57 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 57.1 | чистые финансовые доходы (расходы) по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 57.2 | финансовые доходы (расходы) по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 57.3 | налог на прибыль, связанный с финансовыми доходами (расходами) по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 58 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 59 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 60 | Прочий совокупный доход (расход), подлежащий реклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 61 | чистое изменение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 62 | восстановление (создание) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 63 | влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 64 | реклассификация оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 65 | налог на прибыль, связанный с реклассификацией оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 66 | чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 67 | изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 68 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 69 | реклассификация в состав прибыли или убытка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 70 | налог на прибыль, связанный с реклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 71 | чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 72 | доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 73 | налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 74 | реклассификация в состав прибыли или убытка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 75 | налог на прибыль, связанный с реклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 75.1 | чистые финансовые доходы (расходы) по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 75.2 | финансовые доходы (расходы) по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 75.3 | налог на прибыль, связанный с финансовыми доходами (расходами) по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 75.4 | реклассификация в состав прибыли или убытка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 75.5 | налог на прибыль, связанный с реклассификацией в состав прибыли или убытка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 76 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 77 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 78 | Итого прочего совокупного дохода (расхода) за отчетный период | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 79 | Итого совокупного дохода (расхода) за отчетный период | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (должность руководителя) | (подпись) | (инициалы, фамилия) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| года | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||