Указание ЦБ РФ от 28.06.2024 N 6789-У

Отчетность составляется и представляется в ЦБ РФ в соответствии с данным документом начиная с отчетности за отчетный период, в котором данный документ вступает в силу (пункт 12).

Зарегистрировано в Минюсте России 13 декабря 2024 г. N 80568

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 28 июня 2024 г. N 6789-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ОТДЕЛЬНЫХ НЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Настоящее Указание на основании подпункта 7 пункта 1 статьи 4.1, абзацев первого и третьего пункта 4 статьи 28, абзацев первого и второго подпункта 2 пункта 4 статьи 33.1 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", подпункта 3.1 пункта 1 статьи 40.2, подпункта 2.1 пункта 5 статьи 40.3 Федерального закона от 8 декабря 1995 года N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации", пункта 1 статьи 32.1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", подпункта 3 пункта 2 статьи 39, пунктов 1 и 2 статьи 54, подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах", пункта 1.2 части 2 статьи 5, пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", части 4.1 статьи 7.2, части 3 статьи 15 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", пункта 6 части 1 статьи 16 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" устанавливает:

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций, страховых брокеров, ломбардов, операторов инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;

требования к представлению в Банк России саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы, саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, отчетности об операциях с денежными средствами соответственно кредитных потребительских кооперативов, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц, микрокредитных компаний, являющихся членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка.

1. Кредитные потребительские кооперативы (далее - КПК), сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (далее - СКПК), микрофинансовые организации (далее - МФО), страховые организации, общества взаимного страхования, иностранные страховые организации, страховые брокеры, ломбарды, операторы инвестиционных платформ, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда (далее - отчитывающиеся организации) должны ежемесячно составлять отчетность об операциях с денежными средствами (далее - Отчетность) по формам и в порядке, определенным в приложении 1 к настоящему Указанию, по данным за календарный месяц (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

2. Отчетность должна представляться в Банк России по формам и в порядке, определенным в приложении 1 к настоящему Указанию, ежемесячно по данным за отчетный период не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода следующими отчитывающимися организациями:

КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые по состоянию на последний календарный день отчетного периода не являются членами саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей КПК (далее - СРО КПК), или добровольно вышли (исключены решением СРО КПК) из СРО КПК после окончания отчетного периода;

СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые по состоянию на последний календарный день отчетного периода не являются членами саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей СКПК (далее - СРО СКПК), или добровольно вышли (исключены решением СРО СКПК) из СРО СКПК после окончания отчетного периода;

микрокредитными компаниями (далее - МКК), которые по состоянию на последний календарный день отчетного периода не являются членами саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей МФО (далее - СРО МФО), или добровольно вышли (исключены решением СРО МФО) из СРО МФО после окончания отчетного периода;

КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц по состоянию на последний календарный день отчетного периода, СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц по состоянию на последний календарный день отчетного периода, микрофинансовыми компаниями;

страховыми организациями, обществами взаимного страхования, иностранными страховыми организациями, страховыми брокерами, ломбардами, операторами инвестиционных платформ, негосударственными пенсионными фондами, управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда.

3. СРО КПК должны представлять в Банк России Отчетность в отношении КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые по состоянию на последний календарный день отчетного периода являются членами СРО КПК (далее - КПК - члены СРО КПК), за исключением КПК - членов СРО КПК, которые добровольно вышли (исключены решением СРО КПК) из СРО КПК после окончания отчетного периода, на основании Отчетности, представленной КПК - членами СРО КПК в СРО КПК, ежемесячно не позднее 18 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

СРО СКПК должны представлять в Банк России Отчетность в отношении СКПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые по состоянию на последний календарный день отчетного периода являются членами СРО СКПК (далее - СКПК - члены СРО СКПК), за исключением СКПК - членов СРО СКПК, которые добровольно вышли (исключены решением СРО СКПК) из СРО СКПК после окончания отчетного периода, на основании Отчетности, представленной СКПК - членами СРО СКПК в СРО СКПК, ежемесячно не позднее 18 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

СРО МФО должны представлять в Банк России Отчетность в отношении МКК, которые являются по состоянию на последний календарный день отчетного периода членами СРО МФО (далее - МКК - члены СРО МФО), на основании Отчетности, представленной МКК - членами СРО МФО в СРО МФО, ежемесячно не позднее 18 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

4. В случае выявления в Отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей за предыдущие отчетные периоды, но не более чем за двенадцать последних календарных месяцев, предшествующих отчетному периоду, Отчетность должна быть исправлена и представлена в Банк России в течение 15 рабочих дней со дня выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей следующими отчитывающимися организациями:

КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые по состоянию на последний календарный день отчетного периода не являются членами СРО КПК или добровольно вышли (исключены решением СРО КПК) из СРО КПК после окончания отчетного периода;

СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые по состоянию на последний календарный день отчетного периода не являются членами СРО СКПК или добровольно вышли (исключены решением СРО СКПК) из СРО СКПК после окончания отчетного периода;

МКК, которые по состоянию на последний календарный день отчетного периода не являются членами СРО МФО или добровольно вышли (исключены решением СРО МФО) из СРО МФО после окончания отчетного периода;

страховыми организациями, обществами взаимного страхования, иностранными страховыми организациями, страховыми брокерами, ломбардами, операторами инвестиционных платформ, негосударственными пенсионными фондами, управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;

КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц по состоянию на последний календарный день отчетного периода, СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц по состоянию на последний календарный день отчетного периода, микрофинансовыми компаниями.

СРО КПК, СРО СКПК и СРО МФО в разрезе КПК - членов СРО КПК, СКПК - членов СРО СКПК, МКК - членов СРО МФО соответственно на основании исправленной КПК - членами СРО КПК, СКПК - членами СРО СКПК и МКК - членами СРО МФО Отчетности в течение 20 рабочих дней со дня выявления КПК - членами СРО КПК, СКПК - членами СРО СКПК, МКК - членами СРО МФО неверных и (или) неактуальных значений показателей Отчетности.

В случае представления отчитывающимися организациями, СРО КПК, СРО СКПК, СРО МФО в Банк России исправленной Отчетности за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность направляется отчитывающимися организациями, СРО КПК, СРО СКПК, СРО МФО в Банк России отдельным файлом. Исправленная отчетность сопровождается пояснениями отчитывающихся организаций, СРО КПК, СРО СКПК, СРО МФО об исправленных значениях показателей Отчетности.

5. В целях составления Отчетности отчитывающиеся организации осуществляют кодирование операций с денежными средствами, включая операции с собственными средствами, а также формируют в электронном виде сведения об операциях в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов отчитывающейся организации и через кассу отчитывающейся организации (далее - сведения об операциях).

5.1. Для кодирования операций с денежными средствами должны использоваться коды видов операций с денежными средствами, совершаемых отчитывающимися организациями (за исключением валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов отчитывающихся организаций и через кассу отчитывающихся организаций), предусмотренные приложением 2 к настоящему Указанию (далее - коды видов операций).

Для кодирования валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов отчитывающихся организаций и через кассу отчитывающихся организаций, должны использоваться коды видов операций с денежными средствами, указанные в перечне кодов видов операций, предусмотренном приложением 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <1> (далее соответственно - Инструкция Банка России N 181-И, коды видов валютных операций).

<1> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49152), от 5 июля 2018 года N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный N 52167), от 25 января 2022 года N 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный N 68176), от 9 января 2024 года N 6663-У (зарегистрировано Минюстом России 25 марта 2024 года, регистрационный N 77632).

5.2. Код вида операции (код вида валютной операции) должен присваиваться:

каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов отчитывающейся организации, в том числе банковских счетов, открытых в небанковских кредитных организациях, и зафиксированной в расчетных (платежных) документах, выписках из лицевых счетов по банковским счетам отчитывающейся организации;

каждой операции с наличными денежными средствами, проведенной через кассу отчитывающейся организации.

5.3. Кодирование операций должно осуществляться на основе документов, связанных с проведением операций с денежными средствами, в том числе договоров (контрактов, соглашений), счетов, иных документов, являющихся основанием для проведения операций (или их копий, выписок из них), расчетных (платежных) документов, выписок из лицевых счетов по банковским счетам отчитывающихся организаций, полученных от кредитной организации, кассовых документов.

5.4. Порядок фиксирования кодов видов операций (кодов видов валютных операций) в документах, формируемых на бумажном носителе и (или) в виде электронных документов, с указанием реквизитов расчетного (платежного), кассового документа, на основании которого осуществлена операция с денежными средствами, по решению отчитывающейся организации устанавливается ее внутренним документом.

5.5. Формирование сведений об операциях, совершенных с использованием банковских счетов отчитывающихся организаций, должно осуществляться в соответствии с приложением 3 к настоящему Указанию.

Формирование сведений об операциях, проведенных через кассу отчитывающихся организаций, должно осуществляться в соответствии с приложением 4 к настоящему Указанию.

6. В целях составления Отчетности понятия "резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" используются в значениях, установленных соответственно пунктами 6, 7 и 8 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

7. Отчетность должна представляться в Банк России отчитывающимися организациями и СРО КПК, СРО СКПК, СРО МФО в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 сентября 2024 года N 6836-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета" <2> (далее - Указание Банка России N 6836-У).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79699.

Отчетность представляется в Банк России подписанной лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, отчитывающейся организации, СРО КПК, СРО СКПК, СРО МФО либо уполномоченным им лицом в соответствии с абзацем третьим пункта 1.1 Указания Банка России N 6836-У.

8. Требования настоящего Указания распространяются на иностранные страховые организации в части деятельности, осуществляемой на территории Российской Федерации через созданные ими филиалы.

9. Действие настоящего Указания не распространяется на деятельность страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования, деятельность управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда по доверительному управлению ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

10. Требования настоящего Указания не распространяются на операции с денежными средствами, осуществляемые по счетам отчитывающихся организаций, открытым в Банке России, в банках-нерезидентах, на операции отчитывающихся организаций, отражаемые на счетах по депозитам отчитывающихся организаций, операции, осуществляемые отчитывающимися организациями по клиринговым банковским счетам, а также на операции, осуществляемые отчитывающимися организациями по лицевым счетам, открытым в Федеральном казначействе в соответствии с абзацем тринадцатым пункта 1 статьи 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

11. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21 июня 2024 года N ПСД-17) вступает в силу с 1 января 2025 года.

12. Отчетность составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

13. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 10 января 2022 года N 6054-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций" <3> (далее - Указание Банка России N 6054-У);

<3> Зарегистрировано Минюстом России 22 апреля 2022 года, регистрационный N 68305.

Указание Банка России от 21 сентября 2022 года N 6247-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 10 января 2022 года N 6054-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций" <4>.

<4> Зарегистрировано Минюстом России 26 октября 2022 года, регистрационный N 70711.

14. Отчетность, предусмотренная приложением 1 к Указанию Банка России N 6054-У, составленная за отчетный период, предшествующий отчетному периоду, в котором настоящее Указание вступает в силу, должна быть представлена в Банк России в порядке и сроки, предусмотренные приложением 5 к настоящему Указанию.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 28 июня 2024 года N 6789-У
"О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России
отчетности об операциях с денежными
средствами отдельных некредитных
финансовых организаций"

Форма

ОТЧЕТНОСТЬ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ, СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ, МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ЛОМБАРДОВ
за ________________ ____ г.

Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов

Подраздел 1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов

Подраздел 1.2. Структура операций с нерезидентами, совершенных по банковским счетам кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов, по странам нерезидентов - клиентов кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов

Подраздел 1.3. Структура трансграничных операций, совершенных по банковским счетам кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов, по странам банков-нерезидентов

Раздел 2. Операции, проведенные через кассу кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов

Подраздел 2.1. Виды и суммы операций, проведенных через кассу кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов

Подраздел 2.2. Структура операций с нерезидентами, проведенных через кассу кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов, по странам нерезидентов - клиентов кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов

Форма

ОТЧЕТНОСТЬ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБЩЕСТВ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ, ИНОСТРАННЫХ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ, ОПЕРАТОРОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПЛАТФОРМ, НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ, УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА, ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

Общие сведения

Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций, страховых брокеров, операторов инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда

Раздел 2. Операции, проведенные через кассу страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций, страховых брокеров, операторов инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда

Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов" и отчетности по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций, страховых брокеров, операторов инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда"

1. Кредитные потребительские кооперативы, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, ломбарды составляют и представляют в Банк России отчетность по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов" (далее - отчетность по форме 0420001).

Страховые организации, общества взаимного страхования, иностранные страховые организации, страховые брокеры, операторы инвестиционных платформ, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда составляют и представляют в Банк России отчетность по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций, страховых брокеров, операторов инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420011).

Отчетность по форме 0420001 и отчетность по форме 0420011 составляются в целом по отчитывающейся организации, включая данные по всем ее филиалам, представительствам и иным обособленным подразделениям, расположенным на территории Российской Федерации.

1.1. Отчетность по форме 0420011 составляется и представляется в Банк России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, используемый для составления отчетности по форме 0420011, приведен в таблице "Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011" отчетности по форме 0420011. Каждый показатель, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеют отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

1.2. В случае если в отчетном периоде не совершались операции с денежными средствами по счетам отчитывающейся организации и (или) через кассу отчитывающейся организации, отчитывающаяся организация представляет:

отчетность по форме 0420001, содержащую данные по строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" подраздела 1.1 раздела 1 и (или) по строкам "Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода" и "Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода" подраздела 2.1 раздела 2 и пояснения о причинах отсутствия операций с денежными средствами по счетам отчитывающейся организации и (или) через кассу отчитывающейся организации в отчетном периоде;

отчетность по форме 0420011, содержащую данные по показателю "Остатки денежных средств на банковских счетах отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 5 подраздела 1.1 раздела 1) и (или) показателю "Остатки денежных средств в кассе отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 12 подраздела 2.1 раздела 2) и пояснения о причинах отсутствия операций с денежными средствами по счетам отчитывающейся организации и (или) через кассу отчитывающейся организации в отчетном периоде.

1.3. В случае представления отчитывающейся организацией отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011, не содержащих данных по всем показателям, отчитывающаяся организация должна при составлении отчетности по форме 0420001 в поле "Признак нулевого отчета" заголовочной части указать значение "0" (ноль), или при составлении отчетности по форме 0420011 по показателю "Признак нулевого отчета" таблицы "Общие сведения" указать значение "Значения показателей отсутствуют в отчете" и пояснить причины отсутствия данных к отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011.

1.4. В случае отсутствия данных по отдельным показателям отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 соответствующие строки, графы, подразделы, разделы отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 не заполняются.

2. В графе "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" заголовочной части отчетности по форме 0420001 и по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) (для отчитывающейся организации - юридического лица, за исключением иностранной страховой организации) или двенадцатизначный ИНН в соответствии с Единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (для отчитывающейся организации - индивидуального предпринимателя). Иностранная страховая организация по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывает ИНН в соответствии с единым государственным реестром субъектов страхового дела, который ведется Банком России в соответствии с подпунктом 1 пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

В графе "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)/Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" заголовочной части отчетности по форме 0420001 и по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)/Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) отчитывающейся организации - юридического лица в соответствии с ЕГРЮЛ или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) отчитывающейся организации - индивидуального предпринимателя в соответствии с ЕГРИП.

Иностранная страховая организация показатель "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)/Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 не формирует.

По строке "Полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименования отчитывающейся организации" отчетности по форме 0420001 и по показателю "Полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименования отчитывающейся организации" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывается наименование отчитывающейся организации (за исключением иностранной страховой организации) на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе: полное фирменное наименование для коммерческой организации или полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименования для некоммерческой организации.

Иностранная страховая организация по показателю "Полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименования отчитывающейся организации" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывает полное и сокращенное (при наличии) наименования иностранной страховой организации в соответствии с ее учредительными документами.

3. В графе 1 "код основного вида деятельности" таблицы "Сведения о виде деятельности отчитывающейся организации" заголовочной части отчетности по форме 0420001 указывается один из следующих кодов видов деятельности отчитывающейся организации:

111 - микрофинансовая компания;

112 - микрокредитная компания;

121 - кредитный потребительский кооператив;

122 - сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;

180 - ломбард.

По показателю "Код основного вида деятельности" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывается один из следующих кодов видов деятельности отчитывающейся организации:

020 - управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;

091 - страховая организация (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования);

092 - страховой брокер;

093 - общество взаимного страхования;

094 - иностранная страховая организация;

100 - негосударственный пенсионный фонд;

230 - оператор инвестиционной платформы.

В качестве дополнительного кода вида деятельности отчитывающейся организации (при наличии) в графе 2 "коды иных видов деятельности" таблицы "Сведения о виде деятельности отчитывающейся организации" заголовочной части отчетности по форме 0420001, по показателю "Коды иных видов деятельности" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указываются один или несколько кодов видов деятельности отчитывающейся организации, указанных в абзацах втором - шестом, восьмом - четырнадцатом настоящего пункта, и (или) код "000" для видов деятельности, не указанных в абзацах втором - шестом, восьмом - четырнадцатом настоящего пункта.

Операции с денежными средствами отчитывающейся организации, связанные с осуществлением видов деятельности, по которым в графе 2 "коды иных видов деятельности" таблицы "Сведения о виде деятельности отчитывающейся организации" заголовочной части отчетности по форме 0420001 и по показателю "Коды иных видов деятельности" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указан код "000", в сведениях об операциях, совершенных с использованием банковских счетов отчитывающихся организаций (приложение 3 к настоящему Указанию), сведениях об операциях, проведенных через кассу отчитывающихся организаций (приложение 4 к настоящему Указанию) (далее при совместном упоминании - сведения об операциях) и отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 не отражаются, если в соответствии с законодательством Российской Федерации для расчетов по указанным операциям отчитывающейся организации открывается отдельный банковский счет (счета).

4. Разделы 1 и 2 отчетности по форме 0420001, разделы 1 и 2 отчетности по форме 0420011 составляются в сводном виде:

на основании информации, содержащейся в сведениях об операциях, формируемых в соответствии с пунктом 5 настоящего Указания;

суммарно по видам операций, совершенных за отчетный период, коды видов которых установлены приложением 2 к настоящему Указанию и приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И;

в разрезе операций с клиентами отчитывающихся организаций, являющимися резидентами или нерезидентами, по типам клиентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица) (строки 3.4, 4.4, 6.5, 7.5, 10.2 и 11.2 отчетности по форме 0420011).

Операции, отраженные в сведениях об операциях с указанием кода типа клиента "ПФЛ" (пункт 4.2 приложения 3 к настоящему Указанию), указываются в разделах 1 и 2 отчетности по форме 0420001 и разделах 1 и 2 отчетности по форме 0420011 как операции с резидентами - физическими лицами.

Данные по строкам "Остатки на начало отчетного периода", "Остатки на конец отчетного периода" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по показателю "Остатки денежных средств на банковских счетах отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 5 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по всем банковским счетам отчитывающейся организации, открытым в одной кредитной организации (в одном филиале кредитной организации), в разрезе видов валют.

Данные по строкам "Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода", "Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода" подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю "Остатки денежных средств в кассе отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 12 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по кассам всех подразделений отчитывающейся организации.

В случае если на дату составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 отчитывающейся организацией не получена информация о статусе клиента (резидент, нерезидент), типе клиента (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо) и стране места регистрации клиента, операции с таким клиентом отражаются в разделе 1 отчетности по форме 0420001, разделе 1 отчетности по форме 0420011 как операции с неустановленным лицом.

В случае если на дату составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 отчитывающейся организацией не получена информация о статусе клиента - физического лица (резидент, нерезидент) и стране места его регистрации, операции с таким клиентом отражаются в разделе 2 отчетности по форме 0420001, разделе 2 отчетности по форме 0420011 как операции с резидентом - физическим лицом.

Данные в отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 указываются в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой.

Цифровые коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ), цифровые коды и наименования стран - в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

5. Раздел 1 отчетности по форме 0420001, раздел 1 отчетности по форме 0420011 составляются отдельно по каждой кредитной организации, в которой открыт банковский счет отчитывающейся организации (по каждому филиалу кредитной организации, в котором открыты банковские счета отчитывающейся организации), по которому (которым) в отчетном периоде совершались операции либо имелись ненулевые остатки денежных средств на начало и (или) конец отчетного периода.

5.1. По каждой кредитной организации (каждому филиалу кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, предусмотренной частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - Книга государственной регистрации кредитных организаций), указывается:

в графе 1 "регистрационный номер (порядковый номер)" таблицы "Кредитная организация (филиал кредитной организации)" раздела 1 отчетности по форме 0420001, строке 1 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 - регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер филиала кредитной организации). Порядковый номер филиала кредитной организации проставляется через символ "/" (косая черта) после регистрационного номера кредитной организации;

в графе 2 "полное фирменное и (в случае, если имеется) сокращенное фирменное наименования" таблицы "Кредитная организация (филиал кредитной организации)" раздела 1 отчетности по форме 0420001, строке 2 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 - полное фирменное и (в случае, если имеется) сокращенное фирменное наименования кредитной организации (филиала кредитной организации).

5.2. В подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указывается информация о видах и суммах операций, совершенных по банковским счетам отчитывающейся организации. Информация о движении денежных средств указывается суммарно по всем банковским счетам отчитывающейся организации, открытым в одной кредитной организации (в одном филиале кредитной организации).

5.2.1. В графе 1 "Код вида операции" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код вида операции (код вида валютной операции)" (строки 3.3 и 4.3 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011) указываются коды видов операций (коды видов валютных операций), проведенных в отчетном периоде по всем банковским счетам отчитывающейся организации, открытым в одной кредитной организации (в одном филиале кредитной организации). В случае если при поступлении денежных средств на банковский счет отчитывающейся организации, открытый в одной кредитной организации (в одном филиале кредитной организации), на дату составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 отчитывающаяся организация не располагает документами, связанными с проведением операций с денежными средствами, на основе которых осуществляется кодирование операции, в целях составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 указывается код "00000".

5.2.2. В отчетности по форме 0420001 по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции), указанному в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1, по видам валют отражаются суммы операций, проведенных по банковским счетам в течение отчетного периода.

В отчетности по форме 0420011 по показателям "Сумма операций по списанию денежных средств, совершенных по банковским счетам отчитывающейся организации, в том числе всего обороты по счету (счетам) - списание" и "Сумма операций по зачислению денежных средств, совершенных по банковским счетам отчитывающейся организации, в том числе всего обороты по счету (счетам) - зачисление" (строки 3 и 4 подраздела 1.1 раздела 1) по видам валют отражаются суммы операций, совершенных по банковским счетам отчитывающейся организации в течение отчетного периода, в разрезе видов операций, коды которых указаны по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код вида операции (код вида валютной операции)" (строки 3.3 и 4.3 подраздела 1.1 раздела 1), и статусов и типов клиентов, указанных по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами" (строки 3.4 и 4.4 подраздела 1.1 раздела 1), а также всего обороты по банковским счетам отчитывающейся организации в течение отчетного периода.

5.2.3. По строке "Всего обороты по счету (счетам)" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 указывается общая сумма денежных средств по видам валют, списанных с банковских счетов (зачисленных на банковские счета) кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов за отчетный период.

5.2.4. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по показателю "Остатки денежных средств на банковских счетах отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 5 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011) указываются суммарные остатки по видам валют по банковским счетам отчитывающейся организации на начало и конец отчетного периода в соответствии с выписками из лицевых счетов по банковским счетам отчитывающейся организации, получаемыми от кредитных организаций.

5.3. В подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются данные о структуре операций нерезидентов - клиентов отчитывающейся организации, отраженных в подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 соответственно, в разрезе стран места регистрации нерезидентов - клиентов отчитывающейся организации.

5.3.1. В графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420001, в строках 6.2 и 7.2 подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указывается цифровой код страны места регистрации нерезидентов - клиентов отчитывающейся организации по операциям, отраженным в подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 соответственно, в том числе:

код страны места регистрации иностранного юридического лица или иностранной организации, не являющейся юридическим лицом по иностранному праву (далее при совместном упоминании - иностранная организация), в соответствии с ОКСМ, если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступают представительства и филиалы иностранных организаций, расположенные на территории Российской Федерации;

код "996", если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступает международная компания, зарегистрированная в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах";

код "997", если неизвестна страна места регистрации иностранной организации, филиалы и представительства которой, расположенные на территории Российской Федерации, являются клиентами отчитывающейся организации;

код "998", если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступают международная или межправительственная организация, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

код "999", если страна места регистрации нерезидента - клиента отчитывающейся организации неизвестна.

5.3.2. По каждому коду страны нерезидента, по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции) и по каждому коду валюты в графах 4 и 5 подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420001, строках 6 и 7 подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются суммы операций отчитывающейся организации с нерезидентами - клиентами отчитывающейся организации по банковским счетам отчитывающейся организации в течение отчетного периода.

5.4. В подразделе 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются данные о структуре трансграничных операций отчитывающейся организации, отраженных в подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 соответственно, в разрезе стран места регистрации банков получателей переводов (банков плательщиков) по указанным операциям.

5.4.1. В графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420001, строках 8.2 и 9.2 подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указывается цифровой код страны места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента получателя перевода при списании денежных средств или банка-нерезидента плательщика при зачислении денежных средств по указанным операциям отчитывающейся организации.

При отсутствии сведений о стране места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя (отправителя) перевода, указывается код страны места нахождения иностранного банка-посредника, указанного в расчетном (платежном) документе.

При отсутствии сведений о банке плательщика (в том числе при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) указывается код страны места нахождения уполномоченного банка, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет отчитывающейся организации - получателя, указан как банк плательщика.

5.4.2. По каждому коду страны банка-нерезидента получателя (плательщика), по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции) и по каждому коду валюты в графах 4 и 5 подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420001, строках 8 и 9 подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются суммы трансграничных операций по банковским счетам отчитывающейся организации в течение отчетного периода.

6. Раздел 2 отчетности по форме 0420001, раздел 2 отчетности по форме 0420011 составляются по всем операциям в валюте Российской Федерации, проведенным через кассу отчитывающейся организации в течение отчетного периода.

Операции по движению наличных денежных средств между кассами отчитывающейся организации и ее обособленных подразделений, а также между кассами обособленных подразделений отчитывающейся организации не отражаются в отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011.

6.1. В подразделе 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001, подразделе 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011 указывается информация о видах и суммах кассовых операций отчитывающейся организации.

6.1.1. В графе 1 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код вида операции (код вида валютной операции)" (строки 10.1 и 11.1 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указываются коды видов операций или коды видов валютных операций, проведенных в отчетном периоде через кассу отчитывающейся организации.

6.1.2. В отчетности по форме 0420001 по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции), указанному в графе 1 подраздела 2.1 раздела 2, отражаются суммы операций, проведенных через кассу кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов в течение отчетного периода.

По показателям "Сумма операций по выдаче денежных средств, проведенных через кассу отчитывающейся организации, в том числе всего выдано из кассы" и "Сумма операций по внесению денежных средств, проведенных через кассу отчитывающейся организации, в том числе всего внесено в кассу" (строки 10 и 11 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011) отражаются суммы операций, проведенных через кассу страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций, страховых брокеров, операторов инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда в течение отчетного периода, в разрезе видов операций, коды которых указаны по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код вида операции (код вида валютной операции)" (строки 10.1 и 11.1 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011), статусов и типов клиентов, указанных по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами" (строки 10.2 и 11.2 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011), а также всего суммы операций по выдаче денежных средств из кассы (внесению денежных средств в кассу) в течение отчетного периода.

6.1.3. По строке "Всего" подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 указывается общая сумма денежных средств, выданных из кассы (внесенных в кассу) кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов за отчетный период.

6.1.4. По строкам "Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода" и "Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода" подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю "Остатки денежных средств в кассе отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 12 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указываются суммарные остатки денежных средств в кассе отчитывающейся организации на начало и конец отчетного периода.

6.2. В подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420001, подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420011 указываются данные о структуре кассовых операций отчитывающейся организации, отраженных в подразделе 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001, подразделе 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011 соответственно, в разрезе стран места регистрации нерезидентов - клиентов отчитывающейся организации.

6.2.1. В графе 1 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420001, в строках 13.1 и 14.1 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420011 указывается цифровой код страны места регистрации нерезидентов - клиентов отчитывающейся организации, в том числе:

код страны места регистрации иностранной организации, если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступают представительства и филиалы иностранных организаций, расположенные на территории Российской Федерации;

код "996", если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступает международная компания, зарегистрированная в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах";

код "997", если неизвестна страна места регистрации иностранной организации, филиалы и представительства которой, расположенные на территории Российской Федерации, являются клиентами отчитывающейся организации;

код "998", если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступают международная или межправительственная организация, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

код "999", если страна места регистрации нерезидента - клиента отчитывающейся организации неизвестна.

6.2.2. По каждому коду страны и по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции) в графах 3 и 4 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420001, в строках 13 и 14 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420011 указываются суммы кассовых операций отчитывающейся организации с нерезидентами - клиентами отчитывающейся организации в течение отчетного периода.

7. В целях составления Отчетности к клиентам отчитывающейся организации относятся лица, являющиеся стороной по операции, совершаемой отчитывающейся организацией, в том числе клиенты отчитывающейся организации, которым в отчитывающейся организации открыт лицевой счет (участники, дольщики, застрахованные лица, заемщики, поклажедатели и иные лица), владельцы инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, сотрудники отчитывающейся организации, иностранные структуры без образования юридического лица.

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 28 июня 2024 года N 6789-У
"О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России
отчетности об операциях с денежными
средствами отдельных некредитных
финансовых организаций"

КОДЫ ВИДОВ ОПЕРАЦИЙ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ, СОВЕРШАЕМЫХ ОТЧИТЫВАЮЩИМИСЯ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

1. Коды видов операций с денежными средствами, совершаемых управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда (далее - управляющая компания):

2. Коды видов операций с денежными средствами, совершаемых страховыми организациями, иностранными страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами:

3. Коды видов операций с денежными средствами, совершаемых негосударственными пенсионными фондами (далее - НПФ):

4. Коды видов операций с денежными средствами, совершаемых микрофинансовыми организациями (микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями):

5. Коды видов операций с денежными средствами, совершаемых кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами (далее при совместном упоминании - кредитные кооперативы):

6. Коды видов операций с денежными средствами, совершаемых ломбардами:

7. Коды видов операций с денежными средствами, совершаемых операторами инвестиционных платформ:

Приложение 3
к Указанию Банка России
от 28 июня 2024 года N 6789-У
"О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России
отчетности об операциях с денежными
средствами отдельных некредитных
финансовых организаций"

СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ, СОВЕРШЕННЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ ОТЧИТЫВАЮЩИХСЯ ОРГАНИЗАЦИЙ

1. Сведения о банковском счете отчитывающейся организации, открытом в кредитной организации, по которому проводятся операции с денежными средствами:

1.1. Полное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала).

1.2. Регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер филиала кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ).

1.3. Номер лицевого счета, открытого отчитывающейся организации в кредитной организации (филиале кредитной организации).

1.4. Вид счета (расчетный счет, специальный банковский счет или иной счет) отчитывающейся организации, открытого в кредитной организации (филиале кредитной организации).

2. Сведения об операции:

2.1. Дата совершения операции.

2.2. Код направления платежа (операции):

1 - при зачислении;

2 - при списании.

2.3. Код валюты счета согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

2.4. Сумма операции в валюте счета (в единицах).

2.5. Код вида операции или код вида валютной операции.

2.6. При зачислении (списании) денежных средств на банковский счет (с банковского счета) отчитывающейся организации на основании платежного поручения, платежного требования на общую сумму с реестром, в котором указаны плательщики (получатели) средств, обслуживаемые одной кредитной организацией (одним филиалом кредитной организации), в том числе в связи с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами (в том числе лицами, которые в целях настоящего Указания в соответствии с подпунктом 4.2 пункта 4 настоящего приложения относятся к типу клиента "ИП" (индивидуальный предприниматель) на выполнение работ и оказание услуг, при формировании сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 и 5 настоящего приложения, в соответствии с учетной политикой отчитывающейся организацией могут указываться сведения об операциях на общую сумму, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, - соответствующие сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации).

2.7. При списании денежных средств с банковского счета отчитывающейся организации для осуществления переводов на открытые в одной кредитной организации (одном филиале кредитной организации) банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) в связи с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями) на выполнение работ и оказание услуг, при формировании сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 и 5 настоящего приложения, в соответствии с учетной политикой отчитывающейся организацией могут указываться сведения об одной операции на общую сумму списания денежных средств со счета отчитывающейся организации в течение рабочего дня по соответствующему коду вида операции, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, - соответствующие сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации).

2.8. При зачислении денежных средств на банковский счет отчитывающейся организации на основании платежного поручения на общую сумму с реестром, составленным кредитной организацией (филиалом кредитной организации) в целях исполнения принятых от физических лиц распоряжений о переводе денежных средств без открытия банковского счета, при формировании сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 и 5 настоящего приложения, в соответствии с учетной политикой отчитывающейся организацией могут указываться сведения об операциях на общую сумму, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, - соответствующие сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации).

2.9. В случае если операция по банковскому счету отчитывающейся организации осуществляется с привлечением третьего лица (в том числе агента, поверенного, комиссионера), при формировании сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 и 5 настоящего приложения, в соответствии с учетной политикой отчитывающейся организацией могут указываться сведения об операциях с третьим лицом, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, - соответствующие сведения о третьем лице.

2.10. При осуществлении операций по банковскому счету отчитывающейся организации за счет (в пользу) физических лиц на основании договоров с кредитными организациями, иными юридическими лицами, по которым организации являются третьими лицами (в том числе агентами, поверенными, комиссионерами), при формировании сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 - 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об операциях с принципалами, доверителями, комитентами.

2.11. В случае если указанные в подпунктах 2.6 - 2.10 настоящего пункта операции осуществляются с лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента "ЮЛ" (юридическое лицо) или "ИП" (индивидуальный предприниматель), за счет (в пользу) физических лиц, в соответствии с подпунктом 4.2 пункта 4 настоящего приложения указывается код "ПФЛ".

2.12. В случаях, указанных в подпунктах 2.6 - 2.10 настоящего пункта, сведения об операциях кредитной организации (филиала кредитной организации), третьих лиц (в том числе агентов, поверенных, комиссионеров), отчитывающейся организации с лицами, являющимися плательщиками (получателями) денежных средств, выгодоприобретателями по договорам с отчитывающимися организациями, данные об этих лицах могут храниться в расчетном (платежном) документе (реестре), ином документе, который в этом случае должен являться составной частью сведений об операциях.

3. Сведения о банке получателя денежных средств (при списании денежных средств со счета отчитывающейся организации) или о банке плательщика (при зачислении денежных средств на счет отчитывающейся организации) (при списании (зачислении) денежных средств со счета (на счет) отчитывающейся организации с использованием платежных карт допустимо указание информации о банке-эквайере):

3.1. Наименование банка, указанное в расчетном (платежном) документе.

3.2. Банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов в платежной системе Банка России, ведение которого обеспечивается Банком России в соответствии с приложением 5 к Положению Банка России от 24 сентября 2020 года N 732-П "О платежной системе Банка России" <5>, если счет получателя средств (плательщика) открыт в банке-резиденте.

<5> Зарегистрировано Минюстом России 10 ноября 2020 года, регистрационный N 60810, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 марта 2021 года N 5756-У (зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2021 года, регистрационный N 63632), от 23 декабря 2021 года N 6030-У (зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный N 67709), от 4 апреля 2022 года N 6115-У (зарегистрировано Минюстом России 6 апреля 2022 года, регистрационный N 68096), от 12 января 2023 года N 6358-У (зарегистрировано Минюстом России 6 марта 2023 года, регистрационный N 72532), от 9 января 2024 года N 6656-У (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2024 года, регистрационный N 77512), от 17 июня 2024 года N 6753-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2024 года, регистрационный N 78863).

3.3. В случае если счет получателя средств (плательщика) открыт в банке-нерезиденте:

код банка по справочнику СВИФТ;

код "НР" в случае отсутствия информации о коде банка по справочнику СВИФТ;

цифровой код страны регистрации банка-нерезидента (для филиала банка-нерезидента - цифровой код страны места нахождения) в соответствии с ОКСМ.

При отсутствии сведений о коде страны регистрации банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя средств (плательщика), указывается код страны места нахождения иностранного банка-посредника, указанного в расчетном (платежном) документе.

При отсутствии информации о коде страны регистрации иностранного банка плательщика и коде страны места нахождения иностранного банка-посредника (в том числе при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) указывается банковский идентификационный код (БИК) банка-резидента, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет отчитывающейся организации, указан как банк плательщика.

4. Сведения о клиенте отчитывающейся организации - получателе средств (плательщике):

4.1. Статус клиента:

1 - резидент;

2 - нерезидент.

4.2. Тип клиента:

"ЮЛ" - юридическое лицо. В целях формирования сведений об операциях и составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 код типа клиента "ЮЛ" (юридическое лицо) присваивается также филиалам, иным обособленным структурным подразделениям юридического лица, иностранным структурам без образования юридического лица (их филиалам, представительствам на территории Российской Федерации), представительствам и филиалам иностранных организаций, расположенным на территории Российской Федерации, международным и межправительственным организациям, их филиалам и постоянным представительствам в Российской Федерации, органам государственной власти Российской Федерации, органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления;

"ИП" - индивидуальный предприниматель (заполняется только по резидентам). В целях формирования сведений об операциях и составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 код типа клиента "ИП" (индивидуальный предприниматель) присваивается также физическим лицам, занимающимся частной практикой (нотариусы), осуществляющим адвокатскую деятельность индивидуально, учреждающим адвокатский кабинет (адвокаты);

"ПФЛ" - лица, которые в целях настоящего Указания относятся к типам клиента "ЮЛ" (юридическое лицо) и "ИП" (индивидуальный предприниматель), осуществляющие операцию с денежными средствами за счет (в пользу) физических лиц в случае, установленном в подпункте 2.11 пункта 2 настоящего приложения;

"ФЛ" - физическое лицо, за исключением физических лиц, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта.

4.3. Номер счета (специального лицевого счета) клиента в отчитывающейся организации.

4.4. Наименование (фамилия, имя, отчество (при наличии) клиента отчитывающейся организации:

4.4.1. Для резидента - юридического лица (филиала юридического лица) - наименование в соответствии с его учредительными документами:

для коммерческих организаций - полное и сокращенное (при наличии) фирменные наименования;

для некоммерческих организаций - полное и сокращенное (при наличии) наименования.

4.4.2. Для резидента - физического лица или индивидуального предпринимателя - фамилия, имя, отчество (при наличии).

4.4.3. Для нерезидента - юридического лица - наименование в соответствии с его учредительными документами.

Для нерезидента - иностранной структуры без образования юридического лица - наименование.

4.4.4. Для нерезидента - физического лица - фамилия, имя, отчество (при наличии).

4.4.5. При отсутствии у отчитывающейся организации сведений о клиенте, указанных в подпунктах 4.4.1 - 4.4.4 настоящего пункта, сведения о клиенте отчитывающейся организации отражаются в соответствии с расчетным (платежным) документом.

4.5. Идентификационные сведения о клиенте отчитывающейся организации:

4.5.1. Для резидента - юридического лица или индивидуального предпринимателя - ИНН в соответствии с ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

4.5.2. Для резидента - физического лица - серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность, наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность, дата выдачи документа, удостоверяющего личность; ИНН (при наличии), адрес регистрации по месту жительства или месту пребывания.

4.5.3. Для нерезидента - юридического лица - ИНН, присвоенный нерезиденту - юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе.

Для нерезидента - иностранной структуры без образования юридического лица - код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика или его аналог (их аналоги).

4.5.4. Для нерезидента - физического лица - серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина в Российской Федерации, в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации".

4.6. Место регистрации клиента отчитывающейся организации:

для юридического лица - цифровой код страны места государственной регистрации в соответствии с ОКСМ;

для иностранной структуры без образования юридического лица - код страны места ведения основной деятельности в соответствии с ОКСМ;

для международной компании, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах", - код "996";

для представительств и филиалов иностранных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны иностранной организации в соответствии с ОКСМ. В случае если страна иностранной организации неизвестна, указывается код "997";

для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации - код "998";

для физического лица - цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо, в соответствии с ОКСМ. Для лица без гражданства показатель принимает значение "000" (три нуля).

4.7. В случае если при формировании сведений об операциях отчитывающаяся организация не располагает указанными в подпунктах 4.1 - 4.6 настоящего пункта сведениями о клиенте отчитывающейся организации - получателе средств (плательщике), указанные сведения не формируются.

5. Сведения о договоре (контракте, соглашении), счете или ином документе, на основании которого совершена операция:

5.1. Номер договора (контракта, соглашения), счета, иного документа, на основании которого совершена операция. При отсутствии номера договора (контракта, соглашения), счета, иного документа, на основании которого совершена операция, указывается значение "БН" (без номера).

5.2. Дата договора (контракта, соглашения), счета, иного документа, на основании которого совершена операция.

6. Сведения об операциях, совершенных с использованием банковских счетов, могут быть дополнены иной информацией, которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

Приложение 4
к Указанию Банка России
от 28 июня 2024 года N 6789-У
"О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России
отчетности об операциях с денежными
средствами отдельных некредитных
финансовых организаций"

СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ, ПРОВЕДЕННЫХ ЧЕРЕЗ КАССУ ОТЧИТЫВАЮЩИХСЯ ОРГАНИЗАЦИЙ

1. Сведения об операции:

1.1. Дата совершения операции.

1.2. Код направления платежа (операции):

1 - принято в кассу;

2 - выдано из кассы.

1.3. Сумма операции (в рублях).

1.4. Код вида операции или код вида валютной операции.

1.5. При осуществлении отчитывающимися организациями операций, связанных с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами (в том числе лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента "ИП" (индивидуальный предприниматель) на выполнение работ и оказание услуг, при ведении сведений об операциях сведения могут включаться суммарно как сведения об одной операции с отражением только сведений, указанных в подпунктах 1.1 - 1.4 настоящего пункта, подпунктах 2.1 и 2.2 пункта 2 настоящего приложения (при условии совпадения этих сведений, за исключением суммы операции). В указанном случае не требуется отражение по данной операции сведений, указанных в подпунктах 2.3 - 2.6 пункта 2 и пункте 3 настоящего приложения.

1.6. При осуществлении отчитывающимися организациями операций, связанных с внесением денежных средств в кассу отчитывающейся организации третьим лицом (в том числе агентом, поверенным, комиссионером), на основании отдельного приходного кассового ордера на общую сумму наличных денежных средств, принятых при осуществлении деятельности третьего лица, при ведении сведений об операциях, проведенных через кассу отчитывающихся организаций, могут указываться сведения об операциях отчитывающихся организаций с третьим лицом (в том числе с агентом, поверенным, комиссионером), а в составе сведений, указанных в пункте 2 настоящего приложения, - соответствующие данные о третьем лице (в том числе агенте, поверенном, комиссионере).

1.7. В случае если операции, указанные в подпункте 1.6 настоящего пункта, осуществляются с лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента "ЮЛ" (юридическое лицо) или "ИП" (индивидуальный предприниматель), за счет (в пользу) физических лиц, в соответствии с подпунктом 2.2 пункта 2 настоящего приложения указывается код "ПФЛ". Сведения об операциях отчитывающихся организаций, третьих лиц с лицами, являющимися плательщиками (получателями) денежных средств, выгодоприобретателями по договорам с отчитывающимися организациями, и данные об этих лицах в указанном случае должны являться составной частью сведений об операциях, проведенных через кассу отчитывающейся организации.

1.8. Операции по движению наличных денежных средств между кассами отчитывающейся организации и ее обособленных подразделений, а также между кассами обособленных подразделений отчитывающейся организации не включаются в сведения об операциях.

2. Сведения о клиенте отчитывающейся организации - вносителе (получателе) наличных денежных средств:

2.1. Статус клиента:

1 - резидент;

2 - нерезидент.

2.2. Тип клиента:

"ЮЛ" - юридическое лицо. В целях ведения сведений об операциях, проведенных через кассу отчитывающихся организаций, и составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 код типа клиента "ЮЛ" (юридическое лицо) присваивается также филиалам, иным обособленным структурным подразделениям юридического лица, иностранным структурам без образования юридического лица (их филиалам, представительствам на территории Российской Федерации), представительствам и филиалам иностранных организаций, расположенным на территории Российской Федерации, международным и межправительственным организациям, их филиалам и постоянным представительствам в Российской Федерации, органам государственной власти Российской Федерации, органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления;

"ИП" - индивидуальный предприниматель (заполняется только по резидентам). В целях ведения сведений об операциях, проведенных через кассу отчитывающейся организации, и составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 код типа клиента "ИП" (индивидуальный предприниматель) присваивается также физическим лицам, занимающимся частной практикой (нотариусы), осуществляющим адвокатскую деятельность индивидуально, учреждающим адвокатский кабинет (адвокаты);

"ПФЛ" - лица, которые в целях настоящего Указания относятся к типам клиента "ЮЛ" (юридическое лицо) и "ИП" (индивидуальный предприниматель) и осуществляют операцию с денежными средствами за счет (в пользу) физических лиц в случае, установленном в подпункте 1.7 пункта 1 настоящего приложения;

"ФЛ" - физическое лицо, за исключением физических лиц, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта.

2.3. Номер счета (специального лицевого счета) клиента отчитывающейся организации (при наличии).

2.4. Наименование (фамилия, имя, отчество (при наличии) клиента отчитывающейся организации:

2.4.1. Для резидента - юридического лица (филиала юридического лица) в соответствии с учредительными документами:

для коммерческой организации - полное и сокращенное (при наличии) фирменные наименования;

для некоммерческих организаций - полное и сокращенное (при наличии) наименования.

2.4.2. Для резидента - физического лица или индивидуального предпринимателя - фамилия, имя, отчество (при наличии).

2.4.3. Для нерезидента - юридического лица - наименование в соответствии с его учредительными документами.

Для нерезидента - иностранной структуры без образования юридического лица - наименование.

2.4.4. Для нерезидента - физического лица - фамилия, имя, отчество (при наличии).

2.5. Идентификационные сведения о клиенте:

2.5.1. Для резидента - юридического лица или индивидуального предпринимателя - ИНН в соответствии с ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

2.5.2. Для резидента - физического лица - серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность, наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность, дата выдачи документа, удостоверяющего личность; ИНН (при наличии), адрес регистрации по месту жительства или месту пребывания.

2.5.3. Для нерезидента - юридического лица - ИНН, присвоенный нерезиденту - юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе.

Для нерезидента - иностранной структуры без образования юридического лица - код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика или его аналог (их аналоги).

2.5.4. Для нерезидента - физического лица - серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина в Российской Федерации, в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации".

2.6. Место государственной регистрации клиента:

для юридического лица - цифровой код страны места регистрации в соответствии с ОКСМ;

для иностранной структуры без образования юридического лица - код страны места ведения основной деятельности в соответствии с ОКСМ;

для международной компании, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах", - код "996";

для представительств и филиалов иностранных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны иностранной организации в соответствии с ОКСМ. В случае если страна иностранной организации неизвестна, указывается код "997";

для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации - код "998";

для физического лица - цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо, в соответствии с ОКСМ. Для лица без гражданства показатель принимает значение "000" (три нуля).

3. Сведения о договоре (контракте, соглашении), счете или ином документе, на основании которого осуществлена операция:

3.1. Номер договора (контракта, соглашения), счета или иного документа, на основании которого совершена операция. При отсутствии номера договора (контракта, соглашения), счета, иного документа, на основании которого совершена операция, указывается значение "БН" (без номера).

3.2. Дата договора (контракта, соглашения), счета или иного документа, на основании которого совершена операция.

4. Сведения об операциях, проведенных через кассу отчитывающейся организации, могут быть дополнены иной информацией, которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

Приложение 5
к Указанию Банка России
от 28 июня 2024 года N 6789-У
"О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России
отчетности об операциях с денежными
средствами отдельных некредитных
финансовых организаций"

ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ, ПРЕДУСМОТРЕННОЙ ПРИЛОЖЕНИЕМ 1 К УКАЗАНИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 10 ЯНВАРЯ 2022 ГОДА N 6054-У "О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ОТДЕЛЬНЫХ НЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

1. Управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховые организации, страховые брокеры, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы (далее - КПК), сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (далее - СКПК), операторы инвестиционных платформ, ломбарды (далее при совместном упоминании - Организации), саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие кредитные потребительские кооперативы (далее - СРО КПК), саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (далее - СРО СКПК), саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие микрофинансовые организации (далее - СРО МФО), должны представить в Банк России отчетность по формам 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами" и 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ", предусмотренные приложением 1 к Указанию Банка России от 10 января 2022 года N 6054-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций" (далее соответственно - Указание Банка России N 6054-У, формы отчетности), в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 сентября 2024 года N 6836-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета" <6> (далее - Указание Банка России N 6836-У).

<6> Зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79699.

Формы отчетности представляются в Банк России подписанными лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, Организации, СРО КПК, СРО СКПК и СРО МФО либо уполномоченным им лицом в соответствии с абзацем третьим пункта 1.1 Указания Банка России N 6836-У.

2. Организации, СРО КПК, СРО СКПК и СРО МФО должны представить в Банк России формы отчетности, составленные в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6054-У, в следующие сроки:

2.1. Организации, за исключением КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые по состоянию на 31 декабря 2024 года являются членами СРО КПК (далее - КПК - члены СРО КПК), СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые по состоянию на 31 декабря 2024 года являются членами СРО СКПК (далее - СКПК - члены СРО СКПК) и микрокредитных компаний (далее - МКК), которые являются по состоянию на 31 декабря 2024 года членами СРО МФО (далее - МКК - члены СРО МФО), за декабрь 2024 года по состоянию на 31 декабря 2024 года включительно не позднее 15 рабочих дней после 31 декабря 2024 года.

2.2. СРО КПК, СРО СКПК и СРО МФО в отношении КПК - членов СРО КПК, СКПК - членов СРО СКПК, МКК - членов СРО МФО соответственно за декабрь 2024 года по состоянию на 31 декабря 2024 года не позднее 18 рабочих дней после 31 декабря 2024 года.