ФЕДЕРАЛЬНАЯ АНТИМОНОПОЛЬНАЯ СЛУЖБА
РЕШЕНИЕ
от 24 января 2025 г. по делу N 18/04/10-20/2024
Резолютивная часть решения оглашена 13 января 2025 г.
В полном объеме решение изготовлено 24 января 2025 г.
Комиссия Федеральной антимонопольной службы по рассмотрению дела о нарушении антимонопольного законодательства в составе:
председателя Комиссии: <...>;
членов Комиссии: <...> ФАС России (далее - Комиссия),
рассмотрев дело N 18/04/10-20/2024 по признакам нарушения АО "И" (место нахождения: <...>; ИНН <...>; ОГРН <...>) (далее также - Издательство) пункта 1 части 1 статьи 10 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - Закон о защите конкуренции), в присутствии на заседании Комиссии представителей АО "И": <...> (далее также - Заявитель), руководствуясь статьей 48.1 Закона о защите конкуренции,
установила:
В Федеральную антимонопольную службу поступили заявления <...> (далее - Заявления) по признакам нарушения статьи 10 Закона о защите конкуренции в действиях АО "И", а также запрос <...>.
Из Заявлений следует, что АО "И" занимает доминирующее положение на рынках издания школьных учебников и устанавливает монопольно высокие цены на школьные учебники.
В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 10 Закона о защите конкуренции запрещаются действия (бездействие) занимающего доминирующее положение хозяйствующего субъекта, результатом которых являются или могут являться недопущение, ограничение, устранение конкуренции и (или) ущемление интересов других лиц (хозяйствующих субъектов) в сфере предпринимательской деятельности либо неопределенного круга потребителей, в том числе установление, поддержание монопольно высокой или монопольно низкой цены товара.
То есть злоупотребление доминирующим положением характеризуется следующей совокупностью взаимосвязанных признаков: 1) доминирующее положение хозяйствующего субъекта; 2) совершение хозяйствующим субъектом действия (бездействия); 3) наступление или возможность наступления негативных последствий в виде недопущения, ограничения, устранения конкуренции и (или) ущемление интересов других лиц (хозяйствующих субъектов) в сфере предпринимательской деятельности, либо неопределенного круга потребителей; 4) наличие объективной взаимосвязи между доминирующим положением, совершением деяния и его негативными последствиями либо возможностью наступления таких последствий (аналогичная позиция изложена в пункте 1.2 разъяснений Президиума ФАС России от 07.06.2017 N 8 "О применении положений статьи 10 Закона о защите конкуренции").
Для целей установления наличия или отсутствия доминирующего положения хозяйствующего субъекта (хозяйствующих субъектов) на том или ином товарном рынке применяется Порядок проведения анализа состояния конкуренции на товарном рынке, утвержденный приказом ФАС России от 28.04.2010 N 220 (далее - Порядок 220).
В рамках рассмотрения Заявлений и <...> на основании пункта 3.36 Административного регламента Федеральной антимонопольной службы по исполнению государственной функции по возбуждению и рассмотрению дел о нарушении антимонопольного законодательства Российской Федерации, утвержденного приказом ФАС России от 25.05.2012 N 339, и Порядка 220 ФАС России проведен анализ состояния конкуренции на рынках издания школьных учебников по предметным линиям: "русский язык", "история", "биология", допущенных Минпросвещения России к использованию при реализации имеющих государственную аккредитацию образовательных программ начального общего, основного общего, среднего общего образования организациями, осуществляющими образовательную деятельность (далее - Школьные учебники по предметным линиям), по результатам которого 18.03.2024 составлен аналитический отчет (далее - Аналитический отчет).
В результате проведенного исследования ФАС России было установлено доминирующее положение АО "И" на рынках издания Школьных учебников по предметным линиям в 2021 - 2022 гг. и сделан вывод, что на указанных рынках на Издательство распространяются запреты, предусмотренные статьей 10 Закона о защите конкуренции.
В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 6 Закона о защите конкуренции монопольно высокой ценой товара является цена, установленная занимающим доминирующее положение хозяйствующим субъектом, если эта цена превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов и прибыли и цену, которая сформировалась в условиях конкуренции на товарном рынке, сопоставимом по составу покупателей или продавцов товара, условиям обращения товара, условиям доступа на товарный рынок, государственному регулированию, включая налогообложение и таможенно-тарифное регулирование, при наличии такого рынка на территории Российской Федерации или за ее пределами, в том числе установленная путем повышения ранее установленной цены товара, если при этом выполняются в совокупности следующие условия:
расходы, необходимые для производства и реализации товара, остались неизменными или их изменение не соответствует изменению цены товара;
состав продавцов или покупателей товара остался неизменным либо изменение состава продавцов или покупателей товара является незначительным;
условия обращения товара на товарном рынке, в том числе обусловленные мерами государственного регулирования, включая налогообложение, тарифное регулирование, остались неизменными или их изменение несоразмерно изменению цены товара.
Для определения монопольно высокой цены товара в антимонопольном законодательстве используются два метода: затратный метод или метод сопоставимых рынков. При условии отсутствия сопоставимого товарного рынка, на котором цена формируется в условиях конкуренции, установление монопольно высокой цены осуществляется с использованием затратного метода (аналогичная позиция изложена в разъяснениях Президиума ФАС России N 1 "Определение монопольно высокой и монопольно низкой цены товара", утвержденных протоколом Президиума ФАС России от 10.02.2016 N 2 (далее - разъяснения Президиума ФАС России N 1)).
Согласно правовой позиции, изложенной в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 04.03.2021 N 2 "О некоторых вопросах, возникающих в связи с применением судами антимонопольного законодательства" (далее - Пленум), установленная (применяемая) доминирующим на рынке хозяйствующим субъектом цена может быть признана недопустимой (монопольно высокой), если она превышает стоимость товара, обеспечивающую возмещение необходимых расходов и получение разумной прибыли, и цену, которая сформировалась на сопоставимых конкурентных товарных рынках при их наличии (пункты 4 и 7 статьи 4, части 1 и 4 статьи 6 Закона о защите конкуренции).
При применении метода сопоставимых рынков необходимо рассматривать такой рынок, который будет сопоставим по составу покупателей или продавцов товара, условиям обращения товара, условиям доступа на товарный рынок, государственному регулированию, включая налогообложение и таможенно-тарифное регулирование. При этом такой товарный рынок должен находиться в состоянии конкуренции.
ФАС России установила отсутствие рынков, сопоставимых по отношению к рассматриваемым, в связи с чем при выявлении признаков монопольно высоких цен на Школьные учебники по предметным линиям использовала затратный метод.
При использовании затратного метода анализу подлежат расходы, необходимые для производства и реализации товара, прибыль хозяйствующего субъекта от реализации товара, цена товара, обоснованность фактической рентабельности (аналогичная позиция изложена в разъяснениях Президиума ФАС России N 1).
В рамках исследования обстоятельств установления монопольно высоких цен проводился анализ финансово-хозяйственной деятельности АО "И" на предмет установления им цен, которые отклоняются от объективных и экономически обоснованных факторов ценообразования.
В соответствии с частью 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (далее - Налоговый кодекс) расходами для целей налогообложения прибыли признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных в статье 265 Налогового кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
Таким образом, экономически обоснованными расходами признаются любые затраты при условии, что они фактически произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода, документально подтверждены и являются обоснованными.
В рамках исследования обстоятельств установления монопольно высоких цен на Школьные учебники по предметным линиям был проведен анализ финансовых показателей АО "И" за период 2021 - 2022 гг.
ФАС России изучены материалы, представленные письмами АО "И" от 22.11.2023 N PSV-OUT-01489/23, от 23.11.2023 N PSV OUT-01500/23, от 22.12.2023 N б/н в ответ на запросы информации ФАС России от 10.11.2023 N ГМ/93881/23, от 17.11.2023 N ГМ/96283/23, от 19.12.2023 N ТН/107516/23.
Были проанализированы за период 2021 - 2022 гг.: цены на Школьные учебники по предметным линиям; доходы, полученные от продажи Школьных учебников по предметным линиям; расходы, связанные с производством и реализацией Школьных учебников по предметным линиям; рентабельность проданных товаров (продукции, работ, услуг) по исследуемым предметным линиям; среднеотраслевая рентабельность проданных товаров (продукции, работ, услуг); направления использования полученной прибыли; данные бухгалтерской (финансовой) отчетности по всей деятельности АО "И", размещенные в Государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее - Ресурс БФО) (https://bo.nalog.ru/).
Анализ проводился с использованием: данных раздельного учета доходов и расходов за период 2021 - 2022 гг.; данных о затратах в разрезе элементов затрат с делением на прямые (себестоимость продаж) и косвенные расходы (коммерческие и управленческие расходы); оборотно-сальдовых ведомостей по бухгалтерским счетам 20, 43, 90.01, 90.02, 90.03, 90.07, 90.08; объемов реализованных Школьных учебников по предметным линиям.
Средневзвешенная цена за единицу учебника по одной предметной линии рассчитывалась как отношение доходов от продаж к объему продаж учебников по предметной линии.
Рентабельность проданных товаров (продукции, работ, услуг) (рентабельность по себестоимости) сравнивалась со среднеотраслевой рентабельностью проданных товаров (продукции, работ, услуг) по данным Федеральной службы государственной статистики в отчетах "Социально-экономическое положение России".
В целях сопоставимости с показателями рентабельности, рассчитанными и опубликованными Росстатом, рентабельность проданных товаров (продукции, работ, услуг) (рентабельность по себестоимости) каждой предметной линии рассчитывалась как отношение финансового результата по соответствующей предметной линии к полной себестоимости товара (сумма себестоимости, коммерческих расходов и управленческих расходов).
Рентабельность проданных товаров (продукции, работ, услуг) показывает, сколько прибыли получает предприятие с каждого рубля, потраченного на производство и реализацию товаров, работ, услуг.
Финансовый результат рассчитывался как разница доходов и полной себестоимости (сумма прямых и косвенных затрат; прямые затраты аккумулируются на бухгалтерском счете 90.02, косвенные затраты складываются из коммерческих (счет 90.07) и управленческих расходов (счет 90.08)).
В соответствии с Учетной политикой для целей бухгалтерского учета АО "И", утвержденной приказом единоличного исполнительного органа Издательства от 30.12.2021 N 131-ОД (далее - Учетная политика АО "И"), аналитический учет затрат по дебету счета 20 "Основное производство" ведется в том числе по номенклатурным группам (прямые расходы) и списывается на счет 90.02. Управленческие и коммерческие расходы списываются ежемесячно в полном объеме на счета 90.07 и 90.08 без распределения на себестоимость выпущенной продукции (косвенные расходы).
Распределение коммерческих и управленческих расходов происходит в два этапа:
1) доля коммерческих, управленческих расходов рассчитывается как отношение величины коммерческих, управленческих расходов к прямым затратам;
2) величина коммерческих, управленческих расходов по предметной линии рассчитывается как произведение прямых расходов соответствующей предметной линии и доли коммерческих, управленческих расходов.
В соответствии с Учетной политикой АО "И" аналитический учет прямых затрат по дебету счета 20 "Основное производство" ведется в том числе по номенклатурным группам. Косвенные расходы, к которым относятся управленческие и коммерческие расходы, списываются ежемесячно в полном объеме на счет 90.07 и 90.08 без распределения на себестоимость выпущенной продукции.
В целях получения объективной информации о величине затрат, учитываемых в составе цены, при расчете полной себестоимости были учтены как прямые, так и косвенные расходы. Косвенные расходы распределялись на соответствующие Школьные учебники по предметным линиям с использованием базы распределения "прямые затраты".
Анализ средневзвешенных цен реализации Школьных учебников по предметным линиям за 2021 - 2022 гг. показал, что средневзвешенная цена единицы Школьных учебников по предметным линиям выросла: по предметной линии "русский язык" - на <...> руб., по предметной линии "история" - на <...> руб., по предметной линии "биология" - на <...> руб.
При этом анализ полной себестоимости (прямые и косвенные расходы) единицы Школьных учебников по предметным линиям показал рост полной себестоимости единицы Школьных учебников за 2021 - 2022 гг.: по предметной линии "русский язык" - на <...> руб., по предметной линии "история" - на <...> руб., по предметной линии "биология" - на <...> руб.
Таким образом, рост средневзвешенной цены единицы Школьных учебников по каждой предметной линии АО "И" не соответствовал изменению средней полной себестоимости единицы таких учебников.
По итогам анализа выявлен высокий уровень рентабельности проданных товаров (продукции, работ, услуг) (рентабельность по себестоимости) Школьных учебников по предметным линиям, которая за 2021 - 2022 гг. выросла и составила более 100%.
При этом в соответствии с данными Федеральной службы государственной статистики средняя рентабельность проданных товаров, продукции, работ, услуг по издательской деятельности в 2021 г. составила 24,9%, в 2022 г. - 38,1%.
Исходя из изложенного следует, что в 2022 г. по сравнению с 2021 г. Издательством повышены цены на Школьные учебники по предметным линиям, при этом рост расходов, необходимых для производства и реализации таких учебников, не соответствовал росту цен них, а уровень рентабельности по себестоимости (более 100%) существенно превышал среднеотраслевую рентабельность по себестоимости в 2022 г. (38,1%).
Таким образом, в действиях АО "И" выявлены признаки нарушения пункта 1 части 1 статьи 10 Закона о защите конкуренции, выразившиеся в установлении монопольно высоких цен на Школьные учебники по предметным линиям.
Оценив совокупность полученной информации, ФАС России в соответствии с частью 2 статьи 39 Закона о защите конкуренции принято решение о возбуждении дела о нарушении антимонопольного законодательства.
Приказом ФАС России от 09.04.2024 N 244/24 "О возбуждении дела и создании Комиссии по рассмотрению дела о нарушении антимонопольного законодательства" возбуждено дело N 18/04/10-20/2024 по признакам нарушения АО "И" пункта 1 части 1 статьи 10 Закона о защите конкуренции (далее - дело N 18/04/10-20/2024).
Определением ФАС России от 15.04.2024 (исх. от 16.04.2024 N ТН/32181/24) дело N 18/04/10-20/2024 назначено к рассмотрению, в качестве ответчика к рассмотрению дела N 18/04/10-20/2024 привлечено АО "И", в качестве заявителя привлечен <...> (далее - Заявитель), а также у указанных лиц запрошены документы и материалы, которые могут иметь существенное значение для вынесения решения по рассматриваемому делу, и позиция по рассматриваемому делу.
Заявитель письмом от 30.04.2024 N б/н (вх. от 02.05.2024 N 71994-ЭП/24) представил позицию по делу N 18/04/10-20/2024.
АО "И" письмами от б/д N б/н, от 15.05.2024 N б/н (вх. от 15.05.2024 N 79387-ЭП/24, от 15.05.2024 N 79467/24) сообщило о необходимости продлить срок представления позиции по делу N 18/04/10-20/2024.
21.05.2024 на заседании Комиссии по делу N 18/04/10-20/2024 АО "И" в устной и письменной формах отказало Заявителю в согласии на ознакомление с материалами дела N 18/04/10-20/2024, которые содержат коммерческую тайну.
По итогу состоявшегося 21.05.2024 заседания по делу N 18/04/10-20/2024 определением ФАС России от 21.05.2024 (исх. от 24.05.2024 N ТН/44916/24) было принято решение об отложении рассмотрения дела N 18/04/10-20/2024 и запросе информации АО "И" (далее - Определение от 21.05.2024). Ход указанного заседания отражен в Протоколе заседания Комиссии по рассмотрению дела N 18/04/10-20/2024 о нарушении антимонопольного законодательства от 21.05.2024 N 1 (далее - Протокол от 21.05.2024 N 1).
АО "И" письмом от 14.06.2024 N б/н (вх. от 17.06.2024 N 98357-ДСП/24) в ответ на Определение от 21.05.2024 представлена часть информации и запрошено продление срока представления пояснений и документов по указанному определению.
По итогу состоявшегося 18.06.2024 заседания по делу N 18/04/10-20/2024 определением ФАС России от 18.06.2024 (исх. от 21.06.2024 N ТН/54187/24) принято решение о продлении срока рассмотрения дела N 18/04/10-20/2024, об отложении рассмотрения дела N 18/04/10-20/2024 и запросе информации АО "И" (далее - Определение от 18.06.2024). Определением ФАС России от 18.06.2024 (исх. от 21.06.2024 N ТН/54186/24) рассмотрение дела N 18/04/10-20/2024 было продлено до 16.01.2025. Ход указанного заседания отражен в Протоколе заседания Комиссии по рассмотрению дела N 18/04/10-20/2024 о нарушении антимонопольного законодательства от 18.06.2024 N 2 (далее - Протокол от 18.06.2024 N 2).
АО "И" письмами от 18.06.2024 N б/н, от 09.07.2024 N б/н, от б/д N б/н, от 06.08.2024 N PSV-OUT-00864/24, от 06.08.2024 N PSV-OUT-00865/24, от 07.08.2024 N б/н (вх. от 19.06.2024 N 100466-ДСП/24, от 09.07.2024 N 112818-ДСП/24, от 17.07.2024 N 118345-ДСП/24, от 06.08.2024 N 130313/24, от 06.08.2024 N 130319-ДСП/24, от 08.08.2024 N 131684-ЭП/24) представлена информация и позиция по делу N 18/04/10-20/2024.
09.09.2024, 18.09.2024 и 23.10.2024 были изданы приказы ФАС России N 616/24, N 638/24 и N 765/24 о внесении изменений в состав Комиссии.
Определением ФАС России от 24.09.2024 (исх. от 24.09.2024 N 18/86010/24) рассмотрение дела N 18/04/10-20/2024 было отложено в связи с отсутствием кворума.
По итогу состоявшегося 30.10.2024 заседания по делу N 18/04/10-20/2024 АО "И" представило письменные пояснения от 30.10.2024 N б/н и определением ФАС России от 30.10.2024 (исх. от 01.11.2024 N ТН/99639/24) принято решение об отложении рассмотрения дела N 18/04/10-20/2024 и запросе информации АО "И". Ход указанного заседания отражен в Протоколе заседания Комиссии по рассмотрению дела N 18/04/10-20/2024 о нарушении антимонопольного законодательства от 30.10.2024 N 3 (далее - Протокол от 30.10.2024 N 3).
Определением ФАС России от 27.11.2024 (исх. от 28.11.2024 N 18/109179/24) рассмотрение дела N 18/04/10-20/2024 было отложено в связи с отсутствием кворума.
АО "И" письмами от 05.11.2024 N PSV-OUT-01309/24, от 08.11.2024 N PSV-OUT-01331/24, от 29.11.2024 N б/н (вх. от 05.11.2024 N 185256/24, от 08.11.2024 N 188225-ДСП/24, от 29.11.2024 N 201667-ДСП/24) представлена информация и позиция по делу N 18/04/10-20/2024.
Определением ФАС России от 16.12.2024 (исх. от 16.12.2024 N 18/116142/24) рассмотрение дела N 18/04/10-20/2024 было отложено в связи с отсутствием кворума.
Кроме основных доводов Заявителя из его заявления от 06.11.2023 N б/н, а также его ходатайств от 24.05.2024 N б/н и от 29.05.2024 N б/н следует следующее:
<...>
Аналогичная позиция изложена Заявителем в пояснениях по делу от 30.04.2024 N б/н.
<...>
Комиссия рассмотрела указанные доводы Заявителя и пришла к следующим выводам.
Довод Заявителя, отраженный в Заявлении от 06.11.2023 N б/н и в пояснениях по делу от 30.04.2024 N б/н о том, что <...>, не является предметом рассмотрения дела N 18/04/10-20/2024, <...>.
Довод Заявителя <...> Комиссией был учтен.
На основании пункта 3.27 Административного регламента Федеральной антимонопольной службы по исполнению государственной функции по установлению доминирующего положения хозяйствующего субъекта при рассмотрении заявлений, материалов, дел о нарушении антимонопольного законодательства и при осуществлении государственного контроля за экономической концентрацией, утвержденного приказом ФАС России от 25.05.2012 N 345, Аналитический отчет 05.11.2024 был доработан в части уточнения временного интервала, продуктовых границ и расчетов долей хозяйствующих субъектов.
<...>
Временным интервалом исследования рассматриваемого товарного рынка установлен период 2021 - 2023 гг.
<...>
Таким образом, продуктовые границы рассматриваемых рынков были уточнены Комиссией следующим образом: рынки издания в печатной форме школьных учебников по предметным линиям "русский язык", "история", "биология" (по каждой предметной линии и классу в отдельности), включенных в Перечень (далее также - Школьные учебники по предметным линиям).
<...>
Объемы рассматриваемых товарных рынков рассчитаны как сумма объемов реализации (продаж) издательствами учебников в отдельности по каждой предметной линии и классу в натуральном выражении. Доля каждого издательства на рассматриваемых рынках рассчитывалась как выраженное в процентах отношение объемов продажи издательством учебников по каждой предметной линии и классу в натуральном выражении к объему рынка.
По результатам анализа долей издательств на рынках издания Школьных учебников по предметным линиям установлено, что АО "И" по объему реализации учебников в отдельности по каждой предметной линии и классу в натуральном выражении в 2021 - 2023 гг. занимало доли, превышающие 50%.
<...>
Законом о защите конкуренции доминирующим признается положение хозяйствующего субъекта, доля которого на рынке определенного товара превышает пятьдесят процентов. Таким образом, по результатам проведенного исследования ФАС России установлено, что в 2021 - 2023 гг. АО "И" занимало доминирующее положение на указанных товарных рынках.
В связи с этим на АО "И" в рассматриваемый период распространялись запреты, предусмотренные статьей 10 Закона о защите конкуренции.
В связи с корректировкой Аналитического отчета Комиссией проведена дополнительная оценка наличия (отсутствия) в действиях АО "И" признаков нарушения пункта 1 части 1 статьи 10 Закона о защите конкуренции на рынках издания Школьных учебников по предметным линиям по каждой предметной линии и классу в отдельности в период 2021 - 2023 гг.
В рамках указанной оценки проведен анализ финансовых показателей за период 2021 - 2023 гг.
Изучены дополнительные материалы, представленные письмами АО "И" от 14.06.2024 N б/н, от 18.06.2024 N б/н, от 09.07.2024 N б/н, от б/д N б/н (вх. от 17.07.2024 N 118345-ДСП/24), от 06.08.2024 N PSV-OUT-00865/24, от 07.08.2024 N б/н, от 08.11.2024 N PSV-OUT-01331/24.
Выявлено, что в 2023 г. продолжился указанный выше рост средневзвешенной цены за единицу Школьных учебников по предметным линиям по сравнению с 2022 г., а именно: по предметной линии "русский язык" - на <...> руб. по предметной линии "история" - на <...> руб., по предметной линии "биология" - на <...> руб.
При этом за 2023 г. по отношению к 2022 г. средняя полная себестоимость единицы Школьных учебников по предметной линии "русский язык" сократилась на <...> руб., по предметной линии "биология" - на <...> руб., а по предметной линии "история" увеличилась на <...> руб.
Сравнительная характеристика средневзвешенной цены на единицу Школьных учебников по предметным линиям, средней полной себестоимости на единицу таких учебников и рентабельности по себестоимости представлены в прилагаемой к настоящему решению Таблице 1.
Таблица 1
<...>
Таким образом, в 2023 г. по сравнению с 2022 г., несмотря на снижение средней полной себестоимости единицы Школьных учебников по предметным линиям "русский язык" и "биология", средневзвешенная цена увеличилась, а по предметной линии "история" средневзвешенная цена единицы учебников увеличилась более быстрыми темпами, чем средняя полная себестоимость единицы учебника.
Комиссией выявлена высокая рентабельность по себестоимости Школьных учебников по предметным линиям за 2021 - 2023 гг., которая составила более 100% и показала рост, достигнув в 2023 г. <...>% по учебникам по предметной линии "история", <...>% - по предметной линии "биология", <...>% - по предметной линии "русский язык".
<...>
При этом в соответствии с отчетом Росстата "С" средняя рентабельность проданных товаров, продукции, работ, услуг по видам экономической деятельности, а именно издательской деятельности, в 2023 г. составила 38%.
В связи с уточнением продуктовых границ рынков издания школьных учебников по предметным линиям "русский язык", "история", "биология" (по каждой предметной линии и классу в отдельности), включенных в Перечень, был проведен анализ средневзвешенных цен единицы учебников, средней полной себестоимости на единицу учебников и рентабельности по себестоимости от реализации каждого из Школьных учебников по предметным линиям (далее - Анализ цен, себестоимости и рентабельности по себестоимости на единицу учебника). В каждой предметной линии за 2021 - 2023 гг. имеются учебники, по которым средневзвешенная цена на единицу учебника была или ниже, или выше, или сопоставима со средней полной себестоимостью на единицу такого учебника.
В Приложениях 1, 2, 3 к настоящему решению представлен Анализ цен, себестоимости и рентабельности по себестоимости на единицу учебника и их динамика за 2021 - 2023 гг. от реализации только таких школьных учебников по предметным линиям "русский язык", "биология", "история", у которых рентабельность по себестоимости составила в 2023 г. более 38%, за исключением 10 позиций учебников, которые в 2023 году не реализовывались, а их рентабельность по себестоимости составила в 2022 году более 38,1%.
Анализ цен, себестоимости и рентабельности по себестоимости на единицу учебника по предметным линиям "русский язык", "биология", "история", отраженный в Приложениях 1, 2, 3 к настоящему решению, показал, что за 2021 - 2023 гг. по рассмотренным в Приложениях 1, 2, 3 к настоящему решению учебникам выявлен рост и поддержание средневзвешенной цены единицы учебника при снижении или повышении в меньшем размере средней полной себестоимости единицы учебника.
Учитывая вышеизложенное, по Школьным учебникам по предметным линиям и по каждому указанному в Приложениях 1, 2, 3 к настоящему решению учебнику внутри данных предметных линий за 2021 - 2023 гг. рост средневзвешенной цены на единицу учебника не соответствовал изменению средней полной себестоимости на единицу учебника, необходимой для производства и реализации таких учебников.
Дополнительно Комиссией проанализирована динамика цен Школьных учебников по предметным линиям за 10 месяцев 2024 года, представленная АО "И" письмом от 08.11.2024 N PSV-OUT-01331/24 (вх. от 08.11.2024 N 188225-ДСП/24), из которой следует, что продолжается поддержание и рост цен на указанные учебники по сравнению с ценами, установленными в 2023 году.
Также Комиссия провела анализ показателей прибыли от всей деятельности и анализ использования полученной прибыли АО "И" за 2018-2023 гг. (на основании данных бухгалтерской (финансовой) отчетности Издательства, размещенных в Ресурсе БФО), который представлен в Таблице 2.
Таблица 2
<...>
<...>
<...>
Комиссией рассчитаны показатели деятельности АО "И" в случае снижения рентабельности проданных товаров (продукции, работ, услуг) до среднеотраслевого значения 38%.
Расчет показателей прибыли при рентабельности проданных товаров (продукции, работ, услуг) в случае снижения такой рентабельности до уровня 38% представлен в Таблице 3.
Таблица 3
<...>
<...>
<...>
<...>
Из пояснений АО "И" от 18.06.2024 N б/н (вх. от 19.06.2024 N 100466-ДСП/24), от б/д, N б/н (вх. от 17.07.2024 N 118345-ДСП/24), от 30.10.2024 N б/н (далее - Пояснения АО "И") следует следующее.
<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
19.12.2024 на заседании Комиссии в соответствии с частью 1 статьи 46 Закона о защите конкуренции был объявлен перерыв на 20.12.2024.
По итогу состоявшегося 20.12.2024 заседания по делу N 18/04/10-20/2024 Комиссия в соответствии со статьей 48.1 Закона о защите конкуренции приняла Заключение об обстоятельствах дела N 18/04/10-20/2024 (исх. от 20.12.2024 N ТН/118018/24) (далее - Заключение). В связи с этим определением ФАС России от 20.12.2024 (исх. от 20.12.2024 N ТН/118017/24) рассмотрение дела N 18/04/10-20/2024 было отложено. Ход указанного заседания отражен в Протоколе заседания Комиссии по рассмотрению дела N 18/04/10-20/2024 о нарушении антимонопольного законодательства от 20.12.2024 N 4 (далее - Протокол от 20.12.2024 N 4).
Согласно части 5 статьи 48.1 Закона о защите конкуренции лица, участвующие в деле, вправе представить Комиссии пояснения, доказательства и привести доводы в письменной форме в отношении обстоятельств, изложенных в заключении об обстоятельствах дела, до окончания рассмотрения дела о нарушении антимонопольного законодательства и оглашения резолютивной части решения по нему на заседании Комиссии.
По итогу состоявшегося 28.12.2024 заседания по делу N 18/04/10-20/2024 определением ФАС России от 28.12.2024 (исх. от 28.12.2024 N ТН/122688/24) было принято решение об отложении рассмотрения дела N 18/04/10-20/2024. Ход указанного заседания отражен в Протоколе заседания Комиссии по рассмотрению дела N 18/04/10-20/2024 о нарушении антимонопольного законодательства от 28.12.2024 N 5 (далее - Протокол от 28.12.2024 N 5).
Заявитель письмом от 21.12.2024 N б/н представил возражения на Заключение (вх. от 23.12.2024 N 217432-ЭП/24) (далее - Возражения Заявителя).
<...>
<...>
АО "И" на заседании Комиссии от 28.12.2024 представлены возражения на Заключение (далее - Возражения). В Возражениях содержатся следующие доводы.
<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
Исходя из вышеизложенного, а также материалов дела N 18/04/10-20/2024 Комиссия пришла к следующим выводам.
АО "И" занимает доминирующее положение на рынках издания школьных учебников в печатной форме по предметным линиям "русский язык", "история", "биология" (по каждой предметной линии и классу в отдельности), включенных в Перечень.
Изменение средней полной себестоимости на единицу Школьных учебников по предметным линиям и по конкретным учебникам внутри данных предметных линий, указанным в Приложениях 1, 2, 3 к настоящему решению по делу N 18/04/10-20/2024, необходимой для производства и реализации таких учебников, не соответствует росту средневзвешенной цены на единицу такого учебника за 2021 - 2023 гг.
Комиссия установила отсутствие сопоставимых рынков, а также то, что состав продавцов или покупателей Школьных учебников по предметным линиям в рассматриваемом периоде остался неизменным. Выявленные Комиссией Школьные учебники по предметным линиям с ценами, которые превышают сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов и прибыли, указаны в Приложениях 1, 2, 3 к настоящему решению по делу 18/04/10-20/2024.
На основании изложенного, Комиссия установила в действиях АО "И" нарушения пункта 1 части 1 статьи 10 Закона о защите конкуренции, выразившегося в установлении и поддержании АО "И" монопольно высоких цен на Школьные учебники по предметным линиям, указанные в Приложениях 1, 2, 3 к настоящему решению по делу N 18/04/10-20/2024.
Действия АО "И" могут ущемлять интересы других лиц (хозяйствующих субъектов) в сфере предпринимательской деятельности и неопределенного круга потребителей.
Комиссия пришла к выводу о наличии причинно-следственной связи между положением АО "И" на рынках издания Школьных учебников по предметным линиям, указанных в Приложениях 1, 2, 3 к настоящему решению по делу N 18/04/10-20/2024, его действиями на рассматриваемых рынках и предполагаемым ущемлением интересов других лиц (хозяйствующих субъектов) в сфере предпринимательской деятельности и неопределенного круга потребителей.
В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 23 Закона о защите конкуренции ФАС России выдает в случаях, указанных в Законе о защите конкуренции, хозяйствующим субъектам обязательные для исполнения предписания, в том числе об устранении нарушения антимонопольного законодательства и о перечислении в федеральный бюджет дохода, полученного вследствие нарушения антимонопольного законодательства.
Комиссия ФАС России считает обоснованным выдать предписание об устранении нарушения антимонопольного законодательства, а также предписание о перечислении в федеральный бюджет дохода, полученного вследствие нарушения антимонопольного законодательства.
Согласно части 3 статьи 51 Закона о защите конкуренции лицо, чьи действия (бездействие) в установленном Законом о защите конкуренции порядке признаны монополистической деятельностью или недобросовестной конкуренцией и являются недопустимыми в соответствии с антимонопольным законодательством, по предписанию антимонопольного органа обязано перечислить в федеральный бюджет доход, полученный от таких действий (бездействия).
<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
Таким образом, Комиссия считает обоснованным, руководствуясь подпунктом "к" пункта 1 части 1 статьи 23, частью 3 статьи 51 Закона о защите конкуренции и <...>, возложить на АО "И" обязанность по перечислению в федеральный бюджет 2 033 636 879,72 руб. (без НДС) в качестве дохода, полученного вследствие нарушения антимонопольного законодательства.
<...>
Комиссия, руководствуясь статьей 23, частью 1 статьи 39, частями 1 - 4 статьи 41, статьей 49 Закона о защите конкуренции,
1. Признать АО "И" (место нахождения: <...>; ИНН <...>; ОГРН <...>) нарушившим пункта 1 части 1 статьи 10 Закона о защите конкуренции путем установления и поддержания монопольно высоких цен на учебники, указанные в Приложениях 1, 2, 3 к настоящему решению по делу N 18/04/10-20/2024.
2. По результатам рассмотрения дела N 18/04/10-20/2024 о нарушении антимонопольного законодательства выдать АО "И" (место нахождения: <...>; ИНН <...>; ОГРН <...>) предписание об устранении нарушения антимонопольного законодательства.
3. По результатам рассмотрения дела N 18/04/10-20/2024 о нарушении антимонопольного законодательства выдать АО "И" (место нахождения: <...>; ИНН <...>; ОГРН <...>) предписание о перечислении в федеральный бюджет дохода, полученного вследствие нарушения антимонопольного законодательства.