УТВЕРЖДЕН
Приказом МНС РФ
от 12 февраля 2004 г.
N БГ-3-13/108@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ X СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ (ВЕРСИЯ 3.00000)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых (далее формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 г. N БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых утверждена Приказом МНС России от 29.12.2003 г. N БГ-3-21/727 (зарегистрирована в Минюсте России 21.01.2004 г. N 5448).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых утверждена Приказом МНС России от 29.12.2003 г. N БГ-3-21/727 (зарегистрирована в Минюсте России 21.01.2004 г. N 5448).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых по смысловому содержанию.
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4-8.
Состав показателей блоков <Раздел 00021.>, <Раздел 00022> и <Раздел 00023> представлен в Таблицах 10, 11, 12.
Состав показателей блоков, <Раздел 00032> и <Раздел 00321> представлен в Таблицах 14, 15.
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 16.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
Сведения об отправителе - юридическом лице
Сведения об отправителе - физическом лице
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Общие сведения информационной части
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации
Сведения о руководстве организации
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Описание формы отчетности
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности | О | K(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 - налоговая отчетность |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | K(7) | КНД | Значение равно: 1151054 |
| Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно: НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: 3.00000 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10) | Е(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак вида документа | О | K(1) | ПризВидДок | Значение равно: |
| 1- первичный | | ||||
| 3 - корректирующий | ||||
| Номер корректировки | У | N(3) | НомерКорр | <число> УП: /ПризВидДок/='3' |
| Признак налогового периода | О | K(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: |
| 1 - месяц | ||||
| Номер месяца | О | K(2) | НомерПериодОтч | <код> Принимает значение: от 01 до 12 |
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
| Документ представляется | О | K(2) | ДокПредст | <код> |
| Принимает значения: | ||||
| 210 - по месту нахождения российской организации| | ||||
| 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя| | ||||
| 250 - по месту нахождения участка недр, предоставленного на условиях СРП| | ||||
| 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации | ||||
| Единица измерения по классификатору КЕИ | О | K(3) | ОКЕИ | <код по ОКЕИ> |
| Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности" | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 9
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование добытого полезного ископаемого | П | Т(120) | П000210001000 | <наименование добытого полезного ископаемого> |
| Код добытого полезного ископаемого | П | K(5) | П000210002000 | <код> из приложения 1 |
| Код бюджетной классификации | П | K(7) | П000210003000 | <код бюджетной классификации> |
| Единица измерения количества добытого полезного ископаемого | П | Т(20) | П000210004000 | <единица измерения количества> |
| Код единицы измерения количества ОКЕИ | П | K(3) | П000210005000 | <код ОКЕИ > |
| Количество добытого полезного ископаемого, облагаемого по налоговой ставке: | ||||
| 0 процентов (рублей) при добыче полезных ископаемых: | ||||
| в части нормативных потерь | П | N(15.3) | П000210006000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| при разработке некондиционных запасов (остаточных запасов пониженного качества) | П | N(15.3) | П000210007000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| при разработке ранее списанных запасов | П | N(15.3) | П000210008000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| остающихся во вскрышных, вмещающих (разубоживающих) породах, в отвалах или в отходах перерабатывающих производств в связи с отсутствием в Российской Федерации промышленной технологии их извлечения | П | N(15.3) | П000210009000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| из вскрышных и вмещающих (разубоживающих) пород, отходов горнодобывающего и связанных с ним перерабатывающих производств (в том числе в результате переработки нефтешламов) в пределах нормативов содержания полезных ископаемых | П | N(15.3) | П000210010000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| по прочим основаниям | П | N(15.3) | П000210011000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| установленной п.2 статьи 342 НК: | ||||
| с коэффициентом 0,7 | П | N(15.3) | П000210012000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| без применения коэффициента 0,7 | П | N(15.3) | П000210013000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| Стоимость единицы добытого полезного ископаемого | П | N(15.2) | П000210014000 | <сумма> |
| Налоговая база по добытому полезному ископаемому, облагаемому по налоговой ставке: | ||||
| 0 процентов (рублей) | П | N(15) | П000210015000 | <сумма> |
| установленной п.2 статьи 342 НК: | ||||
| с коэффициентом 0,7 | П | N(15) | П000210016000 | <сумма> |
| без применения коэффициента 0,7 | П | N(15) | П000210017000 | <сумма> |
| Налоговая ставка | П | N(5.4) | П000210018000 | <величина ставки> |
| Исчисленная сумма налога | П | N(15) | П000210019000 | <сумма> |
| Сумма предоставленных налоговых льгот | П | N(15) | П000210020000 | <сумма> |
| Код налоговой льготы | П | N(15) | П000210021000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет | П | N(15) | П000210022000 | <сумма> |
Раздел 2.2. Расчет налоговой базы и суммы налога по прочим видам полезных ископаемых
Таблица 11
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование добытого полезного ископаемого | П | Т(120) | П000220001000 | <наименование добытого полезного ископаемого> |
| Код добытого полезного ископаемого | П | K(5) | П000220002000 | <код> из приложения 1 |
| Код бюджетной классификации | П | K(7) | П000220003000 | <код бюджетной классификации> |
| Единица измерения количества добытого полезного ископаемого | П | Т(20) | П000220004000 | <единица измерения количества> |
| Код единицы измерения количества ОКЕИ | П | K(3) | П000220005000 | <код ОКЕИ > |
| Количество добытого полезного ископаемого, облагаемого по налоговой ставке: | ||||
| 0 процентов (рублей), всего: | П | N(15.3) | П000220006000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| установленной п.2 статьи 342 НК: | ||||
| с коэффициентом 0,7 | П | N(15.3) | П000220007000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| без применения коэффициента 0,7 | П | N(15.3) | П000220008000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| Стоимость единицы добытого полезного ископаемого | П | N(15.2) | П000220009000 | <сумма> |
| Налоговая база по добытому полезному ископаемому, облагаемому по налоговой ставке: | ||||
| 0 процентов (рублей) | П | N(15) | П000220010000 | <сумма> |
| установленной п.2 статьи 342 НК: | ||||
| с коэффициентом 0,7 | П | N(15) | П000220011000 | <сумма> |
| без применения коэффициента 0,7 | П | N(15) | П000220012000 | <сумма> |
| Налоговая ставка | П | N(5.4) | П000220013000 | <величина ставки> |
| Исчисленная сумма налога | П | N(15) | П000220014000 | <сумма> |
| Сумма предоставленных налоговых льгот | П | N(15) | П000220015000 | <сумма> |
| Код налоговой льготы | П | N(15) | П000220016000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет | П | N(15) | П000220017000 | <сумма> |
Раздел 2.3. Расчет налоговой базы и суммы налога участниками соглашений о разделе продукции
Таблица 12
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование добытого полезного ископаемого | П | Т(120) | П000230001000 | <наименование добытого полезного ископаемого> |
| Код добытого полезного ископаемого | П | K(5) | П000230002000 | <код> из приложения 1 |
| Код бюджетной классификации | П | K(7) | П000230003000 | <код бюджетной классификации> |
| Единица измерения количества добытого полезного ископаемого | П | Т(20) | П000230004000 | <единица измерения количества> |
| Код единицы измерения количества ОКЕИ | П | K(3) | П000230005000 | <код ОКЕИ > |
| Количество добытого полезного ископаемого, облагаемого по налоговой ставке: | ||||
| 0 процентов (рублей), всего: | П | N(15.3) | П000230006000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| установленной в соответствии со статьей 346.37 НК: | ||||
| с коэффициентом 0,5 | П | N(15.3) | П000230007000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| без применения коэффициента 0,5 | П | N(15.3) | П000230008000 | <количество добытого полезного ископаемого> |
| Стоимость единицы добытого полезного ископаемого | П | N(15.2) | П000230009000 | <сумма> |
| Налоговая база по добытому полезному ископаемому, облагаемому по налоговой ставке: | ||||
| 0 процентов (рублей) | П | N(15) | П000230010000 | <сумма> |
| установленной в соответствии со статьей 346.37 НК: | ||||
| с коэффициентом 0,5 | П | N(15) | П000230011000 | <сумма> |
| без применения коэффициента 0,5 | П | N(15) | П000230012000 | <сумма> |
| Налоговая ставка | П | N(5.4) | П000230013000 | <величина ставки> |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет | П | N(15) | П000230014000 | <сумма> |
Раздел 3.1. Расчет количества добытого полезного ископаемого по участкам недр
Таблица 13
Раздел 3.2. Расчет стоимости единицы добытого полезного ископаемого
Таблица 14.
Раздел 3.2.1. Определение общей суммы расходов на добычу полезных ископаемых
Таблица 15.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде | П | N(15) | П003210001000 | <сумма> |
| Остаток незавершенного производства на начало налогового периода | П | N(15) | П003210002000 | <сумма> |
| Остаток незавершенного производства на конец налогового периода | П | N(15) | П003210003000 | <сумма> |
| Сумма прямых расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым | П | N(15) | П003210004000 | <сумма> |
| Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 4 статьи 340 НК) | П | N(15) | П003210005000 | <сумма> |
| Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым | П | N(15) | П003210006000 | <сумма> |
| Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых | П | N(15) | П003210007000 | <сумма> |
| Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода | П | N(15) | П003210008000 | <сумма> |
| Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым | П | N(15) | П003210009000 | <сумма> |
| Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде | П | N(15) | П003210010000 | <сумма> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов Служебная часть сообщения Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица "
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N Р57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера "
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>,<пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя "
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Описание формы отчетности
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов)
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151054. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1- месяц.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение - от 01 до 12;
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации|
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|
250 по месту нахождения участка недр, предоставленного на условиях СРП|
331 по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности""
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
ПЕРЕЧЕНЬ ВИДОВ,
ГРУПП ДОБЫТЫХ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ И НАИМЕНОВАНИЙ ДОБЫТЫХ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ
| Код | Наименование | Основание |
| 01000 | Угли и горючие сланцы | пп.1 п.2 ст.337 НК |
| 01100 | Антрацит | |
| 01200 | Уголь каменный | |
| 01300 | Уголь бурый | |
| 01400 | Горючие сланцы | |
| 02000 | Торф | пп.2 п.2 ст.337 НК |
| 03000 | Углеводородное сырье | пп.3 п.2 ст.337 НК |
| 03100 | Нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная | |
| 03200 | Газовый конденсат из всех видов месторождений углеводородного сырья, прошедший операции по сепарации, обезвоживанию, отделению легких фракций и прочих примесей | |
| 03300 | Газ горючий природный из всех видов месторождений углеводородного сырья, за исключением попутного газа | |
| 03400 | Попутный газ | |
| 04000 | Товарные руды | пп.4 п.2 ст.337 НК |
| 04100 | Товарные руды черных металлов | |
| 04101 | железо | |
| 04102 | марганец | |
| 04103 | хром | |
| 04200 | Товарные руды цветных металлов | |
| 04201 | алюминий | |
| 04202 | медь | |
| 04203 | никель | |
| 04204 | кобальт | |
| 04205 | свинец | |
| 04206 | цинк | |
| 04207 | олово | |
| 04208 | вольфрам | |
| 04209 | молибден | |
| 04210 | сурьма | |
| 04211 | ртуть | |
| 04212 | магний | |
| 04213 | другие цветные металлы, не предусмотренные в других группировках | |
| 04300 | Товарные руды редких металлов | |
| 04301 | титан | |
| 04302 | цирконий | |
| 04303 | ниобий | |
| 04304 | редкие земли | |
| 04305 | стронций | |
| 04306 | литий | |
| 04307 | бериллий | |
| 04308 | ванадий | |
| 04309 | германий | |
| 04310 | цезий | |
| 04311 | скандий | |
| 04312 | селен | |
| 04313 | цирконий | |
| 04314 | тантал | |
| 04315 | висмут | |
| 04316 | рений | |
| 04317 | рубидий | |
| 04318 | другие | |
| 04400 | Многокомпонентные комплексные руды | |
| 05000 | Полезные компоненты многокомпонентной комплексной руды | пп.5 п.2 ст.337 НК |
| 05001 | железо | |
| 05002 | марганец | |
| 05003 | хром | |
| 05004 | алюминий | |
| 05005 | медь | |
| 05006 | никель | |
| 05007 | кобальт | |
| 05008 | свинец | |
| 05009 | цинк | |
| 05010 | олово | |
| 05011 | вольфрам | |
| 05012 | молибден | |
| 05013 | сурьма | |
| 05014 | ртуть | |
| 05015 | магний | |
| 05016 | кадмий | |
| 05017 | индий | |
| 05018 | золото | |
| 05019 | серебро | |
| 05020 | платина | |
| 05021 | другие | |
| 06000 | Неметаллическое сырье | пп.6 п.2 ст.337 НК |
| 06100 | Горно-химическое неметаллическое сырье | |
| 06101 | апатит-нефелиновые руды | |
| 06102 | фосфоритовые руды | |
| 06103 | калийные соли | |
| 06104 | магниевые соли | |
| 06105 | каменные соли | |
| 06106 | борные руды | |
| 06107 | сульфат натрия | |
| 06108 | сера природная | |
| 06109 | сера в газовых, серно-колчеданных и комплексных рудных месторождениях | |
| 06110 | бариты | |
| 06111 | асбест | |
| 06112 | йод | |
| 06113 | бром | |
| 06114 | плавиковый шпат | |
| 06115 | краски земляные (минеральные пигменты) | |
| 06116 | карбонатные породы | |
| 06117 | другие виды неметаллических полезных ископаемых для химической промышленности и производства минеральных удобрений | |
| 07000 | Горнорудное неметаллическое сырье | |
| 07001 | абразивные породы | |
| 07002 | жильный кварц (кроме особо чистого кварцевого и пьезооптического сырья) | |
| 07003 | кварциты | |
| 07004 | карбонатные породы для металлургии | |
| 07005 | кварц-полешпатовое сырье | |
| 07006 | кремнистое сырье | |
| 07007 | стекольные пески | |
| 07008 | графит природный | |
| 07009 | тальк (стеатит), | |
| 07010 | магнезит | |
| 07011 | талько-магнезит | |
| 07012 | пирофиллит | |
| 07013 | слюда-московит | |
| 07014 | слюда-флогопит | |
| 07015 | вермикулит | |
| 07016 | глины огнеупорные для производства буровых растворов и сорбенты | |
| 07017 | другие полезные ископаемые, не включенные в другие группы | |
| 08000 | Битуминозные породы | пп.8 п.2 ст. 337 НК РФ |
| 09000 | Сырье редких металлов (рассеянных элементов) | пп.9 п.2 ст.337 НК |
| 09001 | индий | |
| 09002 | кадмий | |
| 09003 | теллур | |
| 09004 | таллий | |
| 09005 | галлий | |
| 09006 | другие редкие металлы | |
| 09007 | Другие извлекаемые полезные компоненты, являющиеся попутными компонентами в рудах других полезных ископаемых | |
| 10000 | Неметаллическое сырье, используемое в основном в строительной индустрии | пп.10 п.2 ст.337 НК |
| 10001 | гипс | |
| 10002 | ангидрид | |
| 10003 | мел природный | |
| 10004 | доломит | |
| 10005 | флюс известняковый | |
| 10006 | известняк | |
| 10007 | известковый камень для изготовления извести и цемента | |
| 10008 | песок природный строительный | |
| 10009 | галька | |
| 10010 | гравий | |
| 10011 | песчано-гравийные смеси | |
| 10012 | камень строительный | |
| 10013 | облицовочные камни | |
| 10014 | мергели | |
| 10015 | глины | |
| 10016 | другие неметаллические ископаемые, используемые в строительной индустрии | |
| 11000 | Кондиционный продукт пьезооптического сырья, особо чистого кварцевого сырья и камнесамоцветного сырья | пп.11 п.2 ст.337 НК |
| 11100 | Пьезооптическое сырье | |
| 11200 | Особо чистое кварцевое сырье | |
| 11300 | Камнесамоцветное сырье | |
| 11301 | топаз | |
| 11302 | нефрит | |
| 11303 | жадеит | |
| 11304 | родонит | |
| 11305 | лазурит | |
| 11306 | аметист | |
| 11307 | бирюза | |
| 11308 | агаты | |
| 11309 | яшма | |
| 11310 | другие | |
| 12000 | Природные алмазы, другие драгоценные камни | пп.12 п.2 ст.337 НК |
| 12001 | природные алмазы | |
| 12002 | изумруд | |
| 12003 | рубин | |
| 12004 | сапфир | |
| 12005 | александрит | |
| 12006 | янтарь | |
| 13000 | Концентраты и другие полупродукты, содержащие драгоценные металлы | пп.13 п.2 ст.337 НК |
| 13001 | золото | |
| 13002 | серебро | |
| 13003 | платина | |
| 13004 | палладий | |
| 13005 | иридий | |
| 13006 | родий | |
| 13007 | рутений | |
| 13008 | осмий | |
| 14000 | Соль природная и чистый хлористый натрий | пп.14 п.2 ст.337 НК |
| 14100 | Соль природная | |
| 14200 | Чистый хлористый натрий | |
| 15000 | Подземные воды | пп.15 п.2 ст.337 НК |
| 15100 | Подземные воды, содержащие природные лечебные ресурсы (минеральные воды) | |
| 15200 | Термальные воды | |
| 15300 | Подземные воды, содержащие полезные ископаемые (промышленные воды) | |
| 16000 | Сырье радиоактивных металлов | пп. 16 п.2 ст. 337 НК |
| 16100 | Уран | |
| 16200 | Торий | |
| 16300 | Другие | |
| 17000 | Полезные ископаемые, не включенные в другие группировки |
ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВАНИЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОБЫТЫХ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ (РУБЛЕЙ), И ДРУГИХ ОСОБЕННОСТЕЙ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА
| Код | Наименование основания | Норма закона |
| 1000 | Налогообложение по налоговой ставке 0 процентов (рублей) | пункт 1 статьи 342 НК |
| 1010 | Полезные ископаемые в части нормативных потерь при добыче полезных ископаемых | подпункт 1 пункта 1 статьи 342 НК |
| 1040 | Полезные ископаемые при разработке некондиционных (остаточных запасов пониженного качества) (за исключением случаев ухудшения качества запасов полезных ископаемых в результате выборочной отработки месторождения) | подпункт 4 пункта 1 статьи 342 НК |
| 1045 | Полезные ископаемые при разработке ранее списанных запасов полезных ископаемых | подпункт 4 пункта 1 статьи 342 НК |
| 1050 | Полезные ископаемые, остающиеся во вскрышных, вмещающих (разубоживающих) породах, в отвалах или в отходах перерабатывающих производств в связи с отсутствием в Российской Федерации промышленной технологии их извлечения | часть 1 подпункта 5 пункта 1 статьи 342 НК |
| 1060 | Полезные ископаемые, добываемые из вскрышных и вмещающих (разубоживающих) пород, отходов горнодобывающего и связанных с ним перерабатывающих производств, в том числе в результате переработки нефтешламов, в пределах нормативов содержания полезных ископаемых в указанных породах и отходах | часть 2 подпункта 5 пункта 1 статьи 342 НК |
| 1070 | Другие основания | подпункты 2, 3, 6, 7 пункта 1 статьи 342 НК |
| 2000 | Уплата налога с коэффициентом 0,7 | последний абзац пункта 2 статьи 342 НК |
| 3000 | Освобождение от уплаты налога в соответствии с международными договорами Российской Федерации | статья 7 НК |
| 4000 | Налогообложение по общеустановленной налоговой ставке | п. 2 статьи 342 НК за исключением последнего абзаца |
| 5000 | Уплата налога в рамках специальных налоговых режимов | |
| 5100 | Уплата налога в рамках соглашений о разделе продукции | статья 346.37 НК |
| 5110 | Уплата налога в рамках соглашений о разделе продукции по налоговой ставке 0 процентов (рублей) | п.1 статьи 342 НК |
| 5120 | Уплата налога в рамках соглашений о разделе продукции по налоговой ставке с коэффициентом 0,5 | п.6, 7 статьи 346.37 НК |
| 5130 | Уплата налога в рамках соглашений о разделе продукции по налоговой ставке без применения коэффициента 0,5 | п.7 статьи 346.37 НК |
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
| Код | Наименование документа | Примечание |
| 02 | Загранпаспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года |
| 03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.1997 г. -14-летнего) возраста |
| 04 | Удостоверение личности офицера | Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
| 05 | Справка об освобождении из места лишения свободы | Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
| 06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г. |
| 07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) | Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
| 09 | Дипломатический паспорт гражданина РФ | Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| 10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ |
| 11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
| 13 | Удостоверение беженца в РФ | Для беженцев |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ | Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П |
| 21 | Паспорт гражданина РФ | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года |
| 22 | Загранпаспорт гражданина РФ | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.1997 г. - 14-летнего) возраста |
| 26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г. |
| 27 | Военный билет офицера запаса | Военный билет офицера запаса |
| 91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД | Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |