УТВЕРЖДЕН
Приказом МНС РФ
от 5 февраля 2004 г.
N БГ-3-13/85@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ IX "СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАСЧЕТА ПО АВАНСОВЫМ ПЛАТЕЖАМ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ ЛИЦ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ: ОРГАНИЗАЦИЙ; ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ; ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ ПРИЗНАВАЕМЫХ ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ" (ВЕРСИЯ 3.00000)
1. Общие положения
Формат передачи данных расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам; организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам; организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 г. N БГ-3-13/705@)
Форма расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам; организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями, утверждена Приказом МНС России от 29.12.2003 г. N БГ-3-05/722 (зарегистрирована в Минюсте России 20.01.2004 г. N 5428).
Инструкция по заполнению расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам; организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями, утверждена Приказом МНС России от 29.12.2003 г. N БГ-3-05/722 (зарегистрирована в Минюсте России 20.01.2004 г. N 5428).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам; организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями, в электронном виде
Структура формата расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам; организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию:
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 8.
3. Формат представления расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам; организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 17.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные:
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Таблица 5
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
Сведения о налогоплательщике - физическом лице (индивидуальном предпринимателе)
Таблица 7
Таблица 8
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности | О | K(1) | ПризФОтч | Значение равно 1 |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | K(7) | КНД | Значение равно: 1151050 |
| Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно: Расчет по авансовым платежам по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам; организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: 3.00000 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)| Е(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак вида документа | О | K(1) | ПризВидДок | Значение равно: |
| 1- первичный | | ||||
| 3 - корректирующий | ||||
| Номер корректировки | У | K(1) | НомерКорр | <число> УП: /ПризВидДок/='3' |
| Признак налогового (отчетного) периода | О | K(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: |
| 3 - квартал | ||||
| Номер квартала или месяца | О | K(2) | НомерПериодОтч | <код> |
| Принимает значение: для квартала - от 01 до 04 | ||||
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
| Документ | О | K(2) | ДокПредст | <код> |
| представляется | 210 - по месту нахождения российской организации; | |||
| 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | ||||
| 112 - по месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем; | ||||
| 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя; | ||||
| 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации; | ||||
| 332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию; | ||||
| 333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо | ||||
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | K(3) | ОКЕИ | <код по ОКЕИ> |
| Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности" | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 00001. Сумма авансовых платежей по налогу, подлежащая уплате в федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды, по данным налогоплательщика
Таблица 9
Раздел 00002. Расчет по авансовым платежам по единому социальному налогу
Таблица 10
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Налоговая база за отчетный период, всего (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020010003 | <сумма> |
| Налоговая база за отчетный период, всего (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020010004 | <сумма> |
| Налоговая база за отчетный период, всего (ФФОМС) | П | N(15) | П000020010005 | <сумма> |
| Налоговая база за отчетный период, всего (ТФОМС) | П | N(15) | П000020010006 | <сумма> |
| Налоговая база за последний квартал отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020011003 | <сумма> |
| Налоговая база за последний квартал отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020011004 | <сумма> |
| Налоговая база за последний квартал отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020011005 | <сумма> |
| Налоговая база за последний квартал отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020011006 | <сумма> |
| Налоговая база за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020012003 | <сумма> |
| Налоговая база за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020012004 | <сумма> |
| Налоговая база за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020012005 | <сумма> |
| Налоговая база за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020012006 | <сумма> |
| Налоговая база за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020013003 | <сумма> |
| Налоговая база за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020013004 | <сумма> |
| Налоговая база за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020013005 | <сумма> |
| Налоговая база за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020013006 | <сумма> |
| Налоговая база за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020014003 | <сумма> |
| Налоговая база за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020014004 | <сумма> |
| Налоговая база за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020014005 | <сумма> |
| Налоговая база за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020014006 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей, всего (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020020003 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей, всего (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020020004 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей, всего (ФФОМС) | П | N(15) | П000020020005 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей, всего (ТФОМС) | П | N(15) | П000020020006 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за последний квартал отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020021003 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за последний квартал отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020021004 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за последний квартал отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020021005 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за последний квартал отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020021006 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020022003 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020022004 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020022005 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020022006 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020023003 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020023004 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020023005 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020023006 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020024003 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020024004 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020024005 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020024006 | <сумма> |
| Налоговый вычет, всего (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020030003 | <сумма> |
| Налоговый вычет за последний квартал отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020031003 | <сумма> |
| Налоговый вычет за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020032003 | <сумма> |
| Налоговый вычет за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020033003 | <сумма> |
| Налоговый вычет за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020034003 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за отчетный период, всего (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020040003 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за отчетный период, всего (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020040004 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за отчетный период, всего (ФФОМС) | П | N(15) | П000020040005 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за отчетный период, всего (ТФОМС) | П | N(15) | П000020040006 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за последний квартал отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020041003 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за последний квартал отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020041004 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за последний квартал отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020041005 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за последний квартал отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020041006 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020042003 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020042004 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020042005 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020042006 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020043003 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020043004 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020043005 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020043006 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020044003 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020044004 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020044005 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020044006 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за отчетный период, всего (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020050003 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за отчетный период, всего (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020050004 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за отчетный период, всего (ФФОМС) | П | N(15) | П000020050005 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за отчетный период, всего (ТФОМС) | П | N(15) | П000020050006 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за последний квартал отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020051003 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за последний квартал отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020051004 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за последний квартал отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020051005 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за последний квартал отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020051006 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020052003 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020052004 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020052005 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020052006 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020053003 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020053004 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020053005 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020053006 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020054003 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020054004 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020054005 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020054006 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за отчетный период, всего (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020060003 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за отчетный период, всего (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020060004 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за отчетный период, всего (ФФОМС) | П | N(15) | П000020060005 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за отчетный период, всего (ТФОМС) | П | N(15) | П000020060006 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за последний квартал отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020061003 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за последний квартал отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020061004 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за последний квартал отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020061005 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за последний квартал отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020061006 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020062003 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020062004 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020062005 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020062006 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020063003 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020063004 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020063005 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020063006 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020064003 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020064004 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ФФОМС) | П | N(15) | П000020064005 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей по налогу за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода (ТФОМС) | П | N(15) | П000020064006 | <сумма> |
| Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования за отчетный период, всего | П | N(15) | П000020070004 | <сумма> |
| Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования за последний квартал отчетного периода | П | N(15) | П000020071004 | <сумма> |
| Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода | П | N(15) | П000020072004 | <сумма> |
| Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода | П | N(15) | П000020073004 | <сумма> |
| Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода | П | N(15) | П000020074004 | <сумма> |
| Возмещено исполнительным органом ФСС РФ за отчетный период, всего | П | N(15) | П000020080004 | <сумма> |
| Возмещено исполнительным органом ФСС РФ за последний квартал отчетного периода | П | N(15) | П000020081004 | <сумма> |
| Возмещено исполнительным органом ФСС РФ за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода | П | N(15) | П000020082004 | <сумма> |
| Возмещено исполнительным органом ФСС РФ за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода | П | N(15) | П000020083004 | <сумма> |
| Возмещено исполнительным органом ФСС РФ за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода | П | N(15) | П000020084004 | <сумма> |
| Подлежит начислению в ФСС РФ за отчетный период, всего | П | N(15) | П000020090004 | <сумма> |
| Подлежит начислению в ФСС РФ за последний квартал отчетного периода | П | N(15) | П000020091004 | <сумма> |
| Подлежит начислению в ФСС РФ за 1-й месяц последнего квартала отчетного периода | П | N(15) | П000020092004 | <сумма> |
| Подлежит начислению в ФСС РФ за 2-й месяц последнего квартала отчетного периода | П | N(15) | П000020093004 | <сумма> |
| Подлежит начислению в ФСС РФ за 3-й месяц последнего квартала отчетного периода | П | N(15) | П000020094004 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном периоде; выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в текущем отчетном периоде (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020100003 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном периоде / выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в текущем отчетном периоде (ФСС РФ). | П | N(15) | П000020100004 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном периоде / выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в текущем отчетном периоде (ФФОМС) | П | N(15) | П000020100005 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном периоде; выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в текущем отчетном периоде (ТФОМС) | П | N(15) | П000020100006 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со статьей 238 НК РФ (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020110003 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со статьей 238 НК РФ (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020110004 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со статьей 238 НК РФ (ФФОМС) | П | N(15) | П000020110005 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со статьей 238 НК РФ (ТФОМС) | П | N(15) | П000020110006 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.2 статьи 245 НК РФ (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020120003 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.2 статьи 245 НК РФ (ФСС РФ) | П | N(15) | П000020120004 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.2 статьи 245 НК РФ (ФФОМС) | П | N(15) | П000020120005 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.2 статьи 245 НК РФ (ТФОМС) | П | N(15) | П000020120006 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.3 статьи 245 НК РФ (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000020130003 | <сумма> |
Раздел 00021. Распределение налоговой базы (строка 0100) и численности работников по интервалам шкалы регрессии
Таблица 11
Раздел 00022. Сводные показатели за отчетный период для расчета единого социального налога организациями, имеющими в своем составе обособленные подразделения, исполняющие обязанности организаций по уплате налога и представлению налоговой отчетности
Таблица 12
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Налоговая база в целом по организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220001003 | <сумма> |
| Налоговая база в целом по организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220001004 | <сумма> |
| Налоговая база в целом по организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220001005 | <сумма> |
| Налоговая база в целом по организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220001006 | <сумма> |
| Налоговая база по обособленным подразделениям организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220001103 | <сумма> |
| Налоговая база по обособленным подразделениям организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220001104 | <сумма> |
| Налоговая база по обособленным подразделениям организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220001105 | <сумма> |
| Налоговая база по обособленным подразделениям организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220001106 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей в целом по организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220002003 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей в целом по организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220002004 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей в целом по организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220002005 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей в целом по организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220002006 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей по обособленным подразделениям организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220002103 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей по обособленным подразделениям организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220002104 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей по обособленным подразделениям организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220002105 | <сумма> |
| Сумма исчисленных авансовых платежей по обособленным подразделениям организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220002106 | <сумма> |
| Налоговый вычет в целом по организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220003003 | <сумма> |
| Налоговый вычет по обособленным подразделениям организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220003103 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот в целом по организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220004003 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот в целом по организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220004004 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот в целом по организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220004005 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот в целом по организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220004006 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот по обособленным подразделениям организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220004103 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот по обособленным подразделениям организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220004104 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот по обособленным подразделениям организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220004105 | <сумма> |
| Сумма налоговых льгот по обособленным подразделениям организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220004106 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот в целом по организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220005003 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот в целом по организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220005004 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот в целом по организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220005005 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот в целом по организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220005006 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот по обособленным подразделениям организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220005103 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот по обособленным подразделениям организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220005104 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот по обособленным подразделениям организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220005105 | <сумма> |
| Сумма авансовых платежей по налогу, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот по обособленным подразделениям организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220005106 | <сумма> |
| Начислено авансовых платежей в целом по организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220006003 | <сумма> |
| Начислено авансовых платежей в целом по организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220006004 | <сумма> |
| Начислено авансовых платежей в целом по организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220006005 | <сумма> |
| Начислено авансовых платежей в целом по организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220006006 | <сумма> |
| Начислено авансовых платежей по обособленным подразделениям организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220006103 | <сумма> |
| Начислено авансовых платежей по обособленным подразделениям организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220006104 | <сумма> |
| Начислено авансовых платежей по обособленным подразделениям организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220006105 | <сумма> |
| Начислено авансовых платежей по обособленным подразделениям организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220006106 | <сумма> |
| Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования в целом по организации | П | N(15) | П000220007004 | <сумма> |
| Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования по обособленным подразделениям организации | П | N(15) | П000220007104 | <сумма> |
| Возмещено исполнительным органом ФСС РФ в целом по организации | П | N(15) | П000220008004 | <сумма> |
| Возмещено исполнительным органом ФСС РФ по обособленным подразделениям организации | П | N(15) | П000220008104 | <сумма> |
| Подлежит начислению в ФСС РФ | П | N(15) | П000220009004 | <сумма> |
| Подлежит начислению в ФСС РФ по обособленным подразделениям организации | П | N(15) | П000220009104 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организации в отчетном периоде (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220010003 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организации в отчетном периоде (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220010004 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организации в отчетном периоде (ФФОМС) | П | N(15) | П000220010005 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организации в отчетном периоде (ТФОМС) | П | N(15) | П000220010006 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль в отчетном периоде по обособленным подразделениям организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220010103 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль в отчетном периоде по обособленным подразделениям организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220010104 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль в отчетном периоде по обособленным подразделениям организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220010105 | <сумма> |
| Справочно: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль в отчетном периоде по обособленным подразделениям организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220010106 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со ст.238 НК РФ (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220011003 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со ст.238 НК РФ (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220011004 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со ст.238 НК РФ (ФФОМС) | П | N(15) | П000220011005 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со ст.238 НК РФ (ТФОМС) | П | N(15) | П000220011006 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со ст.238 НК РФ по обособленным подразделениям организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220011103 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со ст.238 НК РФ по обособленным подразделениям организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220011104 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со ст.238 НК РФ по обособленным подразделениям организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220011105 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в отчетном периоде в соответствии со ст.238 НК РФ по обособленным подразделениям организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220011106 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствие с п.2 ст.245 НК РФ (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220012003 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.2 ст.245 НК РФ (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220012004 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.2 ст.245 НК РФ (ФФОМС) | П | N(15) | П000220012005 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.2 ст.245 НК РФ (ТФОМС) | П | N(15) | П000220012006 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.2 ст.245 НК РФ по обособленным подразделениям организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220012103 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.2 ст.245 НК РФ по обособленным подразделениям организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220012104 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.2 ст.245 НК РФ по обособленным подразделениям организации (ФФОМС) | П | N(15) | П000220012105 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствии с п.2 ст.245 НК РФ по обособленным подразделениям организации (ТФОМС) | П | N(15) | П000220012106 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствие с п.3 ст.245 НК РФ (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220013003 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствие с п.3 ст.245 НК РФ (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220013004 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствие с п.3 ст.245 НК РФ по обособленным подразделениям организации (Федеральный бюджет) | П | N(15) | П000220013103 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в отчетном периоде в соответствие с п.3 ст.245 НК РФ по обособленным подразделениям организации (ФСС РФ) | П | N(15) | П000220013104 | <сумма> |
Раздел 00023. Расчет условия на право применения регрессивных ставок единого социального налога по месяцам последнего квартала отчетного периода
Таблица 13
Раздел 00003. Выплаты в пользу работников, являющихся инвалидами I, II или III группы, включаемые в строки 0400-0440
Таблица 14
Раздел 00031. Выплаты в пользу всех работников, являющихся инвалидами I, II или III группы, включаемые в строки 0400-0440
Таблица 15
Раздел 00032. Расчет условий на право применения налоговых льгот, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 239 Налогового кодекса Российской Федерации
Таблица 16
Раздел 00033. Примечание к части II раздела 00032.
Таблица 17
Перечень организаций, вклады которых составляют уставный капитал организации, претендующей на право применения налоговой льготы
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения обособленного подразделения"
Указывается код причины постановки по месту нахождения обособленного подразделения согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации (форма 12-1-8).
Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N Р57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Сведения о налогоплательщике - физическом лице (индивидуальном предпринимателе)
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица (индивидуального предпринимателя)"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица (индивидуального) предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица (индивидуального предпринимателя)"
Указывается 12-ти разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Дата рождения физического лица (индивидуального предпринимателя)"
Указывается дата рождения физического лица (индивидуального предпринимателя).
Реквизит "Место рождения физического лица (индивидуального предпринимателя)"
Указывается место рождения физического лица (индивидуального предпринимателя) в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица (индивидуального предпринимателя)"
Указывает пол физического лица (индивидуального предпринимателя).
Реквизит "Гражданство физического лица (индивидуального предпринимателя)"
Указывается гражданство физического лица (индивидуального предпринимателя).
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица (индивидуального предпринимателя)"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица (индивидуального предпринимателя)"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица (индивидуального предпринимателя)"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица (индивидуального предпринимателя) в Российской организации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица (индивидуального предпринимателя) в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151050. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - РАСЧЕТ ПО АВАНСОВЫМ ПЛАТЕЖАМ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ ЛИЦ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ; ОРГАНИЗАЦИЙ; ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ; ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ ПРИЗНАВАЕМЫХ ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
3 - квартал;
Реквизит "Номер месяца"
Принимает значение.
от 01 до 04 - для квартала;
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210- -по месту нахождения российской организации;
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
112 - по месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем;
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя;
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации;
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию;
333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
| Код | Наименование документа | Примечание |
| 01 | Паспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и действующий на территории РФ до 31 декабря 2003 года |
| 02 | Загранпаспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года |
| 03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. - 14-летнего) возраста |
| 04 | Удостоверение личности офицера | Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
| 05 | Справка об освобождении из места лишения свободы | Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
| 06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г. |
| 07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) | Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
| 09 | Дипломатический паспорт гражданина РФ | Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| 10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ |
| 11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
| 13 | Удостоверение беженца в РФ | Для беженцев |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ | Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П |
| 21 | Паспорт гражданина РФ | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года |
| 22 | Загранпаспорт гражданина РФ | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. - 14-летнего) возраста |
| 26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г. |
| 27 | Военный билет офицера запаса | Военный билет офицера запаса |
| 91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД | Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |