Указание ЦБ РФ от 05.10.2022 N 6292-У

Зарегистрировано в Минюсте России 6 февраля 2023 г. N 72267

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 5 октября 2022 г. N 6292-У

ОБ ОБЪЕМЕ, ФОРМАХ, ПОРЯДКЕ И СРОКАХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТОВ АКЦИОНЕРНЫМИ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ФОНДАМИ, УПРАВЛЯЮЩИМИ КОМПАНИЯМИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2024 N 6761-У, от 31.03.2025 N 7024-У)

На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 39, пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" <1>, абзаца семнадцатого подпункта 1 пункта 3 статьи 34, абзацев девятого и четырнадцатого пункта 1 статьи 36.14 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" <2>, подпункта 10 пункта 2 статьи 7, подпунктов 9 и 16 пункта 1 статьи 12, пункта 6 статьи 36 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" <1>, пунктов 9 и 14 части 2 статьи 20, части 6 статьи 33 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" <2>, статьи 41 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" <3>, пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <4> и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <5>:

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2013, N 30, ст. 4084; 2016, N 27, ст. 4225; 2017, N 31, ст. 4830.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2003, N 2, ст. 166; 2013, N 30, ст. 4084; 2015, N 27, ст. 4001.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2013, N 30, ст. 4084; 2022, N 29, ст. 5204.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2013, N 30, ст. 4084.

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2013, N 30, ст. 4084.

<4> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2011, N 27, ст. 3873; 2022, N 1, ст. 52.

<5> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.

1. Настоящее Указание устанавливает объем, формы, порядок и сроки составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами и управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющие компании) (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 сентября 2022 года N ПСД-57) вступает в силу с 1 апреля 2023 года.

3. Отчеты составляются акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями и представляются в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетов за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 13 января 2021 года N 5708-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" <1> (далее - Указание Банка России N 5708-У);

<1> Зарегистрировано Минюстом России 9 апреля 2021 года, регистрационный N 63048.

пункт 3 Указания Банка России от 28 марта 2022 года N 6105-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных рейтинговых агентств, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторов торговли, клиринговых организаций, страховых брокеров и бюро кредитных историй" <2>.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 14 июля 2022 года, регистрационный N 69281.

5. Отчеты, предусмотренные приложением 1 к Указанию Банка России N 5708-У, составленные за отчетный период, предшествующий отчетному периоду, в котором настоящее Указание вступает в силу, должны быть представлены акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями в Банк России в порядке, объеме и сроки, установленные в приложении 3 к настоящему Указанию.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 5 октября 2022 года N 6292-У
"Об объеме, формах, порядке
и сроках составления и представления
в Банк России отчетов акционерными
инвестиционными фондами, управляющими
компаниями инвестиционных фондов,
паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов"

ФОРМЫ, ПОРЯДОК И СРОКИ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2024 N 6761-У, от 31.03.2025 N 7024-У)

Часть I. Отчетность акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2025 N 7024-У)

Форма

Отчет по форме 0420501 "Общие сведения об управляющей компании" по состоянию на _________________ 20__ года (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2025 N 7024-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420501

Месячная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок и сроки составления отчета по форме 0420501 "Общие сведения об управляющей компании" (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2025 N 7024-У)

1. Отчет по форме 0420501 "Общие сведения об управляющей компании" (далее - общие сведения об управляющей компании) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания) посредством формирования предусмотренных в нем показателей с соблюдением пунктов 14 - 24 приложения 2 к настоящему Указанию.

Общие сведения об управляющей компании составляются за каждый календарный месяц (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно (далее - отчетная дата).

Общие сведения об управляющей компании составляются управляющей компанией до календарного месяца (включительно), предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) лицензия управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, предусмотренная абзацем шестым статьи 1 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (далее соответственно - Федеральный закон N 156-ФЗ, лицензия управляющей компании).

2. В разделе 1 "Сведения о количестве работников управляющей компании" отражаются сведения о количестве работников управляющей компании в соответствии со штатным расписанием управляющей компании, включая работников, находящихся на отчетную дату в отпуске по беременности и родам, в отпуске по уходу за ребенком, а также временно нетрудоспособных работников.

Работники, которые замещают должности работников, находящихся в отпуске по беременности и родам, отпуске по уходу за ребенком, а также временно нетрудоспособных работников, в разделе 1 не отражаются.

По показателю "Общее количество работников управляющей компании в подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности управляющей компании, имеющих документ, подтверждающий квалификацию" указываются сведения об общем количестве работников управляющей компании в подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности на основании лицензии управляющей компании, обладающих квалификацией в сфере финансовых рынков, подтвержденной свидетельством о квалификации, выданным центром оценки квалификаций в соответствии с частью 4 статьи 4 Федерального закона от 3 июля 2016 года N 238-ФЗ "О независимой оценке квалификации", и (или) международным сертификатом (при наличии).

Информация о количестве работников управляющей компании в подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности на основании лицензии управляющей компании, обладающих квалификацией в сфере финансовых рынков, подтвержденной международным сертификатом, указывается по решению управляющей компании.

3. В разделе 2 "Сведения об иных видах деятельности, осуществляемых управляющей компанией на основании лицензии управляющей компании" указываются сведения об осуществлении управляющей компанией на основании лицензии управляющей компании доверительного управления иными активами в соответствии с пунктом 3 статьи 38 Федерального закона N 156-ФЗ (далее - доверительное управление иными активами). Сведения об осуществлении управляющей компанией деятельности по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений, средствами пенсионных резервов, паевыми инвестиционными фондами, ипотечным покрытием, инвестиционными резервами акционерных инвестиционных фондов, накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, собственными средствами (капиталом) и (или) средствами страховых резервов страховщиков в разделе 2 не указываются.

По показателю "Номер договора" указывается номер заключенного управляющей компанией договора (при наличии), на основании которого управляющей компанией осуществляется доверительное управление иными активами на основании лицензии управляющей компании.

По показателю "Дата заключения договора" указывается дата заключенного управляющей компанией договора, на основании которого управляющей компанией осуществляется доверительное управление иными активами.

По показателю "Полное наименование (фамилия, имя, отчество (при наличии)" указываются полное наименование (фамилия, имя, отчество (при наличии) контрагента по заключенному управляющей компанией договору, на основании которого управляющей компанией осуществляется доверительное управление иными активами.

По показателю "Идентификатор контрагента по договору" указывается идентификатор контрагента по договору (для юридических лиц - идентификационный номер налогоплательщика либо при его отсутствии иной идентификатор, позволяющий однозначно определить юридическое лицо; для физических лиц - страховой номер индивидуального лицевого счета (при наличии) либо при его отсутствии иной идентификатор, позволяющий однозначно определить физическое лицо).

4. В разделе 3 "Сведения об имуществе, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании" отражается совокупная стоимость имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании.

По показателю "Совокупная стоимость имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании" указывается совокупная стоимость имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании, в валюте Российской Федерации в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "По видам имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании" в соответствии со значениями аналитических признаков для формирования показателей отчета по форме 0420501, предусмотренных в части II настоящего приложения.

5. В разделе 4 "Сведения о вознаграждении управляющей компании" отражаются сведения об общей сумме вознаграждения, фактически полученного управляющей компанией за отчетный период по заключенным договорам доверительного управления в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "По видам договоров (в части вознаграждения управляющей компании)" в соответствии со значениями аналитических признаков для формирования показателей отчета по форме 0420501, предусмотренных в части II настоящего приложения.

Форма

Отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" по состоянию на __________ 20__ года (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2024 N 6761-У, от 31.03.2025 N 7024-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420502

Месячная
(Квартальная)

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Расшифровки активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов