Приказ МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614

"Об утверждении формы декларации по налогу на прибыль организаций" (листы 4-7)
Редакция от 03.06.2004 — Документ утратил силу, см. «Приказ Минфина РФ от 07.02.2006 N 24Н»
Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте РФ 4 декабря 2003 г. N 5294

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПРИКАЗ
от 11 ноября 2003 г. N БГ-3-02/614

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

(в ред. Приказа МНС РФ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@)

Листы 01 - 03, 08 - 11 Декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденные Приказом МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 включены в базу отдельными документами.

Порядок заполнения Листа 04 содержится в разделе 11 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006197     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00210        
                                                                               
                    Лист 04        
                                                                               
    Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов    
                                                                               
    Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам    
                                                                               
                                                                  (руб.)    
    Показатели Код
строки 		Сумма    
    1 2 3    
    Доход, полученный (начисленный) по государственным и муниципальным ценным бумагам - всего* 010                                          
    Доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов 020                                          
    Налоговая база по доходам, образующимся у получателя дохода (строка 010 - строка 020), 030                                          
    в том числе:                                            
    в виде процентного (купонного) дохода 040                                          
    по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным с 01.01.99, исходя из заранее заявленного (установленного) дохода в виде дисконта, рассчитанного как разница между номинальной стоимостью и ценой первичного размещения облигаций 050                                          
    по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным до 01.01.99, процент (дисконт) по которым определяется в виде разницы между ценой реализации (погашения) и ценой приобретения облигаций 060                                          
    по процентным доходам российских организаций за время владения ценными бумагами, полученными первичными владельцами в обмен на государственные краткосрочные бескупонные облигации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20.07.98 N 843 070                                          
    Ставка налога (15 процентов) 080                                          
    Сумма налога с доходов (строка 030 х строка 080 : 100) 090                                          
    Начислено в бюджет налога с доходов 100                                          
    К доплате (строка 090 - строка 100) 110                                          
    К уменьшению (строка 090 - строка 100, если показатель строки 100 превышает показатель строки 090) 120                                          
                                                                               
    * По строке отражается сумма без учета доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых не предусмотрено признание получения продавцом процентного дохода.    
                                                                               
                                                                               
                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006204     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00211        
                                                                               
                    Лист 04        
                                                                               
    Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях)    
                                                                               
                                                                               
                                                                  (руб.)    
    Показатели Код
строки 		Сумма    
    1 2 3    
    Начислено всего доходов 010                                          
    Ставка налога (15 процентов) 020                                          
    Сумма налога (строка 010 х строка 020 : 100) 030                                          
    Начислено в бюджет налога с доходов 040                                          
    Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом 050                                          
    К доплате (строка 030 - строка 040 - строка 050) 060                                          
    К уменьшению 070                                          
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               

Порядок заполнения Листа 05 содержится в разделе 12 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

                                                                           
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006211     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00212        
                                                                               
                    Лист 05        
                                                                               
    Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг    
                                                                               
                                                                  (руб.)    
    Показатели Код
строки 		Сумма    
    1 2 3    
    Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 010                                          
    Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг 020                                          
    Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 030                                          
    Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030) 040                                          
    Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) 050                                          
    Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации 060                                          
    Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060) 070                                          
    30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) 080                                          
    Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 090                                          
    Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки 070) 100                                          
    Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100) 110                                          
    Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 120                                          
                                                                               
         
         
         
         
         
                                                                               
                                                                               

Порядок заполнения Листа 06 содержится в разделе 13 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

                                                                           
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006228     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00213        
                                                                               
                    Лист 06        
                                                                               
    Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг    
                                                                               
                                                                  (руб.)    
    Показатели Код
строки 		Сумма    
    1 2 3    
    Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 010                                          
    Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены 020                                          
    Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 030                                          
    Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030) 040                                          
    Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) 050                                          
    Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации 060                                          
    Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060) 070                                          
    30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) 080                                          
    Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 090                                          
    Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки 070) 100                                          
    Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100) 110                                          
    Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 120                                          
                                                                               
         
         
         
         
         
                                                                               
                                                                               

Порядок заполнения Листа 07 содержится в разделе 14 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006235     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00214        
                                                                               
                    Лист 07        
                                                                               
    Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации    
                                                                               
                                                                  (руб.)    
    Показатели Код
строки 		Сумма    
    1 2 3    
    Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг - всего (строка 020 + строка 030 + строка 040 + строка 050), 010                                          
    в том числе:                                            
    выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 020                                          
    сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг 030                                          
    выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 040                                          
    сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены 050                                          
    Расходы, связанные с реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг - всего (строка 070 + строка 080 + строка 090 + строка 100), 060                                          
    в том числе:                                            
    оплаченная стоимость ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 070                                          
    расходы по реализации (выбытию, в т.ч. погашению) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 080                                          
    оплаченная стоимость ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 090                                          
    расходы по реализации (выбытию, в т.ч. погашению) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 100                                          
    Прибыль (убыток) - всего (строка 010 - строка 060); (строка 120 + строка 130), 110                                          
    в том числе:                                            
    по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 020 + строка 030 - строка 070 - строка 080) 120                                          
    по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 040 + строка 050 - строка 090 - строка 100) 130                                          
                                                                               
         
                                                                               
                                                                               
                                                                             
      Штрих-код                                          
          ИНН                                    
                                               
      51006242     КПП                   Стр.            
                                           
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                    Форма по КНД 1 1 5 1 0 0 6    
                    Раздел 00214        
                                                                               
                    Лист 07        
                                                                               
                                                                  (руб.)    
    1 2 3    
    Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110:                                            
    сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) 140                                          
    сумма прибыли от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06 и (или) строка 060 Листа 02, в части прибыли, направленной на погашение убытка) 150                                          
    сумма прибыли от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06 и (или) строка 060 Листа 02, в части прибыли, направленной на погашение убытка) 160                                          
    сумма положительного сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенного в налоговую базу по налогу на прибыль (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации) 170                                          
    сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ Ш серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации) 180                                          
    Часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг, указанной по строке 110 190                                          
    Сумма непокрытого убытка (строка 110 - строка 150 - строка 160) 200                                          
    Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 210                                          
    Сумма убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 200 + строка 210) 220                                          
    Налоговая база (строка 110 - строка 140 - строка 170 - строка 180 - строка 190), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 230