Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 мая 1996 г. N 1087
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 24 апреля 1996 г. N 02-94
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
(в ред. Письма ЦБ РФ от 03.02.97 N 403; Приказов ЦБ РФ от 27.08.97 N 02-371, от 24.10.97 N 02-469, Положений ЦБ РФ от 12.10.2000 N 127-П, от 17.09.2001 N 152-П; Указаний ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У, от 26.08.2003 N 1325-У)
В целях либерализации порядка осуществления некоторых видов валютных операций и отмены существующих ограничений приказываю:
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (Протокол от 1 марта 1996 г. N 11) Положение об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций вводится в действие после его регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации со дня официального опубликования, за исключением пунктов 1.10, 1.14 и 2, которые будут введены в действие по специальному решению Совета директоров Банка России.
2. Главному управлению валютного регулирования и валютного контроля (В.Н. Мельников) разработать порядок введения в действие пунктов 1.10., 1.14 Положения об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций с учетом требований обязательного зачисления иностранной валюты на счета резидентов в уполномоченных банках Российской Федерации, обеспечения возврата ранее переведенных средств, либо ввоза товаров в Российскую Федерацию.
3. Пункт утратил силу. (в ред. Положения ЦБ РФ от 12.10.2000 N 127-П)
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.А.ХАНДРУЕВ
24 апреля 1996 г. N 39
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОБ УЧЕТЕ И ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ ПО НЕКОТОРЫМ ВИДАМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
(в ред. Письма ЦБ РФ от 03.02.97 N 403; Приказов ЦБ РФ от 27.08.97 N 02-371, от 24.10.97 N 02-469, Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П; Указаний ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У, от 26.08.2003 N 1325-У)
В соответствии с подпунктом "г" пункта 9 статьи 1, пунктами 1 и 2 статьи 6, пунктом 2 статьи 9 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. N 3615-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, N 45, ст. 2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст. 1; 1999, N 28, ст. 3461; 2001, N 23, ст. 2290, N 33 (часть I) ст. 3432), пунктом 10 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 2 декабря 1990 г. N 394-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 356; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 18, ст. 1593; 1995, N 31, ст. 2991; 1996, N 1, ст. 3; 1996, N 1, ст. 7; 1996, N 2, ст. 55; 1996, N 26, ст. 3032; 1997, N 9, ст. 1028; 1997, N 18, ст. 2099; 1998, N 10, ст. 1147; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 26, ст. 2585) Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок проведения резидентами и нерезидентами (юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами) некоторых видов валютных операций и порядок организации учета некоторых видов валютных операций и представления отчетности по ним. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1. Общие положения
1. При осуществлении указанных ниже валютных операций с валютными ценностями устанавливается следующее: (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1. С учетом требований, установленных пунктами 7, 8, 11 и 12 настоящего Положения, без разрешения Банка России осуществляются: (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.1. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в качестве предварительной оплаты (аванса) по импорту воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов при условии, что передача указанных объектов будет осуществлена в срок, не превышающий одного года со дня перевода суммы предварительной оплаты (аванса). (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.2. Переводы из Российской Федерации и в Российскую Федерацию иностранной валюты в качестве арендной платы за арендуемые резидентами у нерезидентов или нерезидентами у резидентов воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания (в том числе по бербоут - чартеру и тайм - чартеру), космические объекты и объекты космической инфраструктуры, а также любые движимые непотребляемые вещи (за исключением ценных бумаг) при условии, что предоставление арендатору указанных объектов осуществляется не позднее 180 дней со дня перевода (поступления) иностранной валюты независимо от срока аренды. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.3. Переводы иностранной валюты в пользу юридических лиц - резидентов в оплату недвижимого имущества, признаваемого таковым в соответствии с законодательством Российской Федерации и находящегося на территории Российской Федерации, передаваемого нерезидентам в собственность по договору купли - продажи или иным сделкам об отчуждении этого имущества. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.4. Переводы иностранной валюты в пользу юридических лиц - резидентов в качестве арендной платы за арендуемое нерезидентами у резидентов недвижимое имущество, признаваемое таковым в соответствии с законодательством Российской Федерации и находящееся на территории Российской Федерации (кроме аренды воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов и мобильных объектов космической инфраструктуры). (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.5. Переводы резидентами и нерезидентами иностранной валюты, связанные с возвратом авансов, предварительной оплаты, задатков по неисполненным договорам, а также с возвратом ошибочно зачисленных сумм. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.6. Получение резидентами и нерезидентами кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней на основании кредитных договоров с уполномоченными банками и возврат уполномоченным банкам указанных в настоящем подпункте кредитов с уплатой процентов на сумму кредита.
Переводы неустойки, подлежащей уплате в иностранной валюте в соответствии с указанными в настоящем подпункте кредитными договорами, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по этим договорам.
Переводы иностранной валюты, осуществляемые резидентами во исполнение обязательств по договорам поручительства, заключенным в обеспечение исполнения обязательств должника по указанным в настоящем подпункте кредитным договорам, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обязательств по этим договорам. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.7. Переводы резидентами иностранной валюты в пользу нерезидентов во исполнение обязательств по договорам поручительства, заключенным в обеспечение исполнения обязательств должника - резидента, в том числе уполномоченного банка - должника, по кредитному договору (договору займа) с нерезидентом, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств должника - резидента по такому кредитному договору (договору займа). (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.8. Реализация (продажа и покупка) переданных уполномоченному банку в залог, обеспечивающий требование к должнику - резиденту по кредитному договору, ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, на которые обращено взыскание. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П; Указания ЦБ РФ от 26.08.2003 N 1325-У)
1.1.9. Приобретение резидентами у уполномоченных банков за иностранную валюту векселей, выписанных уполномоченными банками в иностранной валюте. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2003 N 1325-У)
Предъявление резидентами к платежу указанных в настоящем подпункте векселей и получение ими платежа в иностранной валюте или валюте Российской Федерации.
Отчуждение резидентами указанных в настоящем подпункте векселей уполномоченным банкам, выписавшим эти векселя, а также иным уполномоченным банкам как за иностранную валюту, так и за валюту Российской Федерации в порядке, установленном вексельным законодательством. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.10. Приобретение и отчуждение резидентами на организованном рынке ценных бумаг через уполномоченные банки за валюту Российской Федерации и за иностранную валюту эмиссионных ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, выпущенных резидентами, включая облигации, выпущенные от имени Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2003 N 1325-У)
Получение резидентами средств в иностранной валюте по указанным в настоящем подпункте ценным бумагам, в том числе при их погашении. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2003 N 1325-У)
При этом учет прав на ценные бумаги, приобретенные резидентами в соответствии с настоящим подпунктом, осуществляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг - резидентами, имеющими лицензию на осуществление депозитарной деятельности. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П; Указания ЦБ РФ от 26.08.2003 N 1325-У)
1.1.11. Переводы физическим лицом - резидентом из Российской Федерации, в том числе на его счет, открытый за пределами Российской Федерации в порядке, установленном Банком России, иностранной валюты на сумму, не превышающую в течение календарного года 75 тысяч долларов США, в целях приобретения физическим лицом - резидентом прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте.
Переводы физическим лицом - резидентом в Российскую Федерацию иностранной валюты, полученной от реализации физическим лицом - резидентом прав на указанные ценные бумаги.
Приобретение и отчуждение физическими лицами - резидентами прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, в порядке, определенном в настоящем подпункте. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.12. Передача нерезидентами физическим лицам - резидентам ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, по договорам дарения. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.13. Купля - продажа через уполномоченные банки резидентами и нерезидентами иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида, курс которых (покупаемой и продаваемой иностранных валют) к рублю устанавливается Банком России. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.14. Покупка иностранной валюты через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в безналичном порядке физическими лицами (резидентами и нерезидентами) за счет средств на банковских счетах в валюте Российской Федерации, открытых на имя физических лиц в кредитных организациях. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.15. Продажа иностранной валюты через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами) с банковских счетов в иностранной валюте, открытых на имя физических лиц в уполномоченных банках. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.16. Переводы судовладельцами - нерезидентами иностранной валюты в пользу юридических лиц - резидентов, являющихся морскими агентами (далее - морские агенты), в оплату оказываемых им морскими агентами услуг в морских портах Российской Федерации на основании договоров морского агентирования. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.17. Переводы морскими агентами, действующими, с одной стороны, на основании заключенных с судовладельцами - нерезидентами договоров морского агентирования, а с другой стороны, осуществляющими посредническую деятельность на основании договоров, заключенных с юридическими лицами - резидентами, являющимися морскими администрациями портов, иностранной валюты в пользу морских администраций портов, в качестве портовых сборов за пребывание в морском порту Российской Федерации судна судовладельца - нерезидента. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.18. Расчеты, связанные со взносами и выплатами по страхованию и перестрахованию, осуществляемыми в период срока действия соответствующего договора, при условии, что срок действия указанного договора не будет превышать пять лет с даты его заключения.
Переводы резидентами из Российской Федерации и в пользу резидентов в Российскую Федерацию иностранной валюты при проведении расчетов, связанных со взносами и выплатами по договорам страхования и перестрахования, заключенным с нерезидентами, в период срока действия соответствующего договора, если этот срок превышает пять лет. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.19. Переводы из Российской Федерации и в Российскую Федерацию иностранной валюты в оплату вступительных и членских взносов в пользу международных неправительственных организаций, кроме международных общественных объединений.
Переводы федеральными органами исполнительной власти иностранной валюты в оплату вступительных и членских взносов Российской Федерации в пользу международных организаций, участником которых является Российская Федерация. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.20. Передача нерезидентами в пользу юридических лиц - резидентов чеков, номинированных в иностранной валюте, в качестве дара, пожертвований и иных безвозмездных и невозвратных поступлений и предъявление юридическими лицами - резидентами этих чеков к платежу. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.21. Переводы нерезидентами иностранной валюты в пользу резидентов в качестве дара, пожертвований или иных безвозмездных и невозвратных поступлений. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.22. Переводы иностранной валюты в оплату установленных в Российской Федерации налогов и сборов в иностранной валюте в случаях, предусмотренных федеральными законами.
Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в оплату налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в соответствии с законодательством иностранных государств.
Переводы иностранной валюты, связанные с возвратом сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов и сборов, а также иных обязательных платежей. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.23. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в пользу нерезидентов в оплату подписок на иностранные периодические и иные издания. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.24. Переводы физическими лицами из Российской Федерации иностранной валюты в пользу нерезидентов, деятельность которых связана с реализацией физическим лицам (потребителям) за пределами Российской Федерации товаров в розничной торговле (производством работ, оказанием потребительских услуг), в оплату приобретаемых у этих нерезидентов за пределами Российской Федерации товаров (работ, услуг). (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.25. Переводы физическими лицами - резидентами иностранной валюты из Российской Федерации на их счета, открытые в иностранных банках в порядке, установленном Банком России, и в Российскую Федерацию с их счетов, открытых в иностранных банках в порядке, установленном Банком России, за исключением случаев, установленных подпунктом 1.1.11 настоящего Положения. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.26. Переводы работодателей - нерезидентов в Российскую Федерацию в пользу профсоюзов - резидентов на основании заключенного между ними коллективного договора (соглашения) членских взносов в иностранной валюте физических лиц - резидентов, работающих за пределами Российской Федерации по трудовым договорам, заключенным с работодателями - нерезидентами. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.27. Переводы иностранной валюты между профсоюзами - резидентами и международными профсоюзными объединениями (ассоциациями), коллективным членом которых является профсоюз - резидент, или профсоюзами - нерезидентами, представляющими интересы физических лиц - резидентов, работающих за пределами Российской Федерации. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.1.28. Переводы иностранной валюты физическими лицами - резидентами (кроме индивидуальных предпринимателей) из Российской Федерации и в пользу физических лиц - резидентов (кроме индивидуальных предпринимателей) в Российскую Федерацию на текущие расходы (кроме осуществления предпринимательской, инвестиционной деятельности или приобретения прав на недвижимое имущество), не указанные в настоящем Положении.
Переводы иностранной валюты из Российской Федерации, указанные в настоящем подпункте, не могут превышать сумму, эквивалентную 2000 долларов США, и осуществляются не более одного раза в один операционный день через один уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка). (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
1.2. Валютные операции, указанные в пункте 1.1 настоящего Положения, могут осуществляться представителями резидентов и нерезидентов, являющимися таковыми в соответствии с главой 10 Гражданского кодекса Российской Федерации.
При этом переводы иностранной валюты с валютного счета представляемого на валютный счет представителя и с валютного счета представителя на валютный счет представляемого, в целях осуществления валютных операций, предусмотренных пунктом 1.1 настоящего Положения, также осуществляются без разрешения Банка России. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3. С учетом требований, установленных пунктами 7, 8, 11 и 12 настоящего Положения, осуществляются переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включающие: (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.1. выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, а также выплаты по возмещению вреда, причиненного работникам в результате несчастных случаев или профессиональных заболеваний при исполнении ими своих трудовых обязанностей; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.2. оплату расходов, связанных с командированием работников за рубеж; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.3. платежи в связи с принятием наследства; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.4. платежи, связанные с погребением умершего; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.5. выплаты денежных компенсаций жертвам политических репрессий, членам их семей и наследникам; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.6. оплату приобретения и строительства за пределами территории Российской Федерации зданий для нужд дипломатических представительств, консульских учреждений и постоянных представительств Российской Федерации при международных межгосударственных (межправительственных) организациях; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.7. средства на содержание дипломатических и других официальных представительств государства за рубежом; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.8. платежи, связанные с нотариальными и следственными действиями, платежи, связанные с судебными и арбитражными издержками, платежи по возмещению расходов арбитражным и административным органам, а также суммы государственной пошлины, уплаченные в связи с произведением указанных действий и рассмотрением дел в судах; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.9. выплаты денежных средств на основании приговоров, решений и определений судебных, следственных и других правоохранительных органов; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.10. платежи за участие в международных конгрессах, симпозиумах, конференциях, спортивных и культурных мероприятиях, а также в других международных встречах, выставках и ярмарках, за исключением затрат на капиталовложения и других материальных затрат; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.11. плату за обучение граждан одного государства в образовательных учреждениях другого государства, лечение граждан одного государства в лечебно - профилактических учреждениях другого государства; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.12. выплату авторских вознаграждений; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.13. взносы в международные общественные объединения; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
1.3.14. расходы, связанные с гастролями артистов. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
2. Физические лица - резиденты Российской Федерации могут приобретать за иностранную валюту жилые дома и квартиры, находящиеся за пределами Российской Федерации и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством их места нахождения, а также иные права на указанное имущество путем:
2.1. перевода средств, находящихся на валютных счетах этих лиц в уполномоченных банках Российской Федерации;
2.2. оплата указанного имущества за счет средств, находящихся на счетах физических лиц, открытых этими лицами в установленном Банком России порядке в банках - нерезидентах;
2.3. оплаты указанного имущества за счет средств в иностранной валюте, вывезенных из Российской Федерации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
При этом для целей организации учета в территориальное учреждение Банка России по постоянному месту жительства физического лица направляются формы учета в порядке и в сроки, установленные настоящим Положением.
3. Индивидуальные предприниматели, юридические лица - резиденты осуществляют следующие виды валютных операций по экспорту и импорту товаров, без разрешений Банка России в соответствии с заключенными ими договорами: (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
3.1. перевод резидентом иностранной валюты из Российской Федерации, а также на валютный счет, открытый на имя нерезидента в уполномоченном банке, в счет оплаты импортируемых товаров в случае после их ввоза в Российскую Федерацию (таможенного оформления товаров) независимо от срока, прошедшего с момента таможенного оформления (ввоза в Российскую Федерацию) до даты платежа;
3.2. зачисление резидентом сумм, поступающих в оплату экспортируемых им товаров до таможенного оформления этих товаров; (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
3.3) подпункт утратил силу. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
4. Валютные операции, связанные с движением капитала, не указанные в пунктах 1, 2 и 3 настоящего Положения, а также не запрещенные Банком России, осуществляются резидентами на основании разрешений, выдаваемых Банком России в каждом отдельном случае, если иное не установлено Банком России.
5. Указанные в пункте 4 разрешения выдаются Департаментом валютного контроля Банка России или в случаях, установленных нормативными актами Банка России, территориальными учреждениями Банка России. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
6. Если иное не предусмотрено валютным законодательством Российской Федерации, не запрещенные валютным законодательством Российской Федерации валютные операции осуществляются уполномоченными банками в соответствии с полномочиями, предусмотренными в выданных им лицензиях Банка России, в установленном Банком России порядке.
2. Правила проведения валютных операций (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
7. Валютные операции, предусмотренные настоящим Положением, осуществляются путем безналичных расчетов через валютные счета резидентов, открытые в уполномоченных банках.
Переводы иностранной валюты, предусмотренные настоящим Положением, могут осуществляться с валютных счетов резидентов, открытых в уполномоченных банках, на валютные счета нерезидентов, открытые как в уполномоченных банках, так и в банках за пределами Российской Федерации.
Переводы иностранной валюты, предусмотренные настоящим Положением, могут осуществляться на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, с валютных счетов нерезидентов, открытых как в уполномоченных банках, так и в банках за пределами Российской Федерации. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
8. При осуществлении указанных в настоящем Положении валютных операций юридические и физические лица - резиденты представляют в уполномоченный банк, обслуживающий счет, через который проводится соответствующая операция, документы, подтверждающие наличие оснований для осуществления валютных операций в порядке, установленном настоящим Положением (далее - подтверждающие документы). (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П; Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
8.1. Подтверждающими документами являются договоры (соглашения, контракты), заключенные путем составления одного документа, подписанного сторонами, либо путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, а также документы, подтверждающие факт передачи товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, претензии, рекламации, акты судебных и других уполномоченных административных органов, а также иные подтверждающие документы.
Указанные в настоящем пункте подтверждающие документы могут быть предоставлены юридическими и физическими лицами - резидентами в уполномоченный банк путем электронного обмена документами. В этом случае между юридическим или физическим лицом - резидентом, с одной стороны, и уполномоченным банком, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также заключается договор о порядке и условиях его использования. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П; Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
8.2. В случае перевода иностранной валюты со счета подтверждающие документы представляются до проведения валютной операции, а в случае поступления иностранной валюты на счет в течение семи календарных дней со дня зачисления иностранной валюты на счет. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
8.3. При осуществлении валютных операций, указанных в подпункте 1.1.11 пункта 1 настоящего Положения (кроме переводов физических лиц - резидентов иностранной валюты из Российской Федерации на их счета, открытые за пределами Российской Федерации в порядке, установленном Банком России), физические лица - резиденты представляют в уполномоченный банк, обслуживающий счет, через который проводится соответствующая операция, помимо подтверждающих документов заявление физического лица - резидента или его представителя (далее - Заявление).
При осуществлении переводов физических лиц - резидентов иностранной валюты из Российской Федерации на их счета, открытые за пределами Российской Федерации в порядке, установленном Банком России, предусмотренных пунктом 1.1.11 пункта 1 настоящего Положения, а также валютных операций, указанных в подпункте 1.1.25 пункта 1 настоящего Положения, физические лица - резиденты представляют в уполномоченный банк, обслуживающий счет, через который проводится соответствующая операция, только Заявление.
Форма Заявления устанавливается уполномоченным банком самостоятельно с учетом обязательных требований по содержанию Заявления, указанных в Приложении 3 к настоящему Положению. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
8.4. При осуществлении валютных операций, указанных в подпункте 1.1.28 настоящего Положения, физические лица - резиденты представляют в уполномоченный банк, обслуживающий счет, через который проводится валютная операция, заявление, оформленное в соответствии с пунктом 3 Порядка осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов от 27 августа 1997 г. N 508, утвержденного Приказом Банка России от 27 августа 1997 г. N 02-371, зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 сентября 1997 г. рег. N 1389 ("Вестник Банка России" от 30 сентября 1997 г. N 63), и подтверждающие документы, если в соответствии с законодательством сделка должна быть совершена в письменной форме. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
8.5. Уполномоченный банк отказывает в списании иностранной валюты со счета резидента в целях проведения валютной операции, указанной в настоящем Положении, при непредставлении подтверждающих документов или Заявления, а также в иных случаях, установленных Банком России. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П; Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
8.6. Допускается осуществление уполномоченными банками расчетов по указанным в настоящем Положении валютным операциям на сумму, не превышающую в эквиваленте 2 000 долларов США по одной валютной операции, без представления подтверждающих документов. В этом случае указание на соответствующую валютную операцию, предусмотренную настоящим Положением, должно содержаться (при переводе со счета) в расчетном документе или (в случае поступления иностранной валюты на счет) в документе (свободной формы), представляемом клиентом в течение семи календарных дней со дня зачисления иностранной валюты на счет. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П; Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
8.7. При осуществлении физическими лицами - резидентами указанных в настоящем Положении валютных операций на сумму, превышающую в эквиваленте 10 000 долларов США по одной валютной операции, а также при осуществлении валютных операций, указанных в подпунктах 1.1.1, 1.1.2, 1.1.11 и 1.1.25 пункта 1.1 настоящего Положения, физические лица - резиденты представляют в уполномоченный банк свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П; Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
9. В случаях, указанных в пункте 2.1, уполномоченные банки при осуществлении переводов в иностранной валюте со счетов резидентов - физических лиц направляют заполненную ими форму учета о переводе иностранной валюты в счет оплаты физическим лицом приобретаемых за пределами Российской Федерации жилых домов, квартир (прав на них) по форме, установленной в Приложении N 1 к настоящему Положению.
Указанные формы учета направляются уполномоченным банком в территориальное учреждение Банка России по постоянному месту жительства физического лица - резидента.
10. В случаях, указанных в пунктах 2.2 и 2.3 настоящего Положения, физические лица (их доверенные лица либо поверенные) в течение 1 месяца с момента приобретения указанного в пункте 2 настоящего Положения недвижимого имущества (прав на него) направляют заполненные ими формы учета в территориальное учреждение Банка России по месту постоянного жительства физического лица в соответствии с Приложением N 2 к настоящему Положению.
Указанные формы учета могут быть направлены в территориальное учреждение Банка России по месту постоянного жительства физического лица до приобретения указанного в п. 2 настоящего Положения недвижимого имущества.
3. Организация в уполномоченных банках учета валютных операций и отчетность по указанным операциям (в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П)
11. Уполномоченные банки ведут учет проводимых резидентами валютных операций, указанных в Разделе 1 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
12. Порядок формирования, сроки и форма представления уполномоченными банками отчетности о валютных операциях, проводимых резидентами и нерезидентами (юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами) в соответствии с настоящим Положением, устанавливаются Банком России.
4. Ответственность за нарушение настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
13. За нарушение настоящего Положения уполномоченные банки несут ответственность в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ("Российская газета" от 13 июля 2002 г. N 127).
Первый заместитель
Председателя Центрального банка
Российской Федерации
А.А.ХАНДРУЕВ
Приложение N 1
к Положению Банка России
от 24 апреля 1996 г. N 39
Указывается территориальное
учреждение Банка России по
постоянному месту жительства
физического лица
ФОРМА УЧЕТА
Коммерческий банк _______________________________________________
(наименование и местонахождение коммерческого банка)
переводит ________________________________________________________
(реквизиты счета, на который будет осуществлен перевод)
средств в иностранной валюте _____________________________________
(наименование валюты)
в размере ________________________________________________________
с валютного счета _______________________________________________,
(реквизиты валютного счета физического лица)
открытого на имя ________________________________________________,
(Ф.И.О. физического лица)
проживающего по адресу ______________________, по его поручению в
счет оплаты приобретаемого указанным физическим лицом следующего
недвижимого имущества (прав на указанное недвижимое имущество)
_________________________________________________________________,
(наименование недвижимого имущества (вид приобретаемых
прав на него))
находящегося в ___________________________________________________
(наименование страны местонахождения приобретаемого
недвижимого имущества (прав на него))
Подпись
М.П.
Приложение N 2
к Положению Банка России
от 24 апреля 1996 г. N 39
Указывается территориальное
учреждение Банка России по
постоянному месту жительства
физического лица
ФОРМА УЧЕТА
О ПРИОБРЕТЕНИИ (НАМЕРЕНИИ ПРИОБРЕСТИ) ФИЗИЧЕСКИМ
ЛИЦОМ НАХОДЯЩЕГОСЯ ЗА ГРАНИЦЕЙ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА
(ПРАВ НА НЕГО)
Я, __________________________________________________________,
(Ф.И.О. физического лица)
проживающий по адресу ___________________________________________,
настоящим уведомляю, что ____________________ приобрел (приобрету)
(дата приобретения)
следующее недвижимое имущество (права на недвижимое имущество)____
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование недвижимого имущества (вид приобретаемых прав на него)) находящееся в ___________________________________________________,
(наименование страны местонахождения приобретаемого недвижимого
имущества (прав на него))
с оплатой наличными деньгами (или с моего валютного счета,
открытого за границей в _________________________________________)
(наименование банка, страна его
местонахождения)
в размере _______________________________________________________.
(суммы в абсолютном выражении по наименованию валюты)
Подпись
Направляется в течение месяца с момента приобретения недвижимого имущества (прав на него) либо до приобретения недвижимого имущества (прав на него).
Приложение 3
к Положению Банка России
"О порядке проведения
в Российской Федерации некоторых видов
валютных операций и об учете
и представлении отчетности
по некоторым видам валютных операций"
от 24 апреля 1996 г. N 39
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ ПО СОДЕРЖАНИЮ ЗАЯВЛЕНИЯ
(в ред. Положения ЦБ РФ от 17.09.2001 N 152-П, Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
1. Фамилия, имя, отчество физического лица владельца счета (отправителя или получателя платежа), а также его представителя, если валютная операция осуществляется представителем физического лица. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
2. Реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица или его представителя: вид документа (внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ, общегражданский заграничный паспорт, паспорт моряка, удостоверение личности или военный билет для военнослужащих), серия, номер, кем и когда выдан. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
3. ИНН физического лица - владельца счета.
4. Номер валютного счета физического лица в уполномоченном банке, через который осуществляется валютная операция. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)
Если перевод осуществляется без открытия счета, в Заявлении указывается: "Перевод осуществляется без открытия счета".
5. Содержание валютной операции (дается ссылка на подпункт 1.1.11 или подпункт 1.1.25 пункта 1 настоящего Положения).
6. Наименование и цифровой код валюты платежа, в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-2000, утвержденным Постановлением Госстандарта России N 405-ст от 25 декабря 2000 г.
7. Сумма платежа.
8. Наименование и цифровой код страны, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 27.12.95 N 641, места нахождения иностранного банка (его филиала), в котором открыт счет физического лица - резидента.