Зарегистрировано в Минюсте РФ 4 декабря 2003 г. N 5294
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
от 11 ноября 2003 г. N БГ-3-02/614
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Листы 01 - 03 Декларации по налогу на прибыль организаций включены в базу отдельным документом.
Листы 04 - 07 Декларации по налогу на прибыль организаций включены в базу отдельным документом.
Порядок заполнения Листа 08 содержится в разделе 15 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585
Порядок заполнения Листа 09 содержится в разделе 16 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585
| Штрих-код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 51006280 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел | 00216 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лист | 09 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибыль (убыток) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 320 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Суммы, исключаемые из прибыли по строке 320, | 330 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| сумма прибыли от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами от реализации (выбытия) государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации | 340 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 341 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг | 350 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| другие суммы, исключаемые из прибыли по операциям с ценными бумагами, полученными в результате новации в соответствии с требованиями Федерального закона от 09.05.2001 N 50-ФЗ | 360 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 370 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Суммы, исключаемые из прибыли по строке 370, | 380 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами от реализации (выбытия) государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации | 390 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 400 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ серии III, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 410 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 420 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) | 430 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Порядок заполнения Листа 10 содержится в разделе 17 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585
| Штрих-код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 51006303 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел | 00217 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лист | 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| код строки 010 | (руб.) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| N п/п | Наименование полученных целевых средств | Код вида поступлений | Дата поступления (число, месяц, год) | Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств | Срок использования (до какой даты) | Использовано по назначению в течение установленного срока | Средства , срок использования которых не истек | Использовано не по назначению или не использовано в установленный срок (графа 5-графа 7-графа 8) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4* | 5 | 6* | 7 | 8 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ИТОГО (код строки 020) | Х | Х | Х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * Указанную графу заполняют благотворительные организации, образованные в соответствии с Федеральным законом от 11.08.95 N 135-ФЗ "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", некоммерческие организации при получении средств целевого финансирования и целевых поступлений, предоставленных передающей стороной с указанием срока использования и коммерческие организации, получившие средства целевого финансирования согласно пункту 1 статьи 251 НК, по которым установлен срок использования. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Порядок заполнения Листа 11 содержится в разделе 18 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585
| Штрих-код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 51006310 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел | 00218 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лист | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доход инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции - всего (строка 020 + строка 030), | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции (строка 280 Приложения N 1 к листу 11) | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Внереализационные доходы* | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расходы, уменьшающие налоговую базу - всего (строка 050 + строка 090) | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Не относимые к возмещаемым - всего (строка 060 + строка 070), | 050 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расходы, произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу - всего | 060 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расходы, произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу - всего | 070 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| невозмещенные управленческие расходы (строка 220 приложения N 1 к листу 11) | 080 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам* | 090 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка 040) | 100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая база (строка 100) | 110 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса (строка 110 Приложение N 2 к листу 11) | 120 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая база для исчисления налога (строка 110 - строка 120) | 130 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ставка налога на прибыль - всего, (%), | 140 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В федеральный бюджет | 150 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В местный бюджет | 170 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, | 180 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Штрих-код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 51006334 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел | 00219 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение N 1 к Листу | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Объем произведенной продукции (в натуральном выражении) | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Цена продукции | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога на добычу полезных ископаемых | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Объем произведенной продукции, стоимостный эквивалент которой используется для уплаты налога на добычу полезных ископаемых (строка 030 / строка 020) | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Предельный уровень компенсационной продукции в отчетном (налоговом) периоде, установленный соглашением, но не выше размера, определяемого в соответствии со статьей 346.34 Налогового кодекса, в долях (0,75 или 0,90) | 050 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В показателях объема продукции (строка 010 х строка 050) | 060 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде - всего (строка 080 + строка 090 + строка 100), | 070 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Остаток невозмещенных расходов на начало отчетного периода (строка 250 расчета за предыдущий отчетный период) | 080 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расходы, понесенные до даты вступления соглашения в силу | 090 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расходы, понесенные с даты вступления соглашения в силу, - всего | 100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| расходы на приобретение, сооружение, изготовление, доставку амортизируемого имущества (основных средств и нематериальных активов) и доведение его до состояния, в котором оно пригодно для использования, с учетом ограничений, установленных соглашением | 110 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| расходы на освоение природных ресурсов, указанные в пункте 1 статьи 261 НК, - всего | 120 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией имущества, которое было передано государством в безвозмездное пользование налогоплательщику в соответствии со статьей 11 Федерального закона "О соглашениях о разделе продукции" | 130 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Штрих-код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 51006341 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел | 00219 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| расходы, произведенные (понесенные) в форме отчислений в ликвидационный фонд для финансирования ликвидационных работ в размере установленном соглашением | 140 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| управленческие расходы, связанные с выполнением соглашения (расходы на оплату аренды офисов налогоплательщика, расходы на их содержание, информационные и консультационные услуги, представительские расходы, расходы на рекламу и другие управленческие расходы) (показатель строки 160, если строка 160 меньше строки 170, или показатель строки 170 если строка 160 больше строки 170) | 150 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фактически понесенные управленческие расходы | 160 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фактически понесенные управленческие расходы в пределах норматива, установленного соглашением, в отчетном (налоговом) периоде | 170 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| суммы налогов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК | 180 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Стоимость компенсационной продукции в отчетном (налоговом) периоде с учетом предельного уровня компенсационной продукции (строка 060 х строку 020) | 190 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Стоимость компенсационной продукции, направляемой на возмещение расходов (показатель строки 070, если строка 070 меньше строки 190, или показатель строки 190, если показатель строки 190 больше показателя строки 070) | 200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма управленческих расходов в пределах 2 процентов от общей суммы расходов, возмещаемых налогоплательщику в отчетном периоде, в соответствии с пунктом 9 статьи 346.38 НК (строка 200 x 2 / 100) | 210 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Превышение управленческих расходов (строка 150 - строка 210) | 220 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма расходов, возмещенных инвестору в отчетном (налоговом) периода (строка 200 - строка 220, если показатель строки 220 больше нуля) | 230 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Объем компенсационной продукции, направленной на возмещение расходов в отчетном (налоговом) периоде (строка 230 / строка 020) | 240 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Остаток невозмещенных затрат на конец отчетного (налогового) периоде (строка 070 - строка 230 - строка 220, если показатель строки 220 больше нуля) | 250 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доля инвестора в прибыльной продукции, полученной от выполнения соглашения о разделе продукции, согласно статьи ___ соглашения | 260 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Объем прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции (строка 010 - строка 040 - строка 240) x строка 260 | 270 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции (строка 270 x строка 020) | 280 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Штрих-код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 51006358 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел | 00220 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение N 2 к Листу | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода - всего | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 020 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 030 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 050 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 060 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 070 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 080 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 090 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период | 110 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода - всего (строка 010 - строка 110 + убыток по строке 100 Листа 11) | 120 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 130 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 140 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 150 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 160 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 170 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 180 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 190 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за | год | 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||