УТВЕРЖДЕН
Приказом МНС РФ
от 15 августа 2004 г.
N САЭ-3-13/477@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ II СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ (ВЕРСИЯ 3.00003)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации на прибыль организаций (далее формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 г. N БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларация по налогу на прибыль организаций утверждена Приказом МНС России от 11.11.2003 г. N БГ-3-02/614 (Зарегистрирован в Минюсте России 04.12.2003 N 5292) с учетом изменений и дополнений N 1 в форму декларации, внесенных Приказом МНС России от 03.06.2004 г. N САЭ-3-02/351@ (Зарегистрирован в Минюсте России от 09.07.2004 N 5899)
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль организаций утверждена приказом МНС России от 29.12.2001 N БГ-3-02/585 (зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2002 N 3196), с учетом изменений и дополнений N 1, внесенных приказом МНС России от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480 (зарегистрирован в Минюсте России 08.10.2002 N 3843), и с учетом изменений и дополнений N 2, внесенных приказом МНС России от 29.12.2003 г N БГ-3-02/723 (Зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 г. N 5433), и с учетом изменений и дополнений N 3, внесенных приказом МНС России от 03.06.2004 г. N САЭ-3-02/351@ (Зарегистрирован в Минюсте России от 09.07.2004 N 5899).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на прибыль организаций по смысловому содержанию.
Состав показателей блока "содержание формы" - представлен в следующей таблице:
Состав показателей блоков "сведения по строке 010","сведения по строке 020" соответственно представлен в таблице 29.1,29.2.
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 32.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
"формат слова":: = "синтаксис" ("число")
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - "текст";
T1 - "текст1";
T2 - "текст2";
N - "число";
D - "дата";
K - "код";
I1 - "идентификатор файла";
I2 - "идентификатор документа";
I3 - "ИННЮЛ";
I4 - "КПП";
I5 - "ИННФЛ"
I6 - "ОГРН"
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида "слово 1", "слово 2", ..., "слово S", то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {"значение1", ... ,"значениеN"} или ссылка на множество значений кода в виде "код ...".
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа "название".
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения "условие присутствия ". Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Таблица 5
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
Описание формы отчетности
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности | О | К(1) | ПризФОтч | Значение равно: |
| 1 | ||||
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | К(7) | КНД | Значение равно: |
| 1151006 | ||||
| Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно: |
| НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ | ||||
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: |
| 3.00003 | ||||
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10) Е(0) | ПериодВерОтч | "дата начала действия версии","дата конца действия версии" |
| Признак вида документа | О | К(1) | ПризВидДок | Значение равно: |
| 1- первичный | ||||
| 3 - корректирующий | ||||
| Номер корректировки | У | К (1) | НомерКорр | "число" |
| УП: /ПризВидДок/='3' | ||||
| Признак отчетного (налогового) периода | О | К(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: |
| "код" | ||||
| 1- месяц; | ||||
| 3 - квартал; | ||||
| 6 - полугодие; | ||||
| 9 - 9 месяцев; | ||||
| 0 - год. | ||||
| Номер месяца | У | К(2) | НомерПериодОтч | "код" |
| Принимает значение: | ||||
| для месяца - от 01 до 12 | ||||
| УП: /ПризПериодОтч/='1' | ||||
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | "год" |
| Документ представляется | О | K(3) | ДокПредст | "код" |
| 210 - по месту нахождения российской организации | ||||
| 220 - по месту нахождения обособленного подразделения | ||||
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | К(3) | ОКЕИ | "код по ОКЕИ" |
| Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности" | О | N(10) | КолПокФОтч | "количество показателей" |
Содержание формы отчетности
РАЗДЕЛ 1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
1.1 для организаций, уплачивающих авансовые платежи, а также для организаций, уплачивающих налог на прибыль, исчисленный в соответствии с п. 6, 8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ
Таблица 8
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование соглашения о разделе продукции | П | Т(254) | П001010000100 | "текст" |
| Код по ОКАТО | П | К(11) | П001010001000 | "код ОКАТО" |
| Срок уплаты | П | D(10) | П001010002000 | "дата" |
| В федеральный бюджет | ||||
| Код бюджетной классификации | П | К(7) | П001010003000 | "код КБК" |
| Сумма налога к доплате | П | N(15) | П001010004000 | "сумма" |
| Сумма налога к уменьшению | П | N(15) | П001010005000 | "сумма" |
| Сумма налога с налоговой базы переходного периода | П | N(15) | П001010006000 | "сумма" |
| В бюджет субъекта Российской Федерации | ||||
| Код бюджетной классификации | П | К(7) | П001010007000 | "код КБК" |
| Сумма налога к доплате | П | N(15) | П001010008000 | "сумма" |
| Сумма налога к уменьшению | П | N(15) | П001010009000 | "сумма" |
| Сумма налога с налоговой базы переходного периода | П | N(15) | П001010010000 | "сумма" |
| В местный бюджет | ||||
| Код бюджетной классификации | П | К(7) | П001010011000 | "код КБК" |
| Сумма налога к доплате | П | N(15) | П001010012000 | "сумма" |
| Сумма налога к уменьшению | П | N(15) | П001010013000 | "сумма" |
| Сумма налога с налоговой базы переходного периода | П | N(15) | П001010014000 | "сумма" |
РАЗДЕЛ 1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
1.2 для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи
Таблица 9
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код по ОКАТО | П | К(11) | П001020001000 | "код ОКАТО" |
| Срок уплаты | П | D(10) | П001020002000 | "дата" |
| Срок уплаты | П | D(10) | П001020003000 | "дата" |
| Срок уплаты | П | D(10) | П001020004000 | "дата" |
| В федеральный бюджет Код бюджетной классификации | П | К(7) | П001020011000 | "код КБК" |
| Сумма ежемесячного авансового платежа | П | N(15) | П001020012000 | "сумма" |
| Сумма ежемесячного авансового платежа | П | N(15) | П001020013000 | "сумма" |
| Сумма ежемесячного авансового платежа | П | N(15) | П001020014000 | "сумма" |
| В бюджет субъекта Российской Федерации | ||||
| Код бюджетной классификации | П | К(7) | П001020021000 | "код КБК" |
| Сумма ежемесячного авансового платежа | П | N(15) | П001020022000 | "сумма" |
| Сумма ежемесячного авансового платежа | П | N(15) | П001020023000 | "сумма" |
| Сумма ежемесячного авансового платежа | П | N(15) | П001020024000 | "сумма" |
| В местный бюджет | ||||
| Код бюджетной классификации | П | К(7) | П001020031000 | "код КБК" |
| Сумма ежемесячного авансового платежа | П | N(15) | П001020032000 | "сумма" |
| Сумма ежемесячного авансового платежа | П | N(15) | П001020033000 | "сумма" |
| Сумма ежемесячного авансового платежа | П | N(15) | П001020034000 | "сумма" |
РАЗДЕЛ 1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
Таблица 10
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код по ОКАТО | П | К(11) | П001030001000 | "код ОКАТО" |
| Код бюджетной классификации | П | К(7) | П001030002000 | "код КБК" |
| Сумма налога, подлежащая уплате | П | N(15) | П001030003000 | "сумма" |
| По сроку | П | D(10) | П001030004000 | "дата" |
| Сумма налога, подлежащая уплате | П | N(15) | П001030005000 | "сумма" |
| По сроку | П | D(10) | П001030006000 | "дата" |
| Сумма налога, подлежащая уплате | П | N(15) | П001030007000 | "сумма" |
| По сроку | П | D(10) | П001030008000 | "дата" |
РАЗДЕЛ 1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
1.4. для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов (дивидендов).
Таблица 11
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Вид платежа | П | К(1) | П001040001000 | Принимает значение: |
| 1 - для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов); | ||||
| 2 - для организаций, самостоятельно уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам; | ||||
| 3 - для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях). | ||||
| Код по ОКАТО | П | К(11) | П001040002000 | "код ОКАТО" |
| Код бюджетной классификации | П | К(7) | П001040003000 | "код КБК" |
| Сумма налога к доплате | П | N(15) | П001040004000 | "сумма" |
| По сроку | П | D(10) | П001040005000 | "дата" |
| Сумма налога к уменьшению | П | N(15) | П001040006000 | "сумма" |
| По сроку | П | D(10) | П001040007000 | "дата" |
Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02)
Таблица 12
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Является сельскохозяйственным товаропроизводителем | П | К (1) | П002000000200 | "код" Принимает значение: 1 - является сельскохозяйственным товаропроизводителем |
| Доходы от реализации (Приложение N 1 к Листу 2) | П | N (15) | П002000001003 | "сумма" |
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2 к Листу 2) | П | N (15) | П002000002003 | "сумма" |
| Внереализационные доходы | П | N (15) | П002000003003 | "сумма" |
| Внереализационные расходы в том числе: | П | N (15) | П002000004003 | "сумма" |
| убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) | П | N (15) | П002000004103 | "сумма" |
| Итого прибыль (убыток) (строка 010-строка 020+строка 030-строка 040) | П | N (15) | П002000005003 | "сумма" |
| Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 050 | П | N (15) | П002000006003 | "сумма" |
| Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" | П | N (15) | П002000009003 | "сумма" |
| Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 N 110-ФЗ: | ||||
| Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П002000011003 | "сумма" |
| Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П002000012003 | "сумма" |
| Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П002000013003 | "сумма" |
| Налоговая база (строка 050-строка 060-строка 090- -строка 110-строка 120-строка 130) | П | N (15) | П002000014003 | "сумма" |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 100 Приложения N 4 к Листу 2) | П | N (15) | П002000015003 | "сумма" |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот, в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П002000016003 | "сумма" |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот, в том числе в местный бюджет | П | N (15) | П002000017003 | "сумма" |
| Налоговая база для исчисления налога: | ||||
| в федеральный бюджет (строка 140-строка 150)+строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+строка 110 Листа 08+строка 590 Листа 09) | П | N (15) | П002000018003 | "сумма" |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140-строка 150-строка 160)+строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+строка 110 Листа 08+строка 590 Листа 09)) | П | N (15) | П002000019003 | "сумма" |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | П | N (15) | П002000019103 | "сумма" |
| в местный бюджет (строка 140-строка 150-строка 170) + строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+строка 110 Листа 08+строка 590 Листа 09) | П | N (15) | П002000020003 | "сумма" |
| Ставка налога на прибыль - всего, (%) | П | N (6.2) | П002000021003 | "величина ставки" |
| в том числе: | ||||
| в федеральный бюджет | П | N (6.2) | П002000022003 | "величина ставки" |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (6.2) | П002000023003 | "величина ставки" |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | П | N (6.2) | П002000023103 | "величина ставки" |
| в местный бюджет | П | N (6.2) | П002000024003 | "величина ставки" |
| Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, | П | N (15) | П002000025003 | "сумма" |
| в том числе: | ||||
| в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220:100) | П | N (15) | П002000026003 | "сумма" |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230:100)+(строка 191х строка 231:100) | П | N (15) | П002000027003 | "сумма" |
| в местный бюджет (строка 200х строка 240:100) | П | N (15) | П002000028003 | "сумма" |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, | П | N (15) | П002000029003 | "сумма" |
| в том числе: | ||||
| в федеральный бюджет | П | N (15) | П002000030003 | "сумма" |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П002000031003 | "сумма" |
| в местный бюджет | П | N (15) | П002000032003 | "сумма" |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом | П | N (15) | П002000033003 | "сумма" |
| в том числе: | ||||
| в федеральный бюджет | П | N (15) | П002000034003 | "сумма" |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П002000035003 | "сумма" |
| в местный бюджет | П | N (15) | П002000036003 | "сумма" |
| Сумма налога на прибыль к доплате - всего (строка 250-строка 290-строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 040 подраздела 1.1 Раздела 1+строка 080 подраздела 1.1 Раздела 1+строка 120 подраздела 1.1 Раздела 1), | П | N (15) | П002000037003 | "сумма" |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего (строка 250-строка 290-строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 050 подраздела 1.1 Раздела 1+строка 090 подраздела 1.1 Раздела 1+строка 130 подраздела 1.1 Раздела 1), | П | N (15) | П002000038003 | "сумма" |
| Квартал и год, на который устанавливаются ежемесячные платежи | П | N (2), N (4) | П002000039001 | " квартал","год" "квартал" принимает значения от 01 до 04 |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей (строка 250-строка 250 Декларации за предыдущий отчетный период), | П | N (15) | П002000039003 | "сумма" |
| в том числе: | ||||
| в федеральный бюджет (сумма строк 120, 130, 140 подраздела 1.2 Раздела 1) | П | N (15) | П002000040003 | "сумма" |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (сумма строк 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1) | П | N (15) | П002000041003 | "сумма" |
| в местный бюджет (сумма строк 320, 330, 340 подраздела 1.2 Раздела 1) | П | N (15) | П002000042003 | "сумма" |
| Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года: в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или строка 083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 или эти же строки Листа 13) | П | N (15) | П002000043003 | "сумма" |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 или строка 092 или строка 093 или строка 094 или строка 095 Листа 12 или эти же строки Листа 13) | П | N (15) | П002000044003 | "сумма" |
| в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или строка 103 или строка 104 или строка 105 Листа 12 или эти же строки Листа 13) | П | N (15) | П002000045003 | "сумма" |
| Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года | П | N (2) | П002000046003 | "количество сроков уплаты" |
| Месяц и год уплаты суммы налога на прибыль, исчисленной в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ | П | N (2), N (4) | П002000047001 | "месяц","год" |
| Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате (сумма строк 060, 100, 140 подраздела 1.1 Раздела 1) | П | N (15) | П002000047003 | "сумма" |
Доходы от реализации (Приложение N 1 к листу 02)
Таблица 13
Расходы, связанные с производством и реализацией (Приложение N 2 к листу 02)
Таблица 14
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Является сельскохозяйственным товаропроизводителем | П | К (1) | П002020000200 | "код" Принимает значение: 1 - является сельскохозяйственным товаропроизводителем |
| Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам | П | N (15) | П002020001003 | "сумма" |
| Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым | П | N (15) | П002020002003 | "сумма" |
| Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым | П | N (15) | П002020003003 | "сумма" |
| Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым | П | N (15) | П002020004003 | "сумма" |
| Расходы формируемые в порядке предусмотренном ст. ст. 260, 261, 262, 263 НК - всего, | П | N (15) | П002020005003 | "сумма" |
| в том числе: | ||||
| Наименование вписываемого показателя | П | Т(254) | П002020005101 | "текст" |
| Вписываемый показатель - расходы | П | N (15) | П002020005103 | "сумма" |
| Наименование вписываемого показателя | П | Т(254) | П002020005201 | "текст" |
| Вписываемый показатель - расходы | П | N (15) | П002020005203 | "сумма" |
| Наименование вписываемого показателя | П | Т(254) | П002020005301 | "текст" |
| Вписываемый показатель - расходы | П | N (15) | П002020005303 | "сумма" |
| Наименование вписываемого показателя | П | Т(254) | П002020005401 | "текст" |
| Вписываемый показатель - расходы | П | N (15) | П002020005403 | "сумма" |
| Прочие расходы - всего, (сумма строк с 070 по 100, кроме строки 071) | П | N (15) | П002020006003 | "сумма" |
| в том числе: | ||||
| суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК | П | N (15) | П002020007003 | "сумма" |
| из них: | ||||
| суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода | П | N (15) | П002020007103 | "сумма" |
| расходы по аренде федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества | П | N (15) | П002020008003 | "сумма" |
| часть убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | П | N (15) | П002020009003 | "сумма" |
| другие расходы | П | N (15) | П002020010003 | "сумма" |
| Стоимость реализованных покупных товаров | П | N (15) | П002020011003 | "сумма" |
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде | П | N (15) | П002020012003 | "сумма" |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг | П | N (15) | П002020013003 | "сумма" |
| Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | П | N (15) | П002020014003 | "сумма" |
| в том числе: | ||||
| стоимость компенсационной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП и расходы по ее реализации | П | N (15) | П002020014103 | "сумма" |
| стоимость доли прибыльной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП и расходы по ее реализации | П | N (15) | П002020014203 | |
| Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | П | N (15) | П002020015003 | |
| Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги | П | N (15) | П002020016003 | |
| Стоимость реализованного права требования в соответствии с п. п. 1, 2 статьи 279 НК: до наступления срока платежа | П | N (15) | П002020017003 | |
| Стоимость реализованного права требования в соответствии с п. п. 1, 2 статьи 279 НК после наступления срока платежа | П | N (15) | П002020018003 | |
| Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | П | N (15) | П002020019003 | |
| Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке | П | N (15) | П002020020003 | |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК: по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК | П | N (15) | П002020021003 | |
| по п. 2 - убыток от реализации права требования | П | N (15) | П002020022003 | |
| Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг | П | N (15) | П002020023003 | |
| Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | П | N (15) | П002020024003 | |
| Убытки от реализации компенсационной продукции | П | N (15) | П002020025003 | |
| Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности | П | N (15) | П002020026003 | |
| Итого признанных расходов ((сумма строк с 010 по 060) + сумма строк с 110 по 190 - (сумма строк с 200 по 250) + строка 260) | П | N (15) | П002020027003 | |
| Справочно: Сумма начисленной амортизации, за отчетный (налоговый) период - всего, | П | N (15) | П002020028003 | |
| в том числе: | ||||
| по нематериальным активам | П | N (15) | П002020028103 | "сумма" |
| Расходы, не учитываемые в целях налогообложения | ||||
| Общая сумма расходов, не учитываемых в целях налогообложения, всего: (сумма строк 300 и 310) | П | N (15) | П002020029003 | "сумма" |
| Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании пунктов 1 - 48 статьи 270 НК | П | N (15) | П002020030003 | "сумма" |
| в том числе выплаты в пользу физических лиц | П | N (15) | П002020030103 | "сумма" |
| Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании пункта 49 статьи 270 НК, | П | N (15) | П002020031003 | "сумма" |
| в том числе выплаты в пользу физических лиц | П | N (15) | П002020031103 | "сумма" |
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02)
Таблица 15
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02)
Таблица 16
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией (Приложение N 5а к Листу 02)
Таблица 17
Внереализационные доходы (Приложение N 6 к Листу 02)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование соглашения о разделе продукции | П | Т(254) | П002060000100 | "текст" |
| Является | П | К (1) | П002060000200 | "код" Принимает значение: 1 - |
| сельскохозяйственным | является сельскохозяйственным | |||
| товаропроизводителем | товаропроизводителем | |||
| Всего внереализационных доходов (сумма строк с 020 по 100, кроме строк 041 - 043) | П | N(15) | П002060001003 | "сумма" |
| От сдачи имущества в аренду (субаренду) | П | N(15) | П002060002003 | "сумма" |
| В виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам | П | N(15) | П002060003003 | "сумма" |
| В виде сумм восстановленных резервов, расходы на формирование которых были приняты в составе расходов в установленном порядке - всего: | П | N(15) | П002060004003 | "сумма" |
| в том числе: | ||||
| резерв по сомнительным долгам | П | N(15) | П002060004103 | "сумма" |
| резерв на возможные потери по ссудам | П | N(15) | П002060004203 | "сумма" |
| резерв под обесценение ценных бумаг | П | N(15) | П002060004303 | "сумма" |
| В виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав | П | N(15) | П002060005003 | "сумма" |
| В виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде | П | N(15) | П002060006003 | "сумма" |
| От операций с финансовыми инструментами срочных сделок | П | N(15) | П002060007003 | "сумма" |
| В виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств | П | N(15) | П002060008003 | "сумма" |
| В виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами) списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 21 пункта 1 статьи 251 Кодекса | П | N(15) | П002060009003 | "сумма" |
| Прочие внереализационные доходы | П | N(15) | П002060010003 | "сумма" |
Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (Приложение N 7 к Листу 02)
Таблица 19
Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
(Лист 03) Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
Таблица 20.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде - всего | П | N (15) | П002080001003 | "сумма" |
| Дивиденды к уменьшению - всего, | П | N (15) | П002080002003 | "сумма" |
| в том числе: | ||||
| дивиденды, начисленные иностранным организациям | П | N (15) | П002080003003 | "сумма" |
| дивиденды, начисленные физическим лицам - нерезидентам Российской Федерации | П | N (15) | П002080004003 | "сумма" |
| дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном (налоговом) периоде | П | N (15) | П002080005003 | "сумма" |
| дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде, до распределения дивидендов между акционерами (участниками) | П | N (15) | П002080005103 | "сумма" |
| Налоговая база, рассчитанная по пункту 2 статьи 275 НК (строка 010-строка 020) - всего, | П | N (15) | П002080006003 | "сумма" |
| в том числе | ||||
| по российским организациям - плательщикам налога на прибыль | П | N (15) | П002080007003 | "сумма" |
| по акционерам (участникам), не являющимся плательщиками налога на прибыль, указывается справочно | П | N (15) | П002080007103 | "сумма" |
| по физическим лицам - резидентам, указывается справочно | П | N (15) | П002080007203 | "сумма" |
| Ставка налога (6 процентов) | П | N (1) | П002080008003 | Принимает значение : 6. |
| Исчисленная сумма налога, причитающаяся в бюджет в текущем налоговом периоде (строка 070 х строка 080) | П | N (15) | П002080009003 | "сумма" |
| Перечислено в бюджет налога | П | N (15) | П002080010003 | "сумма" |
| в том числе: | ||||
| Срок перечисления налога в бюджет | П | D (10) | П002080011001 | "дата" |
| Сумма перечисления налога в бюджет по первому сроку | П | N (15) | П002080011003 | "сумма" |
| Срок перечисления налога в бюджет | П | D (10) | П002080012001 | "дата" |
| Сумма перечисления налога в бюджет по второму сроку | П | N (15) | П002080012003 | "сумма" |
| Срок перечисления налога в бюджет | П | D (10) | П002080013001 | "дата" |
| Сумма перечисления налога в бюджет по третьему сроку | П | N (15) | П002080013003 | "сумма" |
| Срок перечисления налога в бюджет | П | D (10) | П002080014001 | "дата" |
| Сумма перечисления налога в бюджет по четвертому сроку | П | N (15) | П002080014003 | "сумма" |
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
Таблица 21.1.
Раздел В. Реестр - расшифровка начисленных сумм дивидендов (процентов)
Лист 04 Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам
Таблица 22
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доход, полученный (начисленный) по государственным и муниципальным ценным бумагам - всего | П | N (15) | П002100001003 | "сумма" |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов | П | N (15) | П002100002003 | "сумма" |
| Налоговая база по доходам, образующимся у получателя дохода (строка 010-строка 020) | П | N (15) | П002100003003 | "сумма" |
| в том числе: | ||||
| в виде процентного (купонного) дохода | П | N (15) | П002100004003 | "сумма" |
| по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным с 01.01.99, исходя из заранее заявленного (установленного) дохода в виде дисконта, рассчитанного как разница между номинальной стоимостью и ценой первичного размещения облигаций | П | N (15) | П002100005003 | "сумма" |
| по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным до 01.01.99, процент (дисконт) по которым определяется в виде разницы между ценой реализации (погашения) и ценой приобретения облигаций | П | N (15) | П002100006003 | "сумма" |
| по процентным доходам российских организаций за время владения ценными бумагами, полученными первичными владельцами в обмен на государственные краткосрочные бескупонные облигации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20.07.98 N 843 | П | N (15) | П002100007003 | "сумма" |
| Ставка налога (15 процентов) | П | N (2) | П002100008003 | Значение равно 15 |
| Сумма налога с доходов (строка 030 х строка 080:100) | П | N (15) | П002100009003 | "сумма" |
| Начислено в бюджет налога с доходов | П | N (15) | П002100010003 | "сумма" |
| К доплате (строка 090-строка 100) | П | N (15) | П002100011003 | "сумма" |
| К уменьшению (строка 090-строка 100, если показатель строки 100 превышает показатель строки 090) | П | N (15) | П002100012003 | "сумма" |
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях)
Таблица 23
Лист 05 Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
Таблица 24
Лист 06 Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
Таблица 25
Лист 07 Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации
Лист 08 Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке
Таблица 27
Лист 09 Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов
Таблица 28
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация | |
| Доход негосударственного пенсионного фонда, полученный от размещения пенсионных резервов (сумма строк с 020 по 090) | П | N (15) | П002160001003 | "сумма" | |
| в том числе: | |||||
| от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | П | N (15) | П002160002003 | "сумма" | |
| сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | П | N (15) | П002160003003 | "сумма" | |
| от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | П | N (15) | П002160004003 | "сумма" | |
| сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже расчетной цены | П | N (15) | П002160005003 | "сумма" | |
| в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | П | N (15) | П002160006003 | "сумма" | |
| от долевого участия в других организациях | П | N (15) | П002160007003 | "сумма" | |
| в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом | П | N (15) | П002160008003 | "сумма" | |
| от осуществления других инвестиций (вложений) | П | N (15) | П002160009003 | "сумма" | |
| Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период | П | N (15) | П002160010003 | "сумма" | |
| Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва i=1 (Сумма i = n строка 100 х Ставка ЦБ_i х кол-во дней i:365) | П | N (15) | П002160011003 | "сумма" | |
| в том числе: | |||||
| приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ({(строка 020+строка 030-строка 170):[положит. знач. (строка 020 +строка 030-строка170) + положит. знач. (строка 040 +строка 050-строка180) + строка 060 +строка 070 +строка 080 +положит. знач. (строка090-строка190)]} х строка 110) | П | N (15) | П002160012003 | "сумма" | |
| приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ({(строка 040 +строка 050-строка 180):[(положит. знач. (строка 020 +строка 030-строка 170) +положит. знач. (строка 040 +строка 050-строка 180) + строка 060 +строка 070 +строка 080 +положит. знач. (строка 090-строка 190)]} х строка 110) | П | N (15) | П002160013003 | "сумма" | |
| в виде процентного дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам ({строка 060:[(положит. знач. (строка 020+строка 030-строка 170) + положит. знач. (строка 040+строка 050-строка 180) + строка 060+строка 070+строка 080+положит. знач.(строка 090-строка 190)]} х строка 110) | П | N (15) | П002160014003 | "сумма" | |
| полученный от других инвестиций (вложений) ({(строка 090-строка 190):[(положит. знач. (строка 020 +строка 030-строка170) + положит. знач. (строка 040+строка 050-строка180) + строка 060+строка 070+строка 080+положит. знач. (строка 090-строка190)]} х строка 110) | П | N (15) | П002160015003 | "сумма" | |
| Расходы (сумма строк с 170 по 190) в том числе: | П | N (15) | П002160016003 | "сумма" | |
| приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | П | N (15) | П002160017003 | "сумма" | |
| приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | П | N (15) | П002160018003 | "сумма" | |
| приходящиеся на другие инвестиции (вложения) | П | N (15) | П002160019003 | "сумма" | |
| Прочие расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов - всего, в том числе приходящиеся на: | П | N (15) | П002160020003 | "сумма" | |
| вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 200 х строка 170:строка 160) | П | N (15) | П002160021003 | "сумма" | |
| вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 200 х строка 180:строка 160) | П | N (15) | П002160022003 | "сумма" | |
| другие инвестиции (строка 200 х строка 190:строка 160) | П | N (15) | П002160023003 | "сумма" | |
| Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, % | П | N (15) | П002160024003 | "сумма" | |
| Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, (сумма строк с 260 по 310) | П | N (15) | П002160025003 | "сумма" | |
| в том числе: | |||||
| отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х строка 020:(строка 010-строка 030-строка 050)) | П | N (15) | П002160026003 | "сумма" | |
| отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х строка 040:(строка 010-строка 030-строка 050)) | П | N (15) | П002160027003 | "сумма" | |
| отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (строка 250 х строка 060:(строка 010-строка 030-строка 050)) | П | N (15) | П002160028003 | "сумма" | |
| отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях (строка 250 х строка 070:(строка 010-строка 030-строка 050)) | П | N (15) | П002160029003 | "сумма" | |
| отчисления от доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом (строка 250 х строка 080:(строка 010-строка 030-строка 050)) | П | N (15) | П002160030003 | "сумма" | |
| отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) (строка 250 х строка 090: (строка 010-строка 030-строка 050)) | П | N (15) | П002160031003 | "сумма" | |
| Прибыль (убыток) | |||||
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | П | N (15) | П002160032003 | "сумма" | |
| Суммы, исключаемые из прибыли по строке 320, | П | N (15) | П002160033003 | "сумма" | |
| в том числе: | |||||
| Сумма прибыли от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами от реализации (выбытия) государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации | П | N (15) | П002160034003 | "сумма" | |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | П | N (15) | П002160034103 | "сумма" | |
| часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг | П | N (15) | П002160035003 | "сумма" | |
| другие суммы, исключаемые из прибыли по операциям с ценными бумагами, полученными в результате новации в соответствии с требованиями Федерального закона от 09.05.2001 N 50-ФЗ | П | N (15) | П002160036003 | "сумма" | |
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | П | N (15) | П002160037003 | "сумма" | |
| Суммы, исключаемые из прибыли по строке 370, | П | N (15) | П002160038003 | "сумма" | |
| в том числе: | |||||
| сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами от реализации (выбытия) государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации | П | N (15) | П002160039003 | "сумма" | |
| сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | П | N (15) | П002160040003 | "сумма" | |
| сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ серии III, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | П | N (15) | П002160041003 | "сумма" | |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | П | N (15) | П002160042003 | "сумма" | |
| Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) | П | N (15) | П002160043003 | "сумма" | |
| Сумма, исключаемая из прибыли по строке 430, в виде суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | П | N (15) | П002160043103 | "сумма" | |
| Налоговая база от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 320-строка 330) | П | N (15) | П002160044003 | "сумма" | |
| 30% от налоговой базы (строка 440 х 0,3) | П | N (15) | П002160045003 | "сумма" | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | П | N (15) | П002160046003 | "сумма" | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | П | N (15) | П002160047003 | "сумма" | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 460-строка 470) | П | N (15) | П002160048003 | "сумма" | |
| Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 370-380) | П | N (15) | П002160049003 | "сумма" | |
| 30% от налоговой базы (строка 490 х 0,3) | П | N (15) | П002160050003 | "сумма" | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | П | N (15) | П002160051003 | "сумма" | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | П | N (15) | П002160052003 | "сумма" | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 510-строка 520) | П | N (15) | П002160053003 | "сумма" | |
| Налоговая база от осуществления других инвестиций (прибыль строки 430-строка 431) | П | N (15) | П002160054003 | "сумма" | |
| 30% от налоговой базы (строка 540 х 0,3) | П | N (15) | П002160055003 | "сумма" | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | П | N (15) | П002160056003 | "сумма" | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | П | N (15) | П002160057003 | "сумма" | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 560-строка 570) | П | N (15) | П002160058003 | "сумма" | |
| Налоговая база, отражаемая по строкам 180 - 200 Листа 02 (строка 440-строка 470+строка 490-строка 520+строка 540-строка 570) | П | N (15) | П002160059003 | "сумма" | |
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования Лист 10
Таблица 29.1
Лист 11 Расчет налога на прибыль от выполнения соглашения о разделе продукции
Таблица 30
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование соглашения о разделе продукции | П | Т(254) | П002180000100 | "текст" |
| Доход от выполнения соглашения о разделе продукции - всего (строка 020+строка 030), в том числе: | П | N (15) | П002180001003 | "сумма" |
| Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции (строка 280 Приложения N 1 к листу 11) | П | N (15) | П002180002003 | "сумма" |
| Внереализационные доходы | П | N (15) | П002180003003 | "сумма" |
| Расходы, уменьшающие налоговую базу - всего (строка 050 +строка 090) | П | N (15) | П002180004003 | "сумма" |
| Не относимые к возмещаемым - всего (строка 060 +строка 070), в том числе: | П | N (15) | П002180005003 | "сумма" |
| Расходы, произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу - всего | П | N (15) | П002180006003 | "сумма" |
| Расходы, произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу - всего | П | N (15) | П002180007003 | "сумма" |
| в том числе: невозмещенные управленческие расходы | П | N (15) | П002180008003 | "сумма" |
| Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам* | П | N (15) | П002180009003 | "сумма" |
| Итого прибыль (убыток) (строка 010-строка 040) | П | N (15) | П002180010003 | "сумма" |
| Налоговая база (строка 100) | П | N (15) | П002180011003 | "сумма" |
| Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса (строка 110 Приложение N 2 к листу 11) | П | N (15) | П002180012003 | "сумма" |
| Налоговая база для исчисления налога (строка 110-строка 120) | П | N (15) | П002180013003 | "сумма" |
| Ставка налога на прибыль - всего, (%), в том числе | П | N (15) | П002180014003 | "сумма" |
| В федеральный бюджет | П | N (15) | П002180015003 | "сумма" |
| В бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П002180016003 | "сумма" |
| В местный бюджет | П | N (15) | П002180017003 | "сумма" |
| Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, в том числе: | П | N (15) | П002180018003 | "сумма" |
| В федеральный бюджет (строка 130 х строка 150:100) | П | N (15) | П002180019003 | "сумма" |
| В бюджет субъекта Российской Федерации (строка 130 х строка 160:100) | П | N (15) | П002180020003 | "сумма" |
| В местный бюджет (строка 130 х строка 170:100) | П | N (15) | П002180021003 | "сумма" |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, в том числе | П | N (15) | П002180022003 | "сумма" |
| В федеральный бюджет | П | N (15) | П002180023003 | "сумма" |
| В бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П002180024003 | "сумма" |
| В местный бюджет | П | N (15) | П002180025003 | "сумма" |
| Сумма налога на прибыль к доплате - всего** (строка 180-строка 220, если строка 180 больше строки 220), (строка 040 подраздела 1.1 Раздела 1 +строка 080 подраздела 1.1 Раздела 1 +строка 120 подраздела 1.1 Раздела 1) | П | N (15) | П002180026003 | "сумма" |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего** (строка 180-строка 220, если строка 180 меньше строки 220) (строка 050 подраздела 1.1 Раздела 1 +строка 090 подраздела 1.1 Раздела 1 +строка 130 подраздела 1.1 Раздела 1) | П | N (15) | П002180027003 | "сумма" |
Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику, от выполнения соглашения о разделе продукции (Приложение N 1 к Листу 11)
Таблица 31
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование соглашения о разделе продукции | П | Т(254) | П002190000100 | "текст" |
| Объем произведенной продукции (в натуральном выражении) | П | N (15) | П002190001003 | "сумма" |
| Цена продукции | П | N (15) | П002190002003 | "сумма" |
| Сумма налога на добычу полезных ископаемых | П | N (15) | П002190003003 | "сумма" |
| Объем произведенной продукции, стоимостной эквивалент которой используется для уплаты налога на добычу полезных ископаемых (строка 030 / строка 020) | П | N (15) | П002190004003 | "сумма" |
| Предельный уровень компенсационной продукции в отчетном (налоговом) периоде, установленный соглашением, но не выше размера, определяемого в соответствии со статьей 346.34 Налогового кодекса, в долях (0,75 или 0,90) | П | N (4.2) | П002190005003 | Принимает значение: 0,75 или 0,90 |
| В показателях объема продукции (строка 010 х строка 050) | П | N (15) | П002190006003 | "сумма" |
| Сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде - всего, (строка 080+строка 090+строка 100) в том числе: | П | N (15) | П002190007003 | "сумма" |
| Остаток невозмещенных расходов на начало отчетного периода (строка 250 расчета за предыдущий отчетный период) | П | N (15) | П002190008003 | "сумма" |
| Расходы, понесенные до даты вступления соглашения в силу | П | N (15) | П002190009003 | "сумма" |
| Расходы, понесенные с даты вступления соглашения в силу - всего, | П | N (15) | П002190010003 | "сумма" |
| В том числе: расходы на приобретение, сооружение, изготовление, доставку амортизируемого имущества (основных средств и нематериальных активов) и доведение его до состояния, в котором оно пригодно для использования, с учетом ограничений, установленных соглашением | П | N (15) | П002190011003 | "сумма" |
| расходы на освоение природных ресурсов, указанные в пункте 1 статьи 261 НК - всего, | П | N (15) | П002190012003 | "сумма" |
| расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией имущества, которое было передано государством в безвозмездное пользование налогоплательщику в соответствии со статьей 11 Федерального закона "О соглашениях о разделе продукции" | П | N (15) | П002190013003 | "сумма" |
| расходы, произведенные (понесенные) в форме отчислений в ликвидационный фонд для финансирования ликвидационных работ в размере установленном соглашением | П | N (15) | П002190014003 | "сумма" |
| управленческие расходы, связанные с выполнением соглашения (расходы на оплату аренды офисов налогоплательщика, расходы на их содержание, информационные и консультационные услуги, представительские расходы, расходы на рекламу и другие управленческие расходы) (показатель строки 160, если строка 160 меньше строки 170, или показатель строки 170 если строка 160 больше строки 170) | П | N (15) | П002190015003 | "сумма" |
| Фактически понесенные управленческие расходы | П | N (15) | П002190016003 | "сумма" |
| Фактически понесенные управленческие расходы в пределах норматива, установленного соглашением, в отчетном (налоговом) периоде | П | N (15) | П002190017003 | "сумма" |
| суммы налогов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК | П | N (15) | П002190018003 | "сумма" |
| Стоимость компенсационной продукции в отчетном (налоговом) периоде с учетом предельного уровня компенсационной продукции (строка 060 х строку 020) | П | N (15) | П002190019003 | "сумма" |
| Стоимость компенсационной продукции, направляемой на возмещение расходов (показатель строки 070, если строка 070 меньше строки 190, или показатель строки 190, если показатель строки 190 больше показателя строки 070) | П | N (15) | П002190020003 | "сумма" |
| Сумма управленческих расходов в пределах 2 процентов от общей суммы расходов, возмещаемых налогоплательщику в отчетном периоде, в соответствии с пунктом 9 статьи 346.38 НК (строка 200 x 2 / 100) | П | N (15) | П002190021003 | "сумма" |
| Превышение управленческих расходов (строка 150-строка 210) | П | N (15) | П002190022003 | "сумма" |
| Сумма расходов, возмещенных инвестору в отчетном (налоговом) периоде (строка 200-строка 220, если показатель строки 220 больше нуля) | П | N (15) | П002190023003 | "сумма" |
| Объем компенсационной продукции, направленной на возмещение расходов в отчетном (налоговом) периоде (строка 230 / строка 020) | П | N (15) | П002190024003 | "сумма" |
| Остаток невозмещенных затрат на конец отчетного (налогового) периоде (строка 070-строка 230-строка 220, если показатель строки 220 больше нуля) | П | N (15) | П002190025003 | "сумма" |
| Доля налогоплательщика в прибыльной продукции, полученной от выполнения соглашения о разделе продукции | П | N (15.3) | П002190026003 | "доля" |
| Объем прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции (строка 010-строка 040-строка 240) x строка 260 | П | N (15) | П002190027003 | "сумма" |
| Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции (строка 270 x строка 020) | П | N (15) | П002190028003 | "сумма" |
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса (Приложение N 2 к Листу 11)
Таблица 32
4. Описание реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ .ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код "ИМНС" этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "Полное наименование обособленного подразделения "
Указывается полное наименование обособленного подразделения в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И), или по иному месту нахождению иностранной организации, имеющей недвижимое имущество и транспортные средства на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (по форме 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2202ИМ).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения обособленного подразделения"
Указывается код причины постановки по месту нахождения обособленного подразделения согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации (форма 12-1-8).
Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N Р57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается "пустое выражение".
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Указывается дата рождения руководителя.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Указывается место рождения руководителя, в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол руководителя"
Указывает пол руководителя.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Указывается гражданство руководителя.
Реквизит "Код страны руководителя"
Указывается "код страны" из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате "код вида документа", "серия и номер".
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате "дата выдачи".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: "код страны", "индекс", "код региона", "район", "город", "населенный пункт", "улица", "дом", "корпус", "квартира".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается "пустое значение","пустое значение","пустое значение".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается "пустое значение".
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате "код вида документа", "серия и номер".
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера "
Представляется в формате "дата выдачи".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются "код страны", "индекс", "код региона", "район", "город", "населенный пункт", "улица", "дом", "корпус", "квартира".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате "фамилия", "имя", "отчество". В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается "пустое выражение","пустое выражение","пустое выражение".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается "пустое значение".
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Указывается дата рождения уполномоченного представителя.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя"
Указывается место рождения уполномоченного представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Указывает пол уполномоченного представителя.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Указывается гражданство уполномоченного представителя.
Реквизит "Код страны уполномоченного представителя "
Указывается "код страны" из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате "код вида документа", "серия и номер".
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя "
Представляется в формате "дата выдачи".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
Указываются "код страны", "индекс", "код региона", "район", "город", "населенный пункт", "улица", "дом", "корпус", "квартира".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151006. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1- месяц;
3 - квартал;
6 - полугодие;
0 - год.
Реквизит "Номер месяца"
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12;
для квартала - от 01 до 04;
для полугодия - 02;
для 9 месяцев - 03;
для года - 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение 210 - по месту нахождения российской организации или 220 - по месту нахождения обособленного подразделения.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности""
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
РЕЕСТР ПОЛУЧЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ СРЕДСТВ (ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ РАЗДЕЛА 20)
| Наименование полученных целевых средств | Код строки и вида поступлений |
| 1 | 2 |
| Целевое финансирование в виде: | |
| полученных грантов | 010 |
| инвестиций, полученных при проведении инвестиционных конкурсов (торгов) в порядке, установленном законодательством Российской Федерации | 020 |
| инвестиций, полученных от иностранных инвесторов на финансирование капитальных вложений производственного назначения, при условии использования их в течение одного календарного года с момента получения | 030 |
| средств дольщиков, аккумулированных на счетах организации-застройщика | 040 |
| средств, полученных обществом взаимного страхования от организаций - членов общества взаимного страхования | 050 |
| средств, полученных из Российского фонда фундаментальных исследований, Российского гуманитарного научного фонда, Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере, Федерального фонда производственных инноваций | 060 |
| средств, полученных атомными станциями из резервов эксплуатирующих организаций, предназначенных для обеспечения безопасности атомных станций на всех стадиях жизненного цикла и их развития в соответствии с законодательством Российской Федерации об использовании атомной энергии | 070 |
| Целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности: | |
| вступительные взносы, членские взносы, полученные в соответствии с законодательством о некоммерческих организациях | 080 |
| целевые взносы и отчисления в публично-правовые профессиональные объединения, построенные на принципе обязательного членства | 090 |
| паевые вклады | 100 |
| пожертвования, признаваемые таковыми в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации | 110 |
| имущество, переходящее некоммерческим организациям по завещанию в порядке наследования | 120 |
| средства, полученные в рамках благотворительной деятельности | 130 |
| суммы финансирования из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, выделяемые на осуществление уставной деятельности некоммерческих организаций | 140 |
| совокупный вклад учредителей негосударственных пенсионных фондов | 150 |
| пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды, направленные на формирование пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда | 160 |
| поступления от собственников созданным ими учреждениям | 170 |
| отчисления адвокатов на содержание коллегии адвокатов (ее учреждений) | 180 |
| средства, поступившие профсоюзным организациям в соответствии с коллективными договорами (соглашениями) на проведение профсоюзными организациями социально-культурных и других мероприятий, предусмотренных их уставной деятельностью | 190 |
| средства, полученные структурными организациями Российской оборонной спортивно-технической организацией (РОСТО) от Министерства обороны Российской Федерации и (или) другого органа исполнительной власти по генеральному договору, а также целевые отчисления от организаций, входящих в структуру РОСТО, используемые в соответствии с учредительными документами на подготовку в соответствии с законодательством Российской Федерации граждан по военно-учетным специальностям, военно-патриотическое воспитание молодежи, развитие авиационных, технических и военно-прикладных видов спорта | 200 |
| Имущество, полученное бюджетными учреждениями по решению органов исполнительной власти всех уровней | 210 |
| Оборудование, безвозмездно полученное государственными и муниципальными образовательными учреждениями, а также негосударственными образовательными учреждениями, имеющими лицензии на право ведения образовательной деятельности, используемое исключительно в образовательных целях | 220 |
| Средства, поступившие общественным организациям инвалидов на осуществление деятельности этих организаций, от организаций, использующих труд инвалидов, в которых инвалиды от общего числа работников составляют не менее 50 процентов и доля заработной платы инвалидов в расходах на оплату труда не менее 25 процентов | 230 |
| Средства, поступившие общественным организациям инвалидов, на осуществление деятельности этих организаций, от учреждений, единственным собственником имущества которых являются общественные организации инвалидов | 240 |
| Средства, полученные в виде безвозмездной помощи (содействия) в порядке, установленном Федеральным законом от 04.05.99 N 95-ФЗ "О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" | 250 |
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
| Код | Наименование документа | Примечание |
| 02 | Загранпаспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года |
| 03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.1997 г. - 14-летнего) возраста |
| 04 | Удостоверение личности офицера | Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
| 05 | Справка об освобождении из места лишения свободы | Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
| 06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г. |
| 07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) | Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
| 09 | Дипломатический паспорт гражданина РФ | Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| 10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ |
| 11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
| 13 | Удостоверение беженца в РФ | Для беженцев |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ | Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П |
| 21 | Паспорт гражданина РФ | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года |
| 22 | Загранпаспорт гражданина РФ | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.1997 г. - 14-летнего) возраста |
| 26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г. |
| 27 | Военный билет офицера запаса | Военный билет офицера запаса |
| 91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД | Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |