ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 8 февраля 2005 г. N САЭ-3-13/34@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
Заменить "Часть V-II. Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли (версия 3.00003)" на "Часть V-II. Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли (версия 3.00004)".
Заменить "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00001)" на "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00002)".
2. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ V-II. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО АКЦИЗАМ НА АЛКОГОЛЬНУЮ ПРОДУКЦИЮ, РЕАЛИЗУЕМУЮ С АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ (ВЕРСИЯ 3.00004)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли, утверждена Приказом МНС России от 10.12.2003 N БГ-3-03/675@ (зарегистрирован в Минюсте России 15.01.2004 N 5417).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли, утверждена Приказом МНС России от 10.12.2003 N БГ-3-03/675@ (зарегистрирован в Минюсте России 15.01.2004 N 5417).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли, в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли, по смысловому содержанию.
| <файл отчетности> ::= | <служебная часть><конец фрагмента> |
| | <информационная часть><конец фрагмента> |
| | <конец файла> |
| <служебная часть>::= | <общие сведения служебной части> |
| | <сведения об отправителе> |
| <информационная часть>::= | <общие сведения информационной части> |
| | <конец блока> |
| | <сведения о налогоплательщике> |
| | <описание формы отчетности> <конец блока> |
| | <содержание формы> |
| <конец блока>::= ###EOL |
| <конец фрагмента>::= @@@EOL |
| <конец файла> ::= ===EOL |
| | |
| <сведения о налогоплательщике> ::= |
| | <сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ |
| | <сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе><конец блока> |
| | |
| <сведения о налогоплательщике>::= |
| | <сведения об организации> |
| | <сведения о руководстве организации><конец блока> |
Состав показателей блоков
<общие сведения служебной части>, <сведения об отправителе> представлен в таблицах 1 - 3,
<общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике> - представлен в таблицах 4 - 7, <описание формы отчетности> - в таблице 8.
| <содержание формы>::= | |
| | <Раздел 00001> |
| | <Раздел 00002><конец блока> |
| | {<Раздел 00021>} |
| | [{<Раздел 00022>}] |
| | |
| <Раздел 00001>::= | |
| | {<сведения по строкам 010 - 040><конец блока>} |
| | |
| | |
| | |
| | |
Состав показателей блока <Раздел 00001> представлен в Таблице 9.
Состав показателей блока <Раздел 00002> представлен в Таблице 10.
| Структура блока <Раздел 00021> | N N таблиц с показателями |
| <Раздел 00021>::= | | |
| | <сведения по строкам 010 - 040><конец блока> | Таблица 11 |
| | {<сведения по строке 050><конец блока>} | Таблица 11.1 |
| | <сведения по строке 060><конец блока> | Таблица 11.2 |
| Структура блока <Раздел 00022> | N N таблиц с показателями |
| <Раздел 00022>::= | | |
| | <сведения по строкам 010 - 050><конец блока> | Таблица 12 |
| | {<сведения по строке 060><конец блока>} | Таблица 12.1 |
| | <сведения по строке 070><конец блока> | Таблица 12.2 |
| | {<сведения по строке 080><конец блока>} | Таблица 12.3 |
| | <сведения по строке 090><конец блока> | Таблица 12.4 |
| | {<сведения по строке 100><конец блока>} | Таблица 12.5 |
| | <сведения по строке 110><конец блока> | Таблица 12.6 |
| | {<сведения по строке 120><конец блока>} | Таблица 12.7 |
| | <сведения по строке 130><конец блока> | Таблица 12.8 |
| | {<сведения по строке 140><конец блока>} | Таблица 12.9 |
| | <сведения по строке 150><конец блока> | Таблица 12.10 |
| | {<сведения по строке 160><конец блока>} | Таблица 12.11 |
| | <сведения по строке 170><конец блока> | Таблица 12.12 |
| | {<сведения по строке 180><конец блока>} | Таблица 12.13 |
3. Формат представления налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 11.13.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П.
Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
| <формат словосочетания>::= | <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... , |
| | <формат слова S> |
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде (<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя><год> <месяц><день><часы> <минуты><секунды> |
| Тип информации | О | Т2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.3) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы | Н | Т(40) | ВерсПрог | <версия программы> |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения) | О | Т(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
| Телефон отправителя | О | Т(20)|Е(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| Е-mail отправителя | Н | Т(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
| Должность отправителя | Н | Т(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя | Н | Т2(60), Т2(60), Т2(60) | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица | О | Т2(60), Т2(60), Т2(60) | ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Телефон отправителя | О | Т(20)|Е(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| Е-mail отправителя | Н | Т(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя><год><номер документа> |
| Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения об организации
Таблица 5
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Полное наименование организации | О | Т(1000) | НаимЮЛПол | <название организации> |
| ИНН организации | О | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
| КПП по месту нахождения организации | О | I4(9) | КППЮЛ | <КПП организации> |
| КПП по месту нахождения обособленного подразделения | У | I4(9) | КППОП | <КПП обособленного подразделения> УП:/ДокПредст/='220' |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | О | I6(13) | ОГРН | <ОГРН организации> |
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Фамилия, имя, отчество руководителя | О | Т2(60)|E(0), Т2(60)|E(0), Т2(60)|E(0) | ФИОРук | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| ИНН руководителя | О | I5(12)|E(0) | ИННРук | <ИНН руководителя> ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Номер контактного телефона (служебный) руководителя | У | Т(20)|Е(0) | ТелСлужРук | <номер телефона> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Номер контактного телефона (домашний) руководителя | У | Т(20)|Е(0) | ТелДомРук | <номер телефона> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Данные удостоверения личности руководителя | У | К(2), Т1(25) | УдЛичнРук | <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Кем выдано удостоверение личности руководителя | У | Т(1000) | ВыдУдЛичнРук | <наименование организации> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Дата выдачи удостоверения личности руководителя | У | D(10) | ДатаУдЛичнРук | <дата выдачи> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации | У | K(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) | АдрМЖРукРФ | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является | У | Т(128) | АдрМЖРукРез | <адрес места жительства> УП:/ИННРук/=" ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера | О | Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0) | ФИОБух | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| ИНН главного бухгалтера | О | I5(12)|Е(0) | ИННБух | <ИНН бухгалтера> ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера | У | Т(20)|Е(0) | ТелСлужБух | <номер телефона> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера | У | Т(20)|Е(0) | ТелДомБух | <номер телефона> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| Данные удостоверения личности главного бухгалтера | У | К(2), Т1(25) | УдЛичнБух | <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера | У | Т(1000) | ВыдУдЛичнБух | <наименование организации> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера | У | D(10) | ДатаУдЛичнБух | <дата выдачи> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации | У | K(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) | АдрМЖБухРФ | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является | У | Т(128) | АдрМЖБухРез | <адрес места жительства> УП:/ИННБух/=" ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя | О | Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0) | ФИОУпПред | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОУпПред//=',,' |
| ИНН уполномоченного представителя | О | T(12)|Е(0) | ИННУпПред | <ИНН уполномоченного представителя> ДТ:/ФИОУпПред//=',,' |
| Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя | У | Т(20)|Е(0) | ТелСлужУпПред | <номер телефона> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,' |
| Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя | У | Т(20)|Е(0) | ТелДомУпПред | <номер телефона> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,' |
| Данные удостоверения личности уполномоченного представителя | У | К(2), Т1(25) | УдЛичнУпПред | <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,' |
| Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя | У | Т(1000) | ВыдУдЛичнУпПред | <наименование организации> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,' |
| Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя | У | D(10) | ДатаУдЛичнУпПред | <дата выдачи> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,' |
| Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации | У | К(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) | АдрМЖУпПредРФ | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,' |
| Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является | У | Т(128) | АдрМЖУпПредРез | <адрес места жительства> УП:/ИННУпПред/=" ДТ:/ФИОУпПред//=',,' |
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | О | Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0), Т2(60)|Е(0) | ФИО | <фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ:/ФИО//=',,' |
| ИНН индивидуального предпринимателя | О | I5(12)|Е(0) | ИННФЛ | <ИНН индивидуального предпринимателя> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Номер контактного телефона (служебный) | У | Т(20)|Е(0) | ТелСлуж | <номер телефона> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' |
| Номер контактного телефона (домашний) | У | Т(20)|Е(0) | ТелДом | <номер телефона> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' |
| Дата рождения индивидуального предпринимателя | У | D(10) | ДатаРожд | <дата рождения> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' |
| Место рождения индивидуального предпринимателя | У | Т(128) | МестоРожд | <место рождения> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' |
| Пол индивидуального предпринимателя | У | К(1) | Пол | <код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол
2 - женский пол УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' |
| Гражданство индивидуального предпринимателя | Н | Т(120) | Гражд | <текст> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' |
| Код страны | У | К(3) | КодГражд | <код страны> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' |
| Данные удостоверения личности индивидуального предпринимателя | У | К(2), Т1(25) | УдЛичн | <код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' |
| Кем выдано удостоверение личности индивидуального предпринимателя | У | Т(1000) | ВыдУдЛичн | <наименование организации> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' |
| Дата выдачи удостоверения личности индивидуального предпринимателя | У | D(10) | ДатаУдЛичн | <дата выдачи> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' |
| Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации | У | K(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) | АдрМЖ | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' |
| Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в стране, резидентом которой является | У | Т(128) | АдрМЖРез | <адрес места жительства> УП:/ИННФЛ/=" ДТ:/ФИО//=',,' УП:/КодГраж//='643'|'999' |
Описание формы отчетности
Таблица 8
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности | О | К(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 - налоговая отчетность |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | К(7) | КНД | Значение равно: 1151005 |
| Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно: НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО АКЦИЗАМ НА АЛКОГОЛЬНУЮ ПРОДУКЦИЮ, РЕАЛИЗУЕМУЮ С АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ |
| Признак отчетности | О | К(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 - налоговая отчетность |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: 3.00004 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)| Е(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак вида документа | О | К(1) | ПризВидДок | Значение равно: 1 - первичный| 3 - корректирующий |
| Номер корректировки | У | К(1) | НомерКорр | <число> УП:/ПризВидДок/='3' |
| Признак налогового (отчетного) периода | О | К(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: 1 - месяц |
| Номер месяца | О | К(2) | НомерПериодОтч | <код> Принимает значение от 01 до 12 |
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
| Документ представляется | О | К(3) | ДокПредст | <код> Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации|
220 - по месту нахождения обособленного подразделения|
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации|
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию| |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | К(3) | ОКЕИ | Принимает значение: 383 |
| Признак отчетности | О | К(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 - налоговая отчетность |
| Количество показателей в содержании формы | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 00001. Сумма акциза на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 9
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000010001000 | <код> |
| Код по ОКАТО | П | К(11) | П000010002000 | <код ОКАТО> |
| Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа отчетного месяца (руб.) | П | N(15) | П000010003000 | <сумма> |
| Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным (руб.) | П | N(15) | П000010004000 | <сумма> |
Раздел 00002. Расчет суммы акциза
Таблица 10
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15.4) | П000020001004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15.4) | П000020001005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(10.3) | П000020001006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15) | П000020001007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15) | П000020001008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15.4) | П000020002004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15.4) | П000020002005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(10.3) | П000020002006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15) | П000020002007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15) | П000020002008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15.4) | П000020003004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15.4) | П000020003005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(10.3) | П000020003006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15) | П000020003007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15) | П000020003008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15.4) | П000020004004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15.4) | П000020004005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(10.3) | П000020004006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15) | П000020004007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15) | П000020004008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15.4) | П000020005004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15.4) | П000020005005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(10.3) | П000020005006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15) | П000020005007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15) | П000020005008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15.4) | П000020006004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15.4) | П000020006005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(10.3) | П000020006006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15) | П000020006007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15) | П000020006008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15.4) | П000020007004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15.4) | П000020007005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(10.3) | П000020007006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15) | П000020007007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15) | П000020007008 | <сумма> |
| Сумма акциза, подлежащая вычету в связи с возвратом алкогольной продукции |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15.4) | П000020008004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15.4) | П000020008005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(10.3) | П000020008006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15) | П000020008007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15) | П000020008008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15.4) | П000020009004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15.4) | П000020009005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(10.3) | П000020009006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15) | П000020009007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15) | П000020009008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15.4) | П000020010004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15.4) | П000020010005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(10.3) | П000020010006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15) | П000020010007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15) | П000020010008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15.4) | П000020011004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15.4) | П000020011005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(10.3) | П000020011006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15) | П000020011007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15) | П000020011008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15.4) | П000020012004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15.4) | П000020012005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(10.3) | П000020012006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15) | П000020012007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15) | П000020012008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15.4) | П000020013004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15.4) | П000020013005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(10.3) | П000020013006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15) | П000020013007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15) | П000020013008 | <сумма> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15.4) | П000020014004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15.4) | П000020014005 | <объем> |
| Ставка акциза по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(10.3) | П000020014006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15) | П000020014007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15) | П000020014008 | <сумма> |
| Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15) | П000020015007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15) | П000020015008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15) | П000020016007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15) | П000020016008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15) | П000020017007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15) | П000020017008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15) | П000020018007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15) | П000020018008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15) | П000020019007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15) | П000020019008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15) | П000020020007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15) | П000020020008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15) | П000020021007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15) | П000020021008 | <сумма> |
| Сумма превышения налоговых вычетов над исчисленной суммой акциза |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15) | П000020022007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 213 | П | N(15) | П000020022008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15) | П000020023007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 223 | П | N(15) | П000020023008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15) | П000020024007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 240 | П | N(15) | П000020024008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15) | П000020025007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 250 | П | N(15) | П000020025008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15) | П000020026007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 260 | П | N(15) | П000020026008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15) | П000020027007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 270 | П | N(15) | П000020027008 | <сумма> |
| Сумма акциза с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15) | П000020028007 | <сумма> |
| Сумма акциза с 16 по последнее число отчетного налогового периода по коду вида подакцизных товаров 280 | П | N(15) | П000020028008 | <сумма> |
Раздел 00021. Приложение N 1 к декларации
Таблица 11
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Вид подакцизного товара | П | Т(120) | П000210001000 | <вид подакцизного товара> |
| Код вида подакцизного товара | П | К(3) | П000210002000 | <код вида подакцизного товара> Приложение 1 |
| Единица измерения налоговой базы | П | Т(120) | П000210003000 | <единица измерения налоговой базы> |
| Код единицы измерения по ОКЕИ | П | К(3) | П000210004000 | <код единицы измерения> |
Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара
Таблица 11.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование товара | П | Т(120) | П000210005002 | <наименование подакцизного товара> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода | П | N(15.4) | П000210005004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода | П | N(15.4) | П000210005005 | <объем> |
| Фактическое содержание спирта, % | П | N(6.2) | П000210005006 | <фактическое содержание спирта в подакцизной продукции> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода в пересчете на безводный спирт | П | N(15.4) | П000210005007 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода в пересчете на безводный спирт | П | N(15.4) | П000210005008 | <объем> |
Итого по виду всего
Таблица 11.2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода | П | N(15.4) | П000210006004 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода | П | N(15.4) | П000210006005 | <объем> |
| Налоговая база с 1 по 15 число включительно отчетного налогового периода в пересчете на безводный спирт | П | N(15.4) | П000210006007 | <объем> |
| Налоговая база с 16 по последнее число отчетного налогового периода в пересчете на безводный спирт | П | N(15.4) | П000210006008 | <объем> |
Раздел 00022. Приложение N 2 к декларации
Сведения об отгрузке в отчетном налоговом периоде алкогольной продукции с акцизного склада одной организации оптовой торговли акцизному складу другой оптовой организации
Таблица 12
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Адрес акцизного склада - организации оптовой торговли, с которого производится отгрузка | П | К(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) | П000220001000 | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> (код региона выбирается из Приложения 3) |
| Адрес | П | К(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) | П000220002000 | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> (код региона выбирается из Приложения 3) |
| ИНН акцизного склада - организации оптовой торговли, которой производится отгрузка | П | I3(10) | П000220003000 | <ИНН> |
| КПП акцизного склада - организации оптовой торговли, которой производится отгрузка | П | I4(9) | П000220004000 | <КПП> |
| 1. Объем отгруженной продукции по видам алкогольной продукции |
| 1.1. Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 25% (за исключением вин) |
| Код вида товара | П | К(3) | П000220005004 | <код вида подакцизного товара> Приложение 1 |
| Объем отгруженной алкогольной продукции | П | N(15) | П000220005005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.1
| в том числе по каждому товару |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование подакцизного товара | П | Т(120) | П000220006002 | <наименование товара> |
| Объем отгруженной продукции | П | N(15) | П000220006005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.2
| 1.2. Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта от 9 до 25% (за исключением вин) |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код вида товара | П | К(3) | П000220007004 | <код вида подакцизного товара> Приложение 1 |
| Объем отгруженной алкогольной продукции | П | N(15) | П000220007005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.3
| в том числе по каждому товару |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование подакцизного товара | П | Т(120) | П000220008002 | <наименование товара> |
| Объем отгруженной продукции | П | N(15) | П000220008005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.4
| 1.3. Вина нетрадиционные крепленые |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код вида товара | П | К(3) | П000220009004 | <код вида подакцизного товара> Приложение 1 |
| Объем отгруженной алкогольной продукции | П | N(15) | П000220009005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.5
| в том числе по каждому товару |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование подакцизного товара | П | Т(120) | П000220010002 | <наименование товара> |
| Объем отгруженной продукции | П | N(15) | П000220010005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.6
| 1.4. Вина (за исключением натуральных нетрадиционных, шампанских и игристых) |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код вида товара | П | К(3) | П000220011004 | <код вида подакцизного товара> Приложение 1 |
| Объем отгруженной алкогольной продукции | П | N(15) | П000220011005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.7
| в том числе по каждому товару |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование подакцизного товара | П | Т(120) | П000220012002 | <наименование товара> |
| Объем отгруженной продукции | П | N(15) | П000220012005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.8
| 1.5. Вина натуральные нетрадиционные некрепленые |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код вида товара | П | К(3) | П000220013004 | <код вида подакцизного товара> Приложение 1 |
| Объем отгруженной алкогольной продукции | П | N(15) | П000220013005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.9
| в том числе по каждому товару |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование подакцизного товара | П | Т(120) | П000220014002 | <наименование товара> |
| Объем отгруженной продукции | П | N(15) | П000220014005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.10
| 1.6. Вина шампанские и игристые |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код вида товара | П | К(3) | П000220015004 | <код вида подакцизного товара> Приложение 1 |
| Объем отгруженной алкогольной продукции | П | N(15) | П000220015005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.11
| в том числе по каждому товару |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование подакцизного товара | П | Т(120) | П000220016002 | <наименование товара> |
| Объем отгруженной продукции | П | N(15) | П000220016005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.12
| 1.7. Вина натуральные (за исключением нетрадиционных некрепленых) |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код вида товара | П | К(3) | П000220017004 | <код вида подакцизного товара> Приложение 1 |
| Объем отгруженной алкогольной продукции | П | N(15) | П000220017005 | <объем отгруженной продукции> |
Таблица 12.13
| в том числе по каждому товару |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование подакцизного товара | П | Т(120) | П000220018002 | <наименование товара> |
| Объем отгруженной продукции | П | N(15) | П000220018005 | <объем отгруженной продукции> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
| ХХХХХХХХХХ | ** | ХХХХХХХХХ |
| ИНН | | КПП |
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
| ХХХХХХХХХХХХ | ********* |
| ИНН | |
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию.
Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК,
где: ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения обособленного подразделения"
Указывается код причины постановки по месту нахождения обособленного подразделения согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации (форма 12-1-8).
Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указываются фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Дата рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается дата рождения индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Место рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается место рождения индивидуального предпринимателя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол индивидуального предпринимателя"
Указывает пол индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Гражданство индивидуального предпринимателя"
Указывается гражданство индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 3.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности индивидуального предпринимателя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151005. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО АКЦИЗАМ НА АЛКОГОЛЬНУЮ ПРОДУКЦИЮ, РЕАЛИЗУЕМУЮ С АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
| Х. | | ХХХХХ | |
| | | | | | |
| | | | | | Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности. |
| | | | | |
| | | | | | Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00004. |
| | | | | |
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение:
1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
1 - месяц.
Реквизит "Номер месяца"
Принимает значение от 01 до 12.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации;
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации;
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК КОДОВ ВИДОВ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ (СКВПТ)
| Код | Виды подакцизных товаров | Налоговая ставка (в процентах или рублях и копейках за единицу измерения) |
| 200 | АЛКОГОЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ | |
| 213 | Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 25 процентов (за исключением вин) при реализации с акцизных складов | 108 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах (80% от ставки, установленной статьей 193 Налогового кодекса Российской Федерации) |
| 223 | Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 9 до 25 процентов включительно (за исключением вин) при реализации с акцизных складов | 80 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах (80% от ставки, установленной статьей 193 Налогового кодекса Российской Федерации) |
| 240 | Вина нетрадиционные крепленые | 88 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах |
| 250 | Вина (за исключением натуральных нетрадиционных, вин шампанских и игристых) | 52 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах |
| 260 | Вина натуральные нетрадиционные некрепленые | 4 руб. за 1 литр |
| 270 | Вина шампанские и вина игристые | 10 руб. 50 коп. за 1 литр |
| 280 | Вина натуральные (за исключением нетрадиционных некрепленых) | 2 руб. 20 коп. за 1 литр |
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
| Код | Наименование документа | Примечание |
| 01 | Паспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и действующий на территории РФ до 31 декабря 2003 года |
| 02 | Загранпаспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года |
| 03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
| 04 | Удостоверение личности офицера | Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
| 05 | Справка об освобождении из места лишения свободы | Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
| 06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г. |
| 07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) | Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
| 09 | Дипломатический паспорт гражданина РФ | Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| 10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ |
| 11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
| 13 | Удостоверение беженца в РФ | Для беженцев |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ | Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П |
| 21 | Паспорт гражданина РФ | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года |
| 22 | Загранпаспорт гражданина РФ | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
| 26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г. |
| 27 | Военный билет офицера запаса | Военный билет офицера запаса |
| 91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД | Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
| Код | Наименование субъекта РФ |
| 01 | Республика Адыгея (Адыгея) |
| 02 | Республика Башкортостан |
| 03 | Республика Бурятия |
| 04 | Республика Алтай |
| 05 | Республика Дагестан |
| 06 | Республика Ингушетия |
| 07 | Кабардино-Балкарская Республика |
| 08 | Республика Калмыкия |
| 09 | Карачаево-Черкесская Республика |
| 10 | Республика Карелия |
| 11 | Республика Коми |
| 12 | Республика Марий Эл |
| 13 | Республика Мордовия |
| 14 | Республика Саха (Якутия) |
| 15 | Республика Северная Осетия - Алания |
| 16 | Республика Татарстан (Татарстан) |
| 17 | Республика Тыва |
| 18 | Удмуртская Республика |
| 19 | Республика Хакасия |
| 20 | Чеченская Республика |
| 21 | Чувашская Республика - Чувашия |
| 22 | Алтайский край |
| 23 | Краснодарский край |
| 24 | Красноярский край |
| 25 | Приморский край |
| 26 | Ставропольский край |
| 27 | Хабаровский край |
| 28 | Амурская область |
| 29 | Архангельская область |
| 30 | Астраханская область |
| 31 | Белгородская область |
| 32 | Брянская область |
| 33 | Владимирская область |
| 34 | Волгоградская область |
| 35 | Вологодская область |
| 36 | Воронежская область |
| 37 | Ивановская область |
| 38 | Иркутская область |
| 39 | Калининградская область |
| 40 | Калужская область |
| 41 | Камчатская область |
| 42 | Кемеровская область |
| 43 | Кировская область |
| 44 | Костромская область |
| 45 | Курганская область |
| 46 | Курская область |
| 47 | Ленинградская область |
| 48 | Липецкая область |
| 49 | Магаданская область |
| 50 | Московская область |
| 51 | Мурманская область |
| 52 | Нижегородская область |
| 53 | Новгородская область |
| 54 | Новосибирская область |
| 55 | Омская область |
| 56 | Оренбургская область |
| 57 | Орловская область |
| 58 | Пензенская область |
| 59 | Пермская область |
| 60 | Псковская область |
| 61 | Ростовская область |
| 62 | Рязанская область |
| 63 | Самарская область |
| 64 | Саратовская область |
| 65 | Сахалинская область |
| 66 | Свердловская область |
| 67 | Смоленская область |
| 68 | Тамбовская область |
| 69 | Тверская область |
| 70 | Томская область |
| 71 | Тульская область |
| 72 | Тюменская область |
| 73 | Ульяновская область |
| 74 | Челябинская область |
| 75 | Читинская область |
| 76 | Ярославская область |
| 77 | г. Москва |
| 78 | г. Санкт-Петербург |
| 79 | Еврейская автономная область |
| 80 | Агинский Бурятский автономный округ |
| 82 | Корякский автономный округ |
| 83 | Ненецкий автономный округ |
| 84 | Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО |
| 85 | Усть-Ордынский Бурятский АО |
| 86 | Ханты-Мансийский АО - Югра |
| 87 | Чукотский автономный округ |
| 88 | Эвенкийский автономный округ |
| 89 | Ямало-Ненецкий автономный округ |
| | |
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XXXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) (ВЕРСИЯ 3.00002)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде (далее - формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирован в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирован в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
Письмо ФНС России от 02.12.2004 N 04-5-02/3@ "О применении Приказа МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366".
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
| <файл отчетности> ::= | <служебная часть><конец фрагмента> |
| | <информационная часть><конец фрагмента> |
| | <конец файла> |
| <служебная часть>::= | <общие сведения служебной части> |
| | <сведения об отправителе> |
| <информационная часть>::= | <общие сведения информационной части> |
| | <конец блока> |
| | <сведения о налогоплательщике - физическом лице> |
| | <конец блока> |
| | <описание формы отчетности> <конец блока> |
| | <содержание формы> |
| <конец блока>::= ###EOL |
| <конец фрагмента>::= @@@EOL |
| <конец файла> ::= ===EOL |
| | |
| Состав показателей блоков | |
| | <общие сведения информационной части>, |
| | <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, |
| | <описание формы отчетности> - представлены в таблицах 4 - 6. |
| | |
| <содержание формы>::= | {<Раздел 00001><конец блока>} |
| | <Раздел 00002><конец блока> |
| | [<Раздел 00003><конец блока>] |
| | [<Раздел 00004><конец блока>] |
| | [<Раздел 00005><конец блока>] |
| | [<Раздел 00006><конец блока>] |
| | [{<Раздел 00007>}] |
| | [{<Раздел 00008>}] |
| | [<Раздел 00009>] |
| | [{<Раздел 00010>}] |
| | [{<Раздел 00011>}] |
| | [<Раздел 00012>] |
| | [<Раздел 00013>] |
| | [<Раздел 00014><конец блока>] |
| | [{<Раздел 00015>}] |
| | [{<Раздел 00016>}] |
Состав показателей блоков
<Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00003>, <Раздел 00004>, <Раздел 00005>, <Раздел 00006>, <Раздел 00014> соответственно представлен в таблицах 7 - 12, 20.
| Структура блока <Раздел 00007> | N N таблиц с показателями |
| <Раздел 00007>::= | | |
| | <сведения по строке 001><конец блока> | таблица 13.1 |
| | {<сведения по строкам 010 - 070><конец блока>} | таблица 13.2 |
| | <сведения по строкам 080 - 110><конец блока> | таблица 13.3 |
| | | |
| Структура блока <Раздел 00008> | N N таблиц с показателями |
| <Раздел 00008>::= | | |
| | <сведения по строке 001><конец блока> | таблица 14.1 |
| | {<сведения по строкам 010 - 120><конец блока>} | таблица 14.2 |
| | <сведения по строкам 130 - 160><конец блока> | таблица 14.3 |
| | | |
| Структура блока <Раздел 00009> | N N таблиц с показателями |
| <Раздел 00009>::= | | |
| | <сведения по строке 010><конец блока> | таблица 15.1 |
| | {<сведения по строкам 020 - 080><конец блока>} | таблица 15.2 |
| | <сведения по строкам 090 - 120><конец блока> | таблица 15.3 |
| | | |
| Структура блока <Раздел 00010> | N N таблиц с показателями |
| <Раздел 00010>::= | | |
| | <сведения по строке 001><конец блока> | таблица 16.1 |
| | {<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>} | таблица 16.2 |
| | <сведения по строкам 100 - 110><конец блока> | таблица 16.3 |
| | | |
| Структура блока <Раздел 00011> | N N таблиц с показателями |
| <Раздел 00011>::= | | |
| | <сведения по строке 001><конец блока> | таблица 17.1 |
| | {<сведения по строкам 010 - 050><конец блока>} | таблица 17.2 |
| | <сведения по строкам 060 - 070><конец блока | таблица 17.3 |
| | | |
| Структура блока <Раздел 00012> <*> | N N таблиц с показателями |
| <Раздел 00012>::= | | |
| | [<сведения по строкам 010 - 190><конец блока>] | таблица 18.1 |
| | [<сведения по строкам 200 - 250><конец блока>] | таблица 18.2 |
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
| Структура блока <Раздел 00013> <*> | N N таблиц с показателями |
| <Раздел 00013>::= | | |
| | [<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>] | таблица 19.1 |
| | [<сведения по строкам 100 - 110><конец блока>] | таблица 19.2 |
| | [<сведения по строкам 120 - 195><конец блока>] | таблица 19.3 |
| | [<сведения по строкам 200 - 240><конец блока>] | таблица 19.4 |
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
| Структура блока <Раздел 00015> | N N таблиц с показателями |
| <Раздел 00015>::= | | |
| | <сведения по строке 001><конец блока> | таблица 21.1 |
| | [<сведения по строкам 010 - 090>] | |
| | [<сведения по строкам 100 - 170>] | |
| | [<сведения по строкам 180 - 250>] | |
| | [<сведения по строкам 260 - 330>] | |
| | [<сведения по строкам 340 - 400>] | |
| | <сведения по строкам 410 - 430> <конец блока> | таблица 21.7 |
| | | |
| Структура блока <Раздел 00015> | N N таблиц с показателями |
| <сведения по строкам 010 - 090>::= | {<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} | таблица 21.2.1 |
| | <сведения по строкам 070 - 090><конец блока> | таблица 21.2.2 |
| | <сведения по строкам 100 - 170>::= {<сведения по строкам 100 - 150><конец блока>} | таблица 21.3.1 |
| | <сведения по строкам 160 - 170><конец блока> | таблица 21.3.2 |
| | <сведения по строкам 180 - 250>::= {<сведения по строкам 180 - 230><конец блока>} | таблица 21.4.1 |
| | <сведения по строкам 240 - 250><конец блока> | таблица 21.4.2 |
| | <сведения по строкам 260 - 330>::= {<сведения по строкам 260 - 310><конец блока>} | таблица 21.5.1 |
| | <сведения по строкам 320 - 330><конец блока> | таблица 21.5.2 |
| | <сведения по строкам 340 - 400>::= {<сведения по строкам 340 - 380><конец блока>} | таблица 21.6.1 |
| | <сведения по строкам 390 - 400><конец блока> | таблица 21.6.2 |
| | | |
| Структура блока <Раздел 00016> | N N таблиц с показателями |
| <Раздел 00016>::= | | |
| | <сведения по строке 001><конец блока> [<сведения по строкам 010 - 080>] [<сведения по строкам 090 - 160>] [<сведения по строкам 170 - 240>] [<сведения по строкам 250 - 320>] [<сведения по строкам 330 - 390>] | таблица 22.1 |
| | <сведения по строкам 400 - 420><конец блока> | таблица 22.7 |
| | | |
| Структура блока <Раздел 00016> | N N таблиц с показателями |
| | <сведения по строкам 010 - 080>::= {<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} | таблица 22.2.1 |
| | <сведения по строкам 070 - 080><конец блока> | таблица22.2.2 |
| | <сведения по строкам 090 - 160>::= {<сведения по строкам 090 - 140><конец блока>} | таблица22.3.1 |
| | <сведения по строкам 150 - 160><конец блока> | таблица22.3.2 |
| | <сведения по строкам 170 - 240>::= {<сведения по строкам 170 - 220><конец блока>} | таблица22.4.1 |
| | <сведения по строкам 230 - 240><конец блока> | таблица22.4.2 |
| | <сведения по строкам 250 - 320>::= {<сведения по строкам 250 - 300><конец блока>} | таблица22.5.1 |
| | <сведения по строкам 310 - 320><конец блока> | таблица22.5.2 |
| | <сведения по строкам 330 - 390>::= {<сведения по строкам 330 - 370><конец блока>} | таблица22.6.1 |
| | <сведения по строкам 380 - 390><конец блока> | таблица22.6.2 |
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 22.7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П.
Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
| <формат словосочетания>::= | <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... , |
| | <формат слова S> |
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя><год> <месяц><день><часы> <минуты><секунды> |
| Тип информации | О | Т2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.3) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы | Н | Т(40) | ВерсПрог | <версия программы> |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения) | О | Т(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
| Телефон отправителя | О | Т(20)|Е(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| Е-mail отправителя | Н | Т(45) | EmailOтпр | <адрес электронной почты> |
| Должность отправителя | Н | Т(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя | Н | Т2(60), Т2(60), Т2(60) | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица | О | Т2(60), Т2(60), Т2(60) | ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Телефон отправителя | О | Т(20)|Е(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| Е-mail отправителя | Н | Т(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя><год> <номер документа> |
| Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Таблица 5
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | О | Т2(60), Т2(60), Т2(60)|Е(0) | ФИО | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИО//=',,' |
| ИНН физического лица | 0 | I5(12)|Е(0) | ИННФЛ | <ИНН физического лица> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации | У | N(3) | КолДнейРФ | <количество дней> ДТ:/ФИО//=',,' УП:/КодГраж//='643'|'999' |
| Номер страхового свидетельства в ПФР | О | Т(14)|Е(0) | НомСтрСвПФР | <номер страхового свидетельства в ПФР> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Место рождения физического лица | О | Т(128) | МестоРожд | <место рождения> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Дата рождения физического лица | О | D(10) | ДатаРожд | <дата рождения> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Пол физического лица | О | К(1) | Пол | <код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол| 2 - женский пол ДТ:/ФИО//=',,' |
| Гражданство физического лица | У | Т(120) | Гражд | <текст> ДТ:/ФИО//=',,' УП:/КодГраж//='643'|'999' |
| Код страны | У | К(3) | КодГражд | <код страны> по классификатору ОКСМ (числовой) ДТ:/ФИО//=',,' УП:/КодГраж//='643'|'999' |
| Данные удостоверения личности физического лица | О | К(2), Т1(25) | УдЛичн | <код вида документа>, <серия и номер> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Кем выдано удостоверение личности физического лица | О | Т(1000) | ВыдУдЛичн | <наименование организации> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Дата выдачи удостоверения личности физического лица | О | D(10) | ДатаУдЛичн | <дата выдачи> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации | О | К(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) | АдрМЖ | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | У | Т(128) | АдрМЖРез | <адрес места жительства> ДТ:/ФИО//=',,' УП:/КодГраж//='643'|'999' |
Описание формы отчетности
Таблица 6
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности | О | К(1) | ПризФОтч | Значение равно 1 |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | К(7) | КНД | Значение равно: 1151020 |
| Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно: НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: 3.00002 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)|Е(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак вида документа | О | К(1) | ПризВидДок | Значение равно: 1 - первичный| 3 - корректирующий |
| Номер корректировки | У | N(3) | НомерКорр | <число> УП:/ПризВидДок/='3' |
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
| Документ представляется | О | К(3) | ДокПредст | <код> Принимает значения:
113 - по месту жительства физического лица, получавшего доходы от налоговых агентов|
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|
121 - по месту жительства частного адвоката|
122 - по месту жительства частного нотариуса|
114 - по месту жительства прочего физического лица |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | К(3) | ОКЕИ | Принимает значение: 383 |
| Количество показателей в содержание формы | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика
Таблица 7
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета | П | К(1) | П000010001000 | <код> Принимает значения:
1 - уплата (доплата) в бюджет| 2 - возврат из бюджета |
| Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000010002000 | <код бюджетной классификации> |
| Код по ОКАТО | П | К(11) | П000010003000 | <код по ОКАТО> |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | П | N(15) | П000010004000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | П | N(15) | П000010005000 | <сумма> |
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/ (возврату) по всем видам доходов
Таблица 8
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам |
| Общая сумма налога к возврату (строка 140 раздела 3 + строка 090 раздела 4 + строка 060 раздела 5 + строка 080 раздела 6) | П | N(15) | П000020001000 | <сумма> |
| Общая сумма налога к уплате (доплате) (строка 150 раздела 3 + строка 100 раздела 4 + строка 070 раздела 5 + строка 090 раздела 6) | П | N(15) | П000020002000 | <сумма> |
| II. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
| Итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 020 из строки 010. Если значение строки 020 больше или равно значению строки 010, то строка 030 не заполняется.) | П | N(15) | П000020003000 | <сумма> |
| Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите строку 010 из строки 020. Если значение строки 020 меньше значения строки 010, то строка 040 не заполняется.) | П | N(15) | П000020004000 | <сумма> |
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%
Таблица 9
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 13% |
| Общая сумма дохода (сложить строки 020 и 030) | П | N(15.2) | П000030001000 | <сумма> |
| в том числе: | | | | |
| Сумма дохода, полученного от источников в Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения А + пп. 5.1 Приложения В) | П | N(15.2) | П000030002000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения Б) | П | N(15.2) | П000030003000 | <сумма> |
| II. Налоговые вычеты |
| Общая сумма налоговых вычетов (строка 050 + строка 060 + строка 070 + строка 080 + пп. 1.5 Приложения Ж) | П | N(15.2) | П000030004000 | <сумма> |
| в том числе: | | | | |
| Сумма стандартных налоговых вычетов (пп. 2.6 Приложения Е) | П | N(15.2) | П000030005000 | <сумма> |
| Сумма социальных налоговых вычетов (пп. 3.6 Приложения Е) | П | N(15.2) | П000030006000 | <сумма> |
| Сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 3.5 Приложения Ж + пп. 4.3 Приложения Ж + пп. 3.6 Приложения З + пп. 3.7 Приложения З + пп. 4.3 Приложения И + пп. 4.3 Приложения К) | П | N(15.2) | П000030007000 | <сумма> |
| Сумма профессиональных налоговых вычетов (пп. 5.2 Приложения В + пп. 2.2 Приложения Г + пп. 2.2 Приложения Д) | П | N(15.2) | П000030008000 | <сумма> |
| III. Налоговая база |
| Сумма облагаемого дохода (Вычтите строку 040 из строки 010. Если результат получился отрицательным, то по данной строке записывается ноль) | П | N(15.2) | П000030009000 | <сумма> |
| IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
| Сумма налога к уплате (умножьте значение строки 090 на 0,13) | П | N(15) | П000030010000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) | П | N(15) | П000030011000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченного в виде авансовых платежей (пп. 5.4 Приложения В) | П | N(15) | П000030012000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, принимаемая к зачету в Российской Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) | П | N(15) | П000030013000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 100 из суммы строк 110 и 120. Если значение строки 100 больше или равно сумме строк 110 и 120, то строка 140 не заполняется.) | П | N(15) | П000030014000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 110, 120 и 130 из строки 100. Если значение строки 100 меньше суммы строк 110, 120 и 130, то строка 150 не заполняется.) | П | N(15) | П000030015000 | <сумма> |
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35%
Таблица 10
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% |
| Общая сумма дохода (сложить строки 020 и 030) | П | N(15.2) | П000040001000 | <сумма> |
| в том числе: | | | | |
| Сумма дохода, полученного от источников в Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения А) | П | N(15.2) | П000040002000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения Б) | П | N(15.2) | П000040003000 | <сумма> |
| II. Налоговые вычеты |
| Общая сумма налоговых вычетов (пп. 2.2 Приложения Ж) | П | N(15.2) | П000040004000 | <сумма> |
| III. Налоговая база |
| Сумма облагаемого дохода (Вычтите строку 040 из строки 010. Если результат получится отрицательным, то по данной строке записывается ноль.) | П | N(15.2) | П000040005000 | <сумма> |
| IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
| Сумма налога к уплате (Умножьте значение строки 050 на 0,35.) | П | N(15) | П000040006000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) | П | N(15) | П000040007000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, принимаемая к зачету в Российской Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) | П | N(15) | П000040008000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 060 из строки 070. Если значение строки 060 больше или равно значению строки 070, то строка 090 не заполняется.) | П | N(15) | П000040009000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 070 и 080 из строки 060. Если значение строки 060 меньше суммы строк 070 и 080, то строка 100 не заполняется.) | П | N(15) | П000040010000 | <сумма> |
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%
Таблица 11
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% |
| Общая сумма дохода (пп. 2.1 Приложения А) | П | N(15.2) | П000050001000 | <сумма> |
| II. Налоговые вычеты |
| Общая сумма налоговых вычетов (пп. 1.5 Приложения Ж + пп. 2.2 Приложения Ж) | П | N(15.2) | П000050002000 | <сумма> |
| III. Налоговая база |
| Сумма облагаемого дохода (Вычтите строку 020 из строки 010. Если результат получился отрицательным, то по данной строке записывается ноль.) | П | N(15.2) | П000050003000 | <сумма> |
| IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
| Сумма налога к уплате (Умножьте значение строки 030 на 0,3) | П | N(15) | П000050004000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) | П | N(15) | П000050005000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (вычтите строку 040 из строки 050. Если значение строки 040 больше или равно значению строки 050, то строка 060 не заполняется) | П | N(15) | П000050006000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите строку 050 из строки 040. Если значение строки 040 меньше значения строки 050, то строка 070 не заполняется.) | П | N(15) | П000050007000 | <сумма> |
Раздел 6. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 6%
Таблица 12
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% |
| Общая сумма дохода (сложить строки 020 и 030) | П | N(15.2) | П000060001000 | <сумма> |
| в том числе: | | | | |
| Сумма дохода, полученного от источников в Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения А) | П | N(15.2) | П000060002000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения Б) | П | N(15.2) | П000060003000 | <сумма> |
| II. Налоговая база |
| Сумма облагаемого дохода (пп. 2.2 Приложения А + пп. 2.1 Приложения Б) | П | N(15.2) | П000060004000 | <сумма> |
| III. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
| Сумма налога к уплате (пп. 2.3 Приложения А + пп. 2.3 Приложения Б) | П | N(15) | П000060005000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) | П | N(15) | П000060006000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, принимаемая к зачету в Российской Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) | П | N(15) | П000060007000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 050 из строки 060. Если значение строки 050 больше значения строки 060, то строка 080 не заполняется.) | П | N(15) | П000060008000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 060 и 070 из строки 050. Если значение строки 050 меньше или равно сумме строк 060 и 070, то строка 090 не заполняется.) | П | N(15) | П000060009000 | <сумма> |
Приложение А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 13.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Ставка в % | П | N(2) | П000070000100 | <ставка> |
Таблица 13.2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000070001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000070002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000070003000 | <наименование организации>|<фамилия>, <имя>,<отчество> |
| Сумма дохода | П | N(15.2) | П000070004000 | <сумма> |
| Сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000070005000 | <сумма> |
| Сумма налога к уплате | П | N(15) | П000070006000 | <сумма> |
| Сумма налога удержанная | П | N(15) | П000070007000 | <сумма> |
Таблица 13.3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Общая сумма дохода | П | N(15.2) | П000070008000 | <сумма> |
| Общая сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000070009000 | <сумма> |
| Сумма налога к уплате | П | N(15) | П000070010000 | <сумма> |
| Сумма налога удержанная | П | N(15) | П000070011000 | <сумма> |
Приложение Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 14.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Ставка в % | П | N(2) | П000080000100 | <ставка> |
Таблица 14.2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. Расчет суммы дохода и налога |
| Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) | П | K(3) | П000080001000 | <код страны> |
| Наименование источника выплаты | П | T(1000) | П000080002000 | <наименование> |
| Дата получения дохода (цифрами день, месяц, год) | П | D(10) | П000080030000 | <дата> |
| Код валюты | П | K(3) | П000080004000 | <код валюты> значение выбирается из "Общероссийского классификатора валют" (ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000), утвержденного Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 N 405-ст |
| Курс иностранной валюты, установленный ЦБ РФ на дату получения дохода | П | N(15.4) | П000080005000 | <сумма> |
| Наименование валюты | П | Т(50) | П000080006000 | <наименование валюты> |
| Сумма дохода, полученного в иностранной валюте | П | N(15.2) | П000080007000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте | П | N(15.2) | П000080008000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного в рублях по курсу ЦБ РФ на дату получения | П | N(15.2) | П000080009000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в рублях по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода | П | N(15.2) | П000080010000 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная в соответствии с законодательством Российской Федерации | П | N(15) | П000080011000 | <сумма> |
| Сумма налога, принимаемая к зачету в Российской Федерации | П | N(15) | П000080012000 | <сумма> |
Таблица 14.3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 2. Итого: |
| Сумма дохода, полученного в рублях | П | N(15.2) | П000080013000 | <сумма> |
| Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в рублях | П | N(15.2) | П000080014000 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная в соответствии с законодательством Российской Федерации | П | N(15) | П000080015000 | <сумма> |
| Сумма налога, принимаемая к зачету в Российской Федерации | П | N(15) | П000080016000 | <сумма> |
Приложение В. Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики
Таблица 15.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. За какие месяцы получен доход |
| Период осуществления предпринимательской деятельности | П | N(12) | П000090001000 | <ЧИСЛО> <*> Значение ПЕРИОД состоит из 12 символов "0" или "1". Все месяцы, за которые получен доход, отмечаются символом "1"; остальные - символом "0" |
Таблица 15.2
| 2. Доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица и занятия частной практикой |
| Вид деятельности | П | Т(120) | П000090002000 | <наименование вида деятельности> |
| Код вида деятельности | П | К(8) | П000090002100 | <код> выбирается из ОКВЭД |
| Сумма дохода | П | N(15.2) | П000090002500 | <сумма> |
| 3. Произведенные расходы |
| Материальные расходы | П | N(15.2) | П000090003000 | <сумма> |
| Амортизационные отчисления | П | N(15.2) | П000090004000 | <сумма> |
| Расходы на оплату труда | П | N(15.2) | П000090005000 | <сумма> |
| Прочие расходы | П | N(15.2) | П000090006000 | <сумма> |
| 3.5. Итого расходов | П | N(15.2) | П000090007000 | <сумма> |
| 4. Расходы в пределах норматива (20% от суммы дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности) | П | N(15.2) | П000090008000 | <сумма> |
Таблица 15.3
| 5. Итого: |
| Сумма дохода | П | N(15.2) | П000090009000 | <сумма> |
| Сумма расходов, включаемых в состав профессионального вычета | П | N(15.2) | П000090010000 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей | П | N(15.2) | П000090011000 | <сумма> |
| Сумма фактически уплаченных авансовых платежей | П | N(15.2) | П000090012000 | <сумма> |
Приложение Г. Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов
Таблица 16.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации | П | К(1) | П000100000100 | <код> принимает значения: 1 - в Российской Федерации| 2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 16.2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)| I5(12) | П000100001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000100002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000100003000 | <наименование организации>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Код вида авторского вознаграждения (вознаграждения) | П | К(4) | П000100004000 | <код вида вознаграждения> выбирается из приложения 3 |
| Авторское вознаграждение (вознаграждение) за | П | Т(120) | П000100005000 | <наименование вознаграждения> |
| Сумма авторского вознаграждения (вознаграждения) | П | N(15.2) | П000100006000 | <сумма> |
| Код расхода | П | К(3) | П000100007000 | <код расхода> принимает значения: 405 - нормативная величина, в соответствии с п. 3 ст. 221 НК РФ|404 - при наличии документально подтвержденных расходов |
| Норматив, % | П | N(3) | П000100008000 | <процент> |
| Сумма расхода | П | N(15.2) | П000100009000 | <сумма> |
Таблица 16.3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Итого: |
| Общая сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) | П | N(15.2) | П000100010000 | <сумма> |
| Общая сумма расходов | П | N(15.2) | П000100011000 | <сумма> |
Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера
Таблица 17.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации | П | К(1) | П000110000100 | <код> принимает значения:
1 - в Российской Федерации|
2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 17.2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000110001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000110002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000110003000 | <наименование организации>|<фамилия>, <имя>,<отчество> |
| Сумма дохода | П | N(15.2) | П000110004000 | <сумма> |
| Сумма расхода | П | N(15.2) | П000110005000 | <сумма> |
Таблица 17.3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Итого: |
| Общая сумма доходов | П | N(15.2) | П000110006000 | <сумма> |
| Общая сумма расходов | П | N(15.2) | П000110007000 | <сумма> |
Приложение Е. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов
Таблица 18.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. Доход по месяцам нарастающим итогом |
| 1.1. Итого за: | | | | |
| январь | П | N(15.2) | П000120001000 | <сумма> |
| январь-февраль | П | N(15.2) | П000120002000 | <сумма> |
| январь-март | П | N(15.2) | П000120003000 | <сумма> |
| январь-апрель | П | N(15.2) | П000120004000 | <сумма> |
| январь-май | П | N(15.2) | П000120005000 | <сумма> |
| январь-июнь | П | N(15.2) | П000120006000 | <сумма> |
| январь-июль | П | N(15.2) | П000120007000 | <сумма> |
| январь-август | П | N(15.2) | П000120008000 | <сумма> |
| январь-сентябрь | П | N(15.2) | П000120009000 | <сумма> |
| январь-октябрь | П | N(15.2) | П000120010000 | <сумма> |
| январь-ноябрь | П | N(15.2) | П000120011000 | <сумма> |
| январь-декабрь | П | N(15.2) | П000120012000 | <сумма> |
| 1.2. Количество месяцев, в которых доход не превысил 20000 руб. (с учетом пункта 1) | П | N(2) | П000120013000 | <количество месяцев> |
| 2. Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ |
| 2.1. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ (3000 руб. х кол-во мес.) | П | N(15.2) | П000120014000 | <сумма> |
| 2.2. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ (500 руб. х кол-во мес.) | П | N(15.2) | П000120015000 | <сумма> |
| 2.3. Сумма | П | N(15.2) | П000120016000 | <сумма> |
| налогового вычета по пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ (400 руб. х п. 1.2) |
| 2.4. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя) (300 руб. х п. 1.2 х количество детей) | П | N(15.2) | П000120017000 | <сумма> |
| 2.5. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка одинокому родителю (опекуну, попечителю) (600 руб. х п. 1.2 х количество детей) | П | N(15.2) | П000120018000 | <сумма> |
| 2.6. Итого вычетов | П | N(15.2) | П000120019000 | <сумма> |
Таблица 18.2
| 3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ |
| 3.1. Суммы, перечисленные на благотворительные цели (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде) | П | N(15.2) | П000120020000 | <сумма> |
| 3.2. Суммы, уплаченные за свое обучение (не более 38000 руб.) | П | N(15.2) | П000120021000 | <сумма> |
| 3.3. Суммы, уплаченные за обучение детей (не более 38000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя) | П | N(15.2) | П000120022000 | <сумма> |
| 3.4. Суммы, уплаченные за лечение и приобретение медикаментов (не более 38000 руб.) | П | N(15.2) | П000120023000 | <сумма> |
| 3.5. Суммы расходов по дорогостоящему лечению | П | N(15.2) | П000120024000 | <сумма> |
| 3.6. Итого вычетов | П | N(15.2) | П000120025000 | <сумма> |
Приложение Ж. Расчет суммы доходов, частично не подлежащих налогообложению, и имущественных налоговых вычетов от продажи имущества
Таблица 19.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, установленных п. 28 ст. 217 НК РФ (кроме доходов в виде выигрышей и призов) |
| 1.1. Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту |
| 1.1.1. Сумма дохода от всех источников выплаты | П | N(15.2) | П000130001000 | <сумма> |
| 1.1.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.1.1, но не более 2000 руб.) | П | N(15.2) | П000130002000 | <сумма> |
| 1.2. Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей и не подлежащих обложению налогом на наследование или дарение в соответствии с действующим законодательством |
| 1.2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты | П | N(15.2) | П000130003000 | <сумма> |
| 1.2.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.2.1, но не более 2000 руб.) | П | N(15.2) | П000130004000 | <сумма> |
| 1.3. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления |
| 1.3.1. Сумма дохода от всех источников выплаты | П | N(15.2) | П000130005000 | <сумма> |
| 1.3.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.3.1, но не более 2000 руб.) | П | N(15.2) | П000130006000 | <сумма> |
| 1.4. Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом |
| 1.4.1. Сумма дохода от всех источников выплаты | П | N(15.2) | П000130007000 | <сумма> |
| 1.4.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.4.1, но не более 2000 руб.) | П | N(15.2) | П000130008000 | <сумма> |
| Итого: | | | | |
| 1.5. Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению (пп. 1.1.2 + пп. 1.2.2 + пп. 1.3.2 + пп. 1.4.2) | П | N(15.2) | П000130009000 | <сумма> |
Таблица 19.2
| 2. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях с целью рекламы товаров, работ и услуг |
| 2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты | П | N(15.2) | П000130010000 | <сумма> |
| 2.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 2.1, но не более 2000 руб.) | П | N(15.2) | П000130011000 | <сумма> |
Таблица 19.3
| 3. Расчет имущественных налоговых вычетов к доходам от продажи имущества (кроме ценных бумаг), установленных п. 1 ст. 220 НК РФ |
| 3.1. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности менее 5 лет |
| 3.1.1. Сумма дохода от всех источников выплаты | П | N(15.2) | П000130012000 | <сумма> |
| 3.1.2. Сумма налогового вычета (документально подтвержденные расходы либо 1000000 руб., но не более значения пп. 3.1.1) | П | N(15.2) | П000130013000 | <сумма> |
| 3.2. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности 5 лет и более |
| 3.2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты | П | N(15.2) | П000130014000 | <сумма> |
| 3.2.2. Сумма налогового вычета (равно значению пп. 3.2.1) | П | N(15.2) | П000130015000 | <сумма> |
| 3.3. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации (кроме ценных бумаг, находившихся в собственности менее 3 лет) |
| 3.3.1. Сумма дохода от всех источников выплаты | П | N(15.2) | П000130016000 | <сумма> |
| 3.3.2. Сумма налогового вычета (документально подтвержденные расходы либо 125000 руб., но не более значения пп. 3.3.1) | П | N(15.2) | П000130017000 | <сумма> |
| 3.4. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации (кроме ценных бумаг), находившихся в собственности 3 года и более |
| 3.4.1. Сумма дохода от всех источников выплаты | П | N(15.2) | П000130018000 | <сумма> |
| 3.4.2. Сумма налогового вычета (равно значению пп. 3.4.1) | П | N(15.2) | П000130019000 | <сумма> |
| Итого: | | | | |
| 3.5. Общая сумма вычетов (пп. 3.1.2 + пп. 3.2.2 + пп. 3.3.2 + пп. 3.4.2) | П | N(15.2) | П000130019500 | <сумма> |
Таблица 19.4
| 4. Расчет суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи ценных бумаг, установленных п. 1 ст. 220 НК РФ |
| 4.1. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности менее 3-х лет |
| 4.1.1. Сумма дохода от всех источников выплаты | П | N(15.2) | П000130020000 | <сумма> |
| 4.1.2. Сумма налогового вычета (125000 руб, но не более значения пп. 4.1.1) | П | N(15.2) | П000130021000 | <сумма> |
| 4.2. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности 3 года и более |
| 4.2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты | П | N(15.2) | П000130022000 | <сумма> |
| 4.2.2. Сумма налогового вычета (равно значению пп. 4.2.1) | П | N(15.2) | П000130023000 | <сумма> |
| Итого: | | | | |
| 4.3. Общая сумма вычетов (пп. 4.1.2 + пп. 4.2.2) | П | N(15.2) | П000130024000 | <сумма> |
Приложение З. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры
Таблица 20
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. Для получения права на вычет укажите наименование и адрес объекта, по которому производится вычет по новому строительству или приобретению жилого дома или квартиры |
| 1.1. Наименование объекта | П | Т(100) | П000140001000 | <наименование объекта> |
| 1.2. Адрес объекта | П | К(3), N(6), К(2), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(40), Т1(7), Т1(7), Т1(7) | П000140002000 | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> |
| 2. Показатели для расчета вычета |
| 2.1. Дата приобретения (начала строительства) жилого дома (квартиры) | П | D(10) | П000140003000 | <дата> |
| 2.2. Дата регистрации права собственности на жилой дом (квартиру) | П | D(10) | П000140004000 | <дата> |
| 2.3. Год начала использования вычета | П | N(4) | П000140005000 | <год> |
| 2.4. Доля собственности | П | Т(10) | П000140006000 | <доля> |
| 3. Расчет вычета по новому строительству или приобретению жилого объекта |
| 3.1. Сумма расходов на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры), перешедшая с предыдущего года (без учета процентов по ипотечным кредитам) | П | N(15.2) | П000140007000 | <сумма> |
| 3.2. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, перешедшая с предыдущего года | П | N(15.2) | П000140008000 | <сумма> |
| 3.3. Общая сумма расходов на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры) (без учета процентов по ипотечным кредитам) | П | N(15.2) | П000140009000 | <сумма> |
| 3.4. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры) | П | N(15.2) | П000140010000 | <сумма> |
| 3.5. Размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов | П | N(15.2) | П000140011000 | <сумма> |
| 3.6. Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры), принимаемая к зачету в отчетном периоде | П | N(15.2) | П000140012000 | <сумма> |
| 3.7. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, принимаемая к зачету в отчетном периоде | П | N(15.2) | П000140013000 | <сумма> |
| 3.8. Сумма документально подтвержденных расходов, переходящая на следующий отчетный год | П | N(15.2) | П000140014000 | <сумма> |
| 3.9. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, переходящая на следующий отчетный год | П | N(15.2) | П000140015000 | <сумма> |
| 3.10. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры), принятая к зачету в предыдущие отчетные годы | П | N(15.2) | П000140016000 | <сумма> |
| 3.11. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, принятая в предыдущие отчетные годы | П | N(15.2) | П000140017000 | <сумма> |
Приложение И. Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
Таблица 21.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации | П | К(1) | П000150000100 | <код> принимает значения:
1 - в Российской Федерации|
2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 21.2.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии документально подтвержденных расходов |
| 1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000150001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000150002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000150003000 | <наименование организации>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| 1.1.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | П | N(15.2) | П000150004000 | <сумма> |
| 1.1.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | П | N(15.2) | П000150005000 | <сумма> |
| 1.1.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | П | N(15.2) | П000150006000 | <сумма> |
Таблица 21.2.2
| 1.1.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.5 Прил. К) | П | N(15.2) | П000150007000 | <сумма> |
| 1.1.5. Сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000150008000 | <сумма> |
| 1.1.6. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.2.4 | П | N(15.2) | П000150009000 | <сумма> |
Таблица 21.3.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000150010000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000150011000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000150012000 | <наименование организации>|<фамилия>, <имя>, <отчество> |
| 1.2.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | П | N(15.2) | П000150013000 | <сумма> |
| 1.2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | П | N(15.2) | П000150014000 | <сумма> |
| 1.2.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | П | N(15.2) | П000150015000 | <сумма> |
Таблица 21.3.2
| 1.2.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.6) | П | N(15.2) | П000150016000 | <сумма> |
| 1.2.5. Сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000150017000 | <сумма> |
Таблица 21.4.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000150018000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000150019000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000150020000 | <наименование организации>|<фамилия>, <имя>, <отчество> |
| 1.3.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | П | N(15.2) | П000150021000 | <сумма> |
| 1.3.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | П | N(15.2) | П000150022000 | <сумма> |
| 1.3.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | П | N(15.2) | П000150023000 | <сумма> |
Таблица 21.4.2
| 1.3.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.3.5 Прил. К) | П | N(15.2) | П000150024000 | <сумма> |
| 1.3.5. Сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000150025000 | <сумма> |
Таблица 21.5.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000150026000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000150027000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000150028000 | <наименование организации>|<фамилия>, <имя>, <отчество> |
| 2.1. Сумма, полученная от реализации (погашения) инвестиционных паев | П | N(15.2) | П000150029000 | <сумма> |
| 2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации (погашению) инвестиционных паев, других расходов | П | N(15.2) | П000150030000 | <сумма> |
| 2.3. Сумма убытка от реализации инвестиционных паев, учитываемого при расчете | П | N(15.2) | П000150031000 | <сумма> |
Таблица 21.5.2
| 2.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 2.2.5 Прил. К) | П | N(15.2) | П000150032000 | <сумма> |
| 2.5. Сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000150033000 | <сумма> |
Таблица 21.6.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000150034000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000150035000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000150036000 | <наименование организации>|<фамилия>, <имя>,<отчество> |
| 3.1. Сумма дохода по совершенным операциям и полученных премий по сделкам с опционами | П | N(15.2) | П000150037000 | <сумма> |
| 3.2. Сумма документально подтвержденных расходов и убытков по совершенным операциям, уплаченных премий по сделкам с опционами | П | N(15.2) | П000150038000 | <сумма> |
Таблица 21.6.2
| 3.3. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 3.4 Прил. К) | П | N(15.2) | П000150039000 | <сумма> |
| 3.4. Сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000150040000 | <сумма> |
Таблица 21.7
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 4. ИТОГО |
| 4.1. Сумма полученного дохода (пп. 1.1.1 + 1.2.1 + 1.3.1 + 2.1 + 3.1) | П | N(15.2) | П000150041000 | <сумма> |
| 4.2. Сумма облагаемого дохода (пп. 1.1.4 + 1.2.5 + 1.3.5 + 2.5 + 3.4) | П | N(15.2) | П000150042000 | <сумма> |
| 4.3. Сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету (пп. 4.1 - 4.2) | П | N(15.2) | П000150043000 | <сумма> |
Приложение К. Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги, осуществляемым доверительным управляющим
Таблица 22.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации | П | К(1) | П000160000100 | <код> принимает значения:
1 - в Российской Федерации|
2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 22.2.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии документально подтвержденных расходов |
| 1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000160001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000160002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000160003000 | <наименование организации>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| 1.1.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | П | N(15.2) | П000160004000 | <сумма> |
| 1.1.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | П | N(15.2) | П000160005000 | <сумма> |
| 1.1.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | П | N(15.2) | П000160006000 | <сумма> |
Таблица 22.2.2
| 1.1.4 Сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000160007000 | <сумма> |
| 1.1.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.2.4 Прил. К и пп. 1.1.4 Прил. И | П | N(15.2) | П000160008000 | <сумма> |
Таблица 22.3.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000160009000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000160010000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000160011000 | <наименование организации>|<фамилия>, <имя>,<отчество> |
| 1.2.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | П | N(15.2) | П000160012000 | <сумма> |
| 1.2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | П | N(15.2) | П000160013000 | <сумма> |
| 1.2.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | П | N(15.2) | П000160014000 | <сумма> |
Таблица 22.3.2
| 1.2.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.5) | П | N(15.2) | П000160015000 | <сумма> |
| 1.2.5. Сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000160016000 | <сумма> |
Таблица 22.4.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000160017000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000160018000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000160019000 | <наименование организации>|<фамилия>, <имя>,<отчество> |
| 1.3.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | П | N(15.2) | П000160020000 | <сумма> |
| 1.3.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | П | N(15.2) | П000160021000 | <сумма> |
| 1.3.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | П | N(15.2) | П000160022000 | <сумма> |
Таблица 22.4.2
| 1.3.4. Сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000160023000 | <сумма> |
| 1.3.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.3.4 Прил. И | П | N(15.2) | П000160024000 | <сумма> |
Таблица 22.5.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000160025000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000160026000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000160027000 | <наименование организации>|<фамилия>, <имя>,<отчество> |
| 2.1. Сумма, полученная от реализации (погашения) инвестиционных паев | П | N(15.2) | П000160028000 | <сумма> |
| 2.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации (погашению) инвестиционных паев, других расходов | П | N(15.2) | П000160029000 | <сумма> |
| 2.3. Сумма убытка от реализации (погашения) инвестиционных паев, учитываемого при расчете | П | N(15.2) | П000160030000 | <сумма> |
Таблица 22.5.2
| 2.4. Сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000160031000 | <сумма> |
| 2.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 2.4 Прил. И | П | N(15.2) | П000160032000 | <сумма> |
Таблица 22.6.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги |
| ИНН источника выплаты | П | I3(10)|I5(12) | П000160033000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>|<ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4(9) | П000160034000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т(1000)| Т(60), Т(60), Т(60) | П000160035000 | <наименование организации>|<фамилия>, <имя>,<отчество> |
| 3.1. Сумма дохода по совершенным операциям и полученных премий по сделкам с опционами | П | N(15.2) | П000160036000 | <сумма> |
| 3.2. Сумма документально подтвержденных расходов и убытков по совершенным операциям, уплаченных премий по сделкам с опционами | П | N(15.2) | П000160037000 | <сумма> |
Таблица 22.6.2
| 3.3. Сумма облагаемого дохода | П | N(15.2) | П000160038000 | <сумма> |
| 3.4. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 3.3 Прил. И | П | N(15.2) | П000160039000 | <сумма> |
Таблица 22.7
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 4. ИТОГО |
| 4.1. Сумма полученного дохода (пп. 1.1.1 + 1.2.1 + 1.3.1 + 2.1 + 3.1) | П | N(15.2) | П000160040000 | <сумма> |
| 4.2. Сумма облагаемого дохода (пп. 1.1.4 + 1.2.5 + 1.3.4 + 2.4 + 3.3) | П | N(15.2) | П000160041000 | <сумма> |
| 4.3. Сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету (пп. 4.1 - 4.2) | П | N(15.2) | П000160042000 | <сумма> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
4.1. Служебная часть сообщения
4.1.1. Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС,где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
| ХХХХХХХХХХ | ** | ХХХХХХХХХ |
| ИНН | | КПП |
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
| ХХХХХХХХХХХХ | ********* |
| ИНН | |
ИНН Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
4.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
4.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
4.2. Информационная часть сообщения
4.2.1. Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Количество форм отчетности налогоплательщика"
Указывается количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
4.2.2. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации"
Определяет количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации. Используется для определения налогового статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент Российской Федерации). Указывается в случае, если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Номер страхового свидетельства в ПФР"
Указывается номер страхового свидетельства в ПФР физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица, если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Код страны"
Указывается <код страны> (числовой) из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>. Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
4.2.3. Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151020. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ).
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
| Х. | | ХХХХХ | |
| | | | | | |
| | | | | | Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности. |
| | | | | |
| | | | | | Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00002. |
| | | | | |
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение:
1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
113 - по месту жительства физического лица, получившего доходы от налоговых агентов;
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя;
121 - по месту жительства частного нотариуса;
122 - по месту жительства адвоката;
114 - по месту жительства прочего физического лица.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
4.2.4. Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом: ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный номер (код) строки формы;
ГГ - двузначный номер графы формы.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
| Код | Наименование документа | Примечание |
| 01 | Паспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и действующий на территории РФ до 31 декабря 2003 года |
| 02 | Загранпаспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года |
| 03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
| 04 | Удостоверение личности офицера | Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
| 05 | Справка об освобождении из места лишения свободы | Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
| 06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г. |
| 07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) | Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
| 09 | Дипломатический паспорт гражданина РФ | Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| 10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ |
| 11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
| 13 | Удостоверение беженца в РФ | Для беженцев |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ | Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П |
| 21 | Паспорт гражданина РФ | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года |
| 22 | Загранпаспорт гражданина РФ | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
| 26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г. |
| 27 | Военный билет офицера запаса | Военный билет офицера запаса |
| 91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД | Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
| Код | Наименование субъекта РФ |
| 01 | Республика Адыгея (Адыгея) |
| 02 | Республика Башкортостан |
| 03 | Республика Бурятия |
| 04 | Республика Алтай |
| 05 | Республика Дагестан |
| 06 | Республика Ингушетия |
| 07 | Кабардино-Балкарская Республика |
| 08 | Республика Калмыкия |
| 09 | Карачаево-Черкесская Республика |
| 10 | Республика Карелия |
| 11 | Республика Коми |
| 12 | Республика Марий Эл |
| 13 | Республика Мордовия |
| 14 | Республика Саха (Якутия) |
| 15 | Республика Северная Осетия - Алания |
| 16 | Республика Татарстан (Татарстан) |
| 17 | Республика Тыва |
| 18 | Удмуртская Республика |
| 19 | Республика Хакасия |
| 20 | Чеченская Республика |
| 21 | Чувашская Республика - Чувашия |
| 22 | Алтайский край |
| 23 | Краснодарский край |
| 24 | Красноярский край |
| 25 | Приморский край |
| 26 | Ставропольский край |
| 27 | Хабаровский край |
| 28 | Амурская область |
| 29 | Архангельская область |
| 30 | Астраханская область |
| 31 | Белгородская область |
| 32 | Брянская область |
| 33 | Владимирская область |
| 34 | Волгоградская область |
| 35 | Вологодская область |
| 36 | Воронежская область |
| 37 | Ивановская область |
| 38 | Иркутская область |
| 39 | Калининградская область |
| 40 | Калужская область |
| 41 | Камчатская область |
| 42 | Кемеровская область |
| 43 | Кировская область |
| 44 | Костромская область |
| 45 | Курганская область |
| 46 | Курская область |
| 47 | Ленинградская область |
| 48 | Липецкая область |
| 49 | Магаданская область |
| 50 | Московская область |
| 51 | Мурманская область |
| 52 | Нижегородская область |
| 53 | Новгородская область |
| 54 | Новосибирская область |
| 55 | Омская область |
| 56 | Оренбургская область |
| 57 | Орловская область |
| 58 | Пензенская область |
| 59 | Пермская область |
| 60 | Псковская область |
| 61 | Ростовская область |
| 62 | Рязанская область |
| 63 | Самарская область |
| 64 | Саратовская область |
| 65 | Сахалинская область |
| 66 | Свердловская область |
| 67 | Смоленская область |
| 68 | Тамбовская область |
| 69 | Тверская область |
| 70 | Томская область |
| 71 | Тульская область |
| 72 | Тюменская область |
| 73 | Ульяновская область |
| 74 | Челябинская область |
| 75 | Читинская область |
| 76 | Ярославская область |
| 77 | г. Москва |
| 78 | г. Санкт-Петербург |
| 79 | Еврейская автономная область |
| 80 | Агинский Бурятский автономный округ |
| 81 | Коми-Пермяцкий автономный округ |
| 82 | Корякский автономный округ |
| 83 | Ненецкий автономный округ |
| 84 | Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО |
| 85 | Усть-Ордынский Бурятский АО |
| 86 | Ханты-Мансийский АО - Югра |
| 87 | Чукотский автономный округ |
| 88 | Эвенкийский автономный округ |
| 89 | Ямало-Ненецкий автономный округ |
| 99 | иные территории, включая город и космодром Байконур |
Приложение 3
КОДЫ ВИДОВ АВТОРСКИХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ (ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ)
| Код дохода | | Нормативы затрат |
| 2201 | Создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка | 20 |
| 2202 | Создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна | 30 |
| 2203 | Создание произведений скульптуры, монументальнодекоративной живописи, декоративно-прикладного и оформительского искусства, станковой живописи, театрально- и кинодекорационного искусства и графики, выполненных в различной технике | 40 |
| 2204 | Создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов) | 30 |
| 2205 | Создание музыкальных произведений: музыкальносценических произведений (опер, балетов, музыкальных комедий), симфонических, хоровых, камерных произведений, произведений для духового оркестра, оригинальной музыки для кино-, теле- и видеофильмов и театральных постановок | 40 |
| 2206 | Других музыкальных произведений, в том числе подготовленных к опубликованию | 25 |
| 2207 | Исполнение произведений литературы и искусства | 20 |
| 2208 | Создание научных трудов и разработок | 20 |
| 2209 | Открытия, изобретения и создание промышленных образцов (к сумме дохода, полученного за первые два года использования) | 30 |
<*> В процентах к суммам начисленного дохода.