Приказ ФНС РФ от 06.05.2005 N ШС-3-13/196@

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 6 мая 2005 г. N ШС-3-13/196@

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 03.03.2005 N 31-н "Об утверждении форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республике Беларусь и порядков их заполнения" приказываю:

1. Внести изменения и дополнения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:

Заменить "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00003)" на "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00004)".

Заменить "Часть IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов (версия 3.00001)" на "Часть IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов (версия 3.00002)".

Дополнить "Часть LXX. Состав и структура показателей налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь (версия 3.00000)".

Исполняющий обязанности руководителя
Федеральной налоговой службы
С.Н.ШУЛЬГИН

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 6 мая 2005 г.
N ШС-3-13/196@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

ЧАСТЬ III СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (ВЕРСИЯ 3.00004)

1. Общие положения

Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@)

Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена приказом Министерства финансов России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005 N 6476).

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена приказом Министерства финансов России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005 N 6476).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде

Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию.

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4-8.

Состав показателей блоков <Раздел 00011> , <Раздел 00012>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022>, <Раздел 00003> представлены соответственно в Таблицах 9 - 13.

3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 15.1.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>;

I6 - <ОГРН>;

I7 - <ОГРНИП>;

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия …>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Таблица 1

Сведения об отправителе - юридическом лице

Таблица 2

Сведения об отправителе - физическом лице

Таблица 3

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Таблица 4

Сведения о налогоплательщике - юридическом лице

Сведения об организации

Таблица 5

Сведения о руководстве организации

Таблица 6

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя	О	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИОРук	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИОРук/’,,’
ИНН руководителя	О	I5(12) | E(0)	ИННРук	<ИНН руководителя> ДТ: /ФИОРук/’,,’
Номер контактного телефона (служебный) руководителя	У	T(20) | E(0)	ТелСлужРук	<номер телефона> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Номер контактного телефона (домашний) руководителя	У	T(20) | Е(0)	ТелДомРук	<номер телефона> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Данные документа, удостоверяющего личность руководителя	У	K(2),T1(25)	УдЛичнРук	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Кем выдан документ, удостоверяющий личность руководителя	У	Т(1000)	ВыдУдЛичнРук	<наименование организации> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность руководителя	У	D(10)	ДатаУдЛичнРук	<дата выдачи> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖРукРФ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является руководитель	У	T(128)	АдрМЖРукРез	<адрес места жительства> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера	О	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИОБух	<фамилия>,<имя>,<отчество> ДТ: /ФИОБух/’,,’
ИНН главного бухгалтера	О	I5(12) | E(0)	ИННБух	<ИНН бухгалтера> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера	У	T(20) | E(0)	ТелСлужБух	<номер телефона> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера	У	T(20) | Е(0)	ТелДомБух	<номер телефона> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Данные документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера	У	K(2),T1(25)	УдЛичнБух	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Кем выдан документ, удостоверяющий личность главного бухгалтера	У	Т(1000)	ВыдУдЛичнБух	<наименование организации> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера	У	D(10)	ДатаУдЛичнБух	<дата выдачи> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖБухРФ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является главный бухгалтер	У	T(128)	АдрМЖБухРез	<адрес места жительства> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

Таблица 7

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя	O	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИО	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИО/’,,’
ИНН индивидуального предпринимателя	O	I5(12) | E(0)	ИННФЛ	<ИНН индивидуального предпринимателя> ДТ: /ФИО/’,,’
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)	O	I7(15) | E(0)	ОГРНИП	<ОГРНИП> ДТ: /ФИО/’,,’
Номер контактного телефона (служебный)	У	T(20) | E(0)	ТелСлуж	<номер телефона> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Номер контактного телефона (домашний)	У	T(20) | Е(0)	ТелДом	<номер телефона> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Дата рождения индивидуального предпринимателя	У	D(10)	ДатаРожд	<дата рождения> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Место рождения индивидуального предпринимателя	У	Т(128)	МестоРожд	<место рождения> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Пол индивидуального предпринимателя	У	K(1)	Пол	<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Гражданство индивидуального предпринимателя	Н	Т(120)	Гражд	<текст> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Код страны	У	K(3)	КодГражд	<код страны> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Данные документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя	У	K(2),T1(25)	УдЛичн	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Кем выдан документ, удостоверяющий личность индивидуального предпринимателя	У	Т(1000)	ВыдУдЛичн	<наименование организации> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя	У	D(10)	ДатаУдЛичн	<дата выдачи> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является индивидуальный предприниматель	У	T(128)	АдрМЖРез	<адрес места жительства> УП: /ИННФЛ/=’’и / КодГражд / ‘643’| ‘999’ ДТ: /ФИО/’,,’

Описание формы отчетности

Таблица 8

Содержание формы отчетности

Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

Таблица 9

Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента

Таблица 10

Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога

Таблица 11

Раздел 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом

Таблица 12

Раздел 3. Операции по реализации товаров (работ, услуг), связанные с погашением (списанием) дебиторской задолженности за ранее отгруженные товары (работы, услуги)

Таблица 13

Раздел 4. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Таблица 14

Таблица 14.1

Раздел 5. Операции, не признаваемые объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации

Таблица 15

Таблица 15.1.

4. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

ИИ….ИИ - идентификатор отправителя

ГГГГ - текущий год,

НН - текущий месяц,

ДД - число,

ЧЧ - часы,

ММ - минуты,

СС - секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":

ХХХХ*****************.

Реквизит "Тип информации"

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП

Реквизит "Версия формата"

Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.

Реквизит "Идентификатор получателя"

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.

Реквизит "Версия передающей программы"

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит "Количество документов"

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе - юридическом лице

Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица "

Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E - mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"

Сведения об отправителе - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"

Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E - mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;

ГГГГ - отчетный год;

КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.

Реквизит "Дата формирования документа"

Указывается дата формирования электронного документа.

Сведения об организации

Реквизит "Полное наименование организации"

Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Реквизит "ИНН организации"

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит "КПП"

Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"

Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).

Сведения о руководстве организации

Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"

Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "ИНН руководителя"

Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.

В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"

Указывается код и номер служебного телефона руководителя.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"

Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.

Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность руководителя"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.

Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность руководителя"

Указывается организация, выдавшая документ, удостоверяющий личность.

Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность руководителя"

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"

Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является руководитель"

Заполняется в произвольной форме.

Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"

Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "ИНН главного бухгалтера"

Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющие личность и адреса).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"

Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.

Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность главного бухгалтера"

Указывается организация, выдавшая документ, удостоверяющий личность.

Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера "

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является главный бухгалтер "

Указывается в произвольной форме.

Сведения о налогоплательщике - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"

Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "ИНН физического лица"

Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.

Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя"

Указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя" (форма N Р61001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года" (форма N 67001).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"

Указывается код и номер служебного телефона физического лица.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"

Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.

Реквизит "Дата рождения физического лица"

Указывается дата рождения физического лица.

Реквизит "Место рождения физического лица"

Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Реквизит "Пол физического лица"

Указывает пол физического лица.

Реквизит "Гражданство физического лица"

Указывается гражданство физического лица.

Реквизит "Код страны"

Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).

Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность физического лица"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.

Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность физического лица"

Указывается организация, выдавшая документ, удостоверяющий личность.

Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность физического лица"

Указывается в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации"

Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).

Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является физическое лицо"

Заполняется в произвольной форме

Описание формы отчетности

Реквизит "Признак отчетности"

Принимает значение:

1 - для налоговых деклараций (расчетов)

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Данный реквизит является числом, представленным в формате:

Значение данной версии формата равно 3.00004.

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак вида документа"

Принимает значение: 1 - первичный;

3 - корректирующий.

Реквизит "Номер корректировки"

Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.

Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"

Принимает значение:

1- месяц;

3 - квартал

Реквизит "Номер квартала или месяца"

При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 1

принимает значение - от 01 до 12;

При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 3

принимает значение - от 01 до 04.

Реквизит "Отчетный год"

Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит "Документ представляется"

Принимает значения:

210 - по месту нахождения российской организации|

120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|

291 - по месту нахождения иного лица

Реквизит "Единица измерения"

Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);

Реквизит "Количество показателей в содержание формы"

Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.

Содержание формы отчетности

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела декларации,

ССССС - пятизначный код строки декларации,

ГГ - двузначный номер графы декларации

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

КОДЫ ОПЕРАЦИЙ

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 6 мая 2005 г.
N ШС-3-13/196@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

ЧАСТЬ IV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ (ВЕРСИЯ 3.00002)

1. Общие требования

Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов предназначен для обеспечения возможности представления налогоплательщиками в налоговый орган налоговых деклараций в электронном виде, а так же возможности ввода налоговыми органами данных налоговых деклараций, представленных в налоговый орган в бумажном виде, в базу данных АИС "Налог".

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) . (Приказ МНС России от 22.12.2003 г. N БГ-3-13/705@)

Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов утверждена приказом Минфина России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005 N 6476).

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов утвержден приказом Минфина России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005 N 6476).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде

Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов по смысловому содержанию.

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4-8.

Состав показателей блоков <Раздел 00001> , <Раздел 00002> представлен в Таблицах 9, 10.

3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1- 11.3.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

I7 - <ОГРНИП>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия …>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Таблица 1

Общие сведения служебной части

Таблица 2

Сведения об отправителе - юридическом лице

Таблица 3

Сведения об отправителе - физическом лице

Информационная часть сообщения

Таблица 4

Общие сведения информационной части

Таблица 5

Сведения о налогоплательщике - юридическом лице

Сведения об организации

Таблица 6

Сведения о руководстве организации

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя	О	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИОРук	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИОРук/’,,’
ИНН руководителя	О	I5(12) | E(0)	ИННРук	<ИНН руководителя> ДТ: /ФИОРук/’,,’
Номер контактного телефона (служебный) руководителя	У	T(20) | E(0)	ТелСлужРук	<номер телефона> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Номер контактного телефона (домашний) руководителя	У	T(20) | Е(0)	ТелДомРук	<номер телефона> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Данные документа, удостоверяющего личность руководителя	У	K(2),T1(25)	УдЛичнРук	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Кем выдано документ, удостоверяющий личность руководителя	У	Т(1000)	ВыдУдЛичнРук	<наименование организации> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность руководителя	У	D(10)	ДатаУдЛичнРук	<дата выдачи> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖРукРФ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является руководитель	У	T(128)	АдрМЖРукРез	<адрес места жительства> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера	О	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИОБух	<фамилия>,<имя>,<отчество> ДТ: /ФИОБух/’,,’
ИНН главного бухгалтера	О	I5(12) | E(0)	ИННБух	<ИНН бухгалтера> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера	У	T(20) | E(0)	ТелСлужБух	<номер телефона> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера	У	T(20) | Е(0)	ТелДомБух	<номер телефона> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Данные документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера	У	K(2),T1(25)	УдЛичнБух	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Кем выдан документ, удостоверяющий личность главного бухгалтера	У	Т(1000)	ВыдУдЛичнБух	<наименование организации> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера	У	D(10)	ДатаУдЛичнБух	<дата выдачи> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖБухРФ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является главный бухгалтер	У	T(128)	АдрМЖБухРез	<адрес места жительства> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’

Таблица 7

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя	O	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИО	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИО/’,,’
ИНН индивидуального предпринимателя	O	I5(12) | E(0)	ИННФЛ	<ИНН индивидуального предпринимателя> ДТ: /ФИО/’,,’
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)	О	I7(15)	ОГРНИП	<ОГРНИП> ДТ: /ФИО/’,,’
Номер контактного телефона (служебный)	У	T(20) | E(0)	ТелСлуж	<номер телефона> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Номер контактного телефона (домашний)	У	T(20) | Е(0)	ТелДом	<номер телефона> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Дата рождения индивидуального предпринимателя	У	D(10)	ДатаРожд	<дата рождения> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Место рождения индивидуального предпринимателя	У	Т(128)	МестоРожд	<место рождения> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Пол индивидуального предпринимателя	У	K(1)	Пол	<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Гражданство индивидуального предпринимателя	Н	Т(120)	Гражд	<текст> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Код страны	У	K(3)	КодГражд	<код страны> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Данные документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя	У	K(2),T1(25)	УдЛичн	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Кем выдан документ, удостоверяющий личность индивидуального предпринимателя	У	Т(1000)	ВыдУдЛичн	<наименование организации> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя	У	D(10)	ДатаУдЛичн	<дата выдачи> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является индивидуальный предприниматель	У	T(128)	АдрМЖРез	<адрес места жительства> УП: /ИННФЛ/=’’и /КодГражд/ ‘643’| ‘999’ ДТ: /ФИО/’,,’

Таблица 8

Описание формы отчетности

Содержание формы отчетности

Таблица 9

Раздел I. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено

Таблица 10

Раздел 2. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено

Раздел 3. Стоимость товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов

Таблица 11

Таблица 11.1

Таблица 11.2

Таблица 11.3

4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

ИИ….ИИ - идентификатор отправителя

ГГГГ - текущий год,

НН - текущий месяц,

ДД - число,

ЧЧ - часы,

ММ - минуты,

СС - секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":

ХХХХ*****************.

Реквизит "Тип информации"

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП

Реквизит "Версия формата"

Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.

Реквизит "Идентификатор получателя"

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.

Реквизит "Версия передающей программы"

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит "Количество документов"

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе - юридическом лице

Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица "

Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E - mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"

Сведения об отправителе - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"

Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E - mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;

ГГГГ - отчетный год;

КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.

Реквизит "Дата формирования документа"

Указывается дата формирования электронного документа.

Сведения об организации

Реквизит "Полное наименование организации"

Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Реквизит "ИНН организации"

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит "КПП"

Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"

Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).

Сведения о руководстве организации

Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"

Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "ИНН руководителя"

Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.

В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"

Указывается код и номер служебного телефона руководителя.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"

Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.

Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность руководителя"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.

Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность руководителя"

Указывается организация выдавшее удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность руководителя"

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"

Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является руководитель"

Заполняется в произвольной форме.

Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"

Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "ИНН главного бухгалтера"

Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющие личность и адреса).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"

Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.

Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.

Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность главного бухгалтера"

Указывается организация выдавшее удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера "

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является главный бухгалтер"

Указывается в произвольной форме.

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"

Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"

Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.

Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя"

Указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя" (форма N Р61001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года" (форма N 67001).

Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"

Указывается код и номер служебного телефона физического лица.

Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"

Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.

Реквизит "Дата рождения индивидуального предпринимателя "

Указывается дата рождения физического лица.

Реквизит "Место рождения индивидуального предпринимателя "

Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Реквизит "Пол индивидуального предпринимателя "

Указывает пол физического лица.

Реквизит "Гражданство индивидуального предпринимателя "

Указывается гражданство физического лица.

Реквизит "Код страны"

Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).

Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя "

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.

Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность индивидуального предпринимателя "

Указывается организация выдавшее удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя "

Указывается в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской организации"

Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).

Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является индивидуальный предприниматель "

Заполняется в произвольной форме

Описание формы отчетности

Реквизит "Признак отчетности"

Принимает значение:

1 - для налоговых деклараций (расчетов)

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151002. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Данный реквизит является числом, представленным в формате:

Значение данной версии формата равно 3.00002.

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак вида документа"

Принимает значение: 1 - первичный;

3 - корректирующий.

Реквизит "Номер корректировки"

Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.

Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"

Принимает значение:

1- месяц;

3 - квартал

Реквизит "Номер квартала или месяца"

При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 1

принимает значение - от 01 до 12;

При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 3

принимает значение - от 01 до 04.

Реквизит "Отчетный год"

Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит "Документ представляется"

Принимает значения:

210 - по месту нахождения российской организации|

120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|

291 - по месту нахождения иного лица

Реквизит "Единица измерения"

Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);

Реквизит "Количество показателей в содержание формы"

Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.

Содержание формы отчетности

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела декларации,

ССССС - пятизначный код строки декларации,

ГГ - двузначный номер графы декларации

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

КОДЫ ОПЕРАЦИЙ

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 6 мая 2005 г.
N ШС-3-13/196@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

ЧАСТЬ LXX. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ (ВЕРСИЯ 3.00000)

1. Общие требования

Формат передачи данных налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь предназначен для обеспечения возможности представления налогоплательщиками в налоговый орган налоговых деклараций в электронном виде, а так же возможности ввода налоговыми органами данных налоговых деклараций, представленных налогоплательщиками в бумажном виде, в базу данных АИС "Налог".

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) . (Приказ МНС России от 22.12.2003 г. N БГ-3-13/705@)

Форма налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь процентов утверждена приказом Минфина России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005 N 6476).

Порядок заполнения налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь утвержден приказом Минфина России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005 N 6476).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь в электронном виде

Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь по смысловому содержанию.

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4-8.

Состав показателей блоков <Раздел 00011> , <Раздел 00012> <Раздел 00002> представлен в Таблицах 9, 10 и 11.

3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1- 14.2.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

I7 - <ОГРНИП>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия …>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Таблица 1

Общие сведения служебной части

Таблица 2

Сведения об отправителе - юридическом лице

Таблица 3

Сведения об отправителе - физическом лице

Информационная часть сообщения

Таблица 4

Общие сведения информационной части

Таблица 5

Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации

Таблица 6

Сведения о руководстве организации

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя	О	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИОРук	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИОРук/’,,’
ИНН руководителя	О	I5(12) | E(0)	ИННРук	<ИНН руководителя> ДТ: /ФИОРук/’,,’
Номер контактного телефона (служебный) руководителя	У	T(20) | E(0)	ТелСлужРук	<номер телефона> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Номер контактного телефона (домашний) руководителя	У	T(20) | Е(0)	ТелДомРук	<номер телефона> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Данные документа, удостоверяющего личность руководителя	У	K(2),T1(25)	УдЛичнРук	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Кем выдано документ, удостоверяющий личность руководителя	У	Т(1000)	ВыдУдЛичнРук	<наименование организации> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность руководителя	У	D(10)	ДатаУдЛичнРук	<дата выдачи> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖРукРФ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является руководитель	У	T(128)	АдрМЖРукРез	<адрес места жительства> УП: /ИННРук/=’’ ДТ: /ФИОРук/’,,’
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера	О	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИОБух	<фамилия>,<имя>,<отчество> ДТ: /ФИОБух/’,,’
ИНН главного бухгалтера	О	I5(12) | E(0)	ИННБух	<ИНН бухгалтера> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера	У	T(20) | E(0)	ТелСлужБух	<номер телефона> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера	У	T(20) | Е(0)	ТелДомБух	<номер телефона> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Данные документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера	У	K(2),T1(25)	УдЛичнБух	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Кем выдан документ, удостоверяющий личность главного бухгалтера	У	Т(1000)	ВыдУдЛичнБух	<наименование организации> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера	У	D(10)	ДатаУдЛичнБух	<дата выдачи> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖБухРФ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является главный бухгалтер	У	T(128)	АдрМЖБухРез	<адрес места жительства> УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’

Таблица 7

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя	O	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИО	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИО/’,,’
ИНН индивидуального предпринимателя	O	I5(12) | E(0)	ИННФЛ	<ИНН индивидуального предпринимателя> ДТ: /ФИО/’,,’
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)	О	I7(15)	ОГРНИП	<ОГРНИП> ДТ: /ФИО/’,,’
Номер контактного телефона (служебный)	У	T(20) | E(0)	ТелСлуж	<номер телефона> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Номер контактного телефона (домашний)	У	T(20) | Е(0)	ТелДом	<номер телефона> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Дата рождения индивидуального предпринимателя	У	D(10)	ДатаРожд	<дата рождения> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Место рождения индивидуального предпринимателя	У	Т(128)	МестоРожд	<место рождения> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Пол индивидуального предпринимателя	У	K(1)	Пол	<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Гражданство индивидуального предпринимателя	Н	Т(120)	Гражд	<текст> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Код страны	У	K(3)	КодГражд	<код страны> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Данные документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя	У	K(2),T1(25)	УдЛичн	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Кем выдан документ, удостоверяющий личность индивидуального предпринимателя	У	Т(1000)	ВыдУдЛичн	<наименование организации> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя	У	D(10)	ДатаУдЛичн	<дата выдачи> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННФЛ/=’’ ДТ: /ФИО/’,,’
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является индивидуальный предприниматель	У	T(128)	АдрМЖРез	<адрес места жительства> УП: /ИННФЛ/=’’и /КодГражд/ ‘643’| ‘999’ ДТ: /ФИО/’,,’

Таблица 8

Описание формы отчетности