Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 октября 2004 г. N 6062
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 8 сентября 2004 г. N 76н
О ПЕРЕЧНЕ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ГАРАНТИЙ ДЛЯ ОКАЗАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ ЭКСПОРТА ПРОМЫШЛЕННОЙ ПРОДУКЦИИ
(в ред. Приказов Минфина РФ от 22.08.2005 N 106н, от 07.11.2006 N 135н)
Во исполнение пунктов 14 и 53 Правил предоставления в 2006 году государственных гарантий Российской Федерации для оказания государственной поддержки экспорта промышленной продукции, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2006 г. N 571 "О порядке предоставления в 2006 году государственных гарантий Российской Федерации для оказания государственной поддержки экспорта промышленной продукции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 39, ст. 4082), приказываю: (в ред. Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 N 135н)
- перечень документов, представляемых российским экспортером (банком-кредитором) в ЗАО "Росэксимбанк" для получения государственной гарантии Российской Федерации, указанный в Приложении 1 к настоящему Приказу;
- анкету организации-экспортера, указанную в Приложении 2 к настоящему Приказу;
- анкету банка-кредитора, указанную в Приложении 3 к настоящему Приказу;
- перечень документов, представляемых российским экспортером в ЗАО "Росэксимбанк" для получения гарантии банка-агента (тендерной гарантии, авансовой гарантии, гарантии надлежащего исполнения контрактных обязательств), указанный в Приложении 4 к настоящему Приказу.
Приложение 1
к Приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.09.2004 N 76н
ПЕРЕЧЕНЬ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ РОССИЙСКИМ ЭКСПОРТЕРОМ (БАНКОМ-КРЕДИТОРОМ) В ЗАО "РОСЭКСИМБАНК" ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГАРАНТИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 N 135н)
1. Для российских организаций-экспортеров:
а) заявление на предоставление государственной гарантии Российской Федерации с указанием основных параметров экспортного контракта (в том числе суммы контракта, наименования поставляемой продукции и ее кода ТН ВЭД, названия иностранного государства, сроков поставки, сроков платежа);
б) проект экспортного контракта, предварительно согласованный между российским экспортером и импортером, или заверенная копия экспортного контракта;
в) копия письма органа иностранного государства, уполномоченного предоставлять государственные гарантии, со сведениями о намерении предоставить российскому экспортеру государственную гарантию иностранного государства по обязательствам импортера;
г) анкету организации-экспортера согласно Приложению 2 к настоящему Приказу;
д) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов организации-экспортера со всеми приложениями, изменениями и дополнениями;
е) заверенная в установленном порядке копия документа, подтверждающего факт внесения записи об организации-экспортере как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;
ж) документы, подтверждающие полномочия единоличного органа управления и главного бухгалтера организации-экспортера, в том числе по совершению сделок и подписанию договоров от имени организации (решение или приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, положение о генеральном директоре, копия контракта);
з) заверенные в установленном порядке образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и иных лиц, имеющих право подписи договоров и иных документов от имени организации-экспортера, и оттиска печати организации;
и) заверенная в установленном порядке копия документа, подтверждающего согласие полномочного органа организации-экспортера на совершение крупной сделки;
к) копии бухгалтерских отчетов за предшествующий год (формы 1 - 5) и на последний отчетный период (поквартально, формы 1 - 2) с пояснительными записками, с отметкой территориального налогового органа об их принятии, копии приказов об учетной политике организации, а также копию аудиторского заключения за предшествующий год (для организаций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку);
л) копии лицензий или иных разрешительных документов (в случае их необходимости в соответствии с законодательством Российской Федерации), позволяющих организации-экспортеру осуществлять свою деятельность, в рамках которой планируется реализация экспортного контракта;
м) копии лицензий или иных разрешительных документов на экспорт товаров (в случае их необходимости для реализации экспортного контракта в соответствии с законодательством Российской Федерации);
н) нотариально заверенные копии (с нотариально заверенным переводом на русский язык) учредительных документов импортера, сертификатов о регистрации и правовой форме импортера, а также образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и иных лиц, имеющих право подписи договоров и иных документов от имени импортера, и оттиска печати импортера.
Все документы, совершенные на территории иностранного государства, должны быть легализованы консульством Российской Федерации в этом государстве или консульством данного государства в Российской Федерации. Вместо легализации принимается апостиль.
2. Для российских банков-кредиторов:
а) заявление на получение государственной гарантии Российской Федерации с указанием основных параметров кредитного договора (в том числе суммы и срока кредита) и кредитуемого экспортного контракта (в том числе суммы контракта, наименования поставляемой продукции и ее кода ТН ВЭД, названия иностранного государства, сроков поставки, сроков платежа);
б) проект кредитного договора, предварительно согласованный с заемщиком, или заверенная копия кредитного договора; (в ред. Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 N 135н)
в) проект экспортного контракта, предварительно согласованный между российским экспортером и импортером, или заверенную копию экспортного контракта;
г) копия письма органа иностранного государства, уполномоченного предоставлять государственные гарантии, со сведениями о намерении предоставить российскому банку-кредитору государственную гарантию иностранного государства по обязательствам заемщика (за исключением случаев обращения для получения государственной гарантии Российской Федерации в обеспечение обязательств российского экспортера, иностранного импортера или банка-нерезидента, являющихся резидентами иностранного государства, имеющего инвестиционный кредитный рейтинг); (в ред. Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 N 135н)
д) анкеты организации-экспортера и банка-кредитора согласно Приложениям 2 и 3 к настоящему Приказу;
е) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов банка-кредитора и российского экспортера со всеми приложениями, изменениями и дополнениями;
ж) заверенные в установленном порядке копии документов, подтверждающих факты внесения записей о банке-кредиторе и организации-экспортере как юридических лицах в Единый государственный реестр юридических лиц;
з) документы, подтверждающие полномочия единоличного органа управления и главного бухгалтера банка-кредитора и организации-экспортера, в том числе по совершению сделок и подписанию договоров и иных документов от имени банка-кредитора и организации-экспортера (решение или приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, положение о руководителе, копия контракта);
и) заверенные в установленном порядке образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и иных лиц, имеющих право подписи договоров и иных документов от имени банка-кредитора и организации-экспортера, и оттиска печати банка-кредитора и экспортера;
к) заверенные в установленном порядке копии документов, подтверждающих согласие полномочных органов банка-кредитора и организации-экспортера на совершение крупной сделки;
л) данные официальной отчетности по следующему перечню:
годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме, составленная в соответствии с нормативным актом Банка России о годовом отчете кредитной организации,
публикуемая отчетность за последний отчетный год и текущий год (годовая и квартальная), составленная в соответствии с Указанием Банка России от 14 апреля 2003 года N 1270-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2003 года N 4488 ("Вестник Банка России" от 15 мая 2003 года N 25), а также форма отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" на последнюю отчетную дату, составленная в соответствии с Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, и форма отчетности 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" на последнюю отчетную дату, составленная в соответствии с Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061;
В связи с утратой силы Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У, следует руководствоваться принятым взамен Указанием ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У.
для организации-экспортера:
копии бухгалтерских отчетов за предшествующий год (формы 1 - 5) и на последний отчетный период (поквартально, формы 1 - 2) с пояснительными записками, с отметкой территориального налогового органа об их принятии, копии приказов об учетной политике организации, а также копию аудиторского заключения за предшествующий год (для организаций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку);
м) заверенные в установленном порядке копии свидетельства о регистрации банка-кредитора в Центральном банке Российской Федерации и лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;
н) справка территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации о выполнении банком-кредитором в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов, превышающих сроки, установленные законодательством Российской Федерации, о примененных к организации принудительных мерах воздействия и об их устранении;
о) расчет собственных средств (капитала) банка-кредитора и показатели обязательных экономических нормативов за последние 2 года (последний год - поквартально) с указанием диапазона допустимых значений;
п) копии лицензий или иных разрешительных документов (в случае их необходимости в соответствии с законодательством Российской Федерации), позволяющих организации-экспортеру осуществлять свою деятельность, в рамках которой планируется реализация экспортного контракта;
р) копии лицензий или иных разрешительных документов на экспорт товаров (в случае их необходимости для реализации экспортного контракта в соответствии с законодательством Российской Федерации);
с) нотариально заверенные копии (с нотариально заверенным переводом на русский язык) учредительных документов иностранного заемщика, свидетельства о регистрации заемщика, лицензии на осуществление заемщиком банковских операций, а также копию альбома образцов подписей лиц, имеющих право подписи договоров от имени заемщика, и оттиска печати заемщика.
Все документы, совершенные на территории иностранного государства, должны быть легализованы консульством Российской Федерации в этом государстве или консульством данного государства в Российской Федерации. Вместо легализации принимается апостиль;
т) нотариально заверенные копии (с нотариально заверенным переводом на русский язык) учредительных документов импортера, сертификатов о регистрации и правовой форме импортера, а также образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и иных лиц, имеющих право подписи договоров и иных документов от имени импортера, и оттиска печати импортера.
Все документы, совершенные на территории иностранного государства, должны быть легализованы консульством Российской Федерации в этом государстве или консульством данного государства в Российской Федерации. Вместо легализации принимается апостиль;
у) предложения об ином, кроме государственной гарантии Российской Федерации, обеспечении исполнения обязательств заемщика по кредитному договору (за исключением случаев получения государственной гарантии Российской Федерации в обеспечение обязательств иностранного государства); (в ред. Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 N 135н)
ф) для получения государственной гарантии Российской Федерации в обеспечение обязательств российского экспортера перед банком-кредитором предоставляется справка налогового органа об отсутствии на последнюю отчетную дату у российского экспортера недоимки по уплате налогов, сборов, страховых взносов, задолженности по пеням, налоговым санкциям, процентам за пользование бюджетными средствами. (в ред. Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 N 135н)
Для получения государственной гарантии Российской Федерации в обеспечение обязательств российского экспортера перед банком-кредитором документы, указанные в подпунктах "с" и "т" настоящего пункта, не предоставляются. (в ред. Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 N 135н)
3. Для иностранных банков-кредиторов:
а) документы, указанные в подпунктах "а" - "г", "з" - "к", "п" - "ф" пункта 2 настоящего Приложения;
б) анкету организации-экспортера согласно Приложению 2 к настоящему Приказу;
в) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов российского экспортера со всеми приложениями, изменениями и дополнениями;
г) данные официальной отчетности организации-экспортера по следующему перечню:
копии бухгалтерских отчетов за предшествующий год (формы 1 - 5) и на последний отчетный период (поквартально, формы 1 - 2) с пояснительными записками, с отметкой территориального налогового органа об их принятии,
копии приказов об учетной политике организации,
копия аудиторского заключения за предшествующий год (для организаций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку);
д) официально публикуемый годовой отчет;
е) нотариально заверенные копии (с нотариально заверенным переводом на русский язык) учредительных документов со всеми приложениями, изменениями и дополнениями.
Документы, совершенные на территории иностранного государства, должны быть легализованы консульством Российской Федерации в этом государстве или консульством данного государства в Российской Федерации. Вместо легализации принимается апостиль. (в ред. Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 N 135н)
Приложение 2
к Приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.09.2004 N 76н
(ОБРАЗЕЦ)
АНКЕТА ОРГАНИЗАЦИИ-ЭКСПОРТЕРА
Полное наименование организации с указанием ее
организационно-правовой формы ____________________________________
Полное и сокращенное наименование организации-экспортера на
иностранном языке (при его наличии) ______________________________
__________________________________________________________________
Код ИНН __________________________________________________________
Юридический адрес ________________________________________________
Номер документа, подтверждающего факт внесения записи об
организации как юридическом лице в Единый государственный реестр
юридических лиц __________________________________________________
Дата государственной регистрации _________________________________
Место государственной регистрации ________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Телефон __________________________________________________________
Факс _____________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Ф.И.О. руководителя организации, телефон _________________________
Ф.И.О. главного бухгалтера, телефон ______________________________
Код ОКОНХ (отрасль) ______________________________________________
Код ОКДП (вид деятельности) ______________________________________
Код ОКФС (форма собственности) ___________________________________
Код ОКАТО (местонахождение) ______________________________________
Код ОКОПФ (организационно-правовая форма) ________________________
Код ОКОГУ (орган управления) _____________________________________
Размер уставного капитала, тыс. рублей ___________________________
Доля государства в уставном капитале, процентов __________________
Численность работников, человек __________________________________
Банковские реквизиты (с указанием рублевых и валютных счетов)
__________________________________________________________________
Сведения о деятельности организации-экспортера (история создания,
реорганизация, изменения в характере деятельности, репутация на
национальном и зарубежных рынках, присутствие и доля на рынках,
специализация и пр.) _____________________________________________
__________________________________________________________________
Дата составления: _______________ 200_ г.
Наименование должности
руководителя ________________________ Ф.И.О., подпись
Главный бухгалтер ___________________ Ф.И.О., подпись
М.П.
Приложение 3
к Приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.09.2004 N 76н
(ОБРАЗЕЦ)
АНКЕТА БАНКА-КРЕДИТОРА
Полное наименование банка-кредитора с указанием его
организационно-правовой формы ____________________________________
Сокращенное наименование банка-кредитора _________________________
Полное и сокращенное наименование банка-кредитора на иностранном
языке (при его наличии) __________________________________________
__________________________________________________________________
Код ИНН __________________________________________________________
Юридический адрес ________________________________________________
Номер документа, подтверждающего факт внесения записи об
организации как юридическом лице в Единый государственный реестр
юридических лиц __________________________________________________
Дата государственной регистрации _________________________________
Место государственной регистрации ________________________________
Вид лицензии на осуществление банковских операций, номер лицензии
и дата ее выдачи _________________________________________________
Банковский идентификационный код _________________________________
Коды форм федерального государственного статистического наблюдения
__________________________________________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Телефон __________________________________________________________
Факс _____________________________________________________________
Адрес электронной почты __________________________________________
Ф.И.О. руководителя банка-кредитора, телефон _____________________
Ф.И.О. главного бухгалтера, телефон ______________________________
Размер уставного капитала, тыс. рублей ___________________________
Размер собственных средств, тыс. рублей (на последнюю отчетную
дату) ____________________________________________________________
Доля государства в уставном капитале, процентов __________________
Численность работников, человек __________________________________
Сведения об основных банках-корреспондентах ______________________
Сведения о деятельности банка-кредитора (история создания,
реорганизация, изменения в характере деятельности, репутация на
национальном и зарубежных рынках, присутствие и доля на рынках,
специализация по банковским продуктам и пр.) _____________________
Дата составления: _______________ 200_ г.
Наименование должности
руководителя _____________________ Ф.И.О., подпись
Главный бухгалтер ________________ Ф.И.О., подпись
М.П.
Приложение 4
к Приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.09.2004 N 76н
ПЕРЕЧЕНЬ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ РОССИЙСКИМ ЭКСПОРТЕРОМ В ЗАО "РОСЭКСИМБАНК" ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ГАРАНТИИ БАНКА-АГЕНТА (ТЕНДЕРНОЙ ГАРАНТИИ, АВАНСОВОЙ ГАРАНТИИ, ГАРАНТИИ НАДЛЕЖАЩЕГО ИСПОЛНЕНИЯ КОНТРАКТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ)
1. Заявление на получение гарантии банка-агента с указанием основных параметров экспортного контракта (в том числе суммы контракта, наименования поставляемой продукции и ее кода ТН ВЭД, названия иностранного государства, сроков поставки, сроков платежа).
2. Пакет тендерной документации или предварительно согласованный между российским экспортером и импортером проект экспортного контракта (заверенную копию экспортного контракта).
3. Анкету организации-экспортера согласно Приложению 2 к Приказу.
4. Заверенные в установленном порядке копии учредительных документов организации-экспортера со всеми приложениями, изменениями и дополнениями.
5. Заверенную в установленном порядке копию документа, подтверждающего факт внесения записи об организации-экспортере как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц.
6. Документы, подтверждающие полномочия единоличного органа управления и главного бухгалтера организации-экспортера, в том числе по совершению сделок и подписанию договоров и иных документов от имени организации-экспортера (решение или приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, положение о генеральном директоре, копия контракта).
7. Заверенные в установленном порядке образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и иных лиц, имеющих право подписи договоров и иных документов от имени организации-экспортера, и оттиска печати организации-экспортера.
8. Копии бухгалтерских отчетов организации-экспортера за два предшествующих года (формы 1 - 5) и последний отчетный период (поквартально, формы 1 - 2) с отметкой территориального налогового органа об их принятии с приложением приказов об учетной политике организации (предприятия) и расшифровок следующих статей баланса: основные средства, незавершенное строительство, доходные вложения в материальные ценности, долгосрочные финансовые вложения, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность, долгосрочные обязательства, краткосрочные кредиты и займы, кредиторская задолженность (по каждому виду задолженности). Указанные расшифровки представляются на последнюю отчетную дату по позициям, составляющим более 5 процентов от итога каждой статьи, и должны в обязательном порядке содержать следующие сведения:
полное фирменное наименование дебитора, кредитора, организации, в которую осуществлены инвестиции;
дата, сумма и основание возникновения задолженности;
графики погашения задолженности, возврата сумм основного долга, уплаты процентов и иных платежей в соответствии с имеющимися у организации обязательствами;
сумма, доля и дата осуществления вклада в уставный капитал юридических лиц, в которые организацией осуществлены инвестиции;
наименование и характеристика объектов основных средств, незавершенного строительства и иного имущества, принадлежащих организации на праве собственности.
Организации, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку, дополнительно представляют копию аудиторского заключения за 2 предшествующих года.
9. Копии лицензий или иных разрешительных документов (в случае их необходимости в соответствии с законодательством Российской Федерации), позволяющих организации-экспортеру осуществлять свою деятельность, в рамках которой планируется реализация экспортного контракта.
10. Копии лицензий или иных разрешительных документов на экспорт товаров (в случае их необходимости для реализации экспортного контракта в соответствии с законодательством Российской Федерации).
11. В случае, если исполнение обязательств в связи с выставлением гарантии банка-агента является в соответствии с законодательством Российской Федерации крупной сделкой для организации-экспортера:
заверенная в установленном порядке копия документа, подтверждающего согласие полномочного органа организации-экспортера на выставление гарантии(ий) банка-агента.
12. Для организаций, являющихся акционерными обществами: выписка из реестра о составе акционеров, владеющих более чем 5 процентами акций акционерного общества, с указанием полного фирменного наименования акционера, его организационно-правовой формы, юридического и почтового адреса, доли в акционерном капитале общества (для акционеров - физических лиц указываются фамилия, имя, отчество, паспортные данные, место регистрации по месту жительства, доля в акционерном капитале).
13. Нотариально заверенные копии (с нотариально заверенным переводом на русский язык) учредительных документов импортера, сертификатов о регистрации и правовой форме импортера, а также образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и иных лиц, имеющих право подписи договоров от имени импортера, и оттиска печати импортера.
Все документы, совершенные на территории иностранного государства, должны быть легализованы консульством Российской Федерации в этом государстве или консульством данного государства в Российской Федерации. Вместо легализации принимается апостиль.
14. Справка, подтвержденная налоговым органом по месту учета организации-экспортера, обо всех открытых организацией-экспортером счетах в банках и иных кредитных организациях с указанием их платежных реквизитов.