Зарегистрировано в Минюсте РФ 18 января 2006 г. N 7377
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 26 декабря 2005 г. N 1646-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 декабря 2005 года N 25) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 12 августа 2004 года N 5970; 13 сентября 2004 года N 6018; 22 сентября 2004 года N 6039; 16 марта 2005 года N 6402; 5 апреля 2005 года N 6463; 21 июня 2005 года N 6735 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13; от 19 августа 2004 года N 50; от 1 сентября 2004 года N 52; от 17 сентября 2004 года N 56; от 29 сентября 2004 года N 58; от 19 марта 2005 года N 15; от 13 апреля 2005 года N 19; от 29 июня 2005 года N 32), следующие изменения:
1.1. В приложении 1 форму отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" изложить в редакции приложения к настоящему Указанию.
1.2. В приложении 2 строку 11 "Отчет об открытых валютных позициях (код формы 0409634)" изложить в следующей редакции:
| 11 | Отчет об открытых валютных позициях (код формы 0409634) | Декадная (с разбивкой за каждый рабочий день декады): | Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"; Инструкция Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" |
| кредитные организации, не имеющие филиалов, представляющие форму 0409701, - не позднее 3-го рабочего дня декады, следующей за отчетной; | |||
| кредитные организации, имеющие филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) и представляющие форму 0409701, - не позднее 4-го рабочего дня декады, следующей за отчетной; | |||
| крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 10-го рабочего дня декады, следующей за отчетной; | |||
| месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): | |||
| кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), не представляющие форму 0409701, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; | |||
| кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) и не представляющие форму 0409701, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным |
2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 20 февраля 2006 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение
к Указанию Банка России
от 26 декабря 2005 года N 1646-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ
по состоянию на "__" ____________ г.
Код формы 0409634
Декадная/Месячная
"__" _______________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях"
1. Отчетность по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" (далее - Отчет) составляют кредитные организации, имеющие позиции в иностранных валютах (включая ценные бумаги в иностранных валютах) и (или) драгоценных металлах, а также кредитные организации, имеющие позиции в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют по отношению к рублю (далее - курс иностранных валют) и (или) цен на драгоценные металлы (далее - учетная цена на драгоценные металлы), устанавливаемых Банком России.
2. Отчет составляется в соответствии с порядком, установленным в Инструкции Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44) (далее - Инструкция Банка России N 124-И).
3. Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензию Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты начиная с отчетной даты, следующей за датой проведения первой операции (сделки) с финансовыми инструментами в иностранной валюте и (или) драгоценных металлах, а также в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы, а также от поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала.
Кредитные организации, не имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензии Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты начиная с отчетной даты, следующей за датой поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала и (или) совершения операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа, и (или) операций с финансовыми инструментами в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют и (или) учетной цены на драгоценные металлы.
4. В Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, включается показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на 1-е число отчетного месяца.
Кредитные организации, представляющие отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", в ежедекадных Отчетах указывают показатель собственных средств (капитала), рассчитанный на 1-е число отчетного месяца.
В Отчет на внутримесячную дату (даты) включается показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на дату, на которую составляется Отчет.
5. Для целей расчета открытых валютных позиций курс иностранных валют, а также учетная цена на драгоценные металлы, устанавливаемые Банком России, берутся без округления. Открытые валютные позиции, лимиты открытых валютных позиций, превышение лимитов открытых валютных позиций, контрольные значения лимитов открытых валютных позиций указываются с 4 знаками после запятой.
6. По строкам "руб./евро" ("руб./долл. США" и аналогичным) Отчета отражаются чистые позиции кредитных организаций по активам и пассивам, внебалансовым требованиям и обязательствам в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют или учетной цены на драгоценные металлы, включая резервы на возможные потери, сформированные под финансовые инструменты, номинированные в иностранной валюте или драгоценных металлах.
7. В расчет чистой балансовой позиции не включаются активы кредитной организации, в отношении которых переоценка, обусловленная изменением курсов иностранных валют, прекращена либо приостановлена в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
8. В разделе "Справочно" кредитные организации указывают информацию по каждой сделке по покупке-продаже драгоценных металлов, удовлетворяющей условиям подпункта 1.7.3 пункта 1.7 Инструкции Банка России N 124-И.
9. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью:
9.1. ежедекадно (с разбивкой за каждый рабочий день декады):
кредитными организациями, не имеющими филиалов, представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 3-го рабочего дня декады, следующей за отчетной;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 4-го рабочего дня декады, следующей за отчетной;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 10-го рабочего дня декады, следующей за отчетной;
9.2. ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), не представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), не представляющими отчетность по форме отчетности 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
10. Если кредитной организацией превышены лимиты открытых валютных позиций на внутримесячную дату (внутримесячные даты), то одновременно с Отчетом, представляемым по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, кредитная организация представляет Отчет, составленный на дату превышения лимитов открытых валютных позиций.
11. Кредитная организация по требованию территориального учреждения Банка России обязана представлять Отчет на внутримесячную дату (даты).