Зарегистрировано в Минюсте России 13 декабря 2018 г. N 52992
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 8 октября 2018 г. N 4927-У
О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.11.2019 N 5320-У, от 12.05.2020 N 5456-У, от 10.08.2020 N 5526-У, от 12.01.2021 N 5705-У, от 17.02.2021 N 5736-У, от 20.04.2021 N 5783-У, от 08.11.2021 N 5986-У)
1. На основании статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754, ст. 4761, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66, N 18, ст. 2560, ст. 2576; N 22, ст. 3043, N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950, N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5100, ст. 5115) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 1 октября 2018 года N 31) Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2019 года.
3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:
Указание Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года N 44718;
Указание Банка России от 27 февраля 2017 года N 4302-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2017 года N 46155;
Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2017 года N 49421.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.11.2019 N 5320-У, от 12.05.2020 N 5456-У, от 10.08.2020 N 5526-У, от 12.01.2021 N 5705-У, от 17.02.2021 N 5736-У, от 20.04.2021 N 5783-У, от 08.11.2021 N 5986-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ
за _____________ г.
Код формы по ОКУД 0409024
На нерегулярной основе
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы"
1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских групп, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:
договора с аудиторской организацией на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности <1> (далее - аудиторская проверка);
<1> Статья 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4177; 2011, N 48, ст. 6728; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 19, ст. 2316; N 45, ст. 6154; 2016, N 27, ст. 4195; 2017, N 30, ст. 4444; 2018, N 1, ст. 65).
дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки;
договора на проведение аудиторской проверки с другой аудиторской организацией.
Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанному в пункте 8 настоящего Порядка.
В случае изменения сведений, содержащихся в графах 2 - 10 Отчета, кредитные организации представляют Отчет в течение 15 календарных дней после дня наступления соответствующих событий или после дня, когда кредитной организации стало известно об их наступлении. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется за отчетный период, за который составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, в отношении которой проводится аудиторская проверка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. В графе 2 Отчета указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере аудиторской деятельности <2> (далее - уполномоченный федеральный орган). В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в Отчете указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.
<2> Часть 1, пункт 3 части 2 статьи 15 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2010, N 27, ст. 3420; 2011, N 1, ст. 12; N 19, ст. 2716; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 10, ст. 954; N 49, ст. 6912; 2016, N 27, ст. 4169, ст. 4195, ст. 4293; 2017, N 18, ст. 2673; 2018, N 1, ст. 65; N 18, ст. 2582) (далее - Федеральный закон N 307-ФЗ).
3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
4. В графе 6 Отчета указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация, указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
5. В графе 7 Отчета указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
6. В графе 8 Отчета указывается номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация <3>.
<3> Часть 2 статьи 19 Федерального закона N 307-ФЗ.
7. В графе 9 Отчета указывается номер аудиторской организации в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган.
8. В графе 10 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:
1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;
2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;
3 - годовая консолидированная финансовая отчетность;
4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность;
5 - годовая финансовая отчетность;
6 - промежуточная финансовая отчетность.
Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.
9. В графе 12 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки, заключенному между кредитной организацией и аудиторской организацией.
В графе 13 Отчета указывается дата окончания предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки.
При заполнении граф 12 и 13 Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
10. В графе 14 Отчета указываются сведения об аудиторской организации и (или) о договоре между кредитной организацией и аудиторской организацией, не нашедшие отражения в графах 3 - 13 Отчета (например, сведения о причинах замены аудиторской организации, заключении дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки).
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИОНЕРЕ (АКЦИОНЕРАХ) ИЛИ УЧАСТНИКЕ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ГОЛОСОВАВШЕМ (ГОЛОСОВАВШИХ) ЗА РЕШЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПРИБЫЛИ (ЧАСТИ ПРИБЫЛИ), ЕСЛИ ТАКОЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИВЕЛО К НЕСОБЛЮДЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ (БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ) УСТАНОВЛЕННОЙ (УСТАНОВЛЕННЫХ) БАНКОМ РОССИИ НАДБАВКИ (НАДБАВОК) К НОРМАТИВАМ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)
На нерегулярной основе
Раздел 1. Сведения о принятом общим собранием акционеров (участников) решении о распределении прибыли (части прибыли)
Раздел 2. Сведения об акционере (участнике), голосовавшем за решение о распределении прибыли (части прибыли)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)"
1. Отчетность по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) представляется в целях получения Банком России сведений об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), направлении ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы) о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57.3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в части прибыли, которую, исходя из установленных Банком России размеров в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913, кредитные организации не могут распределять с учетом необходимости восстановления величины собственных средств (капитала). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) в Банк России не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации.
3. В графе 1 раздела 1 Отчета указываются номер и дата составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли. В случае принятия решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации в графе 1 раздела 1 Отчета указываются дата и номер соответствующего письменного решения единственного акционера (участника) кредитной организации.
4. В графах 2, 3 и 4 раздела 1 Отчета при принятии решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации указывается общее количество принадлежащих ему голосов.
5. В раздел 2 Отчета включаются имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения о ее акционере (акционерах) или участнике (участниках), голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли. При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк.
6. В графе 2 раздела 2 Отчета проставляется тип кода акционера (участника): для юридического лица - 1, для физического лица и индивидуального предпринимателя - 2.
7. В графе 3 раздела 2 Отчета указываются:
полное наименование акционера - юридического лица - резидента в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) о его регистрации;
полное наименование акционера - юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах, на английском языке или языке оригинала;
фамилия, имя, отчество (при наличии) акционера (участника) - физического лица или индивидуального предпринимателя. Для физического лица (или индивидуального предпринимателя) - нерезидента фамилия, имя, отчество (при наличии) указываются на английском языке или языке оригинала.
8. В графе 4 раздела 2 Отчета указывается идентификатор акционера:
для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";
для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ;
для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - условное обозначение "НР";
для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
9. В графах 3, 5 - 9 раздела 2 Отчета указывается информация об акционере (участнике) в соответствии с реестром акционеров (списком участников общества).
10. В графах 7 и 8 раздела 2 Отчета для акционера - юридического лица ставится прочерк.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
по состоянию на "__" ___________ г.
На нерегулярной основе
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц"
1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061, 7 июля 2009 года N 14246, 21 мая 2010 года N 17326, 17 августа 2012 года N 25205, 2 марта 2016 года N 41293 (далее - Положение Банка России N 307-П).
2. Отчет представляется кредитными организациями в Банк России:
по мере внесения сведений в Отчет - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;
по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.
3. В графе 1 Отчета в целях учета и обработки информации аффилированному лицу кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры 2.
Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц кредитной организации его индивидуальный код не может быть присвоен иному аффилированному лицу кредитной организации.
4. В графе 2 Отчета проставляется тип кода аффилированного лица: для юридического лица - 1, для физического лица - 2.
5. В случае если аффилированным лицом кредитной организации является физическое лицо, в Отчете указываются:
в графе 5 в качестве места жительства физического лица - страна и населенный пункт;
в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего личность, - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность в соответствии с законодательством Российской Федерации либо законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.
6. В графе 9 Отчета указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации, указанному в графе 10 Отчета, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации. По коду основания А2 указанная дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 9 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации.
7. В графе 10 Отчета указывается код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 307-П.
8. При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации, в графах 9 - 11 Отчета должны быть перечислены соответственно все даты, коды и все основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации.
9. В графе 11 Отчета указываются следующие примечания:
по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, кредитной организации соответственно;
по коду А2 - номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, в соответствии с заполненной отчетностью по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация". При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;
по коду А3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации;
по коду А4 - основание возникновения права кредитной организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.
10. В графе 12 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) и принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица), разделенные символом "/". При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, графа не заполняется.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ, К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
по состоянию на "__" ____________ г.
На нерегулярной основе
суммарный процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале кредитной организации, которым имеют право распоряжаться члены группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация, - __________процентов.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация"
1. Отчетность по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061, 7 июля 2009 года N 14246, 21 мая 2010 года N 17326, 17 августа 2012 года N 25205, 2 марта 2016 года N 41293 (далее - Положение Банка России N 307-П).
2. Отчет представляется в Банк России одновременно с отчетностью по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - отчетность по форме 0409051) в случае, если лицо, включенное в список аффилированных лиц, является аффилированным лицом кредитной организации по основанию принадлежности его к группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация:
по мере внесения сведений в Отчет - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;
по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.
3. В Отчете информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по основаниям, предусмотренным Положением Банка России N 307-П. Каждой взаимосвязи в группе лиц присваивается порядковый номер, который проставляется в графе 1 Отчета.
4. В графах 2 и 3 Отчета индивидуальный код аффилированного лица кредитной организации должен совпадать с индивидуальным кодом данного лица, указанным в графе 1 отчетности по форме 0409051. В целях автоматизированной обработки информации об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, данной кредитной организации присваивается индивидуальный код 1.
5. В графе 2 Отчета указывается индивидуальный код:
юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 3 Отчета;
юридического лица, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 3 Отчета;
юридического лица, которому лицо, указанное в графе 3 Отчета, вправе давать обязательные для исполнения указания;
юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 3 Отчета;
физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 3 Отчета, по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197; 2017, N 31, ст. 4828; 2018, N 9, ст. 1274; N 18, ст. 2561; N 24, ст. 3402; N 31, ст. 4848).
6. В графе 3 Отчета указывается индивидуальный код лица в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в пункте 5 настоящего Порядка.
7. Графа 4 Отчета заполняется при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо на составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица.
8. В графе 5 Отчета указывается код основания, указанного в пункте 1.2 Положения Банка России N 307-П, в соответствии с которым лица, указанные в графах 2 и 3 Отчета, принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. При наличии двух и более оснований указываются коды всех оснований.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ И ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ
по состоянию на "__" __________ г.
На нерегулярной основе (Годовая)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем"
Глава 1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и представляется в Банк России:
не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (далее - веб-сайт) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания (далее - система ДБО), использующей сеть "Интернет" в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть "Интернет" (далее - провайдер интернет-услуг), изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator) (далее - URL), начала (или прекращения) применения информационной системы; прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации (далее - прекращения использования веб-сайта) или прекращения использования систем ДБО;
по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным (по всем веб-сайтам, с заполнением всех разделов).
В Отчете отражаются сведения о применении кредитной организацией в своей деятельности как веб-сайта (веб-сайтов), так и сети "Интернет" в качестве транспортной среды при информационном обмене в системах ДБО.
1.2. В случае использования интернет-технологий при работе кредитной организации в качестве клиента другой кредитной организации (ностро-корреспондента) Отчет не представляется.
1.3. В случае использования кредитной организацией нескольких веб-сайтов Отчеты представляются отдельно по каждому из этих веб-сайтов.
1.4. В случае использования кредитной организацией нескольких систем ДБО Отчеты представляются отдельно по каждой системе ДБО.
1.5. При использовании интернет-технологий филиалами кредитных организаций представление соответствующих сведений осуществляется кредитной организацией по каждому филиалу в отдельности. В случае размещения стартовых (главных) страниц веб-сайтов филиалов на том же веб-сервере, на котором расположена стартовая страница веб-сайта кредитной организации, сведения о веб-сайтах филиалов не представляются.
1.6. Данные в разделах 5 и 6 актуализируются по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
Глава 2. Составление Отчета
2.1. В графе "Содержание" указан формат представляемых сведений. При заполнении этой графы должны указываться без кавычек коды, цифры, символы, комбинации символов, формулировки и наименования. Для символов и комбинаций символов используются только прописные (заглавные) буквы русского алфавита. В случае необходимости указания нескольких вариантов сведений, они перечисляются с разделением точкой с запятой без пробелов.
2.2. В строке 1.1 указывается код причины для представления сведений, приведенных в разделах 2 - 4:
0 - в случае если кредитная организация не применяет интернет-технологии в своей деятельности;
1 - в случае если кредитная организация вводит в эксплуатацию новый веб-сайт или начинает применять систему ДБО;
2 - в случае если кредитная организация изменяет функциональные характеристики используемых ею веб-сайтов или систем ДБО - вводит дополнительные коммуникационные функции, новые виды услуг в составе систем ДБО, новый программный продукт (далее - ПП) системы ДБО и тому подобное, меняет провайдера интернет-услуг;
3 - в случае если кредитная организация изменяет место нахождения используемого ею веб-сайта или изменяет (добавляет или удаляет) URL веб-сайта;
4 - в случае если кредитная организация прекращает использование веб-сайта или прекращает применять систему ДБО.
Отчеты, представляемые кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, должны содержать коды причин, которые вызвали представление этих отчетов впервые.
2.2.1. В случае указания в строке 1.1 кода 0 заполняются только строки раздела 6.
2.2.2. В случае указания в строке 1.1 кода 1 или 2 кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2 (за исключением строки 2.8), строку 4.3.1, разделы 5 и 6. Кредитные организации, предоставляющие услуги по ДБО, заполняют все разделы, за исключением строки 2.8.
2.2.3. В случае указания кода 3 кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2, строку 4.3.1, разделы 5 и 6. При этом в строке 2.8, в случае изменения места нахождения веб-сайта, указывается причина изменения (то есть прекращения использования предыдущего места нахождения).
2.2.4. В случае указания кода 4 кредитные организации заполняют только строки 2.1 - 2.6 и 2.8 - 2.10.
2.3. В случае если кредитной организации необходимо представить несколько Отчетов, разделы 5 и 6 заполняются только в одном Отчете. Если кредитная организация представляет Отчет с кодом 4, содержащий разделы 5 и 6, то данные, содержащиеся в этих разделах, должны быть представлены в другом Отчете, присланном кредитной организацией (с кодами 1 - 3).
2.4. В строке 2.1 приводятся все URL веб-сайта. Вместе с URL должен указываться применяемый интернет-протокол (например, http://www.combank.ru). URL с указанием www и без указания (http://www.combank.ru и http://combank.ru) считаются различными и подлежат приведению в Отчете. Приводятся все URL, внесенные в таблицы соответствия числовым идентификаторам пользователей и ресурсов сети "Интернет" (далее - IP-адрес) (находящиеся на серверах доменных имен (DNS-серверах).
2.5. В случае если применяемая кредитной организацией система ДБО не использует веб-технологии, а сеть "Интернет" используется только в качестве транспортной среды, URL не указывается.
2.6. В строке 2.2 приводится IP-адрес веб-сайта. С IP-адресом должен указываться применяемый интернет-протокол и, если используется, номер порта (например, https://123.12.13.199:443).
2.7. В строке 2.3 приводятся прежние URL веб-сайта.
2.8. В строке 2.4 приводится прежний IP-адрес веб-сайта.
2.9. В случае наличия у кредитной организации веб-страниц в социальных сетях (Твиттер (Twitter), Фейсбук (Facebook) и тому подобное) кредитная организация представляет об этом Отчет, указывая в строке 2.1 URL этих страниц (например, https://facebook.com/combank; http://twitter.com/combank; http://vk.com/combank).
2.10. В случае указания в строке 1.1 кода 3 (при изменении адреса) в строке 2.3 приводится (приводятся) прежний (прежние) URL, а в строке 2.4 приводится прежний IP-адрес. В случае указания других кодов графа "Содержание" не заполняется.
2.11. В строке 2.5 указывается функциональное назначение веб-сайта. В случае если веб-сайт используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, и (или) используется как средство интерактивного двустороннего информационного обмена клиентов с кредитной организацией без проведения банковских операций и сделок для клиентов, указывается символ "И" (информационный). В случае если веб-сайт независимо от выполнения информационных функций используется для осуществления клиентами кредитных организаций банковских операций и сделок, указывается символ "О" (операционный). Наличие на информационном веб-сайте ссылки на отдельный операционный веб-сайт не влечет отнесение его к операционным (например, наличие на http://www.combank.ru ссылки на https://ibank.combank.ru).
2.12. В строке 2.6 в соответствии с кодом причины для предоставления сведений (строка 1.1 Отчета) указывается одна из следующих дат:
дата ввода веб-сайта в эксплуатацию;
дата изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или дата замены провайдера интернет-услуг;
дата изменения места нахождения веб-сайта;
дата последнего дня использования кредитной организацией веб-сайта.
Все даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" - месяц, "гггг" - год.
2.13. В строке 2.7 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об использовании веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.14. В строке 2.8 указывается краткая (в одно предложение без точки) формулировка причины прекращения использования веб-сайта.
2.15. В строке 2.9 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации о прекращении использования веб-сайта, включающего описание всех мероприятий, подлежащих проведению с третьими сторонами, участвующими в обеспечении работы использующегося веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.16. В строке 2.10 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.17. В строке 2.11 указывается место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта: если она находится на веб-сервере, установленном непосредственно в самой кредитной организации, то в правой колонке указываются символы "КО" (кредитная организация); если веб-сервер находится у провайдера интернет-услуг, то указывается "ИП" (интернет-провайдер); если веб-сервер размещается у разработчика веб-сайта, то указывается "РС" (разработчик сайта); во всех иных случаях указывается "ДР".
2.18. В строке 2.12 указываются сведения о поддержке веб-сайта. В случае если поддержание в работоспособном состоянии, модернизация, а также обеспечение целостности и актуальности информационного содержания веб-сайта осуществляются самой кредитной организацией, в правой колонке указывается символ "КО", если эти действия осуществляются провайдером интернет-услуг, то указывается символ "ИП", если - разработчиком веб-сайта, то указывается символ "РС", если реализован другой вариант, то указывается символ "ДР".
2.19. В строке 2.13 указывается дата заключения договора со сторонней организацией в случае размещения веб-сайта кредитной организации на веб-сервере, принадлежащем этой сторонней организации. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.
2.20. В строке 2.14 указывается дата заключения договора с провайдером интернет-услуг. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.
2.21. В строке 3.1 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг по ДБО. В случае отсутствия документа графа "Содержание" не заполняется.
2.22. В строке 3.2 указывается название ПП, посредством которого осуществляется дистанционное предоставление клиентам банковских услуг (банковское обслуживание) через сеть "Интернет".
2.23. В строке 3.3 указывается наименование фирмы-разработчика ПП, указанного в строке 3.2, которое должно точно соответствовать ее регистрационным данным. В случае если разработка ПП выполнена специалистами самой кредитной организации, указывается символ "КО".
2.24. В строках 4.1.1 - 4.1.8 указывается цифра 1 в случае оказания кредитной организацией указанных в них услуг или цифра 0 в ином случае.
2.25. В строке 4.1.9 указываются наименования предоставляемых кредитной организацией в рамках ДБО операционных услуг, не вошедших в строки 4.1.1 - 4.1.8.
2.26. В строках 4.2.1 - 4.2.4 указывается цифра 1 в случае оказания кредитной организацией указанных в них услуг или цифра 0 в ином случае.
2.27. В строке 4.2.5 указывается цифра 1 в случае предоставления кредитной организацией клиенту возможности осуществления через веб-сайт запросов по банковскому обслуживанию и получения от кредитной организации ответов или цифра 0 в ином случае.
2.28. В строке 4.3.1 указывается цифра 1 в случае наличия в кредитной организации структурного подразделения информационных технологий, отвечающего за разработку и (или) эксплуатацию банковской автоматизированной системы кредитной организации и технологий ДБО или цифра 0 в ином случае.
2.29. В строке 4.3.2 в случае наличия системного администратора (банковской автоматизированной системы) указывается цифра 1, в случае его отсутствия или выполнения его функций администратором информационной безопасности указывается цифра 0.
2.30. В строке 4.3.3 указывается количество сотрудников, в должностные обязанности которых входит обеспечение функционирования систем ДБО.
2.31. В строке 4.3.4 указывается дата принятия (утверждения) методического документа по выявлению, анализу, мониторингу и контролю банковских рисков, связанных с выполнением операций посредством ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.32. В строке 4.3.5 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, содержащего сведения о результатах проведенных мероприятий по выявлению и оценке рисков, связанных с ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.33. В строке 4.3.6 указывается цифра 1 в случае наличия установленного кредитной организацией лимита суммы денежных средств, переводимых в течение определенного периода времени с использованием систем ДБО, или цифра 0 в ином случае.
2.34. В строке 4.3.7 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями ДБО (как самостоятельных, так и интегрированных в работу структурного подразделения внутреннего контроля). В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.35. В строке 4.3.8 указывается дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования ДБО, включающего, кроме прочих, мероприятия по восстановлению (возобновлению) операций в случае возникновения обстоятельств, нарушающих функционирование систем, обеспечивающих выполнение операций при ДБО. В случае отсутствия такого плана графа "Содержание" не заполняется.
2.36. В строке 4.3.9 указывается цифра 1 в случае использования в качестве клиентской части систем ДБО стандартных интернет-браузеров (Интернет Эксплорер (Internet Explorer), Гугл Хром (Google Chrome) и другие) или цифра 0 в ином случае.
2.37. В строке 4.3.10 указывается цифра 1 в случае использования в качестве клиентской части систем, поставляемых в рамках договора на оказание услуг ДБО, программно-информационных компонентов, не входящих в состав стандартных интернет-браузеров (специализированные программы, средства защиты информации, вспомогательные базы данных, нормативно-справочная информация и иные), или цифра 0 в ином случае.
2.38. В Отчете в строках 5.1 и 5.3 графа 3 не заполняется.
2.39. В строках 5.1.1 - 5.1.3 и 5.2 указывается цифра 1 в случае использования указанных в них технических средств или цифра 0 в ином случае.
2.40. В строке 5.3.1 указывается цифра 1 в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме тестирования на проникновение или цифра 0 в ином случае.
2.41. В строке 5.3.2 указывается цифра 1 в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме анализа уязвимостей системы защиты информации или цифра 0 в ином случае.
2.42. В строке 5.4 указывается цифра 1 в случае привлечения для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации, или цифра 0 в ином случае.
2.43. В строке 5.5 указывается цифра 1 в случае применения для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации, или цифра 0 в ином случае.
2.44. В графе 3 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об использовании информационных систем, применяемых группой подразделений, отвечающих за непосредственную работу с клиентами (информационные системы поддержки деятельности таких подразделений, системы ДБО, портал самообслуживания клиента ("личный кабинет"), информационный киоск торгового зала и другое).
В графе 4 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых группой подразделений, отвечающих за проверку и непосредственную обработку клиентских операций (информационные системы для проверки кредитоспособности заемщиков, для ввода данных, полученных в неструктурированном виде из подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, для контроля рисков, связанных с конкретными сделками, и тому подобное).
В графе 5 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых операционно-учетными подразделениями, обеспечивающими работу подразделений, участвующих в управлении активами и пассивами (информационные системы, выполняющие документарное и электронное оформление и сопровождение рыночных сделок, заключаемых сотрудниками подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, и тому подобное).
В графе 6 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых для создания баз данных по определенным направлениям деятельности (автоматизированная банковская система, карточные системы, системы по торговле на рынке ценных бумаг, системы по учету розничных вкладов и тому подобное).
2.45. В графах 3 - 6 подраздела 6.1 раздела 6 приводятся сокращенные названия ПП (с указанием версии), указанные в договорах на поставку этих ПП в кредитную организацию.
2.46. В случае неосуществления какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23, соответствующие им графы 3 - 6 не заполняются.
2.47. В случае неприменения информационной системы для какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23, на каком-либо уровне системы автоматизации соответствующая графа не заполняется.
2.48. В случае осуществления операций, не указанных в строках 6.1.1 - 6.1.23, в строке 6.1.24 в графе 2 приводится наименование такой операции и заполняются графы 3 - 6. В случае если таких операций несколько, добавляются строки с номерами 6.1.25, 6.1.26 и так далее, в которых заполняются графы 3 - 6.
2.49. В строках 6.2.1 и 6.2.2 приводятся сокращенные фирменные наименования фирм - разработчиков ПП, указанные в договорах на их поставку в кредитную организацию. В случае если таких фирм-разработчиков несколько, добавляются строки с номерами 6.2.3, 6.2.4 и так далее, в которых заполняется графа 2.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ________________ г.
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
тыс. руб.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"
1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.
2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.
3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.
4. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы <1> кредитных организаций - резидентов Российской Федерации) и представляется в Банк России.
<1> Здесь и далее в настоящем Указании имеется в виду, что зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания на необходимость ее представления.
Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации.
Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, представляют Отчет за месяц не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет за квартал не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
5. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России от 16 июля 2012 года N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года N 25382, 25 апреля 2017 года N 46485, в следующие сроки:
в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;
в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за период с 1 января по __________ г.
Квартальная (Полугодовая)
тыс. руб.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением к Положению Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910, 8 декабря 2015 года N 40025, 12 декабря 2017 года N 49219, 31 июля 2018 года N 51743.
2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.
3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются следующим образом:
в графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;
в графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", или по учетной цене на драгоценные металлы.
4. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) в Банк России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год в Банк России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
5. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России от 16 июля 2012 года N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года N 25382, 25 апреля 2017 года N 46485, в следующие сроки:
в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;
в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.
6. Кредитные организации представляют Отчет за месяц и внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 17.02.2021 N 5736-У)
за _________ г.
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
тыс. руб.
Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1 | 5101 | |
2 | 5102 | |
3 | 5103 | |
4 | 5104 | |
5 | 5105 | |
6 | 5106 | |
7 | 5107 | |
8 | 5108 | |
9 | 5109 | |
10 | 5110 | |
11 | 5111 | |
12 | 5112 | |
13 | 5113 | |
14 | 5114 | |
15 | 5115 | |
16 | 5116 | |
17 | 5117 | |
18 | 5118 | |
19 | 5119 | |
20 | 5120 | |
21 | 5121 | |
22 | 5122 | |
23 | 5123 | |
24 | 5124 | |
25 | 5125 | |
26 | 5126 | |
27 | 5127 | |
28 | 6101 | |
29 | 6221 | |
30 | 6222 | |
31 | 6223 | |
32 | 6224 |
Раздел III.1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1 | 5201 | |
2 | 5202 | |
3 | 5203 | |
4 | 5204 | |
5 | 5205 | |
6 | 5206 | |
7 | 5207 | |
8 | 5208 | |
9 | 5209 | |
10 | 5210 | |
11 | 5211 | |
12 | 5212 | |
13 | 5213 | |
14 | 5214 | |
15 | 5215 | |
16 | 5216 | |
17 | 5217 | |
18 | 5218 | |
19 | 5219 | |
20 | 5220 | |
21 | 5221 | |
22 | 5222 | |
23 | 5223 | |
24 | 5224 | |
25 | 6103 | |
26 | 6104 | |
27 | 6337 | |
28 | 6338 |
Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Раздел V. Расшифровки, используемые при расчете размера резервируемых обязательств небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У))
1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) за последнее календарное число отчетного периода и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений <1> - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
<1> Здесь и далее в настоящем Указании в целях составления отчетности к данным кредитным организациям относятся кредитные организации, имеющие подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 20 триллионов рублей.
2. Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, составляют разделы I, III и IV Отчета за месяц, разделы II и III.1 Отчета за квартал. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Раздел V Отчета составляют небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, за месяц, начиная с отчетности за октябрь 2021 года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, составляют Отчет за квартал. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, составляют Отчет за первое полугодие и год. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
3. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов (их частей) и символов отчета о финансовых результатах кредитной организации: (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма) | ||
1 | A102/16 | Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации |
2 | A10609/28 | Балансовый счет N 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов |
3 | A10610/28 | Балансовый счет N 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и нематериальных активов |
4 | A20321/3.1 | Балансовые счета NN 20321, 30126, 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 611-П), резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов |
5 | A30126/3.1 | |
6 | A30226/3.1 | |
7 | A30215/2 | Балансовый счет N 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, в случае, если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России |
8 | A40109/5.1 | Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера и начисленных процентов по ней |
9 | A47427/3 | Балансовый счет N 47427 в части начисленных процентных доходов по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов (за вычетом резервов на возможные потери) |
10 | A50505/4 | Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
11 | A50505/6.1 | Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
12 | A50507/4 | Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
13 | A50507/6.2 | Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
14 | A505/4 | Разность остатков на балансовых счетах NN 50508 и 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
15 | A505/6.2 | Разность остатков на балансовых счетах NN 50508 и 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
16 | A50427/22 | Балансовый счет N 50427 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 |
17 | A60301/19 | Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль |
18 | A60302/9 | Балансовый счет N 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль |
19 | A/3.2 | Балансовые счета NN 20317 и 20318 в части просроченной задолженности по депозитным счетам в драгоценных металлах, открытым в кредитных организациях |
20 | A/3.3 | Балансовые счета NN 30420 и 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения |
21 | A/3.4 | Балансовые счета NN 30422 и 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) |
22 | A/3.5 | Разность остатков на балансовых счетах NN 30128 и 30129 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30126, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов. Разность остатков на балансовых счетах NN 47465 и 47466 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 47425, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов |
23 | A/3.6 | Разность остатков на балансовых счетах NN 30242 и 30243 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30226, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов |
24 | A/5.2 | Балансовые счета NN 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и начисленных процентов по ней, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646 (далее - Положение Банка России N 590-П) и Положением Банка России N 611-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения |
25 | A/5.3 | Балансовые счета NN 47408, 47423, 60312, 60323 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) и начисленных процентов по ним. Балансовый счет N 47404, 47423, 60312, 60323 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, и начисленных процентов по ним |
26 | A/5.4 | Балансовый счет N 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) |
27 | A/5.5 | Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки |
28 | A/5.5.1 | Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки |
29 | A/5.5.2 | Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки |
30 | A/5.6 | Балансовые счета NN 20311, 20312, 20317, 20318, 20319, 20320, 319, 320A (кроме 32027), 321A (кроме 32116), 322A (кроме 32212), 323A (кроме 32312), 324A (кроме 32407), 325A (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441A (кроме 44116), 442A (кроме 44216), 443A (кроме 44316), 444A (кроме 44416), 445A (кроме 44516), 446A (кроме 44616), 447A (кроме 44716), 448A (кроме 44816), 449A (кроме 44916), 450A (кроме 45016), 451A (кроме 45116), 452A (кроме 45216), 453A (кроме 45316), 454A (кроме 45416), 455A (кроме 45523), 456A (кроме 45616), 457A (кроме 45713), 458A (кроме 45820), 459A (кроме 45920), 460A (кроме 46012), 461A (кроме 46112), 462A (кроме 46212), 463A (кроме 46312), 464A (кроме 46412), 465A (кроме 46512), 466A (кроме 46612), 467A (кроме 46712), 468A (кроме 46812), 469A (кроме 46912), 470A (кроме 47012), 471A (кроме 47112), 472A (кроме 47212), 473A (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817, 47818, 47819, 47820, 47821, 47822, 47823, 47824, 47825, 47826, 47827, 47828, 47829, 47830, 47831, 47832, 47833, 47834, 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленных процентов по ней (за вычетом резервов на возможные потери) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
31 | A/5.7 | Балансовые счета NN 20311, 20312, 20317, 20318, 20319, 20320, 319, 320A (кроме 32027), 321A (кроме 32116), 322A (кроме 32212), 323A (кроме 32312), 324A (кроме 32407), 325A (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441A (кроме 44116), 442A (кроме 44216), 443A (кроме 44316), 444A (кроме 44416), 445A (кроме 44516), 446A (кроме 44616), 447A (кроме 44716), 448A (кроме 44816), 449A (кроме 44916), 450A (кроме 45016), 451A (кроме 45116), 452A (кроме 45216), 453A (кроме 45316), 454A (кроме 45416), 455A (кроме 45523), 456A (кроме 45616), 457A (кроме 45713), 458A (кроме 45820), 459A (кроме 45920), 460A (кроме 46012), 461A (кроме 46112), 462A (кроме 46212), 463A (кроме 46312), 464A (кроме 46412), 465A (кроме 46512), 466A (кроме 46612), 467A (кроме 46712), 468A (кроме 46812), 469A (кроме 46912), 470A (кроме 47012), 471A (кроме 47112), 472A (кроме 47212), 473A (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817, 47818, 47819, 47820, 47821, 47822, 47823, 47824, 47825, 47826, 47827, 47828, 47829, 47830, 47831, 47832, 47833, 47834, 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентов по ней (за вычетом резервов на возможные потери) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
32 | A/5.8 | Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47425, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки |
33 | A474/5.9 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442, 47813 и 47815 в части затрат по сделке по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости |
34 | A474/5.10 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47443 и 47441, 47816 и 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
35 | A474/5.11 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47443 и 47441, 47816 и 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости |
36 | A474/5.12 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47443 и 47441, 47816 и 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
37 | A474/5.13 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47447 и 47452, 47807 и 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
38 | A474/5.14 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47447 и 47452, 47807 и 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
39 | A474/6.3 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442, 47813 и 47815 в части затрат по сделке по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
40 | A474/16.1 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств кредитных организаций, оцениваемых по амортизированной стоимости |
41 | A474/16.2 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости |
42 | A474/16.3 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47445 и 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости |
43 | A474/16.4 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47445 и 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
44 | A474/16.5 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости |
45 | A474/16.5.1 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по амортизированной стоимости |
46 | A474/16.6 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
47 | A474/16.6.1 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
48 | A474/16.10 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам Центрального банка Российской Федерации |
49 | A474/16.11 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47445 и 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств Центрального банка Российской Федерации |
50 | A474/16.12 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47411 и 47468 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц, оцениваемым по амортизированной стоимости |
51 | A474/17.1 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47411 и 47468 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
52 | A474/17.2 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47453 и 47459 в части переоценки привлеченных средств физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
53 | A474/18.1 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442 в части затрат по сделке по выпущенным кредитной организацией долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости |
54 | A474/18.2 | Разность остатков на балансовых счетах NN 47446 и 47451 в части корректировки стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
55 | A474/19 | Разность остатков на балансовых счетах N N 47465 и 47466 в части осуществления корректировки стоимости договора банковской гарантии до наибольшей величины |
56 | A/9.2 | Балансовые счета NN 30607, 32403, 45818, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П |
57 | A/9.3 | Корректировка резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, отраженных на балансовых счетах NN 30607, 32403, 45818, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки |
58 | A/12 | Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами. Балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств |
59 | A/13.1 | Балансовые счета N 408 и N 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345) |
60 | A/13.2 | Балансовые счета NN 522, 52404, 52405 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 |
61 | A/13.2.1 | Балансовые счета NN 522, 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 |
62 | A/13.2.2 | Балансовые счета NN 522, 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по амортизированной стоимости, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 |
63 | A/13.3 | Балансовые счета NN 32401, 32402, 458 (кроме 45818, 45820, 45821) в части требований по прочим доходам, включая комиссии за расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, не уплаченных в установленный срок |
64 | A/16.7 | Балансовые счета NN 313, 314, 315, 316, 317, 318 в части привлеченных средств кредитных организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
65 | A/16.8 | Балансовые счета NN 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47418, 476 в части привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
66 | A/16.8.1 | Балансовые счета NN 408, 421, 423, 426, 47603, 47605, 47608, 47609, 47610, 47611 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 |
67 | A/18.4 | Балансовые счета NN 520, 521, 522, 523, 524 в части выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости |
68 | A/18.5 | Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости |
Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма) | ||
1 | S155/16 | Символы 15501 - 15508 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) |
2 | S175/16 | Символы 17501 - 17508 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон) |
3 | S156/17 | Символы 15601 - 15608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) |
4 | S176/17 | Символы 17601 - 17608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон) |
5 | S256/6 | Символы 25611, 25612, 25613, 25614, 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
6 | S256/8 | Символы 25611, 25612, 25613, 25614, 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
7 | S27801/1.1 | Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд |
8 | S278/1.2 | Символы 27802, 27803, 27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд |
9 | S28401/1.1 | Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части неустоек (штрафов, пеней), отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств |
10 | S/4.1 | Символы 151 - 154, 157, 171 - 174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах |
11 | S/4.2 | Символы 155, 156, 175 и 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги |
12 | S/18.1 | Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303, 15403, 15506 - 15508, 15606 - 15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон |
13 | S375/16 | Символы 37501 - 37508 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) |
14 | S385/16 | Символы 38501 - 38508 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон) |
15 | S376/17 | Символы 37601 - 37608 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) |
16 | S386/17 | Символы 38601 - 38608 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) |
17 | S456/6 | Символы 45611, 45612, 45613, 45614, 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
18 | S456/8 | Символы 45611, 45612, 45613, 45614, 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
19 | S47401/2.1 | Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы неустоек (штрафов, пеней) по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств |
20 | S/4.3 | Символы 371 - 374, 377, 381 - 384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах |
21 | S/4.4 | Символы 375, 376, 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги |
22 | S/18.2 | Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506 - 37508, 37606 - 37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон |
23 | S282/4.1 | Символы 28204 и 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств |
24 | S473/4.1 | Символы 47304 и 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств |
25 | S/4.5 | Символы 28203, 28204 и 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств |
26 | S/4.6 | Символы 47303, 47304 и 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы - оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств |
27 | S211/1.1 | Символы 21118, 21119, 21215 - 21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) |
28 | S211/1.2 | Символы 21101 - 21117, 21120, 21201 - 21214, 21218 - 21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) |
Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1 | 5101 | Балансовые счета N N 20319, 20320, 32501, 32502, 459A (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
2 | 5102 | Балансовые счета N N 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
3 | 5103 | Балансовые счета N N 20319, 20320, 32501, 32502, 459A (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
4 | 5104 | Балансовые счета N N 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
5 | 5105 | Балансовые счета N N 52402, 52405, 52407 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости |
6 | 5106 | Сумма остатков на балансовых счетах N N 61702, 61703 в части отложенных налоговых активов, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам |
7 | 5107 | Балансовый счет N 61701 в части отложенных налоговых обязательств, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым обязательствам |
8 | 5108 | Балансовый счет N 10609 отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам |
9 | 5109 | Балансовый счет N 10610 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам |
10 | 5110 | Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным активам и обязательствам |
11 | 5111 | Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным активам и обязательствам |
12 | 5112 | Балансовый счет N 70615 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам |
13 | 5113 | Балансовый счет N 70616 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам |
14 | 5114 | Балансовый счет N 70602 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
15 | 5115 | Балансовый счет N 70607 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
16 | 5116 | Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам |
17 | 5117 | Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам |
18 | 5118 | Балансовый счет N 70701 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год |
19 | 5119 | Балансовый счет N 70706 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год |
20 | 5120 | Балансовый счет N 70702 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год |
21 | 5121 | Балансовый счет N 70707 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год |
22 | 5122 | Балансовый счет N 70715 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год |
23 | 5123 | Балансовый счет N 70716 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год |
24 | 5124 | Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год |
25 | 5125 | Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год |
26 | 5126 | Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год |
27 | 5127 | Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год |
28 | 6101 | Разность остатков на балансовых счетах N N 47426, 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
29 | 6221 | Сумма остатков на балансовых счетах N N 30215, 30424, 30425, 30427 в части средств гарантийных и обеспечительных взносов, включенных в состав предоставленных межбанковских кредитов (размещенных депозитов), подлежащих отражению в разделе I формы 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" |
30 | 6222 | Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов по задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера |
31 | 6223 | Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам |
32 | 6224 | Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, доходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам |
Раздел III.1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1 | 5201 | Символы 171 - 174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах |
2 | 5202 | Символы 175, 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги |
3 | 5203 | Символы 381 - 384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах |
4 | 5204 | Символы 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги |
5 | 5205 | Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств |
6 | 5206 | Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств |
7 | 5207 | Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным |
8 | 5208 | Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным |
9 | 5209 | Символы 211 - 213, 225 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств |
10 | 5210 | Символы 221, 223, 224, 231, 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг |
11 | 5211 | Символы 221, 231 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
12 | 5212 | Символы 223, 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
13 | 5213 | Символ 224 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости |
14 | 5214 | Символы 241 - 245 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств |
15 | 5215 | Символ 246 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг |
16 | 5216 | Символ 28803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок, увеличивающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств |
17 | 5217 | Символы 411 - 413, 425 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств |
18 | 5218 | Символы 421, 423, 424, 431, 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг |
19 | 5219 | Символы 421, 431 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
20 | 5220 | Символы 423, 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
21 | 5221 | Символ 424 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости |
22 | 5222 | Символы 441 - 445 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств |
23 | 5223 | Символ 446 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг |
24 | 5224 | Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок, уменьшающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств |
25 | 6103 | Разность остатков по символам 51201, 51202 отчетности по форме 0409102 в части возмещения (расхода) по отложенному налогу на прибыль от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам |
26 | 6104 | Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки долевых ценных бумаг, находящихся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица |
27 | 6337 | Символы 21118, 21119, 21215 - 21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) |
28 | 6338 | Символы 21101 - 21117, 21120, 21201 - 21214, 21218 - 21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) |
Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1 | D/0 | Балансовые счета N N 42309 - 42315 в части обязательств по обратной поставке физическим лицам - резидентам ценных бумаг по договорам репо и займа |
2 | D/0.1 | Балансовые счета N N 42309 - 42315 в части обязательств по возврату физическим лицам - резидентам денежных средств по договорам репо и займа |
3 | D/1 | Балансовый счет N 315 в части обязательств по обратной поставке кредитной организации - резиденту ценных бумаг по договорам репо и займа |
4 | D/1.1 | Балансовый счет N 315 в части обязательств по возврату кредитной организации - резиденту денежных средств по договорам репо и займа |
5 | D/2 | Балансовые счета N N 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по обратной поставке нерезидентам ценных бумаг по договорам репо и займа |
6 | D/2.1 | Балансовые счета N N 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по возврату нерезидентам денежных средств по договорам репо и займа |
7 | D/3 | Балансовые счета N N 431, 434, 437 в части обязательств по обратной поставке финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) ценных бумаг по договорам репо и займа |
8 | D/3.1 | Балансовые счета N N 431, 434, 437 в части обязательств по возврату финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) денежных средств по договорам репо и займа |
9 | D/5 | Балансовые счета N N 432, 433, 435, 436 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, ценных бумаг по договорам репо и займа |
10 | D/5.1 | Балансовые счета N N 432, 433, 435, 436 в части обязательств по возврату нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, денежных средств по договорам репо и займа |
11 | D/7 | Балансовые счета N N 438, 439 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым негосударственным организациям ценных бумаг по договорам репо и займа |
12 | D/7.1 | Балансовые счета N N 438, 439 в части обязательств по возврату нефинансовым негосударственным организациям денежных средств по договорам репо и займа |
13 | D/14 | Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Российской Федерации |
14 | D/15 | Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
15 | D/16 | Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг кредитных организаций |
16 | D/17 | Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций) |
17 | D/18 | Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нерезидентов |
18 | D/19 | Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Банка России |
19 | D/20 | Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нефинансовых организаций |
20 | D/21 | Балансовые счета N N 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг кредитных организаций |
21 | D/22 | Балансовые счета N N 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций) |
22 | D/23 | Балансовые счета N N 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нефинансовых организаций |
23 | D/24 | Балансовые счета N N 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нерезидентов |
24 | D/25 | Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются физические лица - резиденты |
25 | D/26 | Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются нефинансовые организации |
26 | D/27 | Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются финансовые организации (кроме Банка России и кредитных организаций) |
27 | D/28 | Балансовые счета N N 40914, 40915 в части средств физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей |
28 | D/29 | Балансовый счет N 40915 в части средств нефинансовых организаций |
29 | D/30 | Балансовый счет N 40915 в части средств финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций) |
30 | D/31 | Балансовые счета N N 40914, 40915 в части средств нерезидентов |
31 | D/40 | Балансовый счет N 40102 в части средств на лицевых счетах территориальных органов федерального казначейства |
32 | IL/1 | Балансовый счет N 47411 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - нерезидентам |
33 | IL/2 | Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нерезидентам |
34 | IL/3 | Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов Банку России |
35 | IL/4 | Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов кредитным организациям - резидентам |
36 | IL/5 | Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов органам государственного управления |
37 | IL/6 | Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов государственным внебюджетным фондам Российской Федерации |
38 | IL/7 | Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления |
39 | IL/8 | Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления |
40 | IL/9 | Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов финансовым организациям |
41 | IL/10 | Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности |
42 | IL/11 | Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым негосударственным организациям |
43 | IL/12 | Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - индивидуальным предпринимателям |
44 | IA/1 | Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нерезидентов |
45 | IA/2 | Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от Банка России |
46 | IA/3 | Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от кредитных организаций - резидентов |
47 | IA/4 | Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
48 | IA/5 | Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
49 | IA/6 | Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от финансовых организаций |
50 | IA/7 | Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых организаций, находящихся в государственной собственности |
51 | IA/8 | Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых негосударственных организаций |
52 | IA/9 | Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - индивидуальных предпринимателей |
53 | IA/10 | Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - резидентов |
54 | IA/11 | Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от органов государственного управления |
55 | DS/1 | Балансовые счета N N 521, 52403, 52405 в части обязательств перед финансовыми организациями - резидентами (кроме Банка России и кредитных организаций) по выпущенным депозитным сертификатам |
56 | DS/2 | Балансовые счета N N 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нефинансовыми организациями - резидентами по выпущенным депозитным сертификатам |
57 | DS/3 | Балансовые счета N N 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нерезидентами по выпущенным депозитным сертификатам |
58 | DS/4 | Балансовые счета N N 522, 52404, 52405 в части обязательств перед нерезидентами по выпущенным сберегательным сертификатам |
Раздел V. Расшифровки, используемые при расчете размера резервируемых обязательств небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1 | CD1 | Средняя арифметическая величина остатков на балансовом счете N 30603 по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, за отчетный месяц |
2 | CD2 | Средняя арифметическая величина остатков на балансовом счете N 30604 по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, за отчетный месяц |
3 | CD3 | Сумма остатков на лицевых счетах балансовых счетов N N 30411, 30414, 30415 по учету обязательств перед кредитными организациями |
4. Кредитные организации представляют разделы I, III и V Отчета на внутримесячные даты, разделы II и III.1 Отчета на внутриквартальные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
5. В случае выявления фактов представления недостоверных данных, содержащихся в разделе IV Отчета, исправление производится посредством повторного представления только указанного раздела.
6. Средства в иностранной валюте отражаются в графе 4 раздела IV и графе 4 раздела V Отчета в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036). (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ИНФОРМАЦИЯ О РАСЧЕТЕ ВЕЛИЧИНЫ КРЕДИТНОГО РИСКА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПОДХОДА НА ОСНОВЕ ВНУТРЕННИХ РЕЙТИНГОВ ПО СОСТОЯНИЮ НА
"__" ______________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная
Раздел 1. Информация о балансовых активах, условных обязательствах кредитного характера и внебиржевых производных финансовых инструментах, не включаемых в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу
Подраздел 1.1. Расшифровки отдельных балансовых счетов, используемых для расчета кодов обозначения, величина по которым полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу
тыс. руб.
Подраздел 1.2. Информация по отдельным показателям деятельности кредитной организации, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу
тыс. руб.
Подраздел 1.3. Информация о номинальной стоимости и величине кредитного риска по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера и внебиржевым производным финансовым инструментам, не включаемым в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу
тыс. руб.
Раздел 2. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в нормативы достаточности капитала
Подраздел 2.1. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности базового капитала (Н1.1)
Номер строки | Кредитные требования | Код класса (подкласса) кредитных требований | Номинальная стоимость кредитных требований, тыс. руб. | Признанное обеспечение в разрезе типов: | Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб. | Средний коэффициент риска (Кпвр), в процентах | Среднее значение вероятности дефолта, в процентах | Среднее значение уровня потерь при дефолте, в процентах | Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах | Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб. | Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 5782-У, тыс. руб. | Величина ожидаемых потерь, тыс. руб. | Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб. | |||||||||||||||||||
по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебиржевым производным финансовым документам | нефондированное обеспечение, тыс. руб. | фондированное обеспечение, тыс. руб. | всего | в том числе: | всего | в том числе: | прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок | всего | в том числе: | ||||||||||||||||||||||
банковские гарантии | поручительства | резервные аккредитивы | финансовое обеспечение | дополнительное обеспечение | по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебиржевым производным финансовым инструментам | по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебиржевым производным финансовым инструментам | итоговый результат применения макродобавок | по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебюджетным производным финансовым инструментам | |||||||||||||||||||
недвижимое имущество | другие материальные активы | дебиторская задолженность | |||||||||||||||||||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 |
1 | Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3), в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||||||||||||
1.1 | Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4), в том числе: | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.1 | кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.2 | кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2 | Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4), в том числе: | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.1 | кредитные требования к кредитным организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.2 | кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3 | Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3), в том числе: | 30 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.1 | кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | 38 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.1.1 | кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.2 | приобретенная дебиторская задолженность | 39 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3 | специализированное кредитование, всего, (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5), в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.1 | проектное финансирование | 31 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.2 | объектное финансирование | 32 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.3 | товарно-сырьевое финансирование | 33 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.4 | финансирование приносящей доход недвижимости | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.5 | финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | 35 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2 | Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего, (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4), в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||||||||||||
2.1 | Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4), в том числе: | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.1 | кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.2 | кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2 | Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4), в том числе: | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.1 | кредитные требования к кредитным организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.2 | кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3 | Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3,1, 2.3.2, 2.3.3), в том числе: | 30 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.1 | кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | 38 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.1.1 | кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.2 | приобретенная дебиторская задолженность | 39 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3 | специализированное кредитование, всего, (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5), в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.1 | проектное финансирование | 32 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.2 | объектное финансирование | 33 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.3 | товарно-сырьевое финансирование | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.4 | финансирование приносящей доход недвижимости | 35 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.5 | финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | 36 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4 | Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4), в том числе: | 40 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.1 | возобновляемые розничные кредитные требования | 41 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.2 | кредитные требования, обеспеченные залогом жилого помещения | 42 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.3 | приобретенная дебиторская задолженность | 49 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4 | прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего, (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6), в том числе: | 43 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.1 | кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.2 | кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2 | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.3 | кредитные требования, сформированные по кредитам на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, с залогом автомототранспортного средства | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.4 | кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.5 | возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1 | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.6 | иные кредитные требования к розничным заемщикам | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
3 | Доли участия в капитале | 50 | X | X | X | X | X | ||||||||||||||||||||||||||
4 | Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, (сумма строк 1, 2, 3) | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
Подраздел 2.2. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности основного капитала (Н1.2)
Номер строки | Кредитные требования | Код класса (подкласса) кредитных требований | Номинальная стоимость кредитных требований, тыс. руб. | Признанное обеспечение в разрезе типов: | Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб. | Средний коэффициент риска (Кпвр), в процентах | Среднее значение вероятности дефолта, в процентах | Среднее значение уровня потерь при дефолте, в процентах | Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах | Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб. | Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 5782-У, тыс. руб. | Величина ожидаемых потерь, тыс. руб. | Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб. | |||||||||||||||||||
по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебиржевым производным финансовым документам | нефондированное обеспечение, тыс. руб. | фондированное обеспечение, тыс. руб. | всего | в том числе: | всего | в том числе: | прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок | всего | в том числе: | ||||||||||||||||||||||
банковские гарантии | поручительства | резервные аккредитивы | финансовое обеспечение | дополнительное обеспечение | по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебиржевым производным финансовым инструментам | по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебиржевым производным финансовым инструментам | итоговый результат применения макродобавок | по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебюджетным производным финансовым инструментам | |||||||||||||||||||
недвижимое имущество | другие материальные активы | дебиторская задолженность | |||||||||||||||||||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 |
1 | Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3), в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||||||||||||
1.1 | Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4), в том числе: | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.1 | кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.2 | кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2 | Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4), в том числе: | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.1 | кредитные требования к кредитным организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.2 | кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3 | Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3), в том числе: | 30 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.1 | кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | 38 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.1.1 | кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.2 | приобретенная дебиторская задолженность | 39 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3 | специализированное кредитование, всего, (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5), в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.1 | проектное финансирование | 31 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.2 | объектное финансирование | 32 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.3 | товарно-сырьевое финансирование | 33 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.4 | финансирование приносящей доход недвижимости | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.5 | финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | 35 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2 | Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего, (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4), в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||||||||||||
2.1 | Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4), в том числе: | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.1 | кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.2 | кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2 | Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4), в том числе: | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.1 | кредитные требования к кредитным организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.2 | кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3 | Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3), в том числе: | 30 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.1 | кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | 38 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.1.1 | кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.2 | приобретенная дебиторская задолженность | 39 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3 | специализированное кредитование, всего, (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5), в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.1 | проектное финансирование | 32 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.2 | объектное финансирование | 33 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.3 | товарно-сырьевое финансирование | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.4 | финансирование приносящей доход недвижимости | 35 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.5 | финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | 36 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4 | Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4), в том числе: | 40 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.1 | возобновляемые розничные кредитные требования | 41 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.2 | кредитные требования, обеспеченные залогом жилого помещения | 42 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.3 | приобретенная дебиторская задолженность | 49 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4 | прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего, (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6), в том числе: | 43 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.1 | кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.2 | кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2 | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.3 | кредитные требования, сформированные по кредитам на цели приобретения автотранспортных средств с залогом автотранспортного средства | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.4 | кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.5 | возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1 | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.6 | иные кредитные требования к розничным заемщикам | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
3 | Доли участия в капитале | 50 | X | X | X | X | X | ||||||||||||||||||||||||||
4 | Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, (сумма строк 1, 2, 3) | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
Подраздел 2.3. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0)
Номер строки | Кредитные требования | Код класса (подкласса) кредитных требований | Номинальная стоимость кредитных требований, тыс. руб. | Признанное обеспечение в разрезе типов: | Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб. | Средний коэффициент риска (Кпвр), в процентах | Среднее значение вероятности дефолта, в процентах | Среднее значение уровня потерь при дефолте, в процентах | Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах | Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб. | Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 5782-У, тыс. руб. | Величина ожидаемых потерь, тыс. руб. | Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб. | |||||||||||||||||||
по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебиржевым производным финансовым документам | нефондированное обеспечение, тыс. руб. | фондированное обеспечение, тыс. руб. | всего | в том числе: | всего | в том числе: | прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок | всего | в том числе: | ||||||||||||||||||||||
банковские гарантии | поручительства | резервные аккредитивы | финансовое обеспечение | дополнительное обеспечение | по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебиржевым производным финансовым инструментам | по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебиржевым производным финансовым инструментам | итоговый результат применения макродобавок | по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебюджетным производным финансовым инструментам | |||||||||||||||||||
недвижимое имущество | другие материальные активы | дебиторская задолженность | |||||||||||||||||||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 |
1 | Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3), в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||||||||||||
1.1 | Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4), в том числе: | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.1 | кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.2 | кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2 | Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4), в том числе: | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.1 | кредитные требования к кредитным организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.2 | кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3 | Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3), в том числе: | 30 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.1 | кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | 38 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.1.1 | кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.2 | приобретенная дебиторская задолженность | 39 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3 | специализированное кредитование, всего, (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5), в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.1 | проектное финансирование | 31 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.2 | объектное финансирование | 32 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.3 | товарно-сырьевое финансирование | 33 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.4 | финансирование приносящей доход недвижимости | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1.3.3.5 | финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | 35 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2 | Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего, (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4), в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||||||||||||
2.1 | Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4), в том числе: | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.1 | кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.2 | кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2 | Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4), в том числе: | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.1 | кредитные требования к кредитным организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.2 | кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.3 | кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2.4 | прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3 | Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3), в том числе: | 30 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.1 | кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | 38 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.1.1 | кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.2 | приобретенная дебиторская задолженность | 39 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3 | специализированное кредитование, всего, (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2,3.3.4, 2.3.3.5), в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.1 | проектное финансирование | 32 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.2 | объектное финансирование | 33 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.3 | товарно-сырьевое финансирование | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.4 | финансирование приносящей доход недвижимости | 35 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.3.3.5 | финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | 36 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4 | Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4), в том числе: | 40 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.1 | возобновляемые розничные кредитные требования | 41 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.2 | кредитные требования, обеспеченные залогом жилого помещения | 42 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.3 | приобретенная дебиторская задолженность | 49 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4 | прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего, (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6), в том числе: | 43 | X | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.1 | кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.2 | кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2 | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.3 | кредитные требования, сформированные по кредитам на цели приобретения автотранспортных средств с залогом автотранспортного средства | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.4 | кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.5 | возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1 | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
2.4.4.6 | иные кредитные требования к розничным заемщикам | X | |||||||||||||||||||||||||||||||
3 | Доли участия в капитале | 50 | X | X | X | X | X | ||||||||||||||||||||||||||
4 | Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, (сумма строк 1, 2, 3) | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
Раздел 3. Величина кредитного риска, рассчитанная с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемая в нормативы достаточности капитала
Раздел 4. Расчет корректировки капитала при использовании подхода на основе внутренних рейтингов
тыс. руб.
1. Дата выдачи кредитной организации разрешения на применение подхода на основе внутренних рейтингов: ____ г.
2. Дата начала применения кредитной организацией подхода на основе внутренних рейтингов для расчета нормативов достаточности капитала: ____ г.
3. Порог применения величины кредитного риска, по состоянию на отчетную дату: _____, процент.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов"
1. Отчетность по форме 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов" (далее - Отчет) составляется и представляется банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в целях расчета нормативов достаточности капитала (далее - разрешение на применение ПВР) в соответствии с пунктом 8 Указания Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38679, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Указание Банка России N 3752-У).
2. В Отчете отражается информация по активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с использованием ПВР для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), установленные Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, 10 июня 2019 года N 54896, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 483-П).
3. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, начинают составлять и представлять Отчет с даты, с которой разрешается производить расчет величины кредитного риска с применением ПВР, отраженной в разрешении на применение ПВР.
4. Отчет составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
5. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
6. В разделе 1 отражается информация о балансовых активах, условных обязательствах кредитного характера и внебиржевых производных финансовых инструментах, не включаемых в расчет величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 и приложением 2 к Инструкции Банка России N 199-И (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия Банком решения согласно пункту 1.7 указанной Инструкции) и с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 апреля 2021 года N 63148 (далее - Положение Банка России N 754-П), без учета Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года N 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У) (далее - стандартизированный подход), в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.01.2021 N 5705-У, от 20.04.2021 N 5783-У)
6.1. В подразделе 1.1 раздела 1 отражаются расшифровки отдельных балансовых счетов, используемых для расчета кодов, величина по которым полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу. Подраздел 1.1 раздела 1 заполняется с учетом следующего.
6.1.1. В графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 отражается код, используемый для расчета величины кредитного риска по стандартизированному подходу, в который полностью или частично не включается значение, соответствующее кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
6.1.2. В графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 отражается значение, которое полностью или частично не включается в соответствующий код, используемый для расчета величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующее кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
6.2. В подразделе 1.2 раздела 1 отражается информация по отдельным показателям деятельности банка, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу. Подраздел 1.2 раздела 1 заполняется с учетом следующего.
6.2.1. В графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 отражаются отдельные показатели деятельности банка, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующие кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
6.2.2. В графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 отражается величина показателя деятельности банка, не включаемая полностью или частично в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующая балансовым активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
6.2.3. В графе 3 подраздела 1.2 раздела 1 отражается номинальная стоимость балансовых активов, не включаемых в расчет показателей деятельности банка, используемых для расчета величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующая балансовым активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
6.3. В подразделе 1.3 раздела 1 отражается информация о номинальной стоимости и величине кредитного риска по балансовым активам и условным обязательствам кредитного характера, а также номинальной контрактной стоимости и величине кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, не включаемым в расчет кредитного риска по стандартизированному подходу, по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. Указанная информация отражается раздельно для соответствующего норматива достаточности капитала. Подраздел 1.3 раздела 1 заполняется с учетом следующего.
6.3.1. В графах 2 и 3 подраздела 1.3 раздела 1 отражаются соответственно номинальная стоимость и величина кредитного риска по балансовым активам, не включаемым в расчет кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующим балансовым активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. Значения графы 2 подраздела 1.3 раздела 1 для соответствующего норматива достаточности капитала должны совпадать со значениями графы 4 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2. Значения графы 3 подраздела 1.3 раздела 1 для соответствующего норматива достаточности капитала должны совпадать со значениями графы 29 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
6.3.2. В графах 4 и 5 подраздела 1.3 раздела 1 отражается соответственно номинальная стоимость и величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, не включаемым в расчет кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующим условным обязательствам кредитного характера, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
Значение графы 4 подраздела 1.3 раздела 1 для соответствующего норматива достаточности капитала должны совпадать со значениями графы 5 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2. Значение графы 5 подраздела 1.3 раздела 1 для соответствующего норматива достаточности должны совпадать со значениями графы 30 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
6.3.3. В графах 6 и 7 подраздела 1.3 раздела 1 отражается соответственно номинальная контрактная стоимость (номинальная стоимость) и величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, не включаемым в расчет кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующим внебиржевым производным финансовым инструментам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. Значения графы 6 подраздела 1.3 раздела 1 для соответствующего норматива достаточности капитала должны совпадать со значениями графы 6 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2. Значения графы 7 подраздела 1.3 раздела 1 для соответствующего норматива достаточности должны совпадать со значениями графы 31 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
7. В разделе 2 отражается информация, необходимая для расчета величин кредитного риска, рассчитанных с применением ПВР, включаемых в нормативы достаточности капитала. Подразделы 2.1 - 2.3 раздела 2 заполняются для соответствующего норматива достаточности капитала с учетом следующего.
7.1. В строках 1.1.1 - 1.1.4 и 2.1.1 - 2.1.4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований к суверенным заемщикам, определяемым в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 483-П.
7.2. В строках 1.2.1 - 1.2.4 и 2.2.1 - 2.2.4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований к финансовым организациям в соответствии с пунктом 2.5 Положения Банка России N 483-П.
7.3. В строках 1.3 и 2.3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований к корпоративным заемщикам в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 483-П.
7.4. В строках 1.3.1.1, 2.3.1.1 и 2.4.4.1 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований по заемщикам, относящимся к субъектам малого и среднего предпринимательства, удовлетворяющим критериям, указанным в статье 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; 2019, N 29, ст. 3852) (далее - Федеральный закон N 209-ФЗ), отнесенных к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам либо к классу кредитных требований к розничным заемщикам.
7.5. В строках 1.3.2, 2.3.2 и 2.4.3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине приобретенной дебиторской задолженности, определяемой в соответствии с пунктами 2.7 и 2.11 Положения Банка России N 483-П, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам либо к классу кредитных требований к розничным заемщикам.
7.6. В строках 1.3.3 и 2.3.3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований, отнесенных к подклассам специализированного кредитования в соответствии с пунктами 2.12 - 2.18 Положения Банка России N 483-П. Величина кредитных требований по специализированному кредитованию, учитываемых по коэффициентам риска в соответствии с пунктом 4.6 Положения Банка России N 483-П, отражается в строках 1.3.3.1 - 1.3.3.5 и 2.3.3.1 - 2.3.3.5 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 суммарно с величиной кредитных требований по специализированному кредитованию, компоненты кредитного риска которых определяются на основании методик и моделей, разработанных банком в соответствии с главами 9 - 13 Положения Банка России N 483-П.
7.7. В строках 2.4.1 и 2.4.2 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований, отнесенных к подклассам кредитных требований к розничным заемщикам в соответствии с абзацами вторым и третьим пункта 2.8 Положения Банка России N 483-П.
7.8. В строках 2.4.4.2 - 2.4.4.6 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований, отнесенных к подклассу прочих кредитных требований к розничным заемщикам в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.8 Положения Банка России N 483-П.
7.9. В строке 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация по долям участия в капитале в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 483-П.
7.10. В графе 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражены коды класса (подкласса) кредитных требований, указанные в разрешении на применение ПВР.
7.11. В графе 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.
7.12. В графе 5 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается номинальная стоимость по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
7.13. В графе 6 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается номинальная контрактная стоимость по внебиржевым производным финансовым инструментам, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.01.2021 N 5705-У)
7.14. В графах 7 - 9 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с главами 10, 11, 17, 19 Положения Банка России N 483-П.
7.14.1. В графе 7 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде банковских гарантий.
7.14.2. В графе 8 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде поручительств.
7.14.3. В графе 9 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде резервных аккредитивов.
7.15. В графах 10 - 13 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения, определяемого в соответствии с главами 10, 11, 16, 18 Положения Банка России N 483-П.
7.15.1. В графе 10 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР финансового обеспечения, определяемого в соответствии с подпунктом 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И.
7.15.2. В графе 11 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде недвижимого имущества.
7.15.3. В графе 12 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде других материальных активов.
7.15.4. В графе 13 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде дебиторской задолженности.
7.16. В графе 14 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается суммарное значение величины кредитных требований, подверженных риску дефолта, равное сумме значений, отраженных в графах 15 - 17 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
7.17. В графах 15 - 17 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера и внебиржевым производным финансовым инструментам соответственно, определяемая в соответствии с главами 9 и 13 Положения Банка России N 483-П.
7.18. В графе 18 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение коэффициента риска кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта (в процентах, с двумя знаками после запятой), рассчитываемое в соответствии с главами 4 и 5 Положения Банка России N 483-П. Коэффициент риска отражается с учетом надбавок, указанных в подпункте 7.25 пункта 7 настоящего Порядка (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 7.24 пункта 7 настоящего Порядка (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2). Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований.
7.19. В графе 19 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение вероятности дефолта кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта (в процентах, с двумя знаками после запятой), рассчитываемое в соответствии с главами 9 - 11 и 13 Положения Банка России N 483-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 7.25 пункта 7 настоящего Порядка (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 7.24 пункта 7 настоящего Порядка (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2). Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований для класса кредитных требований к розничным заемщикам и из количества заемщиков - для остальных классов кредитных требований. В случае если кредитные требования соответствуют пункту 4.6 Положения Банка России N 483-П, графа не заполняется.
7.20. В графе 20 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение уровня потерь при дефолте кредитных требований не находящихся в состоянии дефолта (в процентах, с двумя знаками после запятой), рассчитываемое в соответствии с разделом III Положения Банка России N 483-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 7.25 пункта 7 настоящего Порядка (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 7.24 пункта 7 настоящего Порядка (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2). Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований. В случае если кредитные требования соответствуют пункту 4.6 Положения Банка России N 483-П, графа не заполняется.
7.21. В графе 21 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение срока до погашения кредитных требований не находящихся в состоянии дефолта (в годах, с одним знаком после запятой), рассчитываемое в соответствии с главой 10 Положения Банка России N 483-П. Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований. В случае если кредитные требования соответствуют пункту 4.6 Положения Банка России N 483-П, графа не заполняется.
7.22. В графе 22 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается суммарное значение величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР. Значение в графе 22 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 равняется сумме значений граф 23 - 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 соответственно.
7.23. В графах 23 - 25 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по соответствующим кредитным требованиям, рассчитанная с применением ПВР, определяемая в соответствии с разделом II Положения Банка России N 483-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 7.25 пункта 7 настоящего Порядка пункта (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 7.24 пункта 7 настоящего Порядка (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2).
7.24. В графе 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается итоговый результат применения надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России от 12 февраля 2019 года N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 марта 2019 года N 54026, 21 августа 2019 года N 55695, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Указание Банка России N 5072-У) (далее - макронадбавки).
7.25. В графе 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается прирост величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, вследствие применения надбавок, устанавливаемых в разрешении на применения ПВР, за исключением итогового результата применения макронадбавок (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2).
7.26. В графе 28 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается суммарное значение величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу. Значение в графе 28 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 равняется сумме значений, отраженных в графах 29 - 31 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
7.27. В графе 29 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
7.28. В графе 30 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
7.29. В графе 31 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
7.30. В графе 32 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 5782-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
7.31. В графе 33 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина ожидаемых потерь, определяемая в соответствии с главой 8 Положения Банка России N 483-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 7.25 пункта 7 настоящего Порядка (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 7.24 пункта 7 настоящего Порядка (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2) (далее - величина ожидаемых потерь).
7.32. В графе 34 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери, определенных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646 (далее - Положение Банка России N 590-П), Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 611-П), Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 (далее - Указание Банка России N 1584-У) и Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707 (далее - Указание Банка России N 2732-У).
7.33. Графы 33 - 34 строки 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 не заполняются.
8. В разделе 3 отражается расчет величины кредитного риска с применением ПВР, с учетом требований главы 20 Положения Банка России N 483-П. Раздел 3 заполняется с учетом следующего.
8.1. В графах 3 - 5 строки 1 раздела 3 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанная с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок, которая равняется сумме значений граф 23 - 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 соответственно.
8.2. В графах 3 - 5 строки 2 раздела 3 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
8.3. В графах 3 - 5 строки 3 раздела 3 отражается коэффициент пропорциональности (в процентах, с двумя знаками после запятой), определяемый как отношение величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (значения граф 3 - 5 строки 1 раздела 3), к величине кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (значения граф 3 - 5 строки 2 раздела 3) (далее - коэффициент пропорциональности) соответственно.
8.4. В графах 3 - 5 строки 4 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, определяемая с учетом требований главы 20 Положения Банка России N 483-П (далее - итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала). Расчет осуществляется следующим образом:
в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату, отраженное в пункте 3 раздела "Справочно" (далее - порог применения величины кредитного риска), равно 90 процентам и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3 - 5 строки 1 раздела 3) и итогового результата применения макронадбавок;
в случае если значение порога применения величины кредитного риска равно 90 процентам и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 90 процентов значения величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3 - 5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок;
в случае если значение порога применения величины кредитного риска равно 80 процентам и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3 - 5 строки 1 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок;
в случае если значение порога применения величины кредитного риска равно 80 процентам и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 80 процентов значения величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3 - 5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок;
в случае если значение порога применения величины кредитного риска равно 72,5 процентам и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3 - 5 строки 1 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок;
в случае если значение порога применения величины кредитного риска равно 72,5 процентам и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 72,5 процентов значения величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3 - 5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок.
8.5. В графах 3 - 5 строки 5 раздела 3 отражается коэффициент корректировки () (в процентах, с двумя знаками после запятой), рассчитываемый по формуле:
,
где:
- итоговая величина кредитного риска, используемая для расчета норматива достаточности капитала (графы 3 - 5 строки 4 раздела 3);
- величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР (графа 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), рассчитываемая для соответствующего норматива достаточности капитала;
- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, к которым применяется ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), рассчитываемая для соответствующего норматива достаточности капитала;
- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанных с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2).
Коэффициент корректировки не рассчитывается и принимается равным 100 процентам в случаях, указанных в абзацах втором, четвертом и шестом подпункта 8.4 пункта 8 настоящего Порядка.
8.6. В графах 3 - 5 строки 6 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по балансовым активам, рассчитанная с применением ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, определяемая как произведение величины кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, рассчитанной с применением ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и коэффициента корректировки (в процентах) соответственно (графы 3 - 5 строки 5 раздела 3).
Значения, отраженные в графах 3 - 5 строки 6 раздела 3, должны совпадать со значениями кодов 8757.1, 8757.2 и 8757.0 соответственно, определенных в Инструкции Банка России N 199-И.
8.7. В графах 3 - 5 строки 7 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, определяемая как произведение величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанной с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и коэффициента корректировки (в процентах) соответственно (графы 3 - 5 строки 5 раздела 3).
Значения, отраженные в графах 3 - 5 строки 7 раздела 3, должны совпадать со значениями кодов 8758.1, 8758.2 и 8758.0 соответственно, определенных в Инструкции Банка России N 199-И.
8.8. В графах 3 - 5 строки 8 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, равная значению графы 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
Значение, отраженное в графах 3 - 5 строки 8 раздела 3, должно совпадать со значением кода 8759, определенного в Инструкции Банка России N 199-И.
8.9. В графах 3 - 5 строки 9 раздела 3 отражается итоговый результат применения макронадбавок, равный значениям графы 26 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
Значения, отраженные в графах 3 - 5 строки 9 раздела 3, должны совпадать со значением кода 8770, определенного в Инструкции Банка России N 199-И.
9. В разделе 4 отражается расчет корректировки капитала в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084 (далее - Положение Банка России N 646-П).
Раздел 4 заполняется с учетом следующего.
9.1. В графах 3 - 5 строки 1 раздела 4 отражается размер капитала соответствующего уровня без учета корректировок в соответствии с подпунктом 2.2.12 пункта 2 и подпунктом 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России N 646-П.
9.2. В графах 3 - 5 строки 2 раздела 4 отражается разница между величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) при условии, что величина ожидаемых потерь больше величины фактически сформированных резервов на возможные потери. В ином случае графы 3 - 5 строки 2 раздела 4 не заполняются.
9.3. В графе 5 строки 3 раздела 4 отражается разница между величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) и величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) при условии, что величина фактически сформированных резервов на возможные потери больше величины ожидаемых потерь. В ином случае графа 5 строки 3 раздела 4 не заполняется. Графы 3 и 4 строки 3 раздела 4 не заполняются.
9.4. В графах 3 - 5 строки 4 раздела 4 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанная с применением ПВР, которая равняется сумме значений граф 23 - 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 соответственно, умноженной на значение 0,006.
9.5. В графах 3 - 5 строки 5 раздела 4 отражаются итоговые величины корректировок капитала. В случае если величина ожидаемых потерь больше величины фактически сформированных резервов на возможные потери, значения граф 3 - 5 строки 5 раздела 4 указываются со знаком "-" (минус). При этом абсолютная величина указанных значений должна совпадать с величиной, уменьшающей источники базового капитала в соответствии с подпунктом 2.2.12 пункта 2 Положения Банка России N 646-П.
В случае если величина фактически сформированных резервов на возможные потери больше величины ожидаемых потерь, в графе 5 строки 4 раздела 4 указывается величина соответствующей разницы со знаком "+" (плюс). Указанная разница должна совпадать с величиной, включаемой в состав источников дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России N 646-П. При этом в графах 3 и 4 строки 5 раздела 4 указывается "0" (ноль).
9.6. В графах 3 - 5 строки 6 раздела 4 отражается размер капитала соответствующего уровня в соответствии с Положением Банка России N 646-П с учетом корректировки.
10. В пункте 1 раздела "Справочно" отражается дата выдачи банку разрешения на применение ПВР.
В пункте 2 раздела "Справочно" отражается дата начала применения банком подхода на основе внутренних рейтингов для расчета нормативов достаточности капитала, отраженная в разрешении на применение ПВР.
В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В пункте 3 раздела "Справочно" отражается значение порога применения величины кредитного риска (в процентах, с одним знаком после запятой) в соответствии с пунктом 20.2 Положения Банка России N 483-П.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРИМЕНЕНИЯ МЕТОДИК УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И МОДЕЛЕЙ КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ОЦЕНКИ РИСКОВ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" _______________ Г. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 20.04.2021 N 5783-У)
Месячная
Раздел 1. Распределение кредитных требований по сегментам и разрядам рейтинговой шкалы
Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | Величина кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб. | Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 5782-У, тыс. руб. | Величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, тыс. руб. | Величина отношения значения фактически сформированных резервов на возможные потери к ВКТД, в процентах | Величина ожидаемых потерь по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, тыс. руб. | Разница между ожидаемыми потерями и фактически сформированными резервами на возможные потери, тыс. руб. | ||||||||
всего | в том числе: | прирост величины кредитного риска вследствие применения надбавок, отличных от макронадбавок | всего | в том числе: | ||||||||||
по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебиржевым производным финансовым инструментам | итоговый результат применения макронадбавок | по балансовым активам | по условным обязательствам кредитного характера | по внебиржевым производным финансовым инструментам | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У) | ||||||||||||||
114 | 115 | 116 | 117 | 118 | 119 | 120 | 121 | 122 | 123 | 124 | 125 | 126 | 127 | 128 |
Раздел 2. Распределение кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета и применяемым подходам к оценке риска
Подраздел 2.1. Распределение кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета
Подраздел 2.2. Распределение кредитных требований по счетам бухгалтерского учета и применяемым подходам к оценке риска
Раздел 3. Информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска, рейтинговых шкалах и надбавках к компонентам кредитного риска
Подраздел 3.1. Информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска
Подраздел 3.2. Информация об используемых рейтинговых шкалах (портфелях однородных кредитных требований)
Подраздел 3.3. Информация о величине надбавок к компонентам кредитного риска
Раздел 4. Контрольные показатели качества моделей
Раздел 5. Данные о миграции кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД
Подраздел 5.1. Данные о миграции кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного месяца
Подраздел 5.2. Данные о миграции кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного года
Раздел 6. Данные о расчете итогового результата применения макронадбавок
Номер строки | Определение расшифровки | Подход, используемый для расчета | Расчетная величина КРстд6, в процентах | Расчетная величина КРпврj, в процентах | Расчетная величина КРпвр6, в процентах | Отдельные показатели расчета | Отдельные показатели расчета без учета требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У | ||||||||||||
ВКТД, тыс. руб. | величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | расчетная величина Ai, тыс. руб. | величина кредитного риска, рассчитанная на основе методики, установленной пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия Банком решения в соответствии с пунктом 1.7), тыс. руб. | расчетная величина Bi, тыс. руб. | итоговый результат применения макронадбавок, тыс. руб. | итоговый результат применения макронадбавок, в процентах | ВКТД, тыс. руб. | величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | расчетная величина Ai, тыс. руб. | величина кредитного риска, рассчитанная на основе методики, установленной пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия Банком решения в соответствии с пунктом 1.7), тыс. руб. | расчетная величина Bi, тыс. руб. | итоговый результат применения макронадбавок, тыс. руб. | итоговый результат применения макронадбавок, в процентах | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
1 | Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели в рублях, соответствующие коду 9901.i, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | X | X | X | |||||||||||||||
2 | Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, соответствующие коду 9902.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | X | X | X | |||||||||||||||
3 | Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) и вложениям в долговые ценные бумаги юридических лиц в иностранной валюте, соответствующие коду 9903.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | X | X | X | |||||||||||||||
4 | Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автомототранспортного средства, соответствующие коду 9904.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | X | X | X | |||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У) | |||||||||||||||||||
5 | Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости, соответствующие коду 9905.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | X | X | X | |||||||||||||||
6 | Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, соответствующие коду 9906.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У) | |||||||||||||||||||
Итого | X | X | X | X |
Наименование рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке вероятности дефолта заемщика, рассчитываемой на основе соотнесения с разрядами рейтинговых шкал рейтинговых агентств: ___________.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков"
1. Отчетность по форме 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков" (далее - Отчет) составляется и представляется банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в целях расчета нормативов достаточности капитала (далее - разрешение на применение ПВР) в соответствии с пунктом 8 Указания Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38679, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Указание Банка России N 3752-У).
2. В Отчете отражается информация по активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с использованием ПВР для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), установленные Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, 10 июня 2019 года N 54896, 31 марта 2020 года N 57915, 29 апреля 2020 года N 58242 (далее - Положение Банка России N 483-П).
3. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, начинают составлять и представлять Отчет с даты, с которой разрешается производить расчет величины кредитного риска с применением ПВР, отраженной в разрешении на применение ПВР.
4. Отчет (кроме раздела 4) составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
5. Раздел 4 Отчета составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляется в Банк России ежеквартально по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
6. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
7. В разделе 1 отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам и разрядам рейтинговых шкал. Раздел 1 заполняется с учетом следующего.
7.1. В строках раздела 1 отражается информация по группам, объединяющим кредитные требования, имеющие уникальные комбинации значений граф 1 - 11.
7.2. В графах 1 - 11 раздела 1 отражаются идентификационные признаки групп кредитных требований.
7.2.1. В графе 1 раздела 1 отражается код сегмента кредитных требований. Коды сегментов кредитных требований указаны в разрешении на применение ПВР.
7.2.2. В графе 2 раздела 1 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований. Коды регуляторных сегментов указываются в разрешении на применение ПВР.
7.2.3. В графе 3 раздела 1 отражается код показателя корреляции. Коды показателей корреляции указываются в разрешении на применение ПВР. В случае если показатель корреляции не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа не заполняется.
7.2.4. В графе 4 раздела 1 отражается код модели вероятности дефолта (далее - ВД). Коды моделей ВД указываются в разрешении на применение ПВР. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа не заполняется.
7.2.5. В графе 5 раздела 1 отражается код модели уровня потерь при дефолте (далее - УПД). Коды моделей УПД указываются в разрешении на применение ПВР. В случае если модель УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа не заполняется.
7.2.6. В графе 6 раздела 1 отражается код модели величины кредитного требования, подверженного риску дефолта (далее - ВКТД). Коды моделей ВКТД указываются в разрешении на применение ПВР. В случае если модель ВКТД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа не заполняется.
7.2.7. В графе 7 раздела 1 отражается код модели регуляторных коэффициентов риска. Коды моделей регуляторных коэффициентов риска указываются в разрешении на применение ПВР. В случае если модель регуляторных коэффициентов риска не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа не заполняется.
7.2.8. В графе 8 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД. Коды разрядов рейтинговой шкалы (портфелей однородных кредитных требований) ВД указываются в разрешении на применение ПВР.
В случае если для кредитных требований банк применяет пункт 4.6 или главу 6 Положения Банка России N 483-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, для указываемых кредитных требований графа не заполняется.
7.2.9. В графе 9 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) УПД. Коды разрядов рейтинговой шкалы (портфелей однородных кредитных требований) УПД указываются в разрешении на применение ПВР. При применении базового ПВР (далее - БПВР) в качестве разрядов рейтинговой шкалы (портфелей однородных кредитных требований) УПД используются значения уровня потерь при дефолте, указанные в пункте 10.8 Положения Банка России N 483-П. В случае применения пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований графа не заполняется.
7.2.10. В графе 10 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВКТД (конверсионного коэффициента). Коды разрядов рейтинговой шкалы (портфелей однородных кредитных требований) ВКТД (конверсионных коэффициентов) указываются в разрешении на применение ПВР. В случае применения пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, а также при отсутствии условных обязательств кредитного характера для кредитных требований графа не заполняется.
7.2.11. В графе 11 раздела 1 отражается код разряда шкалы регуляторных коэффициентов риска. Коды разряда шкалы регуляторных коэффициентов риска указываются в разрешении на применение ПВР. В качестве разрядов шкалы регуляторных коэффициентов риска используются значения коэффициентов риска, указанные в пункте 4.6 или главе 6 Положения Банка России N 483-П. В случае неприменения пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П для указываемых кредитных требований графа не заполняется.
7.3. В графе 12 раздела 1 отражается количество заемщиков (в штуках), соответствующее указываемым кредитным требованиям.
7.4. В графе 13 раздела 1 отражается количество указываемых кредитных требований (в штуках). Для долей участия в капитале в указанной графе отражается количество юридических лиц.
7.5. В графах 14 - 16 раздела 1 отражается номинальная стоимость кредитных требований.
7.5.1. В графе 14 раздела 1 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.
7.5.2. В графе 15 раздела 1 отражается номинальная стоимость по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
7.5.3. В графе 16 раздела 1 отражается номинальная контрактная стоимость по внебиржевым производным финансовым инструментам, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.01.2021 N 5705-У)
7.6. В графах 17 - 23 раздела 1 отражается информация о применяемых конверсионных коэффициентах. Для балансовых активов и внебиржевых производных финансовых инструментов конверсионный коэффициент рассчитывается как отношение ВКТД к номинальной стоимости.
7.6.1. В графе 17 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах, с двумя знаками после запятой) по балансовым активам. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.
7.6.2. В графе 18 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 25 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах, с двумя знаками после запятой) по балансовым активам.
7.6.3. В графе 19 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах, с двумя знаками после запятой) по условным обязательствам кредитного характера. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.
7.6.4. В графе 20 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 26 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах, с двумя знаками после запятой) по условным обязательствам кредитного характера.
7.6.5. В графе 21 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах, с двумя знаками после запятой) по внебиржевым производным финансовым инструментам. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.
7.6.6. В графе 22 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 27 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах, с двумя знаками после запятой) по внебиржевым производным финансовым инструментам.
7.6.7. В графе 23 раздела 1 отражается метод расчета конверсионного коэффициента с использованием следующих кодов:
1 - на основе среднего значения исторически наблюдаемых значений конверсионного коэффициента;
2 - на основе среднего значения оценок конверсионного коэффициента в случае, когда такие оценки получены с использованием статистических моделей;
5 - на основе иных методов.
7.7. В графе 24 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД, равное сумме значений, отраженных в графах 25 - 27 раздела 1.
7.8. В графах 25 - 27 раздела 1 отражается ВКТД по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера и внебиржевым производным финансовым инструментам соответственно, определяемая в соответствии с главами 9 и 13 Положения Банка России N 483-П.
7.9. При применении пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П, а также для дефолтных кредитных требований, для которых применяется БПВР, графы 28 - 101 раздела 1 не заполняются. Для дефолтных кредитных требований, для которых применяется продвинутый ПВР (далее - ППВР), графы 28 - 62, 93 - 101 раздела 1 не заполняются.
7.10. В графах 28 - 39 раздела 1 отражается информация о ВД до признания нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с главами 10, 11, 17 и 19 Положения Банка России N 483-П.
7.10.1. В графе 28 раздела 1 отражается метод расчета ВД с использованием следующих кодов:
1 - на основе среднего значения исторически наблюдаемых значений ВД;
2 - на основе среднего значения ВД в случае, когда оценки ВД получены с использованием статистических моделей;
3 - на основе соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами;
4 - на основе оценки ожидаемых потерь и оценки УПД;
5 - на основе иных методов.
7.10.2. В графе 29 раздела 1 отражается значение ВД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы ВД (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.10.3. В графах 30 - 33 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе среднего значения ВД в случае, когда оценки ВД получены с использованием статистических моделей. В иных случаях графы не заполняются.
7.10.4. В графе 30 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение индивидуальной ВД (в процентах, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднего значения используется:
количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1 для групп кредитных требований, относящихся к классу кредитных требований к розничным заемщикам;
количество заемщиков, отраженное в графе 12 раздела 1 для групп кредитных требований, относящихся к остальным классам кредитных требований.
7.10.5. В графе 31 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 24 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.10.6. В графе 32 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД, взвешенное по УПД, используемому в графах 91 - 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, используемую в графе 24 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.10.7. В графе 33 раздела 1 отражается среднеквадратическое отклонение индивидуальной ВД (в процентах, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднеквадратического отклонения используется:
количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1 для групп кредитных требований, относящихся к классу кредитных требований к розничным заемщикам;
количество заемщиков, отраженное в графе 12 раздела 1 для групп кредитных требований, относящихся к остальным классам кредитных требований.
7.10.8. В графах 34 и 35 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами. В иных случаях графы не заполняются.
7.10.9. В графе 34 раздела 1 отражается соотнесенный разряд рейтинговой шкалы рейтингового агентства. Наименование рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке вероятности дефолта заемщика, отражается в разделе "Справочно".
7.10.10. В графе 35 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах, с двумя знаками после запятой) для соотнесенного разряда рейтинговой шкалы рейтингового агентства.
7.10.11. В графах 36 и 37 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе оценки ожидаемых потерь и оценки УПД. В иных случаях графы не заполняются.
7.10.12. В графе 36 раздела 1 отражается значение ожидаемых потерь (в процентах, с двумя знаками после запятой), используемое для определения ВД.
7.10.13. В графе 37 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах, с двумя знаками после запятой), используемое для определения ВД.
7.10.14. В графе 38 раздела 1 отражается величина надбавки (в процентах, с двумя знаками после запятой) к значению ВД, устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае отсутствия надбавки к ВД графа не заполняется.
7.10.15. В графе 39 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах, с двумя знаками после запятой) с учетом надбавки к ВД, указанной в графе 38 раздела 1.
7.11. В графах 40 - 49 раздела 1 отражаются кредитные требования, для которых была произведена корректировка ВД на основе фактов и событий, не нашедших отражения в виде факторов модели (далее - предупреждающие сигналы) или экспертным путем. В случае отсутствия кредитных требований, для которых была произведена корректировка ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем в соответствии с пунктом 12.12 Положения Банка России N 483-П, графы не заполняются.
7.11.1. В графах 40 - 44 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых корректировка ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.
7.11.2. В графе 40 раздела 1 отражается количество заемщиков (в штуках), для которых корректировка ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.
7.11.3. В графе 41 раздела 1 отражается суммарная ВКТД заемщиков, для которых корректировка ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.
7.11.4. В графе 42 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение количества разрядов, на которое рейтинг был скорректирован для кредитных требований, для которых корректировка ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем привела к ухудшению рейтинга (в штуках, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднего значения используется количество заемщиков, отраженное в графе 40 раздела 1.
7.11.5. В графе 43 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований до корректировки ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем, для которых такая корректировка ВД привела к ухудшению рейтинга, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 41 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.11.6. В графе 44 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований после корректировки ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем, для которых такая корректировка ВД привела к ухудшению рейтинга, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 41 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.11.7. В графах 45 - 49 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых корректировка ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем привела к улучшению рейтинга.
7.11.8. В графе 45 раздела 1 отражается количество заемщиков (в штуках), для которых корректировка ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем привела к улучшению рейтинга.
7.11.9. В графе 46 раздела 1 отражается ВКТД заемщиков, для которых корректировка ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем привела к улучшению рейтинга.
7.11.10. В графе 47 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение количества разрядов, на которое рейтинг был скорректирован для кредитных требований, для которых корректировка ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем привела к улучшению рейтинга (в штуках, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднего значения используется количество заемщиков, отраженное в графе 45 раздела 1.
7.11.11. В графе 48 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований до корректировки ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем, для которых такая корректировка ВД привела к улучшению рейтинга, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 46 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.11.12. В графе 49 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований после корректировки ВД на основе предупреждающих сигналов или экспертным путем, для которых такая корректировка ВД привела к улучшению рейтинга, взвешенное по ВКТД кредитных требований, используемой в графе 46 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.12. В графах 50 - 58 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение в соответствии с главами 10, 11, 17 и 19 Положения Банка России N 483-П для корректировки ВД. В случае отсутствия кредитных требований, для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД, графы не заполняются.
7.12.1. В графе 50 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД.
7.12.2. В графе 51 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД, равное сумме значений, отраженных в графах 53 - 55 раздела 1.
7.12.3. В графе 52 раздела 1 отражается отношение значения ВКТД (долей ВКТД), указанного в графе 51 раздела 1, к значению ВКТД, указанному в графе 24 раздела 1 (в процентах с двумя знаками после запятой).
7.12.4. В графе 53 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде банковских гарантий.
7.12.5. В графе 54 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде поручительств.
7.12.6. В графе 55 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде резервных аккредитивов.
7.12.7. В графах 56 - 58 раздела 1 отражается информация о скорректированном значении ВД по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение.
7.12.8. В графе 56 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение ВД после признания нефондированного обеспечения (в процентах, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 50 раздела 1.
7.12.9. В графе 57 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД после признания нефондированного обеспечения, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 51 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.12.10. В графе 58 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД после признания нефондированного обеспечения, взвешенное по УПД кредитных требований, используемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанной в графе 51 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.13. В графах 59 - 61 раздела 1 отражается информация о значении ВД, используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР.
7.13.1. В графе 59 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднего значения используется:
количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1 для групп кредитных требований, относящихся к классу кредитных требований к розничным заемщикам;
количество заемщиков, отраженное в графе 12 раздела 1 для групп кредитных требований, относящихся к остальным классам кредитных требований.
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 59 раздела 1.
7.13.2. В графе 60 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 24 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 60 раздела 1.
7.13.3. В графе 61 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, взвешенное по УПД кредитных требований, используемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанную в графе 24 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 61 раздела 1.
7.14. В графе 62 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение неожидаемой ВД (далее - ), взвешенное по УПД кредитных требований, используемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанную в графе 24 раздела 1, для недефолтных кредитных требований (в процентах, с двумя знаками после запятой), где
рассчитывается по формуле:
,
где:
N - функция стандартного нормального распределения;
N-1 - обратная функция стандартного нормального распределения;
R - значение показателя корреляции, рассчитываемое в соответствии с главами 4 и 5 Положения Банка России N 483-П, используемое в графе 98 раздела 1;
Для расчета применяется значение ВД, используемое в графах 59 - 61 раздела 1. Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 62 раздела 1.
7.15. В графах 63 - 72 раздела 1 отражается информация об УПД до признания обеспечения, определяемого в соответствии с главами 10, 11 и 16 - 19 Положения Банка России N 483-П.
7.15.1. В графе 63 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах, с двумя знаками после запятой), указанное в пункте 10.8 Положения Банка России N 483-П, при использовании банком БПВР, в ином случае графа не заполняется.
7.15.2. В графах 64 - 72 раздела 1 отражается информация об УПД до признания обеспечения при использовании банком ППВР, в ином случае графы не заполняются.
7.15.3. В графе 64 раздела 1 отражается метод расчета УПД с использованием следующих кодов:
1 - на основе среднего значения исторически наблюдаемых значений УПД;
2 - на основе среднего значения УПД в случае, когда оценки УПД получены с использованием статистических моделей;
3 - на основе оценки ожидаемых потерь и оценки ВД;
4 - на основе иных методов.
7.15.4. В графе 65 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах, с двумя знаками после запятой), присвоенное разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований) УПД.
7.15.5. В графах 66 - 68 раздела 1 отражается дополнительная информация об УПД в случае, если банком выбран метод расчета УПД на основе среднего значения УПД, или в случае, когда оценки УПД получены с использованием статистических моделей. В иных случаях графы 66 - 68 раздела 1 не заполняются.
7.15.6. В графе 66 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД (в процентах, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
7.15.7. В графе 67 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 24 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.15.8. В графе 68 раздела 1 отражается среднеквадратическое отклонение УПД (в процентах, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднеквадратического отклонения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
7.15.9. В графах 69 и 70 раздела 1 отражается дополнительная информация об УПД в случае, если банком выбран метод расчета УПД на основе оценки ожидаемых потерь и оценки ВД. В иных случаях графы не заполняются.
7.15.10. В графе 69 раздела 1 отражается значение ожидаемых потерь (в процентах, с двумя знаками после запятой), используемое для определения УПД.
7.15.11. В графе 70 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах, с двумя знаками после запятой), используемое для расчета УПД.
7.15.12. В графе 71 раздела 1 отражается величина надбавки к значению УПД, устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае отсутствия надбавки к УПД графа не заполняется.
7.15.13. В графе 72 раздела 1 отражается значение УПД с учетом надбавки к УПД (в процентах, с двумя знаками после запятой). Формула расчета значения УПД с учетом надбавки к УПД устанавливается в разрешении на применение ПВР.
7.15.14. В графе 73 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение (в процентах, с двумя знаками после запятой) наилучшей оценки ожидаемых потерь для кредитных требований, находящихся в дефолте, определяемой в соответствии с пунктом 13.17 Положения Банка России N 483-П (далее - ). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1. Для недефолтных кредитных требований, а также в случае, если банком не применяется ППВР, графа не заполняется.
7.15.15. В графе 74 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение , взвешенное по ВКТД, используемой в графе 24 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой). Для недефолтных кредитных требований, а также в случае, если банком не применяется ППВР, графа не заполняется.
7.16. В графах 75 - 90 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано обеспечение в соответствии с главами 10, 11 и 16 - 19 Положения Банка России N 483-П для корректировки УПД. В случае отсутствия кредитных требований, для которых было признано обеспечение для корректировки УПД, графы не заполняются.
7.16.1. В графе 75 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано обеспечение для корректировки УПД.
7.16.2. В графе 76 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано обеспечение для корректировки УПД.
7.16.3. В графе 77 раздела 1 отражается отношение значения ВКТД (долей ВКТД), указанного в графе 76 раздела 1, к значению ВКТД, указанному в графе 24 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.16.4. В графах 78 - 82 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД.
7.16.5. В графе 78 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД.
7.16.6. В графе 79 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД, равное сумме значений, отраженных в графах 80 - 82 раздела 1.
7.16.7. В графе 80 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде банковских гарантий.
7.16.8. В графе 81 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде поручительств.
7.16.9. В графе 82 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде резервных аккредитивов.
7.16.10. В графах 83 - 88 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД.
7.16.11. В графе 83 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД.
7.16.12. В графе 84 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД, равное сумме значений, отраженных в графах 85 - 88 раздела 1.
7.16.13. В графе 85 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде финансового обеспечения.
7.16.14. В графе 86 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде недвижимого имущества.
7.16.15. В графе 87 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде дебиторской задолженности.
7.16.16. В графе 88 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде других материальных активов.
7.16.17. В графах 89 и 90 раздела 1 отражается значение УПД после признания обеспечения.
7.16.18. В графе 89 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД после признания обеспечения (в процентах, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 75 раздела 1.
7.16.19. В графе 90 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД после признания обеспечения, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 76 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.17. В графах 91 и 92 раздела 1 отражается значение УПД, используемого для расчета величины кредитного риска с применением ПВР.
7.17.1. В графе 91 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывалась по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 91 раздела 1.
7.17.2. В графе 92 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 24 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 92 раздела 1.
7.18. В графах 93 - 96 раздела 1 отражается информация о приобретенной дебиторской задолженности, определяемой в соответствии с пунктами 2.7 и 2.11 Положения Банка России N 483-П. В случае, когда кредитные требования не являются приобретенной дебиторской задолженностью, графы не заполняются.
7.18.1. В графах 93 и 94 раздела 1 отражается информация о значении коэффициента риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности (далее - ), определяемого в соответствии с пунктами 3.4, 4.7, 4.8, 5.4 Положения Банка России N 483-П.
7.18.2. В графе 93 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение (в процентах, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
7.18.3. В графе 94 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение , взвешенное по ВКТД, используемой в графе 24 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.18.4. В графах 95 и 96 раздела 1 отражается информация о значении коэффициента риска разводнения кредитного требования (далее - ), определяемого в соответствии с главой 7 Положения Банка России N 483-П.
7.18.5. В графе 95 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение (в процентах, с двумя знаками после запятой). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
7.18.6. В графе 96 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение , взвешенное по ВКТД, используемой в графе 24 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.19. В графах 97 и 98 раздела 1 отражается информация о значении показателя корреляции (далее - R), определяемого в соответствии с главами 4 и 5 Положения Банка России N 483-П.
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения граф 97 и 98 раздела 1.
7.19.1. В графе 97 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение R без учета корректировки ВД на нефондированное обеспечение (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.19.2. В графе 98 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение R с учетом корректировки ВД на нефондированное обеспечение (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.19.3. Для расчета средних значений, указанных в графах 97 и 98 раздела 1, используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
7.20. В графах 99 и 100 раздела 1 отражается информация о значении срока до погашения кредитного требования (далее - M), определяемого в соответствии с пунктами 10.14 - 10.19 Положения Банка России N 483-П.
7.20.1. В графе 99 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение M (в годах, с двумя знаками после запятой).
7.20.2. В графе 100 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение M, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 24 раздела 1 (в годах, с двумя знаками после запятой).
7.20.3. Для расчета средних значений, указанных в графах 99 и 100 раздела 1, используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывалась по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения граф 99 и 100 раздела 1.
7.21. В графе 101 раздела 1 отражается среднее значение коэффициента корректировки на срок до погашения (далее - ), взвешенное по произведению значения
кредитных требований, указанного в графе 62 раздела 1, значений УПД кредитных требований, указанных в графах 91 - 92 раздела 1, значения ВКТД, указанного в графе 24 раздела 1 в процентах, с двумя знаками после запятой), где Ккор рассчитывается по формуле:
,
где:
b(ВД) - значение показателя корректировки на срок до погашения, определяемое в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России N 483-П.
Для расчета применяются значения ВД, указанные в графах 59 - 61 раздела 1. Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 101 раздела 1.
7.22. В графе 102 раздела 1 отражается взвешенный по ВКТД регуляторный коэффициент риска (в процентах, с двумя знаками после запятой), указанный в пункте 4.6 или главе 6 Положения Банка России N 483-П. В случае неприменения требований пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П графа не заполняется.
7.23. В графах 103 - 105 раздела 1 отражается информация о кредитных требованиях, для которых величина кредитного риска рассчитывалась по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П. В случае отсутствия кредитных требований, для которых величина кредитного риска рассчитывалась по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П, графы не заполняются.
7.24. В графе 103 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых величина кредитного риска рассчитывалась по стандартизированному подходу.
7.25. В графе 104 раздела 1 отражается ВКТД по кредитным требованиям, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу.
7.26. В графе 105 раздела 1 отражается взвешенный по ВКТД, используемой в графе 104 раздела 1, коэффициент риска по стандартизированному подходу (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.27. В графах 106 - 113 раздела 1 отражается информация о величине надбавок к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, устанавливаемых в разрешении на применение ПВР. В случае отсутствия надбавок к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, графы не заполняются.
7.27.1. В графах 106 - 109 раздела 1 отражается информация о надбавках к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличных от устанавливаемых Указанием Банка России от 12 февраля 2019 года N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 марта 2019 года N 54026, 21 августа 2019 года N 55695, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Указание Банка России N 5072-У). В случае отсутствия надбавок графы не заполняются.
7.27.2. В графе 106 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), к которым применяются надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличные от устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У.
7.27.3. В графе 107 раздела 1 отражается ВКТД, к которой применяются надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличные от устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У.
7.27.4. В графе 108 раздела 1 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38 и 71 раздела 1.
7.27.5. В графе 109 раздела 1 отражается средняя величина надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличной от устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У (в процентах, с двумя знаками после запятой), взвешенная по величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, используемой в графе 108 раздела 1.
7.27.6. В графах 110 - 113 раздела 1 отражается информация о применении надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У (далее - макронадбавки).
7.27.7. В графе 110 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), к которым применяются макронадбавки.
7.27.8. В графе 111 раздела 1 отражается ВКТД по кредитным требованиям, к которым применяются макронадбавки.
7.27.9. В графе 112 раздела 1 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, до применения макронадбавок.
7.27.10. В графе 113 раздела 1 отражается взвешенная по величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР (графа 112 раздела 1), средняя величина макронадбавок (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.28. В графах 114 - 119 раздела 1 отражается информация о величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР.
7.28.1. В графе 114 раздела 1 отражается суммарное значение величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР. Значение в графе 114 раздела 1 равняется сумме значений граф 115 - 118 раздела 1.
7.28.2. В графе 115 раздела 1 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.
7.28.3. В графе 116 раздела 1 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.
7.28.4. В графе 117 раздела 1 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.
7.28.5. В графе 118 раздела 1 отражается итоговый результат применения макронадбавок после учета надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1.
7.28.6. В графе 119 раздела 1 отражается прирост величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, вследствие применения надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, без учета макронадбавок. В случае отсутствия надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, графа 119 раздела 1 не заполняется.
7.29. В графах 120 - 123 раздела 1 отражается информация о величине кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу.
7.29.1. В графе 120 раздела 1 отражается суммарное значение величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу, равное сумме значений, отраженных в графах 121 - 123 раздела 1.
7.29.2. В графе 121 раздела 1 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
7.29.3. В графе 122 раздела 1 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
7.29.4. В графе 123 раздела 1 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
7.30. В графе 124 раздела 1 отражается величина применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 5782-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
7.31. В графе 125 раздела 1 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определенная в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646 (далее - Положение Банка России N 590-П), Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 611-П), Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 (далее - Указание Банка России N 1584-У) и Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707 (далее - Указание Банка России N 2732-У).
Графа 125 раздела 1 не заполняется для кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале.
7.32. В графе 126 раздела 1 отражается отношение значения графы 125 раздела 1 к значению графы 24 раздела 1 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
7.33. В графе 127 раздела 1 отражается величина ожидаемых потерь по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР.
7.34. В графе 128 раздела 1 отражается разница между ожидаемыми потерями, указанными в графе 127 раздела 1, и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери, указанной в графе 125 раздела 1.
8. В разделе 2 отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372, 26 марта 2019 года N 54165 (далее - Положение Банка России N 579-П) (далее - счета бухгалтерского учета), и применяемым подходам к оценке риска.
8.1. В подразделе 2.1 раздела 2 отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета. Подраздел 2.1 раздела 2 заполняется с учетом следующего.
8.1.1. В строках подраздела 2.1 раздела 2 отражается информация по кредитным требованиям, имеющим уникальные комбинации значений граф 1 - 3. Информация по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, заполняется единой строкой, без разбивки по счетам бухгалтерского учета.
8.1.2. В графе 1 подраздела 2.1 раздела 2 отражается код сегмента кредитных требований.
8.1.3. В графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований.
8.1.4. В графе 3 подраздела 2.1 раздела 2 отражается номер счета второго порядка бухгалтерского учета.
8.1.5. В графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.
8.1.6. В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 отражается номинальная стоимость по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
8.1.7. В графе 6 подраздела 2.1 раздела 2 отражается номинальная контрактная стоимость по внебиржевым производным финансовым инструментам, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.01.2021 N 5705-У)
8.1.8. Для каждой строки подраздела 2.1 раздела 2 заполняется только одна из граф 4 - 6 (оставшиеся графы не заполняются).
8.2. В подразделе 2.2 раздела 2 отражается информация о распределении кредитных требований по счетам бухгалтерского учета и применяемым подходам к оценке риска. Подраздел 2.2 заполняется с учетом следующего.
8.2.1. В графе 1 подраздела 2.2 раздела 2 отражается номер счета второго порядка в соответствии с Положением Банка России N 579-П.
8.2.2. В графе 2 подраздела 2.2 раздела 2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. Номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов определяется как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.01.2021 N 5705-У)
8.2.3. В графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, не переведенных на ПВР, по которым величина кредитного риска рассчитывается на основе стандартизированного подхода. Номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов определяется как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.01.2021 N 5705-У)
8.2.4. В графе 4 подраздела 2.2 раздела 2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, по которым величина рыночного риска рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328, 7 марта 2019 года N 53986, 31 марта 2020 года N 57915.
8.2.5. В графе 5 подраздела 2.2 раздела 2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, уменьшающих размер собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084 (далее - Положение Банка России N 646-П).
8.2.6. В графе 6 подраздела 2.2 раздела 2 отражается остаток по счету второго порядка (графа 1 подраздела 2.2 раздела 2) в соответствии с отчетностью по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
8.2.7. В графе 7 подраздела 2.2 раздела 2 отражается разность между значениями графы 6 подраздела 2.2 раздела 2 и суммой значений граф 2 - 5 подраздела 2.2 раздела 2.
8.2.8. В графе 8 подраздела 2.2 раздела 2 отражается информация о причинах расхождений в случае, если значение графы 7 подраздела 2.2 раздела 2 составляет более единицы либо менее минус единицы.
8.2.9. Кредитные требования, учитываемые на счетах бухгалтерского учета главы Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, установленного Положением Банка России N 579-П, указываются единой строкой без разбиения по счетам бухгалтерского учета.
9. В разделе 3 отражается информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска, рейтинговых шкалах и надбавках к компонентам кредитного риска.
9.1. В подразделе 3.1 раздела 3 отражается информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска. Подраздел 3.1 заполняется с учетом следующего.
9.1.1. В графе 1 подраздела 3.1 раздела 3 отражается код ПВР-модели.
9.1.2. В графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 отражается наименование ПВР-модели, используемое банком во внутренних документах.
9.1.3. В графе 3 подраздела 3.1 раздела 3 отражается компонента кредитного риска, моделируемая при помощи, соответствующей ПВР-модели, с использованием следующих кодов:
1 - ВД;
2 - УПД;
3 - ВКТД;
4 - иное.
9.1.4. В графе 4 подраздела 3.1 раздела 3 отражается дата проведения последней внутренней валидации ПВР-модели.
9.1.5. В графе 5 подраздела 3.1 раздела 3 отражается дата утверждения ПВР-модели.
9.1.6. В графе 6 подраздела 3.1 раздела 3 отражается дата ввода в действие ПВР-модели.
9.1.7. В графе 7 подраздела 3.1 раздела 3 отражается дата прекращения действия соответствующей ПВР-модели. Указанная графа заполняется в случае прекращения действия соответствующей ПВР-модели в период времени с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату, в ином случае графа не заполняется.
9.1.8. В графе 8 подраздела 3.1 раздела 3 отражается номер и дата решения Банка России о выдаче разрешения на применение соответствующей ПВР-модели. В случае если соответствующая ПВР-модель была введена в действие без разрешения Банка России, указывается дата и номер уведомления Банка России о применении соответствующей ПВР-модели. Номер и дата решения (уведомления) Банка России разделяются символом ";" (точка с запятой).
9.1.9. При заполнении граф 4 - 8 подраздела 3.1 раздела 3 даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
9.1.10. В графе 9 подраздела 3.1 раздела 3 отражается код сегмента компоненты кредитного риска. В случае если соответствующая ПВР-модель применяется более чем к одному сегменту компоненты кредитного риска, коды сегментов компонент кредитного риска указываются через символ ";" (точка с запятой).
9.1.11. В графе 10 подраздела 3.1 раздела 3 отражаются дополнительные пояснения и комментарии (при их наличии), в ином случае графа не заполняется.
9.2. В подразделе 3.2 раздела 3 отражается информация об используемых рейтинговых шкалах (портфелях однородных кредитных требований), за исключением:
рейтинговых шкал (портфелей однородных кредитных требований) УПД и конверсионных коэффициентов при использовании банком БПВР;
рейтинговых шкал коэффициентов риска, используемых в соответствии с пунктом 4.6 и главой 6 Положения Банка России N 483-П.
Подраздел 3.2 раздела 3 заполняется с учетом следующего.
9.2.1. В графе 1 подраздела 3.2 раздела 3 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований), по которым распределяются результаты оценки ПВР-моделей.
9.2.2. В графе 2 подраздела 3.2 раздела 3 отражается компонента кредитного риска, соответствующая разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований), с использованием следующих кодов:
1 - ВД;
2 - УПД;
3 - ВКТД;
4 - иное.
9.2.3. В графах 3 и 4 подраздела 3.2 раздела 3 отражаются соответственно минимальное и максимальное значения границ расчетного параметра, применяемого для распределения заемщиков (кредитных требований) по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований) в случае, когда расчетным параметром является численная оценка либо иной количественный показатель, используемый для дифференциации заемщиков (кредитных требований). В случае, когда расчетным параметром является непосредственно значение компоненты кредитного риска, графы не заполняются.
9.2.4. В графах 5 и 6 подраздела 3.2 раздела 3 отражаются соответственно минимальное и максимальное значения границ компоненты кредитного риска в случае, когда они применяются для распределения заемщиков (кредитных требований) по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований), в ином случае графы не заполняются.
9.2.5. Графы 3 - 6 подраздела 3.2 раздела 3 не заполняются, если не существует единого расчетного параметра (численной оценки, значения компоненты кредитного риска), на основании которого заемщики (кредитные требования) распределяются по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований).
9.2.6. В графе 7 подраздела 3.2 раздела 3 отражается значение компоненты кредитного риска, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР по соответствующему разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований).
9.2.7. В графе 8 подраздела 3.2 раздела 3 отражается код ПВР-модели, оценки которой используются для распределения заемщиков (кредитных требований) по соответствующему разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований). В случае если параметры одного разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) используются более чем для одной ПВР-модели, коды ПВР-моделей указываются через символ ";" (точка с запятой).
9.2.8. В графе 9 подраздела 3.2 раздела 3 отражаются дополнительные пояснения и комментарии (при их наличии), в ином случае графа не заполняется.
9.3. В подразделе 3.3 раздела 3 отражается информация о величине надбавок к компонентам кредитного риска, за исключением макронадбавок. Подраздел 3.3 заполняется с учетом следующего.
9.3.1. В графе 1 подраздела 3.3 раздела 3 отражается идентификатор надбавки к компонентам кредитного риска. Идентификаторы надбавки к компонентам кредитного риска указываются в разрешении на применение ПВР.
9.3.2. В графе 2 подраздела 3.3 раздела 3 отражаются номер и дата разрешения на применение ПВР, которым утверждена соответствующая надбавка к компонентам кредитного риска. Номер и дата документа разделяются символом ";" (точка с запятой).
9.3.3. В графе 3 подраздела 3.3 раздела 3 отражается расчетная база, к которой применяется надбавка к компонентам кредитного риска с использованием следующих кодов:
1 - ВД;
2 - УПД;
3 - ВКТД;
4 - величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР.
9.3.4. В графе 4 подраздела 3.3 раздела 3 отражается дата, с которой применяется соответствующая надбавка к компонентам кредитного риска.
9.3.5. В графе 5 подраздела 3.3 раздела 3 отражается дата окончания применения соответствующей надбавки к компонентам кредитного риска в случае, если надбавка перестала применяться в период времени с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату, в ином случае графа не заполняется.
9.3.6. При заполнении граф 2, 4 - 5 подраздела 3.3 раздела 3 даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
9.3.7. В графе 6 подраздела 3.3 раздела 3 отражается величина надбавки к компонентам кредитного риска (в процентах, с двумя знаками после запятой), установленная в разрешении на применение ПВР.
9.3.8. В графе 7 подраздела 3.3 раздела 3 отражается код сегмента компоненты кредитного риска, к которому применяется соответствующая надбавка к компонентам кредитного риска. В случае если соответствующая надбавка применяется одновременно ко всем сегментам компонентов кредитного риска, ставится значение "все".
9.3.9. В графе 8 подраздела 3.3 раздела 3 отражаются дополнительные пояснения и комментарии (при их наличии), в ином случае графа не заполняется.
10. В разделе 4 отражается информация о контрольных показателях качества ПВР-моделей. Список и метод расчета контрольных показателей качества ПВР-моделей указываются в разрешении на применение ПВР. Раздел 4 заполняется с учетом следующего.
10.1. В графе 1 раздела 4 отражается код ПВР-модели.
10.2. В графе 2 раздела 4 отражается идентификатор показателя качества ПВР-модели. Идентификаторы показателей качества ПВР-моделей указываются в разрешении на применение ПВР.
10.3. В графе 3 раздела 4 отражается наименование соответствующих показателей качества ПВР-модели.
10.4. В графе 4 раздела 4 отражается оцениваемое свойство соответствующих показателей качества ПВР-модели.
10.5. В графе 5 раздела 4 отражается дата, на которую был рассчитан соответствующий показатель качества ПВР-модели. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
10.6. В графе 6 раздела 4 отражается рассчитанное значение соответствующего показателя качества ПВР-модели.
10.7. В графах 7 - 10 раздела 4 отражаются рассчитанные доверительные интервалы значений, принимаемые соответствующими показателями качества ПВР-моделей.
10.8. В графе 7 раздела 4 отражается рассчитанное минимальное значение 95 процентов доверительного интервала значений, принимаемого соответствующим показателем качества ПВР-моделей.
10.9. В графе 8 раздела 4 отражается рассчитанное максимальное значение 95 процентов доверительного интервала значений, принимаемого соответствующим показателем качества ПВР-моделей.
10.10. В графе 9 раздела 4 отражается рассчитанное минимальное значение 99 процентов доверительного интервала значений, принимаемого соответствующим показателем качества ПВР-моделей.
10.11. В графе 10 раздела 4 отражается рассчитанное максимальное значение 99 процентов доверительного интервала значений, принимаемого соответствующим показателем качества ПВР-моделей.
10.12. В случае если в соответствии с разрешением на применение ПВР для определенных показателей качества ПВР-моделей доверительные интервалы не рассчитываются, графы 7 - 10 раздела 4 не заполняются.
10.13. В графе 11 раздела 4 отражается значение, соответствующее "красному" порогу показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.
10.14. В графе 12 раздела 4 отражается значение, соответствующее "желтому" порогу показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.
10.15. В графе 13 раздела 4 отражается значение, соответствующее "зеленому" порогу показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.
10.16. В графе 14 раздела 4 отражается оценка показателя качества ПВР-моделей в соответствии с графами 11 - 13 раздела 4 с использованием следующих кодов:
1 - соответствует "зеленому" порогу;
2 - соответствует "желтому" порогу;
3 - соответствует "красному" порогу.
10.17. В графе 15 раздела 4 отражается количество наблюдений в выборке (в штуках), используемой для расчета показателя качества ПВР-моделей.
10.18. В графе 16 раздела 4 отражается количество дефолтов в выборке (в штуках), используемой для расчета показателя качества ПВР-моделей.
10.19. В графе 17 раздела 4 отражается временной период дат среза наблюдений в выборке, используемых для расчета показателя качества ПВР-моделей. Начальная дата периода отделяется от конечной даты через символ ";" (точка с запятой). Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
10.20. В графе 18 раздела 4 отражаются дополнительные пояснения и комментарии (при их наличии), в ином случае графа не заполняется.
11. В разделе 5 отражаются данные о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД, за исключением кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале. Раздел 5 заполняется с учетом следующего.
11.1. В подразделе 5.1 раздела 5 отражается информация о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного месяца. Подраздел 5.1 заполняется с учетом следующего.
11.1.1. В графах 1 - 7 подраздела 5.1 раздела 5 отражаются данные о кредитных требованиях по состоянию на предыдущую отчетную дату.
11.1.2. В строках подраздела 5.1 раздела 5 указываются уникальные комбинации значений граф 1, 2, 8 и 9. При этом каждой комбинации значений граф 1 и 2 подраздела 5.1 раздела 5 может соответствовать более одной комбинации значений граф 8 и 9 подраздела 5.1 раздела 5. В этом случае значения, соответствующие строкам граф 1 - 7 раздела 5.1 подраздела 5.1 раздела 5, повторяются необходимое количество раз.
11.1.3. В графе 1 подраздела 5.1 раздела 5 отражается код сегмента ВД кредитных требований по состоянию на предыдущую отчетную дату.
11.1.4. В графе 2 подраздела 5.1 раздела 5 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД кредитных требований по состоянию на предыдущую отчетную дату.
11.1.5. Кредитные требования, которые не входили в портфель банка на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату, отражаются в отдельных строках подраздела 5.1 раздела 5, для которых графы 1 - 2 подраздела 5.1 раздела 5 заполняются значением "новые", а графы 3 - 7 подраздела 5.1 раздела 5 не заполняются.
11.1.6. В графе 3 подраздела 5.1 раздела 5 отражается количество заемщиков (в штуках) по состоянию на предыдущую отчетную дату.
11.1.7. В графе 4 подраздела 5.1 раздела 5 отражается количество кредитных требований (в штуках) по состоянию на предыдущую отчетную дату.
11.1.8. В графе 5 подраздела 5.1 раздела 5 отражается взвешенное по ВКТД (графа 7 подраздела 5.1 раздела 5) среднее арифметическое значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах, с двумя знаками после запятой), по состоянию на предыдущую отчетную дату.
11.1.9. В графе 6 подраздела 5.1 раздела 5 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, по состоянию на предыдущую отчетную дату.
11.1.10. В графе 7 подраздела 5.1 раздела 5 отражается ВКТД по состоянию на предыдущую отчетную дату.
11.1.11. В графах 8 - 14 раздела 5.1 отражаются данные о кредитных требованиях, указанных в графах 1 - 7 подраздела 5.1 раздела 5, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом кредитные требования, которые входили в портфель банка на предыдущую отчетную дату, но выбыли из него на текущую отчетную дату, отражаются в отдельных строках раздела 5.1 Отчета, для которых графы 8 - 9 раздела 5.1 Отчета заполняются значениями "погашены", "проданы", "списаны", "выведены из ПВР", "иное", а графы 10 - 14 Отчета не заполняются.
11.2. В подразделе 5.2 раздела 5 отражается информация о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного года. Подраздел 5.2 раздела 5 заполняется в соответствии с подпунктом 11.1 настоящего Порядка, вместо данных на предыдущую отчетную дату используются данные на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году.
12. В разделе 6 отражаются данные о расчете итогового результата применения макронадбавок.
12.1. В строках раздела 6 отражаются данные по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) по соответствующим кодам Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленных приложением 7 к Указанию Банка России N 5782-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
12.2. В графе 2 раздела 6 отражается определение расшифровки кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых банками применяются макронадбавки, в соответствии с приложением к Указанию Банка России N 5072-У.
12.3. В графе 3 раздела 6 отражается выбранный для расчета макронадбавок подход из установленных пунктом 7 Указания Банка России N 5072-У, при этом в качестве значения указывается номер соответствующего подпункта пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
12.4. Графы 4 - 6 раздела 6 заполняются только при выборе банком для расчета макронадбавок подхода, соответствующего подпункту 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
12.4.1. В графе 4 раздела 6 отражается расчетная величина КРстд6 (в процентах, с двумя знаками после запятой) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
12.4.2. В графе 5 раздела 6 отражается расчетная величина КРпврj (в процентах, с двумя знаками после запятой) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
12.4.3. В графе 6 раздела 6 отражается расчетная величина КРпвр6 (в процентах, с двумя знаками после запятой) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
12.5. В графах 7 - 13 раздела 6 отражаются отдельные показатели расчета. В случае если банком выбран подход, соответствующий подпункту 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У, отдельные показатели расчета отражаются с учетом требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
12.5.1. В графе 7 раздела 6 отражается ВКТД.
12.5.2. В графе 8 раздела 6 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР.
12.5.3. В графе 9 раздела 6 отражается расчетная величина Ai в соответствии с подпунктом 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
12.5.4. В графе 10 раздела 6 отражается величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия Банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И), за исключением:
кредитных требований, указанных в абзацах шестом - девятом и двенадцатом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И;
кредитных требований, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И включаются в код 8945.i.
12.5.5. В графе 11 раздела 6 отражается расчетная величина Bi в соответствии с подпунктом 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
12.5.6. В графе 12 раздела 6 отражается итоговый результат применения макронадбавок.
12.5.7. В графе 13 раздела 6 отражается отношение итогового результата применения макронадбавок, указанного в графе 12 раздела 6, к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, указанной в графе 8 раздела 6 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
12.6. Графы 14 - 20 раздела 6 заполняются только в том случае, если банком выбран подход, соответствующий подпункту 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У, аналогично графам 7 - 13 раздела 6, при этом:
графы 14 - 20 раздела 6 заполняются без учета требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У;
в графе 20 раздела 6 отражается отношение итогового результата применения макронадбавок, указанного в графе 19 раздела 6, к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, указанной в графе 15 раздела 6 (в процентах, с двумя знаками после запятой).
13. В разделе "Справочно" отражается наименование рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке вероятности дефолта заемщика, рассчитываемой методом, соответствующим коду 3 графы 28 раздела 1.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ)
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" _______________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
тыс. руб.
Раздел 1. Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резерва на возможные потери
Номер строки | Состав активов | Сумма требования | Категория качества | Просроченная задолженность | Резерв на возможные потери | Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||
до 30 дней | от 31 до 90 дней | от 91 до 180 дней | свыше 180 дней | расчетный | расчетный с учетом обеспечения | фактически сформированный | |||||||||||||
I | II | III | IV | V | итого | по категориям качества | |||||||||||||
II | III | IV | V | ||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
1 | Требования к кредитным организациям, всего, в том числе: | ||||||||||||||||||
1.1 | корреспондентские счета | X | X | X | X | X | |||||||||||||
1.2 | межбанковские кредиты и депозиты | ||||||||||||||||||
1.3 | учтенные векселя | ||||||||||||||||||
1.4 | вложения в ценные бумаги | ||||||||||||||||||
1.5 | требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) | ||||||||||||||||||
1.6 | требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | ||||||||||||||||||
1.7 | прочие активы | ||||||||||||||||||
1.7.1 | в том числе требования, признаваемые ссудами | ||||||||||||||||||
1.8 | требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям | ||||||||||||||||||
2 | Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе: | ||||||||||||||||||
2.1 | предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты | ||||||||||||||||||
2.2 | учтенные векселя | ||||||||||||||||||
2.3 | требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) | ||||||||||||||||||
2.4 | вложения в ценные бумаги | ||||||||||||||||||
2.5 | требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | ||||||||||||||||||
2.6 | прочие активы | ||||||||||||||||||
2.6.1 | в том числе требования, признаваемые ссудами | ||||||||||||||||||
2.7 | требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций) | ||||||||||||||||||
2.8 | задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства | ||||||||||||||||||
2.8.1 | в том числе учтенные векселя | ||||||||||||||||||
2.9 | задолженность по ссудам, предоставленным предприятиям оборонно-промышленного комплекса | ||||||||||||||||||
2.9.1 | в том числе ссуды, предоставленные для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 года N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе" <1> | ||||||||||||||||||
2.10 | задолженность по ссудам, предоставленным в рамках реализации программы "Фабрика проектного финансирования", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 февраля 2018 года N 158 "О программе "Фабрика проектного финансирования" <2> | ||||||||||||||||||
2.11 | задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам, в отношении которых иностранными государствами и (или) союзами введены меры ограничительного характера, из общего объема требований к юридическим лицам | ||||||||||||||||||
3 | Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе: | ||||||||||||||||||
3.1 | жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) | ||||||||||||||||||
3.2 | ипотечные ссуды | ||||||||||||||||||
3.3 | автокредиты | ||||||||||||||||||
3.4 | иные потребительские ссуды | ||||||||||||||||||
3.5 | прочие активы | ||||||||||||||||||
3.5.1 | в том числе требования, признаваемые ссудами | ||||||||||||||||||
3.6 | требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам | ||||||||||||||||||
4 | Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, всего (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3), в том числе: | ||||||||||||||||||
4.1 | ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе: | ||||||||||||||||||
4.1.1 | ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего | ||||||||||||||||||
4.1.1.1 | в том числе в отчетном периоде | X | X | X | |||||||||||||||
4.1.1.2 | реструктурированные в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" <3> (далее - Федеральный закон N 353-ФЗ) | ||||||||||||||||||
4.1.1.2.1 | в том числе в отчетном периоде | X | X | X | |||||||||||||||
4.1.2 | ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего | ||||||||||||||||||
4.1.2.1 | в том числе в отчетном периоде | X | X | X | |||||||||||||||
4.1.3 | ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего | ||||||||||||||||||
4.1.3.1 | в том числе в отчетном периоде | ||||||||||||||||||
4.1.4 | ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 4.10 Положения Банка России N 590-П, всего | ||||||||||||||||||
4.1.4.1 | в том числе в отчетном периоде | ||||||||||||||||||
4.1.5 | ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 4.11 Положения Банка России N 590-П, всего | ||||||||||||||||||
4.1.5.1 | в том числе в отчетном периоде | ||||||||||||||||||
4.1.6 | ссуды, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера, всего | ||||||||||||||||||
4.1.6.1 | в том числе в отчетном периоде | ||||||||||||||||||
4.2 | активы, кроме ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, всего, в том числе | ||||||||||||||||||
4.2.1 | активы (кроме ссуд), классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего | ||||||||||||||||||
4.2.1.1 | в том числе в отчетном периоде | ||||||||||||||||||
4.3 | активы (кроме ссуд), классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества актива и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера, всего | ||||||||||||||||||
4.3.1 | в том числе в отчетном периоде | X | X | X |
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 53, ст. 7600; 2020, N 8, ст. 914.
<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 9, ст. 1390; 2019, N 26, ст. 3426.
<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2019, N 18, ст. 2200; 2020, N 14, ст. 2036.
Раздел 2. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Номер строки | Наименование статьи | Сумма требований | Сформированный резерв на возможные потери | Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций и субъектов малого и среднего предпринимательства), сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего | |||
1.1 | портфели ссуд I категории качества | X | ||
1.2 | портфели ссуд II категории качества | |||
1.3 | портфели ссуд III категории качества | |||
1.4 | портфели ссуд IV категории качества | |||
1.5 | портфели ссуд V категории качества | |||
2 | Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе: | |||
2.1 | обеспеченные ссуды, всего, из них: | |||
2.1.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | |||
2.1.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | |||
2.1.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | |||
2.1.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | |||
2.1.5 | портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней | |||
2.1.6 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней | |||
2.2 | обеспеченные ссуды, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, всего, из них: | |||
2.2.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | |||
2.2.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | |||
2.2.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | |||
2.2.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | |||
2.2.5 | портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней | |||
2.2.6 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней | |||
2.3 | прочие ссуды, всего, из них: | |||
2.3.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | |||
2.3.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | |||
2.3.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | |||
2.3.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | |||
2.3.5 | портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней | |||
2.3.6 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней | |||
2.4 | прочие ссуды, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, всего, из них: | |||
2.4.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | |||
2.4.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | |||
2.4.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | |||
2.4.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | |||
2.4.5 | портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней | |||
2.4.6 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней | |||
3 | Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, распределенная по категориям качества: | X | X | |
3.1 | портфели ссуд II категории качества | |||
3.2 | портфели ссуд III категории качества | |||
3.3 | портфели ссуд IV категории качества | |||
3.4 | портфели ссуд V категории качества | |||
4 | Задолженность по предоставленным кредитным организациям ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них: | |||
4.1 | портфели ссуд I категории качества | X | ||
4.2 | портфели ссуд II категории качества | |||
4.3 | портфели ссуд III категории качества | |||
4.4 | портфели ссуд IV категории качества | |||
4.5 | портфели ссуд V категории качества | |||
5 | Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них: | |||
5.1 | портфели требований I категории качества | X | ||
5.2 | портфели требований II категории качества | |||
5.3 | портфели требований III категории качества | |||
5.4 | портфели требований IV категории качества | |||
5.5 | портфели требований V категории качества | |||
6 | Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе: | |||
6.1 | требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20% | |||
7 | Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего: | |||
7.1 | в том числе в отчетном периоде | |||
8 | Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего: | |||
8.1 | в том числе в отчетном периоде | |||
9 | Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего: | |||
9.1 | в том числе в отчетном периоде | |||
10 | Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего: | |||
10.1 | в том числе в отчетном периоде | |||
11 | Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера | |||
12 | Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества требования и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера |
Раздел 3. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным физическим лицам
Номер строки | Наименование статьи | Сумма требований | Сформированный резерв на возможные потери | Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе: | |||
1.1 | жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд), всего, из них: | |||
1.1.1 | портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | |||
1.1.1.1 | ссуды без просроченных платежей | |||
1.1.2 | портфели ссуд без просроченных платежей | |||
1.1.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | |||
1.1.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | |||
1.1.5 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | |||
1.1.6 | портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней | |||
1.1.7 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней | |||
1.2 | ипотечные ссуды, всего, из них: | |||
1.2.1 | портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | |||
1.2.1.1 | ссуды без просроченных платежей | |||
1.2.2 | портфели ссуд без просроченных платежей | |||
1.2.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | |||
1.2.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | |||
1.2.5 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | |||
1.2.6 | портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней | |||
1.2.7 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней | |||
1.3 | ипотечные ссуды с пониженным уровнем риска, всего, из них: | |||
1.3.1 | портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | |||
1.3.1.1 | ссуды без просроченных платежей | |||
1.3.2 | портфели ссуд без просроченных платежей | |||
1.3.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | |||
1.3.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | |||
1.3.5 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | |||
1.3.6 | портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней | |||
1.3.7 | портфели ссуд с просроченными платежами от 360 до 720 дней | |||
1.3.8 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 720 дней | |||
1.4 | прочая ипотека, всего, из них: | |||
1.4.1 | портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | |||
1.4.1.1 | ссуды без просроченных платежей | |||
1.4.2 | портфели ссуд без просроченных платежей | |||
1.4.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | |||
1.4.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | |||
1.4.5 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | |||
1.4.6 | портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней | |||
1.4.7 | портфели ссуд с просроченными платежами от 360 до 720 дней | |||
1.4.8 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 720 дней | |||
1.5 | автокредиты, всего, из них: | |||
1.5.1 | портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | |||
1.5.1.1 | ссуды без просроченных платежей | |||
1.5.2 | портфели ссуд без просроченных платежей | |||
1.5.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | |||
1.5.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | |||
1.5.5 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | |||
1.5.6 | портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней | |||
1.5.7 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней | |||
1.6 | иные потребительские ссуды, всего, из них: | |||
1.6.1 | портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | |||
1.6.1.1 | ссуды без просроченных платежей | |||
1.6.2 | портфели ссуд без просроченных платежей | |||
1.6.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | |||
1.6.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | |||
1.6.5 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | |||
1.6.6 | портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней | |||
1.6.7 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней | |||
2 | Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, распределенная по категориям качества: | X | X | |
2.1 | военная ипотека I категории качества | X | ||
2.2 | портфели ссуд II категории качества | |||
2.3 | портфели ссуд III категории качества | |||
2.4 | портфели ссуд IV категории качества | |||
2.5 | портфели ссуд V категории качества | |||
3 | Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них: | |||
3.1 | портфели требований I категории качества | X | ||
3.2 | портфели требований II категории качества | |||
3.3 | портфели требований III категории качества | |||
3.4 | портфели требований IV категории качества | |||
3.5 | портфели требований V категории качества | |||
4 | Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе: | |||
4.1 | требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20% | |||
5 | Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего: | |||
5.1 | в том числе в отчетном периоде | |||
5.2 | реструктурированные в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона N 353-ФЗ | |||
5.2.1 | в том числе в отчетном периоде | |||
6 | Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего: | |||
6.1 | в том числе в отчетном периоде |
Раздел 4. Информация по элементам расчетной базы резервов на возможные потери, предусмотренным пунктом 2.7 Положения Банка России N 611-П
1. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, по которым срок платежа наступил в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ___________________________, в том числе:
1.1. жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) ___________________________;
1.2. ипотечные ссуды ___________________________;
1.3. автокредиты ___________________________;
1.4. иные потребительские ссуды ___________________________.
2. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, не погашенных в установленный договором срок в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ___________________________, в том числе:
2.1. жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) ___________________________;
2.2. ипотечные ссуды ___________________________;
2.3. автокредиты ___________________________;
2.4. иные потребительские ссуды ___________________________;
3. Резерв на возможные потери (тыс. руб.):
3.1. расчетный резерв по ссудам III - V категорий качества ___________________________;
3.2. расчетный резерв с учетом обеспечения по ссудам III - V категорий качества ___________________________;
3.3. расчетный резерв по прочим потерям ___________________________;
3.4. фактически сформированный резерв по прочим потерям ___________________________;
3.5. фактически сформированный резерв на возможные потери по предоставленным юридическим лицам ссудам и начисленным процентам по ним с просроченными платежами свыше 90 дней ___________________________;
3.6. фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, предоставленным физическим лицам, и начисленным процентам по ним с просроченными платежами свыше 90 дней ___________________________.
4. Информация о ценных бумагах, учтенных на балансовых счетах, права на которые удостоверяются депозитариями
5. Информация о справедливой стоимости ценных бумаг, изменение первоначальной стоимости которых отражается в бухгалтерском учете путем создания резервов на возможные потери
тыс. руб.
Номер строки | Состав активов | Сумма требования | Сформированный резерв на возможные потери | Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | Справедливая стоимость |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Вложения в ценные бумаги, изменение первоначальной стоимости которых отражается в учете путем создания резервов на возможные потери, всего, из них: | X | |||
1.1 | для определения справедливой стоимости которых используются исходные данные первого уровня в соответствии с МСФО (IFRS) 13 | ||||
1.2 | для определения справедливой стоимости которых используются исходные данные второго уровня в соответствии с МСФО (IFRS) 13 |
6. Информация о финансовых активах, оцениваемых по справедливой стоимости
тыс. руб.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)"
1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" (далее - Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308 (далее - Положение Банка России N 590-П), и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381 (далее - Положение Банка России N 611-П), а также информация о величине сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551 (далее - Указание Банка России N 2732-У), по ценным бумагам, учитываемым кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) на балансовых счетах.
Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П).
В связи с утратой силы Положения от 03.12.2015 N 509-П с 01.04.2021 следует руководствоваться принятым взамен Положением ЦБ РФ от 15.07.2020 N 729.
2. В графах 3 - 12 раздела 1 и в графе 3 разделов 2 и 3 Отчета соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости, являющейся расчетной базой для формирования резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.
3. Номинированные в иностранной валюте активы отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), в котором указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на данную отчетную дату.
4. В графах 9 - 12 раздела 1 Отчета подлежит отражению общий объем просроченного актива по максимальному сроку задержки платежей по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по нему.
В целях заполнения указанных граф просроченным активом признается весь объем актива в рамках кредитного договора (договора кредитной линии) в случае непроведения по нему в установленный договором срок платежа по основному долгу и (или) по процентам.
5. В графе 20 раздела 1, графе 5 разделов 2 и 3, в графе 5 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" Отчета отражается сумма корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, определенной в соответствии с Положением Банка России от 2 октября 2017 года N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года N 49198, 18 июля 2018 года N 51623 (далее - Положение Банка России N 605-П), и Положением Банка России от 2 октября 2017 года N 606-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2017 года N 49215, 18 июля 2018 года N 51630 (далее - Положение Банка России N 606-П).
Сумма корректировки, увеличивающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 20 раздела 1, в графе 5 разделов 2 и 3, в графе 5 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" со знаком "плюс", сумма корректировки, уменьшающая сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 20 раздела 1, в графе 5 разделов 2, 3 и 4, в графе 5 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" со знаком "минус".
6. В раздел 1 Отчета не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 590-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 611-П. Указанные ссуды и требования отражаются в Отчете в разделах 2 и 3.
Требования к индивидуальным предпринимателям в целях составления Отчета классифицируются как требования к юридическим лицам.
Раздел 1 Отчета заполняется с учетом ценных бумаг, информация о которых отражена в пункте 4 раздела "Справочно" Отчета.
Элементы расчетной базы резерва, предусмотренные пунктом 2.9 Положения Банка России N 611-П, подлежат отражению по строке 1.7 раздела 1 Отчета в случае формирования по ним резерва на возможные потери.
По строке 2.11 раздела 1 Отчета приводится информация о ссудах из общего числа ссуд, отраженных по строкам 2.1 - 2.10 раздела 1 Отчета, предоставленных юридическим лицам, в отношении которых иностранными государствами и (или) союзами введены меры ограничительного характера. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7. По строкам 1.8, 2.7 и 3.6 раздела 1, строкам 6 и 6.1 раздела 2, строкам 4 и 4.1 раздела 3 Отчета отражаются требования кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы) по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.
Комиссионные доходы, связанные с размещением денежных средств, а также штрафы (проценты по повышенной ставке) включаются в строки "Требования по получению процентных доходов" соответствующих разделов Отчета. Настоящий Порядок не устанавливает правомерность взимания с заемщика платежей (комиссий).
8. По строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3, подпункту 1.1 пункта 1 и подпункту 2.1 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные физическим лицам ссуды на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию (ремонт) жилья, приобретение жилья (далее - жилищные ссуды), в том числе жилищные ссуды, выданные под залог недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237; 2008, N 20, ст. 2251; N 52, ст. 6219; 2009, N 1, ст. 14; N 29, ст. 3603; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 27, ст. 3879, ст. 3880; N 50, ст. 7347; 2013, N 19, ст. 2328; N 51, ст. 6683; 2014, N 26, ст. 3375, ст. 3377; N 30, ст. 4218; 2015, N 1, ст. 29, ст. 52; N 14, ст. 2022; N 41, ст. 5640; 2016, N 26, ст. 3886; N 27, ст. 4248, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 31, ст. 4761, ст. 4766; N 48, ст. 7052; N 50, ст. 7549; 2018, N 1, ст. 70) до момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке).
По строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3, подпункту 1.2 пункта 1 и подпункту 2.2 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные под залог недвижимого имущества жилищные ссуды с момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке) (далее - ипотечные ссуды).
По строке 3.3 раздела 1, строке 1.5 раздела 3, подпункту 1.3 пункта 1 и подпункту 2.3 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства (далее - автокредиты).
По строке 3.4 раздела 1, строке 1.6 раздела 3, подпункту 1.4 пункта 1 и подпункту 2.4 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), задолженность "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам (кроме раздела "Справочно"), за исключением жилищных ссуд, в том числе ипотечных ссуд, и автокредитов.
9. По строке 4.1 раздела 1 Отчета отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По строкам 4.1.1 - 4.1.5 раздела 1, строкам 7 - 9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 и пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П. По графам 5 - 8 строк 4.1.4 и 4.1.5 раздела 1 Отчета категоризация ссуд производится исходя из размера расчетного резерва на возможные потери по ним, определенного на основании уровня кредитоспособности заемщика. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1 - 4.1.5 раздела 1, строкам 7 - 9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По строкам 4.1.1.1, 4.1.1.2.1, 4.1.2.1, 4.1.3.1, 4.1.4.1, 4.1.5.1, 4.1.6.1, 4.2.1.1 и 4.3.1 раздела 1, строкам 7.1, 8.1, 9.1 и 10.1 раздела 2, строкам 5.1, 5.2.1 и 6.1 раздела 3 Отчета указывается объем активов, классификация которых в соответствии с Положением Банка России N 590-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По строке 4.2 раздела 1 Отчета отражаются активы, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенных в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По строке 4.2.1 раздела 1, строке 10 раздела 2 Отчета отражается общий объем активов, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, классификация которых произведена в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
10. По строке 2 раздела 2 и по строке 1 раздела 3 Отчета отражается информация о сформированных в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 590-П портфелях однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (раздел 2), и физическим лицам (раздел 3).
При объединении ссуд, предоставленных физическим лицам (строка 1 раздела 3), в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2 таблиц 3, 3.1, 3.2 пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 Отчета по строкам 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1, 1.6.1. Одновременно по строкам 1.1.2, 1.1.3, 1.2.2, 1.2.3, 1.3.2, 1.3.3, 1.4.2, 1.4.3, 1.5.2, 1.5.3, 1.6.2, 1.6.3 раздела 3 Отчета проставляется символ "X".
По строке 1.2 раздела 3 отражается объем ипотечных ссуд в случае, если кредитная организация не воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель. Одновременно проставляется символ "X" по строкам 1.3 и 1.4 раздела 3.
По строкам 1.3 и 1.4 раздела 3 отражаются ипотека с пониженным уровнем риска и прочая ипотека в случае, если кредитная организация воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель. Одновременно проставляется символ "X" по строке 1.2 раздела 3.
По строкам 3.1 - 3.4 раздела 2 и строкам 2.1 - 2.5 раздела 3 Отчета отражается информация о распределении сформированных портфелей однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (строка 2 раздела 2), и физическим лицам (строка 1 раздела 3), по категориям качества в соответствии с требованиями пункта 1.7 Положения Банка России N 590-П.
11. По строке 5 раздела 2 и строке 3 раздела 3 Отчета отражаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 611-П, за исключением требований по получению процентных доходов по кредитным требованиям.
12. В разделе 4 Отчета отражается информация об элементах расчетной базы резервов на возможные потери и о сформированных резервах на возможные потери, определенных в соответствии с требованиями пункта 2.7 Положения Банка России N 611-П. Указанная информация не подлежит отражению в разделах 1 - 3 Отчета. По строке 1 раздела 4 Отчета отражаются активы, указанные в пункте 2.7 Положения Банка России N 611-П, в случае формирования по ним резерва на возможные потери.
13. В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" Отчета отражается информация о предоставленных физическим лицам ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд, за исключением задолженности "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам.
В пункте 1 раздела "Справочно" Отчета указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным (заключенными) с заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).
В пункте 2 раздела "Справочно" Отчета указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но которая не погашена в установленный договором (договорами) срок (сроки).
В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) был нарушен срок погашения, но которая на отчетную дату была возвращена заемщиком.
В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" Отчета не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.
Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).
В подпунктах 3.1 и 3.2 пункта 3 раздела "Справочно" Отчета отражается информация о резерве на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности III - V категорий качества, отраженным в разделе 1 Отчета.
В подпунктах 3.3 и 3.4 пункта 3 раздела "Справочно" Отчета указывается соответственно величина расчетного и фактически сформированного резерва по прочим потерям и иным расходам, определенного в соответствии с требованиями главы 6 Положения Банка России N 611-П.
В подпункте 3.5 пункта 3 раздела "Справочно" Отчета указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций) ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 2 раздела 1 Отчета, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В подпункте 3.6 пункта 3 раздела "Справочно" Отчета указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным физическим лицам ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 3 раздела 1 Отчета, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
14. В таблице пункта 4 раздела "Справочно" Отчета приводится информация в отношении ценных бумаг, права на которые удостоверяются депозитариями, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У. Информация приводится в разрезе депозитариев и отражается с учетом следующего:
в графе 2 указывается полное или сокращенное наименование депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов указывается наименование на английском языке или языке оригинала;
в графе 3 указывается ИНН депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов информация представляется в разрезе кодов стран, резидентами которых они являются;
в графе 4 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации-корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной деятельности. Для корреспондентов-нерезидентов данная графа не заполняется;
в графе 5 отражается информация об общем количестве ценных бумаг, находящихся в депозитарии;
в графе 6 отражается балансовая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) путем создания резервов на возможные потери;
в графе 7 отражается справедливая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) по справедливой стоимости;
в графах 8 - 9 указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по вложениям в ценные бумаги, определенного в соответствии с требованиями Положения Банка России N 611-П и Указания Банка России N 2732-У соответственно.
15. В таблице пункта 5 раздела "Справочно" Отчета приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, изменение первоначальной стоимости которых в соответствии с утвержденной учетной политикой кредитной организации отражается в бухгалтерском учете кредитной организации путем создания резервов на возможные потери.
В графе 3 строки 1 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" Отчета отражается совокупный объем вложений в ценные бумаги, информация о которых отражена по строкам 1.4 и 2.4 раздела 1 Отчета, в графе 4 - совокупный объем сформированного по ним резерва на возможные потери.
В графе 6 строки 1.1 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" Отчета приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных первого уровня иерархии справедливой стоимости, установленной Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости" (далее - МСФО (IFRS) 13), введенным в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044.
В графе 6 по строке 1.2 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" Отчета приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных второго уровня иерархии справедливой стоимости, установленных МСФО (IFRS) 13.
Таблица пункта 5 раздела "Справочно" составляется на квартальной основе (небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января).
Таблица пункта 5 раздела "Справочно" Отчета заполняется в случае, если по состоянию на отчетную дату объем вложений в ценные бумаги, изменение первоначальной стоимости которых отражается в бухгалтерском учете путем создания резервов на возможные потери, превышает 5 процентов значения показателя "Всего активов", определенного в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)".
16. В таблице пункта 6 раздела "Справочно" Отчета приводится информация о финансовых активах в отношении которых формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.
В графе 3 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" Отчета отражается балансовая стоимость финансового актива, определенная с учетом корректировок и переоценки, увеличивающих или уменьшающих стоимость финансового актива, формирующих в соответствии с Положением Банка России N 605-П и Положением Банка России N 606-П балансовую стоимость финансового актива.
В графах 4 - 9 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" Отчета отражается балансовая стоимость финансового актива, определенная без учета корректировок и переоценки, увеличивающих или уменьшающих стоимость финансового актива, формирующих в соответствии с Положением Банка России N 605-П и Положением Банка России N 606-П балансовую стоимость финансового актива.
В графах 10 - 14 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" Отчета отражаются суммы фактически сформированных резервов в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П без учета корректировок, внесенных в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396, включая корректировки по оценочным резервам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
17. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) и представляется в Банк России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:
ежемесячно:
кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
ежеквартально:
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;
по состоянию на 1 января:
головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
18. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ДАННЫЕ О КРУПНЫХ ССУДАХ
по состоянию на "__" _________ г.
Квартальная
Номер строки | Наименование заемщика | Основной государственный регистрационный номер | Код вида деятельности | Характер отношений с головной кредитной организацией банковской группы, участниками банковской группы | Вид ссуды | Цель кредитования | Балансовая стоимость ссуды, тыс. руб. | Код валюты ссуды | Процентная ставка, процентов годовых | Дата выдачи ссуды | Дата погашения | Объем просроченной задолженности, тыс. руб. | Длительность просроченной задолженности по основному долгу, в днях | Реструктуризация ссуды | Категория качества ссуды (уровень кредитоспособности) | Обеспечение | Резерв на возможные потери, тыс. руб. | Наличие обременения | Обязательство, по которому осуществлено обременение | |||||||||
по первоначальному договору | с учетом изменений в договоре | вид | количество, единиц | стоимость, тыс. руб. | категория | вид | расчетный | расчетный с учетом обеспечения | фактически сформированный | наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение | регистрационный номер лица | вид | стоимость, тыс. руб. | срок погашения | ||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах"
1. Отчетность по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах" (далее - Отчет) включает информацию о 30 наиболее крупных ссудах, предоставленных отчитывающейся головной кредитной организацией и участниками банковской группы заемщикам - юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям. Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П).
Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308 (далее - Положение Банка России N 590-П).
В Отчет не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 590-П, а также требования небанковской кредитной организации - центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности.
В Отчет помимо информации о 30 наиболее крупных предоставленных ссудах включается также информация обо всех обремененных ссудах, превышающих 5 процентов величины собственных средств (капитала) банковской группы, возврат которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) - конечным получателем (конечными получателями) денежных средств либо собственных обязательств головной кредитной организацией (участниками банковской группы).
2. Информация в Отчете приводится по убыванию размеров ссуд (совокупной величины ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии и не погашенных на отчетную дату).
Для ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, помимо совокупной информации, которая в графе 1 Отчета отражается с порядковым номером X, в Отчете приводятся сведения о пяти наиболее крупных траншах (по убыванию их размеров). Ссуды, предоставленные траншами в рамках кредитной линии, отражаются в графе 1 Отчета с порядковыми номерами X.1, X.2, ... X.5.
3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование заемщика:
юридического лица - резидента - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;
юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации.
Для ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 2 Отчета помимо наименования заемщика указываются слова "(кредитная линия)". По строкам с порядковыми номерами X.1, X.2, ... X.5 графа 2 Отчета не заполняется.
Графы 3 - 7 Отчета по строкам с порядковыми номерами X.1, X.2, ... X.5 также не заполняются.
Для ссуд "овердрафт" в графе 2 Отчета помимо наименования заемщика указывается слово "(овердрафт)".
4. В графе 3 Отчета по каждому заемщику указывается:
для юридического лица - резидента - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для индивидуального предпринимателя - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);
для юридического лица - нерезидента - условное обозначение "НР".
5. В графе 4 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности заемщика в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД) (до уровня подгруппы - пять знаков). Источником получения информации о виде экономической деятельности заемщика является информационная система Федеральной службы государственной статистики. По заемщикам-нерезидентам графа 4 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности заемщика-нерезидента, указанному в его учредительных документах.
В случае если заемщиками являются федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации, графа 4 Отчета не заполняется.
6. В графе 5 Отчета указывается характер отношений заемщика с головной кредитной организацией (участниками банковской группы) с использованием следующих кодов:
1 - головная организация;
2 - дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие);
3 - зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие);
4 - совместно контролируемое предприятие;
5 - структурированная организация;
6 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы);
7 - иные лица, деятельность которых контролирует головная кредитная организация банковской группы (участники банковской группы) или на деятельность которых оказывает значительное влияние головная кредитная организация банковской группы (участники банковской группы), и (или) иные лица, которые контролируют головную кредитную организацию банковской группы (участников банковской группы) или оказывают значительное влияние на деятельность головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы);
8 - прочие заемщики.
В случае если прочие заемщики (код 8) являются по отношению друг к другу связанными либо связанными с другими указанными в Отчете заемщиками, для отражения их связей между собой после кода 8 в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. В случае если таких связей несколько, информация о них располагается в графе 5 Отчета в столбец.
7. В графе 6 Отчета указывается вид ссуды с использованием следующих кодов:
1 - кредиты (займы), размещенные депозиты, прочие размещенные средства (включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа);
2 - учтенные векселя;
3 - суммы, уплаченные бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;
4 - денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
5 - требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);
6 - требования по приобретенным на вторичном рынке закладным;
7 - требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов);
8 - требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
9 - требования лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
10 - прочие требования.
8. В случае если данные графы 6 Отчета о видах ссуд позволяют определить цель кредитования (например: учтенные векселя, сделки репо, лизинг, факторинг), а также в случае предоставления ссуд "овердрафт" графа 7 Отчета не заполняется.
9. В графе 8 Отчета указывается балансовая стоимость ссуды без начисленных процентов. Учтенные векселя отражаются по цене приобретения, ссуды "овердрафт" - в размере остатка задолженности на отчетную дату.
10. В графе 9 Отчета указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты ссуды на отчетную дату.
11. В графе 10 Отчета указывается годовая процентная ставка по ссуде, просроченной ссуде, просроченной части ссуды (при наличии таковой) исходя из действующего на отчетную дату договора, дополнения к договору. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление. В случае если процентная ставка в договоре прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, процентная ставка рассчитывается как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Процентная ставка по просроченной части ссуды указывается через символ"/". Показатель процентной ставки отражается в графе с одним десятичным знаком.
12. При заполнении граф 11 - 13 Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
Для ссуд "овердрафт" графы 11 - 13 Отчета не заполняются.
В графе 12 Отчета указывается срок погашения ссуды согласно первоначальному договору, в графе 13 Отчета - с учетом последних внесенных в договор изменений.
При этом в графе 12 Отчета для учтенных векселей со сроком погашения по предъявлении вместо даты погашения указывается условный код "ПП", по учтенным векселям со сроком погашения в определенное время от предъявления указывается условный код "ВП", по учтенным векселям со сроком погашения по предъявлении, но не ранее указывается условный код "ПР" (с указанием в скобках даты наступления минимального срока для предъявления векселя к платежу).
По учтенным векселям графа 13 Отчета не заполняется.
13. В графе 14 Отчета отражается объем на отчетную дату просроченной задолженности по основному долгу.
14. В графе 15 Отчета указывается длительность в днях просроченной задолженности по основному долгу. В случае наличия по основному долгу задолженности различной длительности просрочки в графе 15 Отчета отражению подлежит максимальная длительность задержки платежей.
В случае если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на отчетную дату погашена, графа 15 Отчета не заполняется.
15. В графе 16 Отчета указывается вид реструктуризации ссуды в соответствии со следующей классификацией:
1 - увеличение срока возврата основного долга;
2 - снижение процентной ставки;
3 - увеличение суммы основного долга;
4 - изменение графика уплаты процентов по ссуде;
5 - изменение алгоритма расчета процентной ставки;
6 - другое.
В случае если с даты выдачи ссуды головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) несколько видов реструктуризации ссуды, информация о них располагается в графе 16 Отчета в столбец. В случае если несколько видов реструктуризации были осуществлены по одному дополнительному соглашению, информация о видах реструктуризации приводится в графе 16 в одну строку через запятую.
16. В графе 17 Отчета количество реструктуризаций по кредитному договору определяется исходя из количества дополнительных соглашений к кредитному договору, затрагивающих вопросы реструктуризации.
16.1. В графе 18 Отчета указывается категория качества ссуды в соответствии с пунктом 1.7 Положения Банка России N 590-П. В случае если формирование резерва по ссудам осуществляется в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П, по указанным ссудам в графе 18 указывается уровень кредитоспособности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
17. В графах 19 - 21 Отчета указывается соответственно справедливая стоимость обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 590-П, а также вид обеспечения в соответствии со следующей классификацией по категориям качества обеспечения:
1.1 - залог котируемых ценных бумаг иных государств;
1.2 - залог ценных бумаг центральных банков иных государств;
1.3 - залог облигаций Банка России;
1.4 - залог ценных бумаг, эмитированных Министерством финансов Российской Федерации;
1.5 - залог векселей Министерства финансов Российской Федерации;
1.6 - залог котируемых ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами;
1.7 - залог собственных долговых ценных бумаг;
1.8 - залог собственных долговых ценных бумаг в закладе;
1.9 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных Российской Федерацией, Банком России;
1.10 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных центральными банками или правительствами стран, имеющих страновую оценку по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - развитые страны);
1.11 - залог аффинированных драгоценных металлов в слитках;
1.12 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;
1.13 - гарантийный депозит (вклад);
1.14 - гарантия Российской Федерации;
1.15 - поручительства (гарантии) правительств развитых стран;
1.16 - банковские гарантии центральных банков развитых стран;
1.17 - поручительства (гарантии) юридических лиц;
1.18 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;
2 - II категория качества:
2.1 - залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами;
2.2 - залог паев паевых инвестиционных фондов;
2.3 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;
2.4 - залог ценных бумаг кредитных организаций Российской Федерации;
2.5 - залог ценных бумаг банков развитых стран;
2.6 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами;
2.7 - залог вещей (в скобках указывается наименование залога), определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П;
2.8 - залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество;
2.9 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) кредитных организаций Российской Федерации;
2.10 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) банков развитых стран;
2.11 - гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) юридических лиц;
2.12 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;
В случае если головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) по ссуде несколько видов обеспечения, информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения располагается в столбец.
В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графах 19 - 21 Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.
При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 19 Отчета указывается стоимость обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренним документом банковской группы.
18. Графы 22 - 24 Отчета заполняются в соответствии с главами 6 и 7 Положения Банка России N 590-П.
19. Графы 25 - 29 Отчета подлежат заполнению по каждой ссуде, включенной в Отчет, с учетом следующего.
В графе 25 Отчета указывается полное наименование клиента (контрагента), в пользу которого осуществлено обременение, аналогично заполнению графы 2 Отчета, либо указывается код 1, если обременение осуществлено по собственному обязательству головной кредитной организации (участников банковской группы), либо - код 0 в случае, если ссуда не обременена. В графе 26 указывается регистрационный номер клиента (контрагента), в пользу которого осуществлено обременение, аналогично заполнению графы 3 Отчета.
В графах 27 - 29 Отчета приводятся характеристики сделок (операций) по договору обременения ссуд, в том числе в графе 27 указывается вид обязательства клиента (контрагента) либо собственного обязательства головной кредитной организации (участника банковской группы), по которому осуществлено обременение, с использованием следующих кодов: 1 - ссуда, 2 - депозит, 3 - долговое обязательство, 4 - иное (указать какое). В графе 28 указывается балансовая стоимость обязательства, в графе 29 - срок его погашения (исполнения) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
20. Отчет составляется в целом по банковской группе и представляется в Банк России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
по состоянию на 1 января:
головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ДАННЫЕ О КОНЦЕНТРАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Код формы по ОКУД 0409118
Месячная (Квартальная)
Раздел 1. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам и связанным лицам, не являющимся кредитными организациями
Раздел 2. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам и связанным лицам, являющимся кредитными организациями
Раздел 3. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам, не являющимся кредитными организациями
Раздел 4. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам - кредитным организациям
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска"
1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" (далее - Отчет) составляется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск (норматив Н6), определяемый в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), главой 2 Инструкции Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50206, 12 сентября 2019 года N 55912, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Инструкция Банка России N 183-И) (далее - норматив Н6), и по связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц), в отношении которых возникает максимальный кредитный риск (норматив Н25), определяемый в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И, главой 2 Инструкции Банка России N 183-И (далее - норматив Н25). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет составляется головной кредитной организацией банковской группы по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у банковской группы возникает максимальный кредитный риск (норматив Н21), определяемый в соответствии с пунктом 6.1 Инструкции Банка России N 199-И для расчета норматива Н6 с учетом особенностей, установленных Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков при определении величины кредитного риска заемщика (Крз) осуществляется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России N 199-И. Отнесение лиц к связанным с банком лицам, группе связанных с банком лиц при определении величины риска на связанное с банком лицо (Крл) осуществляется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Информация о заемщиках - юридических лицах и юридических лицах, связанных с банком, не являющихся кредитными организациями, а также заемщиках - физических лицах и физических лицах, связанных с банком, приводится в разделе 1 Отчета, информация о заемщиках и лицах, связанных с банком, являющихся кредитными организациями, - в разделе 2 Отчета. В случае если состав группы связанных заемщиков либо группы связанных с банком лиц смешанный (то есть в нее входят кредитные организации и юридические и (или) физические лица), информация о такой группе приводится в разделе 1 Отчета.
2. Информация в Отчете приводится по убыванию значений норматива Н6 (Н21) и норматива Н25 на отчетную дату: в разделе 1 - по 30 заемщикам (группе связанных заемщиков), по 30 связанным с банком лицам (группам лиц <1>), которые не входят в группу связанных с банком лиц, и группе связанных с банком лиц, в разделе 2 - по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков) и по 10 связанным с банком лицам (группам лиц) и группе связанных с банком лиц.
<1> Понятие "группа лиц" используется в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197; 2017, N 31, ст. 4828; 2018, N 9, ст. 1274; N 24, ст. 3402; N 31, ст. 4848).
Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по убыванию величин кредитного риска заемщика (Крз), но не более чем по 5 заемщикам. Сведения внутри группы связанных с банком лиц или группы лиц приводятся по убыванию величин Крл. В составе группы связанных с банком лиц информация приводится не более чем по 5 группам лиц и связанным с банком лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по 5 участникам. В случае если в составе группы более 5 участников, информация о других (помимо 5) участниках группы отражается в составе группы по строке "Прочие". При этом кредитная организация должна привести в Отчете информацию по всему кругу связанных заемщиков или связанных с банком лиц в составе соответствующей группы по запросу структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации. При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц (группе лиц) и по строке "Прочие" в составе группы графы 4 и 5 разделов 1 и 3, графа 4 разделов 2 и 4 Отчета не заполняются. В сведениях о заемщиках, связанных с банком лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку "Прочие"), не подлежат заполнению графы 10 - 15 раздела 1, графы 9 - 14 раздела 2, графы 14 - 16 раздела 3 и графы 13 - 15 раздела 4 Отчета. Кроме того, по строке "Прочие" в составе групп связанных заемщиков и связанных с банком лиц (групп лиц) графа 3 в разделах 1 - 4 Отчета не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Банки с базовой лицензией и небанковские кредитные организации в разделе 1 и 2 Отчета приводят информацию только по заемщикам (группам связанных заемщиков), связанным с банком лицам (группам лиц), которые не входят в группу связанных с банком лиц, в отношении которых у кредитной организации возникает кредитный риск в размере 1,5 процента и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета заемщикам и связанным с банком лицам, не входящим в группу связанных заемщиков или группу связанных с банком лиц (группу лиц), и группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц, а также группе лиц, не входящей в группу связанных с банком лиц, присваивается соответственно порядковый номер 1.X и 2.X, где 1 и 2 - номера соответствующего раздела, а X имеет вид целого числа (1; 2; ... 30). Заемщикам, связанным с банком лицам, входящим в состав соответствующей группы, а также группе лиц, входящей в группу связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.X1.X2 или 2.X1.X2 (1.1.1; 1.1.2; ... или 1.2.1; 1.2.2; ... или 2.1.1; 2.1.2; ...), где 1 или 2 - номер раздела, X1 - порядковый номер группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц, X2 - номер заемщика или связанного с банком лица в составе соответствующей группы или номер группы лиц, входящей в группу связанных с банком лиц. Связанным с банком лицам, входящим в группу лиц в составе группы связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.X1.X2.X3 или 2.X1.X2.X3 (1.1.1.1; 1.1.1.2; ... или 1.2.1.1; 1.2.1.2; ... или 2.1.1.1; 2.1.1.2; ...), где 1 или 2 - номер раздела, X1 - порядковый номер группы связанных с банком лиц, X2 - номер группы лиц в составе группы связанных с банком лиц, X3 - номер связанного с банком лица в составе соответствующей группы лиц.
4. В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается полное наименование индивидуального заемщика, связанного с банком лица (в том числе участников групп связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц, групп лиц):
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, - в соответствии со справочником СВИФТ;
юридического лица - резидента, не являющегося кредитной организацией, - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;
юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации.
Для индивидуального заемщика или связанного с банком лица - физического лица указываются фамилия, имя, отчество (при наличии).
По группе связанных заемщиков либо группе связанных с банком лиц (группе лиц) приводится либо ее наименование, если таковое имеется, либо указывается слово "Группа", при этом в графах 3 разделов 1 и 2 Отчета указываются следующие условные обозначения: для группы связанных заемщиков - "ГСЗ", группы связанных с банком лиц - "ГСЛ", группы лиц - "ГЛ".
5. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета по каждому индивидуальному заемщику, связанному с банком лицу, в том числе участнику группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц (группы лиц), указывается:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ;
для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, а также для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";
для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);
для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
6. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности заемщика, связанного с банком лица в соответствии с классом, определенным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). По нерезиденту графа 4 раздела 1 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду его деятельности, указанному в его учредительных документах.
Графа 4 раздела 1 Отчета не заполняется по федеральным органам государственной власти и органам государственной власти субъектов Российской Федерации, физическим лицам.
7. В графе 5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 Отчета указывается характер отношений заемщика или связанного с банком лица и кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы).
При формировании Отчета используются следующие коды:
1 - головная организация;
2 - дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие);
3 - зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие);
4 - совместно контролируемое предприятие;
5 - структурированная организация;
6 - члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации;
7 - члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного общества (дочернего и (или) ассоциированного предприятия) кредитной организации;
8 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;
9 - акционеры (участники) - физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;
10 - физические лица - работники кредитной организации;
11 - близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц;
12 - юридические лица, деятельность которых контролируют или на которых оказывают значительной влияние близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц;
13 - иные лица, связанные с кредитной организацией;
14 - прочие заемщики.
8. Величина кредитного риска заемщика (Крз) по балансовым требованиям кредитного характера (графа 7 раздела 1 и графа 6 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России N 199-И, величина риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Крл) определяется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 8 раздела 1 и графа 7 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с приложением 2 или 11 к Инструкции Банка России N 199-И, по производным финансовым инструментам (КРС) (графа 9 раздела 1 и графа 8 раздела 2 Отчета) для банков с универсальной лицензией - в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 апреля 2021 года N 63148 (далее - Положение Банка России N 754-П), для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций - в соответствии с приложением к Инструкции Банка России N 183-И. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 12.01.2021 N 5705-У)
9. В графах 12 и 14 раздела 1 и графах 11 и 13 раздела 2 Отчета справочно указывается соответствующее максимальное за отчетный период значение норматива Н6 и норматива Н25 по каждому заемщику (группе связанных заемщиков), каждой группе связанных с банком лиц, каждому связанному с банком лицу и группе лиц.
В графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указывается дата, за которую значение норматива Н6 или норматива Н25, приведенное соответственно в графах 10 и 11 раздела 1 и графах 9 и 10 раздела 2 Отчета, достигало максимума.
В случае если в течение отчетного периода значение норматива Н6 или норматива Н25, отражаемое в Отчете, достигало максимума несколько раз, в графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указываются через запятую все даты (период), за которые (за который) было достигнуто максимальное значение.
При заполнении граф 10 - 12 и 14 раздела 1 и граф 9 - 11 и 13 раздела 2 Отчета значения норматива Н6 (Н21) и норматива Н25 указываются с двумя десятичными знаками после запятой.
Даты в графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков (ГСЗ) и группу связанных с банком лиц (ГСЛ), информация в графе 10 раздела 1 и графе 9 раздела 2 о размере норматива Н6 по ГСЗ может не отражаться. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заемщиков (ГСЗ) и группы связанных с банком лиц (ГСЛ), заполнению подлежат графы 10, 11 раздела 1 и графы 9, 10 раздела 2. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
10. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются системно значимыми кредитными организациями, признанными Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 22 июля 2015 года N 3737-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2015 года N 38444 (далее - Указание Банка России N 3737-У), по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальная концентрация кредитного риска (показатель ПКЦ6.1), определяемая в соответствии с абзацами четвертым - пятьдесят четвертым настоящего пункта. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются также головными кредитными организациями банковских групп, признанными Банком России системно значимыми кредитными организациями в соответствии с Указанием Банка России N 3737-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Информация в разделах 3 и 4 Отчета приводится по убыванию значений показателя ПКЦ6.1 на отчетную дату. Графы 6 - 13 раздела 3 и графы 5 - 12 раздела 4 Отчета заполняются по всем заемщикам (группам связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала. В случае отсутствия заемщиков (групп связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала, Отчет заполняется по 20 крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) в совокупности по разделам 3 и 4. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Графы 1 - 5 раздела 3 и графы 1 - 4 раздела 4 Отчета заполняются аналогично графам 1 - 5 раздела 1 и графам 1 - 4 раздела 2 с учетом положений пунктов 3 - 7 настоящего Порядка.
В графах 6 - 9 раздела 3 и графах 5 - 8 раздела 4 отражается величина требований к заемщику за вычетом сформированного резерва на возможные потери без учета обеспечения, включая требования к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, правительствам или центральным банкам и организациям иностранных государств, которым в соответствии с законодательством соответствующих государств предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также требования под гарантию (поручительство) указанных субъектов.
В графу 7 раздела 3 и графу 6 раздела 4 включаются балансовые обязательства заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), а также:
вложения банка в акции (доли), прочие ценные бумаги эмитента, включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление и (или) в имущественный пул, за исключением тех, которые получены по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания;
величина кредитного риска по сделкам, связанным с привлечением денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по которым обеспечивается поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение (сделки секьюритизации), а также величина кредитного риска по вложениям в фонды;
ценные бумаги, принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера, в том числе требований к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации;
требования, указанные в абзацах шестом, одиннадцатом пункта 6.2 Инструкции Банка России N 199-И; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
требования к контрагенту по возврату денежных средств и (или) ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными и (или) переданными без первоначального признания;
стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания и (или) полученных без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе;
остатки денежных средств на счетах в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента, указанного в графе 1 строки кода 8846 приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И, не относящиеся к операциям, осуществляемым в рамках клиринговой деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графу 8 раздела 3 и графу 7 раздела 4 включается величина условных обязательств кредитного характера, определенная в соответствии с пунктами 1 - 9 приложения 2 к Инструкции Банка России N 199-И. По условным обязательствам кредитного характера без риска применяется коэффициент кредитного эквивалента 0,1. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графу 9 раздела 3 и графу 8 раздела 4 включается величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная для банков с универсальной лицензией - в соответствии с пунктами 2.1 - 2.6 Положения Банка России N 754-П, для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций - в соответствии с пунктами 1 - 5 приложения к Инструкции Банка России N 183-И. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 12.01.2021 N 5705-У)
В графы 10 - 13 раздела 3 и графы 9 - 12 раздела 4 включается величина кредитного риска Крз.1 по требованиям кредитного характера за вычетом сформированного резерва на возможные потери с учетом обеспечения.
Величина кредитного риска Крз.1 может быть снижена на сумму обеспечения, указанного в абзацах втором - четвертом строки кодов 8945.1, 8945.2, 8945.0 приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И, а также уменьшена на сумму гарантий (поручительств) контрагентов, а также принятых в залог ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, за исключением требований, соответствующих условиям кодов 8913.1, 8913.2, 8913.0, 8917.1, 8917.2, 8917.0, 8973, 8975.1, 8975.2, 8975.0, 8985.1, 8985.2, 8985.0 Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если банк снижает величину кредитного риска на заемщика в связи с наличием приемлемого обеспечения, стоимость обеспечения включается в величину кредитного риска Крз.1 в отношении гаранта (поручителя, эмитента долговой ценной бумаги).
В величину кредитного риска КРЗ.1 не включаются:
вложения, принимаемые в расчет показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122;
требования к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России;
требования к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации;
требования участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, соответствующего условиям кода 8846 Инструкции Банка России N 199-И, возникшие в рамках осуществления им клиринговой деятельности, включая сделки репо; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
требования к правительствам или центральным банкам стран и организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, соответствующие условиям кодов 8901, 8903, 8932 Инструкции Банка России N 199-И; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
требования к кредитным организациям - участникам банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор;
требования, соответствующие условиям кодов 8913.1, 8913.2, 8913.0, 8917.1, 8917.2, 8917.0, 8973, 8975.1, 8975.2, 8975.0, 8985.1, 8985.2, 8985.0 Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графу 11 раздела 3 и графу 10 раздела 4 (показатель ОСКр.1) включается сумма кредитного риска по балансовым требованиям к заемщику за минусом резерва на возможные потери, с учетом положительной и отрицательной переоценки, а также с учетом приемлемого обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.
В величину ОСКр.1 также включается кредитный риск по каждому контрагенту по сделкам продажи ценных бумаг (включая клиринговые сертификаты участия), совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания.
По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, величина кредитного риска определяется в зависимости от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 199-И, с учетом следующего. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Банк-заемщик в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом положений пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И осуществляет расчет: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по договорам, удовлетворяющим требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И, в отношении контрагента по сделке с включением в расчет требования по возврату ценных бумаг, стоимость которых отражается на балансовых и внебалансовых счетах, в сумме необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, по прочим договорам - в полной сумме требования; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в отношении эмитента, ценные бумаги которого переданы в обеспечение по сделке, совершаемой на возвратной основе (за исключением ценных бумаг, ранее полученных без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), с включением в расчет стоимости указанных ценных бумаг, отражаемых на балансовых счетах;
в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом положений пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в отношении контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, или с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, с включением в расчет показателя результата расчета стоимости актива, определяемой в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Банк-кредитор осуществляет расчет:
в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом требований пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в отношении контрагента по сделке с включением в расчет показателя требования по возврату денежных средств;
в случае если эмитентом ценных бумаг, полученных по сделке, является контрагент, указанный в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (за исключением требований, соответствующих условиям кодов 8913.1, 8913.2, 8913.0, 8917.1, 8917.2, 8917.0, 8973, 8975.1, 8975.2, 8975.0, 8985.1, 8985.2, 8985.0), банк может снизить величину кредитного риска на заемщика на сумму полученных ценных бумаг. При этом стоимость указанного обеспечения включается в величину риска в отношении эмитента ценной бумаги; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в отношении контрагента по сделке с включением в расчет показателя результата расчета стоимости актива, определяемой в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Банк - участник сделки секьюритизации (далее - банк-участник) включает в величину ОСКр.1 удерживаемые им рисковые позиции по сделке секьюритизации из числа перечисленных в пункте 2 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 октября 2018 года N 52392 (далее - Положение Банка России N 647-П), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, с учетом следующего:
в случае если у банка-участника есть доступ к информации, указанной в абзаце третьем пункта 5 Положения Банка России N 647-П, в величину ОСКр.1 включаются требования в отношении каждого заемщика, которые включены в состав базовых активов, в части удерживаемых рисковых позиций, перечисленных в абзацах втором - пятом пункта 2 Положения Банка России N 647-П, пропорционально доли удерживаемой рисковой позиции в общей сумме базовых активов;
в случае если у банка-участника нет доступа к указанной информации и (или) если банк-участник удерживает рисковые позиции, перечисленные в абзацах шестом, десятом, одиннадцатом пункта 2 Положения Банка России N 647-П, в величину ОСКр.1 включаются требования по удерживаемым рисковым позициям в отношении юридического лица, указанного в абзацах седьмом - девятом пункта 2 Положения Банка России N 647-П.
Величина риска рассчитывается по требованиям к каждому заемщику (группе связанных заемщиков), которые включены в состав активов (имущества) фонда, в случае если банк обладает полной информацией о данных активах (банком в целях расчета нормативов достаточности капитала по оценке вложений в фонды применяется сквозной или мандатный подход в соответствии с приложением 9 к Инструкции Банка России N 199-И). В случае если информация о составе активов фонда отсутствует (банком применяется резервный подход), показатель ОСКр.1 рассчитывается в отношении всей суммы вложений в фонд с указанием в графе 2 по соответствующей строке "Фонд X", где X - название фонда. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В целях расчета показателя Крз.1 определение группы связанных заемщиков осуществляется в соответствии с абзацами первым - пятым пункта 6.6 Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По ценным бумагам, определенным в абзаце втором пункта 1.1 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 (далее - Положение Банка России N 511-П), с учетом абзацев первого - третьего пункта 1.2 Положения Банка России N 511-П, в величину ОСКр.1 включаются чистые позиции, представляющие собой разность между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций в рамках одного выпуска ценных бумаг. Чистая позиция по разным выпускам ценных бумаг одного эмитента включается в величину ОСКр.1, если ценные бумаги одновременно удовлетворяют следующим условиям:
имеют одинаковую справедливую стоимость;
номинированы в одной и той же валюте;
имеют одинаковую текущую доходность, то есть доходность, уровень которой на дату расчета совокупной величины рыночного риска различается не более чем на 10 базисных пунктов (0,1 процента);
длинная и короткая позиции имеют одинаковый срок погашения или короткая позиция имеет меньший срок.
Расчет чистой позиции по ценным бумагам банковского и торгового портфеля не допускается.
Показатель ОСКр.1 не рассчитывается в случае, если результатом зачета с одним контрагентом является чистая короткая позиция.
В графу 12 раздела 3 и графу 11 раздела 4 включается величина условных обязательств кредитного характера КРВ.1, указанная в графе 8 раздела 3 и графе 7 раздела 4 соответственно, с учетом обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.
В графу 13 раздела 3 и графу 12 раздела 4 включается величина кредитного риска по финансовым инструментам, включенным в графу 9 раздела 3 и графу 8 раздела 4, с учетом обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.
В графе 14 раздела 3 и графе 13 раздела 4 отражается значение показателя максимального размера концентрации риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков ПКЦ6.1, рассчитанное как отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком (графа 10 раздела 3 и графа 9 раздела 4 соответственно) к основному капиталу банка, умноженное на 100 процентов.
В графе 15 раздела 3 и графе 14 раздела 4 справочно указывается максимальное за отчетный период значение показателя по каждому заемщику (каждой группе связанных заемщиков).
11. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) и представляется в Банк России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:
кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
по состоянию на 1 января:
головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.
12. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
13. Кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении заемщиков (группы связанных заемщиков) и связанных с банком лиц (группы связанных с банком лиц) (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), по которым нарушен норматив Н6 и по которым значение норматива Н25 превышает максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленный статьей 64.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на следующий рабочий день после дня нарушения норматива. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае представления Отчета на внутримесячные даты заполнению подлежат графы 1 - 3 и 12 - 15 раздела 1 и графы 1 - 3 и 11 - 14 раздела 2.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ДАННЫЕ О МАКСИМАЛЬНОЙ ДОХОДНОСТИ ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
за ____________ месяц ____ года
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 10.08.2020 N 5526-У, от 08.11.2021 N 5986-У)
Месячная
Раздел 1. Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в рублях
Раздел 2. Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в долларах США
Раздел 3. Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в евро
Раздел 4. Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами, внесение вкладов по которым удостоверено сберегательным сертификатом
Раздел 5. Данные об объеме привлеченных денежных средств по договорам вклада с физическими лицами, по которым осуществляется расчет максимальной доходности (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
1. Отчетность по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - участниками системы страхования вкладов в целом по кредитной организации и представляется головным офисом кредитной организации в Банк России ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. В случае выявления ошибки (ошибок) в данных Отчета повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленное значение (исправленные значения) показателей, допускается не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
2. В разделах 1 - 4 Отчета указывается информация о максимальной доходности по вкладам, привлеченным на основании договоров банковского вклада (счета), заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, подлежащим обязательному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2021, N 27, ст. 5171) (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ), рассчитываемой в соответствии с порядком, установленным Банком России в соответствии с частью 7.2 статьи 36 Федерального закона N 177-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2020, N 22, ст. 3384) (далее - максимальная доходность). (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
3. В графе 2 разделов 1 - 3 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, за исключением вкладов, удостоверенных сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада.
4. В графе 2 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.
5. В графе 3 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.
6. В разделе 5 Отчета указывается информация об объеме привлеченных денежных средств по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, отраженном по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, на балансовых счетах по учету таких денежных средств. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
При заполнении строк 1 - 5 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада (счета), за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
В строке 6 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
В строке 7 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
При заполнении раздела 5 Отчета сумма денежных средств указывается в тысячах единиц соответствующей валюты. Дробные значения показателей раздела 5 Отчета округляются по математическому методу до целого числа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
7. В случае если в отчетном периоде кредитная организация не привлекала денежные средства по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, в соответствующих строках и графах Отчета проставляется прочерк. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ДАННЫЕ О РИСКЕ КОНЦЕНТРАЦИИ
по состоянию на "__" ______ ____ г
Квартальная
Раздел 1. Данные о риске концентрации по видам экономической деятельности, географическим зонам и видам инструментов
Номер строки | Наименование показателя | Объем требований (обязательств), тыс. руб. | ПФИ, тыс. руб. | Величина риска, тыс. руб. | Виды установленных лимитов | Значение установленного лимита, тыс. руб. (процент) | Установленное сигнальное значение, тыс. руб. (процент) | Нарушение лимитов | Достижение сигнальных значений | ||||||||||||||||||
Всего | из них по видам: | на покупку базисного актива | на продажу базисного актива | стоимостная оценка | КРЗ | специальный рыночный риск | |||||||||||||||||||||
средства в кредитных организациях | ссудная задолженность | вложения в финансовые инструменты | обязательства кредитного характера | всего | в том числе: | количество случаев, единиц | длительность, дней | количество случаев, единиц | длительность, дней | ||||||||||||||||||
всего | в том числе: | вид | сумма | ||||||||||||||||||||||||
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | оцениваемые по амортизированной стоимости | по требованиям кредитного характера (ОСКр) | по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) | по производным финансовым инструментам (КРС) | ||||||||||||||||||||||
торговый портфель | не относящиеся к торговому портфелю | торговый портфель | не относящиеся к торговому портфелю | ||||||||||||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
Подраздел 1.1. Данные о риске концентрации по видам экономической деятельности | |||||||||||||||||||||||||||
1.1.1 | |||||||||||||||||||||||||||
... | |||||||||||||||||||||||||||
Подраздел 1.2. Данные о риске концентрации по географическим зонам | |||||||||||||||||||||||||||
1.2.1 | |||||||||||||||||||||||||||
... | |||||||||||||||||||||||||||
Подраздел 1.3. Данные о риске концентрации по видам инструментов | |||||||||||||||||||||||||||
1.3.1 | X | X | X | X | |||||||||||||||||||||||
... | X | X | X | X |
Раздел 2. Данные о риске концентрации по отдельным источникам ликвидности
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409120 "Данные о риске концентрации"
1. Отчетность по форме 0409120 "Данные о риске концентрации" (далее - Отчет) содержит сведения об уровне риска концентрации, возникающем в связи с подверженностью кредитной организации рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности кредитной организации и ее способности продолжать свою деятельность.
2. Раздел 1 Отчета заполняется следующим образом.
2.1. Информация в подразделе 1.1 приводится по крупнейшим концентрациям риска по видам экономической деятельности контрагентов кредитной организации - юридических лиц (включая кредитные организации), контрагентов - индивидуальных предпринимателей (далее при совместном упоминании - контрагенты), а также эмитентов (контрольных лиц) финансовых инструментов, являющихся базисными активами производных финансовых инструментов (далее - ПФИ), включая кредитные ПФИ) (далее при совместном упоминании - эмитенты (контрольные лица), составляющим в сумме не менее 90 процентов балансовых активов (кроме остатков на балансовом счете 52601), обязательств кредитного характера и номинальной стоимости ПФИ, подлежащих включению в подраздел 1.1.
В целях составления подраздела 1.1 требования (обязательства) к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) распределяются по видам их экономической деятельности. Требования к физическим лицам (кроме индивидуальных предпринимателей) при составлении подраздела 1.1 не учитываются. Информация в подразделе 1.1 приводится по убыванию величин концентрации кредитного риска (Крз) (графа 17) либо, в случае незаполнения графы 17, по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14.
Кредитные ПФИ определяются в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 (далее - Положение Банка России N 511-П).
2.1.1. Вид экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) приводится в графе 2 по классам, подклассам, группам, подгруппам, определенным по кодам, предусмотренным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).
В случае осуществления кредитной организацией контроля риска концентрации и установления лимитов в разрезе нескольких классов (подклассов, групп, подгрупп), определенным по кодам ОКВЭД, в графе 2 подраздела 1.1 они указываются в столбец. В случае использования кредитной организацией отличной от ОКВЭД отраслевой классификации контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) в графе 2 подраздела 1.1 указывается код 00 и приводится наименование отрасли (вида деятельности) исходя из используемой кредитной организацией отраслевой классификации. В пояснительных примечаниях к Отчету приводится информация о принципах используемой кредитной организацией отраслевой классификации.
Контрагенты, эмитенты (контрольные лица) - нерезиденты в целях заполнения графы 2 подраздела 1.1 классифицируются по коду ОКВЭД, соответствующему (или приближенному по содержанию) основному виду их деятельности, указанному в учредительных документах.
По каждому виду экономической деятельности приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) (графа 3) в разрезе видов требований, условных обязательств кредитного характера (графы 4 - 12), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13 - 14), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15 - 16) и величине кредитного (графы 17 - 20), специального рыночного рисков (графа 21), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов и количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений, нарушений лимитов за отчетный период (графы 22 - 28).
2.1.2. В графах 4 - 11 подраздела 1.1 отражаются средства (за исключением средств, размещенных в Банке России), размещенные в кредитных организациях, ссудная и приравненная к ней задолженность, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, определяемые аналогично алгоритму формирования статей 3 - 8, установленному в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - разработочная таблица Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806). В графах 7 - 10 финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, приводятся в разрезе ценных бумаг и иных финансовых активов, относящихся к торговому портфелю (графы 7, 9), и не относящихся к торговому портфелю (графы 8, 10). Ценные бумаги и финансовые активы, относимые к торговому портфелю, определяются в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 Положения Банка России N 511-П.
В графе 12 подраздела 1.1 отражается балансовая стоимость условных обязательств кредитного характера, определяемых в соответствии с приложением 2 или 11 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Требования и условные обязательства кредитного характера подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, являющейся расчетной базой для формирования резерва на возможные потери, без уменьшения их на суммы сформированных резервов на возможные потери по ним и без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств и условных обязательств кредитного характера. При составлении Отчета не учитывается переоценка, увеличивающая (уменьшающая) стоимость ссудной задолженности (включая векселя) и вложений в паевые инвестиционные фонды, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход либо через прибыль или убыток.
В графах 13 и 14 подраздела 1.1 подлежит отражению информация о сумме требований (обязательств) по ПФИ в разрезе видов экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц), определяемых в соответствии с требованиями формирования данных раздела 2 отчетности по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах". В графе 13 подраздела 1.1 подлежат отражению суммы требований (по договорам на покупку базисного актива) по ПФИ по данным внебалансового учета, в графе 14 подраздела 1.1 - суммы обязательств (по договорам на продажу базисного актива) по ПФИ по данным внебалансового учета.
В графах 15 и 16 подраздела 1.1 отражается информация о стоимостной оценке ПФИ в разрезе видов экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц). В графе 15 указывается вид стоимостной оценки ПФИ с использованием следующих кодов: 1 - справедливая стоимость, 2 - иная стоимостная оценка, используемая кредитной организацией для установления лимитов (указать какая). В графе 16 приводится справедливая стоимость либо величина иной стоимостной оценки ПФИ, представляющая собой актив (отражается со знаком "плюс") или обязательство (отражается со знаком "минус").
2.1.3. Совокупная величина кредитного риска (Крз) (графа 17), величина кредитного риска контрагентов по балансовым требованиям кредитного характера (ОСКр) (графа 18) определяются в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России N 199-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 19) определяется в соответствии с приложением 2 или 11 к Инструкции Банка России N 199-И; по ПФИ (КРС) (графа 20) в отношении контрагентов кредитной организации по сделкам - для банков с универсальной лицензией - в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 апреля 2021 года N 63148. Банками с базовой лицензией данные граф 17 - 20 Отчета определяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50206, 12 сентября 2019 года N 55912, 31 марта 2020 года N 57915. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 12.01.2021 N 5705-У)
В случае неосуществления кредитной организацией контроля риска концентрации по величине кредитного риска контрагентов (эмитентов) (Крз), отнесенных к определенному виду экономической деятельности (лимиты не установлены), графы 17 - 20 подраздела 1.1 могут не заполняться.
Величина специального рыночного риска (графа 21) приводится по финансовым инструментам, по которым рассчитывается рыночный риск, и определяется как сумма величин специального процентного риска (СПР) и специального фондового риска (СФР) в соответствии с Положением Банка России N 511-П (без умножения на коэффициент 12,5).
Сделки ПФИ в целях заполнения граф 13 - 16 следует одновременно распределять как по отраслевой принадлежности контрагента по сделке ПФИ, так и по отраслевой принадлежности эмитента (контрольного лица) базисного актива. При этом в отношении рисков контрагентов по сделке ПФИ следует заполнять также графу 20 (графа 21 в этом случае не заполняется), а в отношении риска на эмитента (контрольного лица) базисного актива - графу 21 (графа 20 в этом случае не заполняется).
Величина специального рыночного риска в отношении эмитента (контрольного лица) базисного актива ПФИ рассчитывается в отношении эмитентов (контрольных лиц) одного вида экономической деятельности в соответствии с расчетом величины специального процентного и специального фондового рисков, установленным Положением Банка России N 511-П, по совокупности всех вложений в ценные бумаги и сделок с ценными бумагами данного вида экономической деятельности эмитентов (контрольных лиц), в том числе с базисными активами ПФИ (включая кредитные ПФИ), включаемых в расчет величины рыночного риска, с учетом предусмотренного Положением Банка России N 511-П взаимозачета позиций.
2.1.4. В графе 22 подраздела 1.1 указываются все виды установленных кредитной организацией лимитов с использованием кодировки следующего вида - "A.B.C.D.E.F.", где:
Для отражения в графе 22 подраздела 1.1 видов лимитов, установленных кредитной организацией по видам экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц), в позициях "A" - "F" таблицы кодировки настоящего пункта (с заполнением одной или нескольких позиций при необходимости) выбираются соответствующие коды.
В случае установления кредитной организацией нескольких лимитов по одному виду экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) в графе 22 подраздела 1.1 указанные лимиты приводятся в столбец. В случае установления кредитной организацией иных видов лимитов, отличных от представленной кодировки, в позициях "B" - "F" таблицы кодировки настоящего пункта указываются коды со значением "иной (указать какой)" с приведением наименования и (или) характеристик установленного кредитной организацией лимита. В случае если таких лимитов несколько, информация о каждом виде лимита приводится с последующей нумерацией кодов соответствующей позиции. В случае если лимиты концентрации не установлены, в позиции "A" указывается код 0, позиции "B" - "F" таблицы и графы 23 - 28 подраздела 1.1 не заполняются.
2.1.5. В графе 23 подраздела 1.1 по каждому из установленных кредитной организацией лимитов указывается числовое или процентное значение.
В графе 24 подраздела 1.1 по каждому из установленных кредитной организацией лимитов указывается сигнальное значение, свидетельствующее о высокой степени использования в отчетном периоде установленного лимита.
В графе 25 подраздела 1.1 по каждому из установленных лимитов указывается количество случаев его нарушения в отчетном периоде, в графе 26 подраздела 1.1 - общая длительность нарушения лимита в отчетном периоде.
В графе 27 подраздела 1.1 по каждому из установленных сигнальных значений указывается количество случаев его достижения в отчетном периоде, в графе 28 подраздела 1.1 - общая длительность достижения сигнальных значений в отчетном периоде. В случае если сигнальное значение не установлено, графы 24, 27 и 28 подраздела 1.1 не заполняются.
В пояснительных примечаниях к Отчету кредитной организацией представляется дополнительная информация, характеризующая установленные лимиты (например, о типах лимитов, о периодичности проводимого кредитной организацией контроля выполнения лимитов и достижения сигнальных значений, установленной внутренними документами кредитной организации), информация о мероприятиях, направленных на снижение риска концентрации при достижении сигнальных значений и нарушении лимитов, о периодичности информирования органов управления о выявленных фактах нарушения лимитов, достижения сигнальных значений лимитов.
2.2. Подраздел 1.2 Отчета содержит сведения о требованиях кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам и о требованиях (об обязательствах) к эмитентам (контрольным лицам) в региональном разрезе и заполняется следующим образом.
2.2.1. Информация в подразделе 1.2 приводится по крупнейшим концентрациям риска по географическим зонам места нахождения контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) (места жительства контрагентов - физических лиц), составляющих в сумме не менее 90 процентов балансовых активов (кроме остатков на балансовом счете N 52601), обязательств кредитного характера и номинальной стоимости ПФИ. Информация в подразделе 1.2 приводится по убыванию величин концентраций кредитного риска (Крз) (графа 17) либо, в случае незаполнения графы 17, по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14.
Данные подраздела 1.2 формируются путем группировки требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) в разрезе их места нахождения (места жительства) (страны - для контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) - нерезидентов, субъектов Российской Федерации - для контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) - резидентов). Место нахождения юридического лица - резидента определяется местом его государственной регистрации, место нахождения физического лица - резидента определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства.
Информация подраздела 1.2 о требованиях (обязательствах) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) - нерезидентам может быть сгруппирована в разрезе групп стран, в том числе стран, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее - группа стран ОЭСР), стран, являющихся членами Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - группа стран Еврозоны).
В графе 2 подраздела 1.2 приводится краткое наименование страны, резидентами которой являются контрагенты, контрагенты - физические лица, эмитенты (контрольные лица), определенное в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), наименование субъекта Российской Федерации, определенное в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО). Для группы стран ОЭСР в графе 2 подраздела 1.2 указывается условное наименование "группа стран ОЭСР", для группы стран Еврозоны - "группа стран Еврозоны". В графе 2 подраздела 1.2 могут быть указаны несколько наименований стран или субъектов Российской Федерации (в столбец) либо может быть указан код 00 в случае использования кредитной организацией иной классификации контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) по географическим зонам с представлением информации о виде классификации в пояснительных примечаниях к Отчету.
По каждой стране (группе стран) места нахождения контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) (места жительства контрагентов - физических лиц) и каждому субъекту (группе субъектов) Российской Федерации приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) данной страны (группы стран), данного субъекта (группы субъектов) Российской Федерации в разрезе видов требований, условных обязательств кредитного характера (графы 3 - 12), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13 - 14), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15 - 16) и величине кредитного риска (графы 17 - 20) и специального рыночного риска (графа 21), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений лимитов, нарушения лимитов за отчетный период (графы 22 - 28).
2.2.2 Графы 3 - 28 подраздела 1.2 подлежат заполнению в разрезе стран (групп стран) и субъектов (групп субъектов) Российской Федерации в соответствии с подпунктами 2.1.2 - 2.1.5 настоящего пункта.
2.3. Подраздел 1.3 Отчета заполняется следующим образом.
2.3.1 Данные подраздела 1.3 формируются в разрезе видов инструментов, вложения в которые имеются у кредитной организации. Информация в подразделе 1.3 приводится по убыванию величин концентраций кредитного риска (Крз) (графа 17) либо, в случае незаполнения графы 17, по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14. Наименование вида инструмента приводится в графе 2 с использованием следующих кодов:
BON 1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;
BON 2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований;
BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON 4 - облигации прочих резидентов;
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
BON 6 - облигации банков-нерезидентов;
BON 7 - облигации прочих нерезидентов;
DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - прочие акции нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
DR - депозитарные расписки;
WTS - варранты;
KSU - клиринговые сертификаты участия;
ISU - ипотечные сертификаты участия;
OPNI - опционы эмитента;
FWD - форварды;
FRS - фьючерсы;
SWP - свопы;
OTHER - иное.
В графе 2 подраздела 1.3 могут быть указаны несколько видов инструментов (в столбец).
По каждому виду инструмента приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) в разрезе портфелей, в которых они учитываются (графы 7 - 11), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13 - 14), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15 - 16) и величине кредитного (графы 17, 18 и 20), специального рыночного рисков (графа 21), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений, нарушений лимитов за отчетный период (графы 22 - 28).
2.3.2 Графы 3, 6 - 11, 13 - 18, 20 и 21 подраздела 1.3 подлежат заполнению в разрезе видов инструментов, вложения в которые имеются у кредитной организации, в соответствии с подпунктами 2.1.2 - 2.1.5 настоящего пункта.
При заполнении графы 21 специальный рыночный риск рассчитывается отдельно по всем ценным бумагам (сделкам с ценными бумагами), а также по ПФИ (в том числе по кредитным ПФИ), в отношении которых рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России N 511-П, отражаемым в строках подраздела 1.3, без взаимозачета балансовых и внебалансовых позиций, предусмотренного Положением Банка России N 511-П.
3. Раздел 2 Отчета заполняется следующим образом.
3.1 Данные раздела 2 формируются в разрезе видов источников ликвидности и установленных кредитной организацией лимитов, в том числе системно значимой кредитной организацией - с учетом требования об обеспечении диверсификации источников фондирования в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319.
В графе 2 приводится наименование вида источника ликвидности, в отношении которого кредитная организация устанавливает лимиты, с использованием следующих кодов:
1 - средства кредитных организаций;
2 - средства юридических лиц, не являющихся кредитными организациями;
3 - вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей;
4 - выпущенные долговые обязательства;
5 - прочие обязательства;
6 - иные (указать какие).
При использовании кода 6 в графе 2 указывается наименование установленной кредитной организацией классификации видов источников ликвидности.
В графе 3 приводятся данные об объеме привлеченных средств клиентов.
В графе 4 указываются все виды установленных кредитной организацией лимитов с использованием кодировки следующего вида - "A.B.C.D.E.", где:
"A" может принимать следующие значения | "B" может принимать следующие значения | "C" может принимать следующие значения | "D" может принимать следующие значения | "E" может принимать следующие значения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Тип значения лимита: 1 - индикативный; 2 - строгий (нарушение которого (приближение к сигнальному значению) ведет к прекращению операций); 0 - не установлен | 1 - в абсолютной величине (тыс. руб.); 2 - в относительной величине (в процентах); 0 - не установлен | 1 - на вид экономической деятельности отрасль)/код ОКВЭД; 2 - на страну, субъект Российской Федерации/код ОКСМ (ОКАТО); 3 - на структурное подразделение кредитной организации; 4 - иной (указать какой); 5 - ...; 0 - не установлен | 1 - на общий объем привлечения; 2 - на общий объем аналогичных инструментов; 3 - в отношении клиентов - резидентов; 4 - в отношении клиентов - нерезидентов; 5 - иной (указать какой); 6 - ...; 0 - не установлен | 1 - на привлечение (выпуск, заключение); 2 - на остаток; 3 - иной (указать какой); 4 - ...; 0 - не установлен |
В случае установления кредитной организацией нескольких лимитов в графе 4 указанные лимиты приводятся в столбец. В случае установления кредитной организацией иных видов лимитов, отличных от представленной кодировки, в позициях "A" - "E" таблицы кодировки настоящего подпункта указываются коды со значением "иной" с приведением наименования и (или) характеристик установленного кредитной организацией лимита. В случае если таких лимитов несколько, информация о каждом виде лимита приводится с последующей нумерацией кодов соответствующей позиции. В случае если лимиты не установлены, в позиции "A" указывается код 0, позиции "B" - "E" таблицы настоящего подпункта и графы 2, 3, 5 - 8 раздела 2 Отчета не заполняются.
При использовании кода 1 в позиции "C" через знак "/" указывается вид экономической деятельности контрагента, в отношении которого установлен лимит (приводится по классам, подклассам, группам, подгруппам, определенным по кодам ОКВЭД). При использовании кода 2 в позиции "C" через знак "/" указывается код страны, резидентами которой являются контрагенты, в отношении которых установлен лимит, определенный по кодам ОКСМ (для группы стран ОЭСР указывается условное наименование "ОЭСР", для группы стран Еврозоны - "Еврозона"), или код субъекта Российской Федерации, определенный по кодам ОКАТО.
В пояснительных примечаниях к Отчету кредитной организацией приводится информация, характеризующая применяемую кредитной организацией классификацию видов источников ликвидности для контроля риска концентрации.
3.2 Графы 5 - 8 подлежат заполнению в разрезе отдельных видов источников ликвидности и установленных кредитной организацией лимитов в соответствии с подпунктом 2.1.5 пункта 2 настоящего Порядка.
4. Отчет составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
РАСЧЕТ СИСТЕМНО ЗНАЧИМЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НОРМАТИВА СТРУКТУРНОЙ ЛИКВИДНОСТИ (НОРМАТИВА ЧИСТОГО СТАБИЛЬНОГО ФОНДИРОВАНИЯ) ("БАЗЕЛЬ III")
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1. Отдельные показатели деятельности системно значимой кредитной организации (далее - СЗКО) (банковской группы, головной кредитной организацией которой является СЗКО (далее - банковская группа СЗКО), используемые для расчета обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III"), и его значение
Номер строки | Наименование показателя | Величина требований (обязательств) | Весовой коэффициент | Взвешенная величина требований (обязательств) | |||||||
до 6 месяцев | от 6 месяцев включительно до 1 года | 1 год и более | до 6 месяцев | от 6 месяцев включительно до 1 года | 1 год и более | до 6 месяцев | от 6 месяцев включительно до 1 года | 1 год и более | сумма ИСФ (ТСФ) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1 | Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
1.1 | Сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО) (за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года) | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
1.2 | Источники базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), не включенные в расчет собственных средств (капитала), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
1.3 | Стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также средства соответствующих физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
1.3.1 | средства физических лиц | 0,95 | 0,95 | 1,00 | |||||||
1.3.2 | средства субъектов малого бизнеса | 0,95 | 0,95 | 1,00 | |||||||
1.4 | Нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также средства соответствующих физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
1.4.1 | средства физических лиц | 0,90 | 0,90 | 1,00 | |||||||
1.4.2 | средства субъектов малого бизнеса | 0,90 | 0,90 | 1,00 | |||||||
1.5 | Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
1.5.1 | операционные депозиты | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.5.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.6 | Денежные средства, привлеченные от Банка России и центральных банков иностранных государств без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
1.6.1 | операционные депозиты | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.6.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.7 | Депозиты и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
1.7.1 | операционные депозиты | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.7.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.8 | Депозиты и прочие привлеченные средства без обеспечения, не указанные выше (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
1.8.1 | операционные депозиты | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.8.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.9 | Средства, привлеченные под обеспечение, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
1.9.1 | средства физических лиц, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.9.2 | средства субъектов малого бизнеса, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.9.3 | средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.9.4 | средства Банка России и центральных банков иностранных государств, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.9.5 | средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.9.6 | прочие привлеченные средства (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.10 | Обязательства по производным финансовым инструментам за вычетом требований по производным финансовым инструментам | X | X | X | X | 0,00 | X | X | |||
1.11 | Прочие обязательства (пассивы), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
1.11.1 | отложенные налоговые обязательства | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.11.2 | величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
1.11.3 | обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
1.11.4 | обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, а также начисленные (накопленные) проценты по ним | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||
1.11.5 | прочие обязательства (пассивы) | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2 | Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
2.1 | Балансовые требования, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
2.1.1 | денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие ВЛА-1, доступные для незамедлительного исполнения обязательств | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
2.1.2 | денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
2.1.2.1 | средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, открытых в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
2.1.2.2 | суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
2.1.2.3 | обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, итого, в том числе: | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
2.1.2.3.1 | суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и (или) в уполномоченных органах иностранных государств, если возврат средств может быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета норматива Н28 (Н29) | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
2.1.3 | депозиты и прочие средства, размещенные в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (за исключением средств, отраженных в строке 2.1.2), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
2.1.3.1 | необремененные | X | 0,00 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.3.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
2.1.3.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | 0,00 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.3.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.3.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | 1,00 | 1,00 | X | X | |||||
2.1.4 | кредиты, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.4.1 | под обеспечение активами, указанными в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 Положения Банка России N 421-П и пункте 2.2 Положения Банка России N 510-П, в случае отсутствия ограничений прав головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО по продаже полученных активов, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.4.1.1 | необремененные | 0,10 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.4.1.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.4.1.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,10 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.4.1.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.4.1.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.4.2 | под обеспечение прочими активами, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.4.2.1 | необремененные | 0,15 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.4.2.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.4.2.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,15 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.4.2.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.4.2.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.4.3 | без обеспечения, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.4.3.1 | необремененные | 0,15 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.4.3.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.4.3.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,15 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.4.3.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.4.3.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.5 | вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-1 (за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, отраженных в строке 2.1.3), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.5.1 | необремененные | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
2.1.5.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.5.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
2.1.5.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,50 | |||||||
2.1.5.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.6 | вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2А, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.6.1 | необремененные | 0,15 | 0,15 | 0,15 | |||||||
2.1.6.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.6.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,15 | 0,15 | 0,15 | |||||||
2.1.6.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,50 | |||||||
2.1.6.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.7 | вложения в ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2Б, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.7.1 | необремененные | 0,50 | 0,50 | 0,50 | |||||||
2.1.7.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.7.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,50 | 0,50 | 0,50 | |||||||
2.1.7.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,50 | |||||||
2.1.7.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.8 | размещенные в финансовых организациях операционные депозиты (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.8.1 | необремененные | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.8.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.8.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.8.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
2.1.8.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.9 | кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
2.1.9.1 | необремененные | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.9.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
2.1.9.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.9.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.9.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | 1,00 | 1,00 | X | X | |||||
2.1.10 | кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные Федеральному казначейству, Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительствам иностранных государств, международным банкам развития и национальным банкам развития, организациям, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
2.1.10.1 | необремененные | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.10.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
2.1.10.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.10.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.10.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | 1,00 | 1,00 | X | X | |||||
2.1.11 | ипотечные кредиты физическим лицам, обеспеченные жилой недвижимостью, указанные в абзаце втором подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, или аналогичные ипотечные кредиты в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||||||
2.1.11.1 | необремененные | 0,50 | 0,50 | 0,65 | |||||||
2.1.11.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.11.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,50 | 0,50 | 0,65 | |||||||
2.1.11.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,65 | |||||||
2.1.11.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.12 | кредиты и прочие размещенные средства (за исключением ипотечных кредитов физическим лицам, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11, и кредитов, предоставленных финансовым организациям) в случае, если требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, к указанным кредитам применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 509-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, | X | X | X | X | X | X | X | |||
по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | |||||||||||
2.1.12.1 | необремененные | X | X | X | X | 0,65 | X | X | |||
2.1.12.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
2.1.12.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | X | X | X | 0,65 | X | X | |||
2.1.12.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | X | X | X | 0,65 | X | X | |||
2.1.12.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
2.1.13 | кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса (за исключением ипотечных кредитов физических лиц, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
2.1.13.1 | необремененные | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.13.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
2.1.13.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.13.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.13.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | 1,00 | 1,00 | X | X | |||||
2.1.14 | кредиты и прочие размещенные средства (за исключением кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных финансовым организациям, и кредитов и прочих размещенных средств, отраженных в строках 2.1.3 и 2.1.9 - 2.1.13), к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 509-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, и по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||||||
2.1.14.1 | необремененные | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
2.1.14.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.14.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
2.1.14.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
2.1.14.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.15 | вложения в долевые ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке, не соответствующие определению ВЛА, за исключением ценных бумаг, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
2.1.15.1 | необремененные | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
2.1.15.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
2.1.15.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
2.1.15.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
2.1.15.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
2.1.16 | вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя, депозитные сертификаты, ипотечные сертификаты участия, не соответствующие определению ВЛА, по которым отсутствуют наблюдаемые данные о появлении признаков банкротства эмитента или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.16.1 | необремененные | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
2.1.16.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.1.16.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
2.1.16.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
2.1.16.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.17 | вложения в товары, обращающиеся на организованном рынке (драгоценные металлы (кроме золота) и (или) иные товары, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), золото, а также кредиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
2.1.17.1 | необремененные | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
2.1.17.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
2.1.17.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
2.1.17.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
2.1.17.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
2.1.18 | прочие краткосрочные активы (требования), не соответствующие определению ВЛА, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, включая дорожные чеки, дебиторскую задолженность, за исключением сумм, выплаченных по предоставленным гарантиям и поручительствам, требований, возникших в связи с инвестиционной деятельностью головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также авансовых платежей по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки с отсрочкой поставки, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
2.1.18.1 | необремененные | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.18.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
2.1.18.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.18.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
2.1.18.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | 1,00 | 1,00 | X | X | |||||
2.1.19 | кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, по которым имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам и вложения в ценные бумаги, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.20 | требования по производным финансовым инструментам за вычетом обязательств по производным финансовым инструментам | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
2.1.21 | 20 процентов от суммы обязательств по производным финансовым инструментам до уменьшения на величину полученной вариационной маржи или прочего обеспечения в денежной форме | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
2.1.22 | денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам, за исключением обеспечения, перечисленного по сделкам от имени клиентов головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также за исключением ценных бумаг или иных активов, которым исходя из вида ценной бумаги или иного актива и (или) срока, оставшегося до их погашения, главой 3 Положения Банка России N 596-П присваивается коэффициент требуемого стабильного фондирования, превышающий 85 процентов, и денежные средства или иные активы, размещенные в качестве коллективного клирингового обеспечения (гарантийного фонда) в центральном контрагенте | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
2.1.23 | вложения в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения Банка России N 509-П, подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения Банка России N 646-П | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.1.24 | требования по поставке денежных средств, в том числе отраженные на внебалансовых счетах, возникшие в результате договоров (сделок) по продаже финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
2.1.25 | активы (требования), возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||
2.1.26 | прочие активы (требования), включаемые в расчет ТСФ с коэффициентом 100 процентов, не включенные в строки 2.1.1 - 2.1.25, в том числе вложения в долевые ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке, требования, возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, авансовые платежи по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки с отсрочкой поставки, вложения в основные средства (в части, не включенной в строку 2.1.23), вложения в активы в связи с принятием риска по облигациям с залоговым обеспечением, неконсолидируемые доли участия, вложения в паи паевых инвестиционных фондов | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
2.2 | Внебалансовые и оценочные обязательства, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.2.1 | безотзывные и условно отзывные линии ликвидности | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
2.2.2 | безотзывные и условно отзывные кредитные линии | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
2.2.3 | безусловно отзывные линии ликвидности | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
2.2.4 | безусловно отзывные кредитные линии | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
2.2.5 | условные обязательства кредитного характера по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
2.2.6 | обязательства по предоставленным гарантиям и поручительствам, не относящимся к торговому финансированию, а также обязательства по выданным аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
2.2.7 | неконтрактные оценочные обязательства, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
2.2.7.1 | оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка, оценочные обязательства, связанные с деятельностью по управлению активами, прочие оценочные обязательства в случае, если соответствующие оценочные обязательства не отражены в величине сформированного резерва по оценочным обязательствам некредитного характера | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
3 | Норматив Н28 (Н29), процент | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
Раздел 2. Информация о нарушении СЗКО (банковской группой СЗКО) обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")
Расчет обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III") осуществлялся на ____________ основе.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")"
1. Отчетность по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп), которые обязаны соблюдать минимально допустимое числовое значение норматива Н28 (Н29), в соответствии с Положением Банка России от 26 июля 2017 года N 596-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 августа 2017 года N 47857 (далее - Положение Банка России N 596-П). Системно значимые кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, составляют Отчет только на консолидированной основе.
Раздел 1 Отчета заполняется с учетом приведенной ниже таблицы.
Номер строки | Наименование показателя | Расчет строки с учетом пунктов (подпунктов) Положения Банка России N 596-П |
1 | 2 | 3 |
1 | Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), итого, в том числе: | Сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10 и 1.11 |
1.1 | Сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО <1> (СЗКО) (за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года) | 2.4 |
1.2 | Источники базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), не включенные в расчет собственных средств (капитала), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более | 2.4 |
1.3 | Стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также средства соответствующих физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.3.1 и 1.3.2 |
1.3.1 | средства физических лиц | 2.4, 2.5 |
1.3.2 | средства субъектов малого бизнеса | 2.4, 2.5 |
1.4 | Нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также средства соответствующих физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.4.1 и 1.4.2 |
1.4.1 | средства физических лиц | 2.4, 2.6 |
1.4.2 | средства субъектов малого бизнеса | 2.4, 2.6 |
1.5 | Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.5.1 и 1.5.2 |
1.5.1 | операционные депозиты | 2.4, 2.7 |
1.5.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 2.4, 2.7 |
1.6 | Денежные средства, привлеченные от Банка России и центральных банков иностранных государств без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.6.1 и 1.6.2 |
1.6.1 | операционные депозиты | 2.4, 2.7 |
1.6.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 2.4, 2.7, 2.8 |
1.7 | Депозиты и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.7.1 и 1.7.2 |
1.7.1 | операционные депозиты | 2.4, 2.7 |
1.7.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 2.4, 2.7 |
1.8 | Депозиты и прочие привлеченные средства без обеспечения, не указанные выше (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.8.1 и 1.8.2 |
1.8.1 | операционные депозиты | 2.4, 2.7 |
1.8.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 2.4, 2.7, 2.8 |
1.9 | Средства, привлеченные под обеспечение, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.9.1 - 1.9.6 |
1.9.1 | средства физических лиц, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7, 2.8 |
1.9.2 | средства субъектов малого бизнеса, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7, 2.8 |
1.9.3 | средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7 |
1.9.4 | средства Банка России и центральных банков иностранных государств, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7, 2.8 |
1.9.5 | средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7 |
1.9.6 | прочие привлеченные средства (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7, 2.8 |
1.10 | Обязательства по производным финансовым инструментам за вычетом требований по производным финансовым инструментам | 1.9, 2.8 |
1.11 | Прочие обязательства (пассивы), итого, в том числе: | Сумма строк 1.11.1 - 1.11.5 |
1.11.1 | отложенные налоговые обязательства | 2.4, 2.7, 2.8 |
1.11.2 | величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО | 2.4, 2.7, 2.8 |
1.11.3 | обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению | 2.8 |
1.11.4 | обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, а также начисленные (накопленные) проценты по ним | 1.10, 2.8 |
1.11.5 | прочие обязательства (пассивы) | 2.4, 2.7, 2.8 |
2 | Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1 и 2.2 |
2.1 | Балансовые требования, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1 - 2.1.26 |
2.1.1 | денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие ВЛА-1, доступные для незамедлительного исполнения обязательств | 3.8 |
2.1.2 | денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.2.1 - 2.1.2.3 |
2.1.2.1 | средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, открытых в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 3.8 |
2.1.2.2 | суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день | 3.8 |
2.1.2.3 | обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, итого, в том числе: | 3.8 |
2.1.2.3.1 | суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и (или) в уполномоченных органах иностранных государств, если возврат средств может быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета норматива Н28 (Н29) | 3.8 |
2.1.3 | депозиты и прочие средства, размещенные в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (за исключением средств, отраженных в строке 2.1.2), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.3.1 и 2.1.3.2 |
2.1.3.1 | необремененные | 3.8, 3.12 |
2.1.3.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.3.2.1 - 2.1.3.2.3 |
2.1.3.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.8, 3.12 |
2.1.3.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
2.1.3.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.4 | кредиты, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.1, 2.1.4.2 и 2.1.4.3 |
2.1.4.1 | под обеспечение активами, указанными в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 Положения Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" <2> и пункте 2.2 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями" <3>, в случае отсутствия ограничений прав головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО по продаже полученных активов, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.1.1 и 2.1.4.1.2 |
2.1.4.1.1 | необремененные | 3.10, 3.12, 3.15 |
2.1.4.1.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.1.2.1 - 2.1.4.1.2.3 |
2.1.4.1.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.10, 3.12, 3.15 |
2.1.4.1.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12, 3.15 |
2.1.4.1.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.4.2 | под обеспечение прочими активами, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.2.1 и 2.1.4.2.2 |
2.1.4.2.1 | необремененные | 3.11, 3.12, 3.15 |
2.1.4.2.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.2.2.1 - 2.1.4.2.2.3 |
2.1.4.2.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.11, 3.12, 3.15 |
2.1.4.2.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12, 3.15 |
2.1.4.2.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.4.3 | без обеспечения, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.3.1 и 2.1.4.3.2 |
2.1.4.3.1 | необремененные | 3.11, 3.12, 3.15 |
2.1.4.3.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.3.2.1 - 2.1.4.3.2.3 |
2.1.4.3.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.11, 3.12, 3.15 |
2.1.4.3.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12, 3.15 |
2.1.4.3.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.5 | вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-1 (за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, отраженных в строке 2.1.3), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.5.1 и 2.1.5.2 |
2.1.5.1 | необремененные | 3.9 |
2.1.5.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.5.2.1 - 2.1.5.2.3 |
2.1.5.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.9 |
2.1.5.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
2.1.5.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.6 | вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2А, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.6.1 и 2.1.6.2 |
2.1.6.1 | необремененные | 3.11 |
2.1.6.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.6.2.1 - 2.1.6.2.3 |
2.1.6.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.11 |
2.1.6.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
2.1.6.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.7 | вложения в ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2Б, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.7.1 и 2.1.7.2 |
2.1.7.1 | необремененные | 3.12 |
2.1.7.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.7.2.1 - 2.1.7.2.3 |
2.1.7.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12 |
2.1.7.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
2.1.7.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.8 | размещенные в финансовых организациях операционные депозиты (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.8.1 и 2.1.8.2 |
2.1.8.1 | необремененные | 3.12, 3.15 |
2.1.8.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.8.2.1 - 2.1.8.2.3 |
2.1.8.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12, 3.15 |
2.1.8.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12, 3.15 |
2.1.8.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.9 | кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.9.1 и 2.1.9.2 |
2.1.9.1 | необремененные | 3.12 |
2.1.9.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.9.2.1 - 2.1.9.2.3 |
2.1.9.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12 |
2.1.9.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
2.1.9.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.10 | кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные Федеральному казначейству, Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительствам иностранных государств, международным банкам развития и национальным банкам развития, организациям, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.10.1 и 2.1.10.2 |
2.1.10.1 | необремененные | 3.12 |
2.1.10.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.10.2.1 - 2.1.10.2.3 |
2.1.10.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12 |
2.1.10.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
2.1.10.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.11 | ипотечные кредиты физическим лицам, обеспеченные жилой недвижимостью, указанные в абзаце втором подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <4> (далее - Инструкция Банка России N 199-И), или аналогичные ипотечные кредиты в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии | Сумма строк 2.1.11.1 и 2.1.11.2 |
со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
2.1.11.1 | необремененные | 3.12, 3.13 |
2.1.11.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.11.2.1 - 2.1.11.2.3 |
2.1.11.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12, 3.13 |
2.1.11.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12, 3.13 |
2.1.11.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.12 | кредиты и прочие размещенные средства (за исключением ипотечных кредитов физическим лицам, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11, и кредитов, предоставленных финансовым организациям) в случае, если требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, к указанным кредитам применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп" <5> (далее - Положение Банка России N 509-П) применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.12.1 и 2.1.12.2 |
2.1.12.1 | необремененные | 3.13 |
2.1.12.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.12.2.1 - 2.1.12.2.3 |
2.1.12.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.13 |
2.1.12.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.13 |
2.1.12.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.13 | кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса (за исключением ипотечных кредитов физических лиц, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.13.1 и 2.1.13.2 |
2.1.13.1 | необремененные | 3.12 |
2.1.13.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.13.2.1 - 2.1.13.2.3 |
2.1.13.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12 |
2.1.13.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
2.1.13.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.14 | кредиты и прочие размещенные средства (за исключением кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных финансовым организациям, и кредитов и прочих размещенных средств, отраженных в строках 2.1.3 и 2.1.9 - 2.1.13), к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 509-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, и по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.14.1 и 2.1.14.2 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
2.1.14.1 | необремененные | 3.12, 3.14 |
2.1.14.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.14.2.1 - 2.1.14.2.3 |
2.1.14.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12, 3.14 |
2.1.14.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12, 3.14 |
2.1.14.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.15 | вложения в долевые ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке, не соответствующие определению ВЛА, за исключением ценных бумаг, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.15.1 и 2.1.15.2 |
2.1.15.1 | необремененные | 3.14 |
2.1.15.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.15.2.1 - 2.1.15.2.3 |
2.1.15.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.14 |
2.1.15.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.14 |
2.1.15.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.16 | вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя, депозитные сертификаты, ипотечные сертификаты участия, не соответствующие определению ВЛА и по которым отсутствуют наблюдаемые данные о появлении признаков банкротства эмитента или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.16.1 и 2.1.16.2 |
2.1.16.1 | необремененные | 3.12, 3.14 |
2.1.16.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.16.2.1 - 2.1.16.2.3 |
2.1.16.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12, 3.14 |
2.1.16.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12, 3.14 |
2.1.16.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.17 | вложения в товары, обращающиеся на организованном рынке (драгоценные металлы (кроме золота) и (или) иные товары, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), золото, а также кредиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.17.1 и 2.1.17.2 |
2.1.17.1 | необремененные | 3.14 |
2.1.17.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.17.2.1 - 2.1.17.2.3 |
2.1.17.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.14 |
2.1.17.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.14 |
2.1.17.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.18 | прочие краткосрочные активы (требования), не соответствующие определению ВЛА, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, включая дорожные чеки, дебиторскую задолженность, за исключением сумм, выплаченных по предоставленным гарантиям и поручительствам, требований, возникших в связи с инвестиционной деятельностью головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также авансовых платежей по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки с отсрочкой поставки, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.18.1 и 2.1.18.2 |
2.1.18.1 | необремененные | 3.12 |
2.1.18.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.18.2.1 - 2.1.18.2.3 |
2.1.18.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12 |
2.1.18.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
2.1.18.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
2.1.19 | кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, по которым имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам и вложения в ценные бумаги, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге | 3.15 |
2.1.20 | требования по производным финансовым инструментам за вычетом обязательств по производным финансовым инструментам | 1, 9, 3.15 |
2.1.21 | 20 процентов от суммы обязательств по производным финансовым инструментам до уменьшения на величину полученной вариационной маржи или прочего обеспечения в денежной форме | 3.15 |
2.1.22 | денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам, за исключением обеспечения, перечисленного по сделкам от имени клиентов головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также за исключением ценных бумаг или иных активов, которым исходя из вида ценной бумаги или иного актива и (или) срока, оставшегося до их погашения, главой 3 Положения Банка России N 596-П присваивается коэффициент требуемого стабильного фондирования, превышающий 85 процентов, и денежные средства или иные активы, размещенные в качестве коллективного клирингового обеспечения (гарантийного фонда) в центральном контрагенте | 3.14 |
2.1.23 | вложения в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения Банка России N 509-П, подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <6> (далее - Положение Банка России N 646-П) | 3.15 |
2.1.24 | требования по поставке денежных средств, в том числе отраженные на внебалансовых счетах, возникшие в результате договоров (сделок) по продаже финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению | 3.8 |
2.1.25 | активы (требования), возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств | 1.10, 3.8 |
2.1.26 | прочие активы, (требования), включаемые в расчет ТСФ с коэффициентом 100 процентов, не включенные в строки 2.1.1 - 2.1.25, в том числе вложения в долевые ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке, требования, возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, авансовые платежи по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки с отсрочкой поставки, вложения в основные средства (в части, не включенной в строку 2.1.23), вложения в активы в связи с принятием риска по облигациям с залоговым обеспечением, неконсолидируемые доли участия, вложения в паи паевых инвестиционных фондов | 3.15 |
2.2 | Внебалансовые и оценочные обязательства, итого, в том числе: | Сумма строк 2.2.1 - 2.2.7 |
2.2.1 | безотзывные и условно отзывные линии ликвидности | 3.16 |
2.2.2 | безотзывные и условно отзывные кредитные линии | 3.16 |
2.2.3 | безусловно отзывные линии ликвидности | 3.16 |
2.2.4 | безусловно отзывные кредитные линии | 3.16 |
2.2.5 | условные обязательства кредитного характера по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования | 3.16 |
2.2.6 | обязательства по предоставленным гарантиям и поручительствам, не относящимся к торговому финансированию, а также обязательства по выданным аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию | 3.16 |
2.2.7 | неконтрактные оценочные обязательства, итого, в том числе: | 3.16 |
2.2.7.1 | оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка, оценочные обязательства, связанные с деятельностью по управлению активами, прочие оценочные обязательства в случае, если соответствующие оценочные обязательства не отражены в величине сформированного резерва по оценочным обязательствам некредитного характера | 3.16 |
3 | Норматив Н28 (Н29), процент | Отношение значения строки 1 к значению строки 2, с учетом пункта 4.2 Положения Банка России N 596-П |
<1> Банковская группа, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, признанная Банком России таковой в соответствии с Указанием Банка России от 22 июля 2015 года N 3737-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2015 года N 38444.
<2> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282.
<3> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319.
<4> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
<5> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318.
<6> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122.
2. Отчет формируется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп) суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах. В Отчете балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, указываются в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату расчета норматива Н28 (Н29). Балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в драгоценных металлах, указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным на дату расчета норматива Н28 (Н29). В случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, курс такой валюты для целей отражения в Отчете балансовых и внебалансовых активов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, определяется с использованием установленного Банком России официального курса доллара США по отношению к рублю, действующего на дату определения курса, и курса данной иностранной валюты к доллару США на дату, предшествующую дате определения курса.
3. Системно значимые кредитные организации (системно значимые кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп), нарушившие в течение отчетного квартала минимально допустимое числовое значение норматива Н28 (Н29), заполняют раздел 2 Отчета построчно, отдельно по каждому нарушению норматива Н28 (Н29). При этом в графе 4 раздела 2 Отчета указывается дата, за которую было допущено нарушение норматива Н28 (Н29).
4. В случае если расчет норматива осуществляется системно значимой кредитной организацией, являющейся головной кредитной организацией банковской группы, на консолидированной основе (норматив Н28) в разделе "Справочно" Отчета указывается "консолидированной". В случае если расчет норматива осуществляется системно значимой кредитной организацией на индивидуальной основе (норматив Н29) в разделе "Справочно" Отчета указывается "индивидуальной".
5. Отчет представляется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп) в Банк России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету норматива Н29 (за исключением системно значимых кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
системно значимыми кредитными организациями с широкой сетью подразделений, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29, - не позднее 13-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (за исключением системно значимых кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций), - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;
системно значимыми кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января:
системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29 (за исключением системно значимых кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
системно значимыми кредитными организациями с широкой сетью подразделений, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29, - не позднее 13-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
системно значимыми кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЯ КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ ("БАЗЕЛЬ III")
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная
Раздел 1. Информация о компонентах расчета показателя краткосрочной ликвидности
Код валюты: _______.
тыс. руб.
Номер строки | Наименование показателя | Величина требований (обязательств) | Весовой коэффициент | Взвешенная величина требований (обязательств) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Высоколиквидные активы, скорректированные с учетом ограничений на структуру высоколиквидных активов (ВЛА - ВК), итого, в том числе: | X | X | |
1.1 | ВЛА-1, итого, в том числе: | X | ||
1.1.1 | наличная валюта | 1,00 | ||
1.1.2 | средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета) | 1,00 | ||
1.1.3 | средства в Банке России и в уполномоченных органах других стран, в том числе суммы, депонированные в Банке России и центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, для получения следующим днем наличных денежных средств, средства на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России и в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, средства на депозитных счетах в Банке России с оставшимся сроком до погашения один календарный день, средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один календарный день и требования к Банку России и центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам, суммы переплаты, подлежащие возврату банку со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и центральных банках (уполномоченных органах) иностранного государства, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, а также средства на счетах по учету обязательных резервов (их часть) в центральных банках (уполномоченных органах) иностранных государств, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, за возвратом указанных средств (их части) и возврат средств (их части) осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ | 1,00 | ||
1.1.4 | средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, с оставшимся сроком до погашения более одного календарного дня, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк иностранного государства с требованием о досрочном возврате депозита при условии, что возврат депозита осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, требования к центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам | 1,00 | ||
1.1.5 | долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами, центральными банками стран, имеющих страновую оценку "0" или "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, международными финансовыми организациями и международными банками развития, требования к которым отнесены в I группу активов, или полностью обеспеченные гарантиями (банковскими гарантиями) указанных эмитентов | 1,00 | ||
1.1.6 | долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих страновую оценку "0" или "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов | 1,00 | ||
1.1.7 | долговые ценные бумаги, номинированные в рублях, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России | 1,00 | ||
1.1.8 | долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России | 1,00 | ||
1.1.9 | долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами, центральными банками стран, не имеющих страновую оценку "0" или "1", а также не являющихся странами с высоким уровнем доходов, являющимися членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированные в валюте страны-эмитента | 1,00 | ||
1.2 | ВЛА-2А, итого, в том числе: | X | ||
1.2.1 | долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами, центральными банками стран, имеющих страновую оценку "2", в части ценных бумаг, не отраженных по строке 1.1.9 настоящей таблицы, и международными банками развития, требования к которым отнесены во II группу активов, или полностью обеспеченные гарантиями (банковскими гарантиями) указанных эмитентов | 0,85 | ||
1.2.2 | долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих страновую оценку "2", предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов | 0,85 | ||
1.2.3 | долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной шкале, присвоенный рейтинговыми агентствами на уровне не ниже "AA-" по классификации рейтинговых агентств Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс (S&P Global Ratings) или Фитч Рейтингс (Fitch Ratings) либо "Aa3" по классификации рейтингового агентства Мудис Инвесторс Сервис (Moody's Investors Service) | 0,85 | ||
1.2.4 | обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено залогом ипотечного покрытия или иных активов, находящихся на балансе эмитента ценных бумаг (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной шкале, присвоенный рейтинговыми агентствами на уровне не ниже "AA-" по классификации рейтинговых агентств Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс (S&P Global Ratings) или Фитч Рейтингс (Fitch Ratings) либо "Aa3" по классификации рейтингового агентства Мудис Инвесторс Сервис (Moody's Investors Service) | 0,85 | ||
1.3 | ВЛА-2Б, итого, в том числе: | X | ||
1.3.1 | жилищные облигации с ипотечным покрытием, выпущенные юридическими лицами - нерезидентами (кроме банков) (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной шкале, присвоенный рейтинговыми агентствами на уровне не ниже "AA" по классификации рейтинговых агентств Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс (S&P Global Ratings) или Фитч Рейтингс (Fitch Ratings) либо "Aa2" по классификации рейтингового агентства Мудис Инвесторс Сервис (Moody's Investors Service) | 0,75 | ||
1.3.2 | долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной шкале, присвоенный рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "BBB-" по классификации рейтинговых агентств Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс (S&P Global Ratings) или Фитч Рейтингс (Fitch Ratings) либо от "A1" до "Baa3" по классификации рейтингового агентства Мудис Инвесторс Сервис (Moody's Investors Service) | 0,5 | ||
1.3.3 | обыкновенные акции, включенные организатором торговли (фондовой биржей) в списки для расчета Индекса МосБиржи и Индекса РТС, а также индексов акций, указанных в приложении 6 к Инструкции Банка России N 199-И | 0,5 | ||
1.4 | ВК 15 | X | X | |
1.5 | Итого ВЛА-2Б после корректировки | X | X | |
1.6 | ВК 40 | X | X | |
1.7 | Итого ВЛА-2 после корректировки | X | X | |
2 | Ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе: | X | X | |
2.1 | Ожидаемый отток денежных средств физических лиц, итого, в том числе: | X | ||
2.1.1 | стабильные средства физических лиц, итого, в том числе: | 0,05 | ||
2.1.1.1 | денежные средства в рублях, итого, в том числе: | X | ||
2.1.1.1.1 | на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе: | 0,05 | ||
2.1.1.1.1.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 0,05 | ||
2.1.1.1.1.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 0,05 | ||
2.1.1.1.2 | на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе: | 0,05 | ||
2.1.1.1.2.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 0,05 | ||
2.1.1.1.2.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 0,05 | ||
2.1.1.2 | денежные средства в отдельных иностранных валютах (в долларах США и евро), итого, в том числе: | X | ||
2.1.1.2.1 | на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе: | 0,05 | ||
2.1.1.2.1.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 0,05 | ||
2.1.1.2.1.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 0,05 | ||
2.1.1.2.2 | на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе: | 0,05 | ||
2.1.1.2.2.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 0,05 | ||
2.1.1.2.2.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 0,05 | ||
2.1.2 | нестабильные средства физических лиц, итого, в том числе: | 0,10 | ||
2.1.2.1 | денежные средства, превышающие максимальный размер возмещения по вкладам при наступлении страхового случая, установленный Федеральным законом N 177-ФЗ, итого, в том числе: | 0,10 | ||
2.1.2.1.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 0,10 | ||
2.1.2.1.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 0,10 | ||
2.1.2.2 | прочие денежные средства физических лиц, которые не могут быть отнесены к стабильным, в том числе средства на банковских счетах, открытие и управление которыми осуществляется только дистанционным способом, квалифицированных инвесторов и связанных с банком лиц, итого, в том числе: | 0,10 | ||
2.1.2.2.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 0,10 | ||
2.1.2.2.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 0,10 | ||
2.1.2.3 | средства клиентов, совокупная сумма которых превышает пять миллионов рублей | 0,10 | ||
2.2 | Ожидаемый отток денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, итого, в том числе: | X | ||
2.2.1 | депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, итого, в том числе: | X | ||
2.2.1.1 | стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса | 0,05 | ||
2.2.1.2 | нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса | 0,10 | ||
2.2.2 | операционные депозиты, итого, в том числе: | 0,25 | ||
2.2.2.1 | юридических лиц, за исключением финансовых организаций | 0,25 | ||
2.2.2.2 | финансовых организаций | 0,25 | ||
2.2.2.3 | Федерального казначейства и Банка России | 0,25 | ||
2.2.2.4 | субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации | 0,25 | ||
2.2.2.5 | правительств и центральных банков иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития | 0,25 | ||
2.2.3 | депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) и государственных органов, итого, в том числе: | 0,40 | ||
2.2.3.1 | юридических лиц, за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса | 0,40 | ||
2.2.3.2 | Федерального казначейства и Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | 0,40 | ||
2.2.3.3 | субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации | 0,40 | ||
2.2.3.4 | правительств иностранных государств, международных банков развития, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства | 0,40 | ||
2.2.3.5 | средства субъектов малого бизнеса, не включенные в расчет ожидаемого оттока денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, в соответствии с абзацами пятым - восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | 0,40 | ||
2.2.4 | депозиты и прочие привлеченные денежные средства связанных с банком юридических лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, за исключением финансовых организаций, Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | 1,00 | ||
2.2.5 | прочие привлеченные денежные средства без обеспечения, итого, в том числе: | 1,00 | ||
2.2.5.1 | средства выгодоприобретателей банка | 1,00 | ||
2.2.5.2 | средства финансовых организаций | 1,00 | ||
2.2.5.3 | средства специализированных финансовых обществ (компаний специального назначения), кроме средств, привлеченных от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка | 1,00 | ||
2.2.5.4 | средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме сберегательных и депозитных сертификатов, а также средства, привлеченные от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка | 1,00 | ||
2.2.5.5 | средства, привлеченные банком в результате предоставления услуг по брокерскому обслуживанию | 1,00 | ||
2.2.5.6 | просроченная задолженность и просроченные проценты по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, прочие не исполненные в срок обязательства | 1,00 | ||
2.2.6 | средства, подлежащие депонированию на счетах по учету обязательных резервов и (или) внесению на корреспондентский счет (корреспондентские субсчета) банка в Банке России и уполномоченном органе (центральном банке) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в величине, необходимой для выполнения банком обязанности по выполнению обязательных резервных требований | 1,00 | ||
2.3 | Ожидаемый отток денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, а также по договорам займа ценных бумаг, итого, в том числе: | X | ||
2.3.1 | обязательства банка обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | 0,00 | ||
2.3.2 | обязательства банка по операциям с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, вне зависимости от вида предоставленного обеспечения, итого, в том числе: | 0,00 | ||
2.3.2.1 | денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | 0,00 | ||
2.3.2.2 | денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2 | 0,00 | ||
2.3.2.3 | денежные средства, привлеченные под обеспечение прочими активами | 0,00 | ||
2.3.3 | обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | 0,15 | ||
2.3.4 | обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами (кроме ценных бумаг, удовлетворяющих критериям, предъявляемым к ВЛА-1 или ВЛА-2А), по операциям с Федеральным казначейством и международными банками развития | 0,25 | ||
2.3.5 | обязательства банка, обеспеченные жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | 0,25 | ||
2.3.6 | обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, за исключением жилищных облигаций с ипотечным покрытием, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | 0,50 | ||
2.3.7 | обязательства банка по операциям со связанными с банком юридическими лицами, определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, вне зависимости от вида ценных бумаг, предоставленных в обеспечение | 1,00 | ||
2.3.8 | прочие привлеченные средства под обеспечение активами, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | 1,00 | ||
2.4 | Дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе: | X | ||
2.4.1 | ожидаемый отток денежных средств по производным финансовым инструментам | 1,00 | ||
2.4.2 | оценка дополнительной потребности в ликвидности по обязательствам банка, производным финансовым инструментам и прочим договорам (контрактам), связанной со снижением рейтинга долгосрочной и краткосрочной кредитоспособности банка или с другими отлагательными условиями | 1,00 | ||
2.4.3 | оценка дополнительной потребности в ликвидности, связанной с потенциальным изменением стоимости предоставленного банком обеспечения | 1,00 | ||
2.4.4 | ожидаемый отток денежных средств, обусловленный правом клиента потребовать возврата части предоставленного банку обеспечения, входящего в единый пул обеспечения | 1,00 | ||
2.4.5 | ожидаемый отток денежных средств по операциям, предусматривающим предоставление банком обеспечения, которое контрагент имеет право потребовать в соответствии с условиями договора | 1,00 | ||
2.4.6 | ожидаемый отток денежных средств по операциям, условия которых предусматривают возможность замещения клиентами банка обеспечения на активы, соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня и (или) не соответствующие критериям ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б | 1,00 | ||
2.4.7 | дополнительная потребность в ликвидности (ожидаемые оттоки денежных средств), связанная с изменением рыночной стоимости производных финансовых инструментов | 1,00 | ||
2.4.8 | ожидаемый отток денежных средств, связанный с осуществлением платежей, установленных условиями выпуска ценных бумаг, обеспеченных поступлениями денежных средств по активам | 1,00 | ||
2.4.9 | ожидаемый отток денежных средств по ценным бумагам, обеспеченным активами и выпущенным специализированными финансовыми обществами в интересах банка | 1,00 | ||
2.4.10 | ожидаемый отток денежных средств по обязательствам банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности, итого, в том числе: | X | ||
2.4.10.1 | кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса | 0,05 | ||
2.4.10.2 | кредитные линии, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития | 0,10 | ||
2.4.10.3 | линии ликвидности, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития | 0,30 | ||
2.4.10.4 | кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные кредитным организациям (в том числе банкам-нерезидентам) | 0,40 | ||
2.4.10.5 | кредитные линии, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка) | 0,40 | ||
2.4.10.6 | линии ликвидности, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка) | 1,00 | ||
2.4.10.7 | линии ликвидности и кредитные линии, предоставленные прочим клиентам | 1,00 | ||
2.4.11 | ожидаемый отток денежных средств по безусловно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности | 0,05 | ||
2.4.12 | ожидаемый отток денежных средств по условным обязательствам кредитного характера банка по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования | 0,05 | ||
2.4.13 | ожидаемый отток денежных средств по предоставленным гарантиям и поручительствам, а также аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию | 0,10 | ||
2.4.14 | прочие обязательства банка, установленные условиями договора, по предоставлению средств в ближайшие 30 календарных дней, итого, в том числе: | X | X | |
2.4.14.1 | обязательства по предоставлению денежных средств финансовым организациям, центральным (национальным) банкам | 1,00 | ||
2.4.14.2 | обязательства по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), в том числе: | X | X | |
2.4.14.2.1 | обязательства по предоставлению денежных средств физическим лицам | X | X | |
2.4.14.2.2 | обязательства по предоставлению денежных средств субъектам малого бизнеса | X | X | |
2.4.14.2.3 | обязательства по предоставлению денежных средств нефинансовым организациям | X | X | |
2.4.14.2.4 | обязательства по предоставлению денежных средств прочим клиентам | X | X | |
2.4.14.3 | величина превышения обязательств по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П) над величиной притоков денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), установленных условиями договора, не включенной в расчет ожидаемых притоков денежных средств | 1,00 | ||
2.4.14.4 | обязательства по предоставлению средств связанным с банком лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П (кроме финансовых организаций и центральных (национальных) банков) | 1,00 | ||
2.4.15 | оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств связанным с банком юридическим лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | 1,00 | ||
2.4.16 | оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств по заключенному в соответствии с российским или иностранным правом договору, предметом которого является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, или по предоставлению средств юридическим лицам, на деятельность которых банк прямо или косвенно оказывает существенное влияние, а также в уставном капитале которых банк имеет миноритарные (неконсолидированные) доли участия | 1,00 | ||
2.4.17 | иные оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, итого, в том числе: | X | ||
2.4.17.1 | оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка | 1,00 | ||
2.4.17.2 | оценочные обязательства по досрочному выкупу собственных долговых ценных бумаг сроком до погашения свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ у финансовых организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами | 1,00 | ||
2.4.17.3 | оценочные обязательства, связанные с деятельностью банка по управлению активами | 1,00 | ||
2.4.17.4 | оценочные обязательства по покрытию коротких позиций клиентов за счет обеспечения, предоставленного другими клиентами | 1,00 | ||
2.4.17.5 | прочие оценочные обязательства (оттоки) | 1,00 | ||
2.4.18 | ожидаемые оттоки денежных средств в ближайшие 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенные в другие категории оттоков денежных средств | 1,00 | ||
3 | Ожидаемые притоки денежных средств, итого, в том числе: | X | ||
3.1 | Ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая операции обратного репо, итого, в том числе: | X | ||
3.1.1 | ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае если полученные в обеспечение ценные бумаги не были реализованы или переданы в обеспечение по привлеченным средствам, итого, в том числе: | X | ||
3.1.1.1 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | 0,00 | ||
3.1.1.2 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А | 0,15 | ||
3.1.1.3 | под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б | 0,25 | ||
3.1.1.4 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием | 0,50 | ||
3.1.1.5 | под обеспечение прочими ценными бумагами | 1,00 | ||
3.1.1.6 | требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2 | 0,50 | ||
3.1.2 | ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае проведения операций с данными ценными бумагами, что приводит к формированию собственных коротких позиций, итого, в том числе: | X | ||
3.1.2.1 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | 0,00 | ||
3.1.2.2 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А | 0,00 | ||
3.1.2.3 | под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б | 0,00 | ||
3.1.2.4 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием | 0,00 | ||
3.1.2.5 | под обеспечение прочими ценными бумагами | 0,00 | ||
3.1.2.6 | требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2 | 0,00 | ||
3.2 | Притоки денежных средств по прочим операциям размещения средств, установленные условиями договора, в зависимости от вида контрагента, итого, в том числе: | X | ||
3.2.1 | поступления от операций с финансовыми организациями, итого, в том числе: | X | ||
3.2.1.1 | от операций размещения операционных депозитов | 0,00 | ||
3.2.1.2 | от операций по предоставлению средств связанным с банком финансовым организациям | 1,00 | ||
3.2.1.3 | от прочих операций размещения денежных средств | 1,00 | ||
3.2.2 | ожидаемый приток денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций и связанных лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), итого, в том числе: | X | ||
3.2.2.1 | ожидаемый приток денежных средств от физических лиц | 0,50 | ||
3.2.2.2 | ожидаемый приток денежных средств от субъектов малого бизнеса | 0,50 | ||
3.2.2.3 | ожидаемый приток денежных средств от юридических лиц, за исключением субъектов малого бизнеса | 0,50 | ||
3.2.2.4 | ожидаемый приток денежных средств от Банка России и иностранных центральных (национальных) банков | 1,00 | ||
3.2.2.5 | ожидаемый приток денежных средств по операциям с прочими клиентами, Министерством финансов Российской Федерации, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями Российской Федерации, внебюджетными фондами Российской Федерации, правительствами, международными банками развития, а также организациями, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства | 0,50 | ||
3.2.3 | ожидаемый приток денежных средств по операциям со связанными с банком лицами (кроме финансовых организаций), определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | 0,50 | ||
3.3 | Поступления денежных средств в течение срока, не превышающего 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, от ценных бумаг, не включенных в ВЛА-1 и ВЛА-2 | 1,00 | ||
3.4 | Ожидаемый приток денежных средств по производным финансовым инструментам | 1,00 | ||
3.5 | Прочие ожидаемые притоки денежных средств (иные притоки денежных средств, установленные условиями договора) | 1,00 | ||
4 | Ожидаемый приток денежных средств после применения ограничения на максимальную допустимую величину | X | X | |
5 | Чистый ожидаемый отток денежных средств (ЧООДС) | X | X | |
6 | ПКЛ | X | X |
Раздел 2. Дополнительная информация к расчету показателя краткосрочной ликвидности
тыс. руб.
Номер строки | Наименование статьи | Величина денежных средств |
1 | 2 | 3 |
1 | Величина ВЛА-1скорр | |
2 | Величина ВЛА-2Аскорр | |
3 | Величина ВЛА-2Бскорр | |
4 | Оценочная величина денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России по операциям рефинансирования под обеспечение активами (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России) в соответствии с Условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе: | |
4.1 | под обеспечение ценными бумагами | |
4.2 | под обеспечение правами требования по кредитным договорам | |
4.3 | под обеспечение иными активами | |
5 | Величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов | |
6 | Стоимость активов, которые могут быть использованы кредитной организацией в качестве обеспечения по кредиту Банка России (без умножения на соответствующие поправочные коэффициенты, установленные Банком России) в соответствии с Условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе: | |
6.1 | ценные бумаги | |
6.2 | права требования по кредитным договорам | |
6.3 | иные активы | |
7 | Величина активов, соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в связи с превышением величины активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, над величиной чистых ожидаемых оттоков денежных средств в той же иностранной валюте, в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, итого, в том числе: | |
7.1 | ВЛА-1, не включенные в расчет ПКЛ | |
7.2 | ВЛА-2А, не включенные в расчет ПКЛ | |
7.3 | ВЛА-2Б, не включенные в расчет ПКЛ | |
8 | Величина вложений в активы, исключенные из расчета числителя ПКЛ в связи с невыполнением условий, установленных пунктом 2.1 Положения Банка России N 421-П |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282, 2 сентября 2019 года N 55800, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 421-П), и заполняется с учетом приведенных ниже таблиц.
Раздел 1. Информация о компонентах расчета показателя краткосрочной ликвидности (далее - ПКЛ)
Номер строки | Наименование показателя | Пункт (подпункт) Положения Банка России N 421-П или иной алгоритм, в соответствии с которым производится заполнение строки |
1 | 2 | 3 |
1 | Высоколиквидные активы, скорректированные с учетом ограничений на структуру высоколиквидных активов (ВЛА - ВК), итого, в том числе: | Сумма строк 1.1 и 1.7 |
1.1 | ВЛА-1, итого, в том числе: | Сумма строк 1.1.1 - 1.1.9 |
1.1.1 | наличная валюта | 2.5.1 |
1.1.2 | средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета) | 2.5.1 |
1.1.3 | средства в Банке России и в уполномоченных органах других стран, в том числе суммы, депонированные в Банке России и центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, для получения следующим днем наличных денежных средств, средства на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России и в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, средства на депозитных счетах в Банке России с оставшимся сроком до погашения один календарный день, средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один календарный день и требования к Банку России и центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам, суммы переплаты, подлежащие возврату банку со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и в центральных банках (уполномоченных органах) иностранного государства, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, а также средства на счетах по учету обязательных резервов (их часть) в центральных банках (уполномоченных органах) иностранных государств, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, за возвратом указанных средств (их части) и возврат средств (их части) осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ | 2.5.2 |
1.1.4 | средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, с оставшимся сроком до погашения более одного календарного дня, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк иностранного государства с требованием о досрочном возврате депозита при условии, что возврат депозита осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, требования к центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам | 2.5.2 |
1.1.5 | долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами, центральными банками стран, имеющих страновую оценку "0" или "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, международными финансовыми организациями и международными банками развития, требования к которым отнесены в I группу активов, или полностью обеспеченные гарантиями (банковскими гарантиями) указанных эмитентов | 2.5.3 |
1.1.6 | долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих страновую оценку "0" или "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов | 2.5.3 |
1.1.7 | долговые ценные бумаги, номинированные в рублях, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России | 2.5.3 |
1.1.8 | долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России | 2.5.3 |
1.1.9 | долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами, центральными банками стран, не имеющих страновую оценку "0" или "1", а также не являющихся странами с высоким уровнем доходов, являющимися членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированные в валюте страны-эмитента | 2.5.3 |
1.2 | ВЛА-2А, итого, в том числе: | Сумма строк 1.2.1 - 1.2.4 |
1.2.1 | долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами, центральными банками стран, имеющих страновую оценку "2", в части ценных бумаг, не отраженных по строке 1.1.9 настоящей таблицы, и международными банками развития, требования к которым отнесены во II группу активов, или полностью обеспеченные гарантиями (банковскими гарантиями) указанных эмитентов | 2.6, 2.5.3 |
1.2.2 | долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих страновую оценку "2", предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов | 2.6 |
1.2.3 | долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной шкале, присвоенный рейтинговыми агентствами на уровне не ниже "AA-" по классификации рейтинговых агентств Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс (S&P Global Ratings) или Фитч Рейтингс (Fitch Ratings) либо "Aa3" по классификации рейтингового агентства Мудис Инвесторс Сервис (Moody's Investors Service) | 2.6 |
1.2.4 | обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено залогом ипотечного покрытия или иных активов, находящихся на балансе эмитента ценных бумаг (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной шкале, присвоенный рейтинговыми агентствами на уровне не ниже "AA-" по классификации рейтинговых агентств Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс (S&P Global Ratings) или Фитч Рейтингс (Fitch Ratings) либо "Aa3" по классификации рейтингового агентства Мудис Инвесторс Сервис (Moody's Investors Service) | 2.6 |
1.3 | ВЛА-2Б, итого, в том числе: | Сумма строк 1.3.1 - 1.3.3 |
1.3.1 | жилищные облигации с ипотечным покрытием, выпущенные юридическими лицами - нерезидентами (кроме банков) (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной шкале, присвоенный рейтинговыми агентствами на уровне не ниже "AA" по классификации рейтинговых агентств Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс (S&P Global Ratings) или Фитч Рейтингс (Fitch Ratings) либо "Aa2" по классификации рейтингового агентства Мудис Инвесторс Сервис (Moody's Investors Service) | 2.7.1 |
1.3.2 | долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной шкале, присвоенный рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "BBB-" по классификации рейтинговых агентств Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс (S&P Global Ratings) или Фитч Рейтингс (Fitch Ratings) либо от "A1" до "Baa3" по классификации рейтингового агентства Мудис Инвесторс Сервис (Moody's Investors Service) | 2.7.2 |
1.3.3 | обыкновенные акции, включенные организатором торговли (фондовой биржей) в списки для расчета Индекса МосБиржи и Индекса РТС, а также индексов акций, указанных в приложении 6 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1> (далее - Инструкция Банка России N 199-И) | 2.7.3 |
1.4 | ВК 15 | 2.12 |
1.5 | Итого ВЛА-2Б после корректировки | Строка 1.3 минус строка 1.4 |
1.6 | ВК 40 | 2.12 |
1.7 | Итого ВЛА-2 после корректировки | Сумма строк 1.2 и 1.5 минус строка 1.6 |
2 | Ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4 |
2.1 | Ожидаемый отток денежных средств физических лиц, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1 и 2.1.2 |
2.1.1 | стабильные средства физических лиц, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.1 и 2.1.1.2 |
2.1.1.1 | денежные средства в рублях, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.1.1 и 2.1.1.1.2 |
2.1.1.1.1 | на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.1.1.1 и 2.1.1.1.1.2 |
2.1.1.1.1.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 3.2.3 |
2.1.1.1.1.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 3.2.3 |
2.1.1.1.2 | на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.1.2.1 и 2.1.1.1.2.2 |
2.1.1.1.2.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 3.2.3 |
2.1.1.1.2.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 3.2.3 |
2.1.1.2 | денежные средства в отдельных иностранных валютах (в долларах США и евро), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.2.1 и 2.1.1.2.2 |
2.1.1.2.1 | на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.2.1.1 и 2.1.1.2.1.2 |
2.1.1.2.1.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 3.2.3 |
2.1.1.2.1.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 3.2.3 |
2.1.1.2.2 | на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.2.2.1 и 2.1.1.2.2.2 |
2.1.1.2.2.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 3.2.3 |
2.1.1.2.2.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 3.2.3 |
2.1.2 | нестабильные средства физических лиц, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.2.1, 2.1.2.2, 2.1.2.3 |
2.1.2.1 | денежные средства, превышающие максимальный размер возмещения по вкладам при наступлении страхового случая, установленный Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" <2> (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.2.1.1 и 2.1.2.1.2 |
2.1.2.1.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 3.2.4 |
2.1.2.1.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 3.2.4 |
2.1.2.2 | прочие денежные средства физических лиц, которые не могут быть отнесены к стабильным, в том числе средства на банковских счетах, открытие и управление которыми осуществляется только дистанционным способом, квалифицированных инвесторов, и связанных с банком лиц, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.2.2.1 и 2.1.2.2.2 |
2.1.2.2.1 | со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | 3.2.4 |
2.1.2.2.2 | со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | 3.2.4 |
2.1.2.3 | средства клиентов, совокупная сумма которых превышает пять миллионов рублей | 3.2.4 |
2.2 | Ожидаемый отток денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, итого, в том числе: | Сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4, 2.2.5 и 2.2.6 |
2.2.1 | депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, итого, в том числе: | Сумма строк 2.2.1.1 и 2.2.1.2 |
2.2.1.1 | стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса | 3.3.5 |
2.2.1.2 | нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса | 3.3.5 |
2.2.2 | операционные депозиты, итого, в том числе: | Сумма строк 2.2.2.1 - 2.2.2.5 |
2.2.2.1 | юридических лиц, за исключением финансовых организаций | 3.3.6 - 3.3.9 |
2.2.2.2 | финансовых организаций | 3.3.6 - 3.3.9 |
2.2.2.3 | Федерального казначейства и Банка России | 3.3.6 - 3.3.9 |
2.2.2.4 | субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации | 3.3.6 - 3.3.9 |
2.2.2.5 | правительств и центральных банков иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития | 3.3.6 - 3.3.9 |
2.2.3 | депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) и государственных органов, итого, в том числе: | Сумма строк 2.2.3.1 - 2.2.3.5 |
2.2.3.1 | юридических лиц, за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса | 3.3.11 |
2.2.3.2 | Федерального казначейства и Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | 3.3.11 |
2.2.3.3 | субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации | 3.3.11 |
2.2.3.4 | правительств иностранных государств, международных банков развития, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства | 3.3.11 |
2.2.3.5 | средства субъектов малого бизнеса, не включенные в расчет ожидаемого оттока денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, в соответствии с абзацами пятым - восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | 3.3.11, абзацы пятый - восьмой подпункта 3.3.5 |
2.2.4 | депозиты и прочие привлеченные денежные средства связанных с банком юридических лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, за исключением финансовых организаций, Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | 3.3.12 |
2.2.5 | прочие привлеченные денежные средства без обеспечения, итого, в том числе: | Сумма строк 2.2.5.1 - 2.2.5.6 |
2.2.5.1 | средства выгодоприобретателей банка | 3.3.13 |
2.2.5.2 | средства финансовых организаций | 3.3.13 |
2.2.5.3 | средства специализированных финансовых обществ (компаний специального назначения), кроме средств, привлеченных от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка | 3.3.13 |
2.2.5.4 | средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме сберегательных и депозитных сертификатов, а также средства, привлеченные от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка | 3.3.13 |
2.2.5.5 | средства, привлеченные банком в результате предоставления услуг по брокерскому обслуживанию | 3.3.13 |
2.2.5.6 | просроченная задолженность и просроченные проценты по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, прочие не исполненные в срок обязательства | 3.3.13 |
2.2.6 | средства, подлежащие депонированию на счетах по учету обязательных резервов и (или) внесению на корреспондентский счет (корреспондентские субсчета) банка в Банке России и уполномоченном органе (центральном банке) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в величине, необходимой для выполнения банком обязанности по выполнению обязательных резервных требований | 3.3.14 |
2.3 | Ожидаемый отток денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, а также по договорам займа ценных бумаг, итого, в том числе: | Сумма строк 2.3.1 - 2.3.8 |
2.3.1 | обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | 3.4.5 (строка 1 таблицы) |
2.3.2 | обязательства банка по операциям с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, вне зависимости от вида предоставленного обеспечения, итого, в том числе: | Сумма строк 2.3.2.1 - 2.3.2.3 |
2.3.2.1 | денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | 3.4.5 (строка 2 таблицы) |
2.3.2.2 | денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2 | 3.4.5 (строка 2 таблицы) |
2.3.2.3 | денежные средства, привлеченные под обеспечение прочими активами | 3.4.5 (строка 2 таблицы) |
2.3.3 | обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | 3.4.5 (строка 3 таблицы) |
2.3.4 | обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами (кроме ценных бумаг, удовлетворяющих критериям, предъявляемым к ВЛА-1 или ВЛА-2А), по операциям с Федеральным казначейством и международными банками развития | 3.4.5 (строка 4 таблицы) |
2.3.5 | обязательства банка, обеспеченные жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | 3.4.5 (строка 5 таблицы) |
2.3.6 | обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, за исключением жилищных облигаций с ипотечным покрытием, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | 3.4.5 (строка 6 таблицы) |
2.3.7 | обязательства банка по операциям со связанными с банком юридическими лицами, определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, вне зависимости от вида ценных бумаг, предоставленных в обеспечение | 3.4.5 (строка 7 таблицы), 3.3.12 |
2.3.8 | прочие привлеченные средства под обеспечение активами, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | 3.4.5 (строка 8 таблицы) |
2.4 | Дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе: | Сумма строк 2.4.1 - 2.4.18 |
2.4.1 | ожидаемый отток денежных средств по производным финансовым инструментам | 3.5.1 - 3.5.3 |
2.4.2 | оценка дополнительной потребности в ликвидности по обязательствам банка, производным финансовым инструментам и прочим договорам (контрактам), связанной со снижением рейтинга долгосрочной и краткосрочной кредитоспособности банка или с другими отлагательными условиями | 3.5.4 |
2.4.3 | оценка дополнительной потребности в ликвидности, связанной с потенциальным изменением стоимости предоставленного банком обеспечения | 3.5.5 |
2.4.4 | ожидаемый отток денежных средств, обусловленный правом клиента потребовать возврата части предоставленного банку обеспечения, входящего в единый пул обеспечения | 3.5.6 |
2.4.5 | ожидаемый отток денежных средств по операциям, предусматривающим предоставление банком обеспечения, которое контрагент имеет право потребовать в соответствии с условиями договора | 3.5.7 |
2.4.6 | ожидаемый отток денежных средств по операциям, условия которых предусматривают возможность замещения клиентами банка обеспечения на активы, соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня и (или) не соответствующие критериям ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б | 3.5.8 |
2.4.7 | дополнительная потребность в ликвидности (ожидаемые оттоки денежных средств), связанная с изменением рыночной стоимости производных финансовых инструментов | 3.5.9 |
2.4.8 | ожидаемый отток денежных средств, связанный с осуществлением платежей, установленных условиями выпуска ценных бумаг, обеспеченных поступлениями денежных средств по активам | 3.5.10 |
2.4.9 | ожидаемый отток денежных средств по ценным бумагам, обеспеченным активами и выпущенным специализированными финансовыми обществами в интересах банка | 3.5.11 |
2.4.10 | ожидаемый отток денежных средств по обязательствам банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности, итого, в том числе: | Сумма строк 2.4.10.1 - 2.4.10.7 |
2.4.10.1 | кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса | 3.5.15 (строка 1 таблицы) |
2.4.10.2 | кредитные линии, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития | 3.5.15 (строка 2 таблицы) |
2.4.10.3 | линии ликвидности, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития | 3.5.15 (строка 3 таблицы) |
2.4.10.4 | кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные кредитным организациям (в том числе банкам-нерезидентам) | 3.5.15 (строка 4 таблицы) |
2.4.10.5 | кредитные линии, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка) | 3.5.15 (строка 5 таблицы) |
2.4.10.6 | линии ликвидности, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка) | 3.5.15 (строка 6 таблицы) |
2.4.10.7 | линии ликвидности и кредитные линии, предоставленные прочим клиентам | 3.5.15 (строка 7 таблицы) |
2.4.11 | ожидаемый отток денежных средств по безусловно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности | 3.5.16 |
2.4.12 | ожидаемый отток денежных средств по условным обязательствам кредитного характера банка по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования | 3.5.17 |
2.4.13 | ожидаемый отток денежных средств по предоставленным гарантиям и поручительствам, а также аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию | 3.5.18 |
2.4.14 | прочие обязательства банка, установленные условиями договора, по предоставлению средств в ближайшие 30 календарных дней, итого, в том числе: | Сумма строк 2.4.14.1, 2.4.14.3 и 2.4.14.4 |
2.4.14.1 | обязательства по предоставлению денежных средств финансовым организациям, центральным (национальным) банкам | 3.5.19 |
2.4.14.2 | обязательства по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), в том числе: | Сумма строк 2.4.14.2.1 - 2.4.14.2.4, подпункт 3.3.12 |
2.4.14.2.1 | обязательства по предоставлению денежных средств физическим лицам | 3.5.19 |
2.4.14.2.2 | обязательства по предоставлению денежных средств субъектам малого бизнеса | 3.5.19 |
2.4.14.2.3 | обязательства по предоставлению денежных средств нефинансовым организациям | 3.5.19 |
2.4.14.2.4 | обязательства по предоставлению денежных средств прочим клиентам | 3.5.19 |
2.4.14.3 | величина превышения обязательств по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П) над величиной притоков денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), установленных условиями договора, не включенной в расчет ожидаемых притоков денежных средств | МАКС (0; строка 2.4.14.2 минус разница данных графы 3 и графы 5 строки 3.2.2), подпункт 3.3.12 |
2.4.14.4 | обязательства по предоставлению средств связанным с банком лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П (кроме финансовых организаций) и центральных (национальных) банков) | 3.5.19, 3.3.12 |
2.4.15 | оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств связанным с банком юридическим лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | 3.5.20, 3.3.12 |
2.4.16 | оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств по заключенному в соответствии с российским или иностранным правом договору, предметом которого является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, или по предоставлению средств юридическим лицам, на деятельность которых банк прямо или косвенно оказывает существенное влияние, а также в уставном капитале которых банк имеет миноритарные (неконсолидированные) доли участия | 3.5.21 |
2.4.17 | иные оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, итого, в том числе: | Сумма строк 2.4.17.1 - 2.4.17.5 |
2.4.17.1 | оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка | 3.5.22 |
2.4.17.2 | оценочные обязательства по досрочному выкупу собственных долговых ценных бумаг сроком до погашения свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ у финансовых организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами | 3.5.22 |
2.4.17.3 | оценочные обязательства, связанные с деятельностью банка по управлению активами | 3.5.22 |
2.4.17.4 | оценочные обязательства по покрытию коротких позиций клиентов за счет обеспечения, предоставленного другими клиентами | 3.5.22 |
2.4.17.5 | прочие оценочные обязательства (оттоки) | 3.5.22 |
2.4.18 | ожидаемые оттоки денежных средств в ближайшие 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенные в другие категории оттоков денежных средств | 3.5.24 |
3 | Ожидаемые притоки денежных средств, итого, в том числе: | Сумма строк 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 и 3.5 |
3.1 | Ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая операции обратного репо, итого, в том числе: | Сумма строк 3.1.1 и 3.1.2 |
3.1.1 | ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае если полученные в обеспечение ценные бумаги не были реализованы или переданы в обеспечение по привлеченным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 3.1.1.1 - 3.1.1.6 |
3.1.1.1 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | 4.4 (строка 1 таблицы) |
3.1.1.2 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А | 4.4 (строка 2 таблицы) |
3.1.1.3 | под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б | 4.4 (строка 3 таблицы) |
3.1.1.4 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием | 4.4 (строка 4 таблицы) |
3.1.1.5 | под обеспечение прочими ценными бумагами | 4.4 (строка 5 таблицы) |
3.1.1.6 | требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2 | Абзац второй пункта 4.4 |
3.1.2 | ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае проведения операций с данными ценными бумагами, что приводит к формированию собственных коротких позиций, итого, в том числе: | Сумма строк 3.1.2.1 - 3.1.2.6 |
3.1.2.1 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | Абзац третий пункта 4.4 |
3.1.2.2 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А | Абзац третий пункта 4.4 |
3.1.2.3 | под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б | Абзац третий пункта 4.4 |
3.1.2.4 | под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием | Абзац третий пункта 4.4 |
3.1.2.5 | под обеспечение прочими ценными бумагами | Абзац третий пункта 4.4 |
3.1.2.6 | требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2 | Абзац третий пункта 4.4 |
3.2 | Притоки денежных средств по прочим операциям размещения средств, установленные условиями договора, в зависимости от вида контрагента, итого, в том числе: | Сумма строк 3.2.1, 3.2.2 и 3.2.3 |
3.2.1 | поступления от операций с финансовыми организациями, итого, в том числе: | Сумма строк 3.2.1.1, 3.2.1.2 и 3.2.1.3 |
3.2.1.1 | от операций размещения операционных депозитов | 4.6.2 |
3.2.1.2 | от операций по предоставлению средств связанным с банком финансовым организациям | 4.6.2 |
3.2.1.3 | от прочих операций размещения денежных средств | 4.6.2 |
3.2.2 | ожидаемый приток денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций и связанных лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), итого, в том числе: | Сумма строк 3.2.2.1 - 3.2.2.5, подпункт 3.3.12 |
3.2.2.1 | ожидаемый приток денежных средств от физических лиц | 4.6.1 |
3.2.2.2 | ожидаемый приток денежных средств от субъектов малого бизнеса | 4.6.1 |
3.2.2.3 | ожидаемый приток денежных средств от юридических лиц, за исключением субъектов малого бизнеса | 4.6.2 |
3.2.2.4 | ожидаемый приток денежных средств от Банка России и иностранных центральных (национальных) банков | 4.6.2 |
3.2.2.5 | ожидаемый приток денежных средств по операциям с прочими клиентами, Министерством финансов Российской Федерации, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями Российской Федерации, внебюджетными фондами Российской Федерации, правительствами, международными банками развития, а также организациями, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства | 4.6.2 |
3.2.3 | ожидаемый приток денежных средств по операциям со связанными с банком лицами (кроме финансовых организаций), определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | 4.6.2, 3.3.12 |
3.3 | Поступления денежных средств в течение срока, не превышающего 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, от ценных бумаг, не включенных в ВЛА-1 и ВЛА-2 | 4.7 |
3.4 | Ожидаемый приток денежных средств по производным финансовым инструментам | 4.8 |
3.5 | Прочие ожидаемые притоки денежных средств (иные притоки денежных средств, установленные условиями договора) | 4.9 |
4 | Ожидаемый приток денежных средств после применения ограничения на максимальную допустимую величину | 1.3 |
5 | Чистый ожидаемый отток денежных средств (ЧООДС) | Строка 2 минус строка 4 |
6 | ПКЛ | Отношение строки 1 к строке 5 |
<1> Зарегистрирована Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913.
<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 7 апреля 2020 года).
Раздел 2. Дополнительная информация к расчету ПКЛ
Номер строки | Наименование статьи | Пункт (подпункт) Положения Банка России N 421-П или иной алгоритм, в соответствии с которым производится заполнение строки |
1 | 2 | 3 |
1 | Величина ВЛА-1скорр | 2.11 |
2 | Величина ВЛА-2Аскорр | 2.11 |
3 | Величина ВЛА-2Бскорр | 2.11 |
4 | Оценочная величина денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России по операциям рефинансирования под обеспечение активами (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России) в соответствии с Указанием Банка России от 22 мая 2018 года N 4801-У "О форме и условиях рефинансирования кредитных организаций под обеспечение" <1> (далее - Условия рефинансирования кредитных организаций под обеспечение), итого, в том числе: | Сумма строк 4.1 - 4.3 |
4.1 | под обеспечение ценными бумагами | 5.1.1 |
4.2 | под обеспечение правами требования по кредитным договорам | 5.1.1 |
4.3 | под обеспечение иными активами | 5.1.1 |
5 | Величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов | 5.1.1 |
6 | Стоимость активов, которые могут быть использованы кредитной организацией в качестве обеспечения по кредиту Банка России (без умножения на соответствующие поправочные коэффициенты, установленные Банком России) в соответствии с Условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе: | Сумма строк 6.1 - 6.3 |
6.1 | ценные бумаги | 5.1.1 |
6.2 | права требования по кредитным договорам | 5.1.1 |
6.3 | иные активы | 5.1.1 |
7 | Величина активов, соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в связи с превышением величины активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, над величиной чистого ожидаемого оттока денежных средств в той же иностранной валюте, в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, итого, в том числе: | Сумма строк 7.1 - 7.3 |
7.1 | ВЛА-1, не включенные в расчет ПКЛ | 5.1.2 |
7.2 | ВЛА-2А, не включенные в расчет ПКЛ | 5.1.2 |
7.3 | ВЛА-2Б, не включенные в расчет ПКЛ | 5.1.2 |
8 | Величина вложений в активы, исключенные из расчета числителя ПКЛ в связи с невыполнением условий, установленных пунктом 2.1 Положения Банка России N 421-П | 5.1.3 |
<1> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 7 июня 2018 года N 51310.
2. Отчет формируется кредитной организацией суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, отдельно в рублях и каждой иностранной валюте, операции в которой признаются значимыми в соответствии с пунктом 5.2 Положения Банка России N 421-П. В Отчете суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), обязательства в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным на дату осуществления расчета. При составлении Отчета по операциям отдельно в рублях и каждой значимой иностранной валюте в поле "Код валюты" указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой осуществляются операции, а для Отчета, сформированного суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, - условный код 000.
3. В Отчете отражаются активы, ожидаемые притоки и ожидаемые оттоки денежных средств в рублях по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Банком России, на дату расчета ПКЛ.
4. В строках 1.2.1 - 1.2.4 раздела 1 Отчета отражаются высоколиквидные активы, включенные в высоколиквидные активы уровня 2А, с учетом ограничения, установленного пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, до корректировки величины ВЛА-2 в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.
5. В строках 1.3.1 - 1.3.3 раздела 1 Отчета отражаются высоколиквидные активы, включенные в высоколиквидные активы уровня 2Б, с учетом ограничения, установленного пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, до корректировки величины ВЛА-2 и ВЛА-2Б в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.
6. В строке 2.4.14.3 раздела 1 Отчета отражаются обязательства по предоставлению денежных средств клиентам (кроме финансовых организаций), рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.5.19 пункта 3.5 Положения Банка России N 421-П.
Пример заполнения строк 2.4.14.2 и 2.4.14.3. Величина обязательств по предоставлению денежных средств клиентам - нефинансовым организациям в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ составляет 200 рублей (отражается в строке 2.4.14.2 раздела 1 Отчета), величина притоков денежных средств, установленных условиями договора, - 100 рублей (отражается в графе 3 строки 3.2.2 раздела 1 Отчета). Величина притока денежных средств с учетом коэффициента 50 процентов составляет 50 рублей (отражается в графе 5 строки 3.2.2 раздела 1 Отчета). Величина поступлений денежных средств, не включенная в расчет притоков денежных средств, составляет 50 рублей (100 рублей минус 50 рублей). Для определения величины оттока денежных средств рассчитывается разность между обязательствами в размере 200 рублей и 50 рублями, что составляет 150 рублей (отражается в строке 2.4.14.3 раздела 1 Отчета).
7. В разделе 2 Отчета отражается дополнительная информация к расчету ПКЛ в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 421-П.
7.1. В строках 1 - 3 раздела 2 Отчета отражаются величины скорректированных высоколиквидных активов первого уровня, уровней 2А и 2Б, рассчитанные с учетом сделок, в результате исполнения которых в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ происходит изменение величины высоколиквидных активов соответствующего уровня (ВЛА-1скорр, ВЛА-2Аскорр, ВЛА-2Бскорр) в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.
7.2. В строках 4.1 - 4.3 раздела 2 Отчета отражаются оценочные величины денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России в рамках проведения операций рефинансирования.
7.3. В строке 5 отражается величина лимита безотзывной кредитной линии, рассчитанная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на определенную в соответствии с условиями договора об открытии безотзывной кредитной линии стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России для соответствующих активов), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов. В случае если кредитной организацией не заключен с Банком России договор об открытии безотзывной кредитной линии, указанная строка не заполняется.
7.4. В строках 6.1 - 6.3 раздела 2 Отчета отражаются оценочные величины активов, которые могут быть переданы в обеспечение по кредиту Банка России в рамках проведения операций рефинансирования, в соответствующей валюте без учета поправочных коэффициентов, устанавливаемых Банком России.
7.5. В строке 7 раздела 2 Отчета отражается величина вложений в активы, не включенные в расчет числителя ПКЛ в соответствии с условиями пункта 2.1 Положения Банка России N 421-П.
7.6. В строках 7.1 - 7.3 раздела 2 Отчета отражаются величины активов, номинированных в долларах США, евро, японских йенах, английских фунтах стерлингов, швейцарских франках и соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П. Информация предоставляется в разрезе уровней высоколиквидных активов.
8. Отчет представляется в Банк России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций), соответствующей хотя бы одному из следующих условий:
кредитная организация признана Банком России системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 22 июля 2015 года N 3737-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2015 года N 38444 (далее - системно значимая кредитная организация);
В связи с утратой силы Указанием Банка России от 22.07.2015 N 3737-У с 01.06.2021 следует руководствоваться принятым взамен Указания ЦБ РФ от 13.04.2021 N 5778-У.
кредитная организация является участником банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, в случае если отчетные данные участника банковской группы подлежат включению в расчет норматива Н26 в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319, 2 сентября 2019 года N 55801, и по состоянию на 1 января текущего года удовлетворяет критериям пункта 7 части первой статьи 76 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст. 2790; 2018, N 49, ст. 7524);
по состоянию на 1 января текущего года величина активов кредитной организации в соответствии со строкой 14 отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" составляет 100 млрд рублей и более.
Отчет представляется в Банк России в следующий срок:
кредитными организациями, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) ("БАЗЕЛЬ III")
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
тыс. руб.
Номер строки | Наименование показателя | Остаток на отчетную дату |
1 | 2 | 3 |
000 | Собственные средства (капитал), итого, в том числе: | |
100 | Источники базового капитала: | |
100.1 | Уставный капитал кредитной организации: | |
100.1.1 | сформированный обыкновенными акциями | |
100.1.2 | сформированный привилегированными акциями, в том числе: | |
100.1.2.1 | выпущенными до 1 марта 2013 года | |
100.1.3 | сформированный долями | |
100.2 | Эмиссионный доход: | |
100.2.1 | кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе: | |
100.2.1.1 | сформированный при размещении обыкновенных акций | |
100.2.1.2 | сформированный при размещении привилегированных акций, в том числе: | |
100.2.1.2.1 | выпущенных до 1 марта 2013 года | |
100.2.2 | кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью | |
100.3 | Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет | |
100.4 | Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года | |
100.5 | Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе: | |
100.5.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | |
100.5.1.1 | Положением Банка России N 590-П | |
100.5.1.2 | Положением Банка России N 611-П | |
100.5.1.3 | Указанием Банка России N 1584-У | |
100.5.1.4 | Указанием Банка России N 2732-У | |
100.5.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | |
100.5.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица (например, фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления) (далее - управляющие компании), за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
100.5.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
100.5.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
100.5.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | |
100.5.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | |
100.5.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |
100.5.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
100.5.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
100.6 | Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе: | |
100.6.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | |
100.6.1.1 | Положением Банка России N 590-П | |
100.6.1.2 | Положением Банка России N 611-П | |
100.6.1.3 | Указанием Банка России N 1584-У | |
100.6.1.4 | Указанием Банка России N 2732-У | |
100.6.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | |
100.6.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
100.6.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
100.6.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
100.6.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | |
100.6.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | |
100.6.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |
100.6.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, нераспределенной прибыли, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
100.6.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, непокрытого убытка, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
100.7 | Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | |
101 | Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала: | |
101.1 | Нематериальные активы | |
101.2 | Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль | |
101.3 | Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц | |
101.4 | Вложения в источники базового капитала кредитной организации, всего, в том числе: | |
101.4.1 | вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход | |
101.4.2 | вложения в иные источники базового капитала кредитной организации | |
101.5 | Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации | |
101.6 | Вложения кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в доли участников, включая эмиссионный доход, всего, в том числе: | |
101.6.1 | перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации в соответствии со статьями 23 и 26 Федерального закона N 14-ФЗ | |
101.6.2 | доли участников кредитной организации, приобретенные третьими лицами за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) имущества, предоставленного кредитной организацией и (или) третьими лицами (в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества) | |
101.6.3 | доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе по основаниям, установленным статьей 21 Федерального закона N 14-ФЗ | |
101.7 | Убытки предшествующих лет, всего, в том числе: | |
101.7.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | |
101.7.1.1 | Положением Банка России N 590-П | |
101.7.1.2 | Положением Банка России N 611-П | |
101.7.1.3 | Указанием Банка России N 1584-У | |
101.7.1.4 | Указанием Банка России N 2732-У | |
101.7.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | |
101.7.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
101.7.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
101.7.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
101.7.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | |
101.7.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | |
101.7.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |
101.7.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, нераспределенной прибыли, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
101.7.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, непокрытого убытка, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
101.8 | Убыток текущего года, всего, в том числе: | |
101.8.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | |
101.8.1.1 | Положением Банка России N 590-П | |
101.8.1.2 | Положением Банка России N 611-П | |
101.8.1.3 | Указанием Банка России N 1584-У | |
101.8.1.4 | Указанием Банка России N 2732-У | |
101.8.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | |
101.8.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
101.8.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
101.8.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
101.8.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | |
101.8.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | |
101.8.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |
101.8.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
101.8.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
101.9 | Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: | |
101.9.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | |
101.9.2 | несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | |
101.9.3 | существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | |
101.9.4 | совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации | |
101.10 | Отрицательная величина добавочного капитала | |
101.11 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации | |
101.12 | Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией, и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией | |
102 | Базовый капитал, итого | |
103 | Источники добавочного капитала: | |
103.1 | Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе: | |
103.1.1 | привилегированные акции, выпущенные в соответствии с Федеральным законом N 181-ФЗ | |
103.2 | Эмиссионный доход | |
103.3 | Субординированный заем с дополнительными условиями | |
103.4 | Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), всего, в том числе: | |
103.4.1 | субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому являются нерезиденты | |
103.5 | Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | |
104 | Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала: | |
104.1 | Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | |
104.2 | Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | |
104.3 | Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | |
104.3.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | |
104.3.2 | несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | |
104.3.3 | существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | |
104.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | |
104.4.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | |
104.4.2 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | |
104.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
104.4.3 | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | |
104.4.3.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
104.5 | Отрицательная величина дополнительного капитала | |
104.6 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации | |
105 | Добавочный капитал, итого | |
106 | Основной капитал, итого | |
200 | Источники дополнительного капитала: | |
200.1 | Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе: | |
200.1.1 | уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года | |
200.1.2 | уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных после 1 марта 2013 года | |
200.2 | Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств | |
200.3 | Эмиссионный доход, всего, в том числе: | |
200.3.1 | сформированный при размещении привилегированных акций, выпущенных до 1 марта 2013 года | |
200.4 | Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего и предшествующего года | |
200.5 | Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | |
200.5.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | |
200.5.1.1 | Положением Банка России N 590-П | |
200.5.1.2 | Положением Банка России N 611-П | |
200.5.1.3 | Указанием Банка России N 1584-У | |
200.5.1.4 | Указанием Банка России N 2732-У | |
200.5.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | |
200.5.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
200.5.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
200.5.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
200.5.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | |
200.5.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | |
200.5.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |
200.5.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
200.5.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
200.6 | Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: | |
200.6.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | |
200.6.1.1. | Положением Банка России N 590-П | |
200.6.1.2 | Положением Банка России N 611-П | |
200.6.1.3 | Указанием Банка России N 1584-У | |
200.6.1.4 | Указанием Банка России N 2732-У | |
200.6.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | |
200.6.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
200.6.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
200.6.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | |
200.6.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | |
200.6.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | |
200.6.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |
200.6.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, нераспределенной прибыли, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
200.6.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, непокрытого убытка, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |
200.7 | Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе: | |
200.7.1 | субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент | |
200.7.2 | субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 марта 2013 года, облигационный заем, размещенный до 1 марта 2013 года, в том числе: | |
200.7.2.1 | субординированный кредит, предоставленный в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ и (или) в рамках реализации участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом N 127-ФЗ | |
200.7.2.1.1 | справочно: сумма субординированного инструмента, предоставленного в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ и (или) в рамках реализации участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом N 127-ФЗ, не соответствующего требованиям Положения Банка России N 646-П, сложившаяся по состоянию на 1 января 2018 года | |
200.8 | Прирост стоимости основных средств кредитной организации за счет переоценки, всего, в том числе: | |
200.8.1 | корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | |
200.9 | Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией | |
200.10 | Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | |
201 | Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала: | |
201.1 | Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | |
201.2 | Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | |
201.3 | Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | |
201.3.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | |
201.3.2 | несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | |
201.3.3 | существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | |
201.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | |
201.4.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | |
201.4.2 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | |
201.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
201.4.3 | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | |
201.4.3.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
201.5 | Вложения в иные источники дополнительного капитала | |
201.6 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) кредитной организации | |
201.7 | Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ, всего, в том числе: | |
201.7.1 | несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | |
201.7.2 | существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | |
201.8 | Промежуточный итог | |
202 | Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П: | |
202.1 | Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней | |
202.2 | Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества | |
202.3 | Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением изданий): | |
202.3.1 | справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 646-П | |
203 | Дополнительный капитал, итого |
1. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, отчужденных по сделкам репо, _____________ тыс. руб.
2. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, приобретенных по сделкам репо, _________________ тыс. руб.
3. Финансовый результат по операциям с производными финансовыми инструментами, отраженный по строке 100.5 и (или) 101.8, и (или) 200.5 в составе финансового результата текущего года, включает:
3.1. реализованный ___________ тыс. руб.;
3.2. нереализованный _______________ тыс. руб.
4. Информация о субординированных кредитах (депозитах, займах, облигационных займах), отраженная по строке 103.3 и (или) 103.4, и (или) 200.7, включает в том числе:
4.1. Объем субординированных кредитов (депозитов, займов), кредитором (кредиторами) по которым являются юридические лица - нерезиденты:
4.1.1. в валюте Российской Федерации ___________ тыс. руб.;
4.1.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ___________ тыс. руб.;
4.2. Объем субординированных кредитов (депозитов, займов), кредитором по которым является государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ):
4.2.1. в валюте Российской Федерации ________________ тыс. руб.;
4.2.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ___________ тыс. руб.;
4.3. Объем субординированных кредитов (депозитов, займов), кредитором (кредиторами) по которым являются юридические лица - резиденты (за исключением кредитных организаций, Банка России, ВЭБ.РФ, государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" и инвесторов, не являющихся кредитными организациями, в рамках реализации участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом N 127-ФЗ):
4.3.1. в валюте Российской Федерации ________________ тыс. руб.;
4.3.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ___________ тыс. руб.;
4.4. Объем субординированных облигационных займов:
4.4.1. в валюте Российской Федерации _________________ тыс. руб.;
4.4.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ____________ тыс. руб.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084 (далее - Положение Банка России N 646-П), и с учетом следующей таблицы:
Номер строки | Наименование показателя | Пункт (подпункт) Положения Банка России N 646-П или иной алгоритм, в соответствии с которым производится заполнение строки |
1 | 2 | 3 |
000 | Собственные средства (капитал), итого, в том числе: | 1 |
100 | Источники базового капитала: | Сумма строк 100.1, 100.2, 100.3, 100.4, 100.5, 100.6 |
100.1 | Уставный капитал кредитной организации: | 2.1.1, 2.1.2 |
100.1.1 | сформированный обыкновенными акциями | 2.1.1 |
100.1.2 | сформированный привилегированными акциями, в том числе: | 2.1.1, 8.1 |
100.1.2.1 | выпущенными до 1 марта 2013 года | 2.1.1, 8.1 |
100.1.3 | сформированный долями | 2.1.2 |
100.2 | Эмиссионный доход: | 2.1.3, 2.1.4 |
100.2.1 | кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе: | 2.1.3 |
100.2.1.1 | сформированный при размещении обыкновенных акций | 2.1.3 |
100.2.1.2 | сформированный при размещении привилегированных акций, в том числе: | 2.1.3, 8.1 |
100.2.1.2.1 | выпущенных до 1 марта 2013 года | 2.1.3, 8.1 |
100.2.2 | кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью | 2.1.4 |
100.3 | Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет | 2.1.5 |
100.4 | Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года | 2.1.6 |
100.5 | Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе: | 2.1.7, 7 |
100.5.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 2.1.7, 7.1 В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1> |
100.5.1.1 | Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <2> (далее - Положение Банка России N 590-П) | 2.1.7, 7.1 |
100.5.1.2 | Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <3> (далее - Положение Банка России N 611-П) | 2.1.7, 7.1 |
100.5.1.3 | Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" <4> (далее - Указание Банка России N 1584-У) | 2.1.7, 7.1 |
100.5.1.4 | Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" <5> (далее - Указание Банка России N 2732-У) | 2.1.7, 7.1 |
100.5.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
100.5.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.1.7 |
100.5.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.1.7 |
100.5.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.1.7 |
100.5.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 2.1.7 |
100.5.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | 2.1.7 (абзацы пятнадцатый и шестнадцатый) |
100.5.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой) |
100.5.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой) |
100.5.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой) |
100.6 | Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе: | 2.1.8, 7.1 |
100.6.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 2.1.8, 7.1 В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
100.6.1.1 | Положением Банка России N 590-П | 2.1.8, 7.1 |
100.6.1.2 | Положением Банка России N 611-П | 2.1.8, 7.1 |
100.6.1.3 | Указанием Банка России N 1584-У | 2.1.8, 7.1 |
100.6.1.4 | Указанием Банка России N 2732-У | 2.1.8, 7.1 |
100.6.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
100.6.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.1.8 |
100.6.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.1.8 |
100.6.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.1.8 |
100.6.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 2.1.8 |
100.6.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | 2.1.7 (абзацы пятнадцатый и шестнадцатый), 2.1.8 |
100.6.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 2.1.8 |
100.6.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, нераспределенной прибыли, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 2.1.8 |
100.6.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, непокрытого убытка, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 2.1.8 |
100.7 | Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | 2.2.4 |
101 | Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала: | Сумма строк 101.1, 101.2, 101.3, 101.4, 101.5, 101.6, 101.7, 101.8, 101.9, 101.10, 101.11, 101.12 |
101.1 | Нематериальные активы | 2.2.1 |
101.2 | Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль | 2.2.2 |
101.3 | Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц | 2.2.3 |
101.4 | Вложения в источники базового капитала кредитной организации, всего, в том числе: | 2.2.4 |
101.4.1 | вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход | 2.2.4.1 |
101.4.2 | вложения в иные источники кредитной организации | 2.2.4.2 |
101.5 | Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации | 2.2.5 |
101.6 | Вложения кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в доли участников, включая эмиссионный доход, всего, в том числе: | 2.2.6 |
101.6.1 | перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации в соответствии со статьями 23 и 26 Федерального закона от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" <6> (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ) | 2.2.6 |
101.6.2 | доли участников кредитной организации, приобретенные третьими лицами за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) имущества, предоставленного кредитной организацией и (или) третьими лицами (в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества) | 2.2.6.1 |
101.6.3 | доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе по основаниям, установленным статьей 21 Федерального закона N 14-ФЗ <7> | 2.2.6.2 |
101.7 | Убытки предшествующих лет, всего, в том числе: | 2.2.7, 7.1 |
101.7.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 2.2.7, 7.1 В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
101.7.1.1 | Положением Банка России N 590-П | 2.2.7, 7.1 |
101.7.1.2 | Положением Банка России N 611-П | 2.2.7, 7.1 |
101.7.1.3 | Указанием Банка России N 1584-У | 2.2.7, 7.1 |
101.7.1.4 | Указанием Банка России N 2732-У | 2.2.7, 7.1 |
101.7.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
101.7.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.2.7 |
101.7.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.2.7 |
101.7.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.2.7 |
101.7.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 2.2.7 |
101.7.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | 2.1.7 (абзацы пятнадцатый и шестнадцатый), 2.2.7 |
101.7.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 2.2.7 |
101.7.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, нераспределенной прибыли, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 2.2.7 |
101.7.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, непокрытого убытка, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 2.2.7 |
101.8 | Убыток текущего года, всего, в том числе: | 2.2.8, 7 |
101.8.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 2.2.8, 7.1 В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
101.8.1.1 | Положением Банка России N 590-П | 2.2.8, 7.1 |
101.8.1.2 | Положением Банка России N 611-П | 2.2.8, 7.1 |
101.8.1.3 | Указанием Банка России N 1584-У | 2.2.8, 7.1 |
101.8.1.4 | Указанием Банка России N 2732-У | 2.2.8, 7.1 |
101.8.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
101.8.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.2.8 |
101.8.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.2.8 |
101.8.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 2.2.8 |
101.8.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 2.2.8 |
101.8.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | 2.1.7 (абзацы пятнадцатый и шестнадцатый), 2.2.8 |
101.8.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 2.2.8 |
101.8.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 2.2.8 |
101.8.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 2.2.8 |
101.9 | Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: | 2.2.9 |
101.9.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | 2.2.9 |
101.9.2 | несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | 2.2.9.1 |
101.9.3 | существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | 2.2.9.2 |
101.9.4 | совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации | 2.2.9.3 |
101.10 | Отрицательная величина добавочного капитала | 2.2.10 |
101.11 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации | 2.2.11 |
101.12 | Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией, и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией | 2.2.12 |
102 | Базовый капитал, итого | Строка 100 минус строка 101 |
103 | Источники добавочного капитала: | Сумма строк 103.1, 103.2, 103.3, 103.4 |
103.1 | Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе: | 2.3.1 |
103.1.1 | привилегированные акции, выпущенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 181-ФЗ "Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков" <8> (далее - Федеральный закон N 181-ФЗ) | 2.3.1, 8.1 |
103.2 | Эмиссионный доход | 2.3.2 |
103.3 | Субординированный заем с дополнительными условиями | 2.3.3, 3.1.8.6, 8.1 |
103.4 | Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), всего, в том числе: | 2.3.4 |
103.4.1 | субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому являются нерезиденты | 2.3.4 |
103.5 | Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | 2.2.4 |
104 | Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала: | Сумма строк 104.1, 104.2, 104.3, 104.4, 104.5, 104.6 |
104.1 | Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | 2.4.1 |
104.2 | Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | 2.4.2 |
104.3 | Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | 2.4.3 |
104.3.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | 2.4.3 |
104.3.2 | несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | 2.4.3.1 |
104.3.3 | существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | 2.4.3.2 |
104.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | 2.4.4 |
104.4.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | 2.4.4 |
104.4.2 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 2.4.4.1 |
104.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | 2.4.4.1 |
104.4.3 | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 2.4.4.2 |
104.4.3.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | 2.4.4.2 |
104.5 | Отрицательная величина дополнительного капитала | 2.4.5 |
104.6 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации | 2.4.6 |
105 | Добавочный капитал, итого | Строка 103 минус строка 104 |
106 | Основной капитал, итого | Строка 102 плюс строка 105 |
200 | Источники дополнительного капитала: | Сумма строк 200.1, 200.2, 200.3, 200.4, 200.5, 200.6, 200.7, 200.8, 200.9 |
200.1 | Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе: | 3.1.1, 3.1.2 |
200.1.1 | уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года | 3.1.1, 8.1 |
200.1.2 | уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных после 1 марта 2013 года | 3.1.2 |
200.2 | Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств | 3.1.3 |
200.3 | Эмиссионный доход, всего, в том числе: | 3.1.4, 8.1 |
200.3.1 | сформированный при размещении привилегированных акций, выпущенных до 1 марта 2013 года | 3.1.4, 8.1 |
200.4 | Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего и предшествующего года | 3.1.5 |
200.5 | Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | 3.1.6, 7 |
200.5.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 3.1.6, 7.1 В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
200.5.1.1 | Положением Банка России N 590-П | 3.1.6, 7.1 |
200.5.1.2 | Положением Банка России N 611-П | 3.1.6, 7.1 |
200.5.1.3 | Указанием Банка России N 1584-У | 3.1.6, 7.1 |
200.5.1.4 | Указанием Банка России N 2732-У | 3.1.6, 7.1 |
200.5.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
200.5.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 3.1.6 |
200.5.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 3.1.6 |
200.5.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 3.1.6 |
200.5.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 3.1.6 |
200.5.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | 2.1.7 (абзацы пятнадцатый и шестнадцатый), 3.1.6 |
200.5.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 3.1.6 |
200.5.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 3.1.6 |
200.5.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 3.1.6 |
200.6 | Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: | 3.1.7, 7.1 |
200.6.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 3.1.7, 7.1 В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
200.6.1.1 | Положением Банка России N 590-П | 3.1.7, 7.1 |
200.6.1.2 | Положением Банка России N 611-П | 3.1.7, 7.1 |
200.6.1.3 | Указанием Банка России N 1584-У | 3.1.7, 7.1 |
200.6.1.4 | Указанием Банка России N 2732-У | 3.1.7, 7.1 |
200.6.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
200.6.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 3.1.7 |
200.6.4 | доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 3.1.7 |
200.6.5 | доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала кредитной организации | 3.1.7 |
200.6.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 3.1.7 |
200.6.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации | 2.1.7 (абзацы пятнадцатый и шестнадцатый), 3.1.7 |
200.6.8 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 3.1.7 |
200.6.8.1 | остатки на балансовых счетах по учету доходов, нераспределенной прибыли, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 3.1.7 |
200.6.8.2 | остатки на балансовых счетах по учету расходов, непокрытого убытка, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | 2.1.7 (абзацы восемнадцатый - двадцать седьмой), 3.1.7 |
200.7 | Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе: | 3.1.8 |
200.7.1 | субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент | 3.1.8.1 |
200.7.2 | субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 марта 2013 года, облигационный заем, размещенный до 1 марта 2013 года, в том числе: | 3.1.8.1.2, 3.1.8.6, 8.1 |
200.7.2.1 | субординированный кредит, предоставленный в соответствии с Федеральным законом от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" <9> (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) и (или) в рамках реализации участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <10> (далее - Федеральный закон N 127-ФЗ) | 3.1.8.1.2, 8.1 |
200.7.2.1.1 | справочно: сумма субординированного инструмента, предоставленного в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ и (или) в рамках реализации участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом N 127-ФЗ, не соответствующего требованиям Положения Банка России N 646-П, сложившаяся по состоянию на 1 января 2018 года | 3.1.8.1.2, 8.1 |
200.8 | Прирост стоимости основных средств кредитной организации за счет переоценки, всего, в том числе: | 3.1.9 |
200.8.1 | корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" |
200.9 | Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией | 3.1.10 |
200.10 | Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | 2.2.4 |
201 | Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала: | Сумма строк 201.1, 201.2, 201.3, 201.4, 201.5, 201.6, 201.7 |
201.1 | Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | 3.2.1 |
201.2 | Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | 3.2.2 |
201.3 | Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | 3.2.3 |
201.3.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | 3.2.3 |
201.3.2 | несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | 3.2.3.1 |
201.3.3 | существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | 3.2.3.2 |
201.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | 3.2.4 |
201.4.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | 3.2.4 |
201.4.2 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 3.2.4.1 |
201.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | 3.2.4.1 |
201.4.3 | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 3.2.4.2 |
201.4.3.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | 3.2.4.2 |
201.5 | Вложения в иные источники дополнительного капитала | 3.2.5 |
201.6 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) кредитной организации | 3.2.6 |
201.7 | Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков (далее - СПУ ГСЗБ), всего, в том числе: | 3.2.7 |
201.7.1 | несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | 3.2.7.1 |
201.7.2 | существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | 3.2.7.2 |
201.8 | Промежуточный итог | Разница между суммой строк 106 и 200 и суммой строк 201.1, 201.2, 201.3, 201.4, 201.5, 201.6, 201.7 |
202 | Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П: | Сумма строк 202.1, 202.2, 202.3 |
202.1 | Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней | 4.1 |
202.2 | Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества | 4.2.1 |
202.3 | Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением изданий): | 4.2.2 |
202.3.1 | справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 646-П | 4.2.2 |
203 | Дополнительный капитал, итого | Строка 200 минус сумма строк 201 и 202 |
<1> Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст. 2790; 2018, N 18, ст. 2557; 2020, N 14, ст. 2021.
<2> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646.
<3> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915.
<4> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799.
<5> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707.
<6> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 7, ст. 785; 2015, N 13, ст. 1811.
<7> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 7, ст. 785; 2016, N 1, ст. 11.
<8> Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3618; 2014, N 52, ст. 7543.
<9> Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 42, ст. 4698; 2018, N 53, ст. 8440.
<10> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 24 апреля 2020 года.
2. В строках 100.1.2.1 и 200.1.1 Отчета отражаются привилегированные акции, выпущенные до 1 марта 2013 года, которые подлежат поэтапному исключению из расчета величины собственных средств (капитала) в соответствии с подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 646-П.
3. Отражаемая в строках 103.3 и 200.7.2 Отчета величина субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) (субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), не удовлетворяющего (не удовлетворяющих) условиям Положения Банка России N 646-П, привлеченного (размещенного) (привлеченных (размещенных) до 1 марта 2013 года, включаемая в расчет собственных средств (капитала), отражается в соответствии с подпунктом 3.1.8.6 пункта 3 и подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 646-П.
4. В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" отражается совокупный объем полученных и переданных по сделкам репо акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций.
В пункте 1 раздела "Справочно" указывается совокупный объем отчужденных по сделкам репо акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций.
В пункте 2 раздела "Справочно" указывается совокупный объем приобретенных по сделкам репо акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций в случаях, если продавец по сделке репо не является кредитной организацией либо если продавец по сделке репо - кредитная организация, которая не является собственником акций и (или) субординированных облигаций и действует от имени и за счет клиента, не являющегося кредитной организацией.
В подпунктах 4.1.1, 4.1.2, 4.2.1, 4.2.2, 4.3.1, 4.3.2, 4.4.1, 4.4.2 пункта 4 раздела "Справочно" указываются суммы субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), отраженных по строке 103.3, и (или) 103.4, и (или) 200.7, в разрезе кредиторов и видов валют (валюта Российской Федерации, иностранная валюта в рублевом эквиваленте).
5. В случае если в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации вносятся уточнения на основании подпунктов 5.1 и 5.2 пункта 5 Положения Банка России N 646-П, кредитная организация представляет пояснительную записку с изложением данных уточнений в расчете собственных средств (капитала) на соответствующую отчетную дату.
6. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
7. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
тыс. руб.
Код валюты: ________
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения"
1. Отчетность по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации как в сводном виде в отношении всех активов и обязательств, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов), номинированных в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Отчет представляется в Банк России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом: (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
ежемесячно (в сводном виде) и ежеквартально (в разрезе видов валют): (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
ежеквартально: (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
по состоянию на 1 июля и 1 января: (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
2. В графах 2 - 11 Отчета суммы активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим итогом, то есть в графе 3 указываются суммы активов (обязательств) со сроком востребования (погашения) "до востребования и на 1 день" (графа 2) и "до 5 дней" и так далее.
При оценке сроков востребования (погашения) активов и обязательств в случае отсутствия в договоре четко определенных сроков востребования (погашения) активов и обязательств, основываясь на принципе осмотрительности, активы относятся в графу по сроку, являющемуся наиболее поздним из возможных сроков востребования активов, а обязательства - по сроку, являющемуся наиболее ранним из возможных сроков погашения обязательств.
Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также обязательства с истекшим сроком либо не востребованные кредиторами включаются в графу 2 Отчета.
3. В состав ликвидных активов (строки 1 - 6 Отчета) включаются активы, отнесенные к I и II категории качества, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним, определенные в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, без учета корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Активы и обязательства отражаются в Отчете с учетом наращенных до окончания срока действия договора процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов). Суммы наращенных процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов) подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих временному периоду их фактического получения (выплаты). При этом величина наращенных процентов по активам корректируется на величину резерва на возможные потери аналогично резерву на возможные потери по соответствующему активу.
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, отражаются по графе 2 Отчета с учетом суммы начисленных процентных (купонных, дисконтных) доходов на отчетную дату за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5. Сделки купли-продажи финансовых активов, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки, подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих срокам, оставшимся до погашения (востребования) согласно договору в полном объеме с момента заключения сделки.
Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются в Отчете исходя из следующего:
операции по первой части сделки по приобретению ценных бумаг с обратной продажей - по строке 3, по второй части сделки - по строке 12 (в графе, соответствующей сроку, установленному договором); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
операции по первой части сделки по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - по строке 2, либо по строке 4, либо по строке 5 (в графе, определяемой исходя из срока возврата ценных бумаг по сделке репо), по второй части сделки - по строке 12 в графе, соответствующей сроку возврата денежных средств, установленному договором. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6. По строке 14 Отчета отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам (по срокам их исполнения). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7. По строке 15 Отчета указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность данных по строке 7 и суммы данных по строкам 13 и 14. При этом дефицит ликвидности показывается со знаком "-" (минус). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8. По строке 16 Отчета приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 15 Отчета) к общей сумме обязательств (строка 13 Отчета). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
9. Номинированные в иностранной валюте активы и обязательства отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036), на отчетную дату. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При составлении Отчета в разрезе видов валют в поле "Код валюты" согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой номинированы финансовые инструменты, а при составлении Отчета в сводном виде - условный код "000". (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
10. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ЗНАЧЕНИЯХ ПОЛНОЙ СТОИМОСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ (ЗАЙМОВ) В ПРОЦЕНТАХ ГОДОВЫХ
по состоянию на "__" ______________ г. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 08.11.2021 N 5986-У)
Квартальная
Номер строки | Категории потребительских кредитов (займов) | Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых, процент | Общая сумма выданных кредитов (займов) за квартал, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Потребительские кредиты на цели приобретения автотранспортных средств с залогом автотранспортного средства | X | X |
1.1 | автомобили с пробегом от 0 до 1000 км | ||
1.2 | автомобили с пробегом свыше 1000 км | ||
2 | Потребительские кредиты с лимитом кредитования (по сумме лимита кредитования на день заключения договора) | X | X |
2.1 | до 30 тыс. руб. | ||
2.2 | от 30 тыс. руб. до 300 тыс. руб. | ||
2.3 | свыше 300 тыс. руб. | ||
3 | Потребительские кредиты (займы), предоставляемые путем перечисления заемных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора с торгово-сервисным предприятием (POS-кредиты) | X | X |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У) | |||
3.1 | до 1 года, в том числе: | X | X |
3.1.1. - Строка утратила силу. | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У) | |||
3.1.2 | до 100 тыс. руб. | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У) | |||
3.1.3 | свыше 100 тыс. руб. | ||
3.2 | свыше 1 года | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У) | |||
3.2.1 - 3.2.3. - Строки утратили силу. | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У) | |||
4 | Нецелевые потребительские кредиты, целевые потребительские кредиты без залога (кроме POS-кредитов), потребительские кредиты на рефинансирование задолженности | X | X |
4.1 | до 1 года, в том числе: | X | X |
4.1.1 | до 30 тыс. руб. | ||
4.1.2 | от 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. | ||
4.1.3 | от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. | ||
4.1.4 | свыше 300 тыс. руб. | ||
4.2 | свыше 1 года, в том числе: | X | X |
4.2.1 | до 30 тыс. руб. | ||
4.2.2 | от 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. | ||
4.2.3 | от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. | ||
4.2.4 | свыше 300 тыс. руб. | ||
5 | Потребительские кредиты, предоставляемые при условии получения заемщиком регулярных выплат на свой банковский счет | ||
6 | Потребительские кредиты, обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой, предоставляемые на цели приобретения объекта недвижимости либо на рефинансирование задолженности | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У) | |||
7 | Потребительские кредиты, обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой, предоставляемые на цели приобретения земельного участка и (или) строительство жилого дома | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У) | |||
8 | Нецелевые потребительские кредиты, обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У) |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых" (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
1. Отчетность по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых" (далее - Отчет) составляется в целях ежеквартального расчета и опубликования Банком России среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых по категориям потребительских кредитов (займов).
2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в Банк России не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет не представляют небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетные небанковские кредитные организации, небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, небанковские кредитные организации - центральные контрагенты. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 08.11.2021 N 5986-У)
3. Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых (далее - средневзвешенное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) рассчитываются по каждой категории потребительских кредитов (займов) по формуле:
,
где:
V1, V2, ... Vn - сумма кредита (займа) по договору потребительского кредита (займа) по n-й сделке за отчетный период;
P1, P2, ... Pn - полная стоимость потребительских кредитов (займов) в процентах годовых соответствующей категории потребительских кредитов (займов) по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - Федеральный закон N 353-ФЗ), в договоре потребительского кредита (займа), заключенном в отчетном периоде. Потребительские кредиты (займы), предоставляемые в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским кредитам (займам), не учитываются при расчете средневзвешенных значений полной стоимости потребительских кредитов (займов) по категориям потребительских кредитов (займов). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 08.11.2021 N 5986-У)
При расчете средневзвешенных значений полной стоимости потребительских кредитов (займов) по соответствующим категориям потребительских кредитов (займов) не учитываются потребительские кредиты (займы), предоставленные на основании договоров потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей, при одновременном соблюдении условий, предусмотренных статьей 6.2 Федерального закона N 353-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2018, N 53, ст. 8480). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4. В Отчете графы 3 и 4 в строках 1, 2, 3, 3.1, 4, 4.1, 4.2 не заполняются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
Для расчета значений, указываемых в графах 3 и 4 Отчета, используются данные по договорам потребительского кредита (займа), заключенным в рублях в соответствующем отчетном периоде. В графе 4 Отчета указывается общая сумма потребительских кредитов (займов) по заключенным договорам потребительских кредитов (займов) за квартал.
В расчет показателей в графах 3 и 4 Отчета по строкам 2.1 - 2.3 включается сумма лимита кредитования (лимита задолженности и (или) лимита выдачи кредитной линии, в том числе возобновляемой), в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты), на день заключения договора потребительского кредита (займа). В случае если в договор потребительского кредита (займа) одновременно включены оба условия - о лимите задолженности и лимите выдачи, - в расчет принимается сумма лимита задолженности. В графе 3 Отчета данные отражаются в процентах годовых с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу).
В графе 4 Отчета данные отражаются в тысячах рублей.
5. Отчет заполняется по категориям потребительских кредитов (займов) следующим образом:
по строке 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение автотранспортного средства, сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого автотранспортного средства, в том числе: (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
по строке 1.1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение автотранспортного средства с пробегом от 0 до 1000 км включительно;
по строке 1.2 - потребительские кредиты (займы) на приобретение автотранспортного средства с пробегом свыше 1000 км;
по строке 2 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита (займа), определяют сумму лимита кредитования, в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты), и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица ("овердрафт"), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных в строках 1.1, 1.2, 3.1.2, 3.1.3, 3.2, 5 - 8; (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
по строке 3 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых независимо от наличия или отсутствия цели использования потребительского кредита (займа) и необходимости предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и которые предоставляются путем перечисления средств на основании письменных распоряжений клиентов-заемщиков - физических лиц торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора (POS-кредиты), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных в строках 1.1, 1.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
по строке 4 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют соответственно следующие условия:
сумму кредита (займа) без указания цели использования потребительского кредита (займа), или
цель использования потребительского кредита (займа), но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога, или
цель использования потребительского кредита (займа) как полное или частичное исполнение обязательств по другому договору потребительского кредита (займа);
по строке 5 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых предусматривают получение заемщиком на свой банковский счет, открытый у кредитора, заработной платы, иных регулярных выплат, начисляемых в связи с исполнением трудовых обязанностей, и (или) пенсий, пособий и иных социальных или компенсационных выплат.
В строки 4.1.1 - 4.1.4 и 4.2.1 - 4.2.4 не включаются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные в строках 1.1, 1.2, 2.1 - 2.3, 3.1.2, 3.1.3, 3.2, 5, 6, 8. В строку 5 не включаются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные в строках 6 - 8. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
Срок "до 1 года" для категорий потребительских кредитов (займов) (строки 3.1.2, 3.1.3, 4.1.1 - 4.1.4) включает количество календарных дней меньшее или равное действительному числу календарных дней в году (365 или 366). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 08.11.2021 N 5986-У)
При составлении Отчета по строкам 2.1, 4.1.1, 4.2.1 в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 29 999 рублей включительно, по строке 2.2 - от 30 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по строкам 4.1.2, 4.2.2 - от 30 000 рублей до 99 999 рублей включительно, по строке 3.1.2 - до 99 999 рублей включительно, по строке 3.1.3 - от 100 000 рублей включительно, по строкам 4.1.3, 4.2.3 - от 100 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по строкам 2.3, 4.1.4, 4.2.4 - от 300 000 рублей включительно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
По строкам 6 - 8 Отчета отражаются следующие потребительские кредиты (займы). (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
По строке 6 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа): (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
как приобретение жилого помещения во вновь построенном многоквартирном доме и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого объекта недвижимости (далее - ипотека), или (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
как приобретение жилого помещения в многоквартирном доме на вторичном рынке жилья и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде ипотеки, или (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
как приобретение гаража либо машино-места и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде ипотеки, или (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
как приобретение помещения, не входящего в жилищный фонд, но предназначенного для временного проживания, и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде ипотеки, или (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
как полное или частичное исполнение обязательств по ранее выданному потребительскому кредиту (займу), в том числе обеспеченному залогом недвижимого имущества или прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве, и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога недвижимого имущества или прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве, или (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
как исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
По строке 7 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как строительство жилого дома, либо приобретение земельного участка с жилым домом, либо приобретение земельного участка и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога недвижимого имущества. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
По строке 8 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых не определяют цель использования потребительского кредита (займа), но указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога недвижимого имущества или прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору уступки требования (цессии), в Отчете не отражаются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О РИСКЕ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Квартальная
Код валюты: ______________.
тыс. руб.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки"
1. Отчетность по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки" (далее - Отчет) составляется в целях контроля над процентным риском, связанным с риском ухудшения финансового положения кредитной организации (банковской группы) вследствие снижения ее чистого процентного дохода в результате изменения процентных ставок на финансовом рынке.
В Отчет включаются все инструменты, отражаемые на балансовых счетах (далее - балансовые инструменты), а также инструменты, отраженные на внебалансовых счетах, чувствительные к изменению процентной ставки (далее - внебалансовые инструменты), за исключением внебалансовых инструментов, в отношении которых кредитная организация (банковская группа) осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 (далее - Положение Банка России N 511-П). Производные финансовые инструменты, заключенные в целях хеджирования процентного риска, соответствующие критериям Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, для отнесения их к инструментам хеджирования, включаются в Отчет вне зависимости от того, рассчитывается по ним рыночный риск в соответствии с Положением Банка России N 511-П или не рассчитывается.
Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П).
В связи с утратой силы Положения ЦБ РФ от 03.12.2015 N 509-П с 01.04.2021 следует руководствоваться принятым взамен Положением ЦБ РФ от 15.07.2020 N 729.
2. К балансовым инструментам, чувствительным к изменению процентной ставки, относятся инструменты, связанные с получением (уплатой) процентных платежей, а также беспроцентные инструменты, чувствительные к изменению процентной ставки (например, продаваемые ниже номинальной стоимости с дисконтом (облигации с нулевым купоном).
Балансовые активы, признаваемые ссудами, ссудной и приравненной к ней задолженностью (далее - ссуды) в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308 (далее - Положение Банка России N 590-П), обслуживание долга по которым признано неудовлетворительным в соответствии с пунктом 3.7.3 Положения Банка России N 590-П, а также долговые обязательства и (или) начисленные проценты по ним, не исполненные в срок, превышающий 30 календарных дней, или погашенные за счет денежных средств, предоставленных эмитенту кредитной организацией, или с платежами по основному долгу и (или) начисленным процентам, просроченными менее чем на 30 календарных дней, при наличии иных сведений, свидетельствующих, что эмитентом не будут в полном объеме исполнены долговые обязательства (например, нахождение эмитента на стадии банкротства), признаются нечувствительными к изменению процентной ставки.
К внебалансовым инструментам относятся процентные и валютно-процентные сделки, производные финансовые инструменты (далее - ПФИ): договоры (контракты) о сроке уплаты процентов (фьючерсы), процентные и валютно-процентные индексные договоры (контракты), процентные своп-контракты, опционы, прочие аналогичные договоры, а также валютные контракты в части заключенного в них процентного риска.
3. Информация по балансовым инструментам, балансовым инструментам, чувствительным к изменению процентной ставки, и внебалансовым инструментам приводится в Отчете по временным интервалам граф 3 - 15 с учетом следующего:
активы (пассивы) по инструментам с фиксированной процентной ставкой отражаются исходя из сроков, оставшихся до востребования (погашения) соответствующих активов (пассивов) в зависимости от условий договоров (контрактов);
активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой отражаются в полном объеме во временных интервалах, соответствующих ближайшему сроку пересмотра процентной ставки по ним, предусмотренным договором (контрактом), с учетом процентов, начисленных на эту дату.
Активы (пассивы), востребуемые (погашаемые) частями, подлежат отражению по временным интервалам, соответствующим сроку востребования (погашения) каждой части. Активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой, по которым процентная ставка меняется в отношении их отдельных частей (траншей), относятся во временные интервалы, соответствующие сроку изменения процентной ставки по каждой части (каждому траншу).
Активы (пассивы), сроки востребования (погашения) или пересмотра процентных ставок по которым четко не определены или могут отличаться от договорных (контрактных) (например, средства, привлеченные (размещенные) на срок "до востребования", ссуды с правом досрочного погашения без штрафных санкций и иных дополнительных платежей) и зависят от поведенческих характеристик клиента (контрагента) либо от управленческих решений кредитной организации, головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, отражаются в Отчете с учетом допущений о возможных сроках их фактического востребования (погашения), вероятности и сроках изменения процентной ставки, в том числе основанных на исторических данных и статистических исследованиях, а также на положениях внутренних документов кредитной организации (банковской группы), определяющих процентную политику, периодичность и принципы пересмотра процентных ставок по размещенным (привлеченным) средствам.
Принятые кредитной организацией (банковской группой) методы оценки соответствия инструментов принципам признания получения доходов и допущения о возможных сроках их фактического востребования (погашения) при определении вероятности и сроков изменения процентных ставок по инструментам с неопределенными сроками изменения процентной ставки должны быть зафиксированы во внутренних документах кредитной организации (банковской группы) и представлены в пояснительных примечаниях к Отчету.
Нечувствительные к изменению процентной ставки балансовые инструменты подлежат отражению в графе 16 Отчета.
4. Балансовые активы и пассивы подлежат отражению в Отчете с учетом следующего.
4.1. Балансовые активы (строки 1.1 - 1.7 Отчета) отражаются на отчетную дату по балансовой стоимости, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним, без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости линейным методом, отражаются в Отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) их стоимость. Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости с применением метода эффективной процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по стоимости, определенной путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков по финансовому инструменту. Чувствительные к изменению процентной ставки балансовые активы подлежат отражению в Отчете с учетом наращенных процентных доходов по ним до даты погашения (пересмотра процентной ставки). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Денежные средства и их эквиваленты (наличные денежные средства, чеки, драгоценные металлы, природные драгоценные камни и другие) (строка 1.1 Отчета) отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.
Средства, размещенные на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях - корреспондентах (строка 1.2 Отчета), в части остатков, по которым проценты кредитной организацией - корреспондентом не начисляются, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки, а в части средств, начисление процентов по которым производится кредитной организацией - корреспондентом (например, суммы "неснижаемых остатков"), отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений. Средства, размещенные на корреспондентских счетах кредитной организации в Банке России, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.
Чувствительные к изменению процентной ставки ссуды подлежат отражению по строке 1.3 в графах 3 - 15 Отчета, нечувствительные к изменению процентной ставки ссуды отражаются в графе 16 Отчета. Ссуды (включая учтенные векселя), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток либо через прочий совокупный доход, подлежат отражению в Отчете без учета переоценки, увеличивающей (уменьшающей) их стоимость.
Ссуды, предоставленные юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, в виде "до востребования" и "овердрафт", физическим лицам с использованием банковских карт, и жилищные ссуды подлежат отражению по соответствующей строке Отчета (строки 1.3.2.1, 1.3.3.1 и 1.3.3.2) в случае, если их доля в объеме ссудной задолженности соответственно юридических или физических лиц составляет 10 процентов и более.
При отражении в Отчете ссуд, предоставленных с использованием банковских карт, часть ссудной задолженности, погашаемой клиентами в беспроцентный период (в случае установления такового условиями выпуска карт определяется на основе исторических данных с использованием статистических методов), отражается в графе 16 Отчета как нечувствительная к изменению процентной ставки, а часть ссудной задолженности, по которой проценты клиентами выплачиваются, отражается в графах 3 - 15 Отчета как чувствительная к изменению процентной ставки.
Ссуды, предоставленные физическим лицам на приобретение жилой недвижимости, приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию (ремонт) жилья, подлежат отражению по строке 1.3.3.2 Отчета.
Долевые ценные бумаги, за исключением привилегированных акций, размер дивиденда по которым определен, паи (строка 1.5 Отчета), а также долговые ценные бумаги (строка 1.4 Отчета), в отношении которых кредитная организация (банковская группа) осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России N 511-П, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по ним (и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости).
Долговые ценные бумаги, конвертируемые в долевые ценные бумаги, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки до наступления срока их конвертации. С момента конвертации такие ценные бумаги подлежат отражению в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.
По строке 1.6 Отчета подлежат отражению иные виды активов, не включенные в строки 1.1 - 1.5, 1.7 Отчета.
Имущество кредитной организации (банковской группы) (основные средства, нематериальные активы) (строка 1.7 Отчета) отражается в Отчете за вычетом начисленной амортизации. Имущество, переданное (полученное) в финансовую аренду, подлежит отражению в графах 3 - 15 Отчета в качестве чувствительных к изменению процентной ставки инструментов. Иное имущество, в том числе временно неиспользуемое в основной деятельности, отражается в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки инструменты. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.2. Балансовые пассивы (строки 4.1 - 4.5 Отчета) отражаются в Отчете по их балансовой стоимости на отчетную дату с учетом наращенных процентных расходов. Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости линейным методом, отражаются в Отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) их стоимость. Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости с применением метода эффективной процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по стоимости, определенной путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков по финансовому инструменту. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Средства на корреспондентских счетах кредитных организаций - респондентов, открытых в кредитной организации - корреспонденте (строка 4.1.1 Отчета), средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями (строка 4.2.1 Отчета), в части остатков, по которым кредитной организацией проценты не начисляются, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки, а в части остатков, начисление процентов по которым кредитной организацией производится, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений.
Привлеченные средства кредитных организаций, клиентов - юридических и физических лиц на счетах "до востребования", по которым кредитной организацией (банковской группой) осуществляется выплата процентов, подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы) и принятых допущений о возможных сроках их фактического востребования (изменения процентной ставки). Привлеченные средства кредитных организаций и клиентов на счетах "до востребования", по которым выплата процентов кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы и (или) участником банковской группы) не осуществляется, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.
По строке 4.4 Отчета подлежат отражению иные виды пассивов кредитной организации (банковской группы), не включенные в строки 4.1 - 4.3, 4.5 Отчета.
Компоненты собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) (строка 4.5 Отчета) (средства акционеров (участников) в виде обыкновенных акций (долей), нераспределенная прибыль и тому подобное), за исключением привилегированных акций с определенным размером дивиденда и субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов), отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентных ставок. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по акциям (и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости).
Привлеченные субординированные кредиты (займы, депозиты, облигационные займы) подлежат отражению по строкам 4.1 - 4.4 Отчета в графах 3 - 15 как чувствительные к изменению процентной ставки по балансовой стоимости исходя из сроков, оставшихся до погашения, либо сроков изменения процентной ставки, без учета ограничений, принимаемых при включении субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов) в состав собственных средств (капитала).
Долговые ценные бумаги, конвертируемые в долевые ценные бумаги, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки до наступления срока их конвертации. С момента конвертации такие ценные бумаги подлежат отражению в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.
5. По строкам внебалансовых инструментов (строки 2 и 5 Отчета) в графах 3 - 15 Отчета подлежат отражению ПФИ, предусматривающие и не предусматривающие поставку базисного актива, и другие инструменты, чувствительные к изменению процентных ставок.
ПФИ подлежат отражению развернуто как длинная (требование) и короткая (обязательство) позиции по номинальной стоимости в Отчетах с соответствующим кодом валют с учетом следующего.
По фьючерсным (строки 2.1 и 5.1 Отчета) и форвардным (строки 2.2 и 5.2 Отчета) договорам (контрактам) в Отчете отражается длинная позиция в качестве внебалансового требования, короткая позиция - внебалансового обязательства в графах по сроку поставки или исполнения контракта.
По своп-договорам (своп-контрактам) (строки 2.3, 2.4, 5.3 и 5.4 Отчета) первая и вторая части договора подлежат отдельному отражению в Отчете в качестве внебалансовых требований (строки 2.3, 2.4 Отчета) и внебалансовых обязательств (строки 5.3, 5.4 Отчета) по соответствующим срокам платежей (до срока пересмотра процентной ставки или до срока выплаты). Например, процентный своп, по которому кредитная организация (банковская группа) получает проценты по плавающей ставке, а уплачивает - по фиксированной, отражается как длинная позиция по инструменту с плавающей процентной ставкой в графе по сроку, равному периоду до даты следующего фиксирования (пересмотра) процентов, и как короткая позиция по инструменту с фиксированной процентной ставкой по оставшемуся сроку исполнения свопа. Отдельные части договоров валютно-процентных свопов (строки 2.3 и 5.3 Отчета) отражаются в Отчете по срокам платежей в соответствующей валюте.
Позиции по опционным договорам (контрактам) (строки 2.5, 2.6, 5.5 и 5.6 Отчета) (опционные сделки фиксации максимума и (или) минимума процентной ставки, своп-опционы, облигационные опционы и другие) отражаются в Отчете в зависимости от вероятности их реализации (исполнения) по цене, равной произведению номинальной стоимости базисного актива на коэффициент Дельта (коэффициент Дельта определяется от 0 - вероятность реализации 0 процентов, до 1 - вероятность реализации 100 процентов). Пример расчета коэффициента Дельта приведен в Инструкции Банка России от 28 декабря 2016 года N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2017 года N 46007, 3 ноября 2017 года N 48788.
По строкам 2.7 и 5.7 Отчета подлежат отражению иные виды внебалансовых инструментов, не включенные в строки 2.1 - 2.6 и 5.1 - 5.6 Отчета.
6. Отчет составляется в целых тысячах рублей (за исключением строк 8.1 - 8.3 Отчета). Номинированные в иностранной валюте финансовые инструменты отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на отчетную дату.
Отчет составляется как в сводном виде в отношении всех финансовых инструментов, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов) и номинальной стоимости внебалансовых требований (обязательств) по инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, номинированным в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов) и номинальной стоимости всех внебалансовых требований (обязательств) инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, отраженных в Отчете. При составлении Отчета в разрезе видов валют в поле "Код валюты" согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой номинированы финансовые инструменты, а для Отчета в сводном виде - условный код 000.
7. Величина совокупного разрыва (далее - величина ГЭП) (строка 7 Отчета) определяется для финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентной ставки, в каждом временном интервале как разница между соответствующей общей суммой процентно-чувствительных балансовых активов и внебалансовых требований (строка 3 Отчета) и общей суммой процентно-чувствительных балансовых пассивов и внебалансовых обязательств (строка 6 Отчета);
Отрицательная величина ГЭП показывается со знаком "минус".
8. В графах 3 - 6 по строкам 8.1 и 8.2 Отчета приводятся результаты оценки изменения чистого процентного дохода исходя из допущения изменения (увеличения или уменьшения) уровня процентных ставок (далее - сдвиг) на 200 базисных пунктов. Оценка изменения чистого процентного дохода (ЧПД) осуществляется по состоянию на середину каждого временного интервала на период до года (графы 3 - 6 Отчета) с учетом временного коэффициента (строка 8.3 Отчета) по следующей формуле:
,
где:
ГЭП - данные строки 7 Отчета в соответствующей графе;
0,02 - сдвиг процентной ставки на 200 базисных пунктов;
Тс - временной коэффициент (графы 3 - 6 строки 8.3 Отчета), рассчитанный как отношение количества дней, оставшихся от середины временного интервала до конца года, к количеству дней в году (принимаемое допущение о горизонте составления Отчета - один год (360 дней).
Информация по строкам 8.1 и 8.2 Отчета приводится в тысячах рублей с двумя десятичными знаками после запятой, отрицательное значение ЧПД показывается со знаком "минус", по строке 8.3 - в десятичных единицах с четырьмя знаками после запятой.
9. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в Банк России:
ежеквартально:
кредитными организациями - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Абзац пятый. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
по состоянию на 1 января:
Абзац девятый. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным периодом.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ,
за _______________ г.
Месячная
Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в рублях, предоставленным кредитной организацией физическим лицам
Сроки, на которые предоставлены кредиты | Код территории места нахождения физического лица по ОКАТО | Кредиты, предоставленные физическим лицам | |||
всего | в том числе автокредиты | ||||
ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. руб. | ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. руб. | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8), в том числе: | X | X | X | ||
2. До востребования | |||||
3. До 30 дней | |||||
4. От 31 до 90 дней | |||||
5. От 91 до 180 дней | |||||
6. От 181 дня до 1 года | |||||
7. От 1 года до 3 лет | |||||
8. Свыше 3 лет | |||||
Итого (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8) | X | X | |||
9. Справочно: 9.1. Пролонгированные кредиты | X | X | |||
9.2. Кредиты по плавающей процентной ставке | X | X | |||
9.3. Операции с использованием банковских карт | X | X |
Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в долларах США, предоставленным кредитной организацией физическим лицам
Сроки, на которые предоставлены кредиты | Код территории места нахождения физического лица по ОКАТО | Кредиты, предоставленные физическим лицам | |||
всего | в том числе автокредиты | ||||
ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. долларов США | ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. долларов США | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8), в том числе: | X | X | X | ||
2. До востребования | |||||
3. До 30 дней | |||||
4. От 31 до 90 дней | |||||
5. От 91 до 180 дней | |||||
6. От 181 дня до 1 года | |||||
7. От 1 года до 3 лет | |||||
8. Свыше 3 лет | |||||
Итого (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8) | X | X | |||
9. Справочно: 9.1. Пролонгированные кредиты | X | X | |||
9.2. Кредиты по плавающей процентной ставке | X | X |
Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в евро, предоставленным кредитной организацией физическим лицам
Сроки, на которые предоставлены кредиты | Код территории места нахождения физического лица по ОКАТО | Кредиты, предоставленные физическим лицам | |||
всего | в том числе автокредиты | ||||
ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. евро | ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. евро | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8), в том числе: | X | X | X | ||
2. До востребования | |||||
3. До 30 дней | |||||
4. От 31 до 90 дней | |||||
5. От 91 до 180 дней | |||||
6. От 181 дня до 1 года | |||||
7. От 1 года до 3 лет | |||||
8. Свыше 3 лет | |||||
Итого (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8) | X | X | |||
9. Справочно: 9.1. Пролонгированные кредиты | X | X | |||
9.2. Кредиты по плавающей процентной ставке | X | X |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам"
1. Отчетность по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по кредитам, предоставленным физическим лицам, в разрезе сроков кредитования.
2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с месячной периодичностью и представляется в Банк России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, Отчет не представляют. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный месяц, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет ее правопреемника.
3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в рублях, долларах США и евро.
4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный месяц физическим лицам - резидентам Российской Федерации и нерезидентам. Данные Отчета формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки данных по месту нахождения заемщиков-резидентов на дату выдачи (пролонгации) кредита (транша). Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если кредит был предоставлен заемщику-нерезиденту Российской Федерации, в графе 2 Отчета проставляется условный код 99999.
Место нахождения физического лица - резидента определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства.
При заполнении строк 2 - 8, 9.1 и 9.2 графы 4 Отчета указывается сумма кредитов, предоставленных за отчетный месяц физическим лицам, и отраженных по дебету балансовых счетов NN 45502 - 45508, 45701 - 45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. При заполнении строк 2 - 8, 9.1 и 9.2 графы 6 Отчета указывается сумма предоставленных за отчетный месяц физическим лицам и отраженных по дебету балансовых счетов NN 45502 - 45508, 45701 - 45707 кредитов на приобретение транспортных средств, обеспеченных залогом данных транспортных средств. При этом операции по предоставлению кредитов с использованием банковских карт при заполнении строк 2 - 8, 9.1 и 9.2 Отчета не учитываются.
При заполнении строки 9.3 графы 4 раздела 1 Отчета указывается сумма кредитов, предоставленных за отчетный месяц физическим лицам с использованием банковских карт, в том числе кредитов "овердрафт", и отраженных по дебету балансовых счетов NN 45502 - 45507, 45509, 45701 - 45706, 45708.
5. При составлении Отчета не учитываются:
беспроцентные операции по размещению средств;
операции по предоставлению средств аффилированным лицам (физическим лицам, подлежащим отражению в форме отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц"), а также иным лицам, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лицам, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации (в соответствии с критериями, установленными статьей 64.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). При этом статус заемщика определяется на дату заключения кредитного договора (последнего дополнительного соглашения);
изменения условий кредитного договора (ставки или валюты номинирования) до истечения срока договора.
предоставление заемщику - физическому лицу льготного периода по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, в соответствии с пунктом 1 статьи 6.1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2019, N 18, ст. 2200; 2020, N 14, ст. 2036). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Кредиты, предоставляемые физическим лицам по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ключевой ставки Банка России, ставки ЛИБОР, фондовых индексов, индекса потребительских цен и других индикаторов), не учитываются при заполнении строк 2 - 8 Отчета. Суммарные объемы таких кредитов, предоставленных за отчетный месяц, отражаются в строке 9.2 Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6. При заполнении строк 2 - 8 Отчета процентная ставка и сумма по пролонгированным кредитным договорам учитываются как ставка и сумма вновь выданного кредита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгации указывается срок, исчисляемый с даты вступления в силу дополнительного соглашения по дату его окончания. Суммарные объемы кредитов, пролонгированных в отчетном месяце и учтенных при заполнении строк 2 - 8 Отчета, отражаются в строке 9.1 Отчета. Кредиты, пролонгированные по плавающей процентной ставке, не учитываются при заполнении строк 2 - 8 Отчета. Суммарные объемы таких кредитов, пролонгированных в отчетном месяце, отражаются в строках 9.1 и 9.2 Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Процентная ставка и срок по досрочно погашенным кредитным договорам учитываются как ставка и срок, установленные кредитным договором при выдаче кредита.
Предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии в целях составления Отчета рассматривается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно из договора на предоставление средств, заключаемого в рамках договора об открытии кредитной линии, а при отсутствии в нем таких данных - в соответствии с условиями договора об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.
В строке 2 разделов 1 - 3 Отчета отражаются сведения по кредитам со сроком предоставления "до востребования" или "до наступления условия (события)".
Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита, указанного в договоре (последнем дополнительном соглашении к договору).
7. В графах 3 и 5 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах.
По кредитам, предоставленным по переменной процентной ставке, будущие значения которой определены кредитным договором, при заполнении граф 3 и 5 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора. Если в кредитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными и плавающими ставками, при заполнении граф 3 и 5 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная из фиксированных процентных ставок. В качестве срока кредита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается по формуле:
,
где:
VI, V2, ... Vn - сумма кредита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;
P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре (или средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При заполнении строки 9.3 раздела 1 Отчета средневзвешенная ставка не рассчитывается. Процентная ставка по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт (графа 3 строки 9.3 раздела 1 Отчета), определяется как максимальная из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующими договорами, по которым в отчетном периоде было предоставление кредитов, путем группировки данных по месту нахождения заемщиков-резидентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8. Суммы операций исчисляются в тысячах единиц соответствующей валюты с пятью десятичными знаками. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с тремя десятичными знаками.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВКЛАДАМ, ДЕПОЗИТАМ
за _______________ г.
Месячная
Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам в рублях
Сроки, на которые привлечены вклады, депозиты | Код территории места привлечения средств по ОКАТО | Вклады, депозиты физических лиц | Депозиты нефинансовых организаций | ||
ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. руб. | ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. руб. | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8), в том числе: | X | X | X | ||
2. До востребования | |||||
3. До 30 дней | |||||
4. От 31 до 90 дней | |||||
5. От 91 до 180 дней | |||||
6. От 181 дня до 1 года | |||||
7. От 1 года до 3 лет | |||||
8. Свыше 3 лет | |||||
Итого (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8) | X | X | |||
Строки 9 - 9.1. - Утратили силу. | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) |
Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам в долларах США
Сроки, на которые привлечены вклады, депозиты | Код территории места привлечения средств по ОКАТО | Вклады, депозиты физических лиц | Депозиты нефинансовых организаций | ||
ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. долларов США | ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. долларов США | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8), в том числе: | X | X | X | ||
2. До востребования | |||||
3. До 30 дней | |||||
4. От 31 до 90 дней | |||||
5. От 91 до 180 дней | |||||
6. От 181 дня до 1 года | |||||
7. От 1 года до 3 лет | |||||
8. Свыше 3 лет | |||||
Итого (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8) | X | X |
Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам в евро
Сроки, на которые привлечены вклады, депозиты | Код территории места привлечения средств по ОКАТО | Вклады, депозиты физических лиц | Депозиты нефинансовых организаций | ||
ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. евро | ставка, процент годовых | общая сумма, тыс. евро | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8), в том числе: | X | X | X | ||
2. До востребования | |||||
3. До 30 дней | |||||
4. От 31 до 90 дней | |||||
5. От 91 до 180 дней | |||||
6. От 181 дня до 1 года | |||||
7. От 1 года до 3 лет | |||||
8. Свыше 3 лет | |||||
Итого (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8) | X | X |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам"
1. Отчетность по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по депозитным операциям с физическими лицами и нефинансовыми организациями в разрезе сроков привлечения средств.
2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с месячной периодичностью и представляется в Банк России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, Отчет не представляют. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет ее правопреемника.
3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в рублях, долларах США и евро.
4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный период от нефинансовых организаций и физических лиц. Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 проставляется условный код 99999.
Для расчета показателей, указываемых в графах 3 и 4 Отчета, используются данные по депозитным операциям с физическими лицами (резидентами и нерезидентами). При заполнении графы 4 Отчета указывается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов NN 42301 - 42307, 42601 - 42607, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей, указываемых в графах 5 и 6 Отчета, используются данные по депозитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности (резидентами и нерезидентами), не являющимися кредитными организациями. При заполнении графы 6 Отчета указывается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов NN 41501 - 41507, 41801 - 41807, 42101 - 42107, 42501 - 42507, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
Абзац четвертый. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5. При составлении Отчета не учитываются:
вклады и депозиты, привлеченные по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ключевой ставки Банка России, ставки ЛИБОР, фондовых индексов, индекса потребительских цен и так далее);
беспроцентные операции по привлечению средств;
вклады и депозиты аффилированных лиц (юридических и физических лиц, подлежащих отражению в форме отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц"), а также иных лиц, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лиц, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации (в соответствии с критериями, установленными статьей 64.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). При этом статус вкладчика определяется на дату заключения договора депозита (вклада);
изменения условий депозитного договора (ставки или валюты номинирования) до истечения срока договора;
субординированные депозиты;
структурные (синтетические) вклады, депозиты, сочетающие в себе элементы договора банковского вклада и производного финансового инструмента.
6. Процентная ставка и сумма по пролонгированным депозитным договорам (срочным вкладам, депозитам, пролонгированным на условиях привлечения новых вкладов, депозитов, действующих по данному виду вклада, депозита на дату пролонгации), а также по договорам, переоформленным во вклад "до востребования" по истечении срока вклада, в случае если средства со срочного вклада перечисляются на вновь открываемый вклад (счет) "до востребования", учитываются как ставка и сумма вновь привлеченного депозита в месяце, когда осуществлены пролонгация или переоформление. В качестве срока операции при пролонгации указывается срок, на который пролонгируется договор. При наличии дополнительного соглашения указывается срок, исчисляемый с даты вступления в силу дополнительного соглашения по дату его окончания. При пролонгации вкладов, депозитов на территории, отличной от места первоначального привлечения средств, их следует отражать по коду ОКАТО места фактической пролонгации.
Процентная ставка и срок по досрочно изъятым вкладам, депозитам учитываются как ставка и срок, установленные депозитным договором при привлечении средств.
Дополнительные взносы на вклады, депозиты и причисление процентов к основной сумме в Отчете не отражаются.
Вклады и депозиты, по которым условия договора допускают совершение расходных операций без ограничений или в пределах суммы, превышающей неснижаемый остаток, при условии, что величина неснижаемого остатка не превышает 1 тысячи рублей (30 долларов США, 30 евро по вкладам в соответствующей валюте), без снижения процентной ставки по вкладу, депозиту или уплаты штрафа подлежат отражению по строке 2 Отчета. Все прочие вклады, депозиты группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (в последнем из дополнительных соглашений к договору). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7. В графах 3 и 5 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в депозитных договорах, и условий привлечения средств.
По вкладам и депозитам, привлеченным по переменной процентной ставке, будущие значения которой определены депозитным договором, при заполнении граф 3 и 5 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия депозитного договора. Если в депозитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными и плавающими ставками, при заполнении граф 3 и 5 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная из фиксированных процентных ставок. В качестве срока депозита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Средневзвешенная процентная ставка по вкладам, депозитам рассчитывается по формуле:
,
где:
VI, V2, ... Vn - сумма вклада, депозита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;
Pl, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре (или средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Абзац восьмой. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8. Сумма вклада, депозита исчисляется в тысячах единиц соответствующей валюты с пятью десятичными знаками. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с пятью десятичными знаками. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ И О ДРУГИХ ПОКАЗАТЕЛЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
Раздел 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов
Раздел 2. Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательных нормативов, тыс. руб.
Ариск0 =
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
Кф =
=
=
=
Лам =
Овм =
Лат =
Овт =
Крд =
ОД =
Кскр =
Кинс =
=
=
О =
Кр =
Ф =
=
Кз =
ВО =
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
ВР =
БК =
=
=
=
ТР =
ОТР =
ДТР =
ГВР(ТР) =
ГВР(ВР) =
ГВР(ПР) =
ГВР(ФР) =
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
АРМБР =
АРкорп =
АРМСП =
=
=
=
АРФЛ =
=
=
=
=
=
=
=
=
=
Метод =
Раздел 3. Значения обязательных нормативов
Раздел 4. Информация о нарушении обязательных нормативов и (или) снижении значения норматива достаточности базового капитала банка (Н1.1) ниже 7 процентов
Раздел 5. Информация об операционных днях в отчетном периоде
Число операционных дней в отчетном периоде: ______________________________.
Даты нерабочих дней отчетного периода: ___________________________________.
Раздел 6. Обязательный норматив краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27)
Подраздел 6.1. Значение обязательного норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27)
Подраздел 6.2. Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательного норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27)
Раздел 7. Значения надбавок к нормативам достаточности капитала
Фактическое значение суммы всех установленных надбавок, в процентах: _____.
Справочно.
Показатели, используемые для расчета антициклической надбавки
Раздел 8. Информация о надбавках к коэффициентам риска по отдельным видам активов
Раздел 9. Информация по активам, по которым не произведен обязательный расчет показателя долговой нагрузки заемщика
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328, 7 марта 2019 года N 53986, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 511-П)", Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319, 2 сентября 2019 года N 55801 (далее - Положение Банка России N 510-П), Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637, 23 сентября 2009 года N 14851, 16 декабря 2011 года N 22648, 29 ноября 2013 года N 30493, 11 декабря 2014 года N 35134, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Инструкция Банка России N 129-И), Инструкцией Банка России от 6 июня 2019 года N 198-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и осуществлении Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2019 года N 56067, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Инструкция Банка России N 198-И), Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50206, 12 сентября 2019 года N 55912, 31 марта 2020 года N 57915, Указанием Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года N 63862 далее - Указание Банка России N 5782-У), Инструкцией Банка России от 21 ноября 2017 года N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2018 года N 49902, 19 ноября 2018 года N 52715, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Инструкция Банка России N 182-И). (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
2. В состав показателя Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, определенные в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, и финансовые инструменты без риска, определенные в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 511-П. В состав показателей Ар2i, Ар3i, Ар4i и Ар5i включаются активы II, III, IV и V групп соответственно, взвешенные по уровню риска при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. В состав показателя Ар1i включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. Полученный от суммирования активов первой группы риска результат не взвешивается на коэффициент риска.
Показатель коэффициента рублевого фондирования (Кф) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. Показатели операций с повышенным коэффициентом риска (,
,
), повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка в соответствии с международными подходами к повышению устойчивости банковского сектора (БК) рассчитываются в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 199-И.
Показатели совокупной величины крупных кредитных рисков (Кскр), совокупной величины инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц (Кинс), высоколиквидные активы (Лам), ликвидные активы (Лат), обязательства по счетам до востребования (Овм, Овт), величина кредитного риска по вложениям банка в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданным в доверительное управление, полученная в результате применения сквозного подхода (,
,
), мандатного подхода (
,
,
), резервного подхода (
,
,
), определяются в соответствии с методикой расчета обязательных нормативов банков, установленной Инструкцией Банка России N 199-И.
Показатели АРСi (включает кредитные требования к центральным банкам или правительствам стран), АРБi (включает кредитные требования к кредитным организациям), АРМБР (включает кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития), АРкорп (включает кредитные требования к юридическим лицам - корпоративным заемщикам), АРМСП (включает кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства), АРЦКi (включает кредитные требования участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента), АРФЛ (включает кредитные требования к физическим лицам, в том числе по ипотечным ссудам), АРпрi (включает прочие активы банка), БК2i (показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка), ПК2i (величина кредитного риска по операциям с повышенными коэффициентами риска) рассчитываются в соответствии с пунктом 3.3 Инструкции Банка России N 199-И.
Показатели процентного риска (ПРi), общего процентного риска (ОПРi), специального процентного риска (СПРi), фондового риска (ФРi), общего фондового риска (ОФРi), специального фондового риска (СФРi), товарного риска (ТР), основного товарного риска (ОТР), дополнительного товарного риска (ДТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет товарного риска (ГВР(ТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет валютного риска (ГВР(ВР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет процентного риска (ГВР(ПР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет фондового риска (ГВР(ФР), валютного риска (ВР) рассчитываются в соответствии с Положением Банка России N 511-П.
Показатель номинальной стоимости выпущенных расчетными небанковскими кредитными организациями векселей, а также внебалансовых обязательств расчетных небанковских кредитных организаций, вытекающих из индоссамента векселей, акцептов и авалей (ВО), рассчитывается в соответствии с подпунктом 3.4.1 пункта 3.4 Инструкции Банка России N 129-И.
Показатель "Метод" может принимать два значения в зависимости от выбранного порядка расчета обязательных нормативов: в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 199-И (стандартный подход) - "1", в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России N 199-И (финализированный подход) - "2". Показатель "Метод" обязателен к заполнению банками с универсальной и базовой лицензиями.
3. Информация по разделу 3, графе 3 раздела 4, по разделу 7 Отчета указывается с тремя знаками после запятой. Информация по графам 2 и 3 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указывается с двумя знаками после запятой.
В графе 3 раздела 3 указывается информация о контрольных значениях обязательных нормативов, установленных банкам структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за их деятельностью, в соответствии с главой 13 Инструкции Банка России N 199-И. В графе 4 раздела 3 указывается код причины установления структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за их деятельностью, контрольного значения обязательного норматива в соответствии со следующей классификацией:
1 - изменение Банком России методики расчета базового капитала и (или) основного капитала, и (или) собственных средств (капитала);
2 - изменение Банком России методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности;
3 - изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов;
4 - уточнение (расширение) в законодательстве Российской Федерации, в том числе в нормативных актах Банка России, состава групп связанных заемщиков и (или) заемщиков, связанных с банком;
5 - изменение состава акционеров и инсайдеров;
6 - возникновение отсутствовавших на момент заключения договоров с заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения заемщиков к связанным с банком лицам.
4. Кредитные организации, нарушившие в течение отчетного месяца обязательные нормативы и (или) допустившие снижение значения норматива Н1.1 ниже уровня в 7 процентов, заполняют раздел 4 Отчета построчно, отдельно по каждому нарушению обязательных нормативов и (или) случаю снижения значения норматива Н1.1 ниже уровня в 7 процентов. При этом в графе 4 раздела 4 Отчета указывается дата, за которую было допущено нарушение обязательных нормативов и (или) снижение значения норматива Н1.1 ниже уровня в 7 процентов. Информация о нарушении норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) приводится в разделе 6 Отчета.
5. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8979, 8983, 8988, показателям , О, Кр, Ф,
, Кз и обязательным нормативам Н15, Н16, Н16.1 и Н16.2 представляется только расчетными небанковскими кредитными организациями. Информация по кодам 8840, 8841, 8842, 8843, 8844, 8845, показателю
и обязательным нормативам Н1.3 и Н15.1 представляется только небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.
6. Информация по кодам 8935, 8951 и по обязательному нормативу Н18 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.
7. Отчет подлежит заполнению банками с базовой лицензией только в части нормативов, которые они рассчитывают исходя из положений Инструкции Банка России N 183-И, небанковскими кредитными организациями - исходя из положений Инструкции Банка России N 129-И, Инструкции Банка России N 182-И, Инструкции Банка России N 198-И.
8. Отчет (кроме разделов 6 - 9) составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Разделы 8 и 9 Отчета составляются в целом по кредитной организации (за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляются в Банк России не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
9. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
В случае если в требовании структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), разделы 1 и 2 Отчета заполняются только по расшифровкам и показателям, которые используются для расчета отдельного обязательного норматива (отдельных обязательных нормативов), разделы 3 и 6 - только по отдельному обязательному нормативу (отдельным обязательным нормативам).
10. Информация раздела 6 Отчета по нормативу краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) представляется только кредитными организациями, которые обязаны выполнять требование о соблюдении числового значения норматива краткосрочной ликвидности.
Показатели раздела 6 Отчета - высоколиквидные активы первого уровня (ВЛА-1), высоколиквидные активы уровня 2А (ВЛА-2А), высоколиквидные активы уровня 2Б (ВЛА-2Б), величина корректировки высоколиквидных активов (ВК), лимит безотзывной кредитной линии (БКЛ), высоколиквидные активы, номинированные в отдельных иностранных валютах (ДАИВ), ожидаемые оттоки денежных средств (ООДС), ожидаемые притоки денежных средств (ОПДС) - рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282, 2 сентября 2019 года N 55800, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 421-П), с учетом особенностей расчета, установленных Положением Банка России N 510-П.
Подраздел 6.2 раздела 6 Отчета формируется суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах (графа 2), отдельно в рублях (графа 3) и по каждой значимой иностранной валюте (графы 4, 5, ...), определенной пунктом 1.9 Положения Банка России N 510-П. В целях представления в подразделе 6.2 раздела 6 Отчета информации по нескольким значимым иностранным валютам таблица дополняется необходимым количеством граф с указанием в заголовочной части таблицы наименования каждой из иностранных валют. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036).
Раздел 6 Отчета представляется в Банк России по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным:
кредитными организациями, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
11. Раздел 7 Отчета заполняется следующим образом.
В графе 3 раздела 7 отражаются минимально допустимые числовые значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с главой 4 Инструкции Банка России N 199-И, установленные на текущий год. При этом в графе 3 строки 2 отражается совокупная величина минимально допустимого числового значения антициклической надбавки, включая средневзвешенные величины национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая антициклическую надбавку Российской Федерации), требования к резидентам которых имеются у кредитной организации, по которым рассчитывается кредитный и рыночный риск, определенная в соответствии с абзацем четвертым пункта 4.3 Инструкции Банка России N 199-И.
В графе 4 раздела 7 отражаются фактические значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, фактически покрываемые источниками базового капитала кредитной организации в отчетном периоде.
Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности капитала (Н1.1, Н1.2, Н1.0), рассчитанных кредитной организацией в соответствии с пунктом 11.6 Инструкции Банка России N 199-И.
В графе 3 подраздела "Справочно" раздела 7 Отчета указываются величины национальных антициклических надбавок (в процентах, с тремя знаками после запятой), начиная с Российской Федерации, включая надбавки, имеющие нулевое значение. Требования к резидентам иностранных юрисдикции, в совокупности составляющие менее 5 процентов требований, отраженных в итоговой строке, могут быть сгруппированы в целях включения в подраздел "Справочно" при условии, что на территории указанных юрисдикций надбавки имеют нулевое значение. При этом требования к резидентам Российской Федерации отражаются отдельно, независимо от их величины. Информация о группировке требований должна быть приведена в пояснительных примечаниях к отчетности.
В графе 4 раздела 7 указываются требования кредитной организации к резидентам Российской Федерации и нерезидентам, а также совокупная величина указанных требований (в тысячах рублей).
Раздел 7 Отчета составляется в целом по кредитной организации (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) и представляется в Банк России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом:
кредитными организациями, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
12. Раздел 8 Отчета включает в себя информацию об активах, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России, принятого в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2018, N 11, ст. 1588), применяются надбавки к коэффициентам риска, определяемые в соответствии с Указанием Банка России N 5782-У на основе матрицы надбавок к коэффициентам риска, опубликованной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - надбавки к коэффициентам риска). (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
В случае если надбавки к коэффициентам риска не применяются (то есть принимают значение "н/п"), информация об активах, соответствующих указанным надбавкам к коэффициентам риска, в раздел 8 Отчета не включается.
Информация, включаемая в раздел 9 Отчета, не подлежит включению в раздел 8 Отчета.
Раздел 8 Отчета заполняется следующим образом.
12.1. Требования по кредитам (займам), включая требования по получению начисленных (накопленных) процентов по таким кредитам (займам) (далее - требования по кредитам (займам), группируются в строках по периоду возникновения таких требований (графа 1) и коду (кодам) актива (графа 2).
При этом в одной строке группируются требования по кредитам (займам), относящиеся к одному коду (одним кодам) актива (графа 2), которые возникли в один и тот же период (графа 1).
В графах 3 - 5 указываются суммарные значения по сгруппированным требованиям по кредитам (займам).
12.2. В графе 1 указывается месяц и год возникновения требований по кредитам (займам) в формате "мм.гггг", где "мм" - месяц, "гггг" - год.
При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа), в графе 1 указывается месяц и год реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменений условий договора кредита (займа) соответственно.
12.3. В графе 2 информация указывается в соответствии с Кодами активов, используемыми для определения надбавок к коэффициентам риска, установленными приложением 7 к Указанию Банка России N 5782-У (далее - Коды активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У), следующим образом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
12.3.1. Для требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, указываются следующие два кода активов из числа предусмотренных Кодами активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У): (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
код актива раздела I Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У) в зависимости от значения показателя долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН), рассчитанного в соответствии с главой 2 Указания Банка России N 5782-У; (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
код актива одного из разделов II - IV или раздела VI Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У) в зависимости от вида актива (при этом в одной строке Отчета указывается один из кодов активов разделов II - IV или раздела VI Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У). (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
Коды активов перечисляются через запятую без пробела от меньшего к большему значению в отдельной строке для каждого норматива достаточности капитала. При этом в данной графе указывается не более двух кодов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
Код актива 1000.i раздела I Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У) указывается кредитной организацией в графе 2 раздела 8 Отчета только в отношении требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, по которым кредитная организация вправе не рассчитывать ПДН в соответствии с главой 2 Указания Банка России N 5782-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
12.3.2. Для требований по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам, указывается только один код актива из числа предусмотренных разделом V или VI Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У), в зависимости от вида актива. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
12.4. В графе 3 указывается сумма требований по кредитам (займам) в целых тысячах рублей.
12.5. В графе 4 указывается сумма требований по кредитам (займам), уменьшенная на величину резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - резервы). Значение указывается в целых тысячах рублей.
12.6. В графе 5 указывается сумма требований по кредитам (займам), уменьшенная на величину резервов, умноженная на надбавку к коэффициенту риска, в целых тысячах рублей.
Значение графы 5, полученное путем умножения совокупного объема требований по кредитам (займам), уменьшенных на величину резервов (графа 4), на размер надбавки к коэффициентам риска, в рамках правил округления может отклоняться от результата, полученного путем суммирования результатов расчета надбавки к коэффициентам риска для каждого отдельного кредита (займа) или портфеля однородных ссуд.
13. Раздел 9 Отчета включает в себя информацию по включенным в код актива 1011.i требованиям по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам (счета (их части) NN 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым кредитной организацией не был произведен обязательный расчет ПДН в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания Банка России N 5782-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
Раздел 9 Отчета заполняется в соответствии с пунктом 12 настоящего Порядка. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в разделе 9 Отчета, указанный раздел не заполняется.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ УСЛОВНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА И ПРОИЗВОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТАХ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Месячная (Квартальная)
Раздел 1. Условные обязательства кредитного характера
Номер строки | Наименование инструмента | Условные обязательства | Категория качества | Резерв на возможные потери, тыс. руб. | Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб. | |||||||||||
расчетный | расчетный с учетом обеспечения | фактически сформированный | ||||||||||||||
ИТОГО | по категориям качества | |||||||||||||||
количество | сумма, тыс. руб. | I | II | III | IV | V | II | III | IV | V | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
1 | Неиспользованные кредитные линии, всего, в том числе: | X | ||||||||||||||
1.1 | со сроком более 1 года | X | ||||||||||||||
2 | Аккредитивы, всего, в том числе: | X | ||||||||||||||
2.1 | со сроком более 1 года | X | ||||||||||||||
3 | Выданные банковские гарантии и поручительства, всего, в том числе: | |||||||||||||||
3.1 | со сроком более 1 года | |||||||||||||||
3.2 | в рамках Федерального закона N 44-ФЗ | |||||||||||||||
3.3 | в рамках Федерального закона N 289-ФЗ | |||||||||||||||
3.4 | в рамках Налогового кодекса Российской Федерации | |||||||||||||||
3.5 | в рамках Федерального закона N 416-ФЗ | |||||||||||||||
3.6 | в рамках Федерального закона N 35-ФЗ | |||||||||||||||
3.7 | в рамках Федерального закона N 69-ФЗ | |||||||||||||||
3.8 | в рамках Федерального закона N 190-ФЗ | |||||||||||||||
Строка 3.9. - Утратила силу. | ||||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||||||||||
4 | Выпущенные авали и акцепты, всего, в том числе: | X | ||||||||||||||
4.1 | со сроком более 1 года | X | ||||||||||||||
5 | Прочие инструменты, всего, в том числе: | X | ||||||||||||||
5.1 | со сроком более 1 года | X | ||||||||||||||
6 | Условные обязательства кредитного характера, всего (сумма строк 1, 2, 3, 4, 5), в том числе: | X | ||||||||||||||
6.1 | со сроком более 1 года (сумма строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1) | X | ||||||||||||||
6.2 | условные обязательства кредитного характера, классификация которых произведена в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <1> (далее - Положение Банка России N 590-П) | X | ||||||||||||||
7 | Условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели однородных элементов, всего, в том числе: | X | ||||||||||||||
7.1 | портфель неиспользованных кредитных линий | X | ||||||||||||||
7.2 | портфель выданных гарантий и поручительств, всего, в том числе: | X | ||||||||||||||
7.2.1 | в рамках Федерального закона N 44-ФЗ | X | ||||||||||||||
7.2.2 | в рамках Федерального закона N 289-ФЗ | X | ||||||||||||||
7.2.3 | в рамках Налогового кодекса Российской Федерации | X | ||||||||||||||
7.2.4 | в рамках Федерального закона N 416-ФЗ | X | ||||||||||||||
7.2.5 | в рамках Федерального закона N 35-ФЗ | X | ||||||||||||||
7.2.6 | в рамках Федерального закона N 69-ФЗ | X | ||||||||||||||
7.2.7 | в рамках Федерального закона N 190-ФЗ | X | ||||||||||||||
Строка 7.2.8. - Утратила силу. | ||||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||||||||||
7.3 | портфель акцептов и авалей | X | ||||||||||||||
7.4 | иные портфели (указывается наименование портфеля) | X | ||||||||||||||
7.5 | условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели однородных элементов, классификация которых произведена в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П | X |
<1> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308.
Раздел 2. Производные финансовые инструменты
тыс. руб.
Информация о ценных бумагах, принятых в обеспечение по размещенным средствам и полученных по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах"
1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах" (далее - Отчет) содержит информацию об условных обязательствах кредитного характера, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381 (далее - Положение Банка России N 611-П), о величине расчетного и фактически сформированного по ним резерва на возможные потери, о производных финансовых инструментах и справочную информацию по ценным бумагам, принятым в обеспечение по размещенным средствам и полученным по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями, являющимся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551 (далее - Указание Банка России N 2732-У).
2. В разделе 1 Отчета отражается информация об условных обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с приложениями 2 или 11 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.1. В графах 4 - 9 раздела 1 Отчета условные обязательства кредитного характера отражаются по балансовой стоимости, являющейся расчетной базой для формирования резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П. В графе 3 строки 3 отражается количество гарантий, выданных кредитной организацией и отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
2.2. В графах 5 - 9 раздела 1 Отчета отражаются условные обязательства кредитного характера, классифицированные по категориям качества с точки зрения вероятности потерь, в графах 10 - 16 Отчета - величины расчетного, скорректированного на сумму обеспечения, а также фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 611-П.
2.3. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 раздела 1 Отчета из соответствующих условных обязательств кредитного характера выделяются обязательства, до фактического срока исполнения которых осталось более 1 года.
Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше года в целях составления Отчета подлежат отражению по срокам, в которые по ним может быть запрошен лимит на использование средств.
2.4. По строкам 7 - 7.4 раздела 1 Отчета отражаются данные об условных обязательствах кредитного характера, сгруппированных в однородные портфели в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 611-П, с разбивкой по видам портфелей.
В случае если у кредитной организации имеются иные сгруппированные в однородные портфели условные обязательства кредитного характера, чем приведенные в строках 7.1 - 7.3, они отражаются кредитной организацией по строкам 7.4, 7.5 и так далее с указанием вида условных обязательств, сгруппированных в портфель.
2.5. По строкам 3.2 - 3.8 и 7.2 - 7.2.7 раздела 1 Отчета подлежат отражению обязательства кредитной организации по банковским гарантиям, поручительствам, выданным в целях следующих федеральных законов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Федерального закона от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652; N 27, ст. 3480; N 52, ст. 6961; 2014, N 23, ст. 2925; N 30, ст. 4225; N 48, ст. 6637; N 49, ст. 6925; 2015, N 1, ст. 11, ст. 51, ст. 72; N 10, ст. 1393, ст. 1418; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 3979, ст. 4001; N 29, ст. 4342, ст. 4346, ст. 4352, ст. 4353, ст. 4375; 2016, N 1, ст. 10, ст. 89; N 11, ст. 1493; N 15, ст. 2058, ст. 2066; N 23, ст. 3291; N 26, ст. 3872, ст. 3890; N 27, ст. 4199, ст. 4247, ст. 4253, ст. 4254, ст. 4298; 2017, N 1, ст. 15, ст. 30, ст. 41; N 9, ст. 1277; N 14, ст. 1995, ст. 2004; N 18, ст. 2660; N 24, ст. 3475, ст. 3477; N 31, ст. 4747, ст. 4760, ст. 4780, ст. 4816; 2018, N 1, ст. 59, ст. 87, ст. 88, ст. 90; N 18, ст. 2578, N 27, ст. 3957; N 31, ст. 4856, ст. 4861; N 32, ст. 5104) (далее - Федеральный закон N 44-ФЗ) (строки 3.2, 7.2.1);
Федерального закона от 3 августа 2018 года N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5082) (далее - Федеральный закон N 289-ФЗ) (строки 3.3, 7.2.2);
Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824) (строки 3.4, 7.2.3);
Федерального закона от 7 декабря 2011 года N 416-ФЗ "О водоснабжении и водоотведении" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст. 7358; 2012, N 53, ст. 7614, ст. 7616, ст. 7643; 2013, N 19, ст. 2330; N 30, ст. 4077; N 52, ст. 6976, ст. 6982; 2014, N 26, ст. 3366, ст. 3406; N 30, ст. 4218; N 42, ст. 5615; 2015, N 1, ст. 11, ст. 38; N 29, ст. 4347; N 45, ст. 6208; N 48, ст. 6723; 2016, N 1, ст. 24; N 27, ст. 4288; N 52, ст. 7507; 2017, N 31, ст. 4774, ст. 4822; 2018, N 28, ст. 4141; N 31, ст. 4861) (далее - Федеральный закон N 416-ФЗ) (строки 3.5, 7.2.4);
Федерального закона от 26 марта 2003 года N 35-ФЗ "Об электроэнергетике" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 13, ст. 1177; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 37; 2006, N 52, ст. 5498; 2007, N 45, ст. 5427; 2008, N 29, ст. 3418; N 52, ст. 6236; 2009, N 48, ст. 5711; 2010, N 11, ст. 1175; N 31, ст. 4156, ст. 4157, ст. 4158, ст. 4160; 2011, N 1, ст. 13; N 7, ст. 905; N 11, ст. 1502; N 23, ст. 3263; N 30, ст. 4590, ст. 4596; N 50, ст. 7336, ст. 7343; 2012, N 26, ст. 3446; N 27, ст. 3587; N 53, ст. 7616; 2013, N 14, ст. 1643; N 45, ст. 5797; N 48, ст. 6165; 2014, N 16, ст. 1840; N 30, ст. 4218; N 42, ст. 5615; 2015, N 1, ст. 19; N 27, ст. 3951; N 29, ст. 4350, ст. 4359; N 45, ст. 6208; 2016, N 1, ст. 70; N 14, ст. 1904; N 18, ст. 2508; N 26, ст. 3865; N 27, ст. 4201; 2017, N 1, ст. 49; N 27, ст. 3926; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4765, ст. 4822; 2018, N 1, ст. 35, N 27, ст. 3955, N 30, ст. 4543, N 31, ст. 4843, ст. 4860, ст. 4861) (далее - Федеральный закон N 35-ФЗ) (строки 3.6, 7.2.5);
Федерального закона от 31 марта 1999 года N 69-ФЗ "О газоснабжении в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 14, ст. 1667; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 52, ст. 5595; 2006, N 6, ст. 636; 2007, N 27, ст. 3213; 2008, N 29, ст. 3420; 2009, N 1, ст. 17, ст. 21; 2011, N 30, ст. 4590, ст. 4596; N 45, ст. 6333; 2012, N 50, ст. 6964; N 53, ст. 7616, ст. 7648; 2013, N 14, ст. 1643; 2014, N 30, ст. 4218; 2015, N 45, ст. 6208; N 48, ст. 6723; 2016, N 27, ст. 4203; N 50, ст. 6975; 2017, N 31, ст. 4754; 2018, N 32, ст. 5134, ст. 5135) (далее - Федеральный закон N 69-ФЗ) (строки 3.7, 7.2.6);
Федерального закона от 27 июля 2010 года N 190-ФЗ "О теплоснабжении" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4159; 2011, N 23, ст. 3263; N 30, ст. 4590; N 50, ст. 7359; 2012, N 26, ст. 3446; N 53, ст. 7616, ст. 7643; 2013, N 19, ст. 2330; N 27, ст. 3477; 2014, N 6, ст. 561; N 30, ст. 4218; N 42, ст. 5615; N 49, ст. 6913; 2015, N 1, ст. 38; N 45, ст. 6208; N 48, ст. 6723; 2016, N 18, ст. 2508; N 52, ст. 7507; 2017, N 31, ст. 4822, ст. 4828; 2018, N 30, ст. 4543, ст. 4555; N 31, ст. 4861) (далее - Федеральный закон N 190-ФЗ) (строки 3.8, 7.2.7);
Абзац девятый. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.6. В графе 17 раздела 1 Отчета отражается сумма корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств, определенной в соответствии с Положением Банка России от 2 октября 2017 года N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года N 49198, 18 июля 2018 года N 51623.
Сумма корректировки, увеличивающая сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 17 Отчета со знаком "плюс", сумма корректировки, уменьшающая сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 17 Отчета со знаком "минус".
3. В разделе 2 Отчета отражается информация о производных финансовых инструментах и иных договорах (сделках), порядок ведения бухгалтерского учета которых установлен Положением Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 N 21445, 6 декабря 2013 года N 30553, 18 декабря 2015 года N 40165, 8 декабря 2017 года N 49187 (далее - Положение Банка России N 372-П). Информация о сделках с производными финансовыми инструментами, заключенными кредитной организацией в связи с выполнением функции центрального контрагента, отражению в Отчете не подлежит.
Информация по производным финансовым инструментам приводится в разделе 2 Отчета в разрезе видов производных финансовых инструментов (форвард, опцион, своп) и базисных активов по ним. Производные финансовые инструменты, базисные активы которых не выделены в отдельные строки раздела 2 Отчета, отражаются по строкам 1.5, 2.5, 3.5, 4.7 раздела 2 Отчета без разделения по видам базисных активов.
3.1. В графах 3 и 4 раздела 2 Отчета приводится справедливая стоимость производных финансовых инструментов, определяемая в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 372-П.
3.2. В графах 5 и 6 раздела 2 Отчета отражаются суммы требований (по договорам на покупку базисного актива) или обязательств (по договорам на продажу базисного актива) производных финансовых инструментов по данным внебалансового учета на отчетную дату.
По контрактам типа валютный своп, товарный своп, своп на ценные бумаги, своп на драгоценные металлы (далее - своп-контракты) информация приводится только по второй (срочной) части сделки.
По процентным, валютно-процентным, товарным своп-контрактам и своп-контрактам на драгоценные металлы требование отражает покупатель (осуществляющий выплаты по фиксированной ставке), а обязательство - продавец своп-контракта в номинальной сумме, установленной условиями договора.
По процентным и валютно-процентным своп-контрактам, заключенным с условием обоюдных выплат по фиксированной ставке или по плавающей ставке, указываются требования к контрагенту в номинальной сумме (в соответствующей валюте).
3.3. При отражении в разделе 2 Отчета бивалютных сделок в качестве базисного актива принимается валюта, указанная в этом качестве в договоре (контракте) или иным образом согласованная сторонами, а при отсутствии такого указания - валюта, по отношению к которой определяется обменный курс.
4. В разделе "Справочно" приводится информация в отношении ценных бумаг, принятых в обеспечение по размещенным средствам и полученных по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями, и являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У. Информация приводится с учетом следующего:
в графе 2 указывается полное или сокращенное наименование депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов указывается наименование на английском языке или языке оригинала;
в графе 3 указывается ИНН депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов информация представляется в разрезе кодов стран в соответствии Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), резидентами которых они являются;
в графе 4 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации-корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной деятельности. Для корреспондентов-нерезидентов данная графа не заполняется;
в графе 5 отражается информация об общем количестве ценных бумаг, находящихся в депозитарии;
в графе 6 отражается балансовая стоимость ценных бумаг;
в графе 7 отражается справедливая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) по справедливой стоимости;
в графе 8 указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ценным бумагам, определенного в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У.
5. Отчет составляется в целом по кредитной организации (за исключением банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) и представляется в Банк России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организациями и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
6. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О КРУПНЫХ КРЕДИТОРАХ (ВКЛАДЧИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на _____________ г.
Месячная
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации"
1. В отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" (далее - Отчет) кредитной организацией указываются данные по кредиторам (вкладчикам), группам связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов от совокупной величины всех обязательств кредитной организации.
В случае если у кредитной организации количество кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов от совокупной величины всех обязательств кредитной организации, составляет менее 10 кредиторов (вкладчиков) либо отсутствуют кредиторы (вкладчики), отвечающие указанным условиям, в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации обязательствах перед кредиторами (вкладчиками), группами связанных кредиторов (вкладчиков) по мере убывания величины обязательств в количестве до 10.
В объем совокупной суммы обязательств включаются вклады (депозиты) клиентов, не являющихся кредитными организациями, и остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями, и физических лиц (в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах), без учета корректировок стоимости привлеченных средств.
При составлении Отчета субординированные кредиты (депозиты) организаций, не являющихся кредитными организациями, подлежат включению в расчет в размере остатка на балансовом счете на отчетную дату за вычетом суммы субординированного кредита (депозита), включенного в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122 (далее - Положение Банка России N 646-П).
Определение взаимосвязей кредиторов (вкладчиков) осуществляется аналогично определению связанных заемщиков, а также групп связанных заемщиков в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В Отчет не включаются обязательства небанковской кредитной организации - центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности.
2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию размера обязательств.
В графе 1 Отчета кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу связанных, и группам связанных кредиторов (вкладчиков) присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1; 2;....), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы, присваивается порядковый номер - X1.X2, где X1 - порядковый номер группы, а X2 - номер кредитора (вкладчика) в группе (1.1; 1.2; 1.3;).
Информация по участникам группы связанных кредиторов (вкладчиков) с несущественными объемами обязательств может быть объединена и представлена по строке "Прочие" в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве кредиторов (вкладчиков), включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом по строке "Прочие" в составе групп заполнению не подлежит графа 3.
3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование кредитора (вкладчика), в том числе участника группы связанных кредиторов (вкладчиков):
юридического лица - резидента - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;
юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации.
Для физического лица указывается порядковый номер в виде целого числа (1; 2;....) (например, вкладчик N 1).
По группе связанных кредиторов (вкладчиков) приводится ее наименование (при его наличии) либо указывается слово "Группа".
4. В графе 3 Отчета по каждому кредитору (вкладчику) указывается:
для юридических лиц - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для нерезидентов - условное обозначение "НР".
5. Информация об обязательствах кредитной организации, номинированных в иностранной валюте, включается в графу 5 Отчета в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на отчетную дату.
6. В графе 6 Отчета приводится удельный вес в общей сумме обязательств, рассчитанный как процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним кредитором (вкладчиком) или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) и общей суммы обязательств кредитной организации.
7. В графе 7 Отчета указывается процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним кредитором (вкладчиком) или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) и величины собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанной в соответствии с Положением Банка России N 646-П.
8. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
9. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ, СЧЕТАХ ПО ДЕПОЗИТАМ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ОБ АККРЕДИТИВАХ
за __________ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Квартальная
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах"
1. Целью введения отчетности по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах" (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для осуществления мониторинга за кредитными организациями, в которых размещают средства следующие категории юридических лиц:
юридические лица (за исключением кредитных организаций), подпадающие под действие Федерального закона от 21 июля 2014 года N 213-ФЗ "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30, ст. 4214; 2015, N 1, ст. 37; 2016, N 1, ст. 11; 2017, N 31, ст. 4816; 2018, N 1, ст. 54; N 32, ст. 5115);
юридические лица, на которые распространяются положения статьи 24.1 Федерального закона от 14 ноября 2002 года N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 48, ст. 4746; 2003, N 50, ст. 4855; 2006, N 52, ст. 5497; 2007, N 31, ст. 4009; N 49, ст. 6079; 2010, N 27, ст. 3436; 2011, N 30, ст. 4568, ст. 4594; N 45, ст. 6321; N 49, ст. 7040; 2012, N 50, ст. 6963; 2013, N 27, ст. 3480; N 52, ст. 6961; 2014, N 19, ст. 2304; N 45, ст. 6147; 2015, N 29, ст. 4342; N 48, ст. 6678; 2016, N 22, ст. 3097; 2017, N 30, ст. 4457; N 31, ст. 4816; 2018, N 1, ст. 54; N 32, ст. 5115);
государственные корпорации и государственные компании, созданные на основании федеральных законов;
публично-правовые компании, созданные на основании федеральных законов или указов Президента Российской Федерации либо созданные путем реорганизации на основании федерального закона, определяющего порядок такой реорганизации;
Абзац шестой. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Федеральное казначейство;
государственные внебюджетные фонды.
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации за квартал и представляется кредитными организациями в Банк России не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. В Отчете указываются данные о банковских счетах, счетах по депозитам и покрытых (депонированных) аккредитивах, сформированные в разрезе каждого юридического лица по каждому счету (аккредитиву).
В Отчет не включается информация о счетах, принадлежащих государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ", являющейся клиентом (депонентом) кредитной организации, по которым отражаются операции по межбанковским кредитам и депозитам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.1. В разделе 1 Отчета указывается информация по юридическим лицам, указанным в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка. При заполнении раздела 1 Отчета используется информация о юридических лицах, которая доводится Банком России до сведения кредитных организаций.
3.2. подпункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
3.3. В разделе 2 Отчета указываются данные о счетах по депозитам, открытых государственным внебюджетным фондам и Федеральному казначейству. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
4. Отчет заполняется следующим образом.
В графе 2 Отчета указывается сокращенное фирменное наименование (сокращенное наименование) (при отсутствии такового указывается полное фирменное наименование (полное наименование) юридического лица в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации.
В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица.
В графе 4 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика юридического лица.
В графе 5 Отчета указывается номер лицевого счета, открытого юридическому лицу.
В графе 6 Отчета указывается код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором клиринговых валют.
В графах 7 и 12 Отчета указывается дата открытия (закрытия) счета в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если на дату составления Отчета счет является действующим, в графе 12 Отчета проставляется символ "X".
В графах 8 и 11 Отчета приводятся данные о сумме остатка денежных средств на счете на начало (конец) отчетного периода в целых тысячах рублей.
Все входящие остатки (на начало отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), действующему на конец периода, предшествующего отчетному.
Все исходящие остатки (на конец отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на конец отчетного периода.
В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из курсов иностранных валют, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода. Соответственно, те же самые курсы применяются и при пересчете остатков на начало следующего отчетного периода.
В графах 9 и 10 Отчета указываются операции по зачислению и списанию денежных средств по каждому лицевому счету за отчетный период в целых тысячах рублей. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по каждой операции по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на дату ее осуществления, а полученные значения суммируются.
Результаты операций по переоценке средств, выраженных в иностранной валюте, не отражаются.
Графа 13 Отчета предназначена для указания дополнительной информации.
При заполнении раздела 2 в графе 13 Отчета указывается основание для открытия счета с использованием следующих кодов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
1 - постановление Правительства Российской Федерации от 27 января 2012 года N 38 "Об утверждении Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 6, ст. 683; 2013, N 36, ст. 4578; 2015, N 1, ст. 286; N 16, ст. 2385; N 33, ст. 4824; 2016, N 20, ст. 2829; 2018, N 2, ст. 428, N 36, ст. 5640);
2 - постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2012 года N 1396 "Об утверждении Правил формирования, размещения и расходования резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 53, ст. 7947; 2013, N 13, ст. 1559; N 52, ст. 7213; 2014, N 32, ст. 4500; 2015, N 1, ст. 282; N 44, ст. 6139; 2016, N 20, ст. 2829; 2017, N 8, ст. 1255; 2018, N 2, ст. 428);
3 - постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 года N 1225 "О размещении временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 2, ст. 388; 2014, N 23, ст. 2980; N 32, ст. 4500; 2016, N 20, ст. 2829; 2018, N 2, ст. 428);
4 - постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2011 года N 1121 "О порядке размещения средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета и резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на банковских депозитах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 1, ст. 161; 2020, N 39, ст. 6079); (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
50 - иное основание.
При указании кода 50 в графе 13 раздела 2 Отчета также указываются реквизиты нормативного правового акта, являющегося основанием для заключения договора банковского вклада (депозита). (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
5. Сведения о покрытых (депонированных) аккредитивах отражаются кредитной организацией - эмитентом в разделе 1 Отчета с учетом следующих особенностей. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
В графе 5 Отчета указывается номер аккредитива, присвоенный кредитной организацией - эмитентом.
В графе 6 Отчета указывается цифровой код валюты, в которой выражается сумма аккредитива, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором клиринговых валют.
В графе 7 Отчета указывается дата открытия аккредитива в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графах 8 и 11 Отчета отражается информация о неиспользованном остатке суммы покрытия (при наличии указанной информации) либо сумма аккредитива аналогично отражению сведений по счетам.
В графе 12 Отчета указывается дата закрытия или дата истечения срока аккредитива, указанная в аккредитиве, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В случае если аккредитив закрывается в отчетном периоде, в графе 13 Отчета указывается причина его закрытия (истечение срока аккредитива, отказ от использования аккредитива, полная или частичная оплата, полный или частичный отзыв и так далее).
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О ДОЧЕРНИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ - НЕРЕЗИДЕНТАХ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
На нерегулярной основе
Индивидуальный код | Наименование дочерней организации - нерезидента | Идентификатор дочерней организации - нерезидента по цифровому коду страны в соответствии с ОКСМ | Место нахождения дочерней организации - нерезидента (адрес) | Дата и номер разрешения Банка России | Дата фактического приобретения организацией - нерезидентом статуса дочерней организации кредитной организации | Признак отнесения организации - нерезидента к дочерней по отношению к кредитной организации | Величина участия в уставном капитале дочерней организации - нерезидента, тыс. единиц иностранной валюты | Доля участия кредитной организации в уставном капитале дочерней организации - нерезидента, процент | Дочерняя организация - нерезидент является кредитной организацией | Дата фактической утраты организацией - нерезидентом статуса дочерней организации кредитной организации | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Приобретен статус дочерней организации | |||||||||||
Внесены изменения в существующие реквизиты | |||||||||||
Без изменений | |||||||||||
Утрачен статус дочерней организации (в прошлых отчетах) | |||||||||||
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409170 "Сведения о дочерних организациях - нерезидентах"
1. Кредитные организации, имеющие дочерние организации за пределами территории Российской Федерации, признаваемые таковыми в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России от 4 июля 2006 года N 290-П "О порядке выдачи Банком России кредитным организациям разрешений, предоставляющих возможность иметь на территории иностранного государства дочерние организации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2006 года N 8144, 24 июня 2008 года N 11869, 31 августа 2009 года N 14649, 6 февраля 2013 года N 26847, 15 мая 2014 года N 32282, 22 мая 2017 года N 46779, в том числе кредитные организации, имеющие возможность иным образом определять решения, принимаемые органами управления организации - нерезидента (далее - кредитные организации, имеющие дочерние организации за пределами территории Российской Федерации), представляют отчетность по форме 0409170 "Сведения о дочерних организациях - нерезидентах" (далее - Отчет) по всем дочерним организациям - нерезидентам (с учетом требований пункта 12 настоящего Порядка) в Банк России не позднее двух месяцев со дня приобретения организацией - нерезидентом статуса дочерней организации по отношению к отчитывающейся кредитной организации и не позднее 15 рабочих дней со дня изменения одного из реквизитов Отчета.
При этом в целях составления и представления Отчета, возможность иным образом определять решения, принимаемые органами управления организации - нерезидента, устанавливается на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869.
Кредитные организации, имеющие дочерние организации за пределами территории Российской Федерации, впервые представляют Отчет по состоянию на 1 января 2019 года в срок не позднее 1 февраля 2019 года.
2. В графе 1 Отчета дочерней организации - нерезиденту кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер начиная с цифры 1.
Индивидуальный код дочерней организации - нерезидента не подлежит изменению. При утрате статуса дочерней организации - нерезидента кредитной организации ее индивидуальный код не может быть присвоен иной дочерней организации - нерезиденту кредитной организации.
3. В графе 2 Отчета указываются полное наименование дочерней организации - нерезидента, содержащееся в учредительных документах, на английском языке (если не применимо - полное наименование на русском языке или полное наименование в латинской транслитерации).
4. В графе 3 указывается цифровой код страны, являющейся государством инкорпорации дочерней организации - нерезидента, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
5. В графе 4 Отчета указывается место нахождения (адрес) дочерней организации - нерезидента, указанное (указанный) в ее регистрационных документах.
6. В графе 5 Отчета указываются дата и номер разрешения Банка России на учреждение дочерней организации за пределами территории Российской Федерации или приобретение статуса основного общества в отношении действующей организации - нерезидента.
В случае если разрешение Банка России не было получено, в графе 5 Отчета проставляется знак "-" (прочерк) с одновременным внесением в графу 12 Отчета поясняющей информации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7. В графах 6 и 11 Отчета сведения о датах указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
8. В графе 7 Отчета указывается признак отнесения организации - нерезидента к дочерней организации по отношению к отчитывающейся кредитной организации:
1 - прямое участие кредитной организации в уставном капитале дочерней организации;
2 - косвенное участие кредитной организации в уставном капитале дочерней организации;
3 - иное основание, в том числе договор, соглашение, иная возможность определять решения, принимаемые организацией - нерезидентом, возможность кредитной организации назначать лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа организации - нерезидента и (или) возможность определять избрание более половины состава ее совета директоров (наблюдательного совета). При наличии иных оснований для признания организации - нерезидента дочерней по отношению к кредитной организации сведения о них указываются в графе 12 Отчета.
При наличии нескольких признаков отнесения организации - нерезидента к дочерней организации такие признаки указываются через точку с запятой.
9. В графе 8 Отчета указываются сведения о величине участия кредитной организации в уставном капитале дочерней организации - нерезидента в тысячах единиц иностранной валюты с указанием буквенного кода валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
10. В графе 9 Отчета сведения о доле участия кредитной организации в уставном капитале дочерней организации - нерезидента указываются в случае прямого участия.
11. В графе 10 Отчета указывается цифра 1, если дочерняя организация - нерезидент является кредитной организацией в соответствии с законодательством страны ее регистрации, на основании имеющихся у кредитной организации документально подтвержденных сведений о видах деятельности, осуществляемых дочерней организацией. В противном случае указывается цифра 0.
12. Графа 11 Отчета заполняется, если дочерняя организация - нерезидент утратила статус дочерней. Такая организация впервые включается в группу "Внесены изменения в существующие реквизиты". В последующих отчетах указывается в группе "Утрачен статус дочерней организации (в прошлых отчетах)".
13. При отсутствии значений показателей в соответствующей графе Отчета проставляется прочерк.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ДЛЯ РАСЧЕТА РАЗМЕРА УЧАСТИЯ ИНОСТРАННОГО КАПИТАЛА В СОВОКУПНОМ УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ИМЕЮЩИХ ЛИЦЕНЗИЮ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
по состоянию на "__" __________ ____ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
За девять месяцев (Годовая)
Величина оплаченного уставного капитала ______________ тыс. руб.
Номер строки | Наименование акционера (участника) кредитной организации - юридического лица - нерезидента | Идентификатор акционера (участника) кредитной организации - юридического (физического) лица - нерезидента по цифровому коду страны в соответствии с ОКСМ | Дата вхождения акционера (участника) - нерезидента в состав акционеров (участников) кредитной организации | Участие акционера (участника) - нерезидента в оплаченном уставном капитале кредитной организации, тыс. руб. | Доля участия акционера (участника) - нерезидента в оплаченном уставном капитале кредитной организации на отчетную дату, процент | Дивиденды | Увеличение уставного капитала за счет капитализации прибыли и за счет начисленных, но невыплаченных дивидендов | |||
фамилия, имя, отчество акционера (участника) кредитной организации - физического лица - нерезидента | на дату вхождения в состав акционеров (участников) кредитной организации | на отчетную дату | дата принятия решения о выплате дивидендов | сумма выплаченных дивидендов нарастающим итогом, тыс. руб. | дата принятия решения о капитализации (распределении прибыли) | распределено за счет капитализации прибыли и за счет начисленных, но не выплаченных дивидендов, тыс. руб. | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Итого | X | X | X | X | X | X |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409171 "Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций"
1. Отчетность по форме 0409171 "Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями с иностранными инвестициями в целях выполнения требований статьи 18 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется головным офисом кредитной организации в разрезе всех акционеров (участников) кредитной организации - нерезидентов по убыванию размера доли участия акционера (участника) - нерезидента в оплаченном уставном капитале кредитной организации.
Отчет составляется по состоянию на 1 октября и 1 января и представляется в Банк России не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
3. Сведения о величине оплаченного уставного капитала кредитных организаций и долях нерезидентов в оплаченном уставном капитале кредитных организаций представляются в тысячах рублей с тремя знаками после запятой.
Величина оплаченного уставного капитала указывается:
для кредитных организаций, действующих в форме акционерных обществ, - по состоянию на дату государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций или на дату представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска акций;
для кредитных организаций, действующих в форме обществ с ограниченной ответственностью, - по состоянию на дату внесения в единый государственный реестр юридических лиц изменений в устав кредитной организации, связанных с изменением величины ее уставного капитала.
Сведения о датах в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
4. В графе 2 Отчета указываются наименования акционеров (участников) кредитных организаций - нерезидентов:
для юридических лиц - полное официальное наименование, указанное в учредительных документах на английском языке (если не применимо - полное официальное наименование на русском языке или полное официальное наименование в латинской транслитерации);
для физических лиц - фамилия, имя, отчество (при наличии) на английском языке в соответствии с документом, удостоверяющим личность (если не применимо - на русском языке или в латинской транслитерации).
5. В графе 4 Отчета указывается дата вхождения акционера (участника) - нерезидента в состав акционеров (участников) кредитной организации:
в случае вхождения лица в состав акционеров (участников) кредитной организации до 1 января 2007 года - "до 01.01.2007";
в случае вхождения в состав акционеров (участников) кредитной организации после 1 января 2007 года:
при приобретении акций (долей) кредитной организации при увеличении ее уставного капитала - дата в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка;
при приобретении акций (долей) кредитной организации на вторичном рынке:
для акционерных обществ - дата внесения записи по лицевому счету нерезидента в реестре акционеров;
для обществ с ограниченной ответственностью - дата в соответствии со статьей 21 Федерального закона от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 7, ст. 785; N 28, ст. 3261; 1999, N 1, ст. 2; 2002, N 12, ст. 1093; 2005, N 1, ст. 18; 2006, N 31, ст. 3437; N 52, ст. 5497; 2008, N 18, ст. 1941; N 52, ст. 6227; 2009, N 1, ст. 20; N 29, ст. 3642; N 31, ст. 3923; N 52, ст. 6428; 2010, N 31, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 13, ст. 21; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4576; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7347; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4043; N 51, ст. 6699; 2014, N 19, ст. 2334; 2015, N 13, ст. 1811; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4000, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 11, ст. 29; N 27, ст. 4276, ст. 4293; 2017, N 1, ст. 29; N 31, ст. 4782; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70, N 18, ст. 2557);
при приобретении акций (долей) кредитной организации в результате реорганизации - дата вхождения в состав акционеров (участников) кредитной организации, участвовавшей в реорганизации, в том числе прекратившей деятельность в результате такой реорганизации.
6. В случае если доля участия акционера (участника) - нерезидента в оплаченном уставном капитале кредитной организации составляет 0,001 процента и менее, в соответствующей строке графы 7 Отчета указывается "менее 0,001%", в строке "Итого" графы 7 Отчета участие такого нерезидента не учитывается.
7. В графе 9 Отчета приводятся данные о выплаченных акционерам (участникам) кредитной организации - нерезидентам дивидендах, в графе 11 Отчета - данные о дивидендах, полученных (начисленных) акционерами (участниками) кредитной организации - нерезидентами, а также о распределении и капитализации прибыли начиная с 1 января 2016 года.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ О НАЛИЧНОМ ДЕНЕЖНОМ ОБОРОТЕ
за ______________ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
тыс. руб.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте"
1. Отчетность по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" (далее - Отчет) представляется в целях получения информации Банком России об источниках поступлений наличных денежных средств в валюте Российской Федерации (далее - наличные деньги) в головные офисы и филиалы кредитных организаций, в том числе небанковские кредитные организации и их филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций (их филиалов), не осуществляющих кассовые операции) (далее - кредитные организации), а также внутренние структурные подразделения кредитных организаций (далее - внутренние структурные подразделения), и о направлениях их выдач.
2. Отчет составляется в тысячах рублей.
3. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов.
Статьи прихода и расхода | Символы |
1 | 2 |
Приход | |
Поступления от продажи товаров | 02 |
Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ) | 11 |
Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий | 12 |
Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других физических лиц | 13 |
Поступления займов и в погашение кредитов | 14 |
Поступления от операций с недвижимостью | 15 |
Поступления на счета по вкладам физических лиц | 16 |
Поступления от организаций федеральной почтовой связи | 17 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей | 19 |
Поступления от операций с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей) | 20 |
Поступления от операций с векселями | 21 |
Поступления от операций игорного бизнеса | 22 |
Поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты | 30 |
Поступления на банковские счета физических лиц | 31 |
Прочие поступления | 32 |
Итого по символам 02 - 32 | |
Поступления в кассу кредитной организации наличных денег из банкоматов кредитных организаций | 33 |
Остаток в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца | 35 |
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из оборотной кассы подразделения Банка России, из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации | 37 |
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из территориального управления инкассации - филиала Российского объединения инкассации (РОСИНКАС) | 39 |
Баланс: итог символов 02 - 39 = итогу символов 40 - 77 | |
Расход | |
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера | 40 |
Выдачи на стипендии | 41 |
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и | |
выплатам социального характера | 42 |
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов | 46 |
Выдачи на операции игорного бизнеса | 47 |
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений | 50 |
Выдачи с банковских счетов физических лиц | 51 |
Прочие выдачи | 53 |
Выдачи займов и кредитов | 54 |
Выдачи со счетов по вкладам физических лиц | 55 |
Выдачи по переводам (без открытия банковского счета получателям средств) | 56 |
Выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты | 57 |
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей | 58 |
Выдачи организациям федеральной почтовой связи | 59 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
Выдачи по операциям с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей) | 60 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
Выдачи по операциям с векселями | 61 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
Итого по символам 40 - 61 | |
Остаток в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца | 70 |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу подразделения Банка России, в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации | 72 |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитных организаций | 75 |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации | 77 |
Баланс: итог символов 40 - 77 = итогу символов 02 - 39 | |
Поступления наличных денег через банкоматы кредитных организаций | 80 |
Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций | 81 |
Поступления от операций с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы | 82 |
Выдачи по операциям с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы | 83 |
Поступления на счета ломбардов | 85 |
Выдачи со счетов ломбардов | 86 |
Поступления от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов | 87 |
Выдачи на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов | 88 |
Сумма переходящей торговой выручки | 89 |
Досрочно выплаченная заработная плата | 96 |
Поступления на счета некоммерческих организаций | 97 |
Выдачи со счетов некоммерческих организаций | 98 |
Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов | 99 |
Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов) | 100 |
Поступления наличных денег, доставленных инкассаторскими работниками | 101 |
Поступления наличных денег, доставленных организацией | 102 |
4. В Отчете отражается оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений (символы 02 - 77), а также через банкоматы кредитных организаций (символы 80, 81).
Распределение оборотов наличных денег по символам Отчета осуществляется исходя из следующего содержания символов.
Символ 02. Поступления наличных денег от продажи товаров на счета организаций, осуществляющих розничную и (или) оптовую торговлю товарами, предприятий общественного питания, организаций оптовой торговли и организаций других видов деятельности, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания.
Поступления наличных денег от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся кредитной организации и (или) других кредитных организациях, в оплату товаров.
Символ 11. Поступления наличных денег от реализации платных услуг (выполненных работ) на счета организаций железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного, местного пассажирского и грузового транспорта, организаций кинопроката, театрально-зрелищных организаций, музеев, выставок, парков (садов) культуры и отдыха, клубов, библиотек, туристических фирм, учреждений физкультуры и спорта, ипподромов, санаторно-оздоровительных и медицинских учреждений, учреждений образования и дошкольного воспитания, рынков, организаций обслуживания населения (бань, прачечных, химчисток, парикмахерских, проката, ломбардов, ателье, справочно-информационных служб и прочего), организаций, для которых оказание платных услуг (выполнение работ) не является основной деятельностью.
Поступления наличных денег на счета организаций, а также от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода на открытые в отчитывающейся или других кредитных организациях счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в качестве платы за жилое помещение и коммунальные услуги (плата за холодную воду, горячую воду, электрическую энергию, тепловую энергию, газ и прочее), платы за услуги связи и другое.
Поступления наличных денег на счета организаций от оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого и другого имущества.
Символ 12. Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий.
Поступления от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) всех видов налогов и сборов (в том числе госпошлин), средств самообложения граждан, штрафов, таможенных платежей и страховых взносов в целях перевода на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов.
Поступления страховых премий, в том числе от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам), на счета страховых организаций.
Поступления взносов (благотворительных, целевых, паевых, вступительных, дополнительных, добровольных, взносов в уставный капитал и прочих), в том числе от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам), на счета организаций, за исключением взносов по операциям, связанным с реализацией недвижимости.
Символ 13. Поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода другим физическим лицам без открытия плательщикам и получателям средств банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях.
Символ 14. Поступления займов и в погашение кредитов.
Поступления на счета организаций сумм наличных денег по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), в том числе от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам).
Поступления наличных денег от физических лиц в погашение кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним, а также от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода в другие кредитные организации в погашение предоставленных ими кредитов и процентов по ним.
Поступления наличных денег на банковские счета физических лиц и счета по вкладам физических лиц с последующим их перечислением в погашение кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним.
Символ 15. Поступления наличных денег на счета организаций от реализации недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочего), а также от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся кредитной организации и (или) других кредитных организациях, в оплату недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочего), взносов на счета жилищных, жилищно-строительных кооперативов, товариществ собственников жилья и других организаций по операциям, связанным с реализацией недвижимости.
Символ 16. Поступления наличных денег на открытые в отчитывающейся кредитной организации счета по вкладам физических лиц, включая счета в иностранной валюте, за исключением используемых впоследствии для погашения кредитов, процентов по ним.
Поступления наличных денег в целях перевода (без открытия банковского счета плательщикам) на открытые в других кредитных организациях счета по вкладам физических лиц, включая счета в иностранной валюте.
Поступления наличных денег на банковские счета физических лиц, открытые в отчитывающейся кредитной организации, с последующим их перечислением в тот же день в соответствии с внутренними документами кредитной организации на счета по вкладам физических лиц.
Символ 17. Поступления наличных денег от организаций федеральной почтовой связи (от переводных операций, сумм невыплаченных пенсий и других единовременных выплат). (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Символ 19. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, независимо от указанного в объявлении на взнос наличными деньгами источника их поступления.
Символ 20. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей).
Символ 21. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с векселями.
Символ 22. Поступления наличных денег от операций игорного бизнеса.
Поступления наличных денег на счета организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, организаторов тотализаторов (взаимных пари) и других основанных на риске игр, а также операторов лотерей, в том числе в электронной форме.
Поступления наличных денег от продажи лотерейных билетов.
Символ 30. Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Символ 31. Поступления наличных денег на открытые в отчитывающейся кредитной организации банковские счета физических лиц, включая счета в иностранной валюте, за исключением поступлений средств, впоследствии используемых для погашения кредитов, процентов по ним, для перечисления на счета по вкладам физических лиц в соответствии с внутренними документами кредитной организации.
Поступления наличных денег в целях перевода (без открытия банковского счета плательщикам) на открытые в других кредитных организациях банковские счета физических лиц, включая счета в иностранной валюте.
Символ 32. Прочие поступления - все поступления наличных денег, не учтенные по символам 02, 11 - 17, 19 - 22, 30, 31. В частности:
возврат подотчетных и неиспользованных сумм наличных денег, полученных организациями в кредитных организациях по денежным чекам, в оплату осуществляемых кредитной организацией банковских операций (сделок) (комиссионные вознаграждения, оплата арендуемых индивидуальных сейфов и так далее);
поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, войск национальной гвардии Российской Федерации и других организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлении на взнос наличными деньгами в строке "источник поступления" не указан источник поступления наличных денег.
Символ 33. Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из банкоматов кредитной организации.
Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из принадлежащих кредитной организации или другим кредитным организациям банкоматов и прочих устройств, предназначенных для приема наличных денег в автоматическом режиме, без участия уполномоченного лица кредитной организации.
Символ 35. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовый счет N 20202) на начало отчетного месяца.
Символ 37. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из оборотной кассы подразделения Банка России, из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации.
Поступления наличных денег в кассу головного офиса из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, из оборотной кассы подразделения Банка России.
Поступления наличных денег в кассу филиала из головного офиса, филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, из оборотной кассы подразделения Банка России.
Поступления наличных денег в кассу внутреннего структурного подразделения кредитной организации из головного офиса, филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, из оборотной кассы подразделения Банка России.
Символ 39. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из территориального управления инкассации - филиала Российского объединения инкассации (РОСИНКАС).
Символ 40. Выдачи наличных денег, относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, со счетов организаций.
Выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, войскам национальной гвардии Российской Федерации и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают направление их выдачи.
Символ 41. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей, курсов, училищ и других учебных заведений, на выплату государственных научных стипендий, стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение, подготовку и переподготовку работников в связи с производственной необходимостью, стипендий за счет грантов, предоставленных международными, иностранными некоммерческими и благотворительными организациями.
Символ 42. Выдачи наличных денег со счетов организаций на расходы, связанные с содержанием персонала, но не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального характера.
Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займов (включая оказание временной финансовой помощи), заключенным с работниками данных организаций.
Символ 46. Выдачи наличных денег со счетов организаций на закупку у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций сельскохозяйственных продуктов и сырья.
Символ 47. Выдачи наличных денег на операции игорного бизнеса - выдачи наличных денег со счетов организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, организаторов тотализаторов (взаимных пари) и других основанных на риске игр, а также операторов лотерей, в том числе в электронной форме.
Выплаты выигрышей по лотерейным билетам.
Символ 50. Выдачи наличных денег со счетов организаций для выплаты всех видов пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов.
Выдачи наличных денег страховым организациям, имеющим лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации, для осуществления выплат по договорам личного, имущественного и иного страхования.
Выдачи физическим лицам страховых возмещений по вкладу (вкладам), если счета по вкладу (вкладам) были открыты физическим лицам в кредитных организациях, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций.
Символ 51. Выдачи наличных денег с банковских счетов физических лиц, в том числе со счетов в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов, вкладов физических лиц и процентов по ним, доходов от операций с ценными бумагами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Символ 53. Прочие выдачи - все выдачи наличных денег, не учтенные по символам 40 - 42, 46, 47, 50, 51, 54 - 61.
Символ 54. Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), кредитным договорам, кроме договоров, заключенных с работниками данных организаций.
Выдачи наличными деньгами кредитов физическим лицам, в том числе с банковских счетов физических лиц и счетов по вкладам физических лиц.
Символ 55. Выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических лиц, в том числе со счетов в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов.
Выдачи наличных денег с банковских счетов физических лиц, если в момент совершения операции известно, что денежные средства были перечислены со счетов по вкладам и (или) зачислены в качестве процентов по вкладам в соответствии с внутренними документами кредитной организации.
Символ 56. Выдачи по переводам (без открытия банковского счета получателям средств).
Выдачи наличных денег по переводам, поступившим физическим лицам, без открытия получателям средств банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях.
Символ 57. Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Символ 58. Выдачи наличных денег со счетов индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.
Символ 59. Выдачи наличных денег организациям федеральной почтовой связи для осуществления выплат переводов, пенсий и других единовременных выплат. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Символ 60. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций, на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (за исключением векселей). Выдачи наличных денег, в том числе с банковских счетов физических лиц, поступивших от операций с ценными бумагами (за исключением векселей), в том числе по договорам о брокерском обслуживании. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Символ 61. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций, по операциям с векселями. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Символ 70. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовый счет N 20202) на конец отчетного месяца.
Символ 72. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу подразделения Банка России, в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации.
Выдачи наличных денег из кассы головного офиса в филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу подразделения Банка России.
Выдачи наличных денег из кассы филиала в головной офис, филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу подразделения Банка России.
Выдачи наличных денег из кассы внутреннего структурного подразделения кредитной организации в головной офис, филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу подразделения Банка России.
Символ 75. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитной организации и других кредитных организаций.
Символ 77. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации.
Символ 80. Поступления наличных денег через банкоматы кредитных организаций.
Поступления наличных денег в банкоматы кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов) в оплату товаров, оказанных услуг (выполненных работ), налогов, сборов и страховых платежей, в погашение кредитов и процентов по ним на счета физических лиц, от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные деньги и прочее.
Символ 81. Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций.
Выдачи наличных денег из банкоматов кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов), включая выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты.
Символ 82. Поступления наличных денег от операций (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления (за исключением операций, совершаемых через банкоматы).
Символ 83. Выдачи наличных денег по операциям (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам расхода, независимо от указанного в кассовом документе направления этих выдач (за исключением операций, совершаемых через банкоматы).
Символ 85. Поступления наличных денег на счета ломбардов - все поступления наличных денег на счета ломбардов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.
Символ 86. Выдачи наличных денег со счетов ломбардов - все выдачи наличных денег со счетов ломбардов, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.
Символ 87. Поступления наличных денег на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 19 и 32.
Символ 88. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 53 и 58.
Символ 89. Сумма переходящей торговой выручки.
Сумма торговой выручки отчетного месяца, проведенная по балансу кредитной организации в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным (сведения заполняются один раз в месяц).
В тех случаях, когда первый день месяца является нерабочим днем, по символу 89 учитывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний день (последние дни) отчетного месяца. В этих случаях сумма выручки, перешедшей с отчетного месяца, определяется по организациям, осуществляющим розничную и (или) оптовую торговлю товарами, обслуживаемым инкассаторскими работниками, на основании препроводительных ведомостей к сумкам с наличными деньгами за последний день (последние дни), а по остальным организациям, осуществляющим розничную и (или) оптовую торговлю товарами, - на основании записей организаций, осуществляющих розничную и (или) оптовую торговлю товарами, в объявлениях на взнос наличными деньгами о сумме выручки, полученной от торговли за последний день (последние дни) отчетного месяца. При отсутствии записей организаций, осуществляющих розничную и (или) оптовую торговлю товарами, о сумме выручки, полученной от торговли за последний день (последние дни) отчетного месяца, кредитные организации определяют сумму этой выручки расчетным путем, в зависимости от количества дней, за которые она поступила.
Символ 96. Досрочно выплаченная заработная плата - сумма наличных денег, выданная в отчетном месяце на заработную плату по срокам, приходящимся на месяц, следующий за отчетным.
Символ 97. Поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций - все поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.
Символ 98. Выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций - все выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.
Символ 99. Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов - все поступления наличных денег от банковских платежных агентов и банковских платежных субагентов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.
Символ 100. Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов) - все поступления наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.
Символ 101. Поступления наличных денег, доставленных инкассаторскими работниками, - все поступления наличных денег юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в кассу кредитной организации, доставленных инкассаторскими работниками кредитной организации, другой кредитной организации либо организации, входящей в систему Банка России, осуществляющей перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему и обработке наличных денег клиентов кредитной организации (далее - организация, входящая в систему Банка России), учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32.
Символ 102. Поступления наличных денег, доставленных организацией, - все поступления наличных денег юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в кассу кредитной организации, сданных непосредственно юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32.
5. Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений, учитываемых по символам 02 - 77, составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах по приходу 0401704, по расходу 0401705 (коды форм приведены по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) (далее - кассовые журналы), с указанием символов Отчета на основании объявлений на взнос наличными, денежных чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумкам с наличными деньгами.
Символы 02 - 32 Отчета определяются по указанным в объявлениях на взнос наличными, препроводительных ведомостях к сумкам с наличными деньгами и в приходных кассовых ордерах источникам поступления наличных денег. Организации, имеющие поступления наличных денег из разных источников, указывают сумму поступлений по каждому источнику.
Символы 40 - 61 Отчета определяются по указанным на обороте денежных чеков и в расходных кассовых ордерах направлениям выдачи наличных денег.
Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через банкоматы кредитных организаций, учитываемых по символам 80 и 81, составляется по данным электронного журнала, реестра платежей по операциям с использованием платежных карт, предусмотренных Положением Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416, 8 октября 2008 года N 12430, 9 декабря 2011 года N 22528, 21 ноября 2012 года N 25863, 17 февраля 2015 года N 36063.
6. Для составления Отчета ведется (с применением печатной бланочной продукции либо компьютерного оборудования) ведомость учета кассовых оборотов 0401744 (код формы приведен по ОКУД) (далее - ведомость учета кассовых оборотов) в разрезе символов Отчета, в тысячах рублей, по данным кассовых журналов. В ведомость учета кассовых оборотов не включаются операции, по которым в приходных и расходных кассовых ордерах и кассовых журналах поле "Символ" не заполняется, в частности:
по поступлению наличных денег от кассового работника, совершающего кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни;
по поступлению наличных денег от инкассаторских, кассовых работников, совершающих операции по доставке банкнот и монеты клиентам для размена;
по выдаче наличных денег кассовому работнику для совершения кассовых операций в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни;
по выдаче наличных денег инкассаторским, кассовым работникам для совершения операций по доставке банкнот и монеты клиентам для размена.
При формировании Отчета по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за месяц, но ежедневные остатки кассы кредитной организации по символам 35 и 70 не суммируются. По символу 35 отражается остаток в кассе кредитной организации на 1-е число отчетного месяца, а по символу 70 - остаток в кассе кредитной организации на конец дня последнего числа отчетного месяца. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Общие итоги по символам 02 - 39 и символам 40 - 77 ведомости учета кассовых оборотов за день и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются и должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям с наличными деньгами по балансовому счету N 20202, за исключением оборотов (по операциям с наличными деньгами), не учитываемых в ведомости учета кассовых оборотов.
7. Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные деньги и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по символам 30 и 57 осуществляется в соответствии с данными Реестра операций с наличной валютой и чеками, предусмотренного Инструкцией Банка России от 16 сентября 2010 года N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2010 года N 18595, 19 мая 2016 года N 42154.
8. Символы 97 и 98 Отчета определяются посредством выборки операций по поступлению наличных денег на счета и выдаче их со счетов некоммерческих организаций (исходя из содержания символов 97 и 98) из данных, учтенных в кассовых журналах по символам прихода и расхода.
Символ 99 Отчета определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от банковских платежных агентов (субагентов), осуществляющих свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2315, ст. 2317; N 43, ст. 5803; 2015, N 1, ст. 8, ст. 14; 2016, N 27, ст. 4221, ст. 4223; 2017, N 15, ст. 2134, N 18, ст. 2665; N 30, ст. 4456; 2018, N 27, ст. 3950, ст. 3952; N 32, ст. 5115).
Символ 100 Отчета определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), осуществляющих прием платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2758; N 48, ст. 5739; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873; 2014, N 19, ст. 2315; 2016, N 27, ст. 4223; 2018, N 17, ст. 2429).
9. В Отчет включаются данные в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории, соответствующему первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО). Указываются только те субъекты Российской Федерации, на территории которых расположены подразделения кредитной организации (головной офис, филиалы) либо их внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. По каждому субъекту Российской Федерации приводятся данные по операциям, совершенным исключительно на его территории, с указанием соответствующих подразделений кредитной организации (головного офиса, филиалов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
При составлении Отчета в графе 1 указывается код территории по ОКАТО, в графе 2 - регистрационный номер кредитной организации (по операциям головного офиса) или регистрационный номер кредитной организации с учетом порядкового номера филиала кредитной организации (по операциям филиалов кредитной организации), расположенного на территории, код ОКАТО которой указан в графе 1, либо имеющего на указанной территории внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. В графе 3 приводятся номера символов в соответствии с номенклатурой символов, в графе 4 - суммы соответствующих операций подразделений кредитной организации, их внутренних структурных подразделений и (или) банкоматов, совершенных на территории, код ОКАТО которой указан в графе 1. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
10. Отчет представляется головными офисами кредитных организаций в Банк России в следующие сроки: (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Отчет небанковскими кредитными организациями, не осуществляющими кассовых операций, не представляется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
В случае установления фактов представления недостоверных отчетных данных кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана повторно представить Отчет, содержащий исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в следующей таблице. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Сроки, в которые вносятся исправления (в пределах текущего года) | Отчетные даты (текущего, предыдущего года), за которые вносятся исправления |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 января | Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 февраля | Январь текущего года |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 марта | Январь и февраль текущего года. Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 апреля | Все отчетные даты I квартала текущего года с января по март |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 мая | Апрель текущего года |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 июня | Апрель и май текущего года |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 июля | Все отчетные даты I полугодия текущего года с января по июнь |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 августа | Июль текущего года |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 сентября | Июль и август текущего года |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 октября | Все отчетные даты за 9 месяцев текущего года с января по сентябрь |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 ноября | Октябрь текущего года |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
20 - 24 декабря | Октябрь и ноябрь текущего года |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) |
11. Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О СЧЕТНО-СОРТИРОВАЛЬНЫХ МАШИНАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ ОБРАБОТКЕ БАНКНОТ БАНКА РОССИИ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ВЫДАЧИ КЛИЕНТАМ
по состоянию на "__" _______________ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Годовая
Раздел 1. Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам
Код территории места нахождения счетно-сортировальных машин по ОКАТО | Счетно-сортировальные машины, используемые кредитной организацией | Количество счетно-сортировальных машин, единиц | ||
1 | 2 | 3 | ||
Всего счетно-сортировальных машин, принадлежащих данной кредитной организации по | ||||
наименование территории | ||||
... | ||||
Итого по кредитной организации |
Раздел 2. Сведения о месте нахождения счетно-сортировальных машин кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Номер строки | Название счетно-сортировальной машины | Серийный (заводской) номер | Год выпуска | Дата ввода в эксплуатацию | Срок полезного использования, лет | Место нахождения счетно-сортировальных машин | |
код территории по ОКАТО | адрес места нахождения | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409203 "Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам"
1. Отчетность по форме 0409203 "Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам" (далее - Отчет) составляется с целью получения Банком России сведений о количестве счетно-сортировальных машин кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам, с указанием места нахождения данного оборудования.
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и представляется в Банк России не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3. В графе 1 раздела 1 Отчета указывается код территории, соответствующий первым двум разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), на которой находится счетно-сортировальная машина.
В графе 2 раздела 1 Отчета указывается информация о количестве счетно-сортировальных машин, принадлежащих данной кредитной организации, по территории, указанной в графе 1 раздела 1 Отчета.
В графе 3 раздела 1 Отчета указывается информация о количестве счетно-сортировальных машин, применяемых кредитной организацией при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4. В разделе 2 Отчета указываются сведения о счетно-сортировальных машинах, используемых кредитной организацией по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 2 раздела 2 Отчета указывается название счетно-сортировальной машины.
В графе 3 раздела 2 Отчета указывается серийный (заводской) номер счетно-сортировальной машины.
В графе 4 раздела 2 Отчета указывается год выпуска счетно-сортировальной машины в формате "гггг".
В графе 5 раздела 2 Отчета указывается дата ввода в эксплуатацию счетно-сортировальной машины в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год".
В графе 6 раздела 2 Отчета указывается срок полезного использования счетно-сортировальной машины.
В графе 7 раздела 2 Отчета указывается код территории, соответствующий первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), на которой находится счетно-сортировальная машина.
В графе 8 раздела 2 Отчета указывается адрес фактического места нахождения счетно-сортировальной машины в формате: почтовый индекс, почтовый адрес места нахождения счетно-сортировальной машины.
Абзацы девятый - одиннадцатый. - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ИМЕЮЩИХ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКАХ, ПЕРЕДАННЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ
"__" ________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
На нерегулярной основе
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" (далее - Отчет) составляется кредитной организацией (ее филиалом), внутренними структурными подразделениями кредитной организации (ее филиала) (далее - внутренние структурные подразделения) в случае выявления имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России или банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) (далее - имеющий признаки подделки денежный знак) и их передачи работникам территориальных органов внутренних дел.
2. Отчет представляется в Банк России кредитной организацией (ее филиалом), внутренним структурным подразделением по месту своего нахождения не позднее 5 рабочих дней после дня выявления имеющего признаки подделки денежного знака в электронном виде или на бумажном носителе.
В случае если внутреннее структурное подразделение и открывшая его кредитная организация (ее филиал) расположены на территории, подведомственной одному и тому же территориальному учреждению Банка России, Отчет в Банк России о выявлении во внутреннем структурном подразделении имеющего признаки подделки денежного знака представляет кредитная организация (ее филиал) на основании сведений, полученных от внутреннего структурного подразделения.
В случае если внутреннее структурное подразделение и открывшая его кредитная организация (ее филиал) расположены на территориях, подведомственных разным территориальным учреждениям Банка России, Отчет в Банк России о выявлении во внутреннем структурном подразделении имеющего признаки подделки денежного знака представляет внутреннее структурное подразделение по месту своего нахождения. В этом случае кредитная организация (ее филиал), открывшая (открывший) внутреннее структурное подразделение, выявившее имеющий признаки подделки денежный знак, Отчет в Банк России по месту своего нахождения не направляет.
В случае если несколько внутренних структурных подразделений расположены на территории, подведомственной одному и тому же территориальному учреждению Банка России вне места нахождения открывшей их кредитной организации (ее филиала), Отчеты о выявлении в указанных внутренних структурных подразделениях имеющих признаки подделки денежных знаков представляет в Банк России внутреннее структурное подразделение, находящееся на кассовом обслуживании в этом территориальном учреждении Банка России, на основании сведений, полученных от внутренних структурных подразделений, выявивших имеющие признаки подделки денежные знаки. В этом случае не находящиеся на кассовом обслуживании в этом территориальном учреждении Банка России внутренние структурные подразделения, выявившие имеющие признаки подделки денежные знаки, Отчет в Банк России самостоятельно не направляют.
3. Сведения по каждому имеющему признаки подделки денежному знаку отражаются в отдельной строке Отчета.
4. Графа 2 Отчета заполняется в случае, если в Отчет, составленный кредитной организацией (ее филиалом), внутренним структурным подразделением, включаются сведения об имеющем признаки подделки денежном знаке, выявленном во внутреннем структурном подразделении. В данной графе указываются наименование и (или) номер внутреннего структурного подразделения (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки внутреннего структурного подразделения (при отсутствии наименования и номера), в котором был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак, с указанием на его принадлежность кредитной организации (филиалу).
5. В графе 3 Отчета указывается наименование клиента кредитной организации, в денежной наличности которого был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак: фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, полное или сокращенное наименование юридического лица либо полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации. В случае если имеющий признаки подделки денежный знак был выявлен при пересчете денежной наличности, принятой автоматическим устройством, дополнительно указываются его наименование и модель.
6. В графе 4 Отчета указывается дата выявления имеющего признаки подделки денежного знака.
7. В графе 5 Отчета указывается дата передачи имеющего признаки подделки денежного знака территориальному органу внутренних дел.
8. В графе 6 Отчета указывается цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКБ).
9. В графе 7 Отчета указывается наименование валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКБ).
10. В графе 8 или в графе 9 Отчета указывается денежный знак, имеющий признаки подделки, путем проставления знака "+".
11. В графе 10 Отчета указывается номинал имеющего признаки подделки денежного знака цифрами, например, "10 коп." или "10 руб.".
12. В графе 11 Отчета указываются:
для банкноты Банка России - год модификации (год образца), например, для банкноты Банка России модификации 2004 года указывается "2004 (1997)";
для банкноты иностранного государства (группы иностранных государств) - год выпуска, например, для банкноты 100 евро выпуска 2002 года указывается "2002";
для монеты Банка России - год чеканки.
13. В графе 12 Отчета указываются серия и номер банкноты.
14. В графе 13 Отчета указываются дополнительные реквизиты:
для монеты Банка России - сокращенное фирменное наименование монетного двора, указанное на монете;
для банкноты США - наименование банка-эмитента, чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой стороны, номер клише оборотной стороны (в указанной последовательности);
для банкноты стран - членов Европейского союза - буквенно-цифровая метка.
15. В графе 14 Отчета цифрами указывается количество фрагментов, из которых состоит банкнота. В случае если банкнота представляет собой одну целую неразделенную часть (в том числе с неполной площадью), ставится цифра 1.
16. В графе 15 Отчета цифрами указывается количество слоев, из которых состоит банкнота. В данной графе указываются только слои бумаги. Наклейка фрагментов (например, серии и номера, обозначения номинала) считается одним слоем независимо от числа наклеенных фрагментов (отдельно для лицевой и оборотной сторон). Клей, лак, клеящая лента и тому подобное не считаются слоями.
17. Графы 16 - 24 Отчета заполняются путем проставления знака "+" в графе, указывающей на характерный признак подделки, присутствующий на банкноте. В случае если на банкноте присутствуют имитации нескольких защитных признаков, выполненных разными способами, знак "+" (плюс) проставляется в нескольких графах 16 - 24 по одной строке Отчета.
18. Графы 25 - 28 Отчета заполняются путем проставления знака "+" (плюс) в графе, указывающей на полиграфический способ печати изображения, присутствующий на банкноте.
19. Графы 29 и 30 Отчета заполняются путем проставления знака "+" в графе, указывающей на репрографический способ печати изображения, присутствующий на банкноте.
20. В случае если имитация графического изображения банкноты выполнена несколькими способами печати, знак "+" (плюс) проставляется в нескольких графах из числа граф 25 - 30 по одной строке Отчета.
21. Графы 31 - 35 Отчета заполняются путем проставления знака "+" (плюс) в графе, указывающей на категорию, к которой относится имеющий признаки подделки денежный знак.
22. Графы Отчета, по которым значения не определены, не заполняются.
23. В графе 36 Отчета указываются наименование и номер телефона (при его наличии) территориального органа внутренних дел, которому передан имеющий признаки подделки денежный знак, а также иные сведения об имеющем признаки подделки денежном знаке, являющиеся, по мнению кредитной организации, существенными.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ И ИНФРАСТРУКТУРЕ, ПРЕДНАЗНАЧЕННОЙ ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ И БЕЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ ОПЕРАЦИЙ ВЫДАЧИ (ПРИЕМА) НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ)
по состоянию на "__" ________________ г.
Квартальная (Полугодовая)
Раздел I. Сведения о платежах за товары (работы, услуги) и получении наличных денег с использованием платежных карт, эмитированных кредитной организацией
Номер строки | Код территории по ОКАТО, на которой клиенту выдана платежная карта | Наименование и код платежной системы с использованием платежных карт | Количество клиентов, ед. | Количество платежных карт, шт. | Сумма операций, совершенных держателями платежных карт, тыс. руб. | Операции по получению наличных денег | Безналичные операции | ||||||||||||||||||||||
в Российской Федерации | за рубежом | всего | из них: | ||||||||||||||||||||||||||
по способам осуществления | по назначению | ||||||||||||||||||||||||||||
платежи за товары (работы, услуги) | таможенные платежи | прочие | |||||||||||||||||||||||||||
через сеть "Интернет" | посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи | в Российской Федерации | за рубежом | из них: | |||||||||||||||||||||||||
в интернет-магазинах | |||||||||||||||||||||||||||||
по состоянию на конец отчетного периода | с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции | за счет их денежных средств | за счет предоставленного им кредита | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | ||
1 | Подраздел 1. Физические лица | ||||||||||||||||||||||||||||
Всего по | |||||||||||||||||||||||||||||
(наименование и код платежной системы) | |||||||||||||||||||||||||||||
из них: | |||||||||||||||||||||||||||||
расчетные карты | |||||||||||||||||||||||||||||
кредитные карты | X | ||||||||||||||||||||||||||||
...... | |||||||||||||||||||||||||||||
Итого по физическим лицам | |||||||||||||||||||||||||||||
Подраздел 2. Юридические лица | |||||||||||||||||||||||||||||
Всего по | |||||||||||||||||||||||||||||
наименование и код платежной системы) | |||||||||||||||||||||||||||||
из них: | |||||||||||||||||||||||||||||
расчетные карты | |||||||||||||||||||||||||||||
кредитные карты | X | ||||||||||||||||||||||||||||
....... | |||||||||||||||||||||||||||||
Итого по юридическим лицам | |||||||||||||||||||||||||||||
Итого по | |||||||||||||||||||||||||||||
(наименование территории) | |||||||||||||||||||||||||||||
расчетные карты | |||||||||||||||||||||||||||||
кредитные карты | X | ||||||||||||||||||||||||||||
.... | |||||||||||||||||||||||||||||
Итого по кредитной организации | |||||||||||||||||||||||||||||
расчетные карты | |||||||||||||||||||||||||||||
кредитные карты | X | ||||||||||||||||||||||||||||
Справочно: бесконтактные платежные карты | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||||||||||||
Операции, совершенные с использованием бесконтактной технологии | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
Раздел II. Сведения об инфраструктуре, предназначенной для совершения операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги) с использованием и без использования платежных карт
Номер строки | Код территории по ОКАТО, где установлено устройство | Наименование и код платежной системы с использованием платежных карт | Количество банкоматов | Количество терминалов | |||||||||||
Итого | с функцией выдачи наличных денег | с функцией приема наличных денег | с функцией рециркуляции банкнот | электронных терминалов, установленных в организациях торговли (услуг) | терминалов безналичной оплаты | электронных терминалов в пунктах выдачи наличных денежных средств | импринтеров, установленных в организациях торговли (услуг) | импринтеров в пунктах выдачи наличных денежных средств | |||||||
всего | из них | всего | из них | ||||||||||||
с функцией оплаты товаров и услуг | без использования платежных карт (их реквизитов) | с использованием платежных карт (их реквизитов) | |||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |
1 | X | X | |||||||||||||
X | X | ||||||||||||||
Итого по | |||||||||||||||
(наименование территории) | |||||||||||||||
X | X | ||||||||||||||
X | X | ||||||||||||||
Итого по кредитной организации | |||||||||||||||
X | из них устройства с возможностью осуществления операций с использованием бесконтактной технологии | X | X |
Раздел III. Сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт через сеть "Интернет" и (или) устройства, их принимающие
Номер строки | Код территории по ОКАТО, где совершены операции | Наименование и код платежной системы с использованием платежных карт | Платежи за товары (работы, услуги) | Операции по получению наличных денежных средств | |||||||||||||||||
Всего | из них | через банкоматы | через электронные терминалы, установленные в организациях торговли (услуг) | Всего | из них: | ||||||||||||||||
через электронные терминалы, установленные в организациях торговли (услуг) | через импринтеры | через банкоматы, терминалы безналичной оплаты | через сеть "Интернет" | в иностранной валюте | |||||||||||||||||
количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | |
1 | Подраздел 1. Операции, совершенные через устройства, расположенные на территории Российской Федерации, с использованием платежных карт, эмитированных данной кредитной организацией | ||||||||||||||||||||
Итого по подразделу 1 | |||||||||||||||||||||
Подраздел 2. Операции, совершенные через устройства, расположенные на территории Российской Федерации, с использованием платежных карт, эмитированных в Российской Федерации другими кредитными организациями | |||||||||||||||||||||
Итого по подразделу 2 | |||||||||||||||||||||
Подраздел 3. Операции, совершенные через устройства, расположенные на территории Российской Федерации, с использованием платежных карт, эмитированных за пределами территории Российской Федерации | |||||||||||||||||||||
Итого по подразделу 3 | |||||||||||||||||||||
Итого по | |||||||||||||||||||||
(наименование территории) | |||||||||||||||||||||
Подраздел 4. Операции, совершенные через устройства кредитной организации, расположенные за пределами территории Российской Федерации | |||||||||||||||||||||
X | |||||||||||||||||||||
X | |||||||||||||||||||||
X | Итого по подразделу 4 | ||||||||||||||||||||
Итого по кредитной организации | |||||||||||||||||||||
X |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)"
1. Целью сбора отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)" (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о функционирующих на территории Российской Федерации платежных системах с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт (далее - платежные карты), о количестве и об объеме операций, совершенных с использованием платежных карт, в разрезе платежных систем, и о количестве устройств, предназначенных для совершения операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт.
2. Отчет представляется в Банк России не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, кредитными организациями, включая:
расчетные небанковские кредитные организации;
небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет в Банк России по состоянию на 1 июля и 1 января не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Кредитные организации, которые в отчетном периоде не осуществляли эмиссию и (или) эквайринг платежных карт и по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, не имеют банкоматов, оснащенных функцией приема наличных денежных средств, посредством которых можно осуществлять операции с использованием и без использования платежных карт, направляют в Банк России сообщение "Кредитная организация не является эмитентом и эквайрером и не имеет банкоматов" (разделы I - III Отчета при этом не представляются).
Кредитные организации, которые в отчетном периоде не осуществляли эмиссию и (или) эквайринг платежных карт, но по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, имеют банкоматы, оснащенные функцией приема наличных денежных средств, посредством которых можно осуществлять операции с использованием и без использования платежных карт, заполняют только раздел II Отчета.
Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.
2.1. Головной офис кредитной организации представляет в Банк России сводный Отчет по головному офису и филиалам кредитной организации.
2.2. Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.
3. В графах 6 - 28 раздела I и разделе III Отчета данные указываются за отчетный период.
В графах 4 и 5 раздела I и разделе II Отчета данные указываются по состоянию на отчетную дату.
4. Справочная информация о кодах и наименованиях платежных систем с использованием платежных карт направляется в кредитные организации Банком России в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.
5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.
5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой или точки.
5.2. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (реестра по операциям с использованием платежных карт или электронного журнала).
5.3. В случае если операции были совершены в течение отчетного периода, а документы, их подтверждающие (реестр по операциям с использованием платежных карт или электронный журнал), были представлены в кредитную организацию в период, следующий за отчетным периодом, сведения о таких операциях включаются в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы.
5.4. При заполнении разделов I и III в Отчет не включаются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
сумма комиссии; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
операции с использованием платежных карт, связанные с приемом наличных денежных средств в целях пополнения банковских счетов, погашения кредитов и тому подобного; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
переводы и платежи клиентов кредитных организаций, совершенные с использованием сервиса быстрых платежей. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В раздел III не включаются операции с использованием платежных карт по перечислению денежных средств, не связанному с оплатой товаров (работ, услуг), например, взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и в целях увеличения остатка электронных денежных средств и тому подобное (далее - прочие операции), таможенные платежи. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5.5. При заполнении графы 2 разделов I, II и III Отчета указывается код территории, соответствующий первым двум разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
6. В разделе I Отчета сведения указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где были выданы платежные карты.
6.1. Кредитная организация, осуществляющая обслуживание своих клиентов - держателей платежных карт в соответствии с договорами банковского счета (кредитного договора), включает в раздел I сведения о всех операциях, совершенных в рублях и иностранной валюте на территории Российской Федерации и за ее пределами клиентами кредитной организации (кроме перечисленных в абзацах втором и третьем подпункта 5.4 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:
операции по получению клиентами наличных денежных средств;
безналичные операции (платежи за товары (работы, услуги), включая оплату коммунальных услуг, таможенные платежи, прочие операции).
6.2. В графе 4 раздела I Отчета указывается количество клиентов, заключивших договоры с кредитной организацией, предусматривающие осуществление операций с использованием платежных карт. В указанную графу не включаются сведения о клиенте, если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, у клиента кредитной организации, составляющей Отчет, срок действия выданной этой кредитной организацией платежной карты истек и ее перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен.
6.3. В графе 5 раздела I Отчета указывается фактическое количество действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, платежных карт, выданных кредитной организацией, составляющей Отчет. Сведения о платежных картах с истекшим сроком действия в указанную графу не включаются.
6.4. В графе 6 раздела I Отчета указывается количество платежных карт, с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции, указанные в подпункте 6.1 настоящего пункта, в том числе учитывается количество платежных карт, у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, срок действия истек, а в течение отчетного периода совершались операции с их использованием.
6.6. В графе 7 раздела I Отчета указываются сведения о всех операциях, совершенных клиентами кредитной организации - держателями расчетных карт в пределах наличия денежных средств на счетах держателей этих карт.
В графе 8 раздела I Отчета отражаются сведения о всех операциях, совершенных клиентами кредитной организации - держателями кредитных карт, а также держателями расчетных карт за счет предоставления кредита "овердрафт".
В разделе I сумма значений в графах 7 и 8 Отчета должна быть равна сумме значений в графах 10, 12, 14.
подразделов 1 и 2 раздела I Отчета кредитная организация отражает общее количество выданных ею платежных карт указанной платежной системы физическим лицам (подраздел 1) и юридическим лицам (подраздел 2), а также сведения об операциях, указанных в подпункте 6.1 настоящего пункта.
6.8. В разделе I Отчета в строках "расчетные карты" учитываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных с использованием расчетных карт, позволяющих их держателю распоряжаться денежными средствами на его счете в пределах остатка денежных средств, а также получать кредит "овердрафт".
6.9. В графах 9 - 12 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме операций по получению наличных денежных средств, совершенных держателями платежных карт, в том числе в организациях торговли и услуг.
В графах 13 - 28 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме безналичных операций, совершенных с использованием платежных карт. При этом в графах 15 - 18 указываются сведения по способам осуществления безналичных операций: посредством сообщений с использованием мобильных телефонов, смартфонов, коммуникаторов и тому подобное (далее - абонентские устройства мобильной связи), через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), а в графах 19 - 28 - по их назначению (платежи за товары (работы, услуги), таможенные платежи, прочие операции).
Значение в графе 13 раздела I должно быть равно сумме значений в графах 19, 21, 25, 27, а значение в графе 14 - сумме значений в графах 20, 22, 26, 28.
6.10. В графах 23 и 24 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных в организациях, зарегистрированных за пределами Российской Федерации и осуществляющих продажу товаров дистанционным способом с использованием сети "Интернет".
6.11. В строку "Справочно: бесконтактные платежные карты" раздела I включаются сведения:
о количестве клиентов, которым кредитная организация выдала платежные карты с поддержкой бесконтактной технологии, с учетом требований, установленных в подпункте 6.2 настоящего пункта (графа 4 раздела I);
о количестве бесконтактных платежных карт, эмитированных кредитной организацией и действующих по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным кварталом, с учетом требований, изложенных в подпункте 6.3 настоящего пункта (графа 5 раздела I);
о количестве бесконтактных платежных карт, с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции с использованием бесконтактной технологии, указанные в подпункте 6.1 настоящего пункта, в том числе о количестве бесконтактных платежных карт, у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, срок действия истек и с использованием которых совершались операции в течение отчетного периода (графа 6 раздела I);
об операциях с бесконтактными платежными картами, совершенных с использованием бесконтактных технологий.
6.12. В строке "Операции, совершенные с использованием бесконтактной технологии" раздела I указываются сведения о всех операциях, совершенных с использованием платежных карт, в том числе бесконтактных карт, посредством бесконтактных технологий (включая сервисы Эпл Пей (Apple Pay), Самсунг Пей (Samsung Pay) и тому подобные).
7. В раздел II включаются сведения о количестве устройств, функционирующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, посредством которых можно осуществлять операции выдачи (приема) наличных денежных средств и платежи за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт (их реквизитов).
Устройства (кроме банкоматов, указанных в подпункте 7.1.5 настоящего пункта), принимающие платежные карты разных платежных систем с использованием платежных карт, учитываются в графах 4 - 7, 9, 11 - 15 раздела II в разрезе каждой платежной системы с использованием платежных карт.
кредитной организации", "из них устройства с возможностью совершения операций с использованием бесконтактной технологии" Отчета указывается фактическое количество устройств, а не сумма значений соответствующей графы по всем указанным платежным системам с использованием платежных карт.
7.1. В графах 4 - 10 раздела II Отчета кредитная организация указывает сведения о количестве банкоматов, находящихся в собственности или пользовании этой кредитной организации, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять:
выдачу наличных денег;
прием наличных денег;
платежи за товары (работы, услуги) независимо от того, осуществляет или не осуществляет эта кредитная организация расчеты по указанным операциям с организациями торговли (услуг) на основании заключенных договоров;
безналичные операции, не связанные с оплатой товаров (работ, услуг).
Перечисленные в настоящем подпункте операции могут осуществляться как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов).
7.1.1. В графе 4 раздела II Отчета указываются сведения о фактическом количестве банкоматов, а не сумма значений в графах 5, 7 и 10 раздела II.
7.1.2. В графе 5 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции выдачи наличных денег с использованием платежных карт (их реквизитов). При этом указанные банкоматы могут быть как оснащены, так и не оснащены другими функциями (например, функцией приема наличных денег, функцией оплаты товаров (работ, услуг) как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов).
7.1.3. В графе 6 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции выдачи наличных денег и платежи за товары (работы, услуги) с использованием платежных карт (их реквизитов). При этом указанные банкоматы могут быть как оснащены, так и не оснащены другими функциями (например, функцией приема наличных денег как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов), функцией оплаты товаров (работ, услуг) без использования платежных карт (их реквизитов).
7.1.4. В графе 7 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, перечисленных в подпунктах 7.1.5 и 7.1.6 настоящего пункта. При этом значение в этой графе должно быть равно сумме значений в графах 8 и 9 раздела II.
7.1.5. В графе 8 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств только без использования платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, обмена валюты одного государства на валюту другого государства, зачисления на счета физических лиц и тому подобного.
7.1.6. В графе 9 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, обмена валюты одного государства на валюту другого государства, зачисления на счета физических лиц. При этом указанные банкоматы могут быть как оснащены, так и не оснащены другими функциями (например, функцией приема наличных денег без использования платежных карт (их реквизитов), функцией выдачи наличных денег, функцией оплаты товаров (работ, услуг).
7.1.7. В графе 10 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, конструкция которых предусматривает полистное вложение наличных денег клиентом и выдачу принятых наличных денег клиенту без обработки в кредитной организации или в ее внутренних структурных подразделениях (функция рециркуляции банкнот) и у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, данная функция подключена.
7.2. В графах 11 - 15 раздела II Отчета кредитная организация указывает сведения о количестве терминалов, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять с использованием платежных карт:
платежи за товары (работы, услуги) посредством терминалов, находящихся в собственности или пользовании этой кредитной организации, независимо от того, осуществляет или не осуществляет эта кредитная организация расчеты по указанным платежам с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров;
платежи за товары (работы, услуги) посредством терминалов, находящихся в собственности или пользовании организаций, не являющихся кредитными, расчеты по которым с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров осуществляет отчитывающаяся кредитная организация;
операции по получению наличных денежных средств посредством терминалов, установленных в пунктах выдачи наличных отчитывающейся кредитной организации, организации почтовой связи, осуществляющей операции с использованием платежных карт в соответствии со статьей 18 Федерального закона от 17 июля 1999 года N 176-ФЗ "О почтовой связи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 29, ст. 3697; 2003, N 28, ст. 2895; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 25; 2007, N 27, ст. 3213; 2008, N 29, ст. 3418; N 30, ст. 3616; 2009, N 26, ст. 3122; 2011, N 50, ст. 7351; 2016, N 10, ст. 1316; N 28, ст. 4558; 2018, N 24, ст. 3406; N 27, ст. 3954) (далее - ПВН).
7.2.1. В графе 11 раздела II Отчета указываются сведения о количестве электронных терминалов, установленных в организациях торговли (услуг) для осуществления операций, перечисленных в абзацах втором и третьем подпункта 7.2 настоящего пункта.
7.2.2. В графе 12 раздела II Отчета указываются сведения о количестве терминалов безналичной оплаты - автоматических устройств, посредством которых держатель платежной карты самостоятельно, без участия уполномоченного сотрудника кредитной организации, организации торговли и услуг, может совершать безналичные операции с использованием платежных карт, в том числе перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.2 настоящего пункта. При этом конструкция указанных терминалов не предусматривает выдачу (прием) наличных денег.
7.2.3. В графе 13 раздела II Отчета указываются сведения о количестве установленных в ПВН электронных терминалов, посредством которых можно совершать операции, перечисленные в абзаце четвертом подпункта 7.2 настоящего пункта.
7.2.4. В графах 14 и 15 раздела II Отчета кредитная организация указывает сведения о количестве импринтеров, предназначенных для переноса оттиска рельефных реквизитов платежной карты на документ, составленный на бумажном носителе, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции с использованием платежных карт, перечисленные в абзацах втором - четвертом подпункта 7.2 настоящего пункта. Сведения о количестве импринтеров, которые используются только в случае, когда невозможно применение электронного терминала, в графы 14 и 15 раздела II не включаются.
В графе 14 раздела II Отчета указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.2 настоящего пункта.
В графе 15 раздела II указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, указанные в абзаце четвертом подпункта 7.2 настоящего пункта.
7.3. В строке "из них устройства с возможностью осуществления операций с использованием бесконтактной технологии" раздела II Отчета указываются устройства, посредством которых можно осуществлять операции с использованием бесконтактной технологии (включая сервисы Эпл Пей (Apple Pay), Самсунг Пей (Samsung Pay) и тому подобные), с учетом требований абзацев первого - четвертого подпункта 7.2 настоящего пункта.
8. В разделе III сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт (кроме перечисленных в подпункте 5.4 пункта 5 настоящего Порядка), указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где совершены указанные операции (кроме подраздела 4 раздела III). Сведения об операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных через сеть "Интернет", посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, телефонов и тому подобного, группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где расположен головной офис (филиал) кредитной организации, осуществляющий на основании заключенных договоров расчеты с организациями торговли (услуг).
8.1. При заполнении подразделов 1, 2 и 3 раздела III Отчета кредитная организация отражает сведения о всех операциях, совершенных с использованием платежных карт на территории Российской Федерации (кроме перечисленных в подпункте 5.4 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:
об операциях по получению наличных денежных средств (в том числе в ПВН, банкоматах, в организациях торговли (услуг), совершенных как держателями платежных карт - клиентами данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов - резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3);
об операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных как держателями платежных карт - клиентами данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов - резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3).
8.2. При заполнении подраздела 4 раздела III Отчета кредитная организация отражает сведения о всех операциях, совершенных через ее устройства, предназначенные для приема платежных карт и размещенные за пределами территории Российской Федерации (кроме операций, перечисленных в подпункте 5.4 пункта 5 настоящего Порядка).
8.3. В разделе III Отчета кредитная организация отражает сведения о совершенных посредством устройств, принимающих платежные карты (банкоматов, электронных терминалов, терминалов безналичной оплаты, импринтеров), а также в сети "Интернет" операциях:
по оплате товаров (работ, услуг), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) осуществляет на основании заключенных с ними договоров отчитывающаяся кредитная организация, независимо от основания возникновения права использования устройств;
по оплате товаров (работ, услуг), реализуемых через сеть "Интернет", расчеты по которым с организациями торговли (услуг) осуществляет на основании заключенных с ними договоров отчитывающаяся кредитная организация;
по получению наличных денежных средств держателями платежных карт в банкоматах, ПВН, организациях торговли и услуг независимо от основания возникновения права использования устройств, посредством которых совершена операция.
8.4. В графах 4 и 5 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) через сеть "Интернет", посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, а также посредством банкоматов, установленных в организациях торговли и услуг электронных терминалов и импринтеров, терминалов безналичной оплаты. При этом сведения об операциях, совершенных посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, учитываются только в графах 4 и 5 раздела III Отчета.
В графах 6 и 7 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных через электронные терминалы, установленные в организациях торговли и услуг, как с использованием самих платежных карт, так и с использованием их реквизитов.
В графах 8 и 9 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт через импринтеры.
В графах 10 и 11 раздела III Отчета указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) через банкоматы, терминалы безналичной оплаты.
В графах 12 и 13 раздела III Отчета указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) через сеть "Интернет".
8.5. В графах 14 - 21 раздела III Отчета указываются сведения о количестве и сумме операций по выдаче наличных денежных средств, совершенных держателями платежных карт.
В графах 14 и 15 раздела III Отчета указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств держателями платежных карт в банкоматах, совершенных в рублях и иностранной валюте.
В графах 16 и 17 раздела III Отчета указываются общие количество и сумма операций по получению наличных денежных средств держателями платежных карт в рублях и иностранной валюте в организациях торговли и услуг.
В графах 18 и 19 раздела III Отчета указываются общие количество и сумма операций по получению наличных денежных средств держателями платежных карт в рублях и иностранной валюте, в том числе совершенных в ПВН, банкоматах, организациях торговли и услуг.
В графах 20 и 21 раздела III Отчета указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств держателями платежных карт в иностранной валюте, в том числе совершенных в ПВН, банкоматах, организациях торговли и услуг.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О СЧЕТАХ КЛИЕНТОВ И ПЛАТЕЖАХ, ПРОВЕДЕННЫХ ЧЕРЕЗ КРЕДИТНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ (ЕЕ ФИЛИАЛ)
за _________ квартал ____ г.
Квартальная
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)"
1. Целью введения отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для формирования статистических данных в соответствии с международной методологией, рекомендованной Банком международных расчетов, и проведения анализа состояния национальной платежной системы.
2. Головной офис кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) представляет в Банк России не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, консолидированный Отчет, в который включает:
сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на территории одного с ним субъекта Российской Федерации;
отчет по каждому филиалу кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом кредитной организации субъекта Российской Федерации);
отчет по каждому зарубежному филиалу кредитной организации;
отчет по каждому реорганизованному подразделению кредитной организации (головному офису, филиалу) за отчетный период, в течение которого они осуществляли свою деятельность.
В разделе 1 Отчета указываются сведения по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в разделах 2, 3 и 4 - сведения за отчетный период.
В Отчете показатели суммы платежей указываются в тысячах рублей без десятичных знаков после запятой, показатели количества счетов, количества платежей - в единицах.
3. В разделе 1 Отчета указываются данные о счетах, открытых клиентам - резидентам и нерезидентам в рублях и в иностранной валюте, которые могут использоваться для проведения платежей (кроме транзитных счетов).
По строке 1.1 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, включая участников расчетов, в том числе организованного рынка ценных бумаг (далее - юридические лица), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусам и адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты (далее - индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой), на основании договора банковского счета на балансовых счетах NN 401 - 408, 42108, 42309, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе для проведения платежей с использованием расчетных карт и кредитных карт. В графах 5 и 6 Отчета указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).
По строке 1.2 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам на балансовых счетах NN 408, 42301 - 42307, 42309 - 42315, 42601 - 42607, 42609 - 42615, 47603, 47605, 47608, 47609, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе с использованием расчетных карт и кредитных карт. В графах 5 и 6 Отчета указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).
В строках 1.1 и 1.2 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на отчетную дату на балансовых счетах, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта, независимо от того, осуществлялись ли с них платежи в отчетном периоде.
По строке 1.2.1 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам на основании договора банковского счета для проведения операций с использованием расчетных карт, кредитных карт.
По строкам 1.1.1 и 1.2.2 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1 и 1.2 Отчета соответственно, по которым с начала отчетного года (в отчетности на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января - соответственно в течение 3, 6, 9 и 12 месяцев) проводились операции по списанию денежных средств, включая безналичные операции, совершенные с использованием расчетных и кредитных карт. В графах 5 и 6 Отчета указываются остатки денежных средств на счетах (на отчетную дату), по которым проводились операции. В строку 1.2.2 Отчета не включаются счета, по которым проводились только операции по возврату (частичному возврату) вклада наличными денежными средствами.
По строке 1.1.2 Отчета указывается количество специальных банковских счетов из строки 1.1 Отчета, открытых в кредитной организации (ее филиале) платежным агентам (операторам по приему платежей и платежным субагентам) в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2758; N 48, ст. 5739; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873; 2014, N 19, ст. 2315; 2016, N 27, ст. 4223; 2018, N 17, ст. 2429).
По строке 1.1.3 Отчета указывается количество специальных банковских счетов из строки 1.1 Отчета, открытых в кредитной организации (ее филиале) банковским платежным агентам (субагентам) в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2315, ст. 2317; N 43, ст. 5803; 2015, N 1, ст. 8, ст. 14; 2016, N 27, ст. 4221, ст. 4223; 2017, N 15, ст. 2134, N 18, ст. 2665; N 30, ст. 4456; 2018, N 27, ст. 3950, ст. 3952; N 32, ст. 5115).
По строкам 1.1.1.1 и 1.2.2.1 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1.1 и 1.2.2 Отчета соответственно, по которым клиенты могут направлять распоряжения дистанционным способом: посредством сообщений с использованием мобильных телефонов, смартфонов, коммуникаторов и тому подобного (далее - абонентских устройств мобильной связи), через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), посредством системы "Клиент-банк" и других способов дистанционного доступа к банковским счетам, в том числе количество счетов, открытых на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных карт и кредитных карт.
В строки 1.1.1.1 и 1.2.2.1 Отчета не включаются сведения о счетах, к которым обеспечен дистанционный доступ с применением сети "Интернет" или абонентских устройств мобильной связи для получения информации только о состоянии счета клиента.
По строкам 1.1.1.1.1 и 1.2.2.1.1 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1.1.1 и 1.2.2.1 Отчета соответственно, по которым клиенты могут направлять распоряжения о списании денежных средств с их счетов через сеть "Интернет", в том числе посредством системы "Клиент-банк", предусматривающей использование сети "Интернет".
По строке 1.2.2.1.2 Отчета указывается количество счетов из строки 1.2.2.1 Отчета, по которым клиенты могут направлять распоряжения о списании денежных средств с их счетов посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи.
Сведения о счетах, по которым клиенты могут направлять распоряжения кредитной организации (ее филиалу) о списании денежных средств дистанционным способом с использованием сети "Интернет" или посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, указываются по строкам 1.2.2.1.1 и 1.2.2.1.2 Отчета независимо от способа проведения платежа, выбранного клиентом в отчетном периоде.
По строке 1.3 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество корреспондентских счетов, открытых кредитной организацией (ее филиалом) другим кредитным организациям (их филиалам) и банкам-нерезидентам, а также количество счетов участников расчетов, открытых кредитным организациям (их филиалам). В графах 5 и 6 Отчета указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).
4. В разделах 2 и 3 Отчета указываются данные о безналичных платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал) в рублях и иностранной валюте. При этом данные платежи в разделе 2 Отчета указываются в разрезе форм безналичных расчетов, а в разделе 3 Отчета - в разрезе способов их дальнейшего проведения кредитной организацией (ее филиалом) в пользу получателя средств: через корреспондентские счета кредитных организаций (их филиалов), банков-нерезидентов, счета участников расчетов; через счета внутрибанковских требований и обязательств между головным офисом и филиалами кредитной организации или между филиалами кредитной организации (далее - счета межфилиальных расчетов); в пределах одного подразделения кредитной организации на счета клиентов, не являющихся кредитными организациями, счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала); через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России.
4.1. Сведения о платежах включаются в Отчет в том периоде, когда они были проведены:
через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России;
через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах), в том числе расчетных небанковских кредитных организациях (их филиалах);
через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам), в том числе участникам расчетов, в расчетных небанковских кредитных организациях;
через счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях;
через корреспондентские счета, открытые в банках-нерезидентах (банкам-нерезидентам);
через счета межфилиальных расчетов;
в пределах одного подразделения кредитной организации на счета клиентов кредитной организации (ее филиала), счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала).
Платежи, которые отражаются в бухгалтерском учете несколькими операциями (расчеты аккредитивами, расчеты чеками, начисление и уплата процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам, начисление и уплата в бюджет налогов и сборов и тому подобное), включаются в Отчет в том периоде, в котором завершены расчеты.
При частичной оплате расчетного (платежного) документа каждый платеж, проведенный в адрес получателя платежа в отчетном периоде платежным ордером, указывается в строке, соответствующей расчетному (платежному) документу, на основании которого составлен платежный ордер.
4.2. В разделы 2 и 3 Отчета не включаются:
платежи клиентов, проведенные с использованием платежных карт (их реквизитов);
операции по списанию денежных средств со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала) для выдачи наличных денежных средств, включая депонирование средств на эти цели;
переводы денежных средств с одного счета клиента на другой его счет, открытые в одном подразделении кредитной организации (в том числе операции по переводу денежных средств с расчетного счета клиента на его депозитные, транзитные и другие счета), операции по подкреплению денежной наличностью, по кассовому обслуживанию филиалов, по перечислению денежных средств между корреспондентскими счетами, открытыми в других кредитных организациях (их филиалах), по учету полученных и переданных средств, перераспределяемых между подразделениями кредитной организации, по выведению единого результата по совершенным за день расчетам между подразделениями кредитной организации, операции по конвертации одной валюты в другую и тому подобное;
операции по перечислению обязательных резервов в Банк России;
операции по погашению (кроме строк 2.4.1.1.2.1, 2.4.1.2.2, 2.4.2.1.2.1, 2.4.2.2.2) и выдаче займов и (или) кредитов, включая межбанковские кредиты;
операции по покупке кредитными организациями и их клиентами иностранной валюты, ценных бумаг и других финансовых активов, в том числе на бирже, у других кредитных организаций (их филиалов), у банков-нерезидентов, у клиентов кредитных организаций - продавцов ценных бумаг;
операции по погашению векселей;
операции по списанию денежных средств со счетов по учету сумм невыясненного назначения, незавершенных расчетов (в том числе по операциям с использованием платежных карт), факторинговых и форфейтинговых операций;
операции по возврату денежных средств (например, в части излишне начисленных (уплаченных) процентов);
операции, связанные с электронными денежными средствами;
операции, связанные с инкассацией денежных средств.
5. В разделе 2 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает совершенные в отчетном периоде операции по списанию денежных средств со счетов своих клиентов (физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) по ее собственным операциям в разрезе форм безналичных расчетов, переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В раздел 2 включаются все операции по уплате в безналичной форме процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам и комиссий (включая вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание клиентов, вознаграждение за открытие и ведение банковского счета, обслуживание платежных карт, дивиденды от вложений в ценные бумаги, проценты по кредитам и тому подобное), проведенные кредитной организацией (ее филиалом) со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями, или со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сведения о переводах и платежах клиентов кредитных организаций, совершенных с использованием сервиса быстрых платежей, включаются в соответствующие подразделы раздела 2 и в соответствующие строки раздела 3. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Во всех строках раздела 2, кроме строк подраздела 2.3, данные о платежах в Отчете указывает кредитная организация (ее филиал), в которой (в котором) обслуживался плательщик. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В подразделе 2.1 Отчета указываются сведения о платежах, совершенных юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сведения об операциях по списанию денежных средств со специального банковского счета (балансовый счет N 40821), открытого юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю и лицу, занимающемуся частной практикой, в рамках выполнения ими функций платежного агента (платежного субагента), банковского платежного агента (банковского платежного субагента) указываются в соответствующих строках подраздела 2.1 Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В строках подраздела 2.3 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает все совершенные в отчетном периоде платежи по финансово-хозяйственной деятельности, осуществленные от своего имени и за свой счет (включая платежи за коммунальные и другие услуги, платежи по уплате процентов по кредитам, вознаграждение за открытие и ведение своего корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации (банке-нерезиденте, Банке России), и тому подобное) в пользу своих клиентов или клиентов других кредитных организаций (их филиалов), в пользу других кредитных организаций, банков-нерезидентов, Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5.1. В строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 Отчета указываются общее количество и сумма платежей (кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка), проведенных в отчетном периоде на основании платежных поручений, составленных как по распоряжениям (в том числе по заявлениям на перевод иностранной валюты) клиентов кредитной организации (ее филиала), так и самой кредитной организацией (ее филиалом) по собственной деятельности.
В строку 2.3.1 Отчета не включаются платежные поручения, составленные кредитной организацией (ее филиалом) на основании распоряжений о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица.
Платежи, проведенные в отчетном периоде с использованием системы СВИФТ, включаются в соответствующие строки 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 и не включаются в строки 2.1.6, 2.2.6, 2.3.6.
5.2. В строках 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) - банком-эмитентом в отчетном периоде по аккредитивам, составленным на основании распоряжений об открытии аккредитива, представленных клиентами-плательщиками в кредитную организацию (ее филиал), а также составленным самой кредитной организацией (ее филиалом) в случае, если кредитная организация (ее филиал) является плательщиком по аккредитиву. Расчеты, совершенные банком-эмитентом по аккредитивам, указываются в Отчете как платежи клиентов или самих банков в том периоде, в котором исполняющим банком было осуществлено исполнение аккредитива в полной сумме (в части суммы аккредитива).
5.3. В строках 2.1.3, 2.2.3, 2.3.3 Отчета указываются количество и сумма платежей (кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка), проведенных отчитывающейся кредитной организацией (ее филиалом) со счетов плательщиков, а также со счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности в отчетном периоде на основании требований получателей средств (включая платежные требования), поступивших в кредитную организацию плательщика (ее филиал).
5.4. В строках 2.1.4, 2.2.4, 2.3.4 Отчета указываются количество и сумма платежей (кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка), проведенных отчитывающейся кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде со счетов плательщиков, а также со счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности на основании инкассовых поручений, поступивших в кредитную организацию плательщика (ее филиал) от получателя средств, взыскателя средств либо составленных ею (им) по распоряжениям взыскателей средств, не являющимся инкассовыми поручениями.
5.5. В строках 2.1.5, 2.2.5, 2.3.5 Отчета указываются количество и сумма безналичных платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) - плательщиком в адрес получателей платежа (чекодержателей) в отчетном периоде на основании чеков, поступивших в кредитную организацию (ее филиал).
Операции выдачи наличных денег с использованием чеков в Отчете не указываются.
5.6. В строках 2.1.6, 2.2.6, 2.3.6 Отчета указываются количество и сумма платежей (кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка), проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании банковских ордеров:
со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями, на счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала);
со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) на счета клиентов (кредитных организаций, физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой), открытые в головном офисе или филиале этой кредитной организации.
5.7. В строках "по распоряжениям в электронном виде" и "составленными в электронном виде" раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, распоряжения на осуществление которых были составлены и переданы в электронном виде <1> клиентами кредитной организации (ее филиалом) либо самой кредитной организацией (ее филиалом), в том числе через сеть "Интернет", посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, с использованием системы "Клиент-банк", посредством системы "Телефонный банкинг" и тому подобного.
<1> Пункты 1.8 и 1.24 Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667, 14 августа 2013 года N 29387, 19 мая 2014 года N 32323, 11 июня 2015 года N 37649, 27 января 2016 года N 40831, 31 июля 2017 года N 47578, 31 июля 2017 года N 47578 (далее - Положение Банка России N 383-П).
В связи с утратой силы Положения ЦБ РФ от 19.06.2012 N 383-П с 10.09.2021 следует руководствоваться принятым взамен Положения ЦБ РФ от 29.06.2021 N 762-П.
В строках 2.1.2.1 и 2.2.2.1 Отчета указываются количество и сумма платежей по аккредитивам, распоряжения об открытии которых плательщиком были представлены в банк-эмитент в электронном виде.
5.8. В строках "через сеть "Интернет" раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде по распоряжениям, представленным в кредитную организацию (ее филиал) через сеть "Интернет", в том числе посредством системы "Клиент-банк", предусматривающей использование сети "Интернет".
5.9. В строке 2.2.1.1.2 раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде по распоряжениям, представленным клиентами - физическими лицами в кредитную организацию (ее филиал) посредством сообщений, направленных с использованием абонентских устройств мобильной связи.
5.10. В строке 2.4 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, осуществленных в отчетном периоде физическими лицами путем представления распоряжения непосредственно в подразделение кредитной организации (ее филиала) либо посредством банкоматов. При этом в строку 2.4 Отчета включаются сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, осуществленных как в пределах Российской Федерации, так и за ее пределы, в пользу следующих получателей денежных средств:
в пользу физического лица - на банковский счет, открытый ему в другом подразделении данной кредитной организации, либо в другой кредитной организации, либо в банке-нерезиденте;
в пользу физического лица без открытия ему банковского счета;
в пользу юридического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой, в том числе в целях оплаты услуг мобильной связи, интернет-провайдеров, телевидения, электросвязи, жилищно-коммунальных услуг, уплаты налогов и сборов, штрафов и тому подобного, а также в целях погашения выданных физическому лицу этим юридическим лицом займов и (или) кредитов.
В строке 2.4 Отчета сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица указывает только то подразделение кредитной организации, в котором от физического лица были приняты наличные деньги в целях их дальнейшего перевода с участием кассового работника этого подразделения или без его участия, посредством банкоматов (независимо от основания возникновения права их использования).
При этом в строку 2.4 Отчета не включаются сведения о комиссии, взимаемой с физического лица при осуществлении им перевода денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица.
В настоящем Отчете к переводам денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица не относятся операции по внесению физическим лицом наличных денежных средств:
на банковский счет, открытый ему или другому физическому лицу в этом подразделении кредитной организации;
в целях погашения кредита (займа), выданного ему в этом подразделении кредитной организации.
5.10.1. В строке 2.4.1 Отчета указываются общее количество и сумма всех переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, указанных в абзацах первом - четвертом подпункта 5.10 настоящего пункта и осуществленных непосредственно в подразделении кредитной организации (ее филиала) с участием кассового работника. При этом количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица:
отправка и получение которых осуществлялись в пределах Российской Федерации, указываются в строке 2.4.1.1 Отчета;
отправка которых осуществлялась за пределы Российской Федерации, указываются в строке 2.4.1.2 Отчета.
В строках 2.4.1.1.1 и 2.4.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица в пользу физических лиц, в строках 2.4.1.1.2 и 2.4.1.2.2 Отчета - в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой.
В строке 2.4.1.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного зачисления денежных средств на банковский счет физического лица, которому выдан займ и (или) кредит.
5.10.2. В строке 2.4.2 Отчета указываются общее количество и сумма всех переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, указанных в абзацах первом - четвертом подпункта 5.10 настоящего пункта и осуществленных посредством банкоматов (независимо от основания возникновения права их использования). При этом количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица:
отправка и получение которых осуществлялись в пределах Российской Федерации, указываются в строке 2.4.2.1 Отчета;
отправка которых осуществлялась за пределы Российской Федерации, указываются в строке 2.4.2.2 Отчета.
В строках 2.4.2.1.1 и 2.4.2.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица в пользу физических лиц, в строке 2.4.2.1.2 Отчета - в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в строке 2.4.2.2.2 Отчета - в пользу юридических лиц.
В строке 2.4.2.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного зачисления денежных средств на банковский счет физического лица, которому выдан займ и (или) кредит.
6. В разделе 3 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает включенные ею (им) в раздел 2 Отчета платежи (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа) в разрезе способов их осуществления.
6.1. В строке 3.1 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных кредитной организацией (ее филиалом) через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам), банкам-нерезидентам, через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах), в банках-нерезидентах, через счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.
6.2. В строке 3.2 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных через счета межфилиальных расчетов на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.
6.3. В строку 3.3 Отчета включаются указанные в разделе 2 Отчета переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа) и платежи со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала), в том числе участников расчетов (подразделы 2.1 и 2.2 Отчета), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) (подраздел 2.3 Отчета), проведенные в пределах одного подразделения кредитной организации (ее филиала), на счета других клиентов кредитной организации (ее филиала), в том числе участников расчетов, на счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.
6.4. В строке 3.4 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных кредитной организацией (ее филиалом) через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России, на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.
6.5. В строках 3.1.1, 3.2.1, 3.3.1, 3.4.1 Отчета указываются количество и сумма платежей по распоряжениям, составленным кредитной организацией (ее филиалом) в электронном виде <2> (в том числе на основании принятых к исполнению от отправителей распоряжений в электронном виде, на бумажных носителях) и направленным в целях их исполнения:
<2> Пункты 1.8 и 1.24 Положения Банка России N 383-П.
в другую кредитную организацию (строка 3.1.1 Отчета);
в другое подразделение кредитной организации, составляющей Отчет (строка 3.2.1 Отчета);
в пределах одного подразделения кредитной организации (ее филиала) (строка 3.3.1 Отчета);
в подразделение расчетной сети Банка России (строка 3.4.1 Отчета).
7. Раздел 4 Отчета заполняется кредитными организациями (их филиалами), которые в отчетном периоде осуществляли переводы денежных средств со счетов своих клиентов: кредитных организаций (их филиалов), банков-нерезидентов.
7.1. В строке 4.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств, проведенных в отчетном периоде кредитной организацией (ее филиалом) со счетов своих клиентов (корреспондентских счетов, счетов доверительных управляющих (балансовый счет N 40701) кредитных организаций (их филиалов), банков-нерезидентов) в пользу получателей денежных средств:
через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России;
через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах), в том числе в расчетных небанковских кредитных организациях;
через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам), в том числе участникам расчетов, в расчетных небанковских кредитных организациях;
через корреспондентские счета, открытые в банках-нерезидентах (банкам-нерезидентам);
через счета межфилиальных расчетов;
в пределах одного подразделения кредитной организации.
Кроме того, в строке 4.1 указываются сведения о количестве и сумме переводов денежных средств, проведенных в отчетном периоде со счетов клиентов (кредитных организаций (их филиалов), банков-нерезидентов), являющихся участниками расчетов, в том числе организованного рынка ценных бумаг.
Получателем денежных средств может являться кредитная организация (ее филиал), банк-нерезидент, юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, физическое лицо.
Операции по получению наличных денег кредитной организацией (ее филиалом), банком-нерезидентом со своего корреспондентского счета, включая операции по депонированию денежных средств на эти цели, в строке 4.1 Отчета не указываются.
7.2. В строке 4.1.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств, проведенных в отчетном периоде через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О НАЧАЛЕ (ЗАВЕРШЕНИИ) ЭМИССИИ И (ИЛИ) ЭКВАЙРИНГА ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
На нерегулярной основе
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409255 "Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт"
1. Кредитная организация представляет отчетность по форме 0409255 "Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт" (далее - Отчет) в Банк России не позднее 12 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт или изменения сведений, указанных в ранее присланных отчетах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
2. В Отчет кредитной организации должны быть включены сводные сведения о деятельности головного офиса кредитной организации и ее филиалов, связанной:
с эмиссией платежных карт - предоплаченных карт, расчетных и кредитных карт;
с эквайрингом платежных карт - предоплаченных карт, расчетных карт, кредитных карт и карт, эмитированных организациями, не являющимися кредитными организациями (например, Американ Экспресс (American Express).
3. В случае если в кредитной организации, осуществляющей эмиссию платежных карт, остались только клиенты, у которых срок действия выданных этой кредитной организацией расчетных или кредитных карт истек, и повторный выпуск указанных карт не планируется или в течение года не был произведен, а договоры с указанными клиентами не расторгнуты, данная кредитная организация должна прислать Отчет о завершении эмиссии таких карт в этой платежной системе. При этом датой завершения эмиссии является дата окончания срока действия последней выданной этой кредитной организацией расчетной или кредитной карты.
4. При выявлении неправильного значения одного из показателей в ранее присланном Отчете кредитная организация обязана в течение трех рабочих дней, следующих за днем выявления факта недостоверности представленной отчетности, направить в Банк России Отчет, содержащий строку (строки) с исправленными значениями показателей.
5. Справочная информация о кодах и наименованиях платежных систем с использованием платежных карт, о кодах и наименованиях иностранных расчетных организаций, видах платежных карт, типах платежных систем передается в кредитные организации Банком России по мере ее изменения.
6. При составлении Отчета необходимо учитывать следующее.
6.1. В графе 1 Отчета номер строки должен быть уникальным для кредитной организации, составляющей Отчет. Например, если в первом отчете кредитной организации были сформированы две строки с номерами 1 и 2, то при формировании первой строки в следующем отчете кредитная организация в графе 1 указывает цифру 3.
6.2. В графе 2 Отчета указывается дата формирования строки.
6.3. В графе 3 Отчета указывается код вида деятельности кредитной организации: 1 - эмиссия, 2 - эквайринг. Кредитная организация, осуществляющая эмиссию и эквайринг платежных карт, формирует для каждого вида деятельности отдельную строку.
6.4. При заполнении граф 4 и 5 Отчета условный код и наименование платежной системы указываются в соответствии со справочной информацией о платежных системах с использованием платежных карт, передаваемой Банком России.
При отсутствии в указанной справочной информации условного кода и наименования платежной системы в графе 4 ставится "0", а в графе 5 - наименование отсутствующей платежной системы. Кредитная организация, эмитирующая платежные карты или осуществляющая эквайринг платежных карт нескольких платежных систем, формирует для каждой платежной системы отдельную строку.
6.5. В графе 6 Отчета указывается дата начала эмиссии или эквайринга платежных карт:
дата начала эмиссии расчетных или кредитных карт в одной платежной системе - дата заключения кредитной организацией первого договора с физическим лицом (юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем) на осуществление эмиссии этих карт;
дата начала эмиссии предоплаченных карт в одной платежной системе - дата выдачи клиенту первой предоплаченной карты или дата заключения кредитной организацией первого договора с физическим лицом на осуществление эмиссии этих карт;
дата начала эквайринга платежных карт в одной платежной системе - дата заключения кредитной организацией договора с организацией торговли (услуг) на обслуживание платежных карт или дата совершения первой операции по выдаче наличных денежных средств держателю карты, не являющемуся клиентом данной кредитной организации.
Графа 6 Отчета заполняется при формировании строки о начале указанной деятельности (при этом графа 7 Отчета не заполняется). Например, кредитная организация, осуществляющая эмиссию расчетных и кредитных карт платежной системы Виза, должна сформировать две строки. При этом в графе 6 Отчета первой строки кредитная организация должна указать дату начала эмиссии расчетных карт платежной системы Виза, а в графе 6 второй строки - дату начала эмиссии кредитных карт.
6.6. В графе 7 Отчета указывается дата завершения эмиссии или эквайринга платежных карт:
дата завершения эмиссии расчетных или кредитных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров с физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на осуществление эмиссии расчетных и кредитных карт или, если кредитная организация не планирует продолжать эмиссию расчетных и кредитных карт, дата истечения срока действия всех заключенных кредитной организацией договоров с физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на осуществление эмиссии расчетных и кредитных карт;
дата завершения эмиссии предоплаченных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров с физическими лицами на осуществление эмиссии этих карт или, если кредитная организация не планирует продолжать эмиссию предоплаченных карт, дата исполнения кредитной организацией всех своих обязательств по операциям с использованием ранее выданных ею предоплаченных карт;
дата завершения эквайринга платежных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров, заключенных с организациями торговли (услуг), и прекращения деятельности по выдаче наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.
Графа 7 Отчета заполняется при формировании строки о завершении указанной деятельности (при этом графа 6 Отчета не заполняется).
Кредитная организация, завершающая эмиссию платежных карт одной из заявленных ранее платежных систем, заполняет в строке только графы 1 - 5 и 7 Отчета. При этом в графе 7 указывается дата завершения эмиссии платежных карт соответствующей платежной системы. Аналогично заполняется строка о завершении эквайринга платежных карт одной из заявленных ранее платежных систем.
6.7. В графе 8 Отчета указывается код типа платежной системы: 1 - международная платежная система (создана за пределами территории Российской Федерации), 2 - российская платежная система (создана на территории Российской Федерации).
6.8. В графе 9 Отчета указывается код статуса кредитной организации в платежной системе:
1 - кредитная организация - принципиальный член, которая имеет выданную этой платежной системой лицензию на эмиссию и (или) эквайринг платежных карт этой платежной системы и обеспечивает осуществление всех расчетов по операциям с их использованием непосредственно с платежной системой;
2 - кредитная организация - ассоциированный (аффилированный) член, которая имеет выданную этой платежной системой лицензию на эмиссию и (или) эквайринг платежных карт этой платежной системы и осуществляет все расчеты по операциям с их использованием с платежной системой и ее участниками через кредитную организацию принципиального члена этой платежной системы.
При отсутствии статуса в платежной системе в указанной графе ставится "0".
6.9. В графе 10 Отчета указывается код статуса организации, осуществляющей расчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт этой платежной системы (далее - расчетная организация): 1 - российская, 2 - иностранная.
6.10. При заполнении граф 11 и 12 Отчета кредитная организация указывает код и наименование расчетной организации.
Для иностранной расчетной организации код и наименование указываются в соответствии со справочной информацией об иностранных расчетных организациях, передаваемой Банком России. При отсутствии в указанной справочной информации кода и наименования иностранной расчетной организации в графе 11 ставится "0", в графе 12 - наименование отсутствующей иностранной расчетной организации.
Для российской расчетной организации указывается код (регистрационный номер) и фирменное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций. В случае если расчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт осуществляет Центральный банк Российской Федерации, в графе 11 ставится "9999", а в графе 12 - "Банк России".
Код и фирменное наименование кредитной организации, представившей Отчет, указываются в графах 11 и 12 в случае, если в пунктах выдачи наличных денег и банкоматах данной кредитной организации, а также в организациях торговли (услуг), расчеты с которыми по операциям с использованием платежных карт осуществляет данная кредитная организация, принимаются на основании двусторонних межбанковских договоров платежные карты, эмитированные другой кредитной организацией, или только платежные карты, эмитированные данной кредитной организацией.
Кредитная организация, имеющая несколько расчетных организаций, должна сформировать для каждой расчетной организации отдельную строку.
При смене расчетной организации кредитная организация формирует две строки: первая строка - о завершении работы с одной расчетной организацией с указанием в графе 7 Отчета даты завершения работы с ней, вторая строка - о начале работы с другой расчетной организацией с указанием в графе 6 Отчета даты начала работы с ней.
6.11. Графы 13 и 14 Отчета заполняются только в строках о начале (завершении) эмиссии платежных карт. В графах 13 и 14 указывается вид платежной карты: расчетная, кредитная, предоплаченная.
Кредитная организация, эмитирующая платежные карты нескольких видов, для каждого вида карты формирует отдельную строку с указанием в графе 6 Отчета даты начала эмиссии этих карт (при этом графа 7 не заполняется).
При завершении эмиссии одного из видов платежных карт кредитная организация должна сформировать строку с указанием в графе 7 Отчета даты завершения работы с этим видом платежных карт (при этом графа 6 не заполняется).
6.12. Графы 15 и 16 Отчета заполняются в том случае, если кредитная организация эмитирует совмещенные карты, позволяющие их держателям совершать операции в двух и более платежных системах, участником которых является данная кредитная организация, заключившая договор с держателями этих карт.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКИХ ПЛАТЕЖНЫХ АГЕНТОВ (СУБАГЕНТОВ)
ЗА ________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Квартальная
Раздел 1. Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)
Номер строки | Банковский платежный агент (субагент) | Вид деятельности банковского платежного агента (субагента) | Регистрационные номера кредитных организаций, в которых открыты специальные банковские счета банковским платежным агентам | ||
тип банковского платежного агента (субагента) | ИНН | наименование (фамилия, имя, отчество (при наличии) | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | банковский платежный агент | ||||
1.1 | банковский платежный субагент | x | |||
........ |
Раздел 2. Сведения об операциях, совершенных банковским платежным агентом (субагентом), в территориальном разрезе (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Код территории, где совершена операция, по ОКТМО | Банковский платежный агент (субагент) | Всего операций по приему наличных денежных средств от физических лиц | Из них: | Всего операций по выдаче наличных денежных средств физическим лицам | Количество выданных ЭСП, единиц | |||||||||||||||
вид банковского платежного агента (субагента) | ИНН | наименование (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) | по месту совершения операции | по виду операции | ||||||||||||||||
в кассах | в банкоматах | переводы денежных средств в пользу физических лиц, совершенные | переводы денежных средств в пользу ЮЛ, ИП, иных лиц | иные операции | ||||||||||||||||
в пределах Российской Федерации | за пределы Российской Федерации | |||||||||||||||||||
количество, единиц | объем, тыс. руб. | количество, единиц | объем, тыс. руб. | количество, единиц | объем, тыс. руб. | количество, единиц | объем, тыс. руб. | количество, единиц | объем, тыс. руб. | количество, единиц | объем, тыс. руб. | количество, единиц | объем, тыс. руб. | количество, единиц | объем, тыс. руб. | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
x | банковский платежный агент (субагент) | |||||||||||||||||||
x | x | в том числе: | x | |||||||||||||||||
x | x | наименование территории | x | |||||||||||||||||
x | x | .... | x | |||||||||||||||||
банковский платежный агент (субагент) | ||||||||||||||||||||
.... | ||||||||||||||||||||
x | x | x | Итого по разделу |
Раздел 3. Сведения о деятельности платежных агрегаторов
Номер строки | Платежный агрегатор | Количество ЮЛ, ИП, иных лиц, с которыми платежный агрегатор заключил договоры, единиц | Операции, совершенные с использованием ЭСП в пользу ЮЛ, ИП, иных лиц посредством предоставленных платежным агрегатором ПТУ по приему ЭСП | Операции по списанию денежных средств с отдельного специального банковского счета платежного агрегатора | Из них: | ||||
ИНН | наименование | Операции по списанию денежных средств на банковские счета ЮЛ, ИП, иных лиц, которым платежный агрегатор предоставил ПТУ по приему ЭСП | |||||||
единиц | тыс. руб. | единиц | объем, тыс. руб. | количество, единиц | объем, тыс. руб. | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||||||||
1 | платежный агрегатор | ||||||||
... | ... | ||||||||
x | x | Итого по разделу | x |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409256 "Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409256 "Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), привлекшими банковского платежного агента на основании договора на осуществление деятельности (ее части), указанной в статьях 14 и 14.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2019, N 27, ст. 3538) (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ), в Банк России не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. В разделе 1 Отчета сведения представляются в разрезе:
банковских платежных агентов, с которыми у отчитывающейся кредитной организации был заключен договор для осуществления деятельности, указанной в части 1 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ, действующий в отчетном периоде не менее одного календарного дня;
банковских платежных субагентов, с которыми у привлеченных отчитывающейся кредитной организацией банковских платежных агентов был заключен договор для осуществления деятельности, указанной в части 1 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ, действующий в отчетном периоде не менее одного календарного дня.
Сведения о платежных агрегаторах в раздел 1 Отчета не включаются.
2.1. В разделе 1 Отчета для банковских платежных агентов (субагентов), являющихся юридическими лицами, указываются:
в графе 2 - ЮЛ;
в графе 3 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ);
наименование банковского платежного агента (субагента) в соответствии с ЕГРЮЛ.
2.2. В разделе 1 Отчета для банковских платежных агентов (субагентов), являющихся индивидуальными предпринимателями, указываются:
в графе 2 - ИП;
в графе 3 - ИНН в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
в графе 4 - фамилия, имя, отчество (при наличии) банковского платежного агента (субагента) в соответствии с ЕГРИП.
2.3. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается вид деятельности, который банковский платежный агент (субагент) осуществлял в рамках договора, действующего не менее одного календарного дня в отчетном периоде, с применением следующих кодов:
1 - принятие от физического лица наличных денежных средств, в том числе с применением банкоматов;
2 - выдача физическому лицу наличных денежных средств с использованием платежных карт;
3 - выдача физическому лицу наличных денежных средств без использования платежных карт;
4 - предоставление клиентам электронных средств платежа (далее - ЭСП) и обеспечение возможности использования ЭСП в соответствии с условиями, установленными оператором по переводу денежных средств.
В случае если привлеченный банковский платежный агент (субагент) одновременно осуществляет несколько видов деятельности, в графе 5 раздела 1 Отчета через точку с запятой без пробела указываются все виды деятельности.
2.4. В графе 6 раздела 1 Отчета перечисляются через точку с запятой без пробелов в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций регистрационные номера кредитных организаций, в которых банковскому платежному агенту на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, открыты специальные банковские счета. При этом указанные счета могут быть открыты как в отчитывающейся кредитной организации, так и в других кредитных организациях. Информация указывается на основании представленных банковским платежным агентом сведений.
Графа 6 раздела 1 заполняется только для банковских платежных агентов, с которыми у отчитывающейся кредитной организации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, есть действующий договор, предусмотренный частью 1 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ.
3. В разделе 2 Отчета данные представляются по каждому банковскому платежному агенту (субагенту), перечисленному в разделе 1, независимо:
совершались или не совершались в отчетном периоде операции в банкоматах (пункт 28 статьи 3 Федерального закона N 161-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2019, N 31, ст. 4423) и (или) кассах банковского платежного агента (субагента);
выдавались или не выдавались банковским платежным агентом (субагентом) в отчетном периоде ЭСП.
В разделе 2 Отчета показатели объема операций указываются в тысячах рублей с одним десятичным знаком, показатели количества операций - в единицах.
3.1. В разделе 2 Отчета указываются:
в графе 1 - код территории субъекта Российской Федерации (два знака), где совершена операция, в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО);
в графе 2 - БПА (банковский платежный агент) или БПС (банковский платежный субагент);
в графе 3 - ИНН банковского платежного агента (субагента) в соответствии с ЕГРЮЛ (для юридических лиц) или ЕГРИП (для индивидуальных предпринимателей);
в графе 4 - наименование банковского платежного агента (субагента) в соответствии с ЕГРЮЛ (для юридических лиц) или фамилия, имя, отчество (при наличии) банковского платежного агента (субагента) в соответствии с ЕГРИП (для индивидуальных предпринимателей).
3.2. В графы 5 и 6 раздела 2 Отчета включаются сведения о всех операциях по приему наличных денег от физических лиц, совершенных в отчетном периоде в банкоматах и (или) кассах привлеченных банковских платежных агентов (субагентов).
Сведения об указанных операциях представляются в целом по банковскому платежному агенту (субагенту) и в разрезе территорий субъекта Российской Федерации, где совершена операция.
3.3. В графах 7 - 10 раздела 2 Отчета сведения о количестве и об объеме операций, указанных в графах 5 и 6 раздела 2 Отчета, отражаются в зависимости от места их совершения. Сведения об операциях, совершенных:
в кассах привлеченных банковских платежных агентов (субагентов), включаются соответственно в графы 7 и 8 раздела 2 Отчета;
в банкоматах привлеченных банковских платежных агентов (субагентов), включаются соответственно в графы 9 и 10 раздела 2 Отчета.
3.4. В графах 11 - 18 раздела 2 Отчета сведения о количестве и об объеме операций, указанных в графах 5 и 6 раздела 2 Отчета, отражаются в зависимости от назначения операции. Сведения об операциях, совершенных:
в целях перевода денежных средств в пределах Российской Федерации в пользу физических лиц без открытия банковского счета (в том числе через платежные системы), на банковские счета физических лиц, открытые в кредитных организациях (в том числе в целях погашения кредитов), а также в целях увеличения остатка электронных денежных средств, включаются соответственно в графы 11 и 12 раздела 2 Отчета;
в целях перевода денежных средств в пользу физических лиц за пределы Российской Федерации, включаются соответственно в графы 13 и 14 раздела 2 Отчета;
в целях перевода денежных средств в пользу юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (далее - ЮЛ), индивидуальных предпринимателей (далее - ИП), иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты в целях оплаты товаров, работ и услуг (например, коммунальных услуг, услуг операторов сотовой связи, телевидения и информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"), включаются соответственно в графы 15 и 16 раздела 2 Отчета.
В графы 17 и 18 включаются сведения о количестве и об объеме операций, не включенные в графы 11 - 16 раздела 2 Отчета (например, операции в целях оплаты налогов, штрафов).
3.5. Значение показателя в графе 5 раздела 2 Отчета должно быть равно сумме значений показателей в графах 7 и 9 раздела 2 Отчета, а также сумме значений показателей в графах 11, 13, 15 и 17 раздела 2 Отчета.
Значение показателя в графе 6 раздела 2 Отчета должно быть равно сумме значений показателей в графах 8 и 10 раздела 2 Отчета, а также сумме значений показателей в графах 12, 14, 16 и 18 раздела 2 Отчета.
3.6. В графах 19 и 20 раздела 2 Отчета указываются сведения о количестве и об объеме операций по выдаче наличных денежных средств физическим лицам, совершенных в отчетном периоде в банкоматах и (или) кассах привлеченных банковских платежных агентов (субагентов), как с использованием платежных карт, так и без их использования.
Сведения об указанных операциях представляются в целом по банковскому платежному агенту (субагенту) и в разрезе территорий субъекта Российской Федерации, где совершена операция.
3.7. В графе 21 раздела 2 Отчета указывается количество платежных карт (расчетных карт, кредитных карт, предоплаченных карт), выданных в отчетном периоде клиентам отчитывающейся кредитной организации банковским платежным агентом (субагентом), в целом по банковскому платежному агенту (субагенту) без разбивки по территориям субъекта Российской Федерации, где выдана платежная карта.
4. В разделе 3 Отчета данные представляются в разрезе платежных агрегаторов, с которыми у отчитывающейся кредитной организации был заключен договор для осуществления деятельности, указанной в пункте 31 статьи 3 Федерального закона N 161-ФЗ, действующий в отчетном периоде не менее одного календарного дня.
В графах 2 и 3 раздела 3 Отчета указываются ИНН, наименование платежного агрегатора в соответствии с ЕГРЮЛ.
В графе 4 раздела 3 Отчета указывается общее количество ЮЛ, ИП и иных лиц, указанных в части 13 статьи 14.1 Федерального закона N 161-ФЗ (далее - иные лица), с которыми у платежного агрегатора заключены договоры о приеме ЭСП и (или) об участии в переводе денежных средств, действующие в отчетном периоде не менее одного календарного дня.
В графах 5 и 6 раздела 3 Отчета указываются общее количество и объем операций, совершенных в отчетном периоде держателями ЭСП в пользу ЮЛ, ИП, иных лиц посредством предоставленных привлеченным кредитной организацией платежным агрегатором указанным ЮЛ, ИП, иным лицам программных и (или) технических устройств (далее - ПТУ), обеспечивающих прием ЭСП, независимо от того, участвует или не участвует платежный агрегатор в переводе денежных средств в пользу указанных ЮЛ, ИП, иных лиц.
В графах 7 и 8 раздела 3 Отчета указываются общее количество и объем операций по списанию денежных средств с отдельного специального банковского счета, открытого платежному агрегатору в отчитывающейся кредитной организации, на банковские счета ЮЛ, ИП, иных лиц независимо от того, предоставил или не предоставил платежный агрегатор указанным ЮЛ, ИП, иным лицам ПТУ, обеспечивающие прием ЭСП.
В графах 9 и 10 раздела 3 Отчета указываются количество и объем операций по списанию денежных средств с отдельного специального банковского счета, открытого платежному агрегатору в отчитывающейся кредитной организации, на банковские счета ЮЛ, ИП, иных лиц, которым платежный агрегатор предоставил ПТУ, обеспечивающие прием ЭСП.
5. Кредитные организации, у которых не было действующих не менее одного календарного дня в отчетном периоде договоров, заключенных с банковскими платежными агентами для осуществления деятельности, указанной:
в части 1 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ, направляют в Банк России сообщение: "В кредитной организации отсутствуют договоры с банковскими платежными агентами". При этом раздел 1 и 2 Отчета не заполняются;
в пункте 31 статьи 3 Федерального закона N 161-ФЗ, направляют в Банк России сообщение: "В кредитной организации отсутствуют договоры с платежными агрегаторами". При этом раздел 3 Отчета не заполняется.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О КЛИЕНТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ПЕРЕВОДАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ МЕЖДУ БАНКОВСКИМИ СЧЕТАМИ КЛИЕНТОВ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ (ИХ ФИЛИАЛАМИ), ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИЕЙ РАЗВИТИЯ "ВЭБ.РФ", БАНКАМИ-НЕРЕЗИДЕНТАМИ
по состоянию на "__" __________ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная
Раздел 1. Сведения о количестве клиентов кредитной организации, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Номер строки | Наименование показателя | Количество, единиц |
1 | 2 | 3 |
1 | Клиенты, между банковскими (торговыми банковскими) счетами которых осуществлялись переводы денежных средств в отчетном периоде, всего, в том числе: | |
1.1 | кредитные организации (их филиалы), ВЭБ.РФ, из них: | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
1.1.1 | не являющиеся участниками платежной системы, оператор которой зарегистрирован в Банке России | |
1.2 | банки-нерезиденты |
Раздел 2. Сведения о переводах денежных средств между банковскими (торговыми банковскими) счетами клиентов кредитной организации, являющихся кредитными организациям (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Номер строки | Наименование показателя | Количество, единиц | Сумма, тыс. руб. | ||
в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Переводы с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, всего, в том числе являющихся: | ||||
1.1 | кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, из них: | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||
1.1.1 | при осуществлении расчета между прямыми участниками платежных систем | ||||
1.1.2 | при осуществлении расчета между косвенными участниками платежных систем | ||||
1.2 | банками-нерезидентами | ||||
2 | Переводы с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся банками-нерезидентами, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, всего, в том числе являющихся: | ||||
2.1 | кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||
2.2 | банками-нерезидентами |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409257 "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ", банками-нерезидентами" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409257 "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ", банками-нерезидентами" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) в Банк России не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации. В Отчет не включаются сведения о филиалах кредитной организации, расположенных за рубежом.
3. Понятие "нерезидент" используется для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086).
4. Сведения о суммах переводов денежных средств указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.
5. Раздел 1 Отчета составляется кредитной организацией по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
В разделе 1 Отчета указываются сведения о количестве клиентов составляющей Отчет кредитной организации, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ), банками-нерезидентами, которым по состоянию на отчетную дату открыты банковские (торговые банковские) счета в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, используемые для осуществления переводов денежных средств, между которыми в отчетном периоде осуществлялись переводы денежных средств (списание и (или) зачисление денежных средств), в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сведения о клиентах, являющихся кредитными организациями, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.
5.1. По строке 1 раздела 1 Отчета указывается общее количество клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Значение в строке 1 раздела 1 Отчета равняется сумме значений в строках 1.1 и 1.2 данного раздела.
5.2. По строке 1.1 раздела 1 Отчета указывается количество клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5.3. Строка 1.1.1 раздела 1 Отчета заполняется только кредитной организацией, являющейся расчетным центром платежной системы, оператор которой зарегистрирован в Банке России. При этом в указанную строку включаются сведения о количестве клиентов кредитной организации, составляющей Отчет, не являющихся участниками данной платежной системы, а также клиентов, являющихся ее участниками, но при этом осуществляющих переводы денежных средств вне рамок данной платежной системы со своего банковского (торгового банковского) счета, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковский (торговый банковский) счет другого клиента кредитной организации, составляющей Отчет.
5.4. По строке 1.2 раздела 1 Отчета указывается количество клиентов, являющихся банками-нерезидентами.
6. В разделе 2 Отчета указываются сведения за отчетный период.
В разделе 2 Отчета кредитная организация, составляющая Отчет, указывает сведения об осуществленных ею в отчетном периоде переводах денежных средств между банковскими (торговыми банковскими) счетами включенных в раздел 1 Отчета клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в рамках одного подразделения кредитной организации;
между подразделениями кредитной организации с использованием счетов межфилиальных расчетов.
В случае если в кредитной организации одному клиенту открыт более чем один банковский (торговый банковский) счет, сведения о переводах денежных средств между банковскими (торговыми банковскими) счетами такого клиента в Отчет не включаются.
Сведения о переводах денежных средств учитываются на дату списания денежных средств с банковского (торгового банковского) счета клиента, являющегося кредитной организацией (ее филиалом), ВЭБ.РФ, банком-нерезидентом. Пересчет в рубли сумм переводов денежных средств в иностранной валюте осуществляется по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на указанную дату. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В раздел 2 Отчета не включаются сведения о переводах денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов - юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (кроме ВЭБ.РФ), а также физических лиц на банковские счета других клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.1. По строке 1 раздела 2 Отчета указываются количество и сумма осуществленных в отчетном периоде переводов денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, являющихся: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ (строка 1.1 раздела 2 Отчета); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
банками-нерезидентами (строка 1.2 раздела 2 Отчета).
Значение в строке 1 раздела 2 Отчета равняется сумме значений в строках 1.1 и 1.2 данного раздела.
Строка 1.1.1 раздела 2 Отчета заполняется кредитной организацией в случае, если она является расчетным центром платежной системы, оператор которой зарегистрирован Банком России. В данную строку включаются сведения о переводах денежных средств между прямыми участниками, осуществленных в рамках указанной платежной системы. В случае если кредитная организация является расчетным центром более чем одной платежной системы, по строке 1.1.1 раздела 2 Отчета данные о переводах денежных средств, осуществленных в рамках разных платежных систем, суммируются.
Строка 1.1.2 раздела 2 Отчета заполняется кредитными организациями - прямыми участниками платежных систем, осуществляющими переводы денежных средств между банковскими счетами своих клиентов - косвенных участников, открытых у них в целях осуществления расчета в платежной системе (далее - банк-спонсор). В случае если кредитная организация является банком-спонсором более чем в одной платежной системе, по строке 1.1.2 раздела 2 Отчета данные о переводах денежных средств между банковскими счетами косвенных участников в рамках разных платежных систем суммируются.
6.2. По строке 2 раздела 2 Отчета указываются количество и сумма осуществленных в отчетном периоде переводов денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся банками-нерезидентами, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, являющихся:
кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ (строка 2.1 раздела 2 Отчета); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
банками-нерезидентами (строка 2.2 раздела 2 Отчета).
Значение в строке 2 раздела 2 Отчета равняется сумме значений в строках 2.1 и 2.2 данного раздела.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О НЕСАНКЦИОНИРОВАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ, СОВЕРШЕННЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
за _____________________ г.
Квартальная (Полугодовая)
Раздел I. Сведения о количестве платежных карт, с использованием которых были совершены несанкционированные операции
Номер строки | Код территории совершения операции по ОКАТО | Наименование и код платежной системы с использованием платежных карт | Количество платежных карт, с использованием которых были совершены несанкционированные операции, ед. | Количество и сумма несанкционированных операций | ||||||||||||||
всего | из них: | всего | из них совершенных: | |||||||||||||||
утерянных или украденных карт | поддельных карт | карт, реквизиты которых использовались | в организациях торговли (услуг) | в пунктах выдачи наличных | посредством банкоматов | посредством сети "Интернет" и сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи | ||||||||||||
количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | ||
Подраздел I. Операции, совершенные на территории Российской Федерации с использованием платежных карт, эмитированных кредитной организацией | ||||||||||||||||||
1 | Всего по | |||||||||||||||||
(наименование и код платежной системы) | ||||||||||||||||||
из них: | ||||||||||||||||||
расчетные карты | ||||||||||||||||||
кредитные карты | ||||||||||||||||||
предоплаченные карты | ||||||||||||||||||
... | ||||||||||||||||||
Итого по | ||||||||||||||||||
(наименование территории) | ||||||||||||||||||
... | ... | ... | ||||||||||||||||
Итого по подразделу I | ||||||||||||||||||
Подраздел II. Операции, совершенные за пределами территории Российской Федерации с использованием платежных карт, эмитированных кредитной организацией | ||||||||||||||||||
x | Всего по | |||||||||||||||||
(наименование и код платежной системы) | ||||||||||||||||||
из них: | ||||||||||||||||||
расчетные карты | ||||||||||||||||||
кредитные карты | ||||||||||||||||||
предоплаченные карты | ||||||||||||||||||
... | ||||||||||||||||||
Итого по подразделу II | ||||||||||||||||||
Подраздел III. Операции, совершенные на территории Российской Федерации с использованием платежных карт, эмитированных за пределами территории Российской Федерации | ||||||||||||||||||
Всего по | x | x | x | x | ||||||||||||||
(наименование и код платежной системы) | ||||||||||||||||||
... | x | x | x | x | ||||||||||||||
Итого по | x | x | x | x | ||||||||||||||
(наименование территории) | ||||||||||||||||||
... | x | x | x | x | ||||||||||||||
Итого по подразделу III | x | x | x | x |
Раздел II. Сведения об инфраструктуре, в которой были совершены несанкционированные операции с использованием платежных карт единиц
Номер строки | Код территории местонахождения инфраструктуры по ОКАТО | Наименование и код платежной системы с использованием платежных карт | Количество организаций торговли (услуг) | Количество пунктов выдачи наличных | Количество банкоматов | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
1 | |||||||
Итого по | |||||||
(наименование территории) | |||||||
... | |||||||
x | Итого по кредитной организации |
1. Количество указанных в заявлениях клиентов операций, совершенных без их согласия: ______________ единиц.
2. Объем указанных операций: ____________ тыс. руб.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409258 "Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт"
1. Отчетность по форме 0409258 "Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт" (далее - Отчет) составляется в целях получения сведений о количестве и сумме совершенных с использованием платежных карт без согласия клиента (совершенных неуполномоченными лицами, в том числе в результате противоправных действий) операций, признанных таковыми кредитной организацией или судом (далее - несанкционированные операции), и об инфраструктуре, используемой при их совершении.
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.
3. В разделах I и II Отчета данные указываются за отчетный период.
4. Информация о кодах и наименованиях платежных систем с использованием платежных карт направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.
5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.
5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой.
5.2. При заполнении графы 2 разделов I и II Отчета указывается код территории, соответствующий первым двум разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
5.3. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату совершения операции.
6. В раздел I Отчета сведения о несанкционированных операциях, совершенных как в рублях, так и в иностранной валюте, включаются в том отчетном периоде, в котором указанные операции были признаны несанкционированными. При этом:
в подразделе I раздела I Отчета указываются сведения о несанкционированных операциях с использованием платежных карт, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией, совершенных на территории Российской Федерации;
в подразделе II раздела I Отчета указываются сведения о несанкционированных операциях с использованием платежных карт, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией, совершенных за пределами территории Российской Федерации;
в подразделе III раздела I Отчета указываются сведения о несанкционированных операциях с использованием платежных карт, эмитированных за пределами территории Российской Федерации, совершенных в инфраструктуре отчитывающейся кредитной организации.
6.1. В графе 4 раздела I Отчета указывается общее количество платежных карт, с использованием которых были совершены несанкционированные операции.
6.2. В графе 5 раздела I Отчета указываются сведения о количестве утерянных или украденных платежных карт.
6.3. В графе 6 раздела I Отчета указываются сведения о количестве поддельных платежных карт.
6.4. В графе 7 раздела I Отчета указываются сведения о количестве платежных карт, с использованием реквизитов которых были совершены несанкционированные операции.
6.5. В графах 8 и 9 раздела I Отчета указываются общее количество и сумма несанкционированных операций, совершенных с использованием платежных карт.
6.6. В графах 10 и 11 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме несанкционированных операций, совершенных в организациях торговли (услуг), за исключением инновационных способов совершения операций (например, посредством сообщений с использованием мобильных телефонов, смартфонов, коммуникаторов и тому подобного (далее - абонентские устройства мобильной связи), информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет").
6.7. В графах 12 и 13 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме несанкционированных операций, совершенных в пунктах выдачи наличных.
6.8. В графах 14 и 15 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме несанкционированных операций, совершенных в банкоматах.
6.9. В графах 16 и 17 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме несанкционированных операций, совершенных с использованием реквизитов платежных карт посредством инновационных способов совершения операций (посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, сети "Интернет" и тому подобного), которые группируются по коду территории субъекта Российской Федерации по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), где были выданы платежные карты.
Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием реквизитов платежных карт посредством инновационных способов совершения операций в организациях, зарегистрированных за пределами Российской Федерации и осуществляющих продажу товаров (работ и услуг) с использованием сети "Интернет", отражаются в подразделе 2 раздела I.
7. В раздел II Отчета сведения об инфраструктуре кредитной организации, в которой были совершены несанкционированные операции включаются в том отчетном периоде, в котором указанные операции были признаны несанкционированными. При этом сведения о количестве:
организаций торговли (услуг) (исключая интернет-магазины), с которыми кредитная организация заключила договор на осуществление расчетов по операциям с использованием платежных карт, указываются в графе 4;
пунктов выдачи наличных кредитной организации указываются в графе 5;
банкоматов указываются в графе 6.
8. В разделе "Справочно" Отчета указываются сведения о количестве и сумме несанкционированных операций, заявления о которых поступили в кредитную организацию в отчетном периоде.
Например, в случае если в заявлении клиента указано, что без его согласия были совершены три операции с использованием его платежной карты на суммы 10, 20 и 30 тысяч рублей, в разделе "Справочно" в строке 1 указывается "3 единицы", в строке 2 - "60 тысяч рублей".
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, СВЯЗАННОЙ С ПЕРЕВОДОМ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Квартальная (Полугодовая)
Раздел I. Сведения об операциях с использованием электронных средств платежа, связанных с увеличением и (или) уменьшением остатка электронных денежных средств
Раздел II. Сведения о переводах электронных денежных средств в разрезе получателей денежных средств
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств"
1. Отчетность по форме 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России информации, необходимой для формирования статистических данных и проведения анализа развития платежных услуг с использованием электронных средств платежа.
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Кредитные организации, не являющиеся операторами электронных денежных средств (далее - ЭДС), представляют Отчет с информацией об отсутствии данных.
Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.
3. Информация, содержащая условный код и обозначение товарного знака электронного средства платежа для перевода ЭДС, направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4. В графах 6 - 17 раздела I и в разделе II Отчета данные указываются за отчетный период. В графах 3 и 5 раздела I Отчета данные указываются по состоянию на отчетную дату, в графе 4 - нарастающим итогом с начала года.
5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.
5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой.
5.2. Пересчет в рубли сумм перевода ЭДС, увеличения и (или) уменьшения остатка ЭДС в иностранной валюте осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", действующему на дату представления в кредитную организацию - оператор ЭДС распоряжения клиента.
5.3. Данные в разделах I и II Отчета представляются в разрезе видов электронных средств платежа для перевода ЭДС в соответствии с частями 2, 4, 5.1, 7 статьи 10 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2019, N 12, ст. 1223) (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ): (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
персонифицированные электронные средства платежа для перевода ЭДС; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
неперсонифицированные электронные средства платежа для перевода ЭДС, используемые клиентом - физическим лицом, не прошедшим процедуру упрощенной идентификации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
неперсонифицированные электронные средства платежа для перевода ЭДС, используемые клиентом - физическим лицом, прошедшим процедуру упрощенной идентификации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
корпоративные электронные средства платежа для перевода ЭДС. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6. В разделе I Отчета указываются сведения о количестве электронных средств платежа для перевода ЭДС и об операциях по увеличению и (или) уменьшению остатка ЭДС в соответствии с частями 20, 21, 22 статьи 7 Федерального закона N 161-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2019, N 31, ст. 4423). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.1. В графах 3 и 4 раздела I Отчета указывается количество электронных средств платежа, позволяющих клиентам кредитной организации - оператора ЭДС осуществлять перевод ЭДС, увеличение и (или) уменьшение остатка ЭДС. При этом в графе 3 указывается фактическое количество действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, электронных средств платежа. В графе 4 указывается количество электронных средств платежа, посредством которых совершались переводы ЭДС, увеличение и (или) уменьшение остатка ЭДС с начала отчетного года.
6.2. В графе 5 раздела I Отчета указывается остаток ЭДС клиентов кредитной организации - оператора ЭДС: юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (далее - юридические лица), индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты (далее - индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой), и физических лиц - по состоянию на отчетную дату.
6.3. В графах 6 и 8 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по увеличению остатка ЭДС клиентов кредитной организации - оператора ЭДС, совершенных в отчетном периоде.
6.4. В графах 7 и 9 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по увеличению остатка ЭДС физических лиц, одновременно являющихся клиентами кредитной организации - оператора ЭДС и абонентами операторов связи, осуществляющих возврат внесенного в отчетном периоде в оплату услуг связи аванса.
6.5. В графах 10 и 14 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по уменьшению остатка (его части) ЭДС клиентов кредитной организации - оператора ЭДС за отчетный период, включая операции:
по перечислению денежных средств на банковский счет физического лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой;
по направлению денежных средств на исполнение обязательств клиента перед кредитной организацией (например, на уплату комиссионного вознаграждения);
по переводу без открытия банковского счета;
по получению клиентом наличных денег.
6.6. В графах 11 и 15 указываются количество и сумма операций по уменьшению остатка (его части) ЭДС посредством перевода на банковский счет физического лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой.
6.7. В графах 12 и 16 указываются количество и сумма операций по уменьшению остатка (его части) ЭДС посредством перевода на банковский счет юридического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой.
6.8. В графах 13 и 17 указываются количество и сумма операций по уменьшению остатка (его части) ЭДС, выданных наличными деньгами клиенту кредитной организации - физическому лицу.
6.9. В графы 10 - 17 раздела I Отчета не включаются сведения о переводах ЭДС, включенных в раздел II Отчета.
7. В раздел II Отчета включаются сведения об операциях по перечислению ЭДС с одного электронного средства платежа по переводу ЭДС на другое. При этом получатель ЭДС может являться держателем электронного средства платежа по переводу ЭДС, эмитированного как отчитывающейся кредитной организацией, так и другой кредитной организацией.
В графы 3 - 10 раздела II Отчета не включаются сведения об операциях по уменьшению остатка (его части) ЭДС, включенных в раздел I Отчета.
7.1. В графах 3, 4, 7, 8 раздела II Отчета указываются количество и сумма переводов ЭДС клиентов кредитной организации - оператора ЭДС, совершенных в рублях и в иностранной валюте, в пользу держателей электронного средства платежа по переводу ЭДС, являющихся юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.
7.2. В графах 5, 6, 9, 10 раздела II Отчета указываются количество и сумма переводов ЭДС клиентов кредитной организации - оператора ЭДС, совершенных в рублях и в иностранной валюте, в пользу физических лиц - держателей электронного средства платежа по переводу ЭДС.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О ТОЧКАХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ УСЛУГ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И БАНКОВСКИХ ПЛАТЕЖНЫХ АГЕНТОВ (СУБАГЕНТОВ)
по состоянию на "__" ____________ г.
Квартальная
Раздел 1. Сведения о банкоматах кредитной организации
Номер строки | Тип банкомата | Виды совершаемых операций | Место нахождения банкомата | Виды валют | Использование бесконтактных технологий | Использование QR-кодов | Наличие функции рециркуляции | ||||||||
код ОКТМО | код ФИАС | почтовый индекс | адрес | место установки (уточняющая информация) | признак места установки | широта | долгота | валюты выдачи наличных | валюты приема наличных | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
Раздел 2. Сведения о терминалах кредитной организации
Номер строки | Тип терминала | Виды совершаемых операций | Место нахождения терминала | Использование бесконтактных технологий | Использование QR-кодов | ||||||
код ОКТМО | код ФИАС | почтовый индекс | адрес | место установки терминала безналичной оплаты (уточняющая информация) | широта | долгота | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Раздел 3. Сведения о банкоматах (кассах) банковских платежных агентов (субагентов)
Номер строки | Тип банкомата (кассы) | Виды совершаемых операций | Место нахождения банкомата (кассы) | Использование бесконтактных технологий | Использование QR-кодов | Банковский платежный агент (субагент) | Использование платежных карт | |||||||||||
код ОКТМО | код ФИАС | почтовый индекс | адрес | место установки банкомата (уточняющая информация) | признак места установки банкомата | широта | долгота | признак банковского платежного агента (субагента) | основной государственный регистрационный номер | идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | наименование (Ф.И.О.) | |||||||
ОГРН | ОГРНИП | |||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)"
1. Отчетность по форме 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)" (далее - Отчет) составляется с целью получения Банком России сведений об устройствах кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов), доступных потребителям для получения платежных услуг.
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.
3. В разделе 1 Отчета указываются сведения о банкоматах, находящихся в собственности или пользовании кредитной организации, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять:
выдачу наличных денежных средств;
прием наличных денежных средств;
платежи за товары (работы, услуги) независимо от того, осуществляет или не осуществляет эта кредитная организация расчеты по указанным операциям с организациями торговли и услуг;
безналичные операции, не связанные с оплатой товаров (работ, услуг).
В раздел 1 Отчета включаются сведения о перечисленных в настоящем пункте банкоматах, включая банкоматы, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (например, по причине ремонта устройства, замены чековой ленты, отсутствия электроэнергии). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если по одному адресу расположены несколько банкоматов, в разделе 1 Отчета сведения о каждом из них представляются отдельной строкой. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.1. В графе 2 раздела 1 Отчета указывается буквенный код типа банкомата:
БК - банкомат, посредством которого осуществляются операции выдачи и (или) приема наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов). При этом указанный банкомат может быть также оснащен другими функциями (например, функцией приема наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов), функцией, позволяющей совершать безналичные операции, включая оплату товаров (работ, услуг), с использованием и без использования платежных карт (их реквизитов); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
БП - банкомат, посредством которого осуществляются только операции по приему наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов). При этом указанный банкомат не может быть оснащен другими функциями (например, функцией выдачи (приема) наличных денег с использованием платежных карт (их реквизитов), функцией оплаты товаров (работ, услуг) с использования платежных карт (их реквизитов).
3.2. В графе 3 раздела 1 Отчета указываются буквенные коды видов операций, совершаемых с использованием банкомата кредитной организации:
НВ - выдача наличных денежных средств;
НО - прием наличных денежных средств в целях оплаты товаров (работ, услуг);
НП - прием наличных денежных средств не в целях оплаты товаров (работ, услуг) (например, погашение кредитов, зачисление на счета физических лиц, увеличение остатка электронных денежных средств);
НЮ - прием наличных денежных средств в целях зачисления на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
БО - безналичная оплата товаров (работ, услуг); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
БП - прочие безналичные операции. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При наличии нескольких видов операций, совершаемых с использованием банкомата, коды операций отражаются в графе 3 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.3. В графах 4 - 11 раздела 1 Отчета указываются сведения о месте нахождения банкомата кредитной организации:
в графе 4 - цифровой код места нахождения банкомата (11 знаков) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО);
в графе 5 - уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении) в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС) <1>. В случае отсутствия в ФИАС уникального номера адреса объекта адресации (при поиске такого номера для всех адресных элементов) в графе 5 указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети;
<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008).
в графе 7 - фактический адрес установки банкомата (кроме почтового индекса), содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации <2>. Сведения отражаются через символ "," (запятая); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
<2> В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года N 40069, 8 ноября 2018 года N 52649.
в графе 8 - место установки банкомата кредитной организации, позволяющее его идентифицировать (например, наименование магазина, в котором установлено устройство, указание номера этажа, подъезда) (указывается при наличии уточняющей информации);
в графе 9 - признак места установки банкомата кредитной организации:
1 - банкомат находится в помещении кредитной организации в открытом доступе;
2 - банкомат находится в помещении кредитной организации, и доступ к нему ограничен из-за временных условий и (или) иных условий (например, необходимо наличие разрешения, пропуска или какого-либо специального устройства для доступа к банкомату);
3 - банкомат находится вне помещений кредитной организации в открытом доступе;
4 - банкомат находится вне помещений кредитной организации, и доступ к нему ограничен из-за временных условий и (или) иных условий (например, необходимо наличие разрешения, пропуска или какого-либо специального устройства для доступа к банкомату); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в графе 10 - географическая координата места нахождения банкомата в градусах и минутах северной широты;
в графе 11 - географическая координата места нахождения банкомата в градусах и минутах восточной долготы.
Название используемой системы координат (например, Всемирная система геодезических параметров Земли 1984 года (World Geodetic System 1984 (WGS 84) необходимо указать в пояснительном сообщении к Отчету.
Графы 10 и 11 могут не заполняться при отсутствии у кредитной организации информации о географических координатах места нахождения банкомата.
3.4. В графах 12 и 13 раздела 1 Отчета указываются цифровые коды валют, используемых в банкомате кредитной организации при выдаче (приеме) наличных денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). При наличии нескольких валют, используемых в банкомате кредитной организации, их коды отражаются в соответствующих графах через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
3.5. В графе 14 раздела 1 Отчета указывается цифровой код функции, которой оборудован банкомат кредитной организации, в части возможности осуществления операций с использованием бесконтактной технологии:
1 - бесконтактные технологии используются;
2 - бесконтактные технологии не используются.
3.6. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается цифровой код функции, которой оборудован банкомат кредитной организации, в части возможности считывания QR кодов (штрих-кодов) при совершении операций:
1 - QR коды (штрих-коды) используются;
2 - QR коды (штрих-коды) не используются.
3.7. В графе 16 раздела 1 Отчета указывается цифровой код функции, которой оборудован банкомат кредитной организации, в части возможности полистного вложения наличных денег клиентом и выдачи принятых наличных денег клиенту без обработки в кредитной организации или в ее внутренних структурных подразделениях (функция рециркуляции банкнот):
1 - функция рециркуляции банкнот используется;
2 - функция рециркуляции банкнот не используется.
3.8. Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют банкоматы, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату у кредитной организации отсутствуют банкоматы". При этом раздел 1 Отчета не заполняется.
4. В разделе 2 Отчета указываются сведения о терминалах, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции, перечисленные в подпункте 4.2 настоящего пункта: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
находящихся в собственности или пользовании кредитной организации, независимо от того, осуществляет или не осуществляет эта кредитная организация расчеты по оплате товаров и услуг с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров;
находящихся в собственности или пользовании организации, не являющейся кредитной организацией, расчеты по которым с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров осуществляет отчитывающаяся кредитная организация.
В случае если по одному адресу расположены несколько терминалов, в разделе 2 Отчета сведения о каждом из них представляются отдельной строкой.
В раздел 2 Отчета включаются сведения о перечисленных в настоящем пункте терминалах, включая терминалы, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (например, по причине ремонта устройства, замены чековой ленты, отсутствия электроэнергии). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В раздел 2 Отчета не включаются сведения об установленных в пунктах выдачи наличных кредитной организации терминалах, предназначенных для выдачи наличных денежных средств. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В раздел 2 Отчета включаются сведения о терминалах, установленных в подразделении кредитной организации, предназначенных в том числе для приема платежных карт с целью оплаты товаров и услуг, предоставляемых организациями торговли и услуг, с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор на эквайринг. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.1. В графе 2 раздела 2 Отчета указывается буквенный код типа терминала:
С - электронное устройство, работающее в пределах помещения, в котором оно установлено, с применением как проводной, так и беспроводной технологии (стационарный электронный терминал); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
М - электронное устройство, работающее с применением каналов удаленного соединения, в том числе информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), или абонентское устройство мобильной связи (включая смартфоны, планшеты), оборудованное картридером и специальным мобильным приложением (мобильный (переносной) электронный терминал); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
И - механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов платежной карты на документ, составленный на бумажном носителе (импринтер);
Т - автоматическое устройство, посредством которого держатель платежных карт самостоятельно, без участия уполномоченного сотрудника кредитной организации, организации торговли и услуг, может совершать безналичные операции с использованием платежных карт, конструкция которого не предусматривает выдачу (прием) наличных денег (терминал безналичной оплаты).
4.2. В графе 3 раздела 2 Отчета указываются буквенные коды видов операций, совершаемых с использованием терминала:
БО - безналичные операции по оплате товаров (работ, услуг);
БП - прочие безналичные операции;
НВ - снятие наличных денежных средств со счета посредством их выдачи из кассы организации торговли и услуг;
НП - внесение наличных денежных средств на счет посредством их внесения в кассу организации торговли и услуг.
При наличии нескольких видов операций, совершаемых с использованием терминала, коды операций отражаются в графе 3 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
4.3. В графах 4 - 10 раздела 2 Отчета указываются сведения о месте нахождения терминала:
графы 4 - 7, 9, 10 раздела 2 Отчета заполняются аналогично соответствующим графам 4 - 7, 10, 11 раздела 1 Отчета в отношении места нахождения терминала;
в графе 8 - место установки терминала, позволяющее его идентифицировать (например, наименование магазина, в котором установлено устройство, указание номера этажа, подъезда) (указывается при наличии уточняющей информации). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если терминал является мобильным (код "М", указанный в графе 2), в графах 4 - 10 указываются сведения об организации торговли и услуг, использующей его.
4.4. Графы 11 и 12 раздела 2 Отчета заполняются аналогично графам 14 и 15 раздела 1 Отчета в отношении кодов функций, которыми оборудованы терминалы, у которых в графе 2 раздела 2 Отчета указан код "С", "М" или "Т".
Графы 11 и 12 раздела 2 Отчета не заполняются для терминалов, у которых в графе 2 указан код "И".
4.5. Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют терминалы, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату у кредитной организации отсутствуют терминалы". При этом раздел 2 Отчета не заполняется.
5. В разделе 3 Отчета указываются сведения о действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, кассах и банкоматах, находящихся в собственности или пользовании: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
банковских платежных агентов, с которыми у отчитывающейся кредитной организации по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным периодом, есть действующий договор, предусмотренный частью 1 статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2019, N 27, ст. 3538) (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
банковских платежных субагентов, с которыми у привлекаемых их банковских платежных агентов по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным периодом, есть действующий договор. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В раздел 3 Отчета включаются сведения о перечисленных в настоящем пункте банкоматах, включая банкоматы, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (например, в связи с ремонтом устройства, заменой чековой ленты, отсутствием электроэнергии). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если по одному адресу установлено несколько банкоматов (касс), в разделе 3 Отчета сведения о каждом (каждой) из них представляются отдельной строкой. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5.1. В графе 2 раздела 3 Отчета указывается буквенный код типа банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента):
БК - банкомат, посредством которого осуществляются операции выдачи наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов). При этом указанный банкомат может быть также оснащен другими функциями (например, функцией приема наличных денег с использованием и без использования платежных карт (их реквизитов), функцией оплаты товаров (работ, услуг) без использования платежных карт (их реквизитов);
БП - банкомат, посредством которого осуществляются только операции по приему наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов). При этом указанный банкомат не может быть оснащен другими функциями (например, функцией выдачи (приема) наличных денег с использованием платежных карт (их реквизитов), функцией оплаты товаров (работ, услуг) с использования платежных карт (их реквизитов);
К - касса в организации торговли и услуг;
КМ - электронное устройство, работающее с применением каналов удаленного соединения, в том числе сети "Интернет", или абонентское устройство мобильной связи (включая смартфоны, планшеты), в том числе оборудованные картридером и специальным мобильным приложением (мобильная (передвижная) касса). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5.2. В графе 3 раздела 3 Отчета указываются буквенные коды видов операций, совершаемых с использованием банкомата (кассы):
НВ - выдача наличных денежных средств;
НО - прием наличных денежных средств в целях оплаты товаров (работ, услуг);
НП - прием наличных денежных средств не в целях оплаты товаров (работ, услуг) (например, погашение кредитов, зачисление на счета физических лиц, увеличение остатка электронных денежных средств);
БО - возможность использования электронных средств платежа в целях безналичной оплаты товаров (работ, услуг); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
БП - возможность использования электронных средств платежа для совершения безналичных операций, не связанных с оплатой товаров (работ и услуг) (например, погашение кредитов, переводы на другие банковские счета). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При наличии нескольких видов операций, совершаемых с использованием банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента), коды операций отражаются в графе 3 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
5.3. В графах 4 - 11 раздела 3 Отчета указываются сведения о месте нахождения банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента):
графы 4 - 7, 10, 11 раздела 3 Отчета заполняются аналогично соответствующим графам раздела 1 Отчета в отношении места нахождения банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента);
в графе 8 - место установки банкомата, позволяющее его идентифицировать (наименование магазина, в котором установлено устройство, указание номера этажа, подъезда) (указывается при наличии уточняющей информации);
в графе 9 - признак места установки банкомата банковского платежного агента (субагента):
1 - банкомат находится в открытом доступе;
2 - доступ к банкомату банковского платежного агента (субагента) ограничен из-за временных условий и (или) иных условий (например, необходимо наличие разрешения, пропуска или какого-либо специального устройства для доступа к банкомату).
Для мобильных касс (код "КМ" в графе 2) в графах 4 - 11 указывается сведения о фактическом адресе банковского платежного агента (субагента), зарегистрировавшего мобильную кассу.
5.4. Графы 12 и 13 раздела 3 Отчета заполняются аналогично графам 14 и 15 раздела 1 Отчета в отношении кодов функций, которыми оборудованы банкоматы (кассы) банковских платежных агентов (субагентов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5.5. В графах 14 - 18 раздела 3 Отчета указываются сведения о банковских платежных агентах (субагентах).
В графе 14 указываются буквенные коды признака банковского платежного агента (субагента):
БПА - банкомат (касса) банковского платежного агента, привлеченного отчитывающейся кредитной организацией;
БПС - банкомат (касса) банковского платежного субагента, привлеченного банковским платежным агентом, привлеченным отчитывающейся кредитной организацией.
Для банковских платежных агентов (субагентов) - юридических лиц заполняются графы 15, 17 и 18, в которых указывается:
в графе 15 - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ);
в графе 17 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии с ЕГРЮЛ;
в графе 18 - фирменное наименование банковского платежного агента (субагента) в соответствии с ЕГРЮЛ.
Для банковских платежных агентов (субагентов) - индивидуальных предпринимателей заполняются графы 16, 17 и 18, в которых указывается:
в графе 16 - основной государственный регистрационный номер (ОГРНИП) в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
в графе 17 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии с ЕГРИП;
в графе 18 - фамилия, имя, отчество (при наличии) банковского платежного агента (субагента) в соответствии с ЕГРИП.
5.6. В графе 19 раздела 3 Отчета проставляется цифровой код 1 в случае, если в банкомате (кассе) банковского платежного агента можно осуществлять операции с использованием платежных карт. В остальных случаях графа 19 не заполняется.
5.7. Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют договоры, заключенные с банковскими платежными агентами в соответствии с частью 1 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату у кредитной организации отсутствуют договоры с банковскими платежными агентами". При этом раздел 3 Отчета не заполняется.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О ТРАНСГРАНИЧНЫХ ОПЕРАЦИЯХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА И ОПЕРАЦИЯХ, СОВЕРШЕННЫХ НЕРЕЗИДЕНТАМИ - ДЕРЖАТЕЛЯМИ КОРПОРАТИВНЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПЕРЕВОДА ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за "__" ________ ____ г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
Квартальная
Раздел 1. Перечень платежной информации
Подраздел 1.1. Перечень эквайреров
Идентификационный код эквайрера, присвоенный кредитной организацией | Код платежной системы | Наименование платежной системы | Идентификатор эквайрера | Наименование эквайрера | Код страны по ОКСМ |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Подраздел 1.2. Перечень категорий, определяющих вид деятельности организаций торговли и услуг
Подраздел 1.3. Перечень держателей корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств - нерезидентов
Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией | Наименование держателя КЭСП для перевода ЭДС | ИНН | КИО | TIN | LEI | NUM | Код страны держателя КЭСП для перевода ЭДС по ОКСМ | Адрес сайта держателя КЭСП для перевода ЭДС в сети "Интернет" |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Раздел 2. Сведения об операциях
Подраздел 2.1. Сведения об операциях, совершенных в организациях торговли (услуг), расположенных за пределами территории Российской Федерации, с использованием электронных средств платежа, выданных кредитной организацией
Код платежной системы | Идентификационный код эквайрера, присвоенный кредитной организацией (графа 1 подраздела 1.1) | Идентификационный код иностранной ОТУ | Наименование иностранной ОТУ | Код страны иностранной ОТУ по ОКСМ | Идентификационный код категории ОТУ, присвоенный кредитной организацией (графа 1 подраздела 1.2) | Вид ЭСП | Категория держателя ЭСП | Отношение держателя ЭСП к резидентству | Код вида эквайринга | Код типа операции | Количество операций, единиц | Сумма операций, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Подраздел 2.2. Сведения об операциях, совершенных в организациях торговли (услуг) на территории Российской Федерации с использованием платежных карт, выданных банками-нерезидентами
Код платежной системы | Код страны места нахождения банка эмитента по ОКСМ | Идентификационный код категории ОТУ, присвоенный кредитной организацией (графа 1 подраздела 1.2) | Код вида эквайринга | Код типа операции | Количество операций, единиц | Сумма операций, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Подраздел 2.3. Сведения об операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств" (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
1. Отчетность по форме 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) за отчетный период и представляется кредитными организациями в Банк России не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.
Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.
Данные по всем разделам Отчета представляются за отчетный период.
1.1. Справочная информация о кодах и наименованиях платежных систем, в которых осуществляются операции с использованием электронных средств платежа (далее - справочная информация о кодах и наименованиях платежных систем с использованием ЭСП), направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом, а также по мере ее изменения.
1.2. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой.
Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790), на дату проведения клиринга по операциям с использованием электронных средств платежа (далее - ЭСП), или на дату совершения операции с использованием ЭСП, или на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (например, реестра платежей).
1.3. Понятия "резидент" и "нерезидент" используется для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).
1.4. Отчет состоит из двух разделов, включающих подразделы. Взаимосвязь между разделами и подразделами Отчета осуществляется посредством присвоения кредитной организацией идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) эквайрерам, категориям, определяющим основной вид деятельности организации торговли (услуг) (далее - ОТУ), нерезидентам - держателям корпоративных электронных средств платежа (далее - КЭСП), используемых для перевода электронных денежных средств (далее - ЭДС).
Правила формирования идентификационных кодов (длиной не более 100 символов) в разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) определяются кредитной организацией самостоятельно с учетом настоящего Порядка. Повторное использование идентификационных кодов не допускается.
2. В подраздел 1.1 раздела 1 включается информация об эквайрерах, заключивших договор с ОТУ, расположенными за пределами территории Российской Федерации (далее - иностранные ОТУ), в которых в отчетном периоде клиентами отчитывающейся кредитной организации совершены операции, подлежащие отражению в подразделе 2.1 раздела 2 Отчета (далее - раздел 2) (пункт 5 настоящего Порядка).
2.1. В графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 указывается идентификационный код эквайрера, присвоенный ему кредитной организацией в целях составления Отчета. В случае если клиенты отчитывающейся кредитной организации в отчетном периоде совершали операции с использованием ЭСП двух платежных систем в иностранных ОТУ, обслуживаемых одним эквайрером, сведения об эквайрере отражаются в двух строках подраздела 1.1 раздела 1 (по каждой платежной системе) с указанием в графе 1 разных идентификационных кодов эквайрера, присвоенных кредитной организацией.
2.2. В графах 2 и 3 подраздела 1.1 раздела 1 указываются соответственно код и наименование платежной системы в соответствии со справочной информацией о кодах и наименованиях платежных систем с использованием ЭСП.
2.3. В графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается банковский идентификационный номер эквайрера, присвоенный платежной системой для его идентификации как участника (БИН эквайрера).
2.4. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается наименование эквайрера, присвоенное платежной системой для его идентификации как участника (при наличии).
2.5. В графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается цифровой код страны места нахождения эквайрера в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).
2.6. Подраздел 1.1 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделе 2.1 раздела 2.
3. В подраздел 1.2 раздела 1 включается информация о категориях, определяющих вид деятельности иностранных ОТУ и ОТУ, расположенных на территории Российской Федерации (далее - российские ОТУ), в которых в отчетном периоде совершались операции, подлежащие отражению в подразделах 2.1 и 2.2 раздела 2 (пункты 5 и 6 настоящего Порядка).
3.1. В графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 указывается уникальный идентификационный код категории ОТУ, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета.
3.2. В графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается код платежной системы в соответствии со справочной информацией о кодах и наименованиях платежных систем с использованием ЭСП.
3.3. В графах 3 и 4 подраздела 1.2 раздела 1 указываются цифровой код категории, определяющей основной вид деятельности ОТУ (далее - МСС-код), присвоенный эквайрером, и наименование этой категории соответственно.
3.4. Подраздел 1.2 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделах 2.1 и 2.2 раздела 2.
4. В подраздел 1.3 раздела 1 включается информация о держателях КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, которые в отчетном периоде совершали операции, подлежащие отражению в подразделе 2.3 раздела 2 (пункт 7 настоящего Порядка).
4.1. В графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления Отчета.
4.2. В графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается сокращенное наименование (при отсутствии - полное наименование) держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с заключенным с кредитной организацией договором.
4.3. В графе 3 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии).
4.4. В графе 4 подраздела 1.3 раздела 1 указывается номер налогоплательщика, присваиваемый иностранной организации налоговым органом при постановке на налоговый учет в Российской Федерации (КИО) (при наличии).
4.5. В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN) (при наличии).
4.6. В графе 6 подраздела 1.3 раздела 1 указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier (LEI) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии).
4.7. В случае отсутствия информации в графах 3 - 6 подраздела 1.3 раздела 1 в графе 7 указанного подраздела отражается регистрационный номер держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (NUM).
4.8. В графе 8 подраздела 1.3 раздела 1 указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с ОКСМ.
4.9. В графе 9 подраздела 1.3 раздела 1 указывается адрес сайта держателя КЭСП для перевода ЭДС в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") (при наличии).
4.10. Подраздел 1.3 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделе 2.3 раздела 2.
5. В подраздел 2.1 раздела 2 включаются сведения:
обо всех безналичных операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных в иностранных ОТУ (в том числе через сеть "Интернет") с использованием выданных отчитывающейся кредитной организацией ЭСП: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, предоплаченных карт, ЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт;
обо всех операциях по перечислению денежных средств иностранными ОТУ в пользу держателей ЭСП, выданных отчитывающейся кредитной организацией (например, операции по возврату денежных средств в случае отмены покупки, по выплате выигрышей).
Данные группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), указанных в графах 1 - 11 подраздела 2.1 раздела 2. Например, если держатель ЭСП одной платежной системы совершал в отчетном периоде операции по оплате товаров (работ, услуг) в двух иностранных ОТУ, обслуживаемых одним эквайрером, сведения об этих операциях должны отражаться в двух строках подраздела 2.1 раздела 2 (по каждой иностранной ОТУ). При этом значение в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 по строке, соответствующей этому эквайреру и этой платежной системе.
5.1. В графе 1 подраздела 2.1 раздела 2 указывается код платежной системы, с картами которой совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта, в соответствии со справочной информацией о кодах и наименованиях платежных систем с использованием ЭСП.
5.2. В графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 указывается идентификационный код эквайрера, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1).
5.3. В графе 3 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой идентификационный код иностранной ОТУ, присвоенный эквайрером.
5.4. В графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 отражается указанное в документе, составленном по результатам платежного клиринга, наименование (адрес сайта в сети "Интернет") иностранной ОТУ (в том числе в латинской транслитерации).
5.5. В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой код страны места нахождения иностранной ОТУ в соответствии с ОКСМ.
5.6. В графе 6 подраздела 2.1 раздела 2 отражается идентификационный код категории ОТУ, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1).
5.7. В графе 7 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид ЭСП с использованием следующих кодов:
5.8. В графе 8 подраздела 2.1 раздела 2 указывается категория держателя ЭСП с использованием следующих кодов:
5.9. В графе 9 подраздела 2.1 раздела 2 указывается отношение держателя ЭСП к резидентству с использованием следующих кодов:
В случае если отнесение держателя ЭСП на момент составления Отчета к резидентам (нерезидентам) не представляется возможным в связи с отсутствием необходимой информации, такого держателя ЭСП следует относить к резидентам.
5.10. В графе 10 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид эквайринга с использованием следующих кодов:
5.11. В графе 11 подраздела 2.1 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:
5.12. В графах 12 и 13 подраздела 2.1 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных настоящим пунктом.
5.13. Подраздел 2.1 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного периода не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные в подразделе 2.1 отсутствуют".
6. В подраздел 2.2 раздела 2 включаются сведения:
обо всех безналичных операциях по оплате товаров (работ, услуг) (включая уплату налогов, государственных пошлин, штрафов, таможенных платежей), совершенных с использованием платежных карт, эмитированных банками-нерезидентами, в российских ОТУ (в том числе через сеть "Интернет"), с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор эквайринга;
обо всех безналичных операциях по перечислению денежных средств российскими ОТУ в пользу держателей платежных карт, эмитированных банками-нерезидентами (например, операции по возврату денежных средств в случае отмены покупки, по выплате выигрышей).
Данные группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), указанных в графах 1 - 5 подраздела 2.2 раздела 2. Например, если нерезидент - держатель платежной карты одной платежной системы совершал в отчетном периоде операции по оплате товаров (работ, услуг) в двух российских ОТУ, которым эквайрер - отчитывающаяся кредитная организация присвоил разные МСС-коды, сведения об этих операциях должны отражаться в двух строках подраздела 2.2 раздела 2 (по каждому МСС-коду). При этом значение в графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 по строке, соответствующей МСС-коду ОТУ и коду платежной системы.
6.1. В графе 1 подраздела 2.2 раздела 2 отражается код платежной системы, с картами которой в отчетном периоде совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта, в соответствии со справочной информацией о кодах и наименованиях платежных систем, в которых осуществляются операции с использованием ЭСП.
6.2. В графе 2 подраздела 2.2 раздела 2 указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения (регистрации) банка-нерезидента, который выдал платежную карту.
6.3. В графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 отражается идентификационный код категории ОТУ, присвоенный кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1).
6.4. В графе 4 подраздела 2.2 раздела 2 отражается код вида эквайринга. Указанная графа заполняется аналогично графе 10 подраздела 2.1 раздела 2.
6.5. В графе 5 подраздела 2.2 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:
6.6. В графах 6 и 7 подраздела 2.2 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных настоящим пунктом.
6.7. Подраздел 2.2 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного периода не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные в подразделе 2.2 отсутствуют".
7. В подраздел 2.3 раздела 2 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном периоде с использованием КЭСП для перевода ЭДС, выданных отчитывающейся кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, в разрезе КЭСП для перевода ЭДС.
Данные группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), указанных в графах 1 - 2 подраздела 2.3 раздела 2. Например, если кредитная организация выдала своему клиенту-нерезиденту два КЭСП для перевода ЭДС и с каждым из них в отчетном периоде совершались операции по уменьшению остатка ЭДС, сведения об этих операциях должны отражаться в двух строках подраздела 2.3 раздела 2 (по каждому КЭСП для перевода ЭДС). При этом значение в графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 по строке, соответствующей этому клиенту.
7.1. В графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 отражается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1).
7.2. В графе 2 подраздела 2.3 раздела 2 указывается идентификатор КЭСП для перевода ЭДС.
7.3. В графе 3 подраздела 2.3 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:
7.4. В графах 4 и 5 подраздела 2.3 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных настоящим пунктом.
7.5. В случае отсутствия операций, предусмотренных настоящим пунктом, подраздел 2.3 раздела 2 не заполняется. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные в подразделе 2.3 отсутствуют".
8. В случае если в течение отчетного периода не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5, абзацах втором и третьем пункта 6, абзаце первом пункта 7 настоящего Порядка, кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "В отчетном периоде не совершались трансграничные операции с использованием ЭСП и операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС, выданных нерезидентам". При этом разделы Отчета не заполняются.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТДЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ______________ г.
Пятидневная
млн. руб.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, перечень которых устанавливается Банком России (далее - кредитные организации).
2. Отчет составляется кредитными организациями по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25-е числа месяца (далее - отчетные даты).
Отчет представляется кредитными организациями в Банк России не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетной датой.
В случае если отчетная дата является выходным или нерабочим праздничным днем, Отчет представляется кредитными организациями в Банк России не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени второго рабочего дня, следующего за отчетной датой.
В случае если период между отчетными датами составляет только выходные и нерабочие праздничные дни, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную дату в указанном периоде.
3. Формирование и представление Отчета производится также в случае, если в отчетном периоде кредитной организацией банковские операции не проводились.
4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных организаций, включая их филиалы.
Данные в Отчете округляются до целых миллионов рублей.
В случае изменения более чем на десять миллиардов рублей (для крупных кредитных организации с широкой сетью подразделений - более чем на 10 процентов) значений показателей в любой строке по любой из граф 3 - 15, 18 - 30, 33 - 38 Отчета по сравнению с соответствующими показателями на предыдущую отчетную дату, кредитная организация представляет информацию о причинах этих изменений в свободной форме в сроки представления Отчета.
5. В графах 3 и 8 Отчета отражаются остатки средств на расчетных, текущих, специальных счетах и депозитах нефинансовых организаций, государственных и негосударственных финансовых (кроме кредитных) организаций, за исключением средств органов государственного управления и местного самоуправления (остатков средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов, депозитов и прочих привлеченных средств органов государственного управления, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления).
6. В графах 4 и 9 Отчета отражаются срочные депозиты и депозиты до востребования физических лиц - резидентов.
7. В графах 5 и 10 Отчета отражаются остатки средств органов государственного управления и местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов (остатки средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов, депозиты и прочие привлеченные средства органов государственного управления, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления).
8. В графах 6 и 11 Отчета отражаются остатки средств федерального бюджета, депозиты и прочие привлеченные средства федеральных органов государственной власти.
9. В графах 7 и 12 Отчета отражаются остатки средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, депозиты и прочие привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.
10. В графах 13 и 14 Отчета отражаются обязательства кредитных организаций по выпущенным депозитным и сберегательным сертификатам.
11. В графе 15 Отчета отражаются остатки наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на конец дня, предшествующего отчетному.
12. В графах 18 и 23 Отчета отражается задолженность по кредитам, предоставленным Правительству Российской Федерации, включая вложения в долговые обязательства Российской Федерации.
13. В графах 19 и 24 Отчета отражается задолженность по кредитам, предоставленным субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, включая вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.
14. В графах 20 и 25 Отчета отражается задолженность по кредитам, предоставленным государственным внебюджетным фондам.
15. В графах 21 и 26 Отчета отражается срочная и просроченная задолженность по кредитам (включая просроченные проценты), предоставленным нефинансовым и финансовым организациям (кроме кредитных организаций) всех форм собственности, за исключением задолженности по кредитам, учтенным по графам 18, 19, 20, 23, 24 и 25 Отчета, а также вложения в приобретенные права требований к ним, прочие долговые обязательства и прочие учтенные векселя.
16. В графах 22 и 27 Отчета отражается срочная и просроченная задолженность по кредитам (включая просроченные проценты), предоставленным физическим лицам, а также вложения в приобретенные права требования к физическим лицам.
17. В графе 28 отражаются остатки на счетах кредитных организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам, юридическим и физическим лицам - нерезидентам, приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков-нерезидентов и иных нерезидентов, вложения в акции иностранных организаций), а также наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций.
18. В графе 29 Отчета отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от нерезидентов (остатки на корреспондентских и специальных счетах, полученные кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от банков-нерезидентов, физических и юридических лиц - нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах).
19. В графу 30 Отчета включаются уставный и добавочный капитал, резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли, нераспределенная прибыль и непокрытый убыток, созданные резервы на возможные потери по активным операциям, результаты финансовой деятельности текущего года, прибыли и убытки прошлых лет, доходы и расходы будущих периодов, за вычетом вложений в акции других кредитных организаций.
20. В графах 33 и 37 Отчета отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от кредитных организаций - резидентов (остатки на корреспондентских счетах, кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от кредитных организаций - резидентов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте).
21. В графе 34 Отчета отражаются средства, полученные кредитными организациями от Банка России в валюте Российской Федерации.
22. В графах 35 и 38 Отчета отражаются средства, предоставленные кредитными организациями кредитным организациям - резидентам (средства на корреспондентских счетах, кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям - резидентам в валюте Российской Федерации и иностранной валюте).
23. В графе 36 Отчета отражаются депозиты и прочие средства, размещенные кредитными организациями в Банке России, а также вложения в долговые обязательства Банка России.
24. Строки и графы Отчета формируются исходя из остатков на балансовых счетах.
24.1. Строка "До востребования" формируется следующим образом:
Графы 3, 8 | 30411 - 30413 + 40501 + 40502 + 40503 + 40504 + 40506 + 40601 + 40602 + 40603 + 40606 + 40701 + 40702 + 40703 + 40705 + 40706 + 40821 + 40822 + 40915 + 41401 + 41501 + 41601 + 41701 + 41801 + 41901 + 42001 + 42101 + 42201 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |
Графы 4, 9 | 40704 + 40802 + 40810 + 40817 + 40823 + 40825 + 40903 + 40905 + 40909 + 40914 + 42108 + 42301 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |
Графы 5, 10 | 30604 + 40101 + 40102 + 40105 + 40106 + 40108 + 40110 + 40116 + 40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + 40301 + 40307 + 40312 + 40401 + 40402 + 40403 + 40404 + 40406 + 40410 + 41001 + 41002 + 41003 + 41004 + 41005 + 41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 41201 + 41202 + 41203 + 41204 + 41205 + 41301 + 41302 + 41303 + 41304 + 41305 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + 42705 + 42801 + 42802 + 42803 + 42804 + 42805 + 42901 + 42902 + 42903 + 42904 + 42905 + 43001 + 43002 + 43003 + 43004 + 43005 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
Графы 6, 11 | 30604 + 40101 + 40102 <7> + 40105 + 40106 + 40108 + 40110 + 40116 + 40301 + 40307 + 40312 + 41001 + 41002 + 41003 + 41004 + 41005 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + 42705 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
Графы 7, 12 | 40102 <8> + 40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + 40410 + 41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 42801 + 42802 + 42803 + 42804 + 42805 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
Графа 13 | X |
Графа 14 | X |
Графа 15 | X |
24.2. Строка "Срочные" формируется следующим образом:
24.3. Строка "До 1 года" формируется следующим образом:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
24.4. Строка "Свыше 1 года" формируется следующим образом:
Графы 18, 23 | 44107 + 44108 + 46006 + 46007 |
Графы 19, 24 | 44208 + 44209 + 46106 + 46107 |
Графы 20, 25 | 44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 + 46306 + 46307 |
Графы 21, 26 | 44507 + 44508 + 44607 + 44608 + 44707 + 44708 + 44807 + 44808 + 44907 + 44908 + 45007 + 45008 + 45107 + 45108 + 45207 + 45208 + 45307 + 45308 + 46406 + 46407 + 46506 + 46507 + 46606 + 46607 + 46706 + 46707 + 46806 + 46807 + 46906 + 46907 + 47006 + 47007 + 47106 + 47107 + 47206 + 47207 + 47427 <1> |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
Графы 22, 27 | 45407 + 45408 + 45506 + 45507 + 47427 <2> |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |
Графа 28 | Рубли и иностранная валюта: 32108 + 32109 + 32308 + 32309 + 45605 + 45606 + 45705 + 45706 + 47306 + 47307 |
Графа 29 | Рубли и иностранная валюта: 31408 + 31409 + 31608 + 31609 + 42506 + 42507 + 42606 + 42607 + 42614 + 42615 + 44006 + 44007 |
Графа 30 | X |
Графы 33, 37 | 31308 + 31309 + 31508 + 31509 + 47426 <4> |
Графа 34 | 31207 + 31220 + 31221 + 47426 <5> |
Графы 35, 38 | 32008 + 32009 + 32208 + 32209 + 47427 <4> |
Графа 36 | 31908 + 31909 + 47427 <5> |
24.5. Строка "ИТОГО" формируется следующим образом:
Графа 13 | 52101 + 52102 + 52103 + 52104 + 52105 + 52106 + 52403 + 52405 <1> |
Графа 14 | 52201 + 52202 + 52203 + 52204 + 52205 + 52206 + 52404 + 52405 <2> |
Графа 15 | Только рубли: 20202 + 20208 + 20209 |
Графа 30 | 10207 + 10208 - 10501 - 10502 + 10601 + 10602 + 10603 - 10605 + 10609 - 10610 + 10611 + 10612 - 10613 + 10614 + 10619 - 10620 + 10621 + 10622 - 10623 + 10624 - 10625 - 10626 + 10627 + 10628 - 10629 + 10630 + 10631 + 10632 - 10633 + 10634 - 10635 + 10701 + 10801 - 10901 - 11101 + 20321 + 30126 - 30128 + 30129 + 30226 - 30242 + 30243 + 30410 - 30428 + 30429 + 30607 - 30608 + 30609 + 32015 - 32027 + 32028 + 32115 - 32116 + 32117 + 32211 - 32212 + 32213 + 32311 - 32312 + 32313 + 32403 - 32407 + 32408 + 32505 - 32507 + 32508 + 44115 - 44116 + 44117 + 44215 - 44216 + 44217 + 44315 - 44316 + 44317 + 44415 - 44416 + 44417 + 44515 - 44516 + 44517 + 44615 - 44616 + 44617 + 44715 - 44716 + 44717 + 44815 - 44816 + 44817 + 44915 - 44916 + 44917 + 45015 - 45016 + 45017 + 45115 - 45116 + 45117 + 45215 - 45216 + 45217 + 45315 - 45316 + 45317 + 45415 - 45416 + 45417 + 45515 - 45523 + 45524 + 45615 - 45616 + 45617 + 45715 - 45713 + 45714 + 45818 - 45820 + 45821 + 45918 - 45920 + 45921 + 46008 - 46012 + 46013 + 46108 - 46112 + 46113 + 46208 - 46212 + 46213 + 46308 - 46312 + 46313 + 46408 - 46412 + 46413 + 46508 - 46512 + 46513 + 46608 - 46612 + 46613 + 46708 - 46712 + 46713 + 46808 - 46812 + 46813 + 46908 - 46912 + 46913 + 47008 - 47012 + 47013 + 47108 - 47112 + 47113 + 47208 - 47212 + 47213 + 47308 - 47312 + 47313 + 47425 - 47465 + 47466 + 47702 - 47704 + 47705 + 47804 - 47805 + 47806 + 47902 + 50427 - 50430 + 50431 + 50507 - 50508 + 50509 - 50605 - 50705 + 50719 - 50738 + 50739 - 50905 + 50908 - 50909 + 50910 - 51238 + 51239 + 51240 + 51525 - 51528 + 51529 + 52407 + 52501 - 60101 - 60102 + 60105 - 60106 - 60107 + 60108 - 60118 - 60201 - 60202 <6> + 60206 - 60213 + 60214 + 60324 - 60351 + 60352 + 60405 + 61016 + 61501 + 61701 - 61702 - 61703 + 61912 + 62002 + 62103 + 70601 + 70602 + 70603 + 70604 - 70606 - 70607 - 70608 - 70609 - 70611 + 70613 - 70614 + 70615 - 70616 + 70701 + 70702 + 70703 + 70704 - 70706 - 70707 - 70708 - 70709 - 70711 + 70713 - 70714 + 70715 - 70716 + 70801 - 70802 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) |
<1> Только в части средств нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций - резидентов.
<2> Только в части средств физических лиц - резидентов (включая индивидуальных предпринимателей - резидентов).
<3> Включается только положительное сальдо по указанным счетам.
<4> Только в части средств кредитных организаций.
<5> Только в части операций Банка России.
<6> Только в части средств, внесенных в уставные капиталы кредитных организаций.
<7> Только в части федеральных органов государственной власти (код по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС) - 12 "Федеральная собственность"). (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
<8> Только в части органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (коды по ОКФС - 13 "Собственность субъектов Российской Федерации", 14 "Муниципальная собственность"). (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВАХ
по состоянию на "__" ____________ г.
Месячная
Номер строки | Наименование показателя | Код территории места привлечения средств по ОКАТО | Код валюты (драгоценного металла) | Остаток на отчетную дату, единиц валюты (граммов драгоценного металла) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Средства на счетах клиентов (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3 и 1.4) | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
1.1 | Средства на счетах органов государственного управления (сумма строк 1.1.1 - 1.1.4) | |||
1.1.1 | средства на счетах федерального бюджета | |||
1.1.2 | средства на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов | |||
1.1.3 | прочие бюджетные средства | |||
1.1.4 | средства на счетах государственных и других внебюджетных фондов (сумма строк 1.1.4.1 - 1.1.4.6) | |||
1.1.4.1 | средства на счетах Пенсионного фонда Российской Федерации | |||
1.1.4.2 | средства на счетах Фонда социального страхования Российской Федерации | |||
1.1.4.3 | средства на счетах Федерального фонда обязательного медицинского страхования | |||
1.1.4.4 | средства на счетах территориальных фондов обязательного медицинского страхования | |||
1.1.4.5 | средства на счетах фондов социальной поддержки населения | |||
1.1.4.6 | средства на счетах внебюджетных фондов органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||
1.2 | Средства на счетах организаций (сумма строк 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3) | |||
1.2.1 | средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 1.2.1.1 и 1.2.1.2) | |||
1.2.1.1 | средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | |||
1.2.1.2 | средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | |||
1.2.2 | средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 1.2.2.1 и 1.2.2.2) | |||
1.2.2.1 | средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | |||
1.2.2.2 | средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | |||
1.2.3 | средства на счетах негосударственных организаций (сумма строк 1.2.3.1 и 1.2.3.2) | |||
1.2.3.1 | средства на счетах негосударственных организаций - резидентов (сумма строк 1.2.3.1.1 и 1.2.3.1.2) | |||
1.2.3.1.1 | средства на счетах негосударственных организаций - резидентов, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | |||
1.2.3.1.2 | средства на счетах негосударственных организаций - резидентов, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | |||
1.2.3.2 | средства на счетах негосударственных организаций - нерезидентов | |||
1.3 | Средства на счетах индивидуальных предпринимателей (сумма строк 1.3.1 и 1.3.2) | |||
1.3.1 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов (сумма строк 1.3.1.1 и 1.3.1.2) | |||
1.3.1.1 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов, являющихся исполнителями государственного оборонного заказа | |||
1.3.1.2 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов, не являющихся исполнителями государственного оборонного заказа | |||
1.3.2 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - нерезидентов | |||
1.4 | Средства на счетах физических лиц (сумма строк 1.4.1 и 1.4.2) | |||
1.4.1 | средства на счетах физических лиц - резидентов (сумма строк 1.4.1.1 и 1.4.1.2) | |||
1.4.1.1 | средства на счетах физических лиц - резидентов (кроме счетов эскроу) | |||
1.4.1.2 | средства на счетах эскроу физических лиц - резидентов | |||
1.4.2 | средства на счетах физических лиц - нерезидентов (сумма строк 1.4.2.1 и 1.4.2.2) | |||
1.4.2.1 | средства на счетах физических лиц - нерезидентов (кроме счетов эскроу) | |||
1.4.2.2 | средства на счетах эскроу физических лиц - нерезидентов | |||
2 | Средства на прочих счетах (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4) | |||
2.1 | Средства на счетах в драгоценных металлах (сумма строк 2.1.1, 2.1.2 и 2.1.3) | |||
2.1.1 | средства на счетах организаций в драгоценных металлах (сумма строк 2.1.1.1 и 2.1.1.2) | |||
2.1.1.1 | средства на счетах организаций-резидентов в драгоценных металлах | |||
2.1.1.2 | средства на счетах организаций-нерезидентов в драгоценных металлах | |||
2.1.2 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей в драгоценных металлах (сумма строк 2.1.2.1 и 2.1.2.2) | |||
2.1.2.1 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов в драгоценных металлах | |||
2.1.2.2 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - нерезидентов в драгоценных металлах | |||
2.1.3 | средства на счетах физических лиц в драгоценных металлах (сумма строк 2.1.3.1 и 2.1.3.2) | |||
2.1.3.1 | средства на счетах физических лиц - резидентов в драгоценных металлах | |||
2.1.3.2 | средства на счетах физических лиц - нерезидентов в драгоценных металлах | |||
2.2 | Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов (сумма строк 2.2.1 и 2.2.2) | |||
2.2.1 | неисполненные обязательства по депозитам (сумма строк 2.2.1.1, 2.2.1.2 и 2.2.1.3) | |||
2.2.1.1 | неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц (сумма строк 2.2.1.1.1 и 2.2.1.1.2) | |||
2.2.1.1.1 | неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц - резидентов | |||
2.2.1.1.2 | неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц - нерезидентов | |||
2.2.1.2 | неисполненные обязательства по депозитам индивидуальных предпринимателей | |||
2.2.1.3 | неисполненные обязательства по депозитам физических лиц (сумма строк 2.2.1.3.1 и 2.2.1.3.2) | |||
2.2.1.3.1 | неисполненные обязательства по депозитам физических лиц - резидентов | |||
2.2.1.3.2 | неисполненные обязательства по депозитам физических лиц - нерезидентов | |||
2.2.2 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам (сумма строк 2.2.2.1 и 2.2.2.2) | |||
2.2.2.1 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам организаций (сумма строк 2.2.2.1.1 и 2.2.2.1.2) | |||
2.2.2.1.1 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц - резидентов | |||
2.2.2.1.2 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | |||
2.2.2.2 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц (сумма строк 2.2.2.2.1 и 2.2.2.2.2) | |||
2.2.2.2.1 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц - резидентов | |||
2.2.2.2.2 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | |||
2.3 | Прочие счета | |||
2.4 | Средства в расчетах | |||
3 | Депозиты клиентов (сумма строк 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4) | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
3.1 | Депозиты органов государственного управления (сумма строк 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4) | |||
3.1.1 | депозиты Федерального казначейства (сумма строк 3.1.1.1 - 3.1.1.3) | |||
3.1.1.1 | депозиты Федерального казначейства до востребования | |||
3.1.1.2 | депозиты Федерального казначейства на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.1.1.3 | депозиты Федерального казначейства на срок свыше 1 года | |||
3.1.2 | депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 3.1.2.1 - 3.1.2.3) | |||
3.1.2.1 | депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | |||
3.1.2.2 | депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.1.2.3 | депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | |||
3.1.3 | депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (сумма строк 3.1.3.1 - 3.1.3.3) | |||
3.1.3.1 | депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до востребования | |||
3.1.3.2 | депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.1.3.3 | депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок свыше 1 года | |||
3.1.4 | депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 3.1.4.1 - 3.1.4.3) | |||
3.1.4.1 | депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | |||
3.1.4.2 | депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.1.4.3 | депозиты внебюджетных фондов на срок свыше субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | |||
3.2 | Депозиты организаций (сумма строк 3.2.1 и 3.2.2) | |||
3.2.1 | депозиты организаций-резидентов (сумма строк 3.2.1.1 и 3.2.1.2) | |||
3.2.1.1 | депозиты финансовых организаций (сумма строк 3.2.1.1.1, 3.2.1.1.2 и 3.2.1.1.3) | |||
3.2.1.1.1 | депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 3.2.1.1.1.1 - 3.2.1.1.1.3) | |||
3.2.1.1.1.1 | депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | |||
3.2.1.1.1.2 | депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.2.1.1.1.3 | депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | |||
3.2.1.1.2 | депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 3.2.1.1.2.1 - 3.2.1.1.2.3) | |||
3.2.1.1.2.1 | депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | |||
3.2.1.1.2.2 | депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.2.1.1.2.3 | депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности на срок свыше 1 года | |||
3.2.1.1.3 | депозиты негосударственных финансовых организаций (сумма строк 3.2.1.1.3.1 - 3.2.1.1.3.3) | |||
3.2.1.1.3.1 | депозиты негосударственных финансовых организаций до востребования | |||
3.2.1.1.3.2 | депозиты негосударственных финансовых организаций на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.2.1.1.3.3 | депозиты негосударственных финансовых организаций на срок свыше 1 года | |||
3.2.1.2 | депозиты нефинансовых организаций (сумма строк 3.2.1.2.1, 3.2.1.2.2 и 3.2.1.2.3) | |||
3.2.1.2.1 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 3.2.1.2.1.1 - 3.2.1.2.1.3) | |||
3.2.1.2.1.1 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | |||
3.2.1.2.1.2 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.2.1.2.1.3 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | |||
3.2.1.2.2 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 3.2.1.2.2.1 - 3.2.1.2.2.3) | |||
3.2.1.2.2.1 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | |||
3.2.1.2.2.2 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.2.1.2.2.3 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года | |||
3.2.1.2.3 | депозиты негосударственных нефинансовых организаций (сумма строк 3.2.1.2.3.1 - 3.2.1.2.3.3) | |||
3.2.1.2.3.1 | депозиты негосударственных нефинансовых организаций до востребования | |||
3.2.1.2.3.2 | депозиты негосударственных нефинансовых организаций на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.2.1.2.3.3 | депозиты негосударственных нефинансовых организаций на срок свыше 1 года | |||
3.2.2 | депозиты юридических лиц - нерезидентов (сумма строк 3.2.2.1 - 3.2.2.3) | |||
3.2.2.1 | депозиты юридических лиц - нерезидентов до востребования | |||
3.2.2.2 | депозиты юридических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.2.2.3 | депозиты юридических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года | |||
3.3 | Депозиты индивидуальных предпринимателей (сумма строк 3.3.1 - 3.3.3) | |||
3.3.1 | депозиты индивидуальных предпринимателей до востребования | |||
3.3.2 | депозиты индивидуальных предпринимателей на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.3.3 | депозиты индивидуальных предпринимателей на срок свыше 1 года | |||
3.4 | Вклады (депозиты) физических лиц (сумма строк 3.4.1 и 3.4.2) | |||
3.4.1 | депозиты физических лиц - резидентов (сумма строк 3.4.1.1 - 3.4.1.3) | |||
3.4.1.1 | депозиты физических лиц - резидентов до востребования | |||
3.4.1.2 | депозиты физических лиц - резидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.4.1.3 | депозиты физических лиц - резидентов на срок свыше 1 года | |||
3.4.2 | депозиты физических лиц - нерезидентов (сумма строк 3.4.2.1 - 3.4.2.3) | |||
3.4.2.1 | депозиты физических лиц - нерезидентов до востребования | |||
3.4.2.2 | депозиты физических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
3.4.2.3 | депозиты физических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года | |||
4 | Депозитные и сберегательные сертификаты (сумма строк 4.1 и 4.2) | |||
4.1 | Депозитные сертификаты | |||
4.2 | Сберегательные сертификаты | |||
5 | Прочие привлеченные средства клиентов (сумма строк 5.1, 5.2 и 5.3) | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
5.1 | Привлеченные средства органов государственного управления (сумма строк 5.1.1, 5.1.2, 5.1.3 и 5.1.4) | |||
5.1.1 | привлеченные средства Федерального казначейства (сумма строк 5.1.1.1 - 5.1.1.3) | |||
5.1.1.1 | привлеченные средства Федерального казначейства до востребования | |||
5.1.1.2 | привлеченные средства Федерального казначейства на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.1.1.3 | привлеченные средства Федерального казначейства на срок свыше 1 года | |||
5.1.2 | привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 5.1.2.1 - 5.1.2.3) | |||
5.1.2.1 | привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | |||
5.1.2.2 | привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.1.2.3 | привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | |||
5.1.3 | привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (сумма строк 5.1.3.1 - 5.1.3.3) | |||
5.1.3.1 | привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до востребования | |||
5.1.3.2 | привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.1.3.3 | привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок свыше 1 года | |||
5.1.4 | привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 5.1.4.1 - 5.1.4.3) | |||
5.1.4.1 | привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | |||
5.1.4.2 | привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.1.4.3 | привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | |||
5.2 | Привлеченные средства организаций (сумма строк 5.2.1 и 5.2.2) | |||
5.2.1 | привлеченные средства организаций - резидентов (сумма строк 5.2.1.1 и 5.2.1.2) | |||
5.2.1.1 | привлеченные средства финансовых организаций (сумма строк 5.2.1.1.1, 5.2.1.1.2 и 5.2.1.1.3) | |||
5.2.1.1.1 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 5.2.1.1.1.1 - 5.2.1.1.1.3) | |||
5.2.1.1.1.1 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | |||
5.2.1.1.1.2 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.2.1.1.1.3 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | |||
5.2.1.1.2 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 5.2.1.1.2.1 - 5.2.1.1.2.3) | |||
5.2.1.1.2.1 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | |||
5.2.1.1.2.2 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.2.1.1.2.3 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года | |||
5.2.1.1.3 | привлеченные средства негосударственных финансовых организаций (сумма строк 5.2.1.1.3.1 - 5.2.1.1.3.3) | |||
5.2.1.1.3.1 | привлеченные средства негосударственных финансовых организаций до востребования | |||
5.2.1.1.3.2 | привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.2.1.1.3.3 | привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок свыше 1 года | |||
5.2.1.2 | привлеченные средства нефинансовых организаций (сумма строк 5.2.1.2.1, 5.2.1.2.2 и 5.2.1.2.3) | |||
5.2.1.2.1 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 5.2.1.2.1.1 - 5.2.1.2.1.3) | |||
5.2.1.2.1.1 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | |||
5.2.1.2.1.2 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.2.1.2.1.3 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | |||
5.2.1.2.2 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 5.2.1.2.2.1 - 5.2.1.2.2.3) | |||
5.2.1.2.2.1 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | |||
5.2.1.2.2.2 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.2.1.2.2.3 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года | |||
5.2.1.2.3 | привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций (сумма строк 5.2.1.2.3.1 - 5.2.1.2.3.3) | |||
5.2.1.2.3.1 | привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций до востребования | |||
5.2.1.2.3.2 | привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.2.1.2.3.3 | привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций на срок свыше 1 года | |||
5.2.2 | привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов (сумма строк 5.2.2.1 - 5.2.2.3) | |||
5.2.2.1 | привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов до востребования | |||
5.2.2.2 | привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.2.2.3 | привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года | |||
5.3 | Привлеченные средства физических лиц (сумма строк 5.3.1 и 5.3.2) | |||
5.3.1 | привлеченные средства физических лиц - резидентов (сумма строк 5.3.1.1 - 5.3.1.3) | |||
5.3.1.1 | привлеченные средства физических лиц - резидентов до востребования | |||
5.3.1.2 | привлеченные средства физических лиц - резидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.3.1.3 | привлеченные средства физических лиц - резидентов на срок свыше 1 года | |||
5.3.2 | привлеченные средства физических лиц - нерезидентов (сумма строк 5.3.2.1 - 5.3.2.3) | |||
5.3.2.1 | привлеченные средства физических лиц - нерезидентов до востребования | |||
5.3.2.2 | привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | |||
5.3.2.3 | привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года |
"Раздел "Справочно" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Информация об операциях в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Привлеченные средства ГК АСВ в рамках оказания финансовой помощи по плану участия ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.1. в валюте Российской Федерации _______ (руб., коп.); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) _______ (руб., коп.). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Привлеченные средства инвесторов - юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.1. в валюте Российской Федерации _________ (руб., коп.); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ______ (руб., коп.). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3. Привлеченные средства инвесторов - юридических лиц - нерезидентов в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.1. в валюте Российской Федерации _______ (руб., коп.); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ______ (руб., коп.). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4. Привлеченные средства инвесторов - физических лиц в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.1. в валюте Российской Федерации _____ (руб., коп.); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ______ (руб., коп.). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о привлеченных средствах"
1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) с месячной периодичностью на основании остатков по балансовым счетам, включаемым в отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и договоров, заключенных с клиентами кредитных организаций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
2. Отчет заполняется следующим образом.
2.1. Данные Отчета формируются в разрезе объектов административно-территориального деления по кодам в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Указываются объекты первого и второго уровня классификации - 5 разрядов (например, г. Барнаул - 01401); код первого уровня - для городов федерального значения с заполнением оставшихся трех разрядов нулями (г. Москва - 45000, г. Санкт-Петербург - 40000, г. Севастополь - 67000). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 проставляется условный код 99999. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае переноса остатков средств со счетов по учету привлеченных средств клиентов одного внутреннего структурного подразделения отчитывающейся кредитной организации на соответствующие счета другого внутреннего структурного подразделения отчитывающейся кредитной организации, в том числе в связи с закрытием первого внутреннего структурного подразделения, информация в графе 3 о месте привлечения средств, содержащая код ОКАТО, корректировке не подлежит. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если средства клиента были привлечены посредством интернет-ресурса (онлайн-сервис), в качестве кодов объектов административно-территориального деления ОКАТО следует указывать место нахождения структурного подразделения банка, осуществившего первичную идентификацию клиента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.2. В графе 4 указывается трехзначный цифровой код валюты согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.
2.3. В графе 5 отражается остаток средств, привлеченных кредитной организацией, на отчетную дату, за исключением субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа), в единицах валюты или граммах драгоценного металла с точностью до двух знаков после запятой.
Денежные средства, размещенные в качестве гарантийного взноса по договору аренды банковской ячейки, в Отчет не включаются.
Средства, размещенные на банковских счетах (депозитах) адвокатов и нотариусов и иных лиц, если такие счета (депозиты) открыты для осуществления предусмотренной законодательством Российской Федерации профессиональной деятельности, следует включать в Отчет.
При заполнении строк Отчета используются следующие балансовые счета (их части):
Строка | Наименование показателя | Балансовые счета |
1 | 2 | 3 |
1 | Средства на счетах клиентов (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3 и 1.4) | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
1.1 | Средства на счетах органов государственного управления (сумма строк 1.1.1 - 1.1.4) | |
1.1.1 | средства на счетах федерального бюджета | 40101, 40102, 40105, 40106, (40108 - 40109) > 0, (40110 - 40111) > 0, 40116 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1.1.2 | средства на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов | 40102, 402 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1.1.3 | прочие бюджетные средства | 40102, 40301, 40302, 40306, 40312 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1.1.4 | средства на счетах государственных и других внебюджетных фондов (сумма строк 1.1.4.1 - 1.1.4.6) | |
1.1.4.1 | средства на счетах Пенсионного фонда Российской Федерации | 40102, 40401 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1.1.4.2 | средства на счетах Фонда социального страхования Российской Федерации | 40102, 40402 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1.1.4.3 | средства на счетах Федерального фонда обязательного медицинского страхования | 40102, 40403 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1.1.4.4 | средства на счетах территориальных фондов обязательного медицинского страхования | 40102, 40404 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1.1.4.5 | средства на счетах фондов социальной поддержки населения | 40406 |
1.1.4.6 | средства на счетах внебюджетных фондов органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 40410 |
1.2 | Средства на счетах организаций (сумма строк 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3) | |
1.2.1 | средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 1.2.1.1 и 1.2.1.2) | |
1.2.1.1 | средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | 40506 |
1.2.1.2 | средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | 40102, 40501, 40502, 40503, 40504, 40821 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1.2.2 | средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 1.2.2.1 и 1.2.2.2) | |
1.2.2.1 | средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | 40606 |
1.2.2.2 | средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | 40102, 40601, 40602, 40603, 40604, 40821 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1.2.3 | средства на счетах негосударственных организаций (сумма строк 1.2.3.1 и 1.2.3.2) | |
1.2.3.1 | средства на счетах негосударственных организаций - резидентов (сумма строк 1.2.3.1.1 и 1.2.3.1.2) | |
1.2.3.1.1 | средства на счетах негосударственных организаций - резидентов, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | 40706 |
1.2.3.1.2 | средства на счетах негосударственных организаций - резидентов, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | 40102, 40701, 40702, 40703, 40704, 40705, 40819, 40821 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
1.2.3.2 | средства на счетах негосударственных организаций - нерезидентов | 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 |
1.3 | Средства на счетах индивидуальных предпринимателей (сумма строк 1.3.1 и 1.3.2) | |
1.3.1 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов (сумма строк 1.3.1.1 и 1.3.1.2) | |
1.3.1.1 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов, являющихся исполнителями государственного оборонного заказа | 40825 |
1.3.1.2 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов, не являющихся исполнителями государственного оборонного заказа | 40802, 40819, 40821 |
1.3.2 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - нерезидентов | 40802, 40804, 40805, 40818 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
1.4 | Средства на счетах физических лиц (сумма строк 1.4.1 и 1.4.2) | |
1.4.1 | средства на счетах физических лиц - резидентов (сумма строк 1.4.1.1 и 1.4.1.2) | |
1.4.1.1 | средства на счетах физических лиц - резидентов (кроме счетов эскроу) | 40817, 40819, 40823 |
1.4.1.2 | средства на счетах эскроу физических лиц - резидентов | 40824, 40826 |
1.4.2 | средства на счетах физических лиц - нерезидентов (сумма строк 1.4.2.1 и 1.4.2.2) | |
1.4.2.1 | средства на счетах физических лиц - нерезидентов (кроме счетов эскроу) | 40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40818, 40820 |
1.4.2.2 | средства на счетах эскроу физических лиц - нерезидентов | 40824, 40826 |
2 | Средства на прочих счетах (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4) | |
2.1 | Средства на счетах в драгоценных металлах (сумма строк 2.1.1, 2.1.2 и 2.1.3) | |
2.1.1 | средства на счетах организаций в драгоценных металлах (сумма строк 2.1.1.1 и 2.1.1.2) | |
2.1.1.1 | средства на счетах организаций-резидентов в драгоценных металлах | 20309 |
2.1.1.2 | средства на счетах организаций-нерезидентов в драгоценных металлах | 20310 |
2.1.2 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей в драгоценных металлах (сумма строк 2.1.2.1 и 2.1.2.2) | |
2.1.2.1 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов в драгоценных металлах | 20309 |
2.1.2.2 | средства на счетах индивидуальных предпринимателей - нерезидентов в драгоценных металлах | 20310 |
2.1.3 | средства на счетах физических лиц в драгоценных металлах (сумма строк 2.1.3.1 и 2.1.3.2) | |
2.1.3.1 | средства на счетах физических лиц - резидентов в драгоценных металлах | 20309 |
2.1.3.2 | средства на счетах физических лиц - нерезидентов драгоценных металлах | 20310 |
2.2 | Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов (сумма строк 2.2.1 и 2.2.2) | |
2.2.1 | неисполненные обязательства по депозитам (сумма строк 2.2.1.1, 2.2.1.2 и 2.2.1.3) | |
2.2.1.1 | неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц (сумма строк 2.2.1.1.1 и 2.2.1.1.2) | |
2.2.1.1.1 | неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц - резидентов | 47601 |
2.2.1.1.2 | неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц - нерезидентов | 47602 |
2.2.1.2 | неисполненные обязательства по депозитам индивидуальных предпринимателей | 47610 |
2.2.1.3 | неисполненные обязательства по депозитам физических лиц (сумма строк 2.2.1.3.1 и 2.2.1.3.2) | |
2.2.1.3.1 | неисполненные обязательства по депозитам физических лиц - резидентов | 47603 |
2.2.1.3.2 | неисполненные обязательства по депозитам физических лиц - нерезидентов | 47605 |
2.2.2 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам (сумма строк 2.2.2.1 и 2.2.2.2) | |
2.2.2.1 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам организаций (сумма строк 2.2.2.1.1 и 2.2.2.1.2) | |
2.2.2.1.1 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц - резидентов | 47601 |
2.2.2.1.2 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | 47602 |
2.2.2.2 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц (сумма строк 2.2.2.2.1 и 2.2.2.2.2) | |
2.2.2.2.1 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц - резидентов | 47603 |
2.2.2.2.2 | неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | 47605 |
2.3 | Прочие счета | 40810, 40811, 40822 |
2.4 | Средства в расчетах | 30220, 30223, 30227, 30601, 30606, 40901, 40902, 40903, 40905, 40906, (40907 - 40908) > 0, 40909 - 40915, 47401, 47418 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
3 | Депозиты клиентов (сумма строк 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4) | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
3.1 | Депозиты органов государственного управления (сумма строк 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4) | |
3.1.1 | депозиты Федерального казначейства (сумма строк 3.1.1.1 - 3.1.1.3) | |
3.1.1.1 | депозиты Федерального казначейства до востребования | 41001 |
3.1.1.2 | депозиты Федерального казначейства на срок до 1 года (не включая до востребования) | 41002 - 41005 |
3.1.1.3 | депозиты Федерального казначейства на срок свыше 1 года | 41006, 41007 |
3.1.2 | депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 3.1.2.1 - 3.1.2.3) | |
3.1.2.1 | депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | 41101 |
3.1.2.2 | депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (не включая до востребования) | 41102 - 41105 |
3.1.2.3 | депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | 41106, 41107 |
3.1.3 | депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (сумма строк 3.1.3.1 - 3.1.3.3) | |
3.1.3.1 | депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до востребования | 41201 |
3.1.3.2 | депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок до 1 года (не включая до востребования) | 41202 - 41205 |
3.1.3.3 | депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок свыше 1 года | 41206, 41207 |
3.1.4 | депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 3.1.4.1 - 3.1.4.3) | |
3.1.4.1 | депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | 41301 |
3.1.4.2 | депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (не включая до востребования) | 41302 - 41305 |
3.1.4.3 | депозиты внебюджетных фондов на срок свыше субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | 41306, 41307 |
3.2 | Депозиты организаций (сумма строк 3.2.1 и 3.2.2) | |
3.2.1 | депозиты организаций-резидентов (сумма строк 3.2.1.1 и 3.2.1.2) | |
3.2.1.1 | депозиты финансовых организаций (сумма строк 3.2.1.1.1, 3.2.1.1.2 и 3.2.1.1.3) | |
3.2.1.1.1 | депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 3.2.1.1.1.1 - 3.2.1.1.1.3) | |
3.2.1.1.1.1 | депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | 41401 |
3.2.1.1.1.2 | депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | 41402 - 44405 |
3.2.1.1.1.3 | депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | 41406, 41407 |
3.2.1.1.2 | депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 3.2.1.1.2.1 - 3.2.1.1.2.3) | |
3.2.1.1.2.1 | депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | 41701 |
3.2.1.1.2.2 | депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | 41702 - 41705 |
3.2.1.1.2.3 | депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности на срок свыше 1 года | 41706, 41707 |
3.2.1.1.3 | депозиты негосударственных финансовых организаций (сумма строк 3.2.1.1.3.1 - 3.2.1.1.3.3) | |
3.2.1.1.3.1 | депозиты негосударственных финансовых организаций до востребования | 42001 |
3.2.1.1.3.2 | депозиты негосударственных финансовых организаций на срок до 1 года (не включая до востребования) | 42002 - 42005 |
3.2.1.1.3.3 | депозиты негосударственных финансовых организаций на срок свыше 1 года | 42006, 42007 |
3.2.1.2 | депозиты нефинансовых организаций (сумма строк 3.2.1.2.1, 3.2.1.2.2 и 3.2.1.2.3) | |
3.2.1.2.1 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 3.2.1.2.1.1 - 3.2.1.2.1.3) | |
3.2.1.2.1.1 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | 41501, 41601 |
3.2.1.2.1.2 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | 41502 - 41505, 41602 - 41605 |
3.2.1.2.1.3 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | 41506, 41507, 41606, 41607 |
3.2.1.2.2 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 3.2.1.2.2.1 - 3.2.1.2.2.3) | |
3.2.1.2.2.1 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | 41801, 41901 |
3.2.1.2.2.2 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | 41802 - 41805, 41902 - 41905 |
3.2.1.2.2.3 | депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года | 41806, 41807, 41906, 41907 |
3.2.1.2.3 | депозиты негосударственных нефинансовых организаций (сумма строк 3.2.1.2.3.1 - 3.2.1.2.3.3) | |
3.2.1.2.3.1 | депозиты негосударственных нефинансовых организаций до востребования | 42101, 42201 |
3.2.1.2.3.2 | депозиты негосударственных нефинансовых организаций на срок до 1 года (не включая до востребования) | 42102 - 42105, 42202 - 42205 |
3.2.1.2.3.3 | депозиты негосударственных нефинансовых организаций на срок свыше 1 года | 42106, 42107, 42206, 42207 |
3.2.2 | депозиты юридических лиц - нерезидентов (сумма строк 3.2.2.1 - 3.2.2.3) | |
3.2.2.1 | депозиты юридических лиц - нерезидентов до востребования | 42501 |
3.2.2.2 | депозиты юридических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | 42502 - 42505 |
3.2.2.3 | депозиты юридических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года | 42506, 42507 |
3.3 | Депозиты индивидуальных предпринимателей (сумма строк 3.3.1 - 3.3.3) | |
3.3.1 | депозиты индивидуальных предпринимателей до востребования | 42108 |
3.3.2 | депозиты индивидуальных предпринимателей на срок до 1 года (не включая до востребования) | 42109 - 42112 |
3.3.3 | депозиты индивидуальных предпринимателей на срок свыше 1 года | 42113, 42114 |
3.4 | Вклады (депозиты) физических лиц (сумма строк 3.4.1 и 3.4.2) | |
3.4.1 | депозиты физических лиц - резидентов (сумма строк 3.4.1.1 - 3.4.1.3) | |
3.4.1.1 | депозиты физических лиц - резидентов до востребования | 42301 |
3.4.1.2 | депозиты физических лиц - резидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | 42302 - 42305 |
3.4.1.3 | депозиты физических лиц - резидентов на срок свыше 1 года | 42306, 42307 |
3.4.2 | депозиты физических лиц - нерезидентов (сумма строк 3.4.2.1 - 3.4.2.3) | |
3.4.2.1 | депозиты физических лиц - нерезидентов до востребования | 42601 |
3.4.2.2 | депозиты физических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | 42602 - 42605 |
3.4.2.3 | депозиты физических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года | 42606, 42607 |
4 | Депозитные и сберегательные сертификаты (сумма строк 4.1 и 4.2) | |
4.1 | Депозитные сертификаты | 521, 52403 |
4.2 | Сберегательные сертификаты | 522, 52404 |
5 | Прочие привлеченные средства клиентов (сумма строк 5.1, 5.2 и 5.3) | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
5.1 | Привлеченные средства органов государственного управления (сумма строк 5.1.1, 5.1.2, 5.1.3 и 5.1.4) | |
5.1.1 | привлеченные средства Федерального казначейства (сумма строк 5.1.1.1 - 5.1.1.3) | |
5.1.1.1 | привлеченные средства Федерального казначейства до востребования | 42701 |
5.1.1.2 | привлеченные средства Федерального казначейства на срок до 1 года (не включая до востребования) | 42702 - 42705 |
5.1.1.3 | привлеченные средства Федерального казначейства на срок свыше 1 года | 42706, 42707 |
5.1.2 | привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 5.1.2.1 - 5.1.2.3) | |
5.1.2.1 | привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | 42801 |
5.1.2.2 | привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (не включая до востребования) | 42802 - 42805 |
5.1.2.3 | привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | 42806, 42807 |
5.1.3 | привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (сумма строк 5.1.3.1 - 5.1.3.3) | |
5.1.3.1 | привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до востребования | 42901 |
5.1.3.2 | привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок до 1 года (не включая до востребования) | 42902 - 42905 |
5.1.3.3 | привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок свыше 1 года | 42906, 42907 |
5.1.4 | привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 5.1.4.1 - 5.1.4.3) | |
5.1.4.1 | привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | 43001 |
5.1.4.2 | привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (не включая до востребования) | 43002 - 43005 |
5.1.4.3 | привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | 43006, 43007 |
5.2 | Привлеченные средства организаций (сумма строк 5.2.1 и 5.2.2) | |
5.2.1 | привлеченные средства организаций-резидентов (сумма строк 5.2.1.1 и 5.2.1.2) | |
5.2.1.1 | привлеченные средства финансовых организаций (сумма строк 5.2.1.1.1, 5.2.1.1.2 и 5.2.1.1.3) | |
5.2.1.1.1 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 5.2.1.1.1.1 - 5.2.1.1.1.3) | |
5.2.1.1.1.1 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | 43101 |
5.2.1.1.1.2 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | 43102 - 43105 |
5.2.1.1.1.3 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | 43106 - 43107 |
5.2.1.1.2 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 5.2.1.1.2.1 - 5.2.1.1.2.3) | |
5.2.1.1.2.1 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | 43401 |
5.2.1.1.2.2 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | 43402 - 43405 |
5.2.1.1.2.3 | привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года | 43406, 43407 |
5.2.1.1.3 | привлеченные средства негосударственных финансовых организаций (сумма строк 5.2.1.1.3.1 - 5.2.1.1.3.3) | |
5.2.1.1.3.1 | привлеченные средства негосударственных финансовых организаций до востребования | 43701 |
5.2.1.1.3.2 | привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок до 1 года (не включая до востребования) | 43702 - 43705 |
5.2.1.1.3.3 | привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок свыше 1 года | 43706, 43707 |
5.2.1.2 | привлеченные средства нефинансовых организаций (сумма строк 5.2.1.2.1, 5.2.1.2.2 и 5.2.1.2.3) | |
5.2.1.2.1 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 5.2.1.2.1.1 - 5.2.1.2.1.3) | |
5.2.1.2.1.1 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | 43201, 43301 |
5.2.1.2.1.2 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | 43202 - 43205, 43302 - 43305 |
5.2.1.2.1.3 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | 43206, 43207, 43306, 43307 |
5.2.1.2.2 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 5.2.1.2.2.1 - 5.2.1.2.2.3) | |
5.2.1.2.2.1 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | 43501, 43601 |
5.2.1.2.2.2 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (не включая до востребования) | 43502 - 43505, 43602 - 43605 |
5.2.1.2.2.3 | привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года | 43506, 43507, 43606, 43607 |
5.2.1.2.3 | привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций (сумма строк 5.2.1.2.3.1 - 5.2.1.2.3.3) | |
5.2.1.2.3.1 | привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций до востребования | 43801, 43901 |
5.2.1.2.3.2 | привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций на срок до 1 года (не включая до востребования) | 43802 - 43805, 43902 - 43905 |
5.2.1.2.3.3 | привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций на срок свыше 1 года | 43806, 43807, 43906, 43907 |
5.2.2 | привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов (сумма строк 5.2.2.1 - 5.2.2.3) | |
5.2.2.1 | привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов до востребования | 44001 |
5.2.2.2 | привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | 44002 - 44005 |
5.2.2.3 | привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года | 44006, 44007 |
5.3 | Привлеченные средства физических лиц (сумма строк 5.3.1 и 5.3.2) | |
5.3.1 | привлеченные средства физических лиц - резидентов (сумма строк 5.3.1.1 - 5.3.1.3) | |
5.3.1.1 | привлеченные средства физических лиц - резидентов до востребования | 42309 |
5.3.1.2 | привлеченные средства физических лиц - резидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | 42310 - 42313 |
5.3.1.3 | привлеченные средства физических лиц - резидентов на срок свыше 1 года | 42314 - 42315 |
5.3.2 | привлеченные средства физических лиц - нерезидентов (сумма строк 5.3.2.1 - 5.3.2.3) | |
5.3.2.1 | привлеченные средства физических лиц - нерезидентов до востребования | 42609 |
5.3.2.2 | привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (не включая до востребования) | 42610 - 42613 |
5.3.2.3 | привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года | 42614, 42615 |
2.4. В раздел "Справочно" включается информация по состоянию на отчетную дату об обязательствах перед Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - ГК АСВ), возникающих в рамках оказания финансовой помощи по плану участия ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (остаток (его часть) балансового счета N 433), а также об обязательствах перед инвесторами в соответствии с планами участия Банка России и ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (остатки (их часть) балансовых счетов по учету прочих привлеченных средств). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О ССУДАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
за ____________ г.
Месячная
Раздел 1. Сведения о заемщике
Наименование заемщика | Основной государственный регистрационный номер | Дата государственной регистрации | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Код заемщика по ОКПО | Код страны заемщика по ОКСМ | Характер отношений с кредитной организацией | Код вида экономической деятельности (для нерезидента) | Принадлежность к группе связанных заемщиков | ||
ОГРН (для юридического лица) | ОГРНИП (для индивидуального предпринимателя) | номер группы | наименование группы | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Раздел 2. Заключенные договоры
Идентификационный код договора | Номер договора | Дата договора | Номер договора о приобретении прав требования по ссуде | Дата договора о приобретении прав требования по ссуде | Наименование организации, у которой приобретена ссуда | Идентификатор организации, у которой приобретена ссуда | ||
ОГРН/ОГРНИП (для юридического лица/индивидуального предпринимателя - резидента) | регистрационный номер (для кредитной организации) | код страны по ОКСМ (для юридического лица - нерезидента) | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Информация об обременении | Вид реструктуризации | Уникальный идентификатор договора (сделки) | ||||||
наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение | идентификатор лица, в пользу которого осуществлено обременение | обязательство, с которым связано возникновение обременения | ||||||
ОГРН/ОГРНИП (для юридического лица/индивидуального предпринимателя - резидента) | регистрационный номер (для кредитной организации) | код страны по ОКСМ (для юридического лица - нерезидента) | вид | стоимость, руб. коп. | срок погашения | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
Раздел 3. Условия договоров
Процентная ставка | Специальные условия договора | Процентная ставка на отчетную дату (с учетом изменений) | Субсидированная часть процентной ставки, в процентах | ||||||||
вид процентной ставки по первоначальному договору | размер процентной ставки по первоначальному договору, процент | размер процентной ставки по договору (с учетом изменений) на отчетную дату, процент | размер процентной ставки по просроченной части ссуды на отчетную дату, процент | процентный период по первоначальному договору, в днях | вид компонента в основе ставки по первоначальному договору | код условия | идентификационный код договора | вид процентной ставки | вид компонента в основе ставки | по первоначальному договору | на отчетную дату |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||||||
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||||||
Раздел 4. Обеспечение (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Раздел 5. Сведения о предоставлении ссуд
Дата предоставления ссуды (транша) | Номер транша | Объем предоставленных средств, ед. валюты | Код валюты | Код территории места нахождения по ОКАТО подразделения кредитной организации, предоставившего ссуду |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Раздел 6. Сведения, характеризующие задолженность по основному долгу
Номер лицевого счета по учету задолженности | Задолженность по основному долгу, руб. коп. | Категория качества ссуды | Оценка на индивидуальной или портфельной основе | Резерв на возможные потери по ссудам | Дополнительные сведения о классификации ссуд в соответствии с Положением N 590-П | ||||
срочной | просроченной | срочная | просроченная | расчетный, процент | расчетный с учетом обеспечения, руб. коп. | фактически сформированный, руб. коп. | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Определение категории качества ссуды | Код актива | Уровень кредитоспособности | |
финансовое положение заемщика | качество обслуживания долга | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
11 | 12 | 13 | 14 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
Раздел 7. Требования по получению процентных доходов
Раздел 8. Условные обязательства кредитного характера по ссуде
Раздел 9. Обслуживание долга
Раздел 10. Уступка прав требования (цессия), эмиссия ценных бумаг, обеспеченных требованиями по ссудной задолженности
Вид | Объем уступленных денежных средств (покрытия по ценным бумагам), руб. коп. | Объем фактически полученных денежных средств, руб. коп. | Наименование контрагента | Идентификатор организации | Условия сделки | |||
ОГРН/ОГРНИП (для юридического лица/индивидуального предпринимателя - резидента) | регистрационный номер (для кредитных организаций) | код страны по ОКСМ (для юридического лица - нерезидента) | сумма, ед. валюты | код валюты | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам"
1. Отчетность по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам" (далее - Отчет) содержит сведения:
о ссудах, определяемых в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308 (далее - Положение Банка России N 590-П), перечень которых приведен в подпункте 6.2 пункта 6 настоящего Порядка, предоставленных юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), не являющимся кредитными организациями, в том числе индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам, арбитражным управляющим и иным лицам для осуществления предусмотренной законодательством Российской Федерации профессиональной деятельности (далее - заемщики), в том числе сгруппированных в портфели однородных ссуд (далее - ПОС) в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 590-П;
о требованиях, определяемых в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381 (далее - Положение Банка России N 611-П), которые приведены в подпункте 10.1 пункта 10 и подпункте 11.2 пункта 11 настоящего Порядка.
Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в целом по кредитной организации с месячной периодичностью по всем действовавшим в течение отчетного месяца договорам на предоставление ссуд, заключенным с заемщиками.
В Отчет включаются следующие действовавшие в течение отчетного месяца договоры вне зависимости от срока погашения ссуды:
действовавшие на начало отчетного месяца;
заключенные (приобретенные) в отчетном месяце.
Договоры обеспечительного характера не подлежат отражению в Отчете.
2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в Банк России не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3. Отчет заполняется следующим образом.
3.1. Информация по каждому договору о предоставлении ссуды указывается в отдельной сквозной строке по разделам Отчета с заполнением всех граф, отражающих параметры ссуды (далее - основная строка).
Кроме того, в целях дополнения и уточнения основной строки при наличии соответствующей информации вводятся отдельные дополнительные строки (с обязательным указанием в графе 1 раздела 2 идентификационного кода договора по каждой дополнительной строке):
по каждому действовавшему в течение отчетного месяца траншу по кредитной линии с заполнением информации (в случае наличия) только по графам 10, 13, 21 раздела 2, графам 2 - 20 раздела 3, разделу 5, графам 1 - 10, 12, 13 раздела 6, разделу 7, разделу 9. Графы 5 и 6 раздела 6, разделы 7 и 9 Отчета по траншам могут не заполняться, если для всех траншей, предоставленных в рамках кредитной линии, установлены одинаковые условия договора, учет ведется в целом по кредитной линии (а не по отдельным траншам) и категории качества всех траншей в рамках кредитной линии совпадают; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по расшифровке информации по группам связанных заемщиков с заполнением информации (в случае наличия) по графам 10 и 11 раздела 1;
по расшифровке информации об обременении с заполнением информации (в случае наличия) по графам 14 - 20 раздела 2;
по каждому виду обеспечения с заполнением информации (в случае наличия) по графам 1 - 6 раздела 4; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по фактам сокращения длительности или погашения просроченной задолженности по основному долгу и (или) по процентным доходам по нему с заполнением информации (в случае наличия) по графам 8 и 9 раздела 9;
по каждому источнику погашения ссудной задолженности с заполнением информации (в случае наличия) по графам 3, 6, 7, 10 - 14 раздела 9;
по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, с заполнением информации (в случае наличия) только по графе 15 раздела 3 (коды "Ф" и "Н"), графе 2 раздела 5, графам 1 - 5, 7 - 9 раздела 6;
по расшифровке информации об уступке прав требования (цессии) с заполнением информации (в случае наличия) по разделу 10.
В Отчет включаются действовавшие в течение отчетного месяца транши, по которым имелась задолженность на начало отчетного месяца по основному долгу и (или) по процентам, а также транши, выданные в течение отчетного месяца вне зависимости от срока погашения.
3.2. Сведения об остатках на балансовых (внебалансовых) счетах указываются по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
Сведения о значениях процентных ставок приводятся с тремя десятичными знаками.
Стоимостные показатели в рублях и единицах иностранной валюты приводятся с двумя десятичными знаками.
Номинированные в иностранной валюте активы в графах, предусматривающих представление информации в рублях и копейках, отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
3.3. В графах, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), указывается: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для международных компаний, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739) на территории специальных административных районов на территориях острова Русский (Приморский край) и острова Октябрьский (Калининградская область) - код 996; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код 997; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для международных организаций - код 998; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в случае отсутствия данных о стране нерезидента - код 999. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графах, предусматривающих отражение кода валюты, указывается: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для валют - трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для драгоценных металлов - трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При заполнении граф Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.4. В случае отсутствия данных соответствующие графы Отчета не заполняются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Графы 1, 5 - 8 раздела 1, графы 1 и 3 раздела 2, графы 1 - 11, 17 и 18 раздела 3, графа 1 раздела 4 подлежат обязательному заполнению (в основной и (или) в дополнительных строках), если настоящим Порядком не предусмотрены исключения для погашенных (проданных) в отчетном периоде ссуд, отдельных видов ссуд, а также договоров, которые заключены до определенных в настоящем Порядке дат или предоставление денежных средств по которым не производилось после определенной даты. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По ссудам, погашенным (проданным) в отчетном месяце, не заполняются раздел 4, графы 7 - 10 раздела 6, разделы 7 и 8. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Информация по заключенным договорам подлежит отражению в Отчете начиная с даты отражения на балансовых и (или) внебалансовых счетах или при наличии данных об осуществлении выплат по договору. В случае если предоставление денежных средств по договору не производилось, не заполняются графы 1 - 4, 7 - 9 раздела 6, а графы 5, 10 - 14 раздела 6 также могут не заполняться. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.5. По ссудам, принятым на баланс после реорганизации кредитной организации ее правопреемником, информация по графам 2, 3, 22 раздела 2, графам 3, 5, 7, 9, 10, 13, 14, 19 раздела 3, графам 1, 3 раздела 5, графе 8 раздела 9 Отчета отражается правопреемником в соответствии с информацией, указываемой реорганизованной кредитной организацией до реорганизации по соответствующим графам в Отчете (при наличии информации в Отчете реорганизуемой кредитной организации). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4. Раздел 1 Отчета заполняется следующим образом.
4.1. В графе 1 раздела 1 указывается полное наименование заемщика:
юридического лица - резидента - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) о его регистрации;
индивидуального предпринимателя - резидента - в соответствии с записью в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) о его регистрации;
юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.
При отражении ссуд, предоставленных адвокатам, адвокатским кабинетам, нотариусам, арбитражным управляющим, в графе 1 раздела 1 указывается полное наименование заемщика с указанием слов "адвокат", "адвокатский кабинет", "нотариус", "арбитражный управляющий" соответственно.
4.2. В графе 2 раздела 1 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица - резидента. При отражении ссуд, предоставленных адвокатам, нотариусам и иным лицам, не имеющим основного государственного регистрационного номера юридического лица или индивидуального предпринимателя (ОГРН или ОГРНИП) для осуществления предусмотренной законодательством Российской Федерации профессиональной деятельности, в графе 2 раздела 1 указывается "0000000000000". Графа 2 раздела 1 для индивидуальных предпринимателей и заемщиков-нерезидентов не заполняется.
4.3. В графе 3 раздела 1 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (ОГРНИП). Графа 3 раздела 1 для юридических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и заемщиков-нерезидентов не заполняется.
4.4. В графе 4 раздела 1 указывается дата государственной регистрации заемщика-резидента, дата регистрации заемщика-нерезидента по месту учреждения и регистрации.
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по графе 4 раздела 1 могут не заполняться.
4.5. В графе 5 раздела 1 указывается:
для заемщиков-резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), соответствующий информации, указанной в графе 2 раздела 1 (ОГРН) для юридического лица или в графе 3 раздела 1 (ОГРНИП) для индивидуального предпринимателя, в дополнение к цифровому коду указывается обозначение ИНН;
для заемщиков-нерезидентов - ИНН иностранной организации или код иностранной организации (КИО) (при отсутствии ИНН), или идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier, LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или любой регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT), в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение: ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT или NUM, при этом может быть указано только одно обозначение.
4.6. В графе 6 раздела 1 указывается код заемщика-резидента по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по графе 6 раздела 1 могут не заполняться.
Для заемщиков-нерезидентов графа 6 раздела 1 не заполняется.
4.7. В графе 7 раздела 1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является заемщик, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Для заемщиков - резидентов Российской Федерации указывается код Российской Федерации 643.
4.8. В графе 8 раздела 1 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией с использованием следующих кодов:
1 - головная организация;
2 - дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие);
3 - зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие);
4 - совместно контролируемое предприятие;
5 - структурированная организация;
6 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10, но менее чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;
6.1 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;
7 - иные лица, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лица, которые контролируют кредитную организацию или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации;
9 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация, за исключением случаев, указанных выше;
99 - прочие заемщики.
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по графе 8 раздела 1 могут не заполняться.
4.9. В графе 9 раздела 1 указывается вид деятельности заемщика-нерезидента с использованием кода вида экономической деятельности (до уровня класса - два знака) в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД), соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности заемщика-нерезидента, указанному в его учредительных документах.
Для заемщиков-резидентов указанная графа не заполняется.
4.10. В графах 10 и 11 раздела 1 указывается информация о принадлежности заемщика к группе связанных заемщиков (в случае принадлежности заемщика к группе связанных заемщиков). В случае если заемщик относится одновременно к нескольким группам связанных заемщиков, отражается информация о всех таких группах.
Информация по графам 10 и 11 раздела 1 заполняется с использованием дополнительных строк по расшифровке информации по группам связанных заемщиков.
При заполнении граф 10 и 11 раздела 1 принадлежность к группе связанных заемщиков определяется в соответствии с подходами, установленными Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.10.1. В графе 10 раздела 1 указывается уникальный идентификационный код группы связанных заемщиков, однозначно определяющий группу, к которой принадлежит заемщик, присваиваемый кредитной организацией.
4.10.2. В графе 11 раздела 1 указывается уникальное наименование группы связанных заемщиков. При отсутствии уникального наименования допускается использование сочетания слова "Группа" с уникальным идентификационным кодом: например, Группа 25.2.
5. Раздел 2 Отчета заполняется следующим образом.
5.1. В графе 1 раздела 2 указывается уникальный идентификационный код (неизменный и неповторяемый) договора о предоставлении ссуды, однозначно определяющий договор, который присваивается кредитной организацией.
Уникальный идентификационный код договора может совпадать с номером договора при условии его неизменности и неповторяемости.
В случае если один договор заключен с несколькими заемщиками или по договору производится предоставление нескольких видов ссуд (например, коды 1.3, 5 в графе 1 раздела 3 Отчета), по каждому заемщику (виду ссуды) заполняется отдельная основная строка с присвоением отдельного уникального кода договора в графе 1 раздела 2 и указанием номера одного договора в графе 2 раздела 2, одинакового по всем указанным заемщикам (видам ссуды).
При осуществлении перевода долга с одного заемщика на другого договору присваивается новый уникальный код договора о предоставлении ссуды, который указывается в графе 1 раздела 2.
5.2. В графе 2 раздела 2 указывается номер договора о предоставлении ссуды.
При отсутствии номера договора указывается "бн".
5.3. В графе 3 раздела 2 указывается дата договора о предоставлении ссуды.
По приобретенным правам требования в графах 2 и 3 раздела 2 указываются номер и дата договора, заключенного между первоначальным заемщиком и первоначальным кредитором.
5.4. В графе 4 раздела 2 указывается номер двустороннего договора о приобретении прав требования по ссуде между продавцом и покупателем ссуды (в случае приобретения прав требования).
При отсутствии номера договора указывается "бн".
5.5. В графе 5 раздела 2 указывается дата договора о приобретении прав требования по ссуде (в случае приобретения прав требования).
5.6. В графе 6 раздела 2 указывается полное наименование организации, уступившей права требования на основании договора, указанного в графах 4 и 5 раздела 2, соответствующее наименованию, указанному в учредительных документах, или наименование индивидуального предпринимателя, для физических лиц указывается "ФЛ" (в случае приобретения прав требования).
5.7. В графах 7 - 9 раздела 2 по организациям, приведенным в графе 6 раздела 2, в одной из граф указывается:
для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН), для индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) - в графе 7;
для кредитных организаций - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций - в графе 8;
для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранного государства, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) - в графе 9.
Для физических лиц графы 7 - 9 не заполняются.
5.8. В графе 10 раздела 2 указывается количество реструктуризаций по договору, определяемое исходя из количества соглашений с заемщиком, затрагивающих вопросы реструктуризации, начиная с даты заключения договора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если по договору не было реструктуризаций, в графе 10 раздела 2 указывается "0". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, реструктуризации по которым не осуществлялись после 1 января 2017 года, сведения по графе 10 раздела 2 могут не заполняться, за исключением информации по 30 наиболее крупным ссудам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5.9. В графе 11 раздела 2 указывается признак "Б" в случае, если на 1-е число месяца, следующего за отчетным, открыто производство по делу о банкротстве в отношении заемщика, а также в случае признания заемщика банкротом или признак "Л" в случае ликвидации заемщика (с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о том, что заемщик находится в стадии ликвидации, при наличии информации).
В графе 12 раздела 2 при отражении в графе 11 раздела 2 признака "Б" указывается дата подачи заявления о признании должника банкротом в случае подачи заявления о банкротстве со стороны кредитной организации. По заявлениям о банкротстве, поданным до 1 января 2017 года, а также в случае, если заявление было подано не кредитной организацией, графа 12 раздела 2 может не заполняться.
5.10. В графе 13 раздела 2 указывается дата последней реструктуризации по договору, определенная последним дополнительным соглашением, затрагивающим вопросы реструктуризации. В случае, когда дополнительным соглашением по реструктуризации не определена конкретная дата реструктуризации, указывается дата заключения дополнительного соглашения.
5.11. В графах 14 - 20 раздела 2 указывается информация об обременении ссуды (в случае наличия обременения).
Информация о наличии обременения подлежит отражению при фактическом наличии обязательства, с которым связано возникновение обременения.
Информация по графам 14 - 20 раздела 2 заполняется с использованием дополнительных строк по расшифровке информации об обременении.
5.11.1. В графе 14 раздела 2 указывается полное наименование контрагента, в пользу которого осуществлено обременение, аналогично заполнению графы 1 раздела 1, при этом по физическим лицам указывается "ФЛ".
При осуществлении обременения в пользу нескольких контрагентов указывается информация о всех контрагентах с использованием дополнительных строк по расшифровке контрагентов, в пользу которых осуществлено обременение.
При отсутствии определенного контрагента по сделке в графе 14 раздела 2 указывается "НК".
5.11.2. В графах 15 - 17 раздела 2 по контрагентам, приведенным в графе 14 раздела 2, в одной из граф указывается:
для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН), для индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) - в графе 15;
для кредитных организаций - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, для Банка России - аббревиатура CBRF - в графе 16;
для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранного государства, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) - в графе 17.
Для физических лиц графы 15 - 17 раздела 2 не заполняются.
5.11.3. В графе 18 раздела 2 указывается вид обязательства, с которым связано возникновение обременения, с использованием следующих кодов:
1 - кредиты и займы, предоставленные кредитной организации контрагентом;
2 - депозиты, привлеченные кредитной организацией от контрагента;
3 - выпуск долговых обязательств, обеспеченных соответствующими активами кредитной организации, с сохранением актива на балансе кредитной организации;
4 - обязательства по сделкам, связанным с приобретением (отчуждением) кредитной организацией финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
99 - иное.
5.11.4. В графе 19 раздела 2 указывается балансовая стоимость обязательства, с которым связано возникновение обременения.
Стоимость обязательства, с которым связано возникновение обременения, распределяется пропорционально доле стоимости ссуды в общей стоимости переданных в обеспечение данного обязательства активов (в том числе не подлежащих отражению в Отчете). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5.11.5. В графе 20 раздела 2 указывается дата погашения (исполнения) обязательства, с которым связано возникновение обременения.
5.12. В графе 21 раздела 2 указывается информация о видах реструктуризации по договору с использованием следующих обозначений: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1 - увеличение срока возврата основного долга; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2 - снижение процентной ставки; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3 - увеличение суммы основного долга; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4 - изменение графика уплаты процентов по ссуде; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5 - изменение алгоритма расчета процентной ставки; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6 - изменение валюты договора; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7 - другое. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если по договору было проведено несколько реструктуризаций, указывается информация о всех видах реструктуризаций через запятую, при этом в случае совпадения кода реструктуризации с кодом ранее проведенной реструктуризации каждый код указывается не более одного раза. Первым указывается код последней проведенной реструктуризации (например, "6, 3, 4, 7"). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае применения нескольких видов реструктуризаций на момент проведения последней реструктуризации (например, 3 и 6) первым указывается код, следующий в порядке возрастания цифрового обозначения вида реструктуризации, с последующим указанием кодов ранее проведенных реструктуризаций (например, "3, 6, 4, 7"), (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По кредитным линиям, если по отдельным траншам установлены разные виды реструктуризации, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов реструктуризаций по каждому траншу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сведения о видах реструктуризаций, проведенных до 1 января 2019 года, могут не отражаться, за исключением информации по 30 наиболее крупным ссудам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5.13. В графе 22 раздела 2 указывается уникальный идентификатор договора (сделки), присвоенный в соответствии с подпунктом "м" пункта 2 части 7 статьи 4 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; 2020, N 14, ст. 2036) (по мере присвоения). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6. Раздел 3 Отчета заполняется следующим образом.
6.1. По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, графы 3, 5, 7, 9 - 10, 13, 14 и 19 раздела 3 могут не заполняться. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.2. В графе 1 раздела 3 отражается вид ссуды с использованием следующих кодов:
1 - кредиты (займы) и прочие размещенные средства, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 20311, 20312, 20317, 20318, 44101 - 44109, 44201 - 44210, 44301 - 44310, 44401 - 44410, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45410, 45601 - 45608, 45801 - 45814, 45816, 46001 - 46007, 46101 - 46107, 46201 - 46207, 46301 - 46307, 46401 - 46407, 46501 - 46507, 46601 - 46607, 46701 - 46707, 46801 - 46807, 46901 - 46907, 47001 - 47007, 47101 - 47107, 47201 - 47207, 47301 - 47307, 47423 и внебалансовом счете (его части) 91317 (указывается один из кодов от 1.1 до 1.9):
1.1 - кредиты (займы);
1.2 - кредиты "овердрафт";
1.3 - кредитные линии с лимитом задолженности;
1.4 - кредитные линии с лимитом выдачи;
1.5 - комбинированные кредитные линии с лимитом выдачи и лимитом задолженности;
1.6 - кредитные карты;
1.7 - драгоценные металлы, предоставленные клиентам. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код 1.7.1;
1.8 - требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг;
1.9 - прочие размещенные средства, не относящиеся к кодам 1.1 - 1.8. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код 1.9.1;
5 - требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 44111, 44211, 44311, 44411, 44511, 44611, 44711, 44811, 44911, 45011, 45111, 45211, 45311, 45411, 45611, а также 47819 - 47832, 47834 (кроме приобретенных по договорам финансирования под уступку денежного требования) и 45801 - 45814, 45816. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код 5.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
6 - требования по приобретенным на вторичном рынке закладным, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 44111, 44211, 44311, 44411, 44511, 44611, 44711, 44811, 44911, 45011, 45111, 45211, 45311, 45411, 45611, а также 47819 - 47832, 47834 (кроме приобретенных по договорам финансирования под уступку денежного требования) и 45801 - 45814, 45816; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
7 - требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47423, 47408, 60312, 60314, 60323, 45801 - 45814, 45816. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код 7.1;
8 - требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47410, 47431, 45801 - 45814, 45816. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код 8.1;
11 - участие в финансировании (кредитовании) юридического лица через другие кредитные организации, не отраженное в кодах 1, 5 - 8. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код 11.1.
6.3. В графе 2 раздела 3 указываются цели кредитования в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору) с использованием следующих кодов:
1 - пополнение оборотных средств;
2 - приобретение недвижимого имущества. Указывается один из кодов от 2.1 до 2.6 по договорам, заключенным с 1 января 2016 года (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 2 без расшифровки):
2.1 - приобретение земельных участков;
2.2 - приобретение жилых зданий;
2.3 - приобретение нежилых зданий;
2.4 - приобретение жилых помещений;
2.5 - приобретение нежилых помещений;
2.6 - иное;
3 - приобретение основных средств (за исключением недвижимого имущества);
4 - строительство, финансирование инвестиционных проектов, приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве. Указывается один из кодов от 4.1 до 4.9 по договорам, заключенным с 1 января 2016 года (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 4 без расшифровки):
4.1 - строительство жилых зданий;
4.2 - реконструкция жилых зданий;
4.3 - строительство нежилых зданий;
4.4 - реконструкция нежилых зданий;
4.5 - приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве многоквартирных домов и иных жилых зданий;
4.6 - приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве нежилых зданий;
4.7 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию жилых зданий (например, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких жилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией нежилых зданий, инженерно-технической инфраструктуры);
4.8 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию нежилых зданий и не предусматривающих строительство жилых зданий (например, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких нежилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией инженерно-технической инфраструктуры);
4.9 - финансирование инвестиционных проектов по строительству, реконструкции инженерно-технической инфраструктуры;
5 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей. Указывается один из кодов от 5.1 до 5.4 по договорам, заключенным с 1 января 2016 года (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 5 без расшифровки):
5.1 - приобретение собственных векселей кредитной организации;
5.2 - приобретение ценных бумаг, эмитированных лицами, указанными в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П, при условии, что указанные лица выпускают эмиссионные ценные бумаги, которые допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации или стран, имеющих страновую оценку по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (Еврозоны) (далее - развитые страны), или если финансовое положение лиц, указанных в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П, оценивается как хорошее;
5.3 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к указанным в кодах 5.1 и 5.2, в случае, если заемщик является профессиональным участником рынка ценных бумаг;
5.4 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к указанным в кодах 5.1 - 5.3;
6 - обеспечение участия в электронных торгах, аукционах и конкурсах;
7 - осуществление вложений в уставные капиталы юридических лиц;
8 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед данной кредитной организацией;
9 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед другими кредитными организациями или перед третьими лицами;
10 - ссуды на погашение (рефинансирование) (как полное, так и частичное) обязательств других заемщиков перед данной кредитной организацией либо перед другими кредитными организациями;
11 - финансирование лизинговой деятельности;
12 - приобретение прав требования по ссудам;
13 - предоставление займов третьим лицам;
99 - иные цели;
0 - цели кредитования не определены.
В случае если ссуда предоставлена на несколько целей, указывается информация о всех целях. На первом месте следует указывать код цели кредитования, которая является основной целью (при наличии соответствующей информации).
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка целей по каждому траншу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.4. В графах 3, 5, 7, 9, 10, 13, 14 и 19 раздела 3 указываются сведения, первоначально предусмотренные договором о предоставлении ссуды (договором о приобретении прав требования). Если на момент предоставления ссуды (транша) произошли изменения в первоначальных условиях договора, то в указанных графах отражаются условия, действующие на момент выдачи ссуды (транша). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графах 4, 6, 8, 11, 17, 18 и 20 раздела 3 указываются условия договора, действующие по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае отсутствия изменений в договоре по соответствующему параметру в графах 4, 6, 8, 17, 11, 18 и 20 указываются значения, отраженные в графах 3, 5, 7, 9, 10, 14 и 19 соответственно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.5. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются сумма ссуды, отраженная в договоре, лимит по ссудам "овердрафт", кредитным картам, лимит выдачи по кредитным линиям с лимитом выдачи, лимит задолженности по кредитным линиям с лимитом задолженности и по комбинированным кредитным линиям.
По ссудам, предоставленным в иностранной валюте, сумма договора указывается в единицах валюты ссуды.
В случае если значение суммы лимита зависит от наступления условий, установленных договором, или изменяется по графику, предусмотренному договором (коды "ЛИ" или "ЛГ" в графе 15 раздела 3), в графе 3 раздела 3 указывается максимально возможное значение лимита по договору, в графе 4 раздела 3 указывается действующий лимит.
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся суммы траншей.
По приобретенным по сделке правам требования (коды 5 и 5.1 в графе 1 раздела 3) в графах 3 и 4 раздела 3 указывается номинальная стоимость приобретенных прав требования кредитной организации к заемщику, которая соответствует общему объему приобретенных прав требования, включая основной долг, проценты, неустойки (штрафы, пени), и учитывается на внебалансовом счете N 91418.
6.6. В графах 5 и 6 раздела 3 указывается код валюты, в которой приведены суммы в графах 3 и 4 соответственно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.7. В графах 7 и 8 раздела 3 указывается дата окончательного погашения ссудной задолженности, предусмотренная договором (дополнительным соглашением к договору).
В случаях, когда договором не предусмотрен срок возврата средств, графы 7 и 8 раздела 3 не заполняются.
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится дата погашения по каждому траншу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если дата погашения ссудной задолженности по договору приходится на нерабочий день, значения в графах 7 и 8 раздела 3 при отсутствии дополнительных соглашений об изменении даты не подлежат корректировке.
6.8. В графах 9 и 17 раздела 3 указывается вид процентной ставки с использованием следующих кодов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Ф - фиксированная (устанавливается на весь период действия договора или на определенный период); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
П - плавающая (значение ставки зависит от плавающего компонента, указанного в графе 14 раздела 3); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
М - переменная (изменение ставки зависит от наступления установленных договором условий, компоненты которых указываются в графе 14 раздела 3). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 9 раздела 3 указывается вид процентной ставки в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если договором предусмотрена комбинация разных видов процентных ставок (комбинированная ставка), в графе 9 указывается комбинация соответствующих кодов (например, ФП). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 17 раздела 3 указывается вид процентной ставки, действующий по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным (один из кодов - Ф, П или М). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если процентная ставка является переменной, в графе 17 раздела 3 указывается код Ф (если процентная ставка не изменялась в отчетном периоде) или код М (если в отчетном периоде произошло изменение процентной ставки в соответствии с условиями договора). Если в процентной ставке присутствует и плавающая, и переменная компоненты, то в графе 17 раздела 3 указывается код П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды процентных ставок для разных траншей, основная строка не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.9. В графах 10 и 11 раздела 3 указываются годовые процентные ставки по ссуде:
для фиксированной процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка по договору на дату выдачи ссуды (транша), в графе 11 - процентная ставка с учетом последних изменений в договоре;
для плавающей процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на дату выдачи ссуды (транша) исходя из условий договора, в графе 11 - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на отчетную дату исходя из условий договора;
для переменной процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка, установленная договором на дату выдачи ссуды (транша), в графе 11 - процентная ставка по договору (с учетом изменений), действующая на отчетную дату.
В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление.
Процентная ставка по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, определяется как максимальная из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующим договором.
Процентная ставка по субсидируемым ссудам отражается без учета субсидируемой части.
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся значения процентных ставок по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрена выдача траншей под разные процентные ставки, основная строка не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.10. В графе 12 раздела 3 указывается годовая процентная ставка по просроченной части ссуды (при наличии таковой) исходя из действующего на 1-е число месяца, следующего за отчетным, договора, дополнения к договору.
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка размеров процентной ставки по просроченной части ссуды по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные процентные ставки по просроченной части ссуды для разных траншей, основная строка не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.11. В графе 13 раздела 3 указывается первоначальный период фиксации (при наличии) процентной ставки, указанной в договоре, в днях.
Первоначальный период фиксации процентной ставки, определяется исходя из заранее определенного периода времени с даты предоставления ссуды, на протяжении которого стоимость заимствования не изменяется. Первоначальный период фиксации может быть меньше исходного срока ссуды или равен ему.
По кредитным линиям основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся периоды фиксации процентной ставки по каждому траншу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.12. В графах 14 и 18 раздела 3 указывается вид компонента, на основе которого рассчитываются плавающая и переменная процентные ставки с использованием следующих кодов вида плавающего (переменного) компонента: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1 - ключевая ставка Банка России; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2 - MosPrime Rate; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3 - RUONIA; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4 - ROISfix; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5 - LIBOR; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6 - уровень инфляции; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7 - финансовые показатели деятельности заемщика; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
9 - EURIBOR; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
10 - MIACR; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
11 - MIACR USD; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
12 - RUSFAR; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
99 - иное. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 14 раздела 3 указывается вид компонента в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация о всех видах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 18 раздела 3 указывается вид компонента по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в ставке присутствует и плавающая, и переменная компоненты, в графе 18 раздела 3 указывается только код, относящийся к плавающей компоненте (несколько кодов, если ставка рассчитывается с использованием нескольких плавающих компонент). Если процентная ставка является переменной, то в графе 18 раздела 3 отражается вид компонента, повлиявшего на изменение процентной ставки в отчетном месяце (если процентная ставка не изменялась в отчетном месяце, то графа 18 не заполняется). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонента процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация о всех видах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.13. В графе 15 раздела 3 указываются специальные условия договора (при их наличии) с использованием следующих кодов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Б - код договора, который был консолидирован с другими договорами (отражается в основной строке только в том отчетном периоде, в котором произошла его консолидация). По договорам с кодом "Б" может быть отражена информация только в разделах 1 - 3 и графе 2 раздела 5, при этом в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код консолидированного договора; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
К - код консолидированного договора (отражается в основной строке), возникшего при консолидации договоров, который указывается только в тех отчетных периодах, в которых осуществлялась консолидация; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Р - код разделения (деконсолидации) договора (отражается в основной строке), который указывается только в том отчетном периоде, в котором произошло разделение (произошла деконсолидация). При этом по разделенным договорам в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код договора до разделения (деконсолидации); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В - код договора с валютной оговоркой (отражается в основной строке в отчетных периодах, в течение которых действовала валютная оговорка); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
П - код договора, предусматривающего капитализацию процентов (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам, по которым была произведена капитализация процентов, начиная с отчетного периода, в котором произошла капитализация процентов, до окончания действия договора); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Т - код договора (транша), заключенного с заемщиком (выданного) по льготной процентной ставке в связи с ее субсидированием в соответствии с государственными программами (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам во всех отчетных периодах действия льготной процентной ставки); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Х - код договора, по которому принято решение о неначислении процентов (при одностороннем расторжении договора, банкротстве заемщика или по другим причинам) (отражается в основной строке в отчетных периодах, в которых действовало соответствующее решение); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
У - код договора с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга) (отражается в основной строке и в дополнительных строках по переведенным на нового заемщика траншам начиная с отчетного периода, в котором был осуществлен перевод, до окончания действия договора); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
М - код договора с действующим заемщиком, содержащего иной способ исполнения первоначального обязательства (например, при заключении мирового соглашения или новации) в случае присвоения нового идентификационного кода договора (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам по новому идентификационному коду договора начиная с отчетного периода, в котором изменился способ исполнения первоначального обязательства, до окончания действия договора); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Ч - код действующего договора с действующим заемщиком при изменении вида ссуды (отражается в основной строке в том отчетном периоде, в котором произошло изменение вида ссуды); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
О - код ссуды (транша), восстановленной (восстановленного) на балансе (отражается в основной строке и в дополнительных строках по восстановленным на балансе траншам в том отчетном периоде, в котором произведено восстановление); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
ЛД - установлен один лимит по нескольким договорам с одним заемщиком (отражается в основной строке при невозможности определения индивидуальных лимитов по каждому договору на 1-е число месяца, следующего за отчетным); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
ЛЗ - установлен один лимит по договорам с несколькими заемщиками (отражается в основной строке при невозможности определения индивидуальных лимитов по каждому договору на 1-е число месяца, следующего за отчетным); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
ЛИ - значение лимита зависит от условий, установленных в договоре (отражается в основной строке в течение действия договора, предусматривающего соответствующие условия изменения лимита); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
ЛГ - значение лимита изменяется по графику, предусмотренному договором (отражается в основной строке в течение действия договора, предусматривающего соответствующий график изменения лимита); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
С - код ссуды или транша, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет (отражается в основной строке или в дополнительной строке по траншу); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Ф - код "фондирующей" (ненадлежащей) части активов, направленной во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет (отражается в дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Н - код "нефондирующей" части активов (отражается в дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
РГ - код договора, указываемый после реорганизации кредитной организации ее правопреемником при принятии ссуды на баланс правопреемника (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам в том отчетном периоде, в котором ссуда была принята на баланс); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
ДП - код договора (транша), который указывается в случае фактического направления ссуды на цели финансирования девелоперского проекта, предусматривающего строительство объектов жилой, коммерческой (офисной, торговой, складской, промышленной) либо комплексной недвижимости, реконструкцию или качественное изменение существующего объекта недвижимости, приводящие к увеличению его стоимости, в том числе при ином целевом назначении кредитных договоров, при условии погашения процентных платежей и основного долга по предоставленной ссуде в основном за счет денежных средств, поступающих от продажи или эксплуатации создаваемого (строящегося) или реконструируемого объекта недвижимости. В случае рефинансирования (в том числе неоднократного) обязательств по ранее предоставленным ссудам, направленным на финансирование указанных проектов, необходимо также указывать код ДП; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Ж - код ссуды, предоставленной на цели строительства (создание) многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2019, N 26, ст. 3317) (далее - Федеральный закон N 214-ФЗ) (кроме ссуд, отражаемых с кодом "Э") (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, предоставленным на указанные цели); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Э - код ссуды, предоставленной на цели строительства (создание) многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ, в случае если денежные средства участников долевого строительства размещаются (предполагаются к размещению) на счетах эскроу (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, предоставленным на указанные цели); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Ц - код ссуды, предоставленной на цели строительства, финансирования инвестиционных проектов, приобретения имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве, не относящейся к ссудам с кодами "Ж" и "Э" (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, по которым в графе 2 раздела 3 указаны коды 4, 4.1 - 4.9, но которые не относятся к ссудам с кодами "Ж" и "Э"), (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отражение одного из кодов - "Ж", "Э" или "Ц" - обязательно по всем договорам (траншам), по которым в графе 2 раздела 3 указаны коды 4, 4.1 - 4.9. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.14. При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке Отчета кодов "Б" или "Р" в графе 16 раздела 3 указывается соответственно идентификационный код консолидированного договора или идентификационный код договора до разделения (деконсолидации). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке кода "ЛД" или "ЛЗ" в графе 16 раздела 3 указывается информация об идентификационных кодах всех договоров, по которым установлен общий лимит. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам кода "РГ" в графе 16 раздела 3 указывается регистрационный номер реорганизованной кредитной организации и уникальный идентификационный номер договора, отражаемый реорганизованной кредитной организаций до реорганизации в графе 1 раздела 2 Отчета, в формате "РРРР*ID", где "РРРР" - регистрационный номер кредитной организации в числовом формате, "ID" - уникальный идентификационный номер договора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.15. При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам кода "Т" в графах 19 и 20 раздела 3 указывается размер субсидируемой части процентной ставки. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7. Раздел 4 Отчета заполняется следующим образом.
7.1. В графе 1 раздела 4 указывается вид обеспечения с использованием следующих кодов:
1 - I категория качества обеспечения в соответствии с Положением Банка России N 590-П (указываются коды 1.1 - 1.20):
1.1 - залог котируемых ценных бумаг иных государств;
1.2 - залог ценных бумаг центральных банков иных государств;
1.3 - залог облигаций Банка России;
1.4 - залог ценных бумаг, эмитированных Министерством финансов Российской Федерации;
1.5 - залог векселей Министерства финансов Российской Федерации;
1.6 - залог котируемых ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами;
1.7 - залог собственных долговых ценных бумаг кредитной организации, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде;
1.8 - залог собственных долговых ценных бумаг кредитной организации в закладе;
1.9 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных Российской Федерацией, Банком России;
1.10 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами иных стран, центральными банками развитых стран;
1.11 - залог аффинированных драгоценных металлов в слитках;
1.12 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;
1.13 - гарантийный депозит (вклад);
1.14 - гарантия Российской Федерации, банковская гарантия Банка России;
1.15 - поручительства (гарантии) правительств развитых стран;
1.16 - банковские гарантии центральных банков развитых стран;
1.17 - поручительства (гарантии) юридических лиц;
1.18 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;
1.19 - договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченные государственными гарантиями и (или) гарантиями государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.20 - иное обеспечение I категории качества;
2 - II категория качества обеспечения в соответствии с Положением Банка России N 590-П (указываются коды 2.1 - 2.14):
2.1 - залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами;
2.2 - залог паев паевых инвестиционных фондов;
2.3 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;
2.4 - залог ценных бумаг кредитных организаций Российской Федерации;
2.5 - залог ценных бумаг банков развитых стран;
2.6 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами;
2.7 - залог вещей, определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П;
2.8 - залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество, определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П;
2.9 - банковские гарантии и поручительства кредитных организаций Российской Федерации;
2.10 - банковские гарантии и поручительства банков развитых стран;
2.11 - гарантии и поручительства юридических лиц;
2.12 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;
2.13 - поручительства фондов;
2.14 - иное обеспечение II категории качества;
3 - обеспечение по ссудам, сгруппированным в ПОС, позволяющее отнести ссуду в портфель обеспеченных;
4 - обеспечение, не относящееся к I и II категориям качества (указываются коды 4.1 - 4.99):
4.1 - залог ценных бумаг;
4.2 - залог вещей (указывается код 4.2.1 или код 4.2.2):
4.2.1 - залог товаров в обороте;
4.2.2 - залог иных вещей;
4.3 - залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество;
4.4 - гарантии и поручительства; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.5 - залог прав на интеллектуальную собственность; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.99 - прочее; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
0 - обеспечение отсутствует. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При наличии обеспечения информация по каждому виду обеспечения указывается в дополнительных строках по видам обеспечения к основной строке с указанием соответствующей имеющейся информации по всем графам раздела 4, при этом основная строка не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По кредитным линиям, если в договоре предусмотрено распределение видов обеспечения по разным траншам, расшифровка видов обеспечения для траншей приводится в дополнительных строках по видам обеспечения к траншам с указанием соответствующей имеющейся информации по всем графам раздела 4, при этом дополнительная строка по траншу не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7.2. В графе 2 раздела 4 указывается стоимость обеспечения в рублевом эквиваленте (без учета коэффициента взвешивания) вне зависимости от категории качества ссуды. В случае если кредитная организация не оценивает справедливую стоимость залога по ссуде, указывается его балансовая стоимость.
В дополнительных строках по видам обеспечения отражается стоимость обеспечения, соответствующая коду, указанному в графе 1 раздела 4. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По кредитным линиям, если обеспечение принято отдельно по траншам или договором и (или) внутренней учетной политикой кредитной организации предусмотрено распределение обеспечения по траншам непропорционально размерам траншей, в дополнительных строках по видам обеспечения к траншам приводится расшифровка стоимости обеспечения по каждому траншу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если одно обеспечение принято по нескольким кредитным договорам, в графе 2 раздела 4 отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.
7.3. В графе 3 раздела 4 указывается дата возникновения у кредитной организации основания для обращения взыскания на обеспечение, соответствующая дате возникновения прав на залог, установленной условиями договора, определяющего процесс взыскания заложенного имущества для удовлетворения требований залогодержателя (кредитора).
В случае если обеспечение не относится к I и II категориям качества (указаны коды 4.1 - 4.99), графа 3 раздела 4 не заполняется.
7.4. В графе 4 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссуде, сумма задолженности по которой отражена в разделе 6.
Абзац второй. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По ссудам, сгруппированным в ПОС, графы 2 - 4 раздела 4 не заполняются.
7.5. подпункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7.6. В графе 5 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов, отраженным в разделе 7. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По ссудам, сгруппированным в ПОС, графа 5 раздела 4 не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7.7. В графе 6 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в разделе 8. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По ссудам, сгруппированным в ПОС, графа 6 раздела 4 не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8. Раздел 5 Отчета заполняется следующим образом.
8.1. По ссудам, выданным до 1 января 2016 года, сведения по графе 5 раздела 5 могут не представляться.
Для кредитных линий основная строка по разделу 5 не заполняется, информация по каждому действовавшему в течение отчетного месяца траншу указывается в дополнительных строках по траншам с заполнением соответствующих граф Отчета, отражающих параметры транша.
8.2. В графе 1 раздела 5 указывается дата предоставления ссуды (транша).
Для ссуд "овердрафт" и кредитных карт (коды 1.2 и 1.6 в графе 1 раздела 3) указывается дата первой операции в отчетном месяце.
По приобретенным по сделке правам требования (коды 5 и 5.1 в графе 1 раздела 3) и по приобретенным на вторичном рынке закладным (код 6 в графе 1 раздела 3) указывается дата осуществления фактических затрат.
По сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) (коды 7 и 7.1 в графе 1 раздела 3), указывается дата отчуждения (приобретения) кредитной организацией соответствующего финансового актива.
По договорам с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга) (код "У" в графе 15 раздела 3) указывается дата перехода обязательства на нового заемщика.
По договорам (соглашениям) с заемщиком, содержащим иной способ исполнения первоначального обязательства, в том числе в случае заключения мирового соглашения или новации (код "М" в графе 15 раздела 3), указывается дата, с которой начал действовать иной способ исполнения первоначального обязательства.
При восстановлении ссуды на балансе (код "О" в графе 15 раздела 3) восстанавливается уникальный идентификационный код ранее действовавшего договора с указанием информации о всех отражавшихся по нему датах выдачи.
При консолидации договоров (код "К" в графе 15 раздела 3) или траншей в графе 1 раздела 5 указывается наиболее ранняя дата предоставления средств. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.3. В графе 2 раздела 5 указывается номер транша по кредитной линии, неизменный и не повторяемый в рамках одного договора, в дополнительных строках по траншам. Основная строка не заполняется.
По ссудам "овердрафт" и кредитным картам графа 2 раздела 5 не заполняется.
В случае если в дополнительной строке по траншу в графе 15 раздела 3 указан код "С", соответствующий номер транша указывается в графе 2 раздела 5 по каждой дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет.
При консолидации траншей в графе 2 раздела 5 указывается номер транша, соответствующий дате выдачи, отраженной в графе 1 раздела 5 (то есть самого раннего транша). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.4. В графе 3 раздела 5 указывается объем предоставленных средств, соответствующий дате, отраженной в графе 1 раздела 5.
По ссудам, предоставленным в иностранной валюте, указывается объем предоставленных средств в единицах валюты ссуды.
Для ссуд "овердрафт" и кредитных карт (коды 1.2 и 1.6 в графе 1 раздела 3) указывается совокупный объем средств, предоставленных в течение отчетного месяца.
По приобретенным по сделке правам требования (коды 5 и 5.1 в графе 1 раздела 3) и по приобретенным на вторичном рынке закладным (код 6 в графе 1 раздела 3) указывается сумма фактических затрат на приобретение требований.
По сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) (коды 7 и 7.1 в графе 1 раздела 3), указывается сумма требования к контрагенту при отчуждении финансового актива с отсрочкой платежа (перечисленных контрагенту денежных средств при приобретении финансового актива с отсрочкой поставки).
По договорам с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга) (код "У" в графе 15 раздела 3) и по договорам (соглашениям) с заемщиком, содержащим иной способ исполнения первоначального обязательства, в том числе в случае заключения мирового соглашения или новации (код "М" в графе 15 раздела 3), указывается сумма возникшего требования к заемщику.
При восстановлении ссуды на балансе (код "О" в графе 15 раздела 3) восстанавливается информация о всех суммах выдач.
При консолидации траншей в графе 3 раздела 5 указывается совокупный объем предоставленных средств по консолидированным траншам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, в Отчете не отражаются.
8.5. В графе 4 раздела 5 указывается код валюты, в которой предоставлена ссуда.
8.6. В графе 5 раздела 5 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) код территории кредитной организации (филиала кредитной организации), предоставившей (предоставившего) денежные средства.
Указываются объекты первого и второго уровня классификации - 5 разрядов (например, г. Барнаул - 01401) для городов федерального значения, имеющих двузначный код ОКАТО, оставшиеся разряды заполняются нулями: г. Москва - 45000, г. Санкт-Петербург - 40000, г. Севастополь - 67000. Для подразделений кредитных организаций, расположенных за пределами Российской Федерации, указывается значение "99999".
В случае если договоры о предоставлении ссуды заключаются головным офисом (филиалом) кредитной организации, а предоставление денежных средств осуществляется подразделением, расположенным на территории, отличной от места нахождения головного офиса (филиала), в Отчете необходимо указывать код ОКАТО места нахождения указанного подразделения.
8.7. В графе 6 раздела 5 указывается объем средств, пролонгированных в отчетном периоде (при увеличении срока действия договора), с указанием в графе 7 раздела 5 соответствующего кода валюты.
8.8. В графе 8 раздела 5 указывается объем средств, предоставленных в отчетном периоде, с указанием в графе 9 раздела 5 соответствующего кода валюты.
Для ссуд "овердрафт" и кредитных карт (коды 1.2 и 1.6 в графе 1 раздела 3) данные графы 8 соответствуют данным графы 3 раздела 5.
По приобретенным по сделке правам требования (коды 5 и 5.1 в графе 1 раздела 3) и по приобретенным на вторичном рынке закладным (код 6 в графе 1 раздела 3) указывается сумма фактических затрат на приобретение требований, произведенных в отчетном периоде. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) (коды 7 и 7.1 в графе 1 раздела 3), указывается сумма требования к контрагенту при отчуждении финансового актива с отсрочкой платежа (перечисленных контрагенту денежных средств при приобретении финансового актива с отсрочкой поставки). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Графы 8 и 9 раздела 5 не заполняются по договорам с новыми заемщиками в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевод долга) и по договорам с действующими заемщиками, содержащими иной способ исполнения первоначального обязательства (коды "У" и "М" в графе 15 раздела 3). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
9. Раздел 6 Отчета заполняется следующим образом.
9.1. В графе 1 раздела 6 указывается лицевой счет, на котором учитывается срочная задолженность по ссуде.
В случае если учет срочной задолженности по траншам кредитной линии ведется на разных лицевых счетах, основная строка не заполняется, информация о лицевых счетах приводится в дополнительных строках по траншам.
9.2. В графе 2 раздела 6 указывается лицевой счет, на котором учитывается просроченная задолженность по ссуде.
В случае если учет просроченной задолженности по траншам кредитной линии ведется на разных лицевых счетах, основная строка не заполняется, информация о лицевых счетах приводится в дополнительных строках по траншам.
В дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, в графах 1 и (или) 2 раздела 6 указывается информация о лицевых счетах, на которых учитываются "фондирующая" (ненадлежащая) и "нефондирующая" части актива. В случае если "фондирующая" (ненадлежащая) и "нефондирующая" части актива учитываются на разных лицевых счетах, основная строка (дополнительные строки по траншам) не заполняется (не заполняются).
9.3. В графе 3 раздела 6 указывается сумма срочной задолженности по основному долгу по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в графе 4 раздела 6 - сумма просроченной задолженности.
По ссудам (траншам), погашенным (проданным) в отчетном периоде, в графах 3 и (или) 4 раздела 6 указывается значение "0", при этом в графах 1 и (или) 2 раздела 6 указывается соответствующий номер лицевого счета, на котором учитывалась погашенная задолженность.
По кредитным линиям в основной строке приводится общая сумма задолженности, в дополнительных строках по траншам - расшифровка сумм задолженности по траншам.
В случае если в основной строке или дополнительной строке по траншу в графе 15 раздела 3 указан код "С", в соответствующей строке в графах 3 и 4 раздела 6 указывается общая сумма задолженности по договору или траншу, в дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет (коды "Ф" и "Н" в графе 15 раздела 3), - расшифровка сумм "фондирующей" (ненадлежащей) и "нефондирующей" частей актива по соответствующим лицевым счетам.
9.4. В графе 5 раздела 6 указываются значения от 1 до 5, соответствующие I - V категориям качества ссуды в соответствии с Положением Банка России N 590-П. В случае отсутствия задолженности по основному долгу на отчетную дату при наличии остатков по условным обязательствам кредитного характера и (или) по требованиям по получению процентных доходов, являющихся элементами расчетной базы по формированию резервов на возможные потери, в графе 5 раздела 6 указываются значения от 1 до 5, соответствующие I - V категориям качества элементов расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П.
В случае если ссуда погашена (продана) в отчетном месяце, в графе 5 раздела 6 отражаются сведения по состоянию на дату списания ссуды с баланса кредитной организации.
В случае если по кредитной линии категории качества по отдельным траншам различаются, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка категорий качества по траншам.
В случае если по "фондирующей" (ненадлежащей) и "нефондирующей" частям активов, частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, категории качества различаются, по графе 5 раздела 6 основная строка (дополнительные строки по траншам) не заполняются, в дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, указывается соответствующая категория качества по "фондирующей" (ненадлежащей) и "нефондирующей" части активов.
В случае если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения "11", "11.1", "12" или "12.1", графа 5 раздела 6 в основной строке и в дополнительных строках по траншам не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
9.5. Графа 6 раздела 6 заполняется с использованием следующих кодов:
Y - ссуда оценивается на индивидуальной основе;
P - ссуда включена в ПОС, предоставленных юридическим лицам, не относящимся к субъектам малого и среднего предпринимательства.
В случае если ссуда включена в ПОС, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства, приводится буквенное обозначение портфеля с использованием следующих кодов:
B - портфель ссуд без просроченных платежей;
C - портфель ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней;
D - портфель ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней;
E - портфель ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней;
F - портфель ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней;
G - портфель ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней;
H - портфель безнадежных ссуд.
9.6. Графы 7 - 9 раздела 6 заполняются в соответствии с главами 4, 5, 6 и 7 Положения Банка России N 590-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 7 раздела 6 отражается размер расчетного резерва на возможные потери по ссуде в процентах от суммы основного долга по ссуде (с двумя десятичными знаками), в графе 8 раздела 6 - сумма расчетного резерва на возможные потери по ссуде с учетом обеспечения (при отсутствии обеспечения - сумма расчетного резерва на возможные потери по ссуде), в графе 9 раздела 6 - сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по ссуде.
В случае если категории качества по отдельным траншам в рамках кредитной линии различаются, основная строка по графе 7 раздела 6 не заполняется, по графам 8 и 9 раздела 6 в основной строке указывается общая сумма резервов, в дополнительных строках по траншам в графах 7 - 9 раздела 6 приводится расшифровка размера резервов по траншам.
В случае если по "фондирующей" (ненадлежащей) и "нефондирующей" частям активов, частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, категории качества различаются, по графе 7 раздела 6 основная строка (дополнительные строки по траншам) не заполняется (не заполняются), по графам 8 и 9 раздела 6 в основной строке указывается общая сумма резервов по договору, в дополнительных строках по траншам - общая сумма резервов по траншу, в дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, указывается расшифровка размеров резервов по "фондирующей" (ненадлежащей) и "нефондирующей" частям активов.
При заполнении данных о резервах по ссудам, включенным в ПОС, в графе 7 раздела 6 отражается процент резервирования по ПОС, в который включена ссуда, в графах 8 и 9 раздела 6 - суммы резервов, рассчитанные исходя из процента резервирования по ПОС.
9.7. В графе 10 раздела 6 указываются дополнительные сведения о классификации ссуды в соответствии с Положением Банка России N 590-П с использованием следующих обозначений:
1 - имеется решение уполномоченного органа (органа управления) кредитной организации в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П;
1.1 - имеется решение уполномоченного органа (органа управления) кредитной организации в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, принятое в отчетном месяце;
2 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П;
2.1 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П в отчетном месяце;
3 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П;
3.1 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П в отчетном месяце;
4 - кредитной организацией в соответствии с требованиями Положения Банка России N 590-П по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, признано, что заемщик не осуществляет реальной деятельности или осуществляет ее в незначительных объемах;
5 - ссуда входит в перечень ссуд, указанных в подпункте 3.12.2 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П;
6 - ссуда классифицирована с учетом пункта 3.9 Положения Банка России N 590-П (указывается один из кодов 6.1 или 6.2);
6.1 - на принятие кредитной организацией решения о классификации ссуды повлияли факторы, перечисленные в подпункте 3.9.2 пункта 3.9 Положения Банка России N 590-П;
6.2 - на принятие кредитной организацией решения о классификации ссуды повлияли факторы, перечисленные в подпункте 3.9.2 пункта 3.9 Положения Банка России N 590-П;
7 - ссуда классифицирована с учетом пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П;
8 - ссуда классифицирована с учетом пункта 3.13 Положения Банка России N 590-П;
9 - ссуда классифицирована с учетом пункта 4.3 Положения Банка России N 590-П;
10 - ссуда классифицирована с учетом пункта 4.9 Положения Банка России N 590-П;
11 - ссуда классифицирована с учетом пункта 4.10 Положения Банка России N 590-П;
11.1 - ссуда классифицирована с учетом абзаца 6 пункта 4.10 Положения Банка России N 590-П; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
12 - ссуда классифицирована с учетом пункта 4.11 Положения Банка России N 590-П; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
12.1 - ссуда классифицирована с учетом абзаца 6 пункта 4.11 Положения Банка России N 590-П; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
0 - отсутствуют обстоятельства, соответствующие обозначениям 1 - 12.1. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по кодам 4 - 9 и 0 в графе 10 раздела 6 могут не представляться. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При классификации ссуды с учетом нескольких пунктов Положения Банка России N 590-П из указанных в настоящем подпункте в графе 10 раздела 6 указываются сведения о всех имеющихся обозначениях. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При прекращении классификации ссудной задолженности в соответствии с пунктами Положения Банка России N 590-П, указанными в настоящем подпункте, в графе 10 раздела 6 данный признак не отражается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
9.8. В графах 11 и 12 раздела 6 указывается информация, на основе которой кредитная организация осуществляет определение категории качества ссуды, отраженной в графе 5 раздела 6, в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 590-П.
По ссудам, сгруппированным в ПОС, сведения по графам 11 и 12 раздела 6 могут не заполняться.
В случае если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения "11", "11.1", "12" или "12.1", графа 11 раздела 6 заполняется только при наличии других договоров заемщика, к которым применяется подход к резервированию с определением категории качества, а графа 12 раздела 6 не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
9.8.1. В графе 11 раздела 6 указывается информация об оценке финансового положения заемщика с использованием следующих кодов:
1 - хорошее;
2 - среднее;
3 - плохое.
9.8.2. В графе 12 раздела 6 указывается информация об оценке качества обслуживания долга по ссуде (траншу) с использованием следующих кодов:
1 - хорошее;
2 - среднее;
3 - неудовлетворительное.
9.9. В графе 13 раздела 6 указываются коды не более чем по одному виду актива, предусмотренному Кодами активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленными приложением 7 к Указанию Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года N 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У), без расшифровок после точки, префиксов и дополнительных комментариев. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
При наличии строк по траншам графа 13 раздела 6 подлежит заполнению в строках по траншам, при этом основная строка не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если надбавка к коэффициентам риска, определяемая в соответствии с Указанием Банка России N 5782-У на основе матрицы надбавок к коэффициентам риска, опубликованной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", не применяется к указанному активу (то есть принимает значение "н/п"), графа 13 раздела 6 не заполняется. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 20.04.2021 N 5783-У)
9.10. В графе 14 раздела 6 указывается информация об оценке уровня кредитоспособности, используемого для определения размера расчетного резерва в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П, с применением следующих обозначений: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1 - высокий уровень кредитоспособности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2 - достаточный уровень кредитоспособности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3 - удовлетворительный уровень кредитоспособности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4 - слабый уровень кредитоспособности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Графа 14 раздела 6 заполняется в том случае, если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения "11", "11.1", "12" или "12.1". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
10. Раздел 7 Отчета заполняется следующим образом.
10.1. В графе 1 раздела 7 указывается сумма непросроченных требований по получению процентных доходов по договору, в графе 2 раздела 7 - сумма просроченных требований по получению процентных доходов по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
10.2. В графе 3 раздела 7 отражается сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов.
Сведения о резервах по требованиям, включенным в портфели однородных требований, отражаются исходя из процента резервирования по соответствующему портфелю.
10.3. По кредитной линии в основной строке в графах 1 - 2 раздела 7 отражается общая сумма требований по получению процентных доходов по договору, а в графе 3 раздела 7 - общая сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов.
11. Раздел 8 Отчета заполняется следующим образом.
11.1. Информация в разделе 8 отражается только в основной строке.
11.2. В графе 1 раздела 8 отражается информация о сумме неиспользованных кредитных линий и неиспользованных лимитов предоставления кредитов в виде "овердрафт" и по кредитным картам.
11.3. В графе 2 раздела 8 отражается сумма расчетного резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в графе 1 раздела 8, с учетом обеспечения (при отсутствии обеспечения - сумма расчетного резерва на возможные потери), в графе 3 раздела 8 - сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в графе 1 раздела 8, в графе 4 раздела 8 - размер расчетного резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в графе 1 раздела 8, в процентах от суммы условных обязательств кредитного характера (с двумя десятичными знаками).
Сведения о резервах по неиспользованным кредитным линиям, неиспользованным лимитам предоставления кредитов в виде "овердрафт" и по кредитным картам, сгруппированным в ПОС, отражаются исходя из размера процента резервирования по соответствующему ПОС.
12. Раздел 9 Отчета заполняется следующим образом.
12.1. В графе 1 раздела 9 указывается периодичность уплаты платежей в счет погашения основного долга в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору), действующая на конец отчетного месяца, с использованием следующих кодов:
1 - ежемесячно;
2 - ежеквартально;
3 - один раз в полгода;
4 - ежегодно;
5 - в дату окончания кредитного договора (транша);
6 - более одного раза в месяц;
7 - не позднее даты окончания кредитного договора без установления периодичности платежей или с установлением особого графика платежей, не соответствующего кодам 1 - 6.
По ссудам "овердрафт" и кредитным картам сведения по графе 1 раздела 9 могут не представляться.
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по графе 1 раздела 9 могут не представляться.
12.2. В графе 2 раздела 9 указывается общая сумма платежей по основному долгу, причитающаяся к выплате в отчетном месяце согласно действующим условиям договора (с учетом дополнительных соглашений).
По ссудам "овердрафт" и кредитным картам сведения по графе 2 раздела 9 могут не представляться.
12.3. В графе 3 раздела 9 указывается общая сумма платежей по основному долгу, фактически уплаченная в отчетном месяце, в том числе по ссудам "овердрафт" и кредитным картам.
12.4. В графе 4 раздела 9 указывается периодичность уплаты процентов в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору), действующая на конец отчетного месяца, в том числе по ссудам "овердрафт" и кредитным картам, с использованием следующих кодов:
1 - ежемесячно;
2 - ежеквартально;
3 - один раз в полгода;
5 - в дату окончания кредитного договора (транша);
6 - более одного раза в месяц;
7 - иное.
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по графе 4 раздела 9 могут не представляться.
12.5. В графе 5 раздела 9 указывается общая сумма процентов, причитающаяся к выплате в отчетном месяце, согласно действующим условиям договора (с учетом дополнительных соглашений).
По ссудам "овердрафт" и кредитным картам сведения по графе 5 раздела 9 могут не представляться.
12.6. В графе 6 раздела 9 указывается общая сумма процентов, фактически уплаченная в отчетном месяце, в том числе по ссудам "овердрафт" и кредитным картам.
В общую сумму процентов не включаются платежи, отражаемые в графе 7 раздела 9.
12.7. В графе 7 раздела 9 указывается общая сумма комиссий, штрафов, пени, неустоек, прочих платежей, уплаченная по соответствующему договору в отчетном месяце, не отраженная в графе 6 раздела 9, в том числе по ссудам "овердрафт" и кредитным картам.
12.8. В графе 8 раздела 9 в основной строке указывается наиболее ранняя дата возникновения имеющейся на 1-е число месяца, следующего за отчетным, просроченной задолженности по основному долгу и (или) по начисленным процентным доходам.
Графа 9 раздела 9 в основной строке не заполняется.
В случае если в течение отчетного периода имелась просроченная задолженность, но на отчетную дату она была погашена, графа 8 раздела 9 в основной строке не заполняется. При этом в дополнительной строке в графе 8 раздела 9 указывается дата вынесения задолженности на счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов, а в графе 9 раздела 9 указывается дата погашения в полном объеме соответствующей суммы задолженности в отчетном месяце. В дополнительной строке в графах 8 и 9 раздела 9 отражается информация по фактам сокращения длительности или погашения в полном объеме просроченной задолженности по основному долгу и (или) по процентным доходам по нему в течение отчетного периода.
12.9. В графе 10 раздела 9 по всем фактам погашения задолженности заемщиками указывается информация об источниках погашения с использованием следующих кодов:
1 - средства, полученные от реализации заложенного имущества;
2 - отступное (обязательство прекращается передачей имущества в собственность кредитной организации);
3 - за счет средств поручителей (указывается в случае наличия соответствующей информации);
4 - государственные субсидии (указывается в случае наличия соответствующей информации);
5 - ссуда, полученная заемщиком в кредитной организации, представляющей Отчет;
6 - ссуда, полученная в кредитной организации, представляющей Отчет, третьими лицами и направленная на погашение ссуды;
7 - ссуда, полученная заемщиком в иной кредитной организации (указывается в случае наличия соответствующей информации);
8 - ссуда, полученная в иной кредитной организации третьими лицами и направленная на погашение ссуды (указывается в случае наличия соответствующей информации);
9 - перевод долга новому заемщику (обслуживание долга по ранее заключенному договору новым должником), заключение договора (соглашения) с заемщиком, содержащего иной способ исполнения первоначального обязательства, например, в случае заключения мирового соглашения или новации;
10 - списание ссуды за счет сформированного резерва на возможные потери по ссуде, а также списание неполученных процентов;
11 - собственные средства заемщика;
13 - возврат неиспользованного кредита, возврат депонированных средств для участия в электронных торгах, аукционах, конкурсах;
14 - займ, полученный от физического лица или юридического лица, не являющегося кредитной организацией;
15 - расторжение договора продажи ссуды (уступки прав требования);
16 - прощение долга в соответствии со статьей 415 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства, 1994, N 32, ст. 3301; 2015, N 10, ст. 1412);
99 - прочие источники погашения.
В случае если заемщик использовал несколько источников погашения ссуды, указываются сведения о всех источниках. Информация по каждому из источников указывается в дополнительных строках по источникам погашения с указанием в графах 3, 6, 7 раздела 9 соответствующих сумм основного долга, процентов, комиссий и других платежей, уплаченных за счет каждого источника погашения, при этом в основной строке указывается общая сумма по всем источникам погашения.
В случае если все погашения выражены в одной валюте, обязательно заполнение основной строки в случае наличия соответствующей информации по графам 2, 5 раздела 9 (за исключением ссуд "овердрафт" и кредитных карт) и по графам 3, 6, 7 раздела 9.
Графы 3, 6, 7 раздела 9 по отдельным источникам погашения заполняются с учетом следующих особенностей:
при указании в графе 10 раздела 9 кода 9 указываются суммы переведенного новому заемщику долга, исполненных иным способам обязательств, в том числе по результатам мирового соглашения или новации;
при указании в графе 10 раздела 9 кода 10 указываются суммы, списанные за счет сформированных резервов;
при указании в графе 10 раздела 9 кода 15 указываются суммы, восстановленные на балансе при расторжении договора продажи ссуды (уступки прав требования).
12.10. При указании в графе 10 раздела 9 кода 5 или 6 в графе 11 раздела 9 указывается идентификационный код договора о предоставлении денежных средств, которые были направлены на погашение данной ссуды. В случае если ссуда была погашена за счет нескольких новых ссуд, указываются идентификационные коды всех договоров о предоставлении денежных средств, которые были направлены на погашение данной ссуды.
При указании в графе 10 раздела 9 кода 9 в графе 11 раздела 9 указывается идентификационный код договора (идентификационные коды договоров), заключенного (заключенных) при переводе долга или содержащего (содержащих) иной способ исполнения первоначального обязательства, например, по результатам мирового соглашения; при переводе долга на физическое лицо указывается "ФЛ".
При указании в графе 10 раздела 9 кода 15 в графе 11 раздела 9 указывается идентификационный код договора (идентификационные коды договоров), восстановленного (восстановленных) в связи с расторжением договора продажи ссуды (уступки прав требования).
12.11. При указании в графе 10 раздела 9 кода 7 или 8 в графе 12 раздела 9 указывается регистрационный номер кредитной организации, предоставившей средства на погашение ссуды (в случае наличия соответствующей информации).
12.12. В графах 13 и 14 раздела 9 указывается код валюты, в которой произведено погашение задолженности по основному долгу и процентам.
13. Раздел 10 Отчета заполняется следующим образом.
13.1. В графе 1 раздела 10 указывается вид уступки права требования (цессии) или эмиссии ценных бумаг с использованием следующих кодов:
1 - продажа ссуды отчитывающейся кредитной организацией (уступка прав требования по ссуде);
2 - продажа ссуды отчитывающейся кредитной организацией (уступка прав требования по ссуде) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа;
3 - уступка прав требования по ссуде отчитывающейся кредитной организацией управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
4 - уступка прав требования по ссуде отчитывающейся кредитной организацией специализированным организациям с выпуском на их основе облигаций с ипотечным покрытием или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны места нахождения специализированной организации;
5 - передача отчитывающейся кредитной организацией ипотечного покрытия в доверительное управление с дальнейшей выдачей ипотечных сертификатов участия в соответствии с Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19; 2006, N 31, ст. 3440; 2010, N 11, ст. 1171; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2012, N 26, ст. 3436; N 53, ст. 7606; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 81; N 27, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 48, ст. 7052) (далее - Федеральный закон N 152-ФЗ);
6 - эмиссия отчитывающейся кредитной организацией облигаций с ипотечным покрытием в соответствии с Федеральным законом N 152-ФЗ;
7 - выдача отчитывающейся кредитной организацией ипотечных сертификатов участия в соответствии с Федеральным законом N 152-ФЗ;
8 - заключение отчитывающейся кредитной организацией сделки, связанной с хеджированием кредитного риска по ссуде с помощью производных финансовых инструментов;
9 - передача отчитывающейся кредитной организацией ссуды коллекторскому агентству или иной организации на основании агентского договора;
99 - иной способ рефинансирования (цессии).
13.2. В графе 2 раздела 10 указывается сумма уступленных в отчетном периоде денежных средств (с учетом начисленных процентов) или покрытия по ценным бумагам на дату эмиссии (то есть сумма требований, списанных в результате уступки с баланса кредитной организации).
13.3. В графе 3 раздела 10 указывается сумма средств, фактически полученная в отчетном периоде кредитной организацией в результате уступки прав требования (цессии) или при осуществлении эмиссии ценных бумаг. При рефинансировании пула ссуд указывается пропорциональная сумма, приходящаяся на ссуду, исходя из ее доли в пуле.
13.4. В графах 4 - 7 раздела 10 указывается информация по организации (физическому лицу), получившей (получившему) права требования в результате уступки прав требования по ссуде или на основании агентского договора (при указании в графе 1 раздела 10 кодов 1 - 4, 9), по доверительному управляющему (при указании в графе 1 раздела 10 кода 5), по организатору эмиссии ценных бумаг (при указании в графе 1 раздела 10 кода 6), по организации - продавцу защиты от кредитного риска (при указании в графе 1 раздела 10 кода 8):
в графе 4 указывается полное наименование организации, соответствующее указанному в учредительных документах, или наименование индивидуального предпринимателя, по физическим лицам указывается "ФЛ";
в графах 5 - 7 указывается:
для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) - в графе 5;
для индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) - в графе 5;
для кредитных организаций - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций - в графе 6;
для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) - в графе 7.
Для физических лиц графы 5 - 7 не заполняются.
13.5. В графе 8 раздела 10 указывается сумма сделки по договору уступки прав требования (цессии) или при осуществлении эмиссии ценных бумаг (то есть сумма, которую цессионарий должен уплатить цеденту в соответствии с условиями договора, или номинальная стоимость выпуска ценных бумаг). При рефинансировании пула ссуд указывается пропорциональная сумма, приходящаяся на ссуду, исходя из ее доли в пуле.
13.6. В графе 9 раздела 10 указывается код валюты сделки по договору прав требования (цессии) или при осуществлении эмиссии ценных бумаг.
13.7. При использовании нескольких видов уступки права требования (цессии) или уступке права требования (цессии) нескольким контрагентам в разделе 10 указывается информация о всех видах и контрагентах с использованием дополнительных строк по расшифровке информации об уступке прав требования (цессии).
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О ПРЕДМЕТАХ ЗАЛОГА, ПРИНЯТЫХ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В КАЧЕСТВЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПО ССУДАМ НА "__" ________ Г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная
Раздел 1. Перечень договоров залога и залогодателей
Подраздел 1.1. Перечень договоров залога по ссудам
Подраздел 1.2. Перечень залогодателей по договору залога
Подраздел 1.3. Перечень заложенного имущества в договорах залога
Подраздел 1.4. Перечень прекращенных договоров залога
Раздел 2. Сведения о стоимости заложенного имущества
Раздел 3. Сведения об адресах мест нахождения вещей, переданных в залог
Раздел 4. Сведения о предметах залога
Подраздел 4.1. Перечень заложенного имущества
Подраздел 4.2. Сведения об объектах недвижимости и правах на них
Подраздел 4.3. Сведения о наземных безрельсовых механических транспортных средствах, прицепах (полуприцепах) к ним
Подраздел 4.4. Сведения о машинах и оборудовании
Подраздел 4.5. Сведения о воздушных судах
Подраздел 4.6. Сведения о плавучих сооружениях
Подраздел 4.7. Сведения о железнодорожном подвижном составе
Подраздел 4.8. Сведения о космических объектах
Подраздел 4.9. Сведения о товарах в обороте
Подраздел 4.10. Сведения о будущем урожае
Подраздел 4.11. Сведения об аффинированных драгоценных металлах в слитках
Подраздел 4.12. Сведения об исключительных правах на интеллектуальную собственность
Подраздел 4.13. Сведения о правах по договору банковского счета
Подраздел 4.14. Сведения о долях в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью
Подраздел 4.15. Сведения о векселях
Подраздел 4.16. Сведения об эмиссионных ценных бумагах
Подраздел 4.17. Сведения об инвестиционных паях (паях паевых инвестиционных фондов)
Подраздел 4.18. Сведения об ипотечных сертификатах участия
Подраздел 4.19. Сведения о прочих ценных бумагах
Подраздел 4.20. Сведения о прочих имущественных правах (требованиях)
Подраздел 4.21. Сведения о прочих движимых вещах
Раздел 5. Перечень субъектов
Подраздел 5.1. Юридические лица
Идентификационный код субъекта | Код страны по ОКСМ | Полное наименование | Сокращенное наименование | ОГРН | ИНН |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Подраздел 5.2. Физические лица
Идентификационный код субъекта | Тип физического лица | Код страны по ОКСМ | Фамилия | Имя | Отчество | ИНН | ОГРНИП |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Подраздел 5.3. Кредитные организации
Идентификационный код субъекта | Код страны по ОКСМ | Полное фирменное наименование | Регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России | БИК |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Раздел 6. Сведения об изменении идентификационных данных
Подраздел 6.1. Сведения об изменении идентификационного кода договора о предоставлении ссуды
Подраздел 6.2. Сведения об изменении идентификационного кода договора залога
Подраздел 6.3. Сведения об изменении идентификационного кода субъекта
Подраздел 6.4. Сведения об изменении идентификационного кода предмета залога
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409310 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Глава 1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0409310 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам" (далее - Отчет) содержит сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам, перечень которых приведен в абзацах третьем - девятом, одиннадцатом - тринадцатом подпункта 6.2 пункта 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам" (далее - форма 0409303), предоставленным юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), не являющимся кредитными организациями, в том числе индивидуальным предпринимателям, в том числе сгруппированным в портфели однородных ссуд (далее - ПОС) в соответствии с главой 5 Положения Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646 (далее - Положение Банка России N 590-П), а также о лицах, являющихся залогодателями (созалогодателями), векселедателями, и лицах, доли в уставных капиталах которых переданы в залог (далее - субъекты).
1.2. Информация о предметах залога подлежит отражению в Отчете начиная с даты их отражения на внебалансовых счетах.
1.3. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, с учетом особенностей, предусмотренных в каждом разделе (подразделе),
1.4. В составе разделов 1, 4, 5 и 6 представляются отдельные подразделы.
Взаимосвязь между разделами и подразделами Отчета осуществляется посредством присвоения кредитной организацией уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) договорам, субъектам, переданным в залог вещам (недвижимым, движимым) и имущественным правам, а также их группам.
Правила формирования уникальных идентификационных кодов определяются кредитной организацией самостоятельно. Повторное использование идентификационных кодов не допускается.
В графе 1 подразделов 1.1 - 1.4 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией договору залога по ссуде (далее - договор залога).
В графе 2 подраздела 1.1 указывается идентификационный код договора о предоставлении ссуды. Правило формирования идентификационного кода договора о предоставлении ссуды изложено в пункте 5.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409303. Информация должна соответствовать сведениям, представленным в отчетности по форме 0409303.
В графе 2 подразделов 1.2, 4.14, графе 1 подразделов 5.1 - 5.3 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией субъекту (юридическому, физическому лицу или кредитной организации).
В графе 2 подраздела 1.3, графе 1 разделов 2 и 3, подразделов 4.1 - 4.21 указывается идентификационный код предмета залога, принятого в обеспечение по ссуде.
В случае если предмет залога в договоре залога описан путем указания на залог всего имущества залогодателя, данному предмету залога также присваивается идентификационный код предмета залога, а разделы 2, 3 и подразделы 4.2 - 4.21 Отчета в отношении такого предмета залога не заполняются.
В случае если стоимость определена в целом для группы переданных в залог объектов (вещей и (или) имущественных прав), которым присвоено более одного идентификационного кода предмета залога, в графе 2 раздела 2 и графе 5 подраздела 4.1 Отчета также указывается идентификационный код группы.
В графе 2 подраздела 4.15 указывается идентификационный код векселя. Указанный код должен соответствовать информации, представляемой в отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам".
1.5. В Отчет включается информация по действовавшим на отчетную дату договорам залога вне зависимости от срока погашения ссуды, а также информация о прекращенных в отчетном периоде договорах залога, информация по которым представлялась в предыдущем отчетном периоде, с учетом следующего.
По договорам залога, заключенным с 1 июля 2021 года, информация представляется начиная с даты заключения договора залога.
По договорам залога, заключенным до 1 июля 2021 года, обеспечивающим ссуды, по которым осуществлялись реструктуризации с 1 июля 2021 года, информация может представляться с 1 июля 2022 года.
По договорам залога, заключенным до 1 июля 2021 года, обеспечивающим ссуды, реструктуризации по которым не осуществлялись с 1 июля 2021 года, информация может представляться с 1 июля 2025 года.
1.6. Сведения о значениях, указанных в процентах, приводятся с тремя десятичными знаками (с округлением по математическому методу).
Стоимостные показатели приводятся в рублях и копейках. Номинированные в иностранной валюте активы в графах, предусматривающих представление информации в рублях и копейках, отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) на соответствующую отчетную дату.
Значения показателей площади объектов недвижимости приводятся в виде целых чисел (с округлением по математическому методу). Площадь земельного участка указывается в соответствии с данными, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При заполнении граф Отчета даты указываются в формате "гггг-мм-дд", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.
При заполнении граф Отчета, содержащих сведения о годах (выпуска, постройки), данные указываются в формате "гггг", где "гггг" - год.
1.7. В случае отсутствия данных информация по соответствующим графам Отчета не представляется, если в порядке заполнения отдельных граф не указано иное.
Глава 2. Составление подраздела 1.1 Отчета
2.1. В графе 3 подраздела 1.1 указывается дата заключения договора залога.
2.2. В графе 4 подраздела 1.1 указывается номер договора залога. При отсутствии номера договора залога проставляется "-" (прочерк).
Глава 3. Составление подраздела 1.2 Отчета
3.1. В подразделе 1.2 подлежит отражению информация о залогодателях (созалогодателях) по договорам залога, отраженным в графе 1 подраздела 1.1.
Информация в подразделе 1.2 представляется в разрезе субъектов.
3.2. В графе 2 подраздела 1.2 указывается идентификационный код субъекта (залогодателя, созалогодателя).
Информация о субъекте дополнительно раскрывается в разделе 5 Отчета.
Глава 4. Составление подраздела 1.3 Отчета
4.1. В подразделе 1.3 подлежит отражению информация о предметах залога по договорам залога, отраженным в графе 1 подраздела 1.1.
4.2. Информация в подразделе 1.3 представляется в разрезе переданных в залог объектов (вещей, имущественных прав), которым кредитной организацией присвоены отдельные идентификационные коды предмета залога.
Глава 5. Составление подраздела 1.4 Отчета
5.1. В составе подраздела 1.4 раскрывается информация о договорах залога, прекращенных в отчетном месяце.
5.2. В графе 2 подраздела 1.4 указывается дата фактического прекращения договора.
Глава 6. Составление раздела 2 Отчета
6.1. В разделе 2 информация о стоимости заложенного имущества представляется в разрезе переданных в залог объектов (вещей, имущественных прав), которым кредитной организацией присвоены отдельные идентификационные коды предмета залога, а также групп переданных в залог объектов.
В случае если переданный в залог объект не включен в группу объектов для целей определения стоимости группы в целом, графа 2 раздела 2 Отчета не заполняется.
6.2. В графе 3 раздела 2 указывается сумма (стоимость) обеспечения, определенная пунктом 6.4 Положения Банка России N 590-П.
В графе 4 раздела 2 указывается дата определения суммы (стоимости) обеспечения.
В случае если кредитная организация не оценивает сумму (стоимость) обеспечения, графы 3 и 4 раздела 2 не заполняются.
В случае если имущество принято в залог по ссуде, сгруппированной в ПОС, графы 3 и 4 раздела 2 не заполняются.
6.3. В графах 5, 7, 9 и 11 раздела 2 соответственно указывается информация (при наличии) о величине рыночной, кадастровой (для объектов недвижимости), ликвидационной и инвестиционной стоимости заложенного имущества, определенных в статье 3 Федерального закона от 29 июля 1998 года N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3813; 2016, N 27, ст. 4293) (определенной оценщиком либо самостоятельно). Указывается информация об актуальной стоимости, определенной по состоянию на последнюю дату оценки.
6.4. В графах 6, 8, 10 и 12 раздела 2 соответственно указываются даты определения рыночной, кадастровой, ликвидационной и инвестиционной стоимости заложенного имущества.
В случае отсутствия у кредитной организации информации о дате определения кадастровой стоимости графа 8 раздела 2 не заполняется.
6.5. В графе 13 раздела 2 указывается стоимость заложенного имущества, согласованная сторонами договора залога и указанная в договоре залога.
В случае если в договоре залога данная стоимость не указана, графа 13 раздела 2 не заполняется.
В случае если имущество передано в залог кредитной организации по нескольким договорам залога, в графе 13 раздела 2 указывается информация о стоимости, указанной в последнем договоре залога (при наличии).
6.6. В графе 14 раздела 2 указывается дата определения стоимости заложенного имущества, указанной в графе 13 раздела 2.
В случае если в договоре залога не указана конкретная дата определения стоимости заложенного имущества, указывается дата заключения договора залога.
Глава 7. Составление раздела 3 Отчета
7.1. В составе раздела 3 раскрывается информация об адресе места нахождения (адресах мест нахождения) вещей, переданных в залог указанных в подразделах 4.2 и 4.4.
В случае если в договоре залога не определено место нахождения вещей, переданных в залог, указанных в подразделе 4.4, раздел 3 Отчета в отношении таких вещей не заполняется.
7.2. В графе 2 раздела 3 указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).
В случае если в графе 2 раздела 3 указан код, отличный от кода 643, графы 3 - 10 раздела 3 не заполняются.
7.3. В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС), в графе 3 раздела 3 указывается код ФИАС, при этом графы 4 - 11 не заполняются.
Значение в графе 3 раздела 3 заполняется в формате ФИАС в составе следующих обязательных атрибутов: код населенного пункта; код улицы; код дома (владения); код корпуса; код номера квартиры.
При отсутствии кода ФИАС следует заполнить графы 4 - 11 раздела 3. При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 6 - 10 раздела 3 указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года N 40069, 8 ноября 2018 года N 52649, 10 июля 2019 года N 55197, 16 апреля 2020 года N 58121.
7.4. В графе 4 раздела 3 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) до четвертого уровня классификации - 11 разрядов (например, хутор Николаенко поселка Нефтегорска Апшеронского района Краснодарского края - 03205557002, г. Барнаул - 01401000000), для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями (г. Москва - 45000000000, г. Санкт-Петербург - 40000000000, г. Севастополь - 67000000000).
7.5. В графе 5 раздела 3 указывается почтовый индекс (при наличии).
7.6. В графе 6 раздела 3 указывается улица (проспект, переулок, квартал и тому подобное) (при наличии), например: Щепкинский пр-д, ул. Плющиха.
7.7. В графе 7 раздела 3 указывается номер дома (владения) (при наличии), например: д. 18, влд. 15А.
7.8. В графе 8 раздела 3 указывается номер корпуса (строения) (при наличии), например: к. 2, стр. 8.
7.9. В графе 9 раздела 3 указывается литера (при наличии), например: В, А2.
7.10. В графе 10 раздела 3 указывается номер квартиры (офиса, помещения, комнаты правления) (при наличии), например: кв. 14, офис 287, комн. 15.
7.11. В графе 11 раздела 3 указывается адрес места нахождения вещи, переданной в залог, в неструктурированном виде, а также иная информация, позволяющая определить место нахождения вещи, переданной в залог. Информация приводится в свободной текстовой форме.
Глава 8. Составление подраздела 4.1 Отчета
8.1. В графе 2 подраздела 4.1 указывается лицевой счет, на котором учитывается принятое обеспечение.
8.2. В графе 3 подраздела 4.1. указывается заложенное имущество с использованием следующих кодов:
8.3. В случае если имущество принято в залог по ссуде, оцениваемой (классифицируемой) на индивидуальной основе, в графе 4 подраздела 4.1 указывается категория качества обеспечения с использованием следующих кодов:
В случае если имущество принято в залог по ссуде, сгруппированной в ПОС, данная графа не заполняется.
8.4. В графе 6 подраздела 4.1 указывается информация об отнесении обеспечения к "бланковому залогу" (о признаке обеспечения) с использованием следующих кодов:
В целях настоящего Отчета обеспечение относится к "бланковому залогу" в случае, если оно не учитывается кредитной организацией при формировании резерва на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 590-П и внутренними моделями кредитной организации.
Глава 9. Составление подраздела 4.2 Отчета
9.1. Информация в подразделе 4.2 Отчета отражается в разрезе объектов недвижимости, которые (арендные права на которые) переданы в залог.
В случае если объект недвижимости находится за пределами территории Российской Федерации, графы 3 - 5, 10 и 11 подраздела 4.2 не заполняются.
9.2. В графе 2 подраздела 4.2 указывается вид объекта недвижимости с использованием следующих кодов:
9.3. В графе 3 подраздела 4.2 указывается кадастровый номер, присвоенный объекту недвижимости уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти и его территориальными органами. В случае если объекту недвижимости не присвоен кадастровый номер, данная графа не заполняется. При этом следует заполнить графу 4 подраздела 4.2.
9.4. В графе 4 подраздела 4.2 указывается условный номер, присвоенный объекту недвижимости органом, уполномоченным на присвоение такого номера. В случае если объекту недвижимости присвоен кадастровый номер, данная графа не заполняется.
9.5. В графе 5 подраздела 4.2 указывается назначение объекта недвижимости (здания, помещения) либо проектируемое назначение здания, строительство которого не завершено, если объектом недвижимости является объект незавершенного строительства, с использованием следующих кодов:
для зданий, зданий, строительство которых не завершено:
В отношении иных объектов недвижимости данная графа не заполняется.
9.6. В графе 6 подраздела 4.2 указывается наименование сооружения, единого недвижимого комплекса, имущественного комплекса (информация приводится в свободной текстовой форме) (при наличии). В отношении иных объектов недвижимости данная графа не заполняется.
9.7. В графе 7 подраздела 4.2 указывается функциональная группа, к которой здание или здание, строительство которого не завершено, отнесено кредитной организацией, с использованием следующих кодов:
к домам малоэтажной жилой застройки (код 2) относятся в том числе дома индивидуальной жилой застройки - индивидуальные, малоэтажные блокированные (таунхаусы);
к объектам коммерческого назначения, предназначенным для оказания услуг населению (код 3), относятся в том числе магазины, многофункциональные торгово-сервисные комплексы, торгово-административные объекты, торгово-развлекательные объекты, торгово-складские объекты;
к административным и бытовым объектам (код 4) относятся в том числе бизнес-центры, бытовые, административно-бытовые здания;
к объектам временного проживания (код 5) относятся в том числе гостиницы, объекты коттеджного типа, апарт-отели, мотели, общежития, а также объекты рекреационно-оздоровительного значения (пансионаты, санатории);
к объектам производственного назначения (код 6) относятся в том числе производственные, производственно-складские и производственно-административные здания, объекты сельскохозяйственного производства;
к объектам, предназначенным для хранения транспорта (код 7), относятся в том числе гаражи;
к спортивным объектам (код 8) относятся в том числе спортивные комплексы, фитнес-центры, крытые катки;
к объектам культуры и искусства (код 9) относятся в том числе дома культуры, кинотеатры, концертные залы (отдельно стоящие здания).
В отношении иных объектов недвижимости данная графа не заполняется.
9.8. В случае если в залог передана доля в праве общей долевой собственности на общее имущество (здание, помещение, земельный участок), в графе 8 подраздела 4.2 указывается информация о размере доли в процентах. В иных случаях данная графа не заполняется.
9.9. В графе 9 подраздела 4.2 для здания, здания, строительство которого не завершено, помещения, земельного участка, машино-места указывается площадь в квадратных метрах. В отношении иных объектов недвижимости данная графа не заполняется.
9.10. В графе 10 подраздела 4.2 для земельных участков указываются сведения о категории земель с использованием следующих кодов:
При наличии в ЕГРН сведений о том, что категория земель, к которой отнесен земельный участок, не установлена, указывается код 98.
В отношении иных объектов недвижимости данная графа не заполняется.
9.11. В графе 11 подраздела 4.2 указывается информация о виде разрешенного использования земельного участка. Информация приводится в свободной текстовой форме.
В отношении иных объектов недвижимости данная графа не заполняется.
9.12. В графе 12 подраздела 4.2 указывается информация о праве залогодателя на объект недвижимости с использованием следующих кодов:
9.13. В случае если в залог передано право аренды объекта недвижимости, в графе 13 подраздела 4.2 указывается дата окончания срока аренды, указанного в договоре об ипотеке объекта недвижимости. В иных случаях данная графа не заполняется.
9.14. В графе 14 подраздела 4.2 указывается вид сооружения с использованием следующих кодов:
к линейным сооружениям (код 1) относятся в том числе линии электропередачи, линии связи, трубопроводы и другие подобные сооружения (в том числе подземные);
к сооружениям, предназначенным для хранения (код 2), относятся емкостные сооружения для наземного и подземного хранения жидкостей и газов (например, нефтехранилища, газохранилища), сыпучих материалов;
к высотным сооружениям (код 4) относятся в том числе вышки, мачты.
В отношении иных объектов недвижимости данная графа не заполняется.
Глава 10. Составление подраздела 4.3 Отчета
10.1. Информация в подразделе 4.3 Отчета отражается в разрезе транспортных средств (в том числе самоходных машин).
В случае если в паспорте транспортного средства, паспорте самоходной машины, регистрационных документах отсутствует информация, подлежащая отражению в графах 2 - 11 подраздела 4.3, соответствующие графы не заполняются.
10.2. В графе 2 подраздела 4.3 указывается категория транспортного средства (самоходной машины) с использованием следующих кодов:
для транспортных средств (кроме самоходных машин) - в соответствии с техническим регламентом Таможенного союза "О безопасности колесных транспортных средств" (ТР ТС 018/2011), принятым решением Комиссии Таможенного союза от 9 декабря 2011 года N 877 "О принятии технического регламента Таможенного союза "О безопасности колесных транспортных средств" (Официальный сайт Комиссии Таможенного союза (www.tsouz.ru), 15 декабря 2011 года; Официальный сайт Евразийской экономической комиссии (www.tsouz.ru), 13 февраля 2013 года; Официальный сайт Евразийской экономической комиссии (www.eurasiancommission.org), 3 декабря 2014 года; Официальный сайт Евразийского экономического союза (www.eaeunion.org), 2 июня 2015 года, 7 декабря 2015 года, 9 июня 2016 года, 16 августа 2016 года, 15 декабря 2016 года, 15 мая 2018 года, 28 декабря 2018 года, 24 июня 2019 года):
для самоходных машин - в соответствии с Правилами оформления электронного паспорта самоходной машины и других видов техники (приложение N 8 к Порядку функционирования систем электронных паспортов транспортных средств (электронных паспортов шасси транспортных средств) и электронных паспортов самоходных машин и других видов техники, утвержденному решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 22 сентября 2015 года N 122 "Об утверждении Порядка функционирования систем электронных паспортов транспортных средств (электронных паспортов шасси транспортных средств) и электронных паспортов самоходных машин и других видов техники" (Официальный сайт Евразийского экономического союза (www.eaeunion.org), 28 сентября 2015 года, 15 июня 2016 года, 14 февраля 2017 года, 25 мая 2017 года, 31 мая 2018 года, 14 октября 2019 года):
10.3. В случае если в графе 2 подраздела 4.3 указаны коды 1 - 6, в графе 3 подраздела 4.3 указывается идентификационный номер транспортного средства (VIN), присвоенный изготовителем.
10.4. В случае если в графе 2 подраздела 4.3 указаны коды 11 - 16, в графе 4 подраздела 4.3 указывается идентификационный номер самоходной машины, присвоенный изготовителем.
10.5. В графе 5 подраздела 4.3 указывается год выпуска транспортного средства.
10.6. В графе 6 подраздела 4.3 указывается марка транспортного средства (информация приводится в свободной текстовой форме, например: Ford).
10.7. В графе 7 подраздела 4.3 указывается модель транспортного средства (информация приводится в свободной текстовой форме, например: Focus 1.6).
10.8. В графе 8 подраздела 4.3 указывается номер шасси (рамы) транспортного средства. В случае если транспортному средству присвоен идентификационный номер, данная графа не заполняется.
10.9. В графе 9 подраздела 4.3 указывается мощность двигателя транспортного средства (в лошадиных силах). Сведения приводятся в виде целого числа (с округлением по математическому методу).
10.10. В графе 10 подраздела 4.3 указывается мощность двигателя транспортного средства (в киловаттах). Сведения приводятся в виде целого числа (с округлением по математическому методу). Данная графа может не заполняться в случае заполнения сведений по графе 9 подраздела 4.3.
10.11. В графе 11 подраздела 4.3 указывается объем двигателя транспортного средства (в кубических сантиметрах). Сведения приводятся с одним десятичным знаком (с округлением по математическому методу).
Глава 11. Составление подраздела 4.4 Отчета
11.1. Информация в подразделе 4.4 Отчета отражается в разрезе отдельных машин (несамоходных) и единиц оборудования, являющихся изделиями машиностроительного производства.
11.2. В графе 2 подраздела 4.4 указывается наименование машины, оборудования в соответствии с договором залога (информация приводится в свободной текстовой форме).
11.3. В графе 3 подраздела 4.4 указывается заводской номер машины, оборудования, присвоенный изготовителем. В случае отсутствия у оборудования заводского номера данная графа не заполняется, при этом следует заполнить графу 4 подраздела 4.4.
11.4. В графе 4 подраздела 4.4 указывается инвентарный номер машины, оборудования, присвоенный организацией. При наличии у оборудования заводского номера данная графа не заполняется.
11.5. Графы 5 - 7 подраздела 4.4 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 4.3 Отчета.
В случае если в технической и технологической документации (в том числе в паспорте оборудования, эксплуатационных документах, технологических инструкциях) отсутствует информация, подлежащая отражению в графах 5 - 7 подраздела 4.4, соответствующие графы не заполняются.
11.6. В графе 8 подраздела 4.4 указывается группа, к которой машина, оборудование отнесены кредитной организацией, с использованием следующих кодов:
Глава 12. Составление подраздела 4.5 Отчета
12.1. Информация в подразделе 4.5 Отчета отражается в разрезе воздушных судов.
12.2. В графе 2 подраздела 4.5 указывается вид воздушного судна с использованием следующих кодов:
12.3. В графе 3 подраздела 4.5 указывается серийный (заводской) номер воздушного судна, присвоенный изготовителем.
12.4. В графе 4 подраздела 4.5 указывается номер планера воздушного судна, присвоенный изготовителем.
12.5. В графе 5 подраздела 4.5 указывается год выпуска воздушного судна.
12.6. В графе 6 подраздела 4.5 указывается наименование изготовителя воздушного судна (информация приводится в свободной текстовой форме).
12.7. В графе 7 подраздела 4.5 указывается тип (наименование) воздушного судна (информация приводится в свободной текстовой форме).
Глава 13. Составление подраздела 4.6 Отчета
13.1. Информация в подразделе 4.6 Отчета отражается в разрезе плавучих сооружений.
13.2. В графе 2 подраздела 4.6 указывается группа, к которой плавучее сооружение отнесено кредитной организацией, с использованием следующих кодов:
13.3. В графе 3 подраздела 4.6 указывается идентификационный номер судна (IMO). В случае если судну не присвоен номер IMO, данная графа не заполняется. В случае если в залог передано плавучее сооружение, не являющееся судном, данная графа не заполняется.
13.4. В графе 4 подраздела 4.6 указывается идентификационный номер морской подвижной службы, присвоенный судовой радиостанции (номер ИМПС/MMSI судна). В случае если судну присвоен номер IMO, данная графа не заполняется.
13.5. В графе 5 подраздела 4.6 указывается класс судна. В случае если судну присвоен номер IMO, данная графа не заполняется. В случае если в залог кредитной организации передано плавучее сооружение, не являющееся судном, данная графа не заполняется.
13.6. В графе 6 подраздела 4.6 указывается регистровый номер судна в соответствии с Государственным судовым реестром, реестром маломерных судов, бербоут-чартерным реестром, Российским международным реестром судов, Российским открытым реестром судов, реестром строящихся судов, реестром судов иностранного государства. В случае если в залог передано плавучее сооружение, не являющееся судном, данная графа не заполняется.
В случае если судно зарегистрировано в нескольких реестрах, в графе 6 подраздела 4.6 указывается регистровый номер судна, указанный в договоре залога.
13.7. В графе 7 подраздела 4.6 указывается год постройки плавучего сооружения.
13.8. Графа 8 подраздела 4.6 заполняется аналогично графе 2 подраздела 4.4 Отчета.
Глава 14. Составление подраздела 4.7 Отчета
14.1. Информация в подразделе 4.7 Отчета отражается в разрезе единиц железнодорожного подвижного состава.
14.2. В графе 2 подраздела 4.7 указывается заводской номер единицы железнодорожного подвижного состава, присвоенный изготовителем. В случае отсутствия у единицы железнодорожного подвижного состава заводского номера данная графа не заполняется.
14.3. Графа 3 подраздела 4.7 заполняется аналогично графе 7 подраздела 4.6 Отчета.
14.4. В графе 4 подраздела 4.7 указывается тип единицы железнодорожного подвижного состава с использованием следующих кодов:
14.5. В случае если в графе 4 подраздела 4.7 указаны коды 3 - 6, в графе 5 подраздела 4.7 указывается модель вагона (информация приводится в свободной текстовой форме), а в графе 6 подраздела 4.7 указывается 8-значный номер вагона (при наличии). В случае если вагону не присвоен 8-значный номер, графа 6 не заполняется.
14.6. В случае если в графе 4 подраздела 4.7 указаны коды 1, 2 и 7, графы 5 и 6 подраздела 4.7 не заполняются.
Глава 15. Составление подраздела 4.8 Отчета
15.1. Информация в подразделе 4.8 Отчета отражается в разрезе космических объектов.
15.2. Графа 2 подраздела 4.8 заполняется аналогично графе 2 подраздела 4.4 Отчета.
15.3. В графе 3 подраздела 4.8 указывается регистрационный номер космического объекта в Регистре космических объектов, запускаемых Российской Федерацией в космическое пространство.
В отношении космических объектов, запускаемых иными государствами в космическое пространство, данная графа не заполняется.
15.4. Графа 4 подраздела 4.8 заполняется аналогично графе 5 подраздела 4.3 Отчета.
Глава 16. Составление подраздела 4.9 Отчета
16.1. Информация в подразделе 4.9 Отчета отражается в разрезе видов товаров в обороте.
16.2. В графе 2 подраздела 4.9 указывается вид товаров в обороте с использованием следующих кодов:
Глава 17. Составление подраздела 4.10 Отчета
17.1. Информация в подразделе 4.10 Отчета отражается в разрезе групп культур, будущий урожай которых передан в залог.
17.2. В графе 2 подраздела 4.10 указывается информация о группе, к которой относится культура, с использованием следующих кодов:
Глава 18. Составление подраздела 4.11 Отчета
18.1. Информация в подразделе 4.11 Отчета отражается в разрезе партий слитковых аффинированных драгоценных металлов.
18.2. В графе 2 подраздела 4.11 указывается информация о виде драгоценного металла с использованием следующих кодов:
18.3. В графе 3 подраздела 4.11 указывается фактическая общая масса драгоценного металла (химически чистая или лигатурная масса) каждого слитка партии (в граммах).
18.4. В графе 4 подраздела 4.11 указывается информация о количестве слитков в партии.
Глава 19. Составление подраздела 4.12 Отчета
19.1. Информация в подразделе 4.12 Отчета отражается в разрезе исключительных прав на интеллектуальную собственность.
19.2. В графе 2 подраздела 4.12 указывается информация о виде интеллектуальной собственности, права на которую переданы в залог, с использованием следующих кодов:
19.3. В графе 3 подраздела 4.12 указывается номер документа, удостоверяющего исключительное право на результат интеллектуальной деятельности (при наличии).
Глава 20. Составление подраздела 4.13 Отчета
20.1. Информация в подразделе 4.13 Отчета отражается в разрезе прав по договору банковского счета.
20.2. В графе 2 подраздела 4.13 указывается номер залогового счета, открытого кредитной организацией.
20.3. В графе 3 подраздела 4.13 указываются сведения о денежной сумме в соответствии с условиями договора залога с использованием следующих кодов:
20.4. В графе 4 подраздела 4.13 указывается размер установленной в договоре залога твердой денежной суммы, права в отношении которой являются предметом залога.
В случае если договор залога заключен с условием о залоге прав в отношении всей денежной суммы, находящейся на залоговом счете в любой момент в течение времени действия договора, данная графа не заполняется.
Глава 21. Составление подраздела 4.14 Отчета
21.1. Информация в подразделе 4.14 Отчета отражается в разрезе обществ с ограниченной ответственностью.
21.2. В графе 2 подраздела 4.14 указывается идентификационный код субъекта - общества с ограниченной ответственностью, доли в уставном капитале которого переданы в залог.
Информация о субъекте дополнительно раскрывается в разделе 5 Отчета.
21.3. В графе 3 подраздела 4.14 указывается процент уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, который составляет доля (часть доли), переданная в залог.
Глава 22. Составление подраздела 4.15 Отчета
22.1. Информация в подразделе 4.15 Отчета отражается в разрезе векселей.
22.2. В графе 3 подраздела 4.15 указывается тип векселя с использованием следующих кодов:
22.3. В графе 4 подраздела 4.15 указывается признак векселя с использованием следующих кодов:
22.4. В графе 5 подраздела 4.15 указывается идентификационный код субъекта (векселедателя). Информация о субъекте дополнительно раскрывается в разделе 5 Отчета.
22.5. В графе 6 подраздела 4.15 указывается фактическое место нахождения векселя с использованием следующих кодов:
В случае если вексель находится вне кредитной организации под отчетом у работника банка, в данной графе указывается код 2.
Глава 23. Составление подраздела 4.16 Отчета
23.1. Информация в подразделе 4.16 Отчета отражается в разрезе выпусков эмиссионных ценных бумаг.
23.2. В графе 2 подраздела 4.16 указывается вид эмиссионной ценной бумаги с использованием следующих кодов:
23.3. В графе 3 подраздела 4.16 указывается информация о количестве эмиссионных ценных бумаг, переданных в залог (в штуках).
23.4. В графе 4 подраздела 4.16 указывается международный идентификационный код ценной бумаги (далее - код ISIN) (при наличии). Для депозитарной расписки указывается код ISIN депозитарной расписки. В случае если код ISIN отсутствует, данная графа не заполняется.
23.5. В графе 5 подраздела 4.16 указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг (при наличии). Для депозитарной расписки, выпущенной на ценные бумаги эмитентов-резидентов, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, ценная бумага которого лежит в основе депозитарной расписки (при наличии). В иных случаях данная графа не заполняется.
23.6. В графе 6 подраздела 4.16 указывается идентификационный номер выпуска ценных бумаг (при наличии). Для депозитарной расписки, выпущенной на ценные бумаги эмитентов-резидентов, указывается идентификационный номер выпуска ценных бумаг, ценная бумага которого лежит в основе депозитарной расписки (при наличии). В иных случаях данная графа не заполняется.
Глава 24. Составление подраздела 4.17 Отчета
24.1. Информация в подразделе 4.17 Отчета отражается в разрезе паевых инвестиционных фондов.
24.2. В графе 2 подраздела 4.17 указывается информация о количестве инвестиционных паев, переданных в залог (в штуках).
24.3. В графе 3 подраздела 4.17 указывается код ISIN, присвоенный инвестиционным паям (при наличии). В случае если код ISIN отсутствует, данная графа не заполняется.
24.4. В графе 4 подраздела 4.17 указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
Глава 25. Составление подраздела 4.18 Отчета
25.1. Информация в подразделе 4.18 Отчета отражается в разрезе ипотечных покрытий ипотечных сертификатов участия.
25.2. В графе 2 подраздела 4.18 указывается информация о количестве ипотечных сертификатов участия, переданных в залог (в штуках).
25.3. В графе 3 подраздела 4.18 указывается код ISIN, присвоенный ипотечным сертификатам участия (при наличии). В случае если код ISIN отсутствует, данная графа не заполняется.
25.4. В графе 4 подраздела 4.18 указывается регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием.
25.5. В графе 5 подраздела 4.18 указывается индивидуальное обозначение ипотечных сертификатов участия.
25.6. В графе 6 подраздела 4.18 указывается дата окончания срока действия договора доверительного управления ипотечным покрытием, устанавливаемого правилами доверительного управления ипотечным покрытием.
Глава 26. Составление подраздела 4.19 Отчета
26.1. Информация в подразделе 4.19 Отчета отражается в разрезе прочих ценных бумаг.
26.2. В графе 2 подраздела 4.19 указывается вид ценной бумаги с использованием следующих кодов:
В графе 2 подраздела 4.19 закладные указываются в случае, если в залог передана сама закладная, а не имущество (недвижимость), залог которого удостоверяет закладная.
26.3. В графе 3 подраздела 4.19 указывается серия ценной бумаги, присвоенная лицом, ее выпустившим, в соответствии с установленным им порядком присвоения серий выпускаемым ценным бумагам. В случае отсутствия серии ценной бумаги данная графа не заполняется.
26.4. В графе 4 подраздела 4.19 указывается номер ценной бумаги, присвоенный ей при выпуске лицом, ее выпустившим. В случае отсутствия номера ценной бумаги данная графа не заполняется.
Глава 27. Составление подраздела 4.20 Отчета
27.1. Информация в подразделе 4.20 Отчета отражается в разрезе прочих имущественных прав (требований).
27.2. В графе 2 подраздела 4.20 указывается вид имущественных прав (требований) с использованием следующих кодов:
27.3. В графе 3 подраздела 4.20 указывается наименование имущественных прав (требований) в свободной текстовой форме.
Глава 28. Составление подраздела 4.21 Отчета
28.1. Информация в подразделе 4.21 Отчета отражается в разрезе видов прочих движимых вещей.
28.2. В графе 2 подраздела 4.21 указывается вид прочих движимых вещей с использованием следующих кодов:
28.3. В случае если в графе 2 подраздела 4.21 указан код 99, в графе 3 подраздела 4.21 указываются наименования прочих движимых вещей в свободной текстовой форме. В иных случаях данная графа не заполняется.
Глава 29. Составление раздела 5 Отчета
29.1. В разделе 5 предоставляется информация о залогодателях (созалогодателях), векселедателях, а также о субъектах - юридических лицах, доли в уставном капитале которых, переданы в залог кредитной организации.
29.2. Информация представляется в разрезе субъектов.
Глава 30. Составление подраздела 5.1 Отчета
30.1. В составе подраздела 5.1 раскрывается информация о субъектах - юридических лицах (резидентах и нерезидентах), подлежащих отражению в разделе 5.
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).
30.2. В графе 1 подраздела 5.1 указывается идентификационный код субъекта - юридического лица.
30.3. В графе 2 подраздела 5.1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является субъект - юридическое лицо, в соответствии с ОКСМ.
Для субъектов - резидентов Российской Федерации (юридическое лицо учреждено и зарегистрировано в Российской Федерации) указывается код 643.
30.4. В графе 3 подраздела 5.1 указывается полное наименование юридического лица:
юридического лица - резидента - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) о его регистрации;
юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.
30.5. В графе 4 подраздела 5.1 указывается сокращенное наименование юридического лица (при наличии).
30.6. В графе 5 подраздела 5.1 для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН).
При отсутствии ОГРН у юридического лица - резидента в графе 5 подраздела 5.1 указывается символ "-" (прочерк).
Абзац второй пункта 30.6 действует до 01.10.2022 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У).
Для юридических лиц - нерезидентов графа 5 подраздела 5.1 не заполняется.
30.7. В графе 6 подраздела 5.1 для юридических лиц - резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), соответствующий информации, указанной в графе 5 подраздела 5.1 (ОГРН), для юридических лиц - нерезидентов - ИНН иностранной организации (при наличии).
При отсутствии ИНН у юридического лица - резидента в графе 6 подраздела 5.1 указывается символ "-" (прочерк).
Абзац второй пункта 30.7 действует до 01.10.2022 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У).
30.8. В графе 7 подраздела 5.1 для юридических лиц - нерезидентов указывается код иностранной организации (КИО) (при наличии).
Для юридических лиц - резидентов информация в графе 7 подраздела 5.1 не представляется.
30.9. В графе 8 подраздела 5.1 для юридических лиц - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN) (при наличии).
Для юридических лиц - резидентов информация в графе 8 подраздела 5.1 не представляется.
30.10. В графе 9 подраздела 5.1 для юридических лиц - нерезидентов указывается единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier (LEI) (при наличии).
Для юридических лиц - резидентов информация в графе 9 подраздела 5.1 не представляется.
30.11. В случае отсутствия информации в графах 6 - 9 подраздела 5.1 для юридических лиц - нерезидентов в графе 10 подраздела 5.1 для юридических лиц - нерезидентов указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM). Если юридическое лицо имеет несколько регистрационных номеров, указывается информация о всех регистрационных номерах.
Для юридических лиц - резидентов информация в графе 10 подраздела 5.1 не представляется.
Глава 31. Составление подраздела 5.2 Отчета
31.1. В составе подраздела 5.2 раскрывается информация о субъектах - физических лицах (резидентах и нерезидентах), подлежащих отражению в разделе 5, в том числе являющихся индивидуальными предпринимателями или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
31.2. В графе 1 подраздела 5.2 указывается идентификационный код субъекта.
31.3. В графе 2 подраздела 5.2 указывается тип физического лица с использованием следующих кодов:
31.4. В графе 3 подраздела 5.2 указывается цифровой код страны, резидентом которой является физическое лицо, в соответствии с ОКСМ.
Для субъектов - физических лиц - резидентов Российской Федерации указывается код 643.
31.5. В графах 4 - 6 подраздела 5.2 указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица.
31.6. В графе 7 подраздела 5.2 указывается ИНН.
При отсутствии ИНН в графе 7 подраздела 5.2 указывается символ "-" (прочерк).
Абзац второй пункта 31.6 действует до 01.10.2022 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У).
31.7. В случае если в графе 2 подраздела 5.2 указан код 2, в графе 8 подраздела 5.2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
При отсутствии ОГРНИП у индивидуального предпринимателя в графе 8 подраздела 5.2 указывается символ "-" (прочерк).
31.8. В случае если в графе 2 подраздела 5.2 указан код 1, в графах 9 - 11 подраздела 5.2 указывается информация о документе, удостоверяющем личность.
В графе 9 подраздела 5.2 указывается код документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов:
В графе 10 подраздела 5.2 указывается серия документа, удостоверяющего личность (при наличии).
В графе 11 подраздела 5.2 указывается номер документа, удостоверяющего личность.
Не допускается указание серии и номера документа в одной графе.
Глава 32. Составление подраздела 5.3 Отчета
32.1. В составе подраздела 5.3 раскрывается информация о кредитных организациях (резидентах и нерезидентах), подлежащих отражению в разделе 5.
32.2. В графе 1 подраздела 5.3 указывается идентификационный код субъекта.
32.3. В графе 2 подраздела 5.3 указывается цифровой код страны, резидентом которой является кредитная организация, в соответствии с ОКСМ.
Для кредитных организаций - резидентов Российской Федерации указывается код 643.
32.4. В графе 3 подраздела 5.3 указывается полное фирменное наименование кредитной организации.
32.5. В графе 4 подраздела 5.3 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России.
Для небанковской кредитной организации указывается регистрационный номер без буквенного значения (только цифры номера).
Для кредитных организаций - нерезидентов информация по графе 4 подраздела 5.3 не представляется.
32.6. В графе 5 подраздела 5.3 указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) кредитной организации по данным Справочника БИК.
В случае отсутствия БИК у кредитной организации указывается символ "-" (прочерк).
Для кредитных организаций - нерезидентов информация по графе 5 подраздела 5.3 не представляется.
32.7. В графе 6 подраздела 5.3 указывается код СВИФТ кредитной организации.
В случае отсутствия кода СВИФТ у кредитной организации указывается символ "-" (прочерк).
32.8. Графы 7 и 8 подраздела 5.3 заполняются аналогично графам 8 и 9 подраздела 5.1 соответственно.
32.9. В случае отсутствия информация в графах 6 - 8 подраздела 5.3 для кредитных организаций - нерезидентов в графе 9 подраздела 5.3 следует указать регистрационный номер кредитной организации - нерезидента в стране регистрации.
Для кредитных организаций - резидентов информация в графе 9 подраздела 5.3 не представляется.
Глава 33. Составление подраздела 6.1 Отчета
33.1. В составе подраздела 6.1 раскрывается информация об изменении в отчетном периоде идентификационных кодов договоров о предоставлении ссуд, ранее раскрытых в разделе 1.
33.2. В графе 1 подраздела 6.1 указывается предшествующий идентификационный код договора, информация по которому была представлена в Отчете за предыдущие периоды.
33.3. В графе 2 подраздела 6.1 указывается действующий (новый) идентификационный код договора, присвоенный взамен коду, указанному в графе 1 подраздела 6.1.
Глава 34. Составление подраздела 6.2 Отчета
34.1. В составе подраздела 6.2 раскрывается информация об изменении в отчетном периоде идентификационных кодов договоров залога, ранее раскрытых в разделе 1.
34.2. В графе 1 подраздела 6.2 указывается предшествующий идентификационный код договора, информация по которому была представлена в Отчете за предыдущие периоды.
34.3. В графе 2 подраздела 6.2 указывается действующий (новый) идентификационный код договора, присвоенный взамен коду, указанному в графе 1 подраздела 6.2.
Глава 35. Составление подраздела 6.3 Отчета
35.1. В составе подраздела 6.3 раскрывается информация об изменении в отчетном периоде идентификационных кодов субъектов в случае их изменения или выявления фактов присвоения одному субъекту нескольких идентификационных кодов.
35.2. В графе 1 подраздела 6.3 указывается предшествующий идентификационный код субъекта, информация по которому была представлена в Отчете за предыдущие периоды.
35.3. В графе 2 подраздела 6.3 указывается действующий (новый) идентификационный код субъекта, присвоенный взамен коду, указанному в графе 1 подраздела 6.3.
Глава 36. Составление подраздела 6.4 Отчета
36.1. В составе подраздела 6.4 раскрывается информация об изменении в отчетном периоде идентификационных кодов предмета залога в случае их изменения или выявления фактов присвоения одному предмету залога нескольких идентификационных кодов.
36.2. В графе 1 подраздела 6.4 указывается предшествующий идентификационный код предмета залога, информация по которому была представлена в Отчете за предыдущие периоды.
36.3. В графе 2 подраздела 6.4 указывается действующий (новый) идентификационный код предмета залога, присвоенный взамен коду, указанному в графе 1 подраздела 6.4.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
по состоянию на "__" ________________ г.
Месячная (Квартальная)
Раздел 1. Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам (правах требования по кредитам, предоставленным физическим лицам) (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Код показателя | Наименование показателя | Код территории места нахождения заемщика по ОКАТО | По кредитам (траншам), предоставленным в отчетном месяце | По действующим кредитам (в целом по кредитному портфелю) | ||||||||||||||||
количество, единиц | объем, тыс. руб. | количество, единиц | объем, тыс. руб. | средневзвешенный срок кредитования, месяцев | средневзвешенная ставка, процентов | количество, единиц | задолженность на отчетную дату, тыс. руб. | средневзвешенный срок до погашения, месяцев | средневзвешенная ставка, процентов | |||||||||||
в рублях | в иностранной валюте | в том числе: просроченная | ||||||||||||||||||
в рублях | в иностранной валюте | в рублях | в иностранной валюте | в рублях | в иностранной валюте | в рублях | в иностранной валюте | в рублях | в иностранной валюте | в рублях | в иностранной валюте | в рублях | в иностранной валюте | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
1 | Жилищные кредиты, всего, из них: | |||||||||||||||||||
1.1 | ипотечные жилищные кредиты, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||
1.1.1 | выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве | |||||||||||||||||||
1.1.2 | выданные на погашение ранее предоставленных ипотечных жилищных кредитов | |||||||||||||||||||
2 | Кредиты, предоставленные физическим лицам, всего, из них: | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||
2.1 | ипотечные кредиты | |||||||||||||||||||
3 | Приобретенные права требования по кредитам, предоставленным физическим лицам, из них: | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||||||||||||||
3.1 | по ипотечным жилищным кредитам, в том числе: | X | X | X | X | |||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||||||||||||||
3.1.1 | выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве | X | X | X | X | |||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) |
Справочно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам в юанях, ___ тыс. руб. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Ипотечные жилищные кредиты по плавающей/переменной процентной ставке: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Раздел 2. Сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам)
Код показателя | Наименование показателя | Код территории места нахождения заемщика по ОКАТО | Регистрационный номер кредитной организации | Сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), тыс. руб. | |||||||||||
выданных (приобретенных) в рублях | выданных (приобретенных) в иностранной валюте | ||||||||||||||
средствами заемщика | вновь выданными ипотечными жилищными кредитами | средствами, полученными от реализации заложенного имущества | отступным | государственными субсидиями | прочими средствами | средствами заемщика | вновь выданными ипотечными жилищными кредитами | средствами, полученными от реализации заложенного имущества | отступным | государственными субсидиями | прочими средствами | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
1 | Ипотечные жилищные кредиты (права требования по ипотечным жилищным кредитам), досрочно погашенные в отчетном периоде, всего, из них: | ||||||||||||||
1.1 | выданные (приобретенные) в отчетном периоде |
Права требования по ипотечным жилищным кредитам, досрочно погашенные в отчетном периоде:
1. в рублях ________________________ тыс. руб.;
2. в иностранной валюте ____________ тыс. руб.
Раздел 3. Сведения об источниках рефинансирования ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам)
Объем рефинансируемых в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам:
1. в рублях ________________________ тыс. руб.;
2. в иностранной валюте ____________ тыс. руб.
Раздел 4. Сведения об ипотечных кредитах (правах требования по ипотечным кредитам) в иностранной валюте
Сведения о способах урегулирования проблемной задолженности по ипотечным кредитам (правам требования по ипотечным кредитам) в иностранной валюте в отчетном периоде
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам"
1. Разделы 1 - 3 отчетности по форме 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам" (далее - Отчет) содержат сведения о территориальной структуре предоставленных кредитными организациями физическим лицам - резидентам Российской Федерации (далее - заемщики) кредитов, в том числе жилищных кредитов и прав требования по ипотечным жилищным кредитам, об объемах и источниках досрочного погашения и о способах рефинансирования ипотечных жилищных кредитов.
Раздел 4 Отчета включает информацию об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных заемщикам - резидентам Российской Федерации и нерезидентам, и о приобретенных правах требования по ипотечным жилищным кредитам в иностранной валюте, потребительских кредитах и правах требования по потребительским кредитам в иностранной валюте, по которым в качестве обеспечения принято жилое недвижимое имущество в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237; 2008, N 20, ст. 2251; N 52, ст. 6219; 2009, N 1, ст. 14; N 29, ст. 3603; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 27, ст. 3879, ст. 3880; N 50, ст. 7347; 2013, N 19, ст. 2328; N 51, ст. 6683; 2014, N 26, ст. 3375, ст. 3377; N 30, ст. 4218; 2015, N 1, ст. 29, ст. 52; N 14, ст. 2022; N 41, ст. 5640; 2016, N 26, ст. 3886; N 27, ст. 4248, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 31, ст. 4761, ст. 4766; N 48, ст. 7052; N 50, ст. 7549; 2018, N 1, ст. 70) (далее - Федеральный закон N 102-ФЗ), а также о секьюритизированных ипотечных кредитах, переданных предприятиям специального назначения (ПСН) (далее - ипотечные кредиты (права требования) в иностранной валюте).
Раздел 1 Отчета представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в Банк России ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Разделы 2 - 4 Отчета представляются кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в Банк России ежеквартально - не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, Отчет не представляют. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Раздел 1 Отчета заполняется следующим образом.
2.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.
Место нахождения заемщика определяется по адресу места его постоянного проживания, соответствующего отметке о регистрации по месту жительства в паспорте гражданина Российской Федерации - заемщика, произведенной органами регистрационного учета.
Изменение места нахождения заемщика отражается после предоставления заемщиком соответствующей информации. В случае изменения места нахождения заемщика в течение месяца, когда была осуществлена выдача кредита, предоставление кредита в графах 4 - 11 следует отражать по первоначальному коду ОКАТО места нахождения заемщика.
При этом информация по кредитам, по которым по состоянию на отчетную дату не погашена задолженность по основному долгу (далее - действующие кредиты), отражается в графах 12 - 21 по новому коду ОКАТО заемщика.
При получении заемщиком статуса резидента Российской Федерации ранее предоставленный кредит следует рассматривать как вновь выданный кредит в сумме задолженности, сложившейся на дату переноса остатка ссудной задолженности на соответствующий балансовый счет, и отражать в Отчете на ближайшую отчетную дату после осуществления указанного переноса.
2.2. По коду показателя 1 отражаются сведения по кредитам, предоставленным заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья (далее - жилищные кредиты).
Кредиты на приобретение недвижимости за границей Российской Федерации по коду показателя 1 не отражаются.
В случае предоставления кредита на несколько целей использования в Отчете по кодам показателей 1, 1.1, 1.1.1 и 1.1.2 подлежит отражению информация о части кредита, направленной на цели, приведенные в абзаце первом настоящего пункта.
2.3. По коду показателя 1.1 отражаются жилищные кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ (далее - ипотечные жилищные кредиты).
В случае если договором на предоставление жилищного кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по коду показателя 1.1 со дня его выдачи.
В случае заключения дополнительного соглашения о замене предмета залога в рамках действующего кредитного договора о предоставлении ипотечного жилищного кредита на имущество, не отвечающее требованиям Федерального закона N 102-ФЗ, указанный кредит не подлежит отражению в графах 12 - 21 кода показателя 1.1.
По коду показателя 1.1.1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2006, N 30, ст. 3287; N 43, ст. 4412; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3584; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 49, ст. 7015; N 49, ст. 7040; 2012, N 29, ст. 3998; N 53, ст. 7619, ст. 7643; 2013, N 30, ст. 4074; N 52, ст. 6979; 2014, N 26, ст. 3377; N 30, ст. 4225; 2015, N 29, ст. 4362; 2016, N 18, ст. 2515; N 27, ст. 4237, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 31, ст. 4767, ст. 4816; 2018, N 1, ст. 90, N 28, ст. 4139; N 31, ст. 4861 (далее - Федеральный закон N 214-ФЗ).
В случае если договором на предоставление ипотечного жилищного кредита предусмотрено заключение договора залога права требования участника долевого строительства, вытекающего из договора участия в долевом строительстве, с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по коду показателя 1.1.1 со дня его выдачи.
После получения заемщиком права собственности на имущество, ранее предоставленное в залог в виде прав требования по договору участия в долевом строительстве по ипотечному жилищному кредиту, указанный кредит не подлежит отражению в графах 12 - 21 кода показателя 1.1.1.
По коду показателя 1.1.2 отражаются кредиты, выданные на погашение (рефинансирование заемщиком) ранее предоставленных подотчетной или иной кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов, под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ или прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ.
В случае если договором на предоставление кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по коду показателя 1.1.2 со дня его выдачи.
По всем кодам показателей 1, 1.1, 1.1.1 и 1.1.2 подлежат отражению кредиты, выданные на погашение (рефинансирование заемщиком) ранее предоставленных подотчетной или иной кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов, под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ.
2.4. По коду показателя 2 отражаются кредиты, предоставленные физическим лицам - резидентам Российской Федерации (включая кредиты, отраженные по коду показателя 1).
По коду показателя 2.1 отражаются кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, включая кредиты, отраженные по коду показателя 1.1 (далее - ипотечные кредиты).
В случае если договором на предоставление кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по коду показателя 2.1 со дня его выдачи.
В случае заключения дополнительного соглашения о замене предмета залога в рамках действующего кредитного договора на имущество, не отвечающее требованиям Федерального закона N 102-ФЗ, указанный кредит не подлежит отражению в графах 12 - 21 кода показателя 2.1.
2.5. По коду показателя 3 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по кредитам, предоставленным физическим лицам - резидентам Российской Федерации, в части основного долга. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По коду показателя 3.1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по ипотечным жилищным кредитам, в том числе удостоверенным закладной (далее - права требования по ипотечным жилищным кредитам), в части основного долга. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По коду показателя 3.1.1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по ипотечным жилищным кредитам, выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в части основного долга. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
После приобретения заемщиком права собственности на имущество, если ранее в залог по ипотечному жилищному кредиту были переданы права требования по договору участия в долевом строительстве, приобретенные кредитной организацией права требования по указанному ипотечному жилищному кредиту не подлежат отражению в графах 12 - 21 кода показателя 3.1.1. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.6. В графах 4 - 11 отражается информация о кредитах (траншах), предоставленных в течение отчетного месяца, в графах 12 - 21 отражается информация о действующих кредитах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.7. В графах 4 и 6 приводятся данные о количестве выданных в течение отчетного месяца кредитов (траншей). В целях заполнения граф 4 и 6 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Многократное представление средств по кредиту "овердрафт" и кредитной карте в течение отчетного месяца в целях заполнения граф 4 и 6 рассматривается как один кредит. Открытые кредитные линии, кредиты "овердрафт", кредитные карты, по которым не осуществлялось предоставление средств в отчетном периоде, в графах 4 и 6 не отражаются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По кодам показателей 3, 3.1 и 3.1.1 в графах 4 и 6 приводятся данные о количестве кредитов (траншей), права требования по которым приобретены в течение отчетного месяца. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.8. В графах 5 и 7 приводятся данные об объеме предоставленных кредитов, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 5 и 7. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Причисленные (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по предоставленным кредитам не подлежат отражению в графах 5 и 7, при этом указанные причисления следует указывать в графах 14 и 15. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По кодам показателей 3, 3.1 и 3.1.1 в графах 5 и 7 приводятся данные об объеме кредитов, права требования по которым приобретены в течение отчетного месяца, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.9. Данные граф 5, 7, 14 - 17 приводятся в тысячах рублей с пятью десятичными знаками. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 7 кредиты (транши), выданные в течение отчетного месяца в иностранной валюте и драгоценных металлах, отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в случае если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном месяце (погашен частично), - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), или по учетной цене на драгоценные металлы, по которым указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101), составленной на отчетную дату; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в случае если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном месяце, - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной на дату погашения кредита. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Аналогичный подход используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 9) и средневзвешенной ставки (графа 11) в иностранной валюте при определении рублевого эквивалента объема кредита. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.10. Показатели граф 8, 9, 18 и 19 указываются с одним десятичным знаком, показатели граф 10, 11, 20 и 21 - с тремя десятичными знаками. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В целях заполнения граф 8 - 11 не учитывается изменение условий кредитного договора (срока кредитования или ставки по кредиту) до истечения срока договора по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца. При этом данные изменения подлежат отражению в графах 18 - 21. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.11. В графах 8 и 9 указывается средневзвешенный срок по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца (Tavn), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
, (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
где: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
T1, T2, ... Tn - первоначальный срок, установленный кредитным договором; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
V1, V2, ... Vn - объем выданного в отчетном месяце кредита в соответствии с договором. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В целях заполнения граф 8 и 9 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита определяется непосредственно из договора на предоставление средств, заключаемого в рамках договора об открытии кредитной линии, а при отсутствии в нем таких данных - в соответствии с условиями договора об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.12. В графах 10 и 11 указывается средневзвешенная ставка по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца (Pavn), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
, (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
где: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
P1, P2, ... Pn - первоначальная процентная ставка, установленная кредитным договором; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
T1, T2, ... Tn - первоначальный срок, установленный кредитным договором; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
V1, V2, ... Vn - объем выданного в отчетном месяце кредита в соответствии с договором. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В целях заполнения граф 10 и 11 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.13. В графах 12 и 13 приводятся данные о количестве кредитов, по которым имеется задолженность по основному долгу по состоянию на отчетную дату. Открытые кредитные линии, кредиты "овердрафт", кредитные карты, по которым задолженность по основному долгу по состоянию на отчетную дату отсутствует, в графах 12 и 13 не отражаются. В целях заполнения граф 12 и 13 отдельные транши, предоставленные в рамках договора об открытии кредитной линии, рассматриваются как один кредит. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.14. В графах 14 и 15 указываются срочная задолженность, просроченная задолженность по кредитам, перенесенная на балансовый счет 45815 с балансовых счетов, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка, а также причисленные к основному долгу (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по указанной задолженности. При этом данные причисления не подлежат отражению в графах 5 и 7. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Просроченная задолженность по кредитам, перенесенная на балансовый счет 45815 с балансовых счетов соответствующих показателей, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка, дополнительно отражается в графах 16 и 17. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.15. В графах 18 и 19 указывается средневзвешенный срок до погашения по действующим на отчетную дату кредитам (Tav), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
, (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
где: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
D1, ... Dn - сумма срочной задолженности по состоянию на отчетную дату; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
T1, ... Tn - срок, оставшийся до погашения по состоянию на отчетную дату. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сумма задолженности исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В целях заполнения граф 18 и 19 в расчет средневзвешенного срока до погашения не включаются кредиты, по которым задолженность по основному долгу полностью перенесена на счета по учету просроченной задолженности. В случае если задолженность по основному долгу частично перенесена на счета по учету просроченной задолженности, в расчет средневзвешенного срока включается только срочная часть задолженности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.16. В графах 20 и 21 указывается средневзвешенная ставка по действующим на отчетную дату кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
, (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
где: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
P1, ... Pn - процентная ставка по договору (с учетом изменений), действующая на отчетную дату; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
D1, ... Dn - сумма срочной задолженности по состоянию на отчетную дату; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
T1, ... Tn - срок, оставшийся до погашения, по состоянию на отчетную дату. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сумма задолженности исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В целях заполнения граф 20 и 21 в расчет средневзвешенной ставки не включаются кредиты, по которым задолженность по основному долгу полностью перенесена на счета по учету просроченной задолженности. В случае если задолженность по основному долгу частично перенесена на счета по учету просроченной задолженности, в расчет средневзвешенной ставки включается только срочная часть задолженности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.17. В пункте 1 подраздела "Справочно" раздела 1 Отчета отражается сумма задолженности по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам в юанях, по состоянию на отчетную дату в рублевом эквиваленте по официальному курсу юаня по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", по которому указанные кредиты отражаются в отчетности по форме 0409101, в тысячах рублей с пятью десятичными знаками. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.18. В пункте 2 подраздела "Справочно" раздела 1 Отчета отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, по которым действует плавающая и (или) переменная процентная ставка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В строке 1 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от плавающего компонента (ключевой ставки Банка России, ставки MosPrime, фондовых индексов, индекса потребительских цен или других индикаторов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В строке 2 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по переменной процентной ставке, изменение которой зависит от наступления установленных договором условий. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 3 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражаются соответственно код вида плавающего компонента в основе процентной ставки или компонента, влияющего на изменение переменной ставки <1>. В случае если договором предусмотрена комбинация разных видов компонентов процентных ставок, указываются все коды видов компонентов через запятую, начиная с основного. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
<1> Справочник публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 4 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражается количество действующих по состоянию на отчетную дату кредитов, при этом отдельные транши, предоставленные в рамках договора об открытии кредитной линии, рассматриваются как один кредит. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графах 5 и 6 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражаются соответственно суммы задолженности и приобретенных прав требования по состоянию на отчетную дату по кредитам, предоставленным в рублях и иностранной валюте, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по которому указанные кредиты отражаются в отчетности по форме 0409101, определяемые аналогично подходу, указанному в подпункте 2.14 настоящего Порядка, в тысячах рублей с пятью десятичными знаками. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.19. При заполнении граф и пунктов используются следующие группировки балансовых счетов (их части): (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Раздел 1 | Графы | Балансовые счета |
1 | 2 | 3 |
Коды показателей 1, 1.1, 1.1.1, 1.1.2 | 5, 7 | 45502 - 45508 |
14, 15 | 45502 - 45508, 45815 | |
16, 17 | 45815 | |
Коды показателей 2, 2.1 | 5, 7 | 45502 - 45509 |
14, 15 | 45502 - 45509, 45815 | |
16, 17 | 45815 | |
Коды показателей 3, 3.1, 3.1.1 | 5, 7 | 45511 |
14, 15 | 45511, 45815 | |
16, 17 | 45815 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
Пункт 1 подраздела "Справочно" | 45502 - 45509, 45815 | |
Таблица в пункте 2 подраздела "Справочно" | 5 | 45502 - 45508, 45815 |
6 | 45511, 45815 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) |
3. Раздел 2 Отчета заполняется за квартал следующим образом.
3.1. В разделе отражаются сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), сформированные в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления ОКАТО путем группировки данных по месту нахождения заемщиков. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.
3.2. В разделе указывается сумма денежных средств, внесенная в отчетном периоде и превышающая сумму, установленную графиком погашения кредита на дату платежа, в счет погашения задолженности по основному долгу по ипотечному жилищному кредиту (далее - сумма досрочно погашенного ипотечного жилищного кредита).
Данные о суммах досрочно погашенных (частично или полностью) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) отражаются следующим образом:
по коду показателя 1 - независимо от даты выдачи ипотечных жилищных кредитов (приобретения прав требования по ипотечным жилищным кредитам);
по коду показателя 1.1 - по ипотечным жилищным кредитам (правам требования по ипотечным жилищным кредитам), выданным (приобретенным) в отчетном периоде.
Данные указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.
Данные о суммах досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), выданных (приобретенных) в иностранной валюте, отражаются в графах 11 - 16 в рублевом эквиваленте, определяемом:
в случае полного погашения кредита в отчетном периоде - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на дату погашения кредита;
в случае частичного погашения кредита - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на отчетную дату.
3.3. В графах 5 и 11 указывается сумма досрочно погашенных заемщиками (солидарными должниками) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.4. В графах 6 и 12 указывается сумма досрочно погашенных заемщиками (солидарными заемщиками) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) за счет кредитов, полученных в кредитных организациях. В случае досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) заемщиками, проживающими на территории одного субъекта Российской Федерации, за счет средств, полученных в разных кредитных организациях, данные по каждой кредитной организации заполняются отдельной строкой. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае конвертации (изменения валюты номинирования) кредитной организацией ранее выданного ипотечного жилищного кредита сумма, предоставленная заемщику в новой валюте, отражается в разделе 1 Отчета как вновь выданный кредит, ипотечный жилищный кредит в первоначальной валюте считается досрочно погашенным и отражается в графах 6 и 12.
3.5. В графах 7 и 13 указывается сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) за счет средств, полученных от реализации заложенной недвижимости. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.6. В графах 8 и 14 указывается сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) путем передачи заложенного имущества в собственность кредитной организации по соглашению об отступном или по решению суда. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) путем передачи заложенного имущества в собственность кредитной организации рассчитывается как стоимость заложенного имущества, принятого на баланс кредитной организации, в части, не превышающей остаток задолженности по кредиту, вне зависимости от наличия просроченных платежей по кредиту, если дата погашения по договору наступает позднее даты принятия имущества на баланс кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.7. В графах 9 и 15 указывается сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) за счет субсидий, перечисленных из федерального и (или) местного бюджетов, Пенсионного фонда Российской Федерации и других источников государственных субсидий, в том числе через посредников, в счет погашения задолженности по основному долгу по ипотечному жилищному кредиту. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.8. В графах 10 и 16 указываются прочие источники досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), в том числе страховые выплаты, поступившие в результате наступления страхового случая, а также суммы досрочных погашений по кредиту, внесенные поручителями или иными третьими лицами.
Списание задолженности по кредиту за счет резервов или расходов кредитной организации в соответствии с процедурой прощения долга не рассматривается как досрочное погашение кредита.
3.9. В подразделе "Справочно" раздела 2 Отчета отражаются суммы досрочно погашенных (частично или полностью) в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам, приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования.
4. Раздел 3 Отчета заполняется за квартал следующим образом.
4.1. По коду показателя 1 отражается информация об осуществлении кредитной организацией эмиссии облигаций с ипотечным покрытием в соответствии с Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19; 2006, N 31, ст. 3440; 2010, N 11, ст. 1171; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2012, N 26, ст. 3436; N 53, ст. 7606; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 81; N 27, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 48, ст. 7052).
4.2. По коду показателя 2 отражается информация о продаже кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов (об уступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам) контрагенту в сумме средств, списанных со счетов по учету задолженности по ипотечным жилищным кредитам (прав требования по ипотечным жилищным кредитам). Отражению подлежит информация о продаже (об уступке прав требования по кредитам) как отдельных ипотечных жилищных кредитов, так и сгруппированных в пулы. В случае рефинансирования ипотечных жилищных кредитов путем продажи (уступки прав требования) нескольким контрагентам, данные по каждому контрагенту заполняются отдельной строкой.
4.3. По коду показателя 2.3 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам специализированным организациям с выпуском на их основе облигаций с ипотечным покрытием или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны места нахождения специализированной организации.
4.4. По коду показателя 2.4 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам управляющим компаниям паевых инвестиционных фондов (УК ПИФов).
4.5. По коду показателя 3 отражается информация о сделках, связанных с хеджированием кредитного риска по определенному пулу ипотечных жилищных кредитов с помощью производных финансовых инструментов.
4.6. В графах 3 и 4 по коду показателя 2 отражается информация по контрагентам, получившим права требования в результате уступки прав требования по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита, а по коду показателя 3 - по организациям - продавцам защиты от кредитного риска:
в графе 3 указывается:
для юридических лиц - полное наименование организации, соответствующее указанному в учредительных документах;
для индивидуальных предпринимателей - код "ИП_" с указанием фамилии и инициалов индивидуального предпринимателя (например: ИП_Иванов В.В.);
для физических лиц - код "ФЛ";
в графе 4 указывается:
для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ);
для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
Для физических лиц графа 4 не заполняется.
4.7. В графах 5 и 6 отражаются ипотечные жилищные кредиты (права требования по ипотечным жилищным кредитам), которые использовались в качестве обеспечения выпуска облигаций с ипотечным покрытием (код показателя 1), были проданы в отчетном периоде контрагенту (код показателя 2) или кредитный риск по которым был передан третьему лицу (код показателя 3).
В графах 5 и 6 по коду показателя 2 отражается продажа контрагенту в отчетном периоде ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) в сумме средств, списанной со счетов кредитной организации по учету задолженности (прав требования) по ипотечным жилищным кредитам, с учетом начисленных процентов.
4.8. В графах 7 и 8 отражается номинальная стоимость выпуска ценных бумаг на дату размещения (пропорционально доле участия кредитной организации) (по коду показателя 1, 2.3, 3), сумма средств, фактически полученная кредитной организацией при продаже ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) (по кодам показателей 2.1, 2.2, 2.4).
4.9. В графах 10 и 11 отражается средневзвешенный срок и средневзвешенная ставка по привлеченным кредитной организацией денежным средствам соответственно.
При расчете средневзвешенной ставки и средневзвешенного срока следует руководствоваться приведенными в подпунктах 2.11 и 2.12 пункта 2 настоящего Порядка формулами. При этом в качестве "весов" используется объем привлеченных кредитной организацией средств. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В качестве процентной ставки при размещении облигаций с ипотечным покрытием по номинальной стоимости используется ставка купона на дату размещения или доходность к ожидаемому сроку погашения облигаций при их размещении по цене, отличной от номинала.
4.10. В подразделе "Справочно" раздела 3 Отчета отражаются суммы рефинансируемых в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам, приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования.
5. Раздел 4 Отчета заполняется за квартал следующим образом.
5.1. Раздел 4 включает информацию об ипотечных кредитах (правах требования) в иностранной валюте, перечисленных в абзаце втором пункта 1 Порядка.
В графе 1 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) цифровой код валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте по состоянию на отчетную дату.
5.2. В графах 2 - 5 указывается количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте, по которым имеется задолженность по основному долгу и (или) процентам по состоянию на отчетную дату.
В графе 2 указывается общее количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте, в графе 3 - количество реструктурированных ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте, в графе 4 - количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) процентам, в графе 5 - количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте IV - V категорий качества, классифицированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308 (далее - Положение Банка России N 590-П).
В графах 6 - 9 отражается сумма задолженности по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте по состоянию на отчетную дату, включая причисленные (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления, а также просроченные проценты, отражаемые на балансовых счетах.
В графе 6 указывается общая сумма задолженности по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, в графе 7 - по реструктурированным ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, в графе 9 - по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте IV - V категорий качества, классифицированным в соответствии с Положением Банка России N 590-П, в графе 8 - сумма просроченной задолженности (по основному долгу и (или) процентам) по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте.
При заполнении раздела 4 используются группировки балансовых счетов (их части), а также дополнительная информация о секьюритизированных ипотечных кредитах, переданных на сопровождение кредитной организацией в рамках договоров, заключенных с предприятиями специального назначения (ПСН).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Данные в графах 6 - 9 приводятся в единицах иностранной валюты.
В целях заполнения графы 9 по ипотечным кредитам, переданным предприятиям специального назначения (ПСН), категория качества указывается на дату, предшествующую дате продажи.
В графах 10 - 12 указывается по состоянию на отчетную дату размер фактически сформированного в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, резерва на возможные потери по задолженности, отраженной в графах 6 - 9 Отчета.
Данные в графах 10 - 12 приводятся в рублях без десятичных знаков.
5.3. В графе 13 указывается количество заемщиков (солидарных должников) по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте по состоянию на отчетную дату.
В графе 14 указывается количество заемщиков (солидарных должников) по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, которые не имеют просроченной задолженности по основной сумме долга и (или) по процентам.
5.4. В графе 15 указывается количество исков, предъявленных в отчетном периоде кредитной организацией к заемщикам. В качестве даты предъявления иска используется дата вынесения определения о принятии к производству искового заявления кредитной организации к заемщику.
В графе 16 указывается количество исков, предъявленных в отчетном периоде заемщиками к кредитной организации. В качестве даты предъявления иска используется дата вынесения определения о принятии к производству искового заявления заемщика к кредитной организации.
6. Подраздел "Справочно" раздела 4 Отчета содержит информацию об условиях реструктуризации ипотечных кредитов (прав требования), первоначально предоставленных (приобретенных) в иностранной валюте и реструктурированных в отчетном периоде, а также информацию об иных способах урегулирования проблемной задолженности в отчетном периоде.
В случае если заемщик обратился в кредитную организацию с целью изменения условий кредитования или кредитной организацией отмечается снижение платежной дисциплины или ухудшение финансового положения заемщика по ипотечному кредиту в иностранной валюте, задолженность по таким кредитам относится к категории проблемной задолженности.
Сумма строк по графе 1 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета может не совпадать с суммой строк по графе 3 раздела 4 Отчета.
6.1. В графе 1 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета отражается информация о количестве реструктурированных ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте, а также кредитов, к которым были применены иные способы урегулирования проблемной задолженности, в отчетном периоде.
6.2. В графах 2 и 3 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета указывается цифровой код валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) и сумма задолженности по ипотечному кредиту (правам требования) в иностранной валюте, в отношении которого (которых) была проведена реструктуризация (было проведено урегулирование) проблемной задолженности, на дату совершения операции до реструктуризации (урегулирования) проблемной задолженности.
6.3. В графе 4 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета указываются условия реструктуризации (способы урегулирования) проблемной задолженности с использованием следующих кодов:
1 - временное снижение платежной нагрузки (платежные каникулы) без изменения валюты номинирования ипотечного кредита (права требования) на рубли. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования), номинированным в иностранной валюте, по которым заемщикам были предоставлены только платежные каникулы;
2 - снижение процентной ставки по ипотечному кредиту (праву требования) в иностранной валюте и (или) увеличение срока кредитования без изменения валюты номинирования ипотечного кредита (права требования) на рубли. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования), номинированным в иностранной валюте, по которым были изменены условия договора путем снижения ставки или увеличения срока. При этом к таким ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте могут применяться платежные каникулы;
3 - изменение валюты номинирования ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте на рубли на рыночных условиях и при дополнительной помощи со стороны банка. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, валюта которых изменена на рубли по рыночному курсу на момент заключения договора о реструктуризации. Помимо этого заемщику может быть оказана дополнительная помощь со стороны кредитной организации (в том числе увеличение срока кредитования, снижение процентной ставки, дополнительное списание части задолженности и так далее);
4 - изменение валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте на рубли на льготных условиях (ниже рыночного курса) и при дополнительной помощи со стороны банка. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, валюта номинирования которых изменена на рубли по курсу ниже рыночного курса на момент заключения договора о реструктуризации. Помимо этого заемщику может быть оказана дополнительная помощь со стороны кредитной организации (в том числе увеличение срока кредитования, снижение процентной ставки, дополнительное списание части задолженности и так далее);
5 - реструктуризация на условиях постановления Правительства Российской Федерации от 20 апреля 2015 года N 373 "Об основных условиях реализации программы помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшихся в сложной финансовой ситуации, и увеличении уставного капитала акционерного общества "Агентство ипотечного жилищного кредитования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 17, ст. 2567; N 30, ст. 4598; N 50, ст. 7179; 2016, N 50, ст. 7089; 2017, N 8, ст. 1245; N 34, ст. 5285; 2018, N 41, ст. 6266) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 373) и постановления Правительства Российской Федерации от 11 августа 2017 года N 961 "О дальнейшей реализации программы помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшихся в сложной финансовой ситуации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 34, ст. 5285) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 961);
6 - реструктуризация на условиях постановления Правительства Российской Федерации N 373, постановления Правительства Российской Федерации N 961 и оказание дополнительной помощи со стороны кредитной организации (в том числе увеличение срока кредитования, прощение остатка суммы задолженности и так далее);
7 - отступное или реализация имущества с прощением остатка суммы задолженности по ипотечному кредиту (праву требования) в иностранной валюте;
8 - реализация заложенного имущества с сохранением по ипотечному кредиту (праву требования) в иностранной валюте остатка необеспеченной суммы задолженности;
9 - отступное с предоставлением заемщику права пользования жильем на правах аренды;
10 - иное.
Информация по каждому коду приводится в отдельной строке. Количество строк по каждому коду соответствует количеству кодов валюты, в которой номинированы ипотечные кредиты (права требования) в иностранной валюте (графа 5 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета).
6.4. В графах 5 и 6 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета указывается цифровой код валюты ипотечного кредита (права требования) согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) и сумма задолженности по ипотечному кредиту (правам требования), в отношении которого была проведена реструктуризация (было проведено урегулирование) проблемной задолженности на дату совершения операции после реструктуризации (урегулирования) проблемной задолженности.
В случае наличия нескольких условий реструктуризации по одному кредиту в отчетном периоде соответствующая информация отражается отдельной строкой с указанием через запятую кодов операций в графе 4, кодов валюты в графе 5 и суммы задолженности в графе 6.
Данные в графе 6 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета приводятся в единицах валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте по состоянию на дату реструктуризации (урегулирования) проблемной задолженности.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ДАННЫЕ О ЕЖЕДНЕВНЫХ ОСТАТКАХ ПОДЛЕЖАЩИХ СТРАХОВАНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, РАЗМЕЩЕННЫХ ВО ВКЛАДЫ
за ________________ г.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 10.08.2020 N 5526-У, от 08.11.2021 N 5986-У)
Месячная
Раздел 1. Данные об остатках денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, подлежащих страхованию
тыс. руб.
Раздел 2. Данные об остатках денежных средств юридических лиц, подлежащих страхованию (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
тыс. руб.
Раздел 3. Сведения по счетам, подлежащим страхованию
Подраздел 3.1. Сведения по счетам, подлежащим страхованию (за исключением счетов, указанных в подразделах 3.2 и 3.3 Отчета), за последний календарный день отчетного периода
Подраздел 3.2. Сведения по счетам эскроу физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), открытым для расчетов по договору участия в долевом строительстве (ДДУ) и для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества (ДКП) и подлежащим страхованию, за последний календарный день отчетного периода
Подраздел 3.3. Сведения по специальным счетам (специальным депозитам), предназначенным для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме и подлежащим страхованию, за последний календарный день отчетного периода
Раздел 4. Сведения о вкладчиках и многоквартирных домах
Подраздел 4.1. Сведения о вкладчиках, денежные средства которых подлежат страхованию, за последний календарный день отчетного периода (в части их счетов, указанных в подразделе 3.1 Отчета)
Подраздел 4.2. Сведения о вкладчиках - физических лицах (в том числе индивидуальных предпринимателях), которым открыты подлежащие страхованию счета эскроу для расчетов по договору участия в долевом строительстве (ДДУ) и для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества (ДКП), за последний календарный день отчетного периода
Подраздел 4.3. Сведения о многоквартирных домах (МКД) и размере денежных средств на специальных счетах (специальных депозитах), предназначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, за последний календарный день отчетного периода
Раздел 5. Сведения о количестве вкладчиков и размере страхового возмещения по вкладам без учета встречных требований банка к вкладчику за последний календарный день отчетного периода
Раздел 6. Сведения о количестве вкладчиков - физических лиц и их вкладах, размещенных с использованием финансовой платформы и подлежащих страхованию, за последний календарный день отчетного периода (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
1. Отчетность по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - участниками системы страхования вкладов в целом по кредитной организации.
В Отчет включаются остатки денежных средств, подлежащих страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2020, N 30, ст. 4738) (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ).
2. Отчет представляется кредитными организациями за месяц в Банк России не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
В случае прекращения деятельности кредитной организации в связи с ее реорганизацией Отчет за период с первого календарного дня отчетного периода до даты внесения в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) записи о прекращении деятельности юридического лица представляется в Банк России правопреемником кредитной организации отдельно от его Отчета. По усмотрению правопреемника кредитной организации расчет показателей для разделов 3 - 6 Отчета реорганизованной кредитной организации может не осуществляться. В этом случае по графам разделов 3 - 6 Отчета проставляется "0" (ноль). (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
3. Отчет составляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации, данным аналитического учета по лицевым счетам, данным автоматизированных банковских систем, в которых зафиксированы сведения, полученные при идентификации вкладчика.
4. В разделе 1 Отчета отражаются данные о ежедневных остатках денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, подлежащих страхованию.
В разделе 2 Отчета отражаются данные о ежедневных остатках денежных средств юридических лиц, подлежащих страхованию.
В разделе 3 Отчета отражаются обобщенные сведения по счетам, подлежащим страхованию, в зависимости от категории счетов и характера отражаемых на них средств за последний календарный день отчетного периода.
В подразделах 4.1 - 4.2 раздела 4 Отчета отражаются обобщенные сведения о вкладчиках, которым открыты подлежащие страхованию счета, в зависимости от категории счетов за последний календарный день отчетного периода.
В подразделе 4.3 раздела 4 Отчета отражаются обобщенные сведения о многоквартирных домах и размере подлежащих страхованию денежных средств на специальных счетах (специальных депозитах), предназначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, за последний календарный день отчетного периода.
В разделе 5 Отчета отражаются обобщенные сведения по кредитной организации о количестве вкладчиков и размере страхового возмещения по вкладам, за исключением страхового возмещения в повышенном размере при возникновении особых обстоятельств в соответствии со статьями 13.4 - 13.8 Федерального закона N 177-ФЗ, за последний календарный день отчетного периода. В разделе 5 Отчета сведения о многоквартирных домах не отражаются.
В разделе 6 Отчета отражаются обобщенные сведения по кредитной организации о количестве вкладчиков - физических лиц и их вкладах, размещенных с использованием финансовой платформы и подлежащих страхованию, за последний календарный день отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
5. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета указываются календарные дни отчетного периода.
6. При заполнении граф 2 - 38 раздела 1 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, включаются остатки денежных средств на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей.
При заполнении граф 4 - 8, 10, 11, 13, 14, 16 и 38 раздела 1 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, не включаются остатки денежных средств на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц.
7. При заполнении граф 28 и 29 раздела 1 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, включаются остатки денежных средств на лицевых счетах физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, открытых на основании договора банковского вклада или договора банковского счета.
8. При заполнении граф 36 - 38 раздела 1 Отчета в расчет принимаются только лицевые счета по учету сберегательных сертификатов, а также именных сберегательных сертификатов, выданных до дня вступления в силу Федерального закона от 23 апреля 2018 года N 106-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 18, ст. 2576).
9. При заполнении граф 2 - 45 раздела 2 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, включаются остатки денежных средств на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
10. При заполнении раздела 3 Отчета в графах 3 - 6 подраздела 3.1, графах 3 - 7 подраздела 3.2 и графе 3 подраздела 3.3 указывается общее количество счетов без их объединения по владельцу счета и без учета счетов с нулевыми остатками, а в графах 7 - 10 подраздела 3.1, графах 8 - 12 подраздела 3.2 и графе 4 подраздела 3.3 отражаются суммы обязательств банка по счетам соответствующей категории.
11. При заполнении раздела 4 Отчета в графах 3 - 6 подраздела 4.1 и графах 3 - 7 подраздела 4.2 указывается общее количество вкладчиков, для которых совокупный остаток средств одного вкладчика на всех его счетах соответствующей категории не равен нулю и находится в диапазоне значений, указанном в графе 2 соответствующего подраздела, а в графах 7 - 10 подраздела 4.1 и графах 8 - 12 подраздела 4.2 отражаются суммы обязательств банка перед соответствующими вкладчиками.
При заполнении подраздела 4.2 раздела 4 Отчета сведения о вкладчике, имеющем в банке одновременно счета эскроу двух категорий (для расчетов по договору участия в долевом строительстве и для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества), учитываются раздельно по каждой категории счетов в соответствующих диапазонах (строках таблицы).
При заполнении подраздела 4.3 раздела 4 Отчета в графе 3 указывается общее количество многоквартирных домов, для которых совокупный остаток средств на специальных счетах (специальных депозитах), открытых для формирования и использования средств капитального ремонта, не равен нулю и находится в диапазоне значений, указанном в графе 2, а в графе 4 отражаются суммы обязательств банка по всем специальным счетам (специальным депозитам) таких многоквартирных домов.
12. При заполнении подраздела 3.1 раздела 3 Отчета в графе 4 указывается количество счетов физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 5 - количество счетов индивидуальных предпринимателей, в графе 6 - количество счетов юридических лиц. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графу 4, так и в графу 5 подраздела 3.1 раздела 3 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 3.1 раздела 3 Отчета равно сумме значений в графах 4 и 6 подраздела 3.1 раздела 3 Отчета.
13. При заполнении подраздела 4.1 раздела 4 Отчета в графе 4 указывается количество физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 5 - количество индивидуальных предпринимателей, в графе 6 - количество юридических лиц. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графу 4, так и в графу 5 подраздела 4.1 раздела 4 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 4.1 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 4 и 6 подраздела 4.1 раздела 4 Отчета.
14. При заполнении подраздела 3.1 раздела 3 Отчета и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета в графе 8 указывается общая сумма обязательств по вкладам физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 9 - общая сумма обязательств по вкладам индивидуальных предпринимателей, в графе 10 - общая сумма обязательств по вкладам юридических лиц. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графу 8, так и в графу 9 подраздела 3.1 раздела 3 и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета. Значение в графе 7 подраздела 3.1 раздела 3 и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 8 и 10 подраздела 3.1 раздела 3 и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета соответственно.
15. При заполнении подраздела 3.2 раздела 3 Отчета в графе 4 указывается количество счетов, открытых физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, для расчетов по договору участия в долевом строительстве, в графе 5 - количество счетов индивидуальных предпринимателей, в графе 6 - количество счетов, открытых для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества, в графе 7 - количество счетов индивидуальных предпринимателей. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графы 4 и 6, так и в графы 5 и 7 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета равно сумме значений в графах 4 и 6 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета.
16. При заполнении подраздела 4.2 раздела 4 Отчета в графе 4 указывается количество вкладчиков - физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, которым открыты счета для расчетов по договору участия в долевом строительстве, в графе 5 - количество вкладчиков - индивидуальных предпринимателей, в графе 6 - количество вкладчиков - физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, которым открыты счета для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества, в графе 7 - количество вкладчиков индивидуальных предпринимателей. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графы 4 и 6, так и в графы 5 и 7 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 4 и 6 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета.
17. При заполнении подраздела 3.2 раздела 3 Отчета и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета в графе 8 указывается общая сумма обязательств по счетам эскроу, в графе 9 - общая сумма обязательств по счетам эскроу физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, открытым для расчетов по договорам участия в долевом строительстве, в графе 11 - общая сумма обязательств по счетам эскроу физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, открытым для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графы 9 и 11, так и в графы 10 и 12 подраздела 3.2 раздела 3 и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета. Значение в графе 8 подраздела 3.2 раздела 3 и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 9 и 11 подраздела 3.2 раздела 3 и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета соответственно.
18. В графе 1 раздела 5 Отчета отражается общее количество вкладчиков, за исключением вкладчиков, совокупный остаток по счетам которых равен нулю. Повторное включение сведений об одном и том же вкладчике в графу 1 раздела 5 Отчета не допускается. Значение в графе 1 раздела 5 Отчета равно сумме значений в графах 2 и 4 раздела 5 Отчета.
19. При заполнении раздела 5 Отчета в графе 2 указывается количество вкладчиков - физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 3 - количество вкладчиков - индивидуальных предпринимателей, в графе 4 - количество вкладчиков - юридических лиц без учета вкладчиков, совокупный остаток по счетам которых равен нулю. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графу 2, так и в графу 3 раздела 5 Отчета.
20. В графах 5 - 8 раздела 5 Отчета отражаются данные о размере страхового возмещения по вкладам, рассчитанного в соответствии со статьями 11, 13.1 и 13.2 Федерального закона N 177-ФЗ. При определении размера страхового возмещения по вкладам сумма встречных требований банка к вкладчику для целей формирования показателей Отчета в расчет не включается.
При заполнении раздела 5 Отчета в графе 6 указывается общий размер страхового возмещения по вкладам физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 7 - общий размер страхового возмещения по вкладам индивидуальных предпринимателей, в графе 8 - общий размер страхового возмещения по вкладам юридических лиц. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графу 6, так и в графу 7 раздела 5 Отчета. Значение в графе 5 раздела 5 Отчета равно сумме значений в графах 6 и 8 раздела 5 Отчета.
20.1. При заполнении раздела 6 Отчета в графе 3 указывается общее количество вкладчиков - физических лиц, для которых совокупный остаток средств одного вкладчика на всех его счетах соответствующей категории не равен нулю и находится в диапазоне значений, указанном в графе 2, а в графе 4 отражаются суммы обязательств банка перед соответствующими вкладчиками - физическими лицами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
21. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ О НАЛИЧИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НЕИСПОЛНЕННЫХ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, В ТОМ ЧИСЛЕ НЕИСПОЛНЕННОЙ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ___________ Г. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 17.02.2021 N 5736-У)
На нерегулярной основе
Максимальный срок неисполнения отдельных денежных обязательств кредитной организации, в том числе обязанности по уплате обязательных платежей (количество непрерывных календарных дней до отчетной даты): ______ дн.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неисполненных денежных обязательств, в том числе неисполненной обязанности по уплате обязательных платежей" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неисполненных денежных обязательств, в том числе неисполненной обязанности по уплате обязательных платежей" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций - резидентов) в случае, если они по итогам одного операционного дня и более не исполняют денежные обязательства, возникшие в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений), срок исполнения по которым наступил, и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, и представляется в Банк России за каждый день неисполнения обязательств в срок не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
В случае неоднократного исполнения требований кредиторов по денежным обязательствам с нарушением срока на протяжении последних 6 месяцев при одновременном отсутствии неудовлетворенных требований кредиторов Отчет составляется по состоянию на первый день декады, следующей за декадой, в которой возникла совокупность указанных обстоятельств, и представляется в Банк России в срок не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента представляются в Банк России головным офисом кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
2. По строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 2 и подстрокам к ним Отчета включаются суммы всех денежных обязательств, не исполненных в срок в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений), начиная со дня наступления даты исполнения, в том числе обязательных платежей (графы 3 - 5 Отчета), количество денежных обязательств (графы 9 - 11 Отчета), а также их общая сумма и количество (графы 6 и 12 Отчета). В Отчет не включаются денежные обязательства, по которым не наступила дата исполнения в соответствии со статьями 837 и 849 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410; 2017, N 31, ст. 4761) либо в соответствии с условиями заключенного договора по состоянию на отчетную дату.
В случае частичного списания задолженности в графах 3 - 14 Отчета указывается оставшаяся сумма обязательств, не исполненных в срок в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений), и (или) обязательных платежей.
3. Строки 1 и 2, подстроки к ним и строка 3 Отчета заполняются на основании документов, подтверждающих неисполнение кредитной организацией в срок в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений) денежных обязательств, в том числе обязательных платежей (графы 3 - 6 и 9 - 12 Отчета), отраженных на счетах бухгалтерского учета.
В подстроки к строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 2 Отчета (графа 2 Отчета) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372, 26 марта 2019 года N 54165, рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые счета второго порядка, на которых кредитной организацией в отчетном периоде осуществлялся учет предъявленных в установленном порядке и не исполненных в срок требований кредиторов и (или) неисполненных обязательных платежей, а также суммы денежных обязательств кредитной организации, не исполненных в срок в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений).
4. По строке 2 Отчета включаются денежные обязательства кредитной организации, не исполненные в срок в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений), в том числе обязательные платежи (в разрезе счетов бухгалтерского учета, на которых данные обязательства, в том числе обязательные платежи, учтены), по которым указан максимальный срок неисполнения в подразделе "Справочно".
По строке 3 Отчета указываются сведения о неоднократном исполнении с нарушением срока требований кредиторов на протяжении последних 6 месяцев независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату (исполненные по состоянию на отчетную дату).
5. В графах 7 и 8 Отчета отражаются суммы неисполненных кредитной организацией платежей в бюджетную систему Российской Федерации и требований вкладчиков - физических лиц соответственно, а также их количество (графы 13 и 14). По строкам 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3 Отчета - размер не исполненных в срок платежей по переводу денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации и требований по вкладам физических лиц в разрезе балансовых счетов, на которых они отражены, с учетом срока их неисполнения.
6. В графах 6 и 12 по строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2 и подстрокам к ним Отчета указываются общая сумма денежных обязательств данной категории, не исполненных в срок, и их количество.
7. Значения в графах 3 и 9 по строке 1 Отчета должны соответствовать данным расчетной сети Банка России.
8. Значения в графах 4 и 10 по строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2, подстрокам к ним и строке 3 Отчета отражаются в Отчете банка-респондента. По состоянию на отчетную дату значения в графах 4 и 10 строки 1 должны соответствовать данным банка-корреспондента по счету "ЛОРО", открытому банку-респонденту, по которому имеются неоплаченные платежные документы в связи с недостаточностью денежных средств на счете "ЛОРО".
9. В разделе "Справочно" указывается максимальный срок задержки неисполненных обязательств в днях. В случае исполнения обязательств в течение дня, следующего за днем наступления даты исполнения, в разделе "Справочно" указывается "0" (ноль). (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Месячная
тыс. руб.
Номер строки | Наименование мер | Код | Планируемый размер | Фактический размер | Предполагаемый результат | Фактический результат | Календарные сроки | Примечание | |
по плану | фактически | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками), кредиторами и иными лицами: | ||||||||
1.1 | внесение дополнительных взносов в уставный капитал кредитной организации | ||||||||
1.2 | отказ от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направление ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению кредитной организации | ||||||||
1.3 | предоставление поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации | ||||||||
1.4 | прощение долга кредитной организации | ||||||||
1.5 | перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов | ||||||||
1.6 | предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа | ||||||||
1.7 | размещение денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России | ||||||||
1.8 | использование денежных средств на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации ее кредиторами для увеличения уставного капитала кредитной организации | ||||||||
1.9 | оказание финансовой помощи в форме новации | ||||||||
1.10 | иные формы оказания финансовой помощи | ||||||||
2 | Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации: | ||||||||
2.1 | в части активов: | ||||||||
2.1.1 | улучшение качества кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами, и возврат просроченной дебиторской задолженности | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||||
2.1.2 | приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение | ||||||||
2.1.3 | сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации и на ее управление | ||||||||
2.1.4 | получение дополнительных доходов, в том числе продажа активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организации | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||||
2.1.5 | иные меры по изменению структуры активов кредитной организации | ||||||||
2.2 | в части пассивов: | ||||||||
2.2.1 | увеличение собственных средств (капитала) | ||||||||
2.2.2 | снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов | ||||||||
2.2.3 | увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов | ||||||||
2.2.4 | иные меры по изменению структуры пассивов кредитной организации | ||||||||
3 | Изменение организационной структуры кредитной организации: | ||||||||
3.1 | изменение состава и численности работников кредитной организации | ||||||||
3.2 | изменение структуры, сокращение и ликвидация обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации | ||||||||
3.3 | иные меры по совершенствованию организационной структуры | ||||||||
4 | Приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала) | ||||||||
5 | Иные меры | ||||||||
6 | Общие итоги осуществления мер по финансовому оздоровлению |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 11 ноября 2005 года N 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2005 года N 7266, 13 декабря 2007 года N 10694, 16 декабря 2009 года N 15611, 22 июля 2015 года N 38148, 28 июля 2017 года N 47575.
В Отчете отражаются сведения о мерах, срок реализации которых в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации наступил в отчетном периоде.
2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в Банк России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным.
3. В графе 1 Отчета внутри каждого комплекса мер по финансовому оздоровлению кредитной организации производится порядковая нумерация строк.
4. В графе 3 Отчета указывается код, соответствующий порядковому номеру комплекса аналогичных мер. Так, например, все меры по продаже активов, не приносящих дохода (включая реализацию зданий, незавершенного строительства, продажу ценных бумаг, эмитированных третьими лицами, и другие подобные меры), будут иметь код 2.1.4.
5. В графе 4 Отчета указывается планируемое значение реализуемой меры (комплекса мер).
6. В графе 5 Отчета указывается суммарное фактическое значение реализованной меры (комплекса мер).
7. В графе 6 Отчета указывается суммарное значение ожидаемого изменения величины собственных средств (капитала) по итогам реализации каждой меры (комплекса мер).
8. В графе 7 Отчета указывается суммарное значение фактического изменения величины собственных средств (капитала) по итогам реализации каждой меры (комплекса мер).
9. В графах 8 и 9 Отчета указываются календарные даты в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
10. В случае если невозможно определить влияние реализации мер на изменение величины собственных средств (капитала), в графе 10 Отчета указывается иной предполагаемый результат.
11. Информация о выполнении графика погашения задолженности по обязательствам перед Банком России и (или) плана-графика равномерного поэтапного погашения недовзноса в обязательные резервы (в случае их признания структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации, реальными и согласования их Банком России) указывается в строке 5 Отчета. При этом:
в графах 4 и 6 отражается плановый размер и дата погашения за отчетный период задолженности перед Банком России и (или) недовзноса в обязательные резервы (в рублевом эквиваленте);
в графах 5 и 7 отражается фактическая сумма и срок погашения за отчетный период задолженности перед Банком России и (или) недовзноса в обязательные резервы;
в графе 8 указывается дата погашения в отчетном периоде задолженности перед Банком России и (или) недовзноса в обязательные резервы;
в графе 9 указывается дата фактического перечисления денежных средств в целях погашения задолженности перед Банком России и (или) недовзноса в обязательные резервы;
в графе 10 отражается информация о причинах несоблюдения графика погашения задолженности по обязательствам перед Банком России и (или) план-графика равномерного поэтапного погашения недовзноса в обязательные резервы.
Банковская отчетность | ||||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | |||
по ОКПО | по ОКОПФ | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за ______________ ____ г.
Месячная
Перечень направляемых на ___ листах (включая титульный лист) отчетов:
<1> Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 3 не направляются уполномоченным банком, если в данной таблице сделана пометка "Данные нулевые".
<2> Расшифровка фамилии и инициалов.
<3> Телефонный номер с кодом города, добавочный номер (при наличии).
Наименование кредитной организации: __________________________. Стр. X из Y
Раздел 1. Движение иностранных активов уполномоченного банка и доходы, начисленные к получению по ним
Наименование кредитной организации: __________________________. Стр. X из Y
Раздел 2. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) уполномоченного банка и доходы, начисленные к выплате по ним
Наименование кредитной организации: __________________________. Стр. X из Y
Раздел 3. Производные финансовые инструменты (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Подраздел 3.1. Опционы и фьючерсы
тыс. долларов США
Подраздел 3.2. Внебиржевые и биржевые производные финансовые инструменты (кроме производных финансовых инструментов, подлежащих отражению в подразделе 3.1), договоры купли-продажи с исполнением не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора
тыс. долларов США
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"
Глава 1. Общие положения
1.1. Уполномоченные банки (далее - отчитывающиеся банки) направляют отчетность по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" (далее - Отчет) в Банк России в электронном виде.
Срок представления Отчета - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.
В случае выявления фактов представления недостоверных данных предыдущих отчетных периодов отчитывающиеся банки должны направлять в Банк России исправленный Отчет путем полной замены ранее представленного Отчета (в пределах последних 12 месяцев).
1.2. Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с точностью до трех знаков после запятой (или точки). Пересчет в доллары США показателей, выраженных в других валютах, производится в соответствии с пунктами 2.1 и 2.2 настоящего Порядка.
1.3. Отчет состоит из 3 разделов.
В разделе 1 Отчета отражаются движение иностранных активов отчитывающегося банка в отчетном периоде (за исключением требований по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, учитываемым в разделе 3), а также проценты, начисленные в отчетном периоде, и дивиденды, объявленные в отчетном периоде на общем собрании акционеров.
В разделе 2 Отчета отражаются движение иностранных пассивов отчитывающегося банка в отчетном периоде (за исключением обязательств по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, учитываемым в разделе 3), а также проценты, начисленные в отчетном периоде, и дивиденды, объявленные в отчетном периоде на общем собрании акционеров.
В разделе 3 Отчета отражаются требования и обязательства по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество (за исключением требований и обязательств по неисполненным контрактам, указанным в пункте 4.14 настоящего Порядка), в разбивке по инструментам, по отдельным видам валют и по видам резидентов.
1.4. Отчет представляется головным офисом отчитывающегося банка. В разделы 1 и 2 Отчета включаются данные головного офиса и данные в разрезе филиалов, за исключением филиалов, находящихся на территории других государств. В раздел 3 Отчета включаются данные головного офиса и филиалов отчитывающего банка в агрегированном виде.
1.5. В случае если значение показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, в Отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0").
Отрицательные значения могут принимать показатели в графах 2 - 4 разделов 1 и 2, в графах 1 и 5 разделов 1 и 2 по строкам А10, А11, А12, А13, А30 и П30, в графах 5, 6, 7, 10 - 12 подраздела 3.1 и в графах 6, 7, 8, 11 - 13 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус".
1.6. Для составления Отчета используются следующие понятия.
1.6.1. Понятия "резиденты", "нерезиденты", "иностранная валюта", "уполномоченный банк" используются в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086). Отделения и дочерние организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, Межгосударственный банк, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
1.6.2. Понятия "материнская организация", "дочерняя организация", "группа" используются в настоящем Порядке в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940; 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869.
1.6.3. Понятие "производный финансовый инструмент" используется в настоящем Порядке в соответствии с частью двадцать девятой статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; N 52, ст. 7920; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088).
1.6.4 Виды производных финансовых инструментов определены в соответствии с Указанием Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 марта 2015 года N 36575.
Глава 2. Пересчет оборотов и остатков (позиций) в доллары США
2.1. Для пересчета оборотов в российских рублях в доллары США каждый оборот пересчитывается по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс Банка России). Обороты в иных валютах, кроме российских рублей, пересчитываются в доллары США по отношению курса одной иностранной валюты к курсу другой иностранной валюты, рассчитанному по официальным курсам иностранных валют по отношению к российскому рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - кросс-курс). Обороты пересчитываются по курсу Банка России (кросс-курсу) на дату их осуществления или по курсу Банка России (кросс-курсу), который фактически имел место при их осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам, на которых учитываются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов, пересчитываются в доллары США путем пересчета выраженной в российских рублях массы драгоценных металлов по учетной цене на драгоценные металлы, по курсу Банка России на дату осуществления этих оборотов.
Указанный пересчет оборотов в доллары США применяется в Отчете для:
изменений активов и пассивов в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1 и 2;
прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1 и 2;
начисленных процентов и объявленных дивидендов, отражаемых в графе 6 разделов 1 и 2;
изменений в результате операций, отражаемых в графах 5 и 10 подраздела 3.1, а также в графах 6 и 11 подраздела 3.2 раздела 3;
прочих изменений, отражаемых в графах 7 и 12 подраздела 3.1, а также в графах 8 и 13 подраздела 3.2 раздела 3.
Сумма начисленных процентов пересчитывается в доллары США по курсу Банка России (кросс-курсу) на дату начисления. В случае если программное обеспечение отчитывающегося банка не позволяет ежедневно пересчитывать начисленные проценты в эквивалент долларов США, допускается начисление процентов в оригинальной валюте с последующим пересчетом в эквивалент долларов США по среднему курсу Банка России <1> (кросс-курсу) за отчетный период. Полученные величины эквивалентов долларов США суммируются и записываются одновременно в графу 2 и в графу 6 разделов 1 и 2 по строкам соответствующих финансовых инструментов. В случае невозможности учитывать остатки по начисленным процентам в составе соответствующих финансовых инструментов допускается отражение начисленных процентов в графе 2 по строкам прочих требований и обязательств по отношению к нерезидентам.
<1> Значение среднего курса доллара США по отношению к рублю размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Статистика"/"Макроэкономическая статистика"/"Статистика внешнего сектора"/"Обменный курс рубля"/"Основные производные показатели динамики обменного курса рубля".
Сумма объявленных дивидендов пересчитывается в доллары США по курсу Банка России (кросс-курсу) на дату объявления на общем собрании акционеров.
Показатели А30 и П30 разделов 1 и 2 пересчитываются в эквивалент долларов США по среднему курсу Банка России (кросс-курсу) за отчетный период.
2.2. Все остатки (позиции) по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются в доллары США по курсу Банка России (кросс-курсу) по состоянию на конец периода, предшествующего отчетному. Таким способом в Отчете пересчитываются:
данные в графе 1 разделов 1 и 2;
данные в графах 4 и 9 подраздела 3.1 раздела 3;
данные в графах 5 и 10 подраздела 3.2 раздела 3.
Все остатки (позиции) по состоянию на конец отчетного периода в Отчете пересчитываются в доллары США по курсу Банка России (кросс-курсу) по состоянию на конец отчетного периода. Таким способом пересчитываются:
данные в графе 5 разделов 1 и 2;
данные в графах 8 и 13 подраздела 3.1 раздела 3;
данные в графах 9 и 14 подраздела 3.2 раздела 3.
Остатки (позиции) по обезличенным металлическим счетам переоцениваются в доллары США путем, аналогичным изложенному в абзаце первом пункта 2.1 настоящего Порядка.
Пересчету подлежат остатки в форме полученных и выданных авансов и предварительной оплаты предоставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг при проведении расчетов отчитывающегося банка с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям.
В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам (позиций) необходимо исходить из курса Банка России (кросс-курса) на последний календарный день отчетного периода. Соответственно, тот же самый курс Банка России (кросс-курс) применяется и при пересчете остатков (позиций) на начало следующего отчетного периода.
Глава 3. Общие требования к заполнению разделов 1 и 2 Отчета
3.1. Для всех нерезидентов показатели разделов 1 и 2 представляются в разрезе:
типа нерезидента по отношению к отчитывающемуся банку;
принадлежности нерезидента к институциональному сектору экономики;
страны места нахождения нерезидента.
В разделе 1 по обращающимся инструментам и инструментам участия в капитале по строкам А1, А2, А8, А9, А10, А11, А12, А13, А15.3 указывается код эмитента, по строкам А15.4, А17, А18 (в части переуступки прав требования) указывается код нерезидента, по отношению к которому отчитывающийся банк приобрел право требования.
Дополнительно для нерезидентов, связанных с отчитывающимся банком отношениями в рамках прямых инвестиций (ОРПИ), показатели разделов 1 и 2 представляются в разрезе:
основного вида экономической деятельности нерезидента;
основных видов валют, в которых выражены соответствующие иностранные активы и пассивы отчитывающегося банка.
В Отчете отражаются следующие типы ОРПИ:
отношения между отчитывающимся банком и прямым инвестором - нерезидентом, участие которого в уставном капитале отчитывающегося банка обеспечивает ему напрямую не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал (далее - прямой инвестор);
отношения между отчитывающимся банком и юридическим лицом - нерезидентом, участие в уставном капитале которого обеспечивает отчитывающемуся банку напрямую не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал (далее - предприятие прямого инвестирования);
отношения между отчитывающимся банком и предприятием - нерезидентом (юридическим лицом - нерезидентом либо филиалом юридического лица - нерезидента), являющимися связанными сторонами в ОРПИ.
К связанным сторонам относятся отчитывающийся банк и юридическое лицо - нерезидент либо филиал юридического лица - нерезидента при одновременном выполнении следующих условий:
являются членами одной группы (являются филиалами либо дочерними организациями, находящимися под непосредственным контролем одной и той же организации-резидента или организации-нерезидента);
не участвуют в уставном капитале друг друга либо такое участие обеспечивает им менее 10 процентов голосов в уставном капитале друг друга.
3.2. В заголовочной части разделов 1 и 2 в поле "Код нерезидента" указывается код нерезидента, состоящий из пяти частей (кодов), разделенных наклонной чертой.
В первой части кода (**/---/---/---/---), состоящей из двух разрядов, указывается один из следующих кодов типа нерезидента по отношению к отчитывающемуся банку:
С кодом ND указывается прямой инвестор (юридическое или физическое лицо, международная организация или орган государственного управления).
Зарубежные филиалы отчитывающегося банка для целей Отчета признаются нерезидентами и отражаются с кодом NR.
Дочерние организации и филиалы материнской организации, расположенные в других странах и являющиеся связанными сторонами для отчитывающегося банка в рамках ОРПИ, отражаются с кодами N 1 и N 2.
Во второй части кода (--/***/---/---/---), состоящей из трех разрядов, указывается код институционального сектора экономики, к которому относится нерезидент:
В третьей части кода (--/---/***/---/---), состоящей из трех разрядов, указывается цифровой код страны места нахождения дебитора (кредитора) - нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, следует указывать код страны места нахождения материнской организации.
Для отдельных нерезидентов для целей Отчета указываются следующие коды: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Код | Нерезидент |
1 | 2 |
276 | для Европейского центрального банка (European Central Bank) |
756 | для Банка международных расчетов (Bank for International Settlements) |
996 | для иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |
Строка кода 996 действует до 01.10.2022 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У). | |
997 | для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации (если страна материнской организации неизвестна) |
998 | для международных организаций, кроме Банка международных расчетов (Bank for International Settlements) и Европейского центрального банка (European Central Bank) |
999 | для нерезидентов, информация о стране места нахождения которых отсутствует |
Четвертая и пятая части кода нерезидента заполняются для следующих кодов типа нерезидента: ND, NR, N 1 и N 2.
В четвертой части кода (--/---/---/***/---), состоящей из трех разрядов, указывается один из кодов следующего перечня основного вида экономической деятельности нерезидента (кроме физических лиц), который используется исключительно для целей составления Отчета:
К разделу K в целях составления Отчета относятся холдинговые компании, занятые в сфере финансовых услуг, основной деятельностью которых является владение активами (контрольными пакетами акций (долей) в уставном (складочном) капитале) группы дочерних организаций. Такие холдинговые компании не оказывают никаких иных услуг предприятиям, акциями (долями) которых владеют.
К разделу M в целях составления Отчета относятся холдинговые компании, занимающиеся управлением, стратегическим и операционным планированием, осуществляющие надзор за деятельностью различных подразделений группы и управление ими, а также принимающие решения, касающиеся группы в целом, а также исполняющие функции текущего контроля и мониторинга ежедневных операций связанных с ними структур. Например, к этой категории относятся головные и региональные офисы группы компаний.
Для прямых инвесторов-нерезидентов, являющихся физическими лицами, в данной части кода указывается NRP.
В пятой части кода (--/---/---/---/***), состоящей из трех разрядов, указывается код SPV для юридического лица - нерезидента, удовлетворяющего одновременно следующим трем признакам:
является дочерней организацией, находящейся под контролем отчитывающегося банка, или прямым инвестором отчитывающегося банка;
активы и пассивы организации представляют собой инвестиции в страны или из стран, отличных от страны места нахождения самой организации;
создается для выполнения определенной цели (например, осуществление финансирования компаний группы за счет привлеченных средств, выполнение функций холдинговой компании, выступающей в качестве держателя акций, без исполнения им функций управления компаниями - эмитентами акций).
В остальных случаях указывается код 000.
3.3. Для кодов типа нерезидента ND, NR, N 1 и N 2 показатели разделов 1 и 2 представляются в разрезе основных видов валют, в которых выражены соответствующие иностранные активы и пассивы отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам в рамках ОРПИ.
В заголовочной части раздела 1 в поле "Код валюты актива" и раздела 2 в поле "Код валюты пассива" указывается один из следующих кодов валюты:
3.4. В разделе 1 отражаются следующие активы: требования отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в уставном капитале нерезидентов независимо от валюты, в которой они выражены, или от того, у резидента какой страны они были первоначально приобретены, в том числе вложения в депозитарные расписки на ценные бумаги, если ценные бумаги, лежащие в их основе, выпущены нерезидентами. В разделе 1 также отражается недвижимое имущество, находящееся в собственности отчитывающегося банка, его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами, на территории иностранных государств.
В разделе 2 отражаются пассивы отчитывающегося банка перед нерезидентами, включая участие нерезидентов в его уставном капитале, независимо от валюты, в которой они выражены.
В разделах 1 и 2 отражаются активы и пассивы по отношению к нерезидентам по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода. В случае если отчитывающийся банк имел активы или пассивы по отношению к нерезидентам в течение отчетного периода или совершал операции с такими активами или пассивами независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик, они должны быть отражены по одной из строк разделов 1 и 2 соответственно.
По каждой строке в разделах 1 и 2 должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
По каждой графе раздела 1 должно выполняться соотношение: сумма значений по строкам А1, А2, А3, А4, А5, А6, А7, А8, А9, А10, А11, А12, А13, А14, А15, А16, А17, А18 должна быть равна значению по строке А50.
По каждой графе раздела 2 должно выполняться соотношение: сумма значений по строкам П1, П2, П3, П4, П5, П6, П7, П8, П9, П10, П11, П12, П13, П14, П15, П16, П17 должна быть равна значению по строке П50.
В случае если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе.
3.5. В графах 1 и 5 показываются накопленные активы и пассивы по отношению к нерезидентам по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.
Данные графы 1 должны полностью совпадать с данными графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период, предшествующий отчетному. В случае если эти данные не совпадают по причине того, что в Отчет за предыдущий период отчитывающимся банком были внесены поправки, необходимо одновременно с Отчетом направить в Банк России исправленные отчеты за соответствующие периоды.
3.6. В графах 2 - 4 отражаются изменения в активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода.
Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс". Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".
В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции отчитывающегося банка с нерезидентами, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и принятия обязательств в соответствии с действующими соглашениями между сторонами. Например, приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, просроченной задолженности, перенос сроков погашения задолженности, начисление и выплата процентов (в том числе на просроченную задолженность), объявление и выплата дивидендов и так далее.
В графе 3 отражаются следующие изменения активов и пассивов:
курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и пассивов, выраженных в иных валютах, в том числе курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и пассивов, выраженных в российских рублях;
переоценка ценных бумаг в оригинальной валюте, не являющаяся процентным доходом;
снижение накопленного участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов или снижение накопленного участия нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка после объявления дивидендов;
разница между начисленным и выплаченным процентным доходом при досрочном погашении финансового инструмента;
доходы и расходы от операций реализации ценных бумаг, (например, выкуп обязательств по цене ниже цены размещения).
Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в нее вносятся значения, рассчитанные по остаточному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:
операции с наличной иностранной валютой с резидентами или с клиентами, резидентная принадлежность которых не определена (поступления в кассу и выбытия из кассы отчитывающегося банка); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
операции купли-продажи с резидентами иностранных активов - обращающихся инструментов и инструментов участия в капитале, отражаемые в строках А2, А8, А9, А10, А11, А12, А13, А15.3, А15.4 раздела 1;
операции по переуступке прав требования с резидентами, отражаемые в строках А15.5, А17 и А18 раздела 1;
операции погашения резидентам долговых обязательств отчитывающегося банка, первоначально переданных нерезидентам;
переклассификация обязательства по долговым ценным бумагам отчитывающегося банка, первоначально проданного резиденту и предъявленного к погашению нерезидентом;
операции купли-продажи долевых и долговых инструментов, эмитированных отчитывающимся банком, осуществленные нерезидентами, связанными с отчитывающимся банком ОРПИ, на вторичном рынке как с резидентами (кроме отчитывающегося банка), так и с нерезидентами;
возникновение ОРПИ (или изменение характера ОРПИ) между отчитывающимся банком и нерезидентом. Например, при переходе нерезидента из категории предприятия прямого инвестирования в категорию прямого инвестора в Отчете данные по нерезиденту представляются дважды: в качестве предприятия прямого инвестирования отражается снижение активов (пассивов) отчитывающегося банка по отношению к предприятию прямого инвестирования, в качестве прямого инвестора отражается рост активов (пассивов) отчитывающегося банка по отношению к данному прямому инвестору;
переход иностранных активов и обязательств в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах;
списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;
изменение доли накопленного участия нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка в случае, если расчеты резидентов с нерезидентами осуществлялись через счета, открытые в других банках;
выбытие или возникновение активов или пассивов в случае изменения резидентной принадлежности клиента отчитывающегося банка;
суммы, позволяющие восстановить тождество "графа 5 = графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4", нарушающееся вследствие изменений методологии расчета показателей при внесении изменений в настоящий Порядок;
прочие изменения в иностранных активах и пассивах, не являющиеся следствием операций и переоценки (например, утрата активов).
3.7. В графе 6 разделов 1 и 2 отражаются дивиденды и начисленные суммы процентов, такие как:
суммы процентов на остатки по корреспондентским и другим счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам;
суммы процентов по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;
суммы процентов по ссудам, в том числе проценты по "овердрафтам";
суммы процентов на средства, предоставленные (привлеченные) по договорам репо;
суммы процентов по долговым ценным бумагам, в том числе начисленный дисконт и процентный (купонный) доход;
суммы процентов, начисленных по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты;
суммы процентов по прочим финансовым активам и обязательствам.
В графе 6 раздела 1 по всем строкам, кроме строк А1, А2, А10, А11, А13, А14, отражаются проценты по активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строкам А10, А11, А13 - дивиденды, объявленные в отчетном периоде на общем собрании акционеров, также выраженные в эквиваленте долларов США.
По строкам А1, А2, А14 раздела 1 проставляется символ "X".
В графе 6 раздела 2 по всем строкам, кроме строк П12, П13, отражаются проценты по обязательствам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строкам П12, П13 - дивиденды, объявленные в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.
Проценты или дивиденды отражаются в графе 6 независимо от того, в какой валюте они должны выплачиваться. Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах.
Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с нерезидентами, не являющиеся процентами или дивидендами (например, комиссии), в графе 6 не отражаются.
Начисленные проценты или объявленные дивиденды показываются по той строке разделов 1 и 2, по которой были отражены активы или пассивы, на которые они были начислены (объявлены). Например, если проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским счетам "НОСТРО", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по строке А3 раздела 1.
Проценты, начисленные в отчетном периоде на долговые ценные бумаги, рассчитываются:
в случае отсутствия денежных потоков, связанных с данной долговой ценной бумагой, - как разница расчетной текущей стоимости долговых ценных бумаг на конец и начало отчетного периода, рассчитанная в оригинальной валюте и переведенная в эквивалент долларов США по среднему курсу Банка России (кросс-курсу) за отчетный период;
в случае наличия денежных потоков для расчета начисленных процентов необходимо отчетный период разделить на составные периоды, границами которых служат даты денежных потоков, и определить начисленные проценты отдельно по каждому периоду. В каждом из этих периодов начисленные проценты представляют собой разницу значений расчетной текущей стоимости долговой ценной бумаги до денежного потока на конец составного периода и расчетной текущей стоимости долговой ценной бумаги после денежного потока на начало составного периода, рассчитанную в оригинальной валюте и переведенную в эквивалент долларов США по среднему курсу Банка России (кросс-курсу) за соответствующий составной период.
Проценты, начисленные на долговые ценные бумаги, представляют собой разницу расчетной текущей стоимости ценных бумаг на конец и начало отчетного периода, рассчитанную в оригинальной валюте и переведенную в эквивалент долларов США по среднему курсу Банка России (кросс-курсу) за отчетный период, увеличенную на сумму денежных потоков по данной долговой ценной бумаге, имевших место в отчетном периоде.
Формула определения расчетной текущей стоимости изложена в пункте 4.9 настоящего Порядка.
Начисленные к получению или платежу проценты или объявленные дивиденды должны быть показаны независимо от того, были они фактически выплачены (получены) или нет.
В случае если обращающийся иностранный актив продается на вторичном рынке, начисленный по нему до даты продажи доход отражается независимо от того, продан он резиденту или нерезиденту. Например, если казначейские векселя США перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту, то дисконт и (или) процентный (купонный) доход, начисленные по этим ценным бумагам до даты продажи, должны быть отражены в графе 6.
Начисленные проценты и объявленные дивиденды на иностранные активы или пассивы отчитывающегося банка, увеличивающие их величину, помимо графы 6 отражаются одновременно и по графе 2 разделов 1 и 2. При этом в графе 2 для начисленных процентов учет необходимо производить либо по строкам соответствующих финансовых инструментов, либо по строкам прочих активов (обязательств). Классификация процентов на долгосрочные и краткосрочные осуществляется исходя из срочности финансовых инструментов, на которые они начисляются. Например, если проценты были начислены на долгосрочные активы (обязательства), то они должны быть отражены в графе 2 разделов 1 и 2 по строке долгосрочных активов или обязательств независимо от периодичности производимых по ним фактических выплат и поступлений денежных средств. Выплаты и поступления в счет погашения ранее начисленных доходов и расходов в графе 6 не отражаются. Для объявленных дивидендов учет необходимо производить по строкам прочих требований к нерезидентам (обязательств перед нерезидентами). Начисленные проценты и объявленные дивиденды, за вычетом выплат и поступлений денежных средств по ним, учитываются в графах 1 и 5 разделов 1 и 2.
Движение задолженности по просроченным процентам отражается в разделах 1 и 2 по строкам для учета просроченной задолженности.
При изменении доходности финансового инструмента, вызванном его досрочным погашением, корректировки в графу 6 отчетов предыдущих периодов не вносятся. До момента досрочного погашения финансового инструмента начисление процентов в графе 6 и в графе 2 разделов 1 и 2 производится по первоначальной ставке. Разница между начисленными и фактически выплаченными процентами отражается в графе 3 разделов 1 и 2.
В графе 6 не отражаются доходы (расходы) отчитывающегося банка от проведения арбитражных операций, так как они не связаны с предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов. Доходы (расходы) отчитывающегося банка от проведения арбитражных операций с иностранными активами и пассивами трактуются как доходы (расходы) от изменения активов или пассивов в результате переоценки и отражаются, следовательно, в графе 3.
При перепродаже ценных бумаг по цене, отличной от цены приобретения, соответствующий доход (убыток) также трактуется как изменение активов в результате переоценки.
3.8. В случае если в заголовочной части раздела 1 указывается код типа нерезидента NR, а значение графы 1 или графы 5 по строкам А10 и А13 раздела 1 равно нулю, значения той же графы по остальным строкам также должны быть равны нулю. Исключение составляют случаи, изложенные в пункте 4.12 настоящего Порядка, когда стоимостная оценка доли участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов составляет малую величину и в Отчете округляется до нуля.
В случае если в заголовочной части раздела 2 указывается код типа нерезидента ND, а значение графы 1 или графы 5 по строке П12 раздела 2 равно нулю, значения той же графы по остальным строкам также должны быть равны нулю. Исключение составляют случаи, изложенные в пункте 4.12 настоящего Порядка, когда стоимостная оценка доли участия нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка составляет малую величину и в Отчете округляется до нуля.
3.9 Финансовые инструменты, имеющие первоначальный срок погашения до одного года включительно, отражаются в Отчете по строкам А5, А8, А17, П3, П6, П8, П10, П16 в соответствии с первоначальным сроком погашения, определяемым от даты размещения актива или обязательства. Финансовые инструменты, имеющие первоначальный срок погашения свыше одного года, отражаются в Отчете по строкам А6, А9, А18, П4, П7, П9, П11, П17.
Пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности отражается как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе, пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл-овер" исключительно для целей данного Отчета к первоначальному сроку погашения относится срок от даты переноса, пролонгирования сроков старой задолженности или осуществления "ролл-овера" до даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).
Глава 4. Классификация финансовых инструментов и их отражение в разделах 1 и 2 Отчета
4.1. Наличная иностранная валюта. В Отчет включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе отчитывающегося банка (в кассе, в банкоматах, в пути и так далее).
4.2. Чеки (в том числе дорожные чеки). В Отчет включаются обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной иностранной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.
По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками-нерезидентами, а также другие чеки, выпущенные нерезидентами.
Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке П16 раздела 2.
4.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах. В Отчет включаются остатки на корреспондентских счетах, остатки по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и тому подобное. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в драгоценных металлах (обезличенные металлические счета).
Обязательства отчитывающегося банка, учитываемые по строке П1 раздела 2, включают остатки на текущих счетах юридических и физических лиц - нерезидентов.
"Овердрафты" по корреспондентским и расчетным счетам рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим строкам разделов 1 и 2. Так называемые технические "овердрафты", возникающие из-за нарушения соответствия между очередностью операций по датам их валютирования и очередностью их отражения в учете, следует отражать как ссуды.
4.4. Депозиты до востребования. В Отчет включаются депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при таком досрочном изъятии средств.
Требования и обязательства по аккредитивам с нерезидентами не включаются в данную категорию и отражаются по отдельным строкам разделов 1 и 2.
Обязательства отчитывающегося банка по строке П1 раздела 2 включают депозиты до востребования юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов.
4.5. Аккредитивы. В части иностранных активов по строке А4 раздела 1 отражаются:
требования к банкам-нерезидентам, выступающим в качестве исполняющих банков, по перечисленным им покрытиям по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам);
требования к клиентам-нерезидентам по исполненным аккредитивам, оплата которых гарантирована отчитывающимся банком по непокрытым (гарантированным) аккредитивам;
требования к нерезидентам, выступающим в качестве гарантов по аккредитивам, оплата которых осуществлена отчитывающимся банком в качестве исполняющего банка по непокрытым (гарантированным) аккредитивам.
В части иностранных обязательств по строке П2 раздела 2 отражаются:
обязательства перед клиентами-нерезидентами по принятым от них покрытиям по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам), когда отчитывающийся банк выступает в качестве банка-эмитента;
обязательства отчитывающегося банка, выступающего в качестве исполняющего банка, перед банками-эмитентами, являющимися нерезидентами, по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам);
обязательства перед исполняющими банками-нерезидентами в сумме осуществленных ими расчетов по аккредитивам, оплата которых гарантирована отчитывающимся банком по непокрытым (гарантированным) аккредитивам.
4.6. Срочные и сберегательные депозиты. В Отчет включаются депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть изъяты досрочно при удержании дебитором за это изъятие части начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты).
Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.
Включаются средства, размещенные в банках-нерезидентах или привлеченные от банков-нерезидентов в качестве залоговых депозитов.
Включаются залоговые депозиты, привлеченные от прочих нерезидентов, отвечающие критериям срочности, возвратности и платности.
Не включаются средства, привлеченные от прочих нерезидентов в виде залоговых депозитов, связанных с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек в банке, а также депозитные сертификаты, которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и отражаются по строкам для учета долговых ценных бумаг.
4.7. Ссуды. В Отчет включаются средства, предоставленные кредитором на срок дебитору, непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением, включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При этом неиспользованный остаток по кредитной линии в Отчет не включается, так как не является балансовым активом или обязательством отчитывающегося банка.
К данному виду инструментов относятся также:
"овердрафты" по корреспондентским и текущим счетам;
арендные обязательства по долгосрочным арендным контрактам (финансовая аренда в целях Отчета представляют собой обязательства по осуществлению платежей за арендуемые отчитывающимся банком у нерезидентов реальные активы (оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и (или) возврат реальных активов осуществляются по прошествии одного года и более со дня начала аренды). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В данную категорию не попадают прочие привлеченные (размещенные) средства, привлекаемые (размещаемые) от нерезидентов (нерезидентами) в рамках операций, совершаемых с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг стороной, получившей средства.
4.8. Средства, привлекаемые (размещаемые) по операциям с ценными бумагами на возвратной основе. В Отчет включаются привлеченные (размещенные) средства нерезидентов от операций с ценными бумагами на возвратной основе (например, сделки репо), при которых не происходит прекращения признания ценных бумаг стороной, привлекающей эти средства в обмен на бумаги, то есть сделка не влечет за собой перехода всех рисков и выгод (либо их значительной части), связанных с владением данной ценной бумагой, от передающей стороны к приобретающей.
По строкам для активов отражаются средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания полученных ценных бумаг, независимо от того, резидентом какой страны является эмитент ценных бумаг. По строкам для обязательств отражаются средства, привлеченные от нерезидентов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания отчитывающимся банком переданных ценных бумаг.
В случае если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки меньше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование средствами, для целей Отчета данная операция рассматривается как сделка репо.
В случае если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки больше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование ценными бумагами, для целей Отчета данная операция рассматривается как сделка займа ценных бумаг.
Обязательства по возврату ценных бумаг, полученных по операции на возвратной основе от нерезидента и переданных в качестве обеспечения по другой операции на возвратной основе резиденту или нерезиденту, не подлежат отражению в Отчете.
Обязательства по возврату ценных бумаг, полученных по операции на возвратной основе от нерезидента и реализованных резиденту или нерезиденту, подлежат отражению в Отчете по строке П16 или П17 раздела 2. Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг подлежат переоценке. Обязательства, справедливая стоимость которых не может быть надежно определена, не переоцениваются.
4.9. Долговые ценные бумаги. В Отчет включаются обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход (например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги). Долговые ценные бумаги имеют срок погашения, кроме упомянутых выше бессрочных облигаций.
Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения: непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств, а просроченные - по строкам для учета просроченной задолженности.
Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях, которые осуществляются на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, отчитывающийся банк, привлекающий денежные средства в обмен на бумаги, продолжает включать по строкам для активов долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и переданные нерезидентам и резидентам по таким операциям, а отчитывающийся банк, предоставляющий денежные средства в обмен на бумаги, не включает по строкам для активов выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, полученные по таким операциям от нерезидентов и резидентов.
В целях составления Отчета:
еврооблигации и другие долговые ценные бумаги, эмитированные находящимися за пределами территории Российской Федерации организациями, созданными резидентами, а также банками-нерезидентами в целях кредитования указанных резидентов, отражаются по строкам для учета иностранных активов как выпущенные нерезидентами;
по строкам для учета иностранных обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком и находящиеся в собственности нерезидентов;
по строкам для учета иностранных активов включаются долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и находящиеся в собственности отчитывающегося банка (признаваемые отчитывающимся банком).
По графам 1 и 5 раздела 1 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, - по справедливой стоимости;
долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по справедливой стоимости в случае возможности ее надежного определения;
долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости;
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по справедливой стоимости в случае возможности ее надежного определения и отсутствия признаков их обесценения;
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости и наличия признаков их обесценения.
По графам 1 и 5 раздела 2 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
по справедливой стоимости - в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;
по расчетной текущей стоимости - в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости.
В целях составления Отчета справедливой стоимостью признается цена, которая была бы получена при продаже актива или уплачена при передаче обязательства в ходе обычной сделки между участниками рынка на дату оценки.
Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, отражаются в графе 3 разделов 1 и 2.
В целях составления Отчета расчетная текущая стоимость рассчитывается как стоимость долговой ценной бумаги, определенная при первоначальном признании, уменьшенная на сумму выплат основной суммы долга по ней, скорректированная (увеличенная или уменьшенная)
на сумму начисленной амортизации разницы между первоначальной стоимостью и стоимостью на момент погашения и уменьшенная на сумму частичного списания в связи с обесценением или безнадежной задолженностью. Расчетная текущая стоимость (без учета суммы частичного списания) определяется по формуле:
где:
n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;
- размер одного платежа;
- количество дней начиная с отчетной даты и до даты погашения;
r - внутренняя норма доходности, в долях.
В целях составления Отчета внутренняя норма доходности рассчитывается как ставка дисконтирования, необходимая для того, чтобы расчетная текущая стоимость всех будущих денежных потоков по ценной бумаге была равна ее первоначальной стоимости.
При этом выплата купонов эмитентом должна отражаться по графе 2 разделов 1 и 2 (как снижение стоимости ценной бумаги), а не по графе 6 (как доход или расход отчитывающегося банка).
В случае если в отчетном периоде нерезидент предъявил к погашению отчитывающемуся банку выпущенные им долговые ценные бумаги, первоначально проданные резиденту, в графе 4 раздела 2 необходимо отразить рост обязательств перед нерезидентом, а в графе 2 - снижение обязательств перед нерезидентом по цене погашения на дату погашения. При размещении ценной бумаги в периоды, предшествующие отчетному, при отсутствии дополнительной информации у отчитывающегося банка о переходе прав собственности на ценную бумагу делается допущение, что нерезидент приобрел данный финансовый инструмент в отчетном периоде.
В случае если нерезидент покупает у отчитывающегося банка эмитированные им долговые ценные бумаги, а погашение осуществляется в пользу резидента, при заполнении Отчета в периоде погашения бумаги в графе 4 раздела 2 необходимо отразить снижение обязательств перед нерезидентом по цене погашения на дату погашения. Графа 2 в этом случае не заполняется.
4.10. Бескупонные ценные бумаги. В Отчет включаются ценные бумаги, представляющие собой обращающиеся права на получение одной фиксированной суммы средств (номинала или основной суммы и процентов) на определенную дату в будущем. К таким ценным бумагам относятся документарные векселя, депозитные сертификаты, государственные и частные бескупонные облигации, включая выпущенные в электронной форме. Особенностью бескупонных ценных бумаг (кроме депозитных сертификатов) является то, что они приобретаются и продаются с начисленным дисконтом.
Бескупонные ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются в графе 2 раздела 1 в случае операции с нерезидентом или в графе 4 раздела 1 в случае операций с резидентами по стоимости приобретения, в которую включаются признанные существенными затраты, связанные с приобретением ценных бумаг. Начисленный в отчетном периоде дисконт по долговому обязательству отражается по графам 2 и 6 соответствующей строки раздела 1.
Аналогично отражается выбытие ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оцениваемое по стоимости реализации, в которую включаются признанные существенными затраты, связанные с реализацией ценных бумаг.
Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных отчитывающимся банком, оцениваются по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком векселей, выпущенных нерезидентами. Например, продажа нерезидентам векселей, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств, а накопленная по ним задолженность перед нерезидентами отражается с учетом дисконта, начисленного на стоимость размещения.
4.11. Ценные бумаги типа купонных облигаций. В Отчет включаются ценные бумаги, представляющие собой обращающееся право на получение фиксированной суммы средств (номинала, а также в некоторых случаях процентного платежа) на одну определенную дату в будущем, а также сумм средств (купонов), причитающихся на ряд определенных дат в будущем.
Купонные облигации, выпущенные нерезидентами, отражаются в графе 2 раздела 1 в случае операции с нерезидентом или в графе 4 раздела 1 в случае операций с резидентами по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу и признанные существенными затраты, связанные с приобретением ценных бумаг. Премии, уплаченные при приобретении купонных облигаций, уменьшают доходы по таким ценным бумагам, поэтому для целей Отчета начисленный за отчетный период купонный доход следует отражать в графах 2 и 6 раздела 1 за вычетом пропорциональной части премии, приходящейся на отчетный период. Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оцениваются по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком купонных облигаций, выпущенных нерезидентами. Например, продажа нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств, а накопленная задолженность по ним отражается с учетом процентного (купонного) дохода, начисленного на стоимость размещения. Операция по выбытию купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости реализации, в которую включаются признанные существенными затраты, связанные с реализацией ценных бумаг.
Операционный доход (расход), сформировавшийся как разница между стоимостью реализуемой ценной бумаги (с учетом начисленных дисконта и процентного (купонного) дохода) и полученными денежными средствами, в Отчете учитывается как курсовая разница.
4.12. Инструменты участия в уставном капитале и паи (акции) паевых инвестиционных фондов. В разделе 1 отражаются приобретенные отчитывающимся банком эмитированные нерезидентами обыкновенные и привилегированные акции, включая депозитарные расписки, выпущенные на акции нерезидентов (например, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки), паи (акции) паевых инвестиционных фондов - нерезидентов, доли в уставном капитале нерезидентов, акции, эмитированные нерезидентами и переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания отчитывающимся банком. Не включаются акции, выпущенные нерезидентами, полученные отчитывающимся банком по операциям, совершаемым на возвратной основе без их признания. К операциям с инструментами участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов относятся также произведенные отчитывающимся банком переводы безвозмездной финансовой помощи в имущество (капитал) нерезидентов.
Участием в уставном капитале нерезидентов считается также участие в уставном капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних банков и являющихся юридическими лицами отделений отчитывающегося банка.
Финансовые инструменты, обеспечивающие участие в капитале, выпущенные компанией СВИФТ, следует относить к долям в уставном капитале нерезидентов и отражать по строке А13 раздела 1.
Инструменты участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов оцениваются по справедливой стоимости. Операции по приобретению (реализации) инструментов участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов отражаются в сумме фактически уплаченных средств (по стоимости реализации).
Оценочная стоимость на отчетную дату не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в уставном капитале, для целей данного Отчета может быть определена на основе следующих методов (по убыванию приоритета):
по балансовой стоимости собственных средств эмитента, которая представляет собой сумму оплаченного уставного капитала (исключая любые выпущенные акции, принадлежащие самому эмитенту, и включая счета эмиссионного дохода), всех видов резервов (фондов), относимых в бухгалтерском балансе эмитента на собственный капитал, и прочих компонентов капитала и накопленной нераспределенной прибыли (значение которой может быть отрицательным). В случае если стоимость имеет отрицательное значение, в графах 1 и 5 раздела 1 указывается отрицательная величина со знаком "минус";
по стоимости чистых активов эмитента (стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного уставного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса). Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах). В случае если стоимость имеет отрицательное значение, в графах 1 и 5 раздела 1 указывается отрицательная величина со знаком "минус";
по стоимости ценных бумаг, имеющих идентичные характеристики;
по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.
Паи (акции) паевых инвестиционных фондов - нерезидентов оцениваются по справедливой стоимости. В случае если паи (акции) паевых инвестиционных фондов - нерезидентов имеют рыночные котировки, опубликованные организаторами торгов или иными специализированными организациями, справедливая стоимость на отчетную дату паев (акций) рассчитывается на основе котировок.
При отсутствии опубликованных котировок оценка вложений в паи (акции) паевых инвестиционных фондов - нерезидентов должна производиться исходя из стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, предоставляемой управляющей компанией паевого инвестиционного фонда.
В разделе 2 отражаются приобретенные нерезидентами обыкновенные и привилегированные акции, эмитированные отчитывающимся банком, включая депозитарные расписки, выпущенные на акции отчитывающегося банка (в частности, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки), доли в уставном капитале отчитывающегося банка. В состав иностранных обязательств отчитывающегося банка в форме участия в уставном капитале не включаются акции, выпущенные этим банком и переданные нерезидентам по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания, но включаются акции, полученные от нерезидентов по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания, если отчитывающийся банк обладает информацией о такого рода операциях. К операциям по участию нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка также относятся переводы нерезидентами безвозмездной финансовой помощи в имущество (капитал) отчитывающегося банка.
Инструменты участия нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка оцениваются по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену одной акции, определяемую в соответствии с приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917.
В случае если акции отчитывающегося банка не имеют рыночных котировок, участие нерезидентов в уставном капитале по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. При определении размера собственных средств необходимо руководствоваться Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122. В случае если при использовании этой методики получено отрицательное значение, отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.
Оценка доли участия нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка производится по формуле:
где:
Es(t) - стоимостная оценка доли участия нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка;
Fs(t) - номинал акций (долей), которые на дату t принадлежат нерезидентам;
F(t) - общий номинал обыкновенных и привилегированных акций (долей) (то есть оплаченный уставный капитал) на дату t;
K(t) - собственные средства отчитывающегося банка за вычетом субординированных кредитов и депозитов (по остаточной стоимости), полученных от нерезидентов, на дату t.
Отдельно производится расчет по обыкновенным акциям, долям и привилегированным акциям.
В случае если обыкновенные акции отчитывающегося банка являются котируемыми, а привилегированные - некотируемыми, участие нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка в форме обыкновенных акций рассчитывается по рыночной стоимости, а в форме привилегированных акций - исходя из доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале отчитывающегося банка и величины его собственных средств. Аналогично рассчитывается участие нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка в случае, если обыкновенные акции отчитывающегося банка являются некотируемыми, а привилегированные - котируемыми.
При формировании Отчета в качестве источника информации об операциях нерезидентов с долевыми инструментами отчитывающегося банка и сложившейся доле нерезидентов в его уставном капитале на определенную дату должны использоваться:
реестр акционеров кредитной организации (далее - Реестр);
информационные базы отчитывающегося банка, если операции с нерезидентами осуществляются с его участием или расчеты проводятся через него.
Строки П12 и П13 раздела 2 заполняются с учетом следующего.
Доля нерезидентов соответствует сведениям, получаемым из Реестра. Зафиксированная в Реестре на определенную дату месяца доля нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка используется для расчета показателей графы 5 за тот же месяц. Для получения стоимостной оценки применяется рыночная котировка ценных бумаг, эмитированных отчитывающимся банком, на конец месяца, а при отсутствии таковой - величина собственных средств отчитывающегося банка.
Рассчитанные таким образом показатели Отчета в случае отсутствия актуальных данных из Реестра на последующие даты отчетного периода должны корректироваться отчитывающимся банком при наличии у него информации об операциях следующим образом: в графе 2 отражаются операции с долевыми инструментами отчитывающегося банка по цене конкретной сделки, в графе 5 - имеющиеся данные Реестра по доле нерезидентов с учетом изменений доли их участия в результате проведенных операций.
При отсутствии у отчитывающегося банка какой-либо информации об операциях с его ценными бумагами в отчетном месяце для формирования показателей графы 5 раздела 2 продолжают использоваться доли нерезидентов в уставном капитале, рассчитанные согласно настоящему пункту, с их ежемесячной переоценкой, отражаемой в графе 3.
При поступлении новых данных из Реестра произошедшие изменения в доле нерезидентов по сравнению с их долей, отраженной в графе 5 раздела 2 по состоянию на предыдущую отчетную дату и рассчитанной описанными выше способами, следует указывать в графе 2 либо в графе 4, а именно:
в графе 2 - в случае если операции осуществлялись в текущем отчетном периоде самим отчитывающимся банком либо расчеты резидентов с нерезидентами по участию в уставном капитале производились через счета, открытые в отчитывающемся банке (отражается фактическая сумма средств, полученных (выплаченных) нерезидентами в ходе этих операций);
в графе 4 - во всех остальных случаях, в том числе при изменении остатка долевых ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, находящихся на депозитарном учете в отчитывающемся банке. При этом если изменилась доля нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка, акции которого являются котируемыми, то такое изменение оценивается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на среднюю рыночную цену одной акции за отчетный период. В случае если акции отчитывающегося банка являются некотируемыми, изменение оценивается путем умножения доли, которая была приобретена или продана нерезидентами, на средний размер собственных средств за отчетный период. В последнем случае для заполнения графы 4 оценка изменения стоимости доли нерезидентов в уставном капитале, произошедшего за период t, по которому отчитывающийся банк не имеет информации, рассчитывается по формуле:
где:
Eo(t) - изменение стоимости доли нерезидентов в уставном капитале, произошедшее за период t, по которому отчитывающийся банк не имеет информации;
Fo(t) - номинал акций (долей), которые были приобретены нерезидентами за период t, за вычетом номинала акций (долей), которые были проданы нерезидентами за период t, о которых отчитывающийся банк не имеет информации;
F(t) - общий номинал акций (долей) (то есть средний оплаченный уставный капитал) за период t;
K(t) - средняя величина собственных средств отчитывающегося банка за вычетом субординированных кредитов и депозитов (по остаточной стоимости), полученных от нерезидентов, за период t.
Операции, учитываемые в графе 2 раздела 2, должны отражаться в размере фактических средств, полученных (выплаченных) в ходе размещения, продажи (выкупа) участия.
Переведенные нерезидентом денежные средства на увеличение уставного капитала отчитывающегося банка отражаются в Отчете как рост иностранных обязательств в графе 2 строки П16 раздела 2. После регистрации Банком России отчета об итогах выпуска акций (представления в Банк России уведомления об итогах выпуска акций) для отчитывающегося банка, действующего в форме акционерного общества, или принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений и дополнений в устав кредитной организации, связанных с изменением величины уставного капитала, для отчитывающегося банка, действующего в форме общества с ограниченной ответственностью, пассивы отчитывающегося банка, отражаемые по строке П16 раздела 2, снижаются по графе 2, одновременно участие нерезидента в уставном капитале отчитывающегося банка, учитываемое по строкам П12 и П13 раздела 2, увеличивается также по графе 2.
В рамках Отчета номинальные держатели не рассматриваются в качестве собственников акций отчитывающегося банка. Переоформление ценных бумаг на номинального держателя не является сменой прав собственности и не отражается в Отчете.
В случае если изменения оценки участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов (в части иностранных активов) или участия нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка (в части иностранных пассивов) произошли не за счет операций с акциями, долями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, такие изменения отражаются в графе 3 разделов 1 и 2 как изменения участия в уставном капитале в результате переоценки.
4.13. Недвижимое имущество на территориях иностранных государств. В Отчет включается приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и другого недвижимого имущества на территориях иностранных государств для обеспечения деятельности филиалов и представительств (не являющихся самостоятельными юридическими лицами) отчитывающегося банка.
Для целей Отчета в данную категорию иностранных активов включается также жилая и коммерческая недвижимость за рубежом, полученная в собственность отчитывающегося банка.
По строке А14 раздела 1 в поле "Код нерезидента", в первой его части, следует указывать тип нерезидента - NR (предприятие прямого инвестирования).
4.14. Просроченная задолженность. В Отчет включаются обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с новыми условиями погашения).
Кроме просроченной задолженности по ссудам прочая просроченная задолженность включает:
просроченную задолженность по векселям и депозитам;
суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы отчитывающегося банка), а также суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям, выданным отчитывающимся банком (обязательства отчитывающегося банка), например, неисполненные непокрытые безотзывные аккредитивы;
остатки на счетах, расчеты по которым приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора;
неисполненные обязательства перед нерезидентами и неисполненные обязательства нерезидентов перед отчитывающимся банком по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество;
другие виды просроченной задолженности.
Также включаются обязательства, не выплаченные в срок по причине введения органами государственного управления одностороннего моратория на погашение внешнего долга (если кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной задолженности.
Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным) производным финансовым инструментам оцениваются в размере чистой суммы непоставленных активов или денежных средств, но не в размере номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена чистая сумма непоставленных активов.
В то же время просроченные обязательства по поставочным производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, оцениваются в размере номинальной суммы обязательств.
В случае если поставочный производный финансовый инструмент или договор купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющийся производным финансовым инструментом, предусматривающий обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, не был исполнен по вине отчитывающегося банка, встречное требование к нерезиденту не является просроченной задолженностью нерезидента и должно отражаться по строке для учета прочих требований к нерезидентам.
В случае если поставочный производный финансовый инструмент или договор купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющийся производным финансовым инструментом и предусматривающий обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, не был исполнен по вине нерезидента, встречное обязательство перед нерезидентом не является просроченной задолженностью отчитывающегося банка и должно отражаться по строке для учета прочих обязательств перед нерезидентами.
В случае если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной задолженности были в этом же периоде просрочены, вначале должно быть показано начисление процентов в графах 2 и 6 разделов 1 и 2, а затем - снижение соответствующего актива (обязательства) либо прочих активов (обязательств) и увеличение просроченной задолженности с использованием графы 4 разделов 1 и 2.
4.15. Прочие требования и обязательства. В Отчет включаются непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов (с момента идентификации клиента по соответствующим суммам), непросроченные требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства считаются краткосрочными), требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены по другим строкам, залоговые депозиты, привлеченные от прочих нерезидентов, связанные с обслуживанием банковских карт, арендой ячеек, требования и обязательства, связанные с арендной и абонентской платой, предоставлением информационно-консультационных услуг, сопровождением программных продуктов, а также другие требования и обязательства, не перечисленные выше.
По строке для обязательств также включаются платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами.
Денежные средства, внесенные отправителем - физическим лицом - нерезидентом при проведении трансграничных переводов, при заполнении Отчета следует до завершения операции рассматривать как иностранные обязательства отчитывающегося банка перед указанным отправителем.
В части балансовых требований (строка А17 раздела 1) в данную категорию включаются средства, переведенные отчитывающимся банком брокерам-нерезидентам для операций с ценными бумагами и другими финансовыми активами. В части балансовых обязательств (строка П16 раздела 2) в данную категорию включаются средства, перечисленные нерезидентом отчитывающемуся банку для проведения брокерских операций по покупке ценных бумаг или других финансовых активов, а также средства нерезидентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций.
Расчеты с нерезидентами по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, не учитываются по строкам прочих требований и обязательств, за исключением случаев возникновения встречных требований и обязательств по неисполненным договорам, указанным в пункте 4.14 настоящего Порядка.
4.16. Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов. В показатель включается часть нераспределенной прибыли (убытка) нерезидента в отчетном периоде, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в уставном капитале предприятия прямого инвестирования, обеспечивавшей ему по состоянию на конец отчетного периода не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли).
Нераспределенная прибыль (убыток) нерезидентов рассчитывается как разница между доходами и расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде. В расходы включаются налоговые платежи, объявление дивидендов, распределение прибыли, но не включается создание фондов из прибыли. Если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов, представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и пассивов, а также списание активов на убытки, то они в расчет нераспределенной прибыли (убытка) не включаются.
В случае если в отчетном периоде у предприятия прямого инвестирования разница между доходами и расходами отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим операциям), по строке А30 раздела 1 показывается чистый убыток с отрицательным значением.
В случае отсутствия данных о нераспределенной прибыли (об убытке) предприятия прямого инвестирования - нерезидента за отчетный период показатель А30 раздела 1 рассчитывается отчитывающимся банком исходя из данных за тот период, за который они были получены от нерезидента.
Строка А30 раздела 1 заполняется только в отношении нерезидентов, имеющих код NR.
4.17. Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка. Показатель представляет собой часть нераспределенной прибыли (убытка) отчитывающегося банка в отчетном периоде, соответствующую доле участия прямых инвесторов в уставном капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшей им по состоянию на конец отчетного периода не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли).
Расчет нераспределенной прибыли (убытка) отчитывающегося банка состоит в том, что из неиспользованной прибыли (убытка) отчитывающегося банка за отчетный период исключаются доходы и расходы от переоценки активов и пассивов, доходы и расходы, характер и условия получения (уплаты) которых не являются результатом основной деятельности отчитывающегося банка. Неиспользованная прибыль (убыток) показывается за вычетом налоговых выплат и объявленных дивидендов.
Строка П30 раздела 2 заполняется только в отношении нерезидентов, имеющих код ND.
Глава 5. Заполнение раздела 3 Отчета
5.1. В разделе 3 отражается по контрактам с производными финансовыми инструментами и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, разница между валовой стоимостью требований резидентов к нерезидентам и валовой стоимостью обязательств резидентов перед нерезидентами.
В целях Отчета положительная разница признается чистыми требованиями резидентов по отношению к нерезидентам, отрицательная разница признается чистыми обязательствами резидентов по отношению к нерезидентам.
В разделе 3 не отражаются:
свопы на золото;
встроенные производные инструменты, являющиеся неотделимой частью базисного актива;
операции с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;
страховые контракты;
аккредитивы и гарантии;
комиссии и другие издержки, возникающие при оформлении, исполнении контракта или на протяжении срока его действия, уплачиваемые резидентами отдельными платежами в пользу нерезидентов (или нерезидентами в пользу резидентов). В случае если их выделение невозможно, их стоимость включается в стоимость производного финансового инструмента;
гарантийное обеспечение (начальная (депозитная) маржа) и прочие платежи, возвращаемые вносителю в случае закрытия позиции либо исполнения контракта.
5.2. В графе 2 подразделов 3.1 и 3.2 указывается буквенный код валюты требования (обязательства) по контрактам. Отдельно выделяются контракты, заключенные в валюте Российской Федерации, в долларах США, в евро, в японских иенах, а также в китайских юанях. Контракты, заключенные в других иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаются в целом, без выделения по отдельным иностранным валютам и драгоценным металлам, с кодом Other в графе 2.
Определение валюты чистых требований (обязательств) осуществляется в соответствии с таблицей:
ВПОФА - валюта покупаемого финансового актива (для ценных бумаг - валюта котировки);
ВПРФА - валюта продаваемого финансового актива (для ценных бумаг - валюта котировки).
В случае если базисным активом являются ценные бумаги, в качестве валюты покупаемого (продаваемого) финансового актива выступает валюта котировки ценной бумаги.
Для товарных производных финансовых инструментов и договоров купли-продажи драгоценных металлов, не являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих обязанность одной стороны передать драгоценные металлы в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, в качестве валюты покупаемого (продаваемого) на международных биржах финансового актива выступает валюта котировки на соответствующей бирже.
5.3. В графе 3 подраздела 3.1 и 3.2 выделяются два вида резидентов:
кредитные организации, к которым относятся отчитывающийся банк и его клиенты - кредитные организации, в интересах и (или) за счет которых отчитывающийся банк заключает напрямую с нерезидентами контракты и осуществляет расчеты по ним, а также контрагенты - кредитные организации, с которыми отчитывающийся банк заключает контракты и осуществляет расчеты, действуя при этом в интересах и (или) за счет своих клиентов-нерезидентов;
прочие резиденты, к которым относятся все резиденты, не являющиеся кредитными организациями, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк, а также контрагенты-резиденты, с которыми отчитывающийся банк заключает контракты и осуществляет расчеты, действуя при этом в интересах и (или) за счет своих клиентов-нерезидентов.
5.4. В графах 4 - 13 подраздела 3.1 отражаются сведения о всех опционах, выписанных (купленных) в течение отчетного периода, как биржевых, так и внебиржевых, использующих опционный метод применения маржи. В графах 14 и 15 подраздела 3.1 отражаются сведения об опционах и фьючерсах, заключенных на биржах и использующих фьючерсный метод применения маржи.
В графах 4 и 8 подраздела 3.1 показываются накопленные чистые обязательства резидентов перед нерезидентами, в том числе чистые обязательства перед нерезидентами, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк, по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.
В графах 9 и 13 подраздела 3.1 показываются накопленные чистые требования резидентов к нерезидентам, в том числе чистые требования к нерезидентам, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк, по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.
Чистые требования и чистые обязательства по нескольким контрактам, заключенным с одним и тем же контрагентом, не сальдируются.
Остаток (позиция) на конец отчетного периода (графы 8 и 13 подраздела 3.1) определяется в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 года N 21445, 6 декабря 2013 года N 30553, 18 декабря 2015 года N 40165, 8 декабря 2017 года N 49187 (далее - Положение Банка России N 372-П).
Показатели граф 4, 8, 9 и 13 подраздела 3.1 имеют положительное или нулевое значение.
Стоимость остатков (позиций) на начало отчетного периода должна соответствовать стоимости остатков (позиций) на конец предыдущего отчетного периода.
В графах 5, 6, 7, 10, 11 и 12 подраздела 3.1 отражаются изменения, которые произошли в течение отчетного периода. Рост чистых обязательств (чистых требований) отражается со знаком "плюс". Снижение чистых обязательств (чистых требований) отражается со знаком "минус".
В графах 5 и 10 подраздела 3.1 отражаются премии, полученные (выплаченные) в течение отчетного периода для выписанных (купленных) опционов, а также расчеты при исполнении опциона. Продажа (покупка) опционов на вторичном рынке отражается по рыночным ценам. Премии, полученные (выплаченные) при заключении опциона, отражаются соответственно в графах 5 и 10 подраздела 3.1 со знаком "плюс". Премия, полученная за закрывающую продажу приобретенного опциона, должна быть учтена как доход по приобретенным опционам и отражена в графе 10 со знаком "минус", а премия, выплаченная за закрывающую покупку выписанного опциона, должна быть учтена как платеж по выписанным опционам и отражена в графе 5 со знаком "минус". Платежи резидента - продавца опциона в пользу нерезидента - держателя опциона в период действия контракта или при его исполнении отражаются в графе 5 со знаком "минус". Поступления денежных средств в пользу резидента - покупателя (держателя) опциона в период действия контракта или при его исполнении отражаются в графе 10 со знаком "минус".
В графах 6 и 11 подраздела 3.1 отражаются изменения в стоимости контрактов (кроме изменений в результате операций и прочих изменений, подлежащих отражению в графах 7 и 12), включая изменения рыночных цен и валютных курсов, а также снижение до нуля остаточной стоимости опционов, имеющих на конец отчетного периода нулевую стоимость либо истекающих в отчетном периоде с нулевой стоимостью.
В графах 7 и 12 подраздела 3.1 отражается со знаком "минус" переход неисполненных чистых обязательств и чистых требований по опционам в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах. Графы 7 и 12 подраздела 3.1 заполняются для чистых обязательств и чистых требований исключительно отчитывающегося банка. При этом:
сумма, отражаемая в графе 7 подраздела 3.1, должна быть учтена со знаком "плюс" по показателю П14.4 в графе 4 раздела 2;
сумма, отражаемая в графе 12 подраздела 3.1, должна быть учтена со знаком "плюс" по показателю А15.4 в графе 4 раздела 1.
При этом по поставочным опционам, отражаемым в подразделе 3.1, номинальные суммы требований и обязательств (за вычетом чистых требований или чистых обязательств) должны быть отражены в разделах 1 и 2 в соответствии с пунктом 4.14 настоящего Порядка.
В графах 14 и 15 подраздела 3.1 для опционов и фьючерсов, заключенных на биржах и использующих фьючерсный метод применения маржи, отражаются только операции. Отдельно отражаются полученная от нерезидентов вариационная маржа (включая маржинальные платежи нерезидентов, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк) и выплаченная нерезидентам вариационная маржа (включая маржинальные платежи в пользу нерезидентов, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк).
5.5. В графах 5 - 9 подраздела 3.2 отражаются сведения обо всех внебиржевых контрактах с производными финансовыми инструментами, такими как процентные свопы и форварды, соглашения о будущих процентных ставках, кросс-валютные свопы, валютные форварды и прочие контракты форвардного типа, а также сведения о биржевых производных финансовых инструментах, за исключением производных финансовых инструментов, подлежащих отражению в подразделе 3.1. В графах 10 - 14 отражаются сведения о договорах купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Остатки (позиции) на начало отчетного периода (графы 5 и 10 подраздела 3.2) и конец отчетного периода (графы 9 и 14 подраздела 3.2) должны быть разбиты на чистые требования к нерезидентам, включая чистые требования к нерезидентам, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк, и на чистые обязательства перед нерезидентами, включая чистые обязательства перед нерезидентами, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк. Стоимость остатков (позиций) на начало отчетного периода должна соответствовать стоимости остатков (позиций) на конец предыдущего отчетного периода.
Стоимость остатков (позиций) определяется в соответствии с Положением Банка России N 372-П.
В целях Отчета остатки (позиции) по контрактам, подлежащим отражению в подразделе 3.2, в момент заключения не отражаются. В случае если происходит переход остатков (позиций) с чистых требований к нерезидентам на чистые обязательства перед нерезидентами (и наоборот) и платежи по урегулированию расчетов отсутствуют, в данном подразделе отражаются снижение остатка (позиции) (например, по чистым требованиям) на конец отчетного периода до нуля и возникновение в отчетном периоде остатка (позиции) (по чистым обязательствам). Указанные изменения отражаются в графах 7 и 12 соответственно как изменения в результате переоценки, а не как операции.
В графах 6 и 11 подраздела 3.2 отражаются платежи по расчетам на чистой основе. Для форвардов, валютных свопов и договоров купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, в графах 6 и 11 подраздела 3.2 соответственно отражаются со знаком "минус" чистые платежи при исполнении контракта.
В целях заполнения графы 6 подраздела 3.2 при отражении производных финансовых инструментов, предусматривающих процентные платежи, учитывается следующее:
если на начало и конец отчетного периода у резидента по данному контракту имелись чистые требования, то поступления в пользу резидента отражаются со знаком "минус", а платежи в пользу контрагента-нерезидента - со знаком "плюс";
в случае если на начало и конец отчетного периода у резидента имелись чистые обязательства по данному контракту, поступления в пользу резидента отражаются со знаком "плюс", а платежи в пользу контрагента-нерезидента - со знаком "минус".
Изменения в стоимости контрактов в результате изменения цен и валютного курса отражаются в графах 7 и 12 подраздела 3.2 и включают любые прибыли и убытки, возникающие как при расчетах без поставки, так и при расчетах с поставкой базисного актива.
В графе 7 подраздела 3.2 изменения чистых требований (чистых обязательств) по производным финансовым инструментам отражаются как переоценка. Изменения чистых требований (чистых обязательств) по производным финансовым инструментам до нуля или от нуля также классифицируются как переоценка. Изменения чистых требований (чистых обязательств) по договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, в результате изменения рыночной (биржевой) цены на базисный актив, а также в результате изменения валютного курса отражаются в графе 12 подраздела 3.2.
В графах 8 и 13 подраздела 3.2 отражается со знаком "минус" переход чистых требований и чистых обязательств в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах. Графы 8 и 13 подраздела 3.2 заполняются для чистых требований и чистых обязательств исключительно отчитывающегося банка. При этом:
для чистых требований отчитывающегося банка соответствующие суммы просроченной задолженности должны быть учтены со знаком "плюс" по показателю А15.4 в графе 4 раздела 1;
для чистых обязательств отчитывающегося банка соответствующие суммы просроченной задолженности должны быть учтены со знаком "плюс" по показателю П14.4 в графе 4 раздела 2.
При этом по отражаемым в подразделе 3.2 поставочным производным финансовым инструментами и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, с поставкой базисного актива, номинальные суммы требований и обязательств (за вычетом чистых требований или чистых обязательств) должны быть отражены в разделах 1 и 2 в соответствии с пунктом 4.14 настоящего Порядка.
В приведенной в настоящем абзаце справочной таблице содержатся типовые примеры формирования в разделе 3 чистых требований и чистых обязательств по производным финансовым инструментам:
<*> Для кода PIN знак "минус" означает снижение чистых требований при исполнении контрактов (поступлениях по графику), знак "плюс" - рост чистых обязательств. Для кода POUT знак "минус" означает снижение чистых обязательств при исполнении контрактов (платежах по графику), знак "плюс" - рост чистых требований.
При этом:
A, A1, A2 - остатки (позиции) по чистым требованиям;
P, P1, P2 - остатки (позиции) по чистым обязательствам;
PIN - чистые поступления резиденту от нерезидента;
POUT - чистые платежи резидента нерезиденту.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ, ПЕРЕДАЧУ ИНФОРМАЦИИ, РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ОПЕРАЦИИ НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА И ЗА ТОВАРЫ, НЕ ПЕРЕСЕКАЮЩИЕ ГРАНИЦУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Месячная
Раздел 1. Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера
Раздел 2. Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за товары, не пересекающие границу Российской Федерации
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации"
Глава 1. Общие положения
1.1. В отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации" (далее - Отчет) отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по сделкам, связанным с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, операциям неторгового характера, а также по договорам за товары, приобретаемые (продаваемые) за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации, и за товары, приобретаемые (продаваемые) на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации, в том числе осуществляемым в рамках агентских договоров.
В Отчете также отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по договорам уступки прав требования и по договорам перевода должником своего долга на другое лицо (далее - договоры уступки прав требования (перевода долга). В Отчет включаются расчеты по договорам уступки прав требования (перевода долга), предметом которых являются товары, услуги, кредиты (займы) и прочее, за исключением ценных бумаг (в том числе иностранных ценных бумаг) и операций в рамках договоров, связанных с инвестиционной деятельностью в строительстве.
1.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.
1.3. Источником информации для заполнения Отчета являются данные расчетных и иных документов, на основании которых осуществляются валютные операции отчитывающегося уполномоченного банка и его клиентов.
1.4. Понятия "резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории иностранных государств и имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
1.5. Отчет представляется при осуществлении расчетов:
клиентов-резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме клиентов, являющихся уполномоченными банками (далее - клиенты-резиденты);
по операциям отчитывающегося уполномоченного банка, осуществляемым от своего имени и за свой счет (далее - собственные операции).
1.6. В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений денежных средств:
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;
поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;
платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;
поступления в пользу резидентов денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, на счета, открытые в банке-нерезиденте;
платежи резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, со счетов, открытых в банке-нерезиденте.
Платежи и поступления денежных средств включаются в Отчет независимо от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществляемые через счета "НОСТРО", "ЛОРО" отчитывающегося уполномоченного банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся уполномоченном банке.
1.7. В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:
купля (продажа) товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации (вывозимых с территории Российской Федерации);
покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в счет их погашения, в том числе осуществляемые на основании решения суда;
покупка, продажа недвижимости, за исключением морских, речных, воздушных судов;
выплаты процентов по ссудам, кредитам, торговым кредитам, депозитам, начисление процентов на остатки по корреспондентским счетам банков, выплаты дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, в том числе осуществляемые на основании решения суда;
выплаты заработной платы;
перечисление денежных средств в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы, включая перечисление денежных средств учредителями;
перечисление безвозмездной материальной помощи между юридическими лицами, за исключением случаев, когда одной из сторон является российская или иностранная некоммерческая, государственная или муниципальная организация, орган государственной власти;
по операциям физических лиц - резидентов;
по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт.
Глава 2. Представление Отчета
2.1. Уполномоченные банки направляют Отчет в электронном виде в Банк России не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.
2.2. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам независимо от места их расположения, в том числе по филиалам, не являющимся самостоятельными юридическими лицами, находящимся на территории других государств.
Глава 3. Составление Отчета
3.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II" заполняются только головным офисом уполномоченного банка.
При заполнении поля "II" указывается количество филиалов отчитывающегося уполномоченного банка, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации.
3.2. В графе 1 разделов 1 и 2 указывается регистрационный номер кредитной организации. В случае отражения операций по филиалу указываются регистрационный номер кредитной организации и номер ее филиала, разделенные символом "/".
3.3. В графе 2 разделов 1 и 2 указывается дата операции в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Датой операции (за исключением операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банке-нерезиденте) считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) отчитывающегося уполномоченного банка. Для операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банке-нерезиденте, в целях составления данного Отчета датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на такой счет (с такого счета) резидента.
По собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе таких, плата за которые взимается в виде комиссий, в графе 2 раздела 1 указывается последний рабочий день отчетного месяца.
3.4. В графе 3 разделов 1 и 2 указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений денежных средств), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором клиринговых валют.
Для операций, осуществленных через счета, открытые в банке-нерезиденте, указывается цифровой код валюты счета резидента.
3.5. В графе 4 разделов 1 и 2 данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3 разделов 1 или 2, с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу).
3.6. В графе 5 разделов 1 и 2 указывается код вида операции из Перечня кодов видов операций, приведенного в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749, 7 декабря 2017 года N 49152, 17 сентября 2018 года N 52167 (далее - Инструкция Банка России N 181-И).
Для операций, по которым присвоение кода вида операции на основании Инструкции Банка России N 181-И не предусмотрено, в графе 5 указывается код 99999.
В случае если при поступлении иностранной валюты за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в пользу резидента на момент представления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, если требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России N 181-И), в целях формирования Отчета указывается код 00000.
В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в поступившем расчетном документе код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции, уполномоченный банк указывает:
код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И - в случае наличия у уполномоченного банка документов и информации, связанных с проведением операции;
код 00012 - в иных случаях.
3.7. В графе 6 раздела 1 указывается один код из перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, приведенного в пункте 4.1 настоящего Порядка.
Для расчетов, осуществленных в рамках указанных в пункте 1.1 настоящего Порядка договоров уступки прав требования (перевода долга), в графе 6 раздела 1 указывается один из следующих кодов:
УР_Тв - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам купли-продажи товаров;
УР_Ус - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности;
УР_Кр - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по кредитным договорам (договорам займа);
УР_Пр - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УР_Тв, УР_Ус, УР_Кр;
УН_Тв - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам купли-продажи товаров;
УН_Ус - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности;
УН_Кр - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по кредитным договорам (договорам займа);
УН_Пр - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УН_Тв, УН_Ус, УН_Кр;
УР_Дг - расчеты по договорам перевода долга перед резидентами;
УН_Дг - расчеты по договорам перевода долга перед нерезидентами.
Для операций с кодами УР_Кр, УН_Кр (с кодами УР_Дг, УН_Дг в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) в графе 13 раздела 1 указывается номер и дата кредитного договора (договора займа).
Платежи, произведенные в агрегированном виде за нескольких должников, являющихся как резидентами, так и нерезидентами, отражаются в Отчете как платежи, произведенные за должников-резидентов.
Расчеты по операциям по уступке права требования по получению денежных средств первоначальным покупателем ценных бумаг (долей, паев) от третьего лица и передача этому лицу прав требования по получению ценных бумаг (долей, паев) с первоначального продавца, если один из контрагентов (правопреемник или первоначальный покупатель) являлся резидентом, а другой нерезидентом, а также операции, связанные с уступкой прав требований участниками-дольщиками по договору участия в долевом строительстве, в Отчете не отражаются.
В случае если расчетный (платежный) документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, следует либо разделить платеж по видам работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. В случае если платеж осуществляется одновременно за товары и услуги, сумма между товарами и услугами распределяется на основании договора (или оценки клиента). В случае если выделить из указанного платежа стоимость услуги (товара) невозможно, такая операция отражается в разделе 2 Отчета.
В графе 6 раздела 2 указывается один из следующих кодов операций:
СТР - покупка (продажа) товаров при осуществлении строительных работ, в том числе товаров для проведения ремонта зданий, помещений и сооружений;
ИНВ - покупка (продажа) товаров при осуществлении инвестиционной деятельности (приобретение учредителем (участником) товаров в качестве пополнения уставного капитала);
ППР - покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей переработки: покупка резидентом у нерезидента за границей товара, сырья с целью их последующей переработки, а также продажа резидентом нерезиденту за границей товаров, сырья после переработки; продажа на территории Российской Федерации резидентом нерезиденту товара, сырья с целью их последующей переработки, а также покупка на территории Российской Федерации резидентом у нерезидента товаров, сырья после переработки;
ППП - покупка товаров, сырья с целью их последующей перепродажи, а также продажа товаров, сырья, ранее купленных с целью перепродажи: покупка клиентом-резидентом товаров, сырья у нерезидента за границей, а также последующая продажа данным клиентом-резидентом этих товаров, сырья другому нерезиденту за границей (при этом товар, сырье не должны подвергаться обработке или переработке);
РМТ - покупка (продажа) товаров при осуществлении ремонтных работ;
БНК - покупка (продажа) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования, отражаемых по коду РМТ), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;
ПРБ - покупка (продажа) продукции рыбного промысла;
МВС - покупка (продажа) морских, речных, воздушных судов;
СДП - продажа товаров (кроме операций с кодами СТР, ИНВ, ППР, ППП, РМТ, БНК, ПРБ, МВС) для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также покупка товаров для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом;
ПРЧ - прочие.
3.8. В графе 7 раздела 1 указывается один из следующих кодов направления платежа.
Код 1:
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
Код 2:
платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.
Код 3:
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме.
Код 4:
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации.
Код 5: поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, на счета, открытые в банке-нерезиденте.
Код 6: платежи резидента в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, со счетов, открытых в банке-нерезиденте.
В графе 7 раздела 2 указывается один из следующих кодов направления платежа.
Код 1:
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, продаваемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, продаваемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации.
Код 2:
платежи клиента-резидента в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, приобретаемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, приобретаемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации.
Код 3:
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации.
Код 4:
платежи клиента-резидента в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации.
Код 5: поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, на счета, открытые в банке-нерезиденте.
Код 6: платежи резидента в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, со счетов, открытых в банке-нерезиденте.
3.9. В графе 8 разделов 1 и 2 указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными, телекоммуникационными и информационными системами, используются следующие коды стран: для Евроклир (Euroclear) - код 056 (Бельгия), для Клирстрим (Clearstream) - код 442 (Люксембург), для Таргет (TARGET) - код 276 (Германия), для Блумберг (Bloomberg) - код 840 (Соединенные Штаты Америки), для СВИФТ - код 056 (Бельгия), для Томсон Рейтер (Thomson Reuters) - код 756 (Швейцария). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если плательщиком или получателем денежных средств является иностранное юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739), в графе 8 указывается код 996. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Абзац третий пункта 3.9 действует до 01.10.2022 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У).
Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 8 указывается код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, в графе 8 указывается код 997. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если в качестве нерезидента выступает международная организация (кроме международных организаций, являющихся региональными центральными банками, и Банка международных расчетов), в графе 8 указывается код 998. В целях составления Отчета информация о международных организациях доводится Банком России до сведения уполномоченных банков. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если в расчетных документах или в документах, являющихся основанием для проведения валютной операции, отсутствует информация о стране контрагента-нерезидента, в графе 8 отражается код 999. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 8 не должен указываться цифровой код Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.10. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 9 разделов 1 и 2 указывается банковский идентификационный код уполномоченного банка (далее - БИК уполномоченного банка), клиентом которого является контрагент-нерезидент.
При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке в графе 9 указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет.
При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке - участнике системы СВИФТ указывается СВИФТ-код иностранного банка.
При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в иностранном банке указывается СВИФТ-код иностранного банка, обслуживающего нерезидента.
При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в уполномоченном банке указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.
В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, в графе 9 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указываются СВИФТ-коды иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств.
При отсутствии сведений о СВИФТ-коде иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных средств, в графе 9 указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка указывается СВИФТ-код иностранного банка - посредника. При отсутствии информации о СВИФТ-коде иностранного банка - посредника указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка - посредника в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка - посредника в графе 9 указывается код 999.
В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, в графе 9 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указывается СВИФТ-код иностранного банка.
Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в графе 9 указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.
3.11. Графа 10 разделов 1 и 2 заполняется для юридических лиц - резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка. В данной графе указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка графа 10 не заполняется.
3.12. В графе 11 разделов 1 и 2 для резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая индивидуальных предпринимателей), указывается их сокращенное фирменное наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка указывается код "КО".
При осуществлении уполномоченным банком расчетов по поручению клиента-резидента комиссионное вознаграждение в пользу иностранного банка, возмещаемое в дальнейшем со счета клиента-резидента, отражается в Отчете как собственная операция отчитывающегося уполномоченного банка (в графе 11 указывается код "КО").
3.13. В графе 12 разделов 1 и 2 указывается в соответствии с расчетными документами наименование нерезидента, являющегося получателем или плательщиком денежных средств.
При указании наименований нерезидентов - физических лиц или индивидуальных предпринимателей указывается код "ФЛ".
3.14. Графа 13 раздела 1 заполняется при наступлении одного из следующих условий:
сумма платежа превышает стоимостный порог, который устанавливается Банком России для отдельных видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера и доводится до сведения уполномоченных банков. В графе 13 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера, а также за какую передачу информации был осуществлен платеж. При наличии информации для кодов услуг 51 и 51а указываются наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки), для кодов 7112, 7123, 7212, 7222, 732, 700а указываются пункт отправления и пункт назначения груза, для кода 82 указывается место нахождения арендуемого объекта, для операций с кодами УР_Пр, УН_Пр, УР_Дг и УН_Дг указывается краткое наименование предмета договора, в отношении которого осуществлена уступка прав требования (перевода долга). Для операций с кодами УР_Кр, УН_Кр (с кодами УР_Дг, УН_Дг в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) указывается номер кредитного договора (договора займа), а также в формате "дд.мм.гггг" указывается наиболее поздняя по сроку одна из следующих дат: дата подписания кредитного договора (договора займа) или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления. В случае если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в графе 13 указывается слово "агрегация" (в случае, если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова "агрегация" приводится расшифровка их назначения);
операции совершаются в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа 1 или 2 на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках). В графе 13 должно быть указано (при наличии такой информации) наименование иностранного банка, обслуживающего контрагента-нерезидента;
операции совершаются в рамках договоров уступки прав требования (перевода долга). В графе 13 указывается краткое наименование должника, требования к которому передаются по договору уступки прав требования, или кредитора, долг перед которым передается по договору о переводе долга, а также цифровой код страны его места нахождения - для нерезидентов, ИНН - для резидентов.
В случае если в разделе 1 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать несколько примечаний, они разделяются символом "/".
Графа 13 раздела 2 заполняется при наступлении одного из следующих условий:
сумма платежа, подлежащего отражению в Отчете, равна или превышает стоимостный порог, который устанавливается Банком России для кодов операций и доводится до сведения уполномоченных банков. При наличии информации в графе 13 приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства. Если в графе 6 указан код операции "ПРЧ", то дополнительно при наличии информации следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров. Если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в графе 13 указывается слово "агрегация" (в случае, если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова "агрегация" приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства). Если в графе 6 указан код операции "ПРЧ", то дополнительно при наличии информации следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров;
операции совершаются с кодом направления платежа 1 или 2. В графе 13 должен быть указан в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю. При отсутствии информации о стране, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю, указывается код 999.
В случае если в разделе 2 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать несколько примечаний, они разделяются символом "/".
3.15. В Отчете осуществляется агрегация платежей:
по собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем графам, кроме граф 2 и 4 раздела 1. При этом в графе 2 раздела 1 указывается последний рабочий день отчетного месяца;
в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме графы 4 разделов 1 и 2.
3.16. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних 12 месяцев), отражаются в Отчете тех уполномоченных банков, которые (клиенты которых) осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления).
При отражении возврата платежей (поступлений денежных средств) показатели в графах 2, 6 - 13 разделов 1 и 2 должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления денежных средств). Неравенство показателей допускается только по графам 3 - 5. Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус".
Сведения о возврате платежей (поступлений денежных средств), осуществленных до введения в Отчет новых видов операций (например, операций неторгового характера), в Отчет не включаются.
В случае если платежи (поступления денежных средств), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, в Отчете указанные операции сальдируются.
В случае если на момент представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при совпадении данных по всем показателям допускается сальдирование указанных операций.
3.17. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних 12 месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо:
аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 разделов 1 и 2 Отчета с противоположным знаком;
включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления денежных средств) с указанием даты первоначальной операции.
Отчитывающиеся банки не включают в Отчет операции с кодами направления платежа 1, 2, 3, 4, совершенные в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.
Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за предыдущий период, если подробные сведения об осуществленных операциях были представлены клиентами после сдачи Отчета и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.
Приведенный в настоящем пункте алгоритм внесения изменений (в том числе дополнений) данных не распространяется на представление отчитывающимися уполномоченными банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.
Глава 4. Перечень видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера
4.1. Перечень и приведенные в настоящей главе пояснения к нему используются исключительно для целей Отчета.
В Отчете используются коды видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера в соответствии со следующим перечнем:
<1> В Отчете указывается любой из указанных кодов.
4.2. В строительные работы (коды 51, 51a) включаются работы по сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие строительству (исследование и подготовка строительного участка и так далее), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского строительства, специальные строительные работы (закладка фундамента, кровельные, бетонные работы и другое), монтаж оборудования, строительные и отделочные работы завершающего цикла, работы по прокладке различных коммуникаций, включая линии связи, услуги по установке оборудования телефонной сети, работы по ремонту зданий, помещений и сооружений (железнодорожных путей, автомагистралей, конструкций и сооружений в морских портах, аэропортах и другого), а также управление строительными проектами. В стоимость строительных работ включается стоимость товаров и услуг, приобретаемых в стране нахождения строительного объекта (строительной площадки) предприятиями, ведущими строительство, и оплачиваемых вместе со строительными работами. Товары, приобретаемые без пересечения границы Российской Федерации и оплачиваемые отдельным платежом, отражаются в разделе 2 с кодом "СТР".
По коду 51 отражаются строительные работы, осуществляемые за рубежом, по коду 51a - строительные работы, проводимые на территории Российской Федерации.
4.3. В услуги гостиниц и ресторанов (код 64) включаются услуги, связанные с организацией проживания, питания.
4.4. В грузовые перевозки железнодорожным (код 7112), автомобильным (код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и воздушным (код 732) транспортом, в транспортировку в космическом пространстве (код 733) включаются услуги по перевозке всех видов грузов. По данному виду услуг отражаются аренда транспортных средств с экипажем, если осуществляется перевозка грузов; погрузочно-разгрузочные работы, оплата которых осуществляется вместе с оплатой перевозки грузов.
4.5. В пассажирские перевозки железнодорожным (код 71111), автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и воздушным (код 731) транспортом включаются услуги по перевозке пассажиров как на регулярной, так и на нерегулярной основе. По данному виду услуг также отражается аренда транспортных средств с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров.
Исключением являются платежи за провозные документы (пассажирские билеты) в рамках организованных речных и морских круизов, а также автобусных туров, которые должны отражаться как услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747).
4.6. В прочие транспортные перевозки (код 700a) включаются транспортные перевозки в случаях, когда вид транспорта, которым осуществляются перевозки, или вид перевозки (грузовая или пассажирская) неизвестны.
4.7. Во вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного (код 743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749), водного (код 745), воздушного (код 746) транспорта включаются: работы (услуги), предоставляемые в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно-разгрузочные работы, плата за которые взимается отдельно от платы за перевозку грузов; складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на аэродромах, сборы за парковку автомобильного транспорта; услуги по управлению воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных станций, аэронавигационное обслуживание); эксплуатация взлетно-посадочных полос, автомагистралей, железных дорог, мостов и туннелей; платежи за регистрацию и техосмотр транспортных средств; спасательные операции; платежи в пользу перевозчика за простой судна в порту, а также вознаграждение фрахтователю за досрочное окончание погрузки груза; уборка и очистка транспортных средств и оборудования для транспортировки в портах и аэропортах; комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), связанные с грузовыми и пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции. Платежи за горючее (бункерное топливо), продовольствие и другие материально-технические запасы для организации транспортных работ отражаются в разделе 2.
Платежи за проход транспорта по сухопутной территории государства относятся к вспомогательным и дополнительным услугам железнодорожного (код 743) и автомобильного (код 744) транспорта. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.8. Во вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов транспорта (код 700b) включаются вспомогательные и дополнительные транспортные услуги только в том случае, когда неизвестен вид транспорта.
4.9. В услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747) включаются услуги по организации туристического обслуживания, включая комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов. По данному коду не отражаются операции, связанные с перечислением средств за провозные документы (пассажирские билеты), которые отражаются как пассажирские перевозки.
Вместе с тем услуги по организации речных и морских круизов, а также автобусных туров учитываются по коду 747 в полном объеме, включая стоимость провозных документов.
4.10. В телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) включаются передача звуковой информации, изображений и других информационных потоков через системы кабельной, радиотрансляционной, релейной или спутниковой связи, включая телефонную, телеграфную связь и телекс, услуги по аренде линий связи, сетей передачи звука, изображения и данных. По данному виду услуг отражаются услуги организаций, предоставляющих доступ в информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" (далее - сеть "Интернет").
Услуги по установке оборудования телефонной сети отражаются по кодам 51, 51a.
4.11. В почтовые и курьерские услуги (код 751) включаются почтовое обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических изданий и так далее), а также услуги службы курьерской связи.
4.12. В финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) включаются услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные услуги (за исключением страхования). К ним относятся комиссии, начисленные за открытие аккредитивов, организацию и обслуживание кредита, обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по тарифу), снятие наличных денежных средств, исполнение платежных поручений, операции по инкассо и приобретение (продажу) чеков, открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт, управление активами и их учет, хранение ценностей, ценных бумаг, использование программ выпуска депозитарных расписок, а также брокерские комиссии, прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов, услуги по присвоению кредитного рейтинга, услуги бирж, трастовых фондов, а также консультации по всем видам финансового посредничества.
Кроме того, по коду 811 отражаются услуги по предоставлению в аренду банковских ячеек, а также услуги, предоставляемые системами СВИФТ, Евроклир (Euroclear), Клирстрим (Clearstream), Таргет (TARGET).
В Отчете не отражаются комиссии, взимаемые уполномоченными банками при осуществлении денежных переводов физических лиц с использованием систем денежных переводов.
4.13. В финансовую аренду (лизинг) (код 8112) включаются расчеты между арендодателем (лизингодателем) и арендатором (лизингополучателем), включающие периодические платежи, подлежащие выплате в соответствии с условиями договора лизинга, которому соответствует полная амортизация оборудования или амортизация его существенной части.
Расчеты по договору лизинга зданий и сооружений отражаются по коду 82.
4.14. В страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (прямое страхование) и по индивидуальному пенсионному страхованию (код 81211a), по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование) (код 81294a), по другим видам прямого страхования (код 8129a), по договорам перестрахования (код 812a) включаются поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по договорам индивидуального пенсионного страхования, уплачиваемые в негосударственные пенсионные фонды, по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также перестрахования.
4.15. В страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямое страхование) и по индивидуальному пенсионному страхованию (код 81211b), по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование) (код 81294b), по другим видам прямого страхования (код 8129b), по договорам перестрахования (код 812b) включаются поступления (платежи) денежных средств в результате наступления страхового случая. Пенсионные пособия, выплачиваемые негосударственными пенсионными фондами, отражаются по коду 81211b.
4.16. В прочие страховые платежи и поступления (код 812c) включаются сальдовые платежи (поступления) (нетто) по результатам взаимозачета между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования.
4.17. В услуги, вспомогательные по отношению к страхованию (код 814), включаются посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, услуги по оценке убытков, консультационные услуги по вопросам страхования.
4.18. В аренду зданий и сооружений, включая аренду жилого фонда (код 82), включаются расчеты по договорам аренды зданий и сооружений, в том числе по договорам лизинга (финансовой аренды) зданий и сооружений.
Платежи за аренду земли отражаются по коду 892b.
4.19. По коду 83 "Аренда машин и оборудования без оператора" отражаются расчеты по договорам аренды транспортных средств без экипажа, включая морские и воздушные суда, а также движимого имущества без оператора, в том числе платежи по договорам аренды компьютерного и телекоммуникационного оборудования, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды (по истечении срока аренды предмет аренды возвращается арендодателю).
В случае аренды транспортных средств с экипажем перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732), либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731) в зависимости от совершаемых операций.
4.20. По коду 841 "Консультационные услуги, связанные с установкой компьютерного оборудования" отражаются консультационные услуги, связанные с установкой компьютерного оборудования, а также обучение в рамках консультирования.
4.21. По коду 842 "Разработка и установка программного обеспечения" отражаются работы, связанные с созданием и внедрением программного обеспечения, услуги по установке и поддержке программного обеспечения, консультационные услуги, связанные с программным обеспечением и функционированием вычислительной техники, а также обучение в рамках консультирования. К данному коду также относятся услуги, связанные с разработкой, созданием, поставкой и предоставлением документации на заказное программное обеспечение; разработка и дизайн веб-страниц; оплата готового программного обеспечения, поставляемого электронными средствами; оплата лицензий на программное обеспечение без права на воспроизведение и распространение.
Готовое программное обеспечение на материальных носителях, ввозимое на территорию Российской Федерации (вывозимое с территории Российской Федерации), в Отчете не отражается (пункт 1.8 настоящего Порядка).
Готовое программное обеспечение, поставляемое на материальных носителях без пересечения границы Российской Федерации, отражается в разделе 2 Отчета.
Лицензионные платежи за право воспроизведения и распространения отражаются по коду 892.
4.22. В услуги по обработке данных и услуги по работе с базами данных (коды 843, 844) включаются работы, связанные с обработкой данных, услуги, связанные с созданием, восстановлением, размещением на сервере, хранением баз данных и работой с ними, консультационные услуги, связанные с обработкой данных, по работе с базами данными, а также обучение в рамках консультирования. По данному коду также отражаются услуги по размещению веб-страниц на сервере.
4.23. По коду 845 "Услуги по техническому обслуживанию и ремонту вычислительной техники, периферийного оборудования" отражаются услуги по ремонту и техническому обслуживанию вычислительной техники, периферийного оборудования.
4.24. По коду 849 "Прочие компьютерные услуги" отражаются прочие компьютерные услуги, не включенные в коды 841 - 845.
4.25. По коду 85 "Услуги в области исследований и разработок" отражаются фундаментальные, прикладные исследования и экспериментальные разработки в различных областях науки - естественных и технических, общественных и гуманитарных, включая исследования в области электроники, фармацевтики и биотехнологий.
По данному коду отражается продажа результатов научно-исследовательских разработок, в том числе оформленных патентами, авторскими свидетельствами, а также продажа информации о промышленных процессах.
Лицензионные платежи за право пользования продуктами научно-исследовательских разработок отражаются по коду 892.
К данному коду также относятся ежегодные и другие регулярные и единовременные членские взносы в научные организации, объединения, ассоциации, за исключением международных и благотворительных организаций, объединений, фондов, ассоциаций.
4.26. В юридические (правовые) услуги (код 861) включаются: консультирование и представительство в гражданских, уголовных и прочих делах; предоставление консультаций в связи с трудовыми спорами; консультации и советы общего характера; подготовка юридических документов, соглашений о партнерстве и аналогичных документов, связанных с созданием юридического лица; услуги по составлению документов, завещаний, доверенностей и тому подобное; услуги государственных и частных нотариусов, адвокатов, третейских судей, а также патентных поверенных.
4.27. В услуги по аудиту (код 862) включаются услуги по проведению аудиторских проверок, сопутствующие аудиту услуги.
4.28. В услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, консультационные услуги по налогообложению (код 863) включаются услуги по составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций, таможенных документов и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги оценщиков.
4.29. В маркетинговые услуги, услуги по изучению общественного мнения (код 864) включаются услуги по исследованию конъюнктуры рынка, изучению общественного мнения по социальным, экономическим, политическим и другим вопросам, услуги по распространению продукции.
4.30. В консультационные услуги (коды 865, 866) включаются услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги по организации и проведению семинаров, а также платежи за участие в них, экспертиза проектов, в том числе представленных на условиях тендера.
4.31. В услуги в области архитектуры, инженерные услуги, услуги в технических областях (код 867) включаются услуги в области архитектуры (консультационные услуги, проектные работы, контроль над строительными работами и так далее), инженерные услуги в области проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультационные услуги в научных и технических областях, смежных с инженерной областью (например, геологии, геофизики, геохимии), услуги по геодезии и картографии, а также в области стандартизации и метрологии, услуги по проведению технических испытаний, исследований и сертификации продукции.
4.32. В рекламные услуги (код 871) включаются услуги по созданию и размещению рекламы в средствах массовой информации, включая покупку времени и места, услуги по созданию и размещению наружной (уличной) рекламы (рекламные щиты, афишные тумбы, доски объявлений, электронные табло, бегущие строки, оформление витрин, реклама на транспорте и так далее), аренда места для рекламы. По данному виду услуг также отражаются спонсорство, любой вклад рекламодателя с целью рекламы своей фирмы, товаров, работ, услуг. По данному коду также отражаются платежи в пользу агентств по бронированию отелей в режиме онлайн за услуги по размещению информации о гостиницах на сайтах в сети "Интернет".
4.33. В услуги по организации промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов (код 879) включается комплекс услуг, связанных с организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов, а также платежи за участие в них. По данной позиции не отражаются услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, относящиеся к кодам 963, 964.
4.34. В услуги посреднические в области торговли (код 87909) включаются комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок, связанных с услугами. Исключаются комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), которые отражаются как вспомогательные и дополнительные транспортные услуги с кодами 743, 744, 745, 746, 749, комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов, которые отражаются как услуги туристических агентств и туристических операторов с кодом 747, комиссионные вознаграждения, относимые на финансовые услуги (код 811).
По данному коду отражаются также комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, условиями которых не предусмотрен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации (вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации).
Комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, относящимися к российскому экспорту (импорту), в Отчете не отражаются.
4.35. В прочие виды услуг, относящиеся к сельскому хозяйству, рыболовству, горнодобывающей промышленности (коды 881, 882, 883), включаются: услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, услуги в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с пожарами, ветеринарные услуги и так далее; услуги, оказываемые на месторождениях: разведка и изыскание полезных ископаемых, услуги по бурению, ремонту буровых вышек и так далее, а также услуги в области горной инженерии.
4.36. В услуги по переработке товаров, сырья в соответствии с таможенной процедурой переработки (код 884) включаются переработка на территории Российской Федерации сырья, помещенного под таможенную процедуру переработки, а также переработка сырья, вывезенного за рубеж в соответствии с таможенной процедурой переработки. При этом указанные операции сопровождаются последующим экспортом (импортом) продуктов переработки.
4.37. В услуги по прочей переработке товаров, сырья (код 884a) включаются переработка товаров, сырья на территории Российской Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка товаров, сырья за рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано (импортировано), так и приобретено на местах).
4.38. Услуги по переработке отходов и очистке окружающей среды (код 884b) включают в себя услуги по обработке радиоактивных и других отходов, по очистке от загрязнений, включая разливы нефти, услуги по обеззараживанию и санитарной обработке, услуги, связанные с очищением или восстановлением окружающей среды.
4.39. В полиграфические работы и издательские услуги (код 88442) включаются комплексные работы по производству печатной продукции (включая изготовление печатной формы, собственно печатание и отделку печатной продукции), услуги по изданию книг, брошюр, визитных карточек, буклетов и так далее, изданию периодических публикаций, тиражированию аудио- и видеоматериалов на различных носителях и прочие виды издательской деятельности (художественное оформление и издание бланков документов, учетной и отчетной документации, проездных билетов и тому подобного) при условии, что указанная продукция не относится к российскому экспорту или импорту товаров.
4.40. В услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со строительными работами (код 885), включаются работы по монтажу (демонтажу) оборудования, не отраженные по кодам 51 и 51a. В Отчет не включаются услуги по монтажу оборудования, если их стоимость входит в общую стоимость экспортируемого (импортируемого) оборудования.
4.41. В услуги по ремонту товаров (коды 886 и 886a) включаются услуги по техническому обслуживанию и ремонту оборудования, в том числе услуги по техническому обслуживанию линий связи; капитальный и текущий ремонт и техническое обслуживание кораблей, воздушных судов и других транспортных средств и иного оборудования.
Ремонт и техническое обслуживание отражаются с учетом включенной в оплату работ стоимости запасных частей и материалов. Стоимость запасных частей и материалов, самостоятельно приобретенных и поставленных заказчиком на ремонтное предприятие, не включается в стоимость услуг.
По коду 886 отражается ремонт товаров, ввозимых (вывозимых) через границу Российской Федерации с их последующим вывозом (ввозом), а также капитальный ремонт кораблей, воздушных судов и других транспортных средств при осуществлении ими международной грузовой или пассажирской перевозки.
В прочий ремонт товаров (код 886a) включается капитальный и текущий ремонт товаров и транспортных средств, не связанный с их перемещением через границу Российской Федерации, а также текущий ремонт и техническое обслуживание кораблей, воздушных судов и других транспортных средств при осуществлении ими международной грузовой или пассажирской перевозки.
Ремонт и техническое обслуживание вычислительной техники и периферийного оборудования отражаются по коду 845.
4.42. По коду 892 "Использование интеллектуальной собственности" отражаются платежи за временное пользование патентами, торговыми марками, авторскими правами, правами на информацию о промышленных процессах, продуктами научно-исследовательских разработок, а также плата за лицензии на воспроизведение и распространение объектов интеллектуальной собственности (например, рукописей, компьютерных программ, кинематографических работ, звукозаписей).
4.43. Покупка (продажа) непроизведенных нефинансовых активов (код 892a) включает в себя покупку (продажу) торговых марок, фирменных знаков, фирменного наименования, коммерческого обозначения.
По данному коду отражается продажа ранее купленной у правообладателя лицензии на воспроизведение и распространение объектов интеллектуальной собственности другой стороне, а также оплата трансфертных контрактов спортсменов.
4.44. По коду 892b "Рента" отражаются аренда земельных участков, права пользования природными ресурсами, в том числе права на вылов рыбы, использование леса и пастбищ, добычу минеральных ресурсов, платежи за проход транспорта во внутренних водах, территориальном море и воздушном пространстве государства (в том числе оплаченные в пользу органов государственной власти и международных организаций). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Навигационное и аэронавигационное обслуживание отражаются по кодам 745 и 746 соответственно.
Платежи за аренду зданий и сооружений отражаются по коду 82.
Покупка (продажа) земельных участков в Отчете не отражается.
4.45. По коду 91 отражаются: услуги, потребляемые (приобретаемые), а также оказываемые международными организациями, посольствами, консульствами, военными и иными представительствами иностранных государств; платежи международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары, необходимые для их функционирования.
Платежи международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары, необходимые для их функционирования, в разделе 2 Отчета не отражаются.
Строительные работы (за исключением работ по ремонту зданий, помещений и сооружений, относящихся к коду 91), оплаченные международными организациями, посольствами, консульствами, военными и иными представительствами государств, отражаются в Отчете по соответствующему коду (51, 51a). Операции неторгового характера международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств государств отражаются в Отчете по соответствующему им коду (499a, 499b, 499c, 499d, 499e, 499f). Финансовые услуги, потребляемые (приобретаемые) международными организациями, посольствами, консульствами, военными и иными представительствами государств, а также оказываемые международными организациями, отражаются в Отчете по коду 811.
Расчеты с Международной ассоциацией воздушного транспорта (IATA) и Европейской организацией по контролю за воздушным пространством (Eurocontrol) при использовании их в качестве расчетно-клиринговых центров при расчетах за международные пассажирские перевозки, грузовые перевозки и вспомогательные и дополнительные услуги воздушного транспорта следует отражать с кодом услуги 731, 732 или 746 соответственно.
По коду 91 также отражаются услуги, предоставляемые (оказываемые) органами государственной власти, как российскими, так и иностранными.
Потребляемые (приобретаемые) органами государственной власти (резидентами или нерезидентами) услуги, перечисленные в пункте 4.1 настоящего Порядка, должны быть отражены в Отчете по соответствующему коду (51, 861, 871 и так далее).
4.46. Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги (код 91123) включают услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, в том числе услуги по электро-, водо-, газо- и теплоснабжению и прочие жилищно-коммунальные услуги.
4.47. В услуги в сфере образования (код 92) включаются услуги, оказываемые российскими преподавателями за рубежом или иностранными преподавателями в Российской Федерации, включая услуги, предоставляемые заочно.
По данному коду также отражаются услуги по организации и проведению курсов повышения квалификации, курсов иностранных языков, компьютерных курсов и так далее, а также платежи за участие в них.
4.48. В услуги в сфере медицинского обслуживания (код 93) включаются услуги, оказываемые медицинскими работниками за рубежом или иностранными медицинскими работниками в Российской Федерации, включая услуги, предоставляемые заочно.
4.49. В услуги, связанные с получением образования (код 92a), включаются услуги по обучению резидентов - физических лиц (российских школьников, студентов, аспирантов и так далее) за рубежом, а также услуги по обучению нерезидентов - физических лиц (иностранных школьников, студентов, аспирантов и так далее) в Российской Федерации, в том числе на курсах повышения квалификации, курсах иностранных языков, компьютерных курсах и других обучающих курсах, исключая услуги, относящиеся к коду 92.
4.50. В медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение (код 93a), включаются услуги, предоставленные иностранным гражданам российскими медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и тому подобное, а также услуги, предоставленные гражданам Российской Федерации иностранными медицинскими учреждениями, в том числе Санаториями, профилакториями и другими, исключая услуги, относящиеся к коду 93.
4.51. В аудиовизуальные и связанные с ними услуги (код 961) включаются создание художественных фильмов, радио- и телевизионных программ, запись музыкальных произведений, театральных постановок, концертов и других зрелищных мероприятий, а также плата за доступ к кабельному и спутниковому телевидению, аренду аудиовизуальных и связанных с ними продуктов.
По коду 961 отражается также выплата вознаграждения актерам, режиссерам, постановщикам и другим, покупка (продажа) авторских рукописей, оригиналов звукозаписей, фильмов и тому подобного, а также готовая и заказная аудиовизуальная продукция, поставляемая в электронном виде.
По коду 961 отражается также заказная аудиовизуальная продукция, поставляемая на материальном носителе.
По коду 961 также отражаются платежи за право демонстрации радио- и телевизионных программ, фильмов, музыки и тому подобного без возможности их дальнейшего воспроизведения и распространения.
Платежи за право воспроизведения и распространения отражаются по коду 892.
Готовые аудиовизуальные записи, программы, передачи, рукописи, поставляемые на материальном носителе, ввозимые на территорию Российской Федерации (вывозимые с территории Российской Федерации), в Отчете не отражаются (пункт 1.8 настоящего Порядка).
Готовые аудиовизуальные записи, программы, передачи, рукописи, поставляемые на материальном носителе без пересечения границы Российской Федерации, отражаются в разделе 2 Отчета.
4.52. В услуги информационных агентств и прочие услуги по предоставлению информации (код 962) включаются снабжение средств массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и тематическими статьями, передача данных и информационное обеспечение пользователей на основе баз данных и информационных вычислительных сетей (ИВС), включая специализированные информационные агентства и другие организации (например, Томсон Рейтер (Thomson Reuters), РИА "Новости", ООО "НПП Гарант-сервис", ЗАО "КонсультантПлюс"), а также оплата коммерческих веб-сайтов в сети "Интернет". По данному виду услуг также отражается индивидуальная подписка на книги и периодические издания.
4.53. В услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий (коды 963, 964) включаются услуги библиотек, архивов, музеев и других культурно-просветительских учреждений, услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, а также платежи за участие в них, услуги по организации любых видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги по организации зрелищных мероприятий, услуги спортивных судей, выплаты вознаграждения спортсменам, тренерам за участие в спортивных соревнованиях и тому подобное.
К данному коду также относятся ежегодные и другие регулярные и единовременные членские взносы в культурные центры и другие учреждения культуры, спортивные организации, объединения, ассоциации, за исключением международных и благотворительных организаций, объединений, фондов, ассоциаций.
4.54. Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97), включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из перечисленных групп (услуги по подбору персонала, найму рабочей силы, трудоустройству, услуги частных сыскных и охранных агентств, клининговые услуги, услуги по упаковке, услуги по устному и письменному переводу, услуги по дизайну интерьеров и прочие услуги по специализированному дизайну, секретарские, редакторские услуги, услуги фотоателье, риэлторские услуги и другое).
К данному виду услуг не относятся операции, связанные с услугами по инспектированию внешнеторговых грузов, отражаемые по кодам 743 - 746, 749 и 700b, услугами декларирования и таможенного оформления (отражаемыми по кодам 862, 863); услугами по организационному сопровождению проектов, содействию участию в тендерах, услугами по присвоению рейтинга (относящимися к кодам 865, 866); услугами по выполнению функций технического заказчика (относящимися к коду 867); услугами по оплате трансфертных контрактов спортсменов (отражаемыми по коду 892a).
4.55. По коду 499a "Членские взносы в международные и благотворительные организации" отражаются ежегодные и другие регулярные и единовременные взносы в международные и благотворительные организации, объединения, фонды, ассоциации, в том числе выплачиваемые государственными органами.
4.56. По коду 499b "Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин и налогов, взимаемых таможенными органами)" отражается уплата установленных законодательствами Российской Федерации и иностранных государств налогов и пошлин (исключая таможенные пошлины, а также взимаемые таможенными органами налоги).
В случае если в платежи за товары, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности включен налог на добавленную стоимость, в Отчете эти товары, работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога.
Налог на землю в Отчете не отражается.
Оплата различных сборов, предусмотренных законодательством иностранных государств, а также законодательством Российской Федерации, для целей Отчета рассматривается как оплата соответствующего вида услуги. Например, различные виды сборов, взимаемых с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете как вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта (код 745), сборы за парковку автотранспорта - как вспомогательные и дополнительные услуги автотранспорта (код 744), таможенные сборы, сборы за регистрацию граждан и юридических лиц, выдачу паспортов, использование государственной символики, консульские сборы и тому подобное - как государственные услуги (код 91) и так далее.
4.57. По коду 499c "Гранты и прочие безвозмездные перечисления" отражаются денежные средства, передаваемые безвозмездно и безвозвратно гражданами и юридическими лицами, в том числе нерезидентами (физическими и юридическими лицами), международными учреждениями, а также международными некоммерческими и благотворительными организациями (фондами), перечисления денежных средств, переходящих в порядке наследования и дарения, пожертвования и так далее. По данному виду операций также отражаются пенсии (за исключением операций, отнесенных к коду 81211a, 81211b), алименты, стипендии, выигрыши в лотереях и других азартных играх.
4.58. Штрафы, премии, выплаты, связанные с возмещением ущерба, не предусмотренные условиями товарных контрактов, договоров на оказание услуг, договоров по операциям с ценными бумагами, договоров займа (кредитных договоров) и иных договоров, в том числе осуществляемые по решению судебных органов, отражаются по коду 499d. По данному коду отражаются также выплаты неустоек и возмещение убытков за неисполнение обязательств по договору.
Премии или штрафы, выплата которых предусмотрена условиями договоров на оказание услуг, выполнение работ, о передаче информации, результатов интеллектуальной деятельности, премии или штрафы по операциям неторгового характера отражаются по коду соответствующего вида работы, услуги, передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или операции неторгового характера. Таким образом, в полную стоимость работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера включаются все обусловленные условиями договора выплаты, как увеличивающие, так и уменьшающие первоначальную стоимость. Выплаты неустоек, отдельно осуществляемые исполнителем за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, должны отражаться в соответствии с пунктом 3.16 настоящего Порядка.
Премии или штрафы, выплата которых предусмотрена условиями договоров по операциям с ценными бумагами, договоров займа (кредитных договоров) и других финансовых инструментов, в Отчете не отражаются.
Премии или штрафы, выплата которых предусмотрена условиями товарных контрактов, отражаются по коду 499f.
4.59. В таможенные пошлины, налоги взимаемые таможенными органами (код 499e), включаются таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации и иностранных государств.
4.60. По коду 499f отражаются премии, штрафы, выплаты, связанные с возмещением ущерба, по товарным контрактам.
По данному коду отражаются премии или штрафы, выплата которых предусмотрена условиями товарных контрактов, а также платежи за товары на основании решения суда.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА И ЕГО КЛИЕНТОВ-РЕЗИДЕНТОВ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ, И В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ (ДОЛИ) НЕРЕЗИДЕНТОВ
по состоянию на "__" ________ г.
Квартальная
Номер строки | Идентификационный код ценной бумаги | Код типа ценной бумаги | Код срока погашения | Наименование эмитента | Код страны эмитента | Код сектора экономики эмитента | Наличие отношений прямого инвестирования | Код клиента | Код региона клиента - физического лица | Количество ценных бумаг, штук | Код валюты ценной бумаги | Цена одной ценной бумаги, в единицах валюты | Общая стоимость пакета ценных бумаг, в единицах валюты | Код использованного метода оценки рыночной стоимости ценных бумаг | Код места хранения ценных бумаг | Особые пометки | ||
номинальная | рыночная | номинальная (гр. 13 x гр. 11) | рыночная (гр. 14 x гр. 11) | |||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
Раздел 1. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности | ||||||||||||||||||
1.1 | X | X | ||||||||||||||||
1.2 | X | X | ||||||||||||||||
... | X | X | ||||||||||||||||
Раздел 2. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций) | ||||||||||||||||||
2.1 | X | |||||||||||||||||
2.2 | X | |||||||||||||||||
... | X |
Отчет направляется в составе: ____ строк раздела 1 и _____ строк раздела 2.
<1> Расшифровка фамилии и инициалов.
<2> Телефонный номер с кодом города, добавочный номер (при наличии).
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов"
Глава 1. Общие положения
1.1. Уполномоченные банки представляют отчетность по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов" (далее - Отчет) в электронном виде в Банк России не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 9-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, не включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.
Раздел 2 Отчета уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, не представляется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.2. В случае если значение числового показателя равно нулю, в Отчете по этому показателю проставляется значение "0" (ноль). В случае если явление, которое отражает символьный показатель, отсутствует, в Отчете проставляется "-" (прочерк).
В случае если у уполномоченного банка отсутствуют данные, подлежащие отражению в Отчете, уполномоченный банк формирует Отчет с пустыми строками и делает запись: "Отчет направляется в составе: 0 строк раздела 1 и 0 строк раздела 2". При наличии данных указывается количество заполненных строк по каждому из разделов.
1.3. В случае если после отправки Отчета уполномоченным банком были обнаружены ошибки, исправленный Отчет необходимо повторно направить в Банк России.
1.4. Отчет состоит из 2 разделов.
В разделе 1 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности.
В разделе 2 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, кроме кредитных организаций, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка, находящиеся у него на хранении, учете и в доверительном управлении.
1.5. Понятия "резидент", "нерезидент" и "уполномоченный банк" используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
1.6. Понятие "производный финансовый инструмент" используется для составления Отчета в соответствии с частью двадцать девятой статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; N 52, ст. 7920; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088) (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ).
1.7. Понятие "номинальный держатель ценных бумаг" используется для составления Отчета в значении, определенном Федеральным законом N 39-ФЗ.
1.8. Понятия "учредитель управления", "доверительный управляющий" используются для составления Отчета в соответствии со статьями 1014 и 1015 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410).
1.9. В Отчете отражаются следующие ценные бумаги, выпущенные нерезидентами:
принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности;
переданные уполномоченным банком по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, совершенным в собственных интересах уполномоченного банка (например, сделки репо);
принадлежащие на праве собственности или ином вещном праве клиентам-резидентам уполномоченного банка, осуществляющего деятельность по управлению ценными бумагами и (или) депозитарную деятельность, а именно:
ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении у отчитывающегося уполномоченного банка;
ценные бумаги, находящиеся на депозитарном обслуживании у отчитывающегося уполномоченного банка.
1.10. В Отчете не отражаются следующие ценные бумаги, выпущенные нерезидентами:
принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;
принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;
принадлежащие Центральному банку Российской Федерации, являющемуся клиентом (депонентом) уполномоченного банка;
принадлежащие государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ), являющейся клиентом (депонентом) уполномоченного банка; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
полученные уполномоченным банком по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг, совершенным в собственных интересах уполномоченного банка;
депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-резидентов;
закладные, не учитываемые на балансовых счетах бухгалтерского баланса кредитной организации.
1.11. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете аналогично отражению информации по ценным бумагам.
1.12. В зависимости от статуса уполномоченного банка (учредитель управления или доверительный управляющий) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:
в разделе 1 Отчета - в случае если уполномоченный банк является их собственником и выступает в качестве учредителя доверительного управления ценными бумагами;
в разделе 2 Отчета - в случае если уполномоченный банк выступает в качестве доверительного управляющего ценными бумагами, принадлежащими резидентам - учредителям управления (кроме кредитных организаций).
1.13. В зависимости от статуса уполномоченного банка (собственник или номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:
в разделе 1 Отчета - в случае если уполномоченный банк, являясь собственником указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание;
в разделе 2 Отчета - в случае если уполномоченный банк зарегистрирован в реестре в качестве номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих резидентам (кроме кредитных организаций).
1.14. В Отчете не отражаются производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие конкретные инструменты, показатели или товары и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками (например, опционы, фьючерсы, свопы).
В случае если имеется ценная бумага и одновременно производный финансовый инструмент, для которого данная ценная бумага является базисным активом, в Отчете отражается только стоимость указанной ценной бумаги без учета стоимости производного финансового инструмента. Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие неотделимый производный финансовый инструмент. Для целей Отчета указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости неотделимого производного финансового инструмента, даже если стоимость таких ценных бумаг будет отличаться от аналогичных ценных бумаг именно из-за стоимости такого производного финансового инструмента.
1.15. В случае если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена), в Отчете отражаются номинальная и рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на дату составления Отчета.
1.16. В Отчет включаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, которые являются дочерними организациями организаций-резидентов.
1.17. Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности, подлежат отражению в Отчете независимо от места их хранения и (или) учета: в собственном хранилище банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов. В случае если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента находятся на хранении и (или) учете в различных местах, в Отчете указанные ценные бумаги отражаются отдельно по каждому месту хранения и (или) учета.
1.18. В целях составления Отчета приоритетным методом стоимостной оценки для котируемых ценных бумаг, котировки по которым регулярно определяются и информация о них является доступной на фондовой бирже, в том числе через информационно-аналитические системы или иные информационные источники, а также цены на которые отражают действительные и рыночные операции, проводимые в ходе обычной деятельности и совершаемые независимыми участниками рынка, является определение справедливой (рыночной) стоимости с использованием рыночных котировок.
Долговые ценные бумаги оцениваются по рыночной стоимости с учетом накопленного по ним купонного дохода. Для целей Отчета рыночная стоимость ценных бумаг, переданных по операциям на возвратной основе без прекращения их признания, определяется аналогичным образом.
1.19. В целях составления Отчета для определения рыночной стоимости некотируемых ценных бумаг используются следующие методы.
1.20. Методы для оценки рыночной стоимости некотируемых ценных бумаг и инструментов, обеспечивающих участие в капитале (по убыванию приоритета):
по балансовой стоимости собственных средств эмитента, которая представляет собой сумму оплаченного уставного капитала (исключая любые выпущенные акции, принадлежащие самому эмитенту, и включая счета эмиссионного дохода), всех видов резервов (фондов), относимых в бухгалтерском балансе эмитента на собственный капитал, и прочих компонентов капитала и накопленной нераспределенной прибыли (значение которой может быть отрицательным);
по доле пакета в стоимости чистых активов эмитента, которая равна стоимости активов (включая нематериальные активы), за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств используется в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах). При этом стоимость чистых активов включает суммы обязательств и активов, относящихся к материнской компании и другим связанным сторонам. Данный метод применяется для оценки инвестиций в дочерние общества;
метод долевого участия. Инвестиции первоначально учитываются по цене приобретения, затем их балансовая стоимость увеличивается или уменьшается на долю инвестора в прибылях и убытках объекта инвестиций после даты приобретения. Полученные от объекта инвестиций дивиденды или распределенная прибыль уменьшают балансовую стоимость инвестиций. Корректировки балансовой стоимости могут быть также необходимы для отражения изменений доли участия инвестора в капитале объекта инвестиций, возникающих в результате переоценки основных средств и инвестиций, курсовых разниц при пересчете отчетности, составляемой в иностранной валюте, корректировок, учитывающих разницы, образующиеся при реорганизации юридических лиц.
Оценочная стоимость ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, рассчитанная по методу чистых активов, по балансовой стоимости собственных средств эмитента или методу долевого участия, может быть отрицательной величиной.
1.21. Методы для оценки стоимости долговых ценных бумаг:
для расчета рыночной стоимости некотируемых на биржевом рынке ценных бумаг (P) используется расчетная текущая стоимость ценной бумаги. Расчет осуществляется по формуле:
где:
n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;
i - порядковый номер соответствующего платежа, варьируется от 1 до n;
- размер (одного) платежа;
- количество дней начиная с отчетной даты и до погашения;
r - эффективная доходность к погашению, рассчитываемая по состоянию на момент приобретения данного инструмента;
при наличии в составе долговой ценной бумаги неотделимого встроенного производного инструмента (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию) стоимость некотируемых на биржевом рынке ценных бумаг, определенная с использованием расчетной текущей стоимости ценной бумаги, должна корректироваться с учетом изменения стоимости данного встроенного производного инструмента;
рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг оценивается по номиналу.
1.22. В случае если уполномоченным банком не может быть использован ни один из перечисленных методов, используется один из следующих методов:
по цене последней сделки при условии, что со дня ее осуществления и до отчетной даты прошло менее 1 года и не произошло существенных изменений экономического состояния эмитента. При этом в стоимость ценных бумаг включаются существенные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, и накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении;
по стоимости, установленной органами управления эмитента;
по стоимости аналогичных ценных бумаг (имеющих схожие параметры, такие как сроки погашения, купонные платежи, уровни риска).
Глава 2. Составление раздела 1 Отчета
2.1. В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве собственника.
В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на дату составления Отчета в пути, на проверке, под арестом, на переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные, заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги).
Данные о ценных бумагах, отражаемые в разделе 1 Отчета, должны соответствовать агрегированным данным, представляемым в строках А8 - А13 и А15.3 в графе 5 раздела 1 отчетности по форме 0409401 на соответствующую дату. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Данные могут принимать отрицательные значения только в графах 14 и 16 для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале.
2.2. В графе 1 указывается номер строки, состоящий из двух частей, разделенных точкой. Первая часть соответствует номеру раздела Отчета, а вторая - порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле в конце Отчета.
2.3. В графе 2 для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). При отсутствии кода ISIN указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.
Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их учета.
2.4. В графе 3 указывается один из следующих кодов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BON 6 - облигации банков-нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BON 7 - облигации прочих нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS5 - акции банков-нерезидентов (обыкновенные); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS6 - акции прочих нерезидентов (обыкновенные); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS7 - паи (акции) инвестиционных фондов - нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SN 3 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SN 4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BIL5 - векселя иностранного государства; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BIL6 - векселя банков-нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BIL7 - векселя прочих нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DOL2 - доли в уставном капитале нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
OTHER - прочие иностранные финансовые инструменты. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Финансовые инструменты, обеспечивающие участие в капитале и выпущенные компанией СВИФТ, следует относить к долям в уставном капитале нерезидентов (DOL2). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.5. В графе 4 указывается один из следующих кодов:
символ "-" (прочерк) - для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале;
SHT - для краткосрочных долговых ценных бумаг, имеющих первоначальный срок погашения до одного года включительно, определяемый от даты размещения актива.
LNT - для долгосрочных долговых ценных бумаг, имеющих первоначальный срок погашения свыше одного года, определяемый от даты размещения актива.
Долговые ценные бумаги со сроком погашения "до востребования" отражаются как краткосрочные. Долговые ценные бумаги с неопределенным сроком погашения отражаются как долгосрочные ценные бумаги.
2.6. В графе 5 указывается наименование нерезидента-эмитента на английском языке (в случае отсутствия - наименование на русском языке или наименование в латинской транслитерации).
По депозитарным распискам указывается наименование нерезидента-эмитента ценных бумаг, являющихся базисным активом для депозитарных расписок, а не наименование банка (депозитария), выпустившего депозитарные расписки.
2.7. В графе 6 указывается цифровой код страны, резидентом которой является эмитент, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). В случае если эмитентом является международная организация, в графе указывается код 998. Ценные бумаги, выпущенные международными организациями, не следует относить к странам, где расположены эти организации. В случае если эмитентом является иностранное юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739), в графе указывается код 996. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Для паев инвестиционных фондов в графе 6 указывается код страны места нахождения нерезидента, выпустившего паи. Для депозитарных расписок проставляется код страны эмитента ценной бумаги, являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не страны банка (депозитария), выпустившего соответствующую расписку.
Страновую принадлежность организации-нерезидента, предоставляющей международные финансовые услуги, следует определять на основании места нахождения ее штаб-квартиры. Например, компания СВИФТ является резидентом Бельгии.
Не следует:
определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги;
указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии);
указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной эмитента).
2.8. В графе 7 проставляется один из следующих кодов, соответствующих принадлежности нерезидента, указанного в графе 5, к одному из секторов (подсекторов) экономики:
100 - иностранные банки, кроме центральных (национальных) банков;
200 - центральные (национальные) банки, в том числе Европейский центральный банк (European Central Bank);
400 - международные организации, в том числе Банк международных расчетов (Bank for International Settlements);
511 - иностранные страховые организации и пенсионные фонды;
512 - инвестиционные фонды - нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка;
513 - прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг, в том числе организации, выпускающие долговые ценные бумаги на иностранных финансовых рынках в интересах какого-либо резидента;
520 - органы государственного управления (правительство, местные органы самоуправления, фонды социального страхования и другие);
530 - нефинансовые организации;
540 - физические лица;
550 - сектор не определен.
Для депозитарных расписок указывается код сектора (подсектора) экономики эмитента ценной бумаги, являющейся базисным активом для депозитарной расписки.
2.9. В графе 8 указывается "ДА" в случае, если между отчитывающимся уполномоченным банком и нерезидентом - эмитентом ценных бумаг существуют отношения в рамках прямых инвестиций (далее - ОРПИ). В случае если между отчитывающимся уполномоченным банком и нерезидентом - эмитентом ценных бумаг отсутствуют ОРПИ, в графе 8 указывается "НЕТ".
В Отчете отражаются следующие типы ОРПИ:
отношения между отчитывающимся банком и прямым инвестором-нерезидентом, участие которого в уставном капитале отчитывающегося банка обеспечивает ему напрямую не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал;
отношения между отчитывающимся банком и юридическим лицом - нерезидентом, участие в уставном капитале которого обеспечивает отчитывающемуся банку напрямую не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал;
отношения между отчитывающимся банком и предприятием-нерезидентом (юридическим лицом - нерезидентом либо филиалом юридического лица - нерезидента), являющимися связанными сторонами в ОРПИ.
К связанным сторонам относятся отчитывающийся банк и юридическое лицо - нерезидент либо филиал юридического лица - нерезидента при одновременном выполнении следующих условий:
являются членами одной группы (являются филиалами либо дочерними организациями, находящимися под непосредственным контролем одной и той же организации-резидента или организации-нерезидента);
не участвуют в уставном капитале друг друга либо такое участие обеспечивает им менее 10 процентов голосов в уставном капитале друг друга.
2.10. Для раздела 1 графы 9 и 10 не заполняются.
2.11. В графе 11 указывается количество ценных бумаг в штуках. Количество дробных ценных бумаг указывается с точностью до шестого знака после запятой. Доли в уставном капитале, выраженные в процентах, отражаются в данной графе в виде десятичной дроби. Например, если доля уполномоченного банка в уставном капитале нерезидента составляет 45 процентов, то в графе 11 раздела 1 указывается "0,45". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.12. В графе 12 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). При отсутствии номинала указывается валюта, определенная условиями эмиссии. В случае если валюта ценной бумаги не определена условиями эмиссии, указывается код валюты, в которой будут производиться выплаты владельцам ценных бумаг в соответствии с решением о выпуске. Например, для российских депозитарных расписок выплаты владельцам ценных бумаг осуществляются в валюте Российской Федерации, если иное не установлено решением о выпуске. В случае отсутствия и этой информации указывается код валюты страны - эмитента ценных бумаг.
Для долей в уставном капитале указывается валюта, в которой выражен уставный капитал. Для паев инвестиционных фондов указывается код валюты выпуска. Для депозитарных расписок указывается код валюты, в которой номинированы ценные бумаги, являющиеся базисным активом для расписок. В случае отсутствия такой информации указывается код валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг, являющихся базисным активом для депозитарных расписок.
2.13. В графе 13 указывается номинальная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 12, с шестью знаками после запятой. Для ценных бумаг, у которых согласно проспекту ценных бумаг отсутствует номинальная стоимость, а также для финансовых инструментов с кодами SHS7, DR2, DOL2, OTHER проставляется "0" (ноль). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.14. В графе 14 указывается рыночная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 12, с шестью знаками после запятой. Для долей в уставном капитале (код DOL2) проставляется "0" (ноль). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.15. В графе 15 указывается номинальная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанных в графе 12, с шестью знаками после запятой. Номинальная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение номинальной цены одной ценной бумаги (графа 13) и количества ценных бумаг (графа 11). Для долей в уставном капитале отражается номинальная стоимость доли участия в уставном капитале, указанной в графе 11. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.16. В графе 16 указывается рыночная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанных в графе 12, с шестью знаками после запятой. Рыночная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение рыночной цены одной ценной бумаги (графа 14) и количества ценных бумаг (графа 11). Для долей в уставном капитале отражается рыночная стоимость доли участия в уставном капитале, указанной в графе 11. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.17. В графе 17 указывается один из следующих кодов:
РЦ - на основе рыночных котировок;
СС - по балансовой стоимости собственных средств эмитента;
СА - по доле пакета в стоимости чистых активов эмитента;
ДУ - на основе метода долевого участия;
СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента;
ПЦ - по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при условии, что со дня ее осуществления и до отчетной даты прошло менее 1 года и не произошло существенных изменений экономического состояния эмитента);
ТС - по расчетной текущей стоимости;
АС - по стоимости ценных бумаг, имеющих идентичные характеристики;
ПБ - номинальная стоимость просроченных долговых ценных бумаг.
2.18. В графе 18 указывается одно из следующих значений:
регистрационный номер кредитной организации, в депозитарии которой осуществляется хранение (учет) ценных бумаг, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
код 964 - для ВЭБ.РФ; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
идентификационный номер налогоплательщика иного депозитария-резидента, осуществляющего хранение (учет) ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
код 9999 - при хранении (учете) ценных бумаг у нерезидентов, в том числе для долей в уставном капитале нерезидентов, которые учитываются или хранятся в документарном виде у нерезидентов;
код 8888 - для ценных бумаг, переданных уполномоченным банком по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, совершенным в собственных интересах уполномоченного банка;
код 0 - в иных случаях, в том числе для документарных ценных бумаг, находящихся на хранении в отчитывающемся уполномоченном банке, например, векселей.
2.19. В графе 19 указывается один из кодов, характеризующих состояние ценных бумаг, принадлежащих уполномоченному банку:
ЗБ - ценные бумаги, переданные по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг;
ДУ - ценные бумаги, переданные в доверительное управление;
НД - ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через номинального держателя;
ОБ - ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении;
ПН - просроченные долговые ценные бумаги, в том числе просроченные неопротестованные векселя;
ПО - просроченные опротестованные векселя и другие долговые ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять обязательства при наступлении сроков платежа;
ПС - прочие ценные бумаги, принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности.
Глава 3. Составление раздела 2 Отчета
3.1. В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, принадлежащие резидентам (кроме кредитных организаций), являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка, и находящиеся у него на хранении, учете и в доверительном управлении.
Для ценных бумаг, учитываемых на счете депо номинального держателя, открытом отчитывающемуся уполномоченному банку, местом их хранения (учета) является депозитарий, открывший указанный счет.
3.2. Графы 1 - 7, 11 - 18 заполняются аналогично их заполнению в разделе 1.
3.3. Графа 8 для раздела 2 не заполняется.
3.4. В графе 9 указывается следующая информация о клиентах (депонентах) уполномоченного банка: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для юридических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для управляющих компаний паевого инвестиционного фонда при отражении инвестиций, осуществленных за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, - первые четыре цифры регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для физических лиц - код "ФЛ". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.5. В графе 10 для клиента (депонента), являющегося физическим лицом, указывается код места жительства (регистрации) или места пребывания физического лица, соответствующий первым двум разрядам кода ОКАТО. При отсутствии у физического лица места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации указываются первые два разряда кода ОКАТО, присвоенного отчитывающемуся уполномоченному банку. В случае если физическое лицо, у которого отсутствует место жительства (место пребывания) на территории Российской Федерации, обслуживается в филиале или внутреннем структурном подразделении отчитывающегося уполномоченного банка, указываются первые два разряда кода ОКАТО, соответствующие месту нахождения указанного филиала или внутреннего структурного подразделения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если местом регистрации (жительства, пребывания) физического лица (местом регистрации отчитывающегося уполномоченного банка, местом нахождения филиала или внутреннего структурного подразделения) является автономный округ (кроме Чукотского автономного округа), проставляется один из следующих кодов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
11100 - для Ненецкого автономного округа; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
71100 - для Ханты-Мансийского автономного округа - Югры; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
71140 - для Ямало-Ненецкого автономного округа.
Для клиентов (депонентов), являющихся юридическими лицами, графа не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.6. В графе 19 указывается код основания, по которому ценные бумаги отражаются в разделе 2 Отчета:
ДО - депозитарное обслуживание;
ДУ - доверительное управление.
В случае если ценные бумаги отражаются в разделе 2 Отчета по нескольким основаниям, такие основания указываются через разделяющий символ "/" (например, "ДО/ДУ").
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ДОЛЯМИ, НЕДВИЖИМЫМ ИМУЩЕСТВОМ, ПАЯМИ И ВКЛАДАМИ В ИМУЩЕСТВО, СОВЕРШЕННЫХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, А ТАКЖЕ ОБ ОПЕРАЦИЯХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ С ИНОСТРАННЫМИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, НЕДВИЖИМЫМ ИМУЩЕСТВОМ ЗА РУБЕЖОМ, ДОЛЯМИ, ПАЯМИ И ВКЛАДАМИ В ИМУЩЕСТВО ИНОСТРАННЫХ КОМПАНИЙ
за _______________ (месяц) ____ г.
Месячная
Раздел 1. Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами
Раздел 2. Сведения об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний
<1> Расшифровка фамилии и инициалов.
<2> Телефонный номер с кодом города, добавочный номер (при наличии).
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний"
Глава 1. Общие положения
1.1. Информация, собираемая в рамках отчетности по форме 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний" (далее - Отчет), представляется кредитными организациями (далее - Банк). Источником информации для составления Отчета являются расчетные и прочие документы по операциям отчитывающегося Банка и его клиентов. При заполнении отдельных показателей Отчета необходимо использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении Банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.
Понятия "резиденты", "нерезиденты" используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, Межгосударственный банк, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
1.3. Отчет состоит из двух разделов. В разделе 1 отражаются операции между резидентами и нерезидентами с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество (далее - финансовые инструменты). В разделе 2 отражаются операции между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний (далее - иностранные финансовые инструменты).
1.4. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете аналогично отражению информации по ценным бумагам.
Глава 2. Представление Отчета
2.1. Банк представляет Отчет в электронном виде в Банк России на месячной основе не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося Банка, включая филиалы, находящиеся на территории иностранных государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.
2.2. Внесение изменений в Отчеты за предыдущие периоды осуществляется следующим образом.
В случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных Банком в Отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних 12 месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа", "сумма платежа по операции" (графы 10 - 12), а сумму возврата указать со знаком "минус". В случае если операция возврата связана исключительно с движением денежных средств по счету, а количество ценных бумаг или размер доли остались неизменными, в графе 7 и (или) 8 указывается "0" (ноль). Такие операции отражаются в Отчете того Банка, который (клиенты которого) осуществлял (осуществляли) первоначальные расчеты. В случае если возврат денежных средств по сделке осуществлялся через Банк, не проводивший первоначальные расчеты, такой перевод отражается в Отчете как обычная операция, но в графе 23 дается соответствующее пояснение. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.3. В случае если денежные средства, поступившие в пользу клиентов Банка, из-за отсутствия подтверждающих документов не были определены как подлежащие включению в Отчет, такие операции отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены соответствующие документы (в пределах последних 12 месяцев).
Осуществленные клиентами Банка в предыдущие отчетные периоды операции с финансовыми инструментами, связанные с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749, 7 декабря 2017 года N 49152, 17 сентября 2018 года N 52167 (далее - Инструкция Банка России N 181-И), отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены подтверждающие документы (в пределах последних 12 месяцев).
2.4. В случае выявления фактов представления недостоверных данных (в пределах последних 12 месяцев) исправление производится Банком посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей.
Глава 3. Составление Отчета
3.1. Раздел 1 Отчета составляется следующим образом.
3.1.1. В раздел 1 Отчета включаются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
собственные операции Банка (кроме операций на возвратной основе), выступающего в качестве: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке с финансовыми инструментами, в том числе выпущенными отчитывающимся Банком, является нерезидент. В частности, нерезидентом может являться брокер-нерезидент, агент-нерезидент, поверенный-нерезидент, доверительный управляющий - нерезидент, центральный контрагент - нерезидент (далее - финансовый посредник - нерезидент), который действует в собственных интересах, в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе если расчеты производятся через счета в ином Банке. Сделки Банка с нерезидентом, осуществленные с привлечением брокера-резидента, агента-резидента, поверенного-резидента, доверительного управляющего - резидента, центрального контрагента - резидента (далее - финансовый посредник - резидент), не являющегося его клиентом, не включаются в Отчет; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
конечного выгодоприобретателя, если расчеты по сделке производятся с финансовым посредником - нерезидентом, с которым у Банка заключено соглашение на обслуживание; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
конечного выгодоприобретателя - владельца иностранных ценных бумаг (паев, долей), получающего суммы погашения основного долга, а также доходы по иностранным ценным бумагам (паям, долям), в том числе поступившие от других резидентов, выступающих в качестве платежных агентов или номинальных держателей. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент-нерезидент, а получателем указывается Банк; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
эмитента по погашению основного долга и выплате доходов по выпущенным им ценным бумагам (паям, долям) в том случае, если выплаты производятся непосредственно на счета нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
платежного агента или номинального держателя, перечисляющего суммы погашения основного долга и доходов по российским ценным бумагам (паям, долям), выпущенным в том числе иными Банками, в том случае, если выплаты производятся непосредственно на счета нерезидентов. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
финансового посредника - резидента, если между Банком и его клиентом-резидентом (в том числе иным Банком) и нерезидентом заключен, например, договор брокерского обслуживания, агентского обслуживания, доверительного управления или договор об оказании клиринговых услуг в случае, когда один из контрагентов (выгодоприобретателей) по сделке является резидентом, а другой - нерезидентом (кроме получения доходов и погашения основного долга по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю - владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в интересах которых выступает Банк; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) Банка, выступающих в качестве: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке является нерезидент. В частности, нерезидентом может являться финансовый посредник - нерезидент, который действует в собственных интересах, в интересах своих клиентов-нерезидентов. Сделки клиентов-резидентов с нерезидентами, осуществленные с привлечением финансовых посредников - резидентов, не являющихся клиентами Банка, не включаются в Отчет; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
конечного выгодоприобретателя, если расчеты по сделке производятся с финансовым посредником - нерезидентом, с которым у клиента-резидента Банка заключено соглашение на обслуживание; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке является нерезидент, при этом платеж в пользу нерезидента (поступление средств от нерезидента) осуществляется со счета Банка, открытого в другом Банке. Сделки клиентов-резидентов с нерезидентами, осуществленные с привлечением финансовых посредников - резидентов, не являющихся клиентами Банка, не включаются в Отчет; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
конечного выгодоприобретателя - владельца иностранных ценных бумаг (паев, долей), получающего суммы погашения основного долга, а также доходы по ценным бумагам (паям, долям) нерезидентов, в том числе поступившие от других резидентов, выступающих в качестве платежных агентов или номинальных держателей. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент-нерезидент, а получателем указывается клиент Банка; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
эмитента по погашению основного долга и выплате доходов по выпущенным им ценным бумагам (паям, долям) в том случае, если выплаты производятся непосредственно на счета держателей (владельцев) - нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
платежного агента или номинального держателя, перечисляющего суммы погашения основного долга и доходов по ценным бумагам российских эмитентов непосредственно на счета держателей (владельцев) - нерезидентов. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
финансового посредника - резидента, совершающего сделки с нерезидентами как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов (включая кредитные организации) (кроме получения доходов по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю - владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-резидент; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
финансового посредника - резидента, совершающего сделки с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов, при этом один из контрагентов (выгодоприобретателей) является резидентом, а другой - нерезидентом (кроме получения доходов по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю - владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент. В Отчете также отражаются операции финансовых посредников - резидентов - клиентов Банка с их клиентами-нерезидентами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Операции между резидентом и нерезидентом (включая операции между физическими лицами), являющимися клиентами отчитывающегося Банка, в разделе 1 Отчета отражаются только с позиции резидента - участника операции. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В целях исключения дублирования информации Банками в Отчете не следует отражать следующие виды платежей: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
зачисление на счета отчитывающегося Банка средств от нерезидентов по операциям иных Банков и их клиентов-резидентов, за исключением случаев, когда между отчитывающимся Банком и иными Банками и их клиентами-резидентами заключен договор брокерского обслуживания, агентского обслуживания, доверительного управления или договор об оказании клиринговых услуг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
списание со счетов отчитывающегося Банка средств в пользу нерезидентов по операциям иных Банков и их клиентов-резидентов, за исключением случаев, когда Банк выступает платежным агентом или номинальным держателем, перечисляющим суммы погашения основного долга и доходов по ценным бумагам российских эмитентов непосредственно на счета держателей (владельцев) - нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
получение финансовыми посредниками - резидентами или номинальными держателями сумм погашения основного долга, а также доходов по ценным бумагам, выпущенным нерезидентами, в дальнейшем направляемым на счета резидентов в иные Банки. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.1.2. В разделе 1 Отчета отражаются следующие виды операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся Банком), а также долями, паями, вкладами в имущество:
выпуск, покупка и продажа финансовых инструментов на первичном и вторичном рынках, включая покупку (продажу) ценных бумаг в рамках поставочных срочных контрактов, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные как с движением денежных средств по счету, так и без движения денежных средств;
увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;
операции по приобретению (передаче) прав собственности на ценные бумаги, совершаемые на условиях срочности, возвратности и платности (например, операции займа ценных бумаг или сделки репо). В случае если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки меньше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование средствами, данная операция в Отчете отражается как сделка репо. В случае если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки больше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование ценными бумагами, данная операция в Отчете отражается как сделка займа ценных бумаг;
погашение долговых ценных бумаг, в том числе посредством выпуска новых ценных бумаг;
выкуп акций эмитентом;
внесение вкладов в имущество созданного или вновь создаваемого юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по договорам простого товарищества;
операции по покупке или продаже прав на недвижимое имущество, включая переводы по операциям в рамках договоров, связанных с инвестиционной деятельностью в строительстве;
переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);
выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества и договору об инвестиционной деятельности;
выплаты участникам при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации общества, кооператива, простого товарищества;
выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выплата дохода от доверительного управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд;
погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам;
поступления денежных средств от нерезидентов на счет финансового посредника - резидента (кроме кредитных организаций) для инвестирования в ценные бумаги (доли, паи), пополнения счета; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств со счета финансового посредника - резидента (кроме кредитных организаций) в пользу нерезидента; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
переводы денежных средств клиентами-резидентами в пользу обслуживающих их финансовых посредников - нерезидентов для инвестирования в ценные бумаги (доли, паи), пополнения счета; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
поступления денежных средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств от финансового посредника - нерезидента в пользу резидента; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
уступка права требования (операции по получению денежных средств первоначальным покупателем ценных бумаг (долей, паев) от третьего лица и передача этому лицу прав требования по получению ценных бумаг (долей, паев) с первоначального продавца, если один из контрагентов (правопреемник или первоначальный покупатель) являлся резидентом, а другой нерезидентом, а также операции, связанные с уступкой прав требований участниками-дольщиками по договору участия в долевом строительстве);
операции, связанные с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И.
В разделе 1 Отчета также отражаются премии и штрафы за досрочные или просроченные платежи, согласованные в рамках исходного контракта с ценными бумагами, долями, паями, вкладами в имущество.
3.1.3. Не подлежат отражению в разделе 1 Отчета:
операции, в которых оба контрагента (выгодоприобретателя) являются резидентами или нерезидентами;
производные финансовые инструменты;
затраты, связанные с приобретением и реализацией финансовых инструментов (расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за консультационные, информационные и регистрационные услуги, вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок), возмещаемые отдельными платежами;
операции физических лиц - резидентов по покупке или продаже прав на недвижимое имущество, по договорам участия в долевом строительстве, а также операции по размещению денежных средств, связанные с возникновением у физических лиц - резидентов права собственности на недвижимость;
переводы денежных средств по договорам аренды зданий и сооружений, в том числе по договорам лизинга (финансовой аренды) зданий и сооружений, платежи за аренду земли;
переводы (поступления) денежных средств на реализацию благотворительных программ, а также в виде грантов, предоставляемых на осуществление конкретных программ в области образования, искусства, культуры, охраны окружающей среды, проведение научных исследований;
переводы (поступления) денежных средств по договорам финансирования под уступку денежного требования;
штрафы и пени по операциям с ценными бумагами, долями, паями, вкладами в имущество, подлежащие взысканию или уплате по решению судов, иных уполномоченных органов;
собственные операции Банка с ценными бумагами на возвратной основе;
передача ценных бумаг между участниками операций с ценными бумагами на возвратной основе в случае изменения цены ценных бумаг, являющихся объектом таких операций (маржин колл бумагами).
3.1.4. Раздел 1 Отчета состоит из двух подразделов.
В подразделе 1 раздела 1 Отчета отражаются:
выпуск финансовых инструментов, покупка (продажа) финансовых инструментов на первичном и вторичном рынках, включая покупку (продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, внесение денежных средств в уставный капитал, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные как с движением денежных средств по счету, так и без движения денежных средств по счету;
увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;
операции на возвратной основе;
внесение вкладов в имущество, операции по договорам простого товарищества;
переводы по операциям с недвижимым имуществом, включая переводы по операциям в рамках договоров, связанных с инвестиционной деятельностью;
переводы между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти) по внесению целевых денежных вкладов в имущество (исключая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе вклады учредителей и целевые взносы вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенные для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда;
переводы денежных средств для инвестирования, пополнения счета, а также переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств;
уступка права требования по финансовым инструментам;
операции, связанные с исполнением обязательств по контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, сопровождаемые передачей прав собственности на финансовые инструменты, увеличением уставного капитала, осуществлением вклада в имущество, оказанием финансовой помощи (в том числе в результате зачета встречных требований, новаций, иных способов исполнения обязательств);
согласованные в рамках исходного контракта с финансовыми инструментами перечисления премий и штрафов за досрочные или просроченные платежи в рамках операций, отражаемых в подразделе 1 раздела 1 Отчета.
В подразделе 2 раздела 1 Отчета отражаются:
погашение долговых ценных бумаг, в том числе посредством выпуска новых ценных бумаг;
выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества;
выплаты участникам общества, кооператива, простого товарищества при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации (общества, кооператива, простого товарищества);
выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выплата дохода от доверительного управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд;
выкуп акций эмитентом, приобретение обществом долей, паев в своем уставном капитале;
операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам (долям, паям, вкладам), а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам;
операции, связанные с исполнением обязательств по контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, и сопровождаемые снижением (прекращением) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации, а также сопровождаемые уменьшением уставного капитала, осуществлением изъятий из имущества (в результате зачета встречных требований, иных способов исполнения обязательств);
согласованные в рамках исходного контракта с финансовыми инструментами перечисления премий и штрафов за досрочные или просроченные платежи в рамках операций, отражаемых в подразделе 2 раздела 1 Отчета.
3.1.5. В графе 2 для собственных операций Банка, отражаемых в подразделе 1 раздела 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на финансовый инструмент. Для сумм невыясненного назначения, которые в момент поступления не могли быть проведены по соответствующим счетам по принадлежности, указывается дата фактического зачисления средств на счет получателя.
Для всех остальных операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) Банка. В случае если расчеты осуществляются между клиентами Банка или клиентами одного финансового посредника - резидента, указывается дата списания (зачисления) средств со счета (на счет) клиента-резидента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Для операций клиентов Банка, связанных с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) или контракту (коды операций 23 и 24), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, совершенных в отчетном периоде, должна быть указана дата из графы 3 раздела III Ведомости банковского контроля по кредитному договору (код формы по ОКУД 0406006), приведенной в приложении 5 к Инструкции Банка России N 181-И, либо дата из графы 3 подраздела III.I раздела III Ведомости банковского контроля по контракту (код формы по ОКУД 0406008), приведенной в приложении 4 к Инструкции Банка России N 181-И (далее при совместном упоминании - Ведомость банковского контроля). Дополнительно в графе 23 указывается присвоенный Банком согласно требованиям Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер соответствующего кредитного договора (контракта).
Для операций, указанных в пункте 2.3 настоящего Порядка, указывается дата представления подтверждающих документов. Дополнительно в графе 23 указывается дата фактического поступления денежных средств, а для операций, отражаемых по кодам 23 и 24, указывается присвоенный Банком согласно требованиям Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер соответствующего кредитного договора (контракта), а также дата из графы 3 подраздела III.I раздела III Ведомости банковского контроля.
3.1.6. В графе 3 указывается код вида операции из Перечня кодов видов операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И.
Для операций, по которым присвоение кода вида операции на основании Инструкции Банка России N 181-И не предусмотрено, в графе 3 указывается код 99999.
В случае если при поступлении иностранной валюты в пользу резидента на момент представления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, когда требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России N 181-И), в графе 3 указывается код 00000.
В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в Банк документы, связанные с проведением операции, Банк указывает:
код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И - в случае наличия у уполномоченного банка документов и информации, связанных с проведением операции;
код 00012 - в иных случаях.
3.1.7. В графе 4 указывается один из следующих кодов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BON 1 - облигации федеральных органов исполнительной власти (включая облигации федерального займа Министерства финансов Российской Федерации) и облигации Банка России; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BON 2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов, кроме облигаций государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BON 4 - облигации прочих резидентов, включая облигации государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BON 6 - облигации банков-нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BON 7 - облигации прочих нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные). Используется для операций с обыкновенными акциями кредитных организаций - резидентов, а также в случаях, когда тип акции кредитной организации - резидента неизвестен; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные). Используется для операций с обыкновенными акциями прочих резидентов, а также в случаях, когда тип акции резидента неизвестен; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные): (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS5 - акции банков-нерезидентов. Используется для операций с обыкновенными акциями банков-нерезидентов, а также в случаях, когда тип акции банка-нерезидента неизвестен; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS6 - акции прочих нерезидентов. Используется для операций с обыкновенными акциями прочих нерезидентов, а также в случаях, когда тип акции нерезидента неизвестен; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS7 - паи, доли паевых и инвестиционных фондов - нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SN 1 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - резидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SN 2 - структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SN 3 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
SN 4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BIL4 - векселя прочих резидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BIL5 - векселя иностранного государства; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BIL6 - векселя банков-нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
BIL7 - векселя прочих нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов, в виде одной ценной бумаги, нескольких ценных бумаг одного класса или части ценной бумаги. По указанному коду в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DOL1 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц - резидентов (кроме кредитных организаций); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DOL2 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц - нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DOL3 - операции по договору простого товарищества; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DOL4 - операции между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти) по внесению целевых денежных вкладов в имущество (исключая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), переводам по осуществлению безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе по вкладам учредителей и целевым взносам вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенным для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DOL5 - операции с недвижимым имуществом (кроме воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), находящимся на территории Российской Федерации, включая операции по договорам, связанным с инвестиционной деятельностью, а также для операций по приобретению долей в паевом фонде жилищного кооператива на территории Российской Федерации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DOL6 - доли в уставном капитале кредитных организаций - резидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DOL7 - операции с недвижимым имуществом (кроме воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), находящимся за пределами территории Российской Федерации, включая операции по договорам, связанным с инвестиционной деятельностью, а также операции по приобретению долей в паевом фонде жилищного кооператива за пределами территории Российской Федерации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
ENC - закладные; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
ISU - ипотечные сертификаты участия; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
OTH1 - другие виды ценных бумаг, кроме указанных в настоящем пункте; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
OTH2 - операции с ценными бумагами (паями, долями в имуществе), имеющими разные типы (коды), расчеты за которые осуществлялись одной суммой, если выделить платежи для каждого типа (кода) ценной бумаги (пая, доли в имуществе) невозможно. Код OTH2 используется также при отсутствии признаков, позволяющих идентифицировать тип (код) ценной бумаги (пая, доли в имуществе); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
OTH3 - операции финансовых посредников - резидентов (кроме Банков) со своими клиентами-нерезидентами (поступления денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета, переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств). В случае если платеж является комплексным, включающим расчеты по операциям как подлежащим, так и не подлежащим отражению в Отчете, необходимо на основании контракта (договора) выделить суммы, подлежащие отражению в Отчете. В случае если суммы, подлежащие отражению в Отчете, определить не представляется возможным, такой комплексный платеж в Отчете отражается в полном объеме; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
OTH4 - операции клиентов-резидентов (кроме Банков) со своими финансовыми посредниками - нерезидентами (переводы денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета, поступления денежных средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств). В случае если платеж является комплексным, включающим расчеты по операциям как подлежащим, так и не подлежащим отражению в Отчете, следует на основании контракта (договора) выделить суммы, подлежащие отражению в Отчете. В случае если суммы, подлежащие отражению в Отчете, определить не представляется возможным, такой комплексный платеж в Отчете отражается в полном объеме. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.1.8. В графе 5 указывается один из следующих кодов вида операции:
11 - для всех операций, отражаемых в подразделе 1 раздела 1 Отчета, кроме операций, отражаемых с кодами 12, 13, 14, 21, 22, 23, 24, 30 и 40;
12 - для операций по покупке (продаже) ценных бумаг по первой части сделок на возвратной основе. При этом в графе 23 Отчета указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
13 - для операций по покупке (продаже) ценных бумаг по второй части сделок на возвратной основе. При этом в графе 23 Отчета указывается дата операции по первой части соответствующей сделки в формате "дд.мм.гггг" где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
14 - для операций по списанию (зачислению) сумм компенсационных взносов денежными средствами (маржин колл) по сделкам на возвратной основе. В случае взаимозачета (как с движением денежных средств по счету, так и без движения денежных средств по счету) по первым и вторым частям разных сделок на возвратной основе такие сделки следует отражать с кодами вида операции 12 и 13 соответственно. В случае если суммы компенсационных взносов уменьшают сумму денежных средств, подлежащих уплате по второй части сделки на возвратной основе первоначальным продавцом, для отражения указанных сумм компенсационных взносов указывается код вида операции 13, а в графе 23 Отчета указывается "рассрочка". Получение выплат от эмитента (погашение основного долга и доходов по ценным бумагам) в период между первой и второй частями сделки на возвратной основе, заключенной Банком с кредитной организацией - резидентом или Банком России, отражается в Отчете Банка, являющегося продавцом по операции продажи ценной бумаги на возвратной основе, в подразделе 2 раздела 1 с кодом вида операции 99, при этом в графах 15 и 16 указывается эмитент ценных бумаг. В случае если в качестве первоначального продавца по сделке на возвратной основе выступает резидент, не являющийся кредитной организацией, а первоначальным покупателем является Банк, выплаты эмитента, поступившие в период между первой и второй частями сделки, отражаются в подразделе 2 раздела 1 Отчета Банка с кодом вида операции 99. При этом в качестве резидента указывается первоначальный продавец, а в графах 15 и 16 указывается эмитент ценных бумаг;
21 - для операций выбытия-приобретения финансовых инструментов по договору мены или взаимозачета (кроме операций на возвратной основе), связанных с движением денежных средств по счету, в случаях:
оплаты одних финансовых инструментов другими финансовыми инструментами;
погашения долговых ценных бумаг посредством выпуска новых ценных бумаг;
мены или взаимозачета финансовых инструментов одного типа, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами);
мены или взаимозачета финансовых инструментов разных типов, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами);
22 - для операций выбытия-приобретения финансовых инструментов по договору мены или взаимозачета (кроме операций на возвратной основе) без движения денежных средств по счету в случаях:
оплаты одних финансовых инструментов другими финансовыми инструментами;
погашения долговых ценных бумаг посредством выпуска новых ценных бумаг;
мены или взаимозачета финансовых инструментов одного типа, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами);
мены или взаимозачета финансовых инструментов разных типов, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами). Данные операции отражаются в Отчете как две операции - выбытие одних финансовых инструментов и приобретение других финансовых инструментов;
23 - для операций, связанных с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), принятому Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, в отношении финансовых инструментов, указанных в подпункте 3.1.7 настоящего пункта;
24 - для операций, связанных с исполнением обязательств по контракту, принятому Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, в отношении финансовых инструментов, указанных в подпункте 3.1.7 настоящего пункта;
30 - для операций по договору уступки права требования в отношении финансовых инструментов, указанных в подпункте 3.1.7 настоящего пункта;
40 - для операций по покупке-продаже ценных бумаг, совершенных в рамках производных финансовых инструментов;
99 - для всех операций, отражаемых в подразделе 2 раздела 1 Отчета, кроме операций с кодами 21, 22, 23, 24.
3.1.9. В графе 6 указывается один из следующих кодов направления платежа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
С кодом INR в Отчете отражаются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
поступления от нерезидентов (включая клиентов Банка), а также со счетов финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
поступления от нерезидентов (включая клиентов Банка), а также со счетов финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
поступления на клиентские счета резидентов (кроме Банков) денежных средств от нерезидентов (включая клиентов Банка), за исключением поступлений денежных средств со счетов финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 4 Отчета; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
передача ценных бумаг (долей, паев) резидентами нерезидентам - по операциям с кодом вида операции 22; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
передача резидентами в пользу нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала резидента (уменьшение уставного капитала нерезидента), вклад в имущество резидента (изъятие из имущества нерезидента), оказание финансовой помощи резиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) нерезидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств нерезидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации - по операциям с кодами вида операции 23 и 24; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
получение вознаграждения резидентом от нерезидента по договору уступки права требования. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
С кодом OUTR в Отчете отражаются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
платежи в пользу нерезидентов (включая клиентов Банка), а также на счета финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), в том числе по сделкам на возвратной основе, по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
платежи в пользу нерезидентов (включая клиентов Банка), а также на счета финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика средств указывается клиент-резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
платежи в пользу нерезидентов (включая клиентов Банка), осуществленные клиентами-резидентами (кроме Банков) по операциям с нерезидентами, в том числе по сделкам на возвратной основе, за исключением платежей на счета финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 4 Отчета; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
получение ценных бумаг (долей, паев) резидентами от нерезидентов по операциям с кодом вида операции 22; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
получение резидентами от нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала нерезидента (уменьшение уставного капитала резидента), вклад в имущество нерезидента (изъятие из имущества резидента), оказание финансовой помощи нерезиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) резидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств резидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации - по операциям с кодами вида операции 23 и 24; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
выплата вознаграждения резидентом в пользу нерезидента по договору уступки права требования. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
С кодом OUTN в Отчете отражаются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг) за приобретенные в пользу клиентов-нерезидентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг ценные бумаги (доли, паи), в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
платежи клиентов, выступающих в качестве финансовых посредников - резидентов, не являющихся кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме Банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг) за ценные бумаги (доли, паи), приобретенные финансовыми посредниками - резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе по сделкам на возвратной основе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
С кодом INN в Отчете отражаются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка, по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг, денежных средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), включая сделки на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям, в том числе поступления денежных средств, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или полученные депозитарием Банка. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
поступления от резидентов (кроме Банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг) на счета клиентов, выступающих в качестве финансовых посредников - резидентов, в пользу их клиентов-нерезидентов денежных средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), в том числе по сделкам на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Платежи и поступления денежных средств включаются в Отчет независимо от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), на аккредитивные счета, а также расчеты чеками или путем внесения денежных средств в кассу Банка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.1.10. В графе 7 количество ценных бумаг указывается в штуках. Количество дробных акций (паев) указывается с точностью до четырех десятичных знаков. Для операций с кодами DR1 и DR2 указываются количество депозитарных расписок в штуках. Для операций с кодами DOL1 - DOL7, OTH3, OTH4, указанными в графе 4, графа 7 не заполняется.
3.1.11. Для операций с кодами DOL1, DOL2, DOL6 в графе 8 указывается общий размер вклада, доли, пая в имуществе, принадлежащего (принадлежащей) выгодоприобретателю (резиденту или нерезиденту) в виде десятичной дроби с точностью до шестого знака после запятой. Например, если общая накопленная доля нерезидента в имуществе общества составляет 40 процентов, а в данном отчетном периоде он приобретает еще 5 процентов, то в графе 8 указывается "0,45". Для операций с кодами SHS1 - SHS10, OTH1, OTH2 данная графа заполняется в случае, если известна информация о доле участия в капитале компании, обеспечиваемой указанным в графе 7 пакетом ценных бумаг. Для операций с кодами BON 1 - BON 7, SN 1 - SN 4, BIL1 - BIL7, DOL3, DOL4, DOL5, DOL7, OTH3, OTH4, указанными в графе 4, графа 8 не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.1.12. Для операций с пакетом финансовых инструментов в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам (долям, паям, вкладам в имущество) в графах 7 и 8 указывается их общее количество. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.1.13. В графе 9 указывается цифровой код валюты корреспондентского счета Банка в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором клиринговых валют, а для операций, отражаемых с кодом вида операции 22, 23 или 24, указывается код валюты финансового инструмента.
Для расчетов, осуществляемых между клиентами Банка или клиентами одного финансового посредника - резидента, указывается код валюты счета клиента-резидента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.1.14. Показатели граф 10 - 12 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 9, с двумя знаками после запятой (точки). В графе 10 указывается общая сумма платежа по операции с ценными бумагами (после выплаты налогов). Для операций, отражаемых в подразделе 1 раздела 1 Отчета с кодом вида операции 11, в графе 11 указывается "0" (ноль). Для операций на возвратной основе в графе 11 по второй части сделки (код вида операции 13) отражается получение или выплата доходов по данным операциям. В случае если сумма денежных средств, полученных по первой части сделки, превышает сумму денежных средств, полученных по второй части сделки, в графе 11 указывается "0" (ноль). В целях настоящего Отчета начисление доходов по таким сделкам осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 2 октября 2017 года N 606-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2017 года N 49215, 18 июля 2018 года N 51630, 16 января 2019 года N 53374, и с Положением Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910, 8 декабря 2015 года N 40025, 12 декабря 2017 года N 49219, 31 июля 2018 года N 51743. Для операций с пакетом ценных бумаг в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам в графах 10 и 11 указывается общая сумма соответствующего платежа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга) как с движением денежных средств по счету, так и без движения денежных средств по счету отражаются в Отчете как две операции - выбытие одних финансовых инструментов и приобретение других финансовых инструментов.
В случае если платежи по операциям с финансовыми инструментами обусловлены только погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов, доходов от управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, или просроченной задолженности по процентам (купонам), а также процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, показатель графы 11 должен быть равен показателю графы 10. В случае если в сумму платежа по операциям с финансовыми инструментами не включены выплаты (начисления) доходов, а также просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, в графе 11 указывается "0" (ноль).
Для операций с кодами 23 и 24 указываются стоимость передаваемых ценных бумаг (долей, паев), недвижимого имущества, сумма увеличения (уменьшения) уставного капитала, вкладов в имущество (изъятий из имущества), объем оказанной финансовой помощи, объем снижения (прекращения) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), объем снижения обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации. В случае если указанная стоимость (сумма) не совпадает с суммой, отраженной в графе 6 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля, в графе 23 дается краткое пояснение о суммах, составляющих получившуюся разницу. Указываемые в графах 10 - 12 значения не должны включать суммы по контрактам и кредитным договорам (договорам займа), принятым на учет другими кредитными организациями. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.1.15. В графе 12 указывается сумма налога, удержанного из процентов (доходов) по финансовым инструментам. Графа заполняется в случае, если Банк располагает информацией, необходимой для ее заполнения.
3.1.16. В графах 13 и 14 приводятся данные о резиденте - участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 13 указывается наименование юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств. Для паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда. Торговые площадки ПАО Московская Биржа и другие российские биржи по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в графе 13 указывается "ФЛ", для индивидуальных предпринимателей - "ИП". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг, а также клиентов, в отношении которых Банк исполняет функции номинального держателя, в графе 13 указывается наименование клиента-резидента, а не Банка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 14 указываются:
для юридических лиц (кроме кредитных организаций) - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для паевых инвестиционных фондов - ИНН управляющей компании;
для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.
Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также при зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества-резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН, графа 14 не заполняется.
Для отражаемых в подразделе 2 раздела 1 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 13 и 14 указываются наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе). Для всех финансовых инструментов (кроме депозитарных расписок) данные соответствуют сведениям, приведенным в графах 17 и 18 Отчета. Для депозитарных расписок, выпущенных резидентами, в графах 13 и 14 приводится информация об эмитенте депозитарной расписки.
3.1.17. В графах 15 и 16 приводятся данные о нерезиденте - участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 15 указывается наименование юридического лица - нерезидента (включая банки-нерезиденты), для физических лиц - нерезидентов указывается "ФЛ". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг, в графе 15 указывается наименование клиента-нерезидента, а не Банка. Международные торговые площадки по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-нерезидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 16 для нерезидентов (юридических и физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Для иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739) (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), в графе 16 указывается код 996. Для международных организаций указывается код 998. При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код 999. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.1.18. В графах 17 и 18 Отчета приводятся данные о резидентах (нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, а также о резидентах (нерезидентах), с вкладами, долями, паями в имуществе которых были осуществлены операции. В графе 17 для юридических лиц - резидентов, включая кредитные организации, указывается полное наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой формы. Для паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок в графе 17 указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок. Для ипотечных сертификатов участия указывается наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках индивидуальное обозначение ипотечных сертификатов участия. Наименование нерезидента может быть указано на русском, английском языках или языке его официального наименования. Для физических лиц (резидентов и нерезидентов) указывается "ФЛ". Для индивидуальных предпринимателей - резидентов указывается "ИП".
В графе 18 для резидентов, включая кредитные организации, указывается ИНН, для паевых инвестиционных фондов - резидентов - ИНН управляющей компании, а для нерезидентов - цифровой код страны регистрации паевого инвестиционного фонда в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества-резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН, данная графа не заполняется. Для физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов графа 18 не заполняется.
Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Для иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ, в графе 18 указывается код 996. Для международных организаций указывается код 998. При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код 999. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Для операций с пакетом финансовых инструментов (при наличии информации об эмитентах ценных бумаг - резидентах или нерезидентах, доли, паи которых входят в пакет) наименования эмитентов и указанных резидентов (нерезидентов) отражаются в графе 17 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). Графа 18 для данных операций заполняется аналогичным образом.
Для операций с кодами DOL3, DOL4, DOL5, DOL7, OTH3 и OTH4, указанными в графе 4 Отчета, графы 17 и 18 не заполняются.
3.1.19. Графа 19 заполняется только для операций с ценными бумагами. В графе 19 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, а при его отсутствии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается код ISIN ценной бумаги. В случае если код ISIN отсутствует, указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Для операций с кодами DR1 и DR2 указывается код ISIN депозитарной расписки. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов Банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указываются первые четыре символа регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для ипотечных сертификатов участия регистрационный номер указывается в формате "ISUxxxx", где xxxx - первые четыре символа регистрационного номера правил доверительного управления ипотечным покрытием. Для прочих неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных организациями, не являющимися регистрационными.
Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их регистрационные номера отражаются в графе 19 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов и ипотечных сертификатов участия используется информация, размещенная на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки".
3.1.20. Графа 20 заполняется только для операций с ценными бумагами. В графе 20 указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для векселей - дата их составления. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов и ипотечных сертификатов участия в графе 20 указывается дата регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом и правил доверительного управления ипотечным покрытием соответственно. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Для операций, имеющих в графе 23 Отчета примечание "пакет", графа 20 не заполняется.
3.1.21. Графа 21 заполняется только для долговых ценных бумаг. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Для векселей со сроком до востребования, а также для операций, имеющих в графе 23 Отчета примечание "пакет", графа 21 не заполняется.
3.1.22. В графе 22 указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой указана номинальная стоимость ценной бумаги (доли). Для ценных бумаг, номинированных в российских рублях, указывается код 643. Для депозитарных расписок указывается код валюты, в которой номинированы ценные бумаги, являющиеся базисным активом для расписок. В случае если базисный актив не имеет номинала, для депозитарных расписок графа 22 не заполняется. Для операций с кодами DOL3, DOL4, DOL5, DOL7, OTH3 и OTH4, указанными в графе 4 Отчета, а также для операций, имеющих в графе 23 Отчета примечание "пакет", графа 22 не заполняется.
3.1.23. В графе 23 приводится следующая дополнительная информация:
указывается "рассрочка" для платежей за ценные бумаги (доли, паи), осуществляемых в рассрочку в течение разных отчетных периодов;
указывается "пакет" для платежей за пакет, состоящий из:
одного типа (кода) финансовых инструментов, выпущенных разными резидентами или нерезидентами;
разных типов (кодов) финансовых инструментов, выпущенных одним резидентом или нерезидентом;
разных типов (кодов) финансовых инструментов, выпущенных разными резидентами или нерезидентами;
векселей одного векселедателя, имеющих разные сроки выпуска (погашения) и (или) разную номинальную стоимость;
в случае если расчеты с указанным в графе 15 Отчета нерезидентом осуществлялись на счет (со счета) иного лица-нерезидента, в примечании "контрагент" указывается наименование и цифровой код страны нерезидента-получателя (нерезидента-плательщика) в соответствии Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ); в случае если расчеты с указанным в графе 15 Отчета нерезидентом осуществлялись на счет (со счета) банка-нерезидента, зарегистрированного в стране, отличной от указанной в графе 16 (кроме платежей через клиринговые центры Евроклир (Euroclear) и Клирстрим (Clearstream), в примечании "контрагент" указывается наименование и цифровой код страны банка-нерезидента в соответствии Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);
для операций, отраженных в подразделе 1 раздела 1 Отчета указывается "собственные бумаги" в случае, если эмитент финансового инструмента (кроме долговых ценных бумаг), указанный в графе 17, одновременно является выгодоприобретателем по сделке (резидентом, указанным в графе 13, или нерезидентом, указанным в графе 15);
для операций по увеличению уставного капитала, отражаемых в подразделе 1 раздела 1 Отчета, по выплатам при уменьшении уставного капитала, ликвидации общества, кооператива, товарищества, по приобретению обществом долей, паев в своем уставном капитале или выкупу акций эмитентом, отражаемых в подразделе 2 раздела 1 Отчета, в графе 23 в качестве примечания указывается наименование соответствующей операции;
для операций с кодом OTH1 необходимо дать краткое описание финансового инструмента;
для операций с кодом OTH2 необходимо дать пояснение о финансовых инструментах, отраженных с данным кодом;
для операций Банка по покупке у нерезидентов (погашению) собственных векселей, первоначально выписанных на резидентов, необходимо указать наименование и, если известен, ИНН указанного резидента;
для операций по первой части сделки на возвратной основе (с кодом вида операции 12) указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
для операций по второй части сделки на возвратной основе (с кодом вида операции 13) указывается дата операции по первой части соответствующей сделки в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
для операций с кодом вида операции 23 или 24 указывается присвоенный Банком согласно требованиям Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер кредитного договора (контракта), дата из графы 3 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля, а также краткое пояснение о суммах, составляющих разницу между стоимостью, отраженной в графе 10 Отчета, и суммой, указанной в графе 6 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля. Для разделения примечаний используется символ "/".
Кроме указанных случаев в графе 23 по усмотрению Банка могут быть даны другие пояснения.
3.1.24. В рамках одного операционного дня допускается агрегация платежей при условии идентичности всех показателей, отражаемых в Отчете, кроме показателей граф 7, 8, 10, 11 и 12. В случае если платежи осуществлялись в рассрочку в течение одного отчетного периода, при совпадении всех показателей, отражаемых в разделе 1 Отчета, кроме показателей граф 7, 8, 10, 11 и 12, допускается их агрегация. При этом в графе 2 указывается дата последнего в данном отчетном периоде платежа в рассрочку, а в графе 23 в качестве примечания указывается "агрегация".
3.1.25. В случае если на момент представления Отчета поступила информация о возврате всех (части) денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при совпадении данных по всем показателям, кроме показателей граф 3, 10, 11 и 12, а также графы 23 в части указания на контрагента, допускается сальдирование указанных операций.
3.1.26. В случае если в расчетных документах, представляемых клиентами-резидентами по собственным операциям с ценными бумагами, отсутствуют данные о количестве ценных бумаг, а также характеристики ценных бумаг, в соответствующей графе Отчета указывается "0" (ноль) для числовых показателей или "-" (прочерк) для символьных показателей.
3.2. Раздел 2 Отчета составляется следующим образом.
3.2.1. В разделе 2 отражаются операции Банка и его клиентов-резидентов со следующими контрагентами-резидентами:
кредитными организациями;
иными резидентами, не являющимися брокерами и (или) доверительными управляющими.
3.2.2. Раздел 2 состоит из двух подразделов.
3.2.2.1. В подразделе 2.1 отражаются операции, осуществляемые в собственных интересах Банка (в том числе операции, осуществляемые Банком с привлечением резидентов, являющихся брокерами и (или) доверительными управляющими, а также операции на возвратной основе). При этом датой операции является дата перехода прав собственности на иностранный финансовый инструмент. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.2.2.2. В подразделе 2.2 отражаются:
операции Банка, осуществляемые в интересах клиентов-резидентов;
собственные операции клиентов-резидентов Банка.
В подразделе 2.2 не подлежат отражению операции, выгодоприобретателями по которым выступают клиенты-резиденты Банка, являющиеся:
кредитными организациями;
иными резидентами-брокерами и (или) доверительными управляющими.
Операции на возвратной основе не подлежат отражению в подразделе 2.2.
В подразделе 2.2 операции отражаются только с позиции покупателя.
В случае если операция сопровождается платежом, датой операции является дата списания денежных средств со счета в Банке.
В подразделе 2.2 отражаются операции, сумма по которым равна или превышает в эквиваленте 10 млн долларов США по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" на дату операции. В случае агрегации платежей, осуществляемых в течение одного операционного дня или осуществляемых в рассрочку в течение одного отчетного периода, учитывается общая сумма всех агрегируемых платежей. В случае уплаты в рассрочку в течение нескольких отчетных периодов каждый платеж (в том числе полученный в результате агрегации) считается отдельной операцией. Полный или частичный возврат суммы по сделке, отраженной ранее в подразделе 2.2, включается в Отчет вне зависимости от его суммы.
В целях исключения дублирования информации в подраздел 2.2 не включаются операции, подлежащие отражению в подразделе 2.1.
3.2.3. Не подлежат отражению в разделе 2:
операции с нерезидентами;
платежи, осуществляемые через счета в Банке по операциям иных кредитных организаций и (или) их клиентов;
производные финансовые инструменты;
сведения о возврате платежей, осуществленных до введения раздела 2 Отчета.
3.2.4. Графы 2, 5 - 7, 13 - 17 заполняются аналогично соответствующим графам раздела 1 Отчета.
3.2.5. В графе 3 указывается один из следующих кодов: BON 5, BON 6, BON 7, SHS5, SHS6, SHS7, SHS9, SHS10, SN 3, SN 4, BIL5, BIL6, BIL7, DR2, DS2, DOL2, DOL7, OTH1, OTH2. Описание указанных кодов соответствует описанию кодов инструментов, отражаемых в графе 4 раздела 1 Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.2.6. В графе 4 указывается один из следующих кодов вида операции:
12 - для собственных операций Банка по покупке (продаже) ценных бумаг по первой части сделок на возвратной основе. При этом в графе 17 указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
13 - для собственных операций Банка по покупке (продаже) ценных бумаг по второй части сделок на возвратной основе. При этом в графе 17 указывается дата операции по первой части соответствующей сделки в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
14 - для операций по списанию (зачислению) сумм компенсационных взносов денежными средствами (маржин колл) по сделкам на возвратной основе. В случае взаимозачета (как с движением денежных средств по счету, так и без движения денежных средств по счету) по первой и по второй частям разных сделок на возвратной основе такие сделки следует отражать с кодами вида операции 12 и 13 соответственно. В случае если суммы компенсационных взносов уменьшают сумму денежных средств, подлежащих уплате по второй части сделки на возвратной основе первоначальным продавцом, для отражения указанных сумм компенсационных взносов проставляется код вида операции 13, а в графе 17 указывается "рассрочка";
21 - для операций передачи прав собственности на финансовые инструменты, указываемые в графе 3, по договору мены, связанных с движением денежных средств по счету;
22 - для операций передачи прав собственности на финансовые инструменты, указываемые в графе 3, по договору мены без движения денежных средств по счету;
15 - для прочих операций с иностранными финансовыми инструментами, в том числе операций купли-продажи и иных операций, связанных с передачей прав собственности на иностранные финансовые инструменты в результате исполнения обязательств по различным видам договоров (например, зачета встречных требований, уступки требования, перевода долга, новации).
Операции с кодами 21 и 22 отражаются только для объектов по договору мены, являющихся иностранными финансовыми инструментами.
3.2.7. Графа 8 заполняется аналогично графе 10 раздела 1 Отчета.
3.2.8. В графах 9 и 11 приводятся сведения, соответственно, о покупателе (лице, в чью пользу переданы права собственности на иностранные финансовые инструменты) и продавце (лице, передавшем права собственности на иностранные финансовые инструменты). Для операций Банка, осуществляемых в интересах клиентов, отражаются сведения об указанном клиенте, а не о Банке.
Для юридических лиц в графах 9 и 11 указывается наименование, для индивидуальных предпринимателей - "ИП", для физических лиц - "ФЛ". Для паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда. Для ипотечных сертификатов участия указываются наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках индивидуальное обозначение ипотечных сертификатов участия.
3.2.9. Графы 10 и 12 заполняются аналогично графе 14 раздела 1 Отчета.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ПРОИЗВОДНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ И ПРОЧИМ СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ
за __________ (квартал) ____ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Квартальная
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам"
Глава 1. Общие положения
1.1. В отчетности по форме 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам" (далее - Отчет) уполномоченные банки отражают информацию о расчетах резидентов с нерезидентами при заключении, поддержании и исполнении биржевых и внебиржевых договоров (контрактов) с производными финансовыми инструментами и о расчетах по договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество.
1.2. Для составления Отчета используются следующие понятия:
"резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территориях иностранных государств и имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерацией и Республикой Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов;
"выгодоприобретатель" в соответствии с Положением Банка России от 15 октября 2015 года N 499-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 декабря 2015 года N 39962, 10 августа 2016 года N 43196;
"производный финансовый инструмент" в соответствии с пунктом 3 части двадцать девятой статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; N 52, ст. 7920; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088).
1.3. Данные о расчетах по операциям с производными финансовыми инструментами представляются по видам производных финансовых инструментов, определенным в соответствии с Указанием Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 марта 2015 года N 36575.
1.4. Отчет представляется при осуществлении расчетов клиентов-резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами (кроме кредитных организаций) (далее - клиенты-резиденты):
непосредственно с нерезидентами в собственных интересах и за свой счет;
непосредственно с нерезидентами в интересах и за счет резидентов-выгодоприобретателей <1>;
с резидентами <1> в интересах и за счет нерезидентов-выгодоприобретателей.
<1> В Отчете отражаются расчеты, совершенные клиентами-резидентами в интересах резидентов-выгодоприобретателей, являющихся юридическими лицами, включая кредитные организации, физическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями.
Сведения о расчетах по договорам (контрактам), указанным в пункте 1.1 настоящего Порядка, осуществленных между двумя резидентами, один из которых действовал в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя (независимо от того, указано или нет в договоре (контракте) наименование нерезидента-выгодоприобретателя), подлежат отражению в Отчете того уполномоченного банка, клиентом которого является резидент, действовавший в интересах указанного нерезидента.
1.5. В Отчете не отражаются:
расчеты кредитных организаций, совершенные ими как в собственных интересах, так и в интересах третьих лиц;
расчеты резидентов - физических лиц, являющихся клиентами кредитных организаций, с нерезидентами, совершенные ими как в собственных интересах, так и в интересах третьих лиц;
Абзац третий пункта 1.5 действует до 01.10.2022 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У).
встроенные производные инструменты, являющиеся неотделимой частью базисного актива;
операции с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;
страховые договоры (контракты);
неустойки (пени, штрафы) по операциям, подлежащим отражению в Отчете, взысканные по решению судов;
расчеты и переводы, связанные с поставкой базисного актива.
Кроме этого, не подлежат отражению в Отчете договоры (контракты) с фиксированной ценой на товары и услуги, за исключением случаев, когда в их условиях предусмотрена возможность осуществления отдельных торговых операций по риску, который возникает в рамках договоров (контрактов) (например, товарные фьючерсы, опционы на товары и услуги). Задержки во времени, сопровождающие обычный ход торговли товарами и услугами, не приводят к образованию производных финансовых инструментов и в Отчете также не отражаются.
Глава 2. Представление Отчета
2.1. Уполномоченные банки в электронном виде направляют Отчеты в Банк России не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам независимо от места их расположения, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, Отчет не представляется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.2. Внесение изменений в Отчеты за предыдущие периоды осуществляется следующим образом.
В случае полного или частичного возврата суммы по операциям, включенным отчитывающимся уполномоченным банком в Отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних 12 месяцев, но не ранее даты вступления в силу настоящей формы отчетности), корректировка производится путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом указываются все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по графам 5 - 8), а сумма возврата указывается со знаком "минус". Данные операции отражаются в Отчетах тех уполномоченных банков, клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. В случае если возврат денежных средств по договору (контракту) осуществлялся через отчитывающийся уполномоченный банк, не проводивший первоначальных расчетов, такой перевод отражается в Отчете как обычная операция.
2.3. В случае если денежные средства, поступившие в пользу клиентов отчитывающегося уполномоченного банка, из-за отсутствия подтверждающих документов на момент представления Отчета не были определены как подлежащие включению в Отчет, такие операции отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены соответствующие документы (в пределах последних 12 месяцев, но не ранее даты вступления в силу настоящей формы отчетности).
Глава 3. Составление Отчета
3.1. При оформлении титульного листа Отчета поля I и II заполняются только головным офисом отчитывающегося уполномоченного банка.
При заполнении поля II указывается количество филиалов отчитывающегося уполномоченного банка, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты клиентов-резидентов с нерезидентами по договорам (контрактам), указанным в пункте 1.1 настоящего Порядка.
В поле III в случае отсутствия данных проставляется "0" (ноль).
3.2. В графе 2 указывается дата зачисления денежных средств на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка (списания денежных средств с корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка). Для внутрибанковских (клиентских) расчетов указывается дата зачисления (списания) денежных средств со счета (на счет) клиента-резидента. Для операций, указанных в пункте 2.3 настоящего Порядка, в графе 2 указывается дата представления соответствующих документов.
3.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:
10 - премии по опционам, полученные (выплаченные) резидентами;
20 - денежные средства, полученные (выплаченные) резидентами как в период действия договора (контракта), так и при его исполнении (включая вариационную маржу);
30 - гарантийный взнос (начальная (депозитная) маржа), полученный (выплаченный) резидентами;
40 - прочие платежи резидентов в пользу нерезидентов (поступления от нерезидентов в пользу резидентов) по договорам (контрактам), указанным в пункте 1.1 настоящего Порядка.
В случае если платежный документ оформлен сразу для нескольких договоров (контрактов), указанных в графе 15, платеж разделяется по отдельным договорам (контрактам) на основании условий договора (контракта) (или оценки клиента). В случае невозможности разделения вся сумма платежа относится на один договор (контракт).
В случае если платеж является комплексным, включающим расчеты по операциям, как подлежащим, так и не подлежащим отражению в Отчете, на основании договора (контракта) (или оценки клиента) из общей суммы платежа выделяются платежи, подлежащие отражению в Отчете. В случае если платежи по указанным операциям определить невозможно, такой комплексный платеж в Отчете не отражается.
3.4. В графе 4 для операций с кодом 40, указанным в графе 3, необходимо кратко (без реквизитов контакта) указать назначение платежа.
3.5. В графе 5 в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, для внутрибанковских (клиентских) расчетов указывается цифровой код валюты счета резидента.
3.6. В графах 6 и 7 суммы платежей (поступлений) отражаются в единицах оригинальной валюты, указанной в графе 5, с двумя знаками после запятой (или точки).
В графе 6 отражаются:
платежи клиентов-резидентов, осуществленные ими непосредственно на счета контрагентов-нерезидентов;
поступления денежных средств от резидентов в пользу нерезидента-выгодоприобретателя, в интересах и за счет которого осуществляет операции клиент-резидент.
В графе 7 отражаются:
поступления денежных средств от контрагентов-нерезидентов в пользу клиентов-резидентов;
переводы денежных средств, осуществляемые клиентом-резидентом в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя в пользу резидентов.
В рамках данного Отчета при идентичности всех показателей, кроме показателей в графах 2, 6 и 7, допускается агрегирование платежей, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода. В случае агрегирования нескольких платежей, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода и в рамках одного договора (контракта), в графе 2 указывается дата последней операции. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если денежные средства, перечисленные в пользу нерезидента (поступившие от нерезидента) в отчетном периоде, были в этом же отчетном периоде возвращены (частично возвращены), а также если на момент представления Отчета в распоряжение отчитывающегося уполномоченного банка поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при условии совпадения данных по всем показателям, кроме граф 2, 6 и 7, допускается сальдирование указанных операций, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода. При этом результат сальдирования отражается с датой первоначальной операции. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если расчеты по договору (контракту) осуществлялись в одной валюте, а их возврат произведен в другой валюте, но в этом же месяце отчетного периода, такие операции не сальдируются, а отражаются как две самостоятельные операции. При этом возврат отражается с датой первоначального платежа, но в графах 6 и 7 сумма возврата указывается со знаком "-" (минус). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.7. При расчетах в валюте Российской Федерации графа 8 заполняется следующим образом:
при расчетах, осуществляемых с использованием счета контрагента-нерезидента, открытого в уполномоченном банке, указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) уполномоченного банка, клиентом которого является контрагент-нерезидент;
при расчетах, осуществляемых с использованием корреспондентского счета иностранного банка в уполномоченном банке, указывается БИК этого уполномоченного банка;
при расчетах, осуществляемых с использованием корреспондентского счета уполномоченного банка в иностранном банке - участнике системы СВИФТ, указывается СВИФТ-код иностранного банка.
При расчетах в иностранной валюте графа 8 заполняется следующим образом:
при расчетах, осуществляемых с использованием счетов нерезидентов в иностранных банках, для иностранных банков - участников системы СВИФТ указываются СВИФТ-коды иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств. При отсутствии сведений о СВИФТ-коде иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика), указывается СВИФТ-код иностранного банка - посредника;
при расчетах, осуществляемых с использованием счетов иностранных банков - участников системы СВИФТ, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, указывается СВИФТ-код иностранного банка;
при расчетах, осуществляемых на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в кредитных организациях, указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.
Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в графе 8 указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Для расчетов, осуществляемых между клиентами отчитывающегося уполномоченного банка, в графе 8 указывается БИК отчитывающегося уполномоченного банка.
Для расчетов, осуществленных клиентом-резидентом в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя (в графе 14 указан код "В"), не являющегося клиентом отчитывающегося уполномоченного банка, графа 8 не заполняется. В случае если нерезидент-выгодоприобретатель, в интересах и за счет которого осуществляет расчеты клиент-резидент, также является клиентом отчитывающегося уполномоченного банка, в графе 8 указывается БИК отчитывающегося уполномоченного банка.
3.8. В графах 9 - 11 для расчетов, осуществленных клиентом-резидентом по собственным операциям, приводится информация о клиенте-резиденте. Для расчетов, осуществленных клиентом-резидентом в интересах и за счет резидента-выгодоприобретателя, в графах 9 - 11 приводится информация о резиденте-выгодоприобретателе. В случае если идентифицировать резидента-выгодоприобретателя невозможно, в графах 9 - 11 приводятся данные указанного клиента-резидента.
В графе 9 для юридического лица - резидента указывается его сокращенное наименование (при его отсутствии указывается полное наименование). Наименование приводится прописными буквами без кавычек, затем без пробела через запятую указывается его краткая организационно-правовая форма. Для физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов в графе 9 указывается код "ФЛ" или "ИП" соответственно.
В графе 10 для юридического лица - резидента указывается его идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций. Для физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов в графе 10 указывается код "ФЛ" или "ИП" соответственно.
В графе 11 указывается:
"Продавец", если продавцом по договору (контракту), а для опционов продавцом опционного договора (контракта) является:
клиент-резидент, действующий в собственных интересах;
клиент-резидент, действующий в интересах резидента-выгодоприобретателя;
"Покупатель", если покупателем по договору (контракту), а для опционов покупателем опционного договора (контракта) является:
клиент-резидент, действующий в собственных интересах;
клиент-резидент, действующий в интересах резидента-выгодоприобретателя;
контрагент-резидент.
В договорах (контрактах), заключенных клиентом-резидентом от своего имени в интересах и за счет нерезидента, для целей данного Отчета стороной по договору (контракту) считается нерезидент-выгодоприобретатель.
3.9. В графах 12 - 14 для операций, совершенных клиентами-резидентами непосредственно с нерезидентами, приводятся данные о контрагенте-нерезиденте (сторона по контракту). Для операций, совершенных клиентом-резидентом в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя, в графах 12 - 14 приводится информация о нерезиденте-выгодоприобретателе.
В графе 12 для юридического лица - нерезидента (включая банки-нерезиденты) указывается его наименование, для физических лиц - нерезидентов - код "ФЛ". Для контрактов, заключенных на иностранных биржах, если конечный контрагент неизвестен, приводится аббревиатура наименования биржи или ее расчетной организации.
В графе 13 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны места нахождения нерезидента. Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны места нахождения материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код 997. Для международных организаций указывается код 998. При отсутствии данных о стране места нахождения нерезидента указывается код 999. Для контрактов, заключенных на иностранных биржах, указывается код страны места нахождения биржи или ее расчетной организации.
В графе 14 указывается один из следующих кодов:
С - нерезидент является контрагентом, действующим как от своего имени и за свой счет, так и в интересах других нерезидентов;
В - нерезидент является выгодоприобретателем, в интересах и за счет которого операции осуществляет клиент-резидент;
Б - контрагентом является иностранная биржа или ее расчетная организация, неизвестен конечный контрагент.
3.10. В графе 15 указывается один из следующих кодов:
OC - опционы, дающие покупателю договора (контракта) определенное право, но не обязательство приобрести базисный актив на определенную дату;
OP - опционы, дающие покупателю договора (контракта) определенное право, но не обязательство продать базисный актив на определенную дату;
SC - опционы, предлагаемые работникам организации в качестве формы оплаты труда и дающие работникам определенное право, но не обязательство прибрести акции организации-работодателя на определенную дату;
SP - опционы, предлагаемые работникам организации в качестве формы оплаты труда и дающие работникам определенное право, но не обязательство продать акции организации-работодателя на определенную дату;
FO - биржевые и внебиржевые форварды и фьючерсы;
SW - свопы (в том числе валютные свопы, процентные свопы, валютно-процентные свопы);
XX - прочие договоры (контракты), включая договоры купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющиеся производными финансовыми инструментами и предусматривающие обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество.
3.11. В графе 16 указывается один из следующих кодов:
Р - договор (контракт), предусматривающий осуществление расчетов в зависимости от изменения значения базисного актива без его поставки;
П - договор (контракт), предусматривающий поставку базисного актива;
X - прочие (дать пояснения в графе 17).
3.12. В графе 17 приводится краткая информация по договорам (контрактам) с кодом XX в графе 15 и кодом X в графе 16. Кроме этого, в данной графе по усмотрению отчитывающегося уполномоченного банка могут быть даны другие пояснения к расчетам, отраженным в Отчете.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О ТРАНСГРАНИЧНЫХ ПЕРЕВОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
за ____________ г.
Месячная (Квартальная)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц"
Глава 1. Общие положения
1.1. В отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц" (далее - Отчет) отражаются трансграничные переводы денежных средств, при осуществлении которых плательщик либо получатель средств находится за пределами территории Российской Федерации.
1.2. В Отчете не отражаются:
транзитные переводы через Российскую Федерацию, банк перевододателя и банк переводополучателя которых находятся за пределами территории Российской Федерации;
переводы на территории Российской Федерации;
переводы физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями.
1.3. Понятия "резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086).
Глава 2. Представление Отчета
2.1. Уполномоченные банки ежеквартально, не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в электронном виде направляют Отчет в Банк России.
Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка. В Отчет включаются данные головного офиса и данные в разрезе филиалов, за исключением филиалов, находящихся на территории других государств и не являющихся самостоятельными юридическими лицами.
Уполномоченные банки, являющиеся операторами платежных систем, перечень которых указан в графе 5 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка, ежемесячно, не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в электронном виде направляют информацию по разделу 1 Отчета в Банк России.
По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным периодом.
Отчет уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, не представляется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.2. Перечень уполномоченных банков, являющихся операторами платежных систем, представляющих раздел 1 Отчета:
Номер строки | Наименование территории | Код по ОКАТО | Регистрационный номер | Сокращенное фирменное наименование оператора платежной системы | БИК | Наименование платежной системы |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Москва | 45 | 2241 | КИВИ Банк (АО) | 044525416 | CONTACT |
2 | Москва | 45 | 2726-С | ООО "НКО "ВЕСТЕРН ЮНИОН ДП ВОСТОК" | 044525299 | Вестерн Юнион |
3 | Москва | 45 | 3467 | АО КБ "ЮНИСТРИМ" | 044585550 | ЮНИСТРИМ |
4 | Новосибирск | 50 | 3166-К | РНКО "ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР" (ООО) | 045017786 | Золотая корона |
5 | Москва | 45 | 1470 | ПАО АКБ "Связь-Банк" | 044525848 | BLIZKO |
2.3. В случае выявления фактов представления недостоверных данных (за последние 12 месяцев) исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей, одновременно с представлением Отчета за тот период, в котором были выявлены факты недостоверности представленных данных.
Глава 3. Составление Отчета
3.1. В разделе 1 отражаются:
переводы, осуществленные операторами платежных систем, указанными в графе 5 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка;
переводы, осуществленные банковскими платежными агентами, в рамках платежных систем, указанных в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка.
Раздел 1 заполняется уполномоченными банками, являющимися операторами платежных систем, указанными в графе 5 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка. Указанные уполномоченные банки отражают в разделе 1 сводные данные (с учетом всех своих филиалов) о переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающегося уполномоченного банка и банковских платежных агентов, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.
В подразделе 1.1 отражаются переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленные резидентами-перевододателями.
В подразделе 1.2 отражаются переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленные нерезидентами-перевододателями.
3.2. В разделе 2 в зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской Федерации операции классифицируются по двум подразделам: подразделу 2.1 "Переводы физических лиц - резидентов" и подразделу 2.2 "Переводы физических лиц - нерезидентов".
Операции уполномоченных банков, являющихся операторами платежных систем, указанных в графе 5 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка, которые были осуществлены не в рамках платежных систем, указанных в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка, отражаются в разделе 2.
3.2.1. В подразделе 2.1 отражаются трансграничные переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленные резидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).
В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:
трансграничные переводы, осуществленные через платежные системы, указанные в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка;
переводы электронных денежных средств;
покупка, продажа товаров, не предназначенных для личного пользования;
покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты дивидендов;
взносы в уставный капитал и распределение прибыли от участия в нем, инвестиционные и паевые взносы;
покупка, продажа долей (кроме долевого инвестирования в строительство недвижимого имущества);
покупка, продажа платежных документов;
операции с использованием платежных карт (в том числе связанные с получением наличных денежных средств, оплатой товаров, работ, услуг, переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем периоде, и так далее).
В графе 5 подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов операций:
1 - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, передача результатов интеллектуальной деятельности;
1a - услуги, связанные с получением образования;
1b - медицинские услуги;
1c - консультационные услуги;
1d - туристические услуги;
2 - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение;
3 - перечисление заработной платы;
4 - расчеты за товары;
5 - операции с недвижимым имуществом;
6 - переводы собственных средств и переводы между близкими родственниками;
7 - операции с производными финансовыми инструментами и на валютном рынке Форекс (Forex);
8 - предоставленные (привлеченные) кредиты и займы;
8a - выплаты в счет погашения основного долга по предоставленным (привлеченным) кредитам и займам;
8b - процентные платежи и прочие выплаты;
10 - операции по договорам доверительного управления;
99 - прочие переводы.
3.2.2. В подразделе 2.2 отражаются трансграничные переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленные нерезидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).
В подразделе 2.2 не отражаются переводы по следующим операциям:
трансграничные переводы, осуществленные через платежные системы, указанные в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка;
переводы электронных денежных средств;
покупка, продажа платежных документов;
операции с использованием платежных карт (в том числе связанные с получением наличных денежных средств, оплатой товаров, работ, услуг, переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем периоде, и так далее).
3.3. Раздел 3 заполняется только уполномоченными банками, включенными в перечень кредитных организаций, уведомивших Банк России о начале деятельности по осуществлению перевода электронных денежных средств.
Указанные уполномоченные банки отражают в разделе 3 в разрезе своих филиалов данные о суммах переводов электронных денежных средств, а также увеличения и (или) переводов остатка электронных денежных средств. Отражается информация о переводах физических лиц (резидентов и нерезидентов), осуществленных из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации, а также о поступлениях из-за пределов территории Российской Федерации в Российскую Федерацию в пользу физических лиц (резидентов и нерезидентов).
3.4. Возвраты денежных средств, отраженных в Отчетах за предыдущие периоды (за последние 12 месяцев), отражаются в Отчете за тот период, в котором был осуществлен их возврат.
Возврат поступивших, но не выплаченных денежных средств вычитается из общей суммы (с теми же значениями граф 2 - 6 Отчета) поступивших в отчетном периоде денежных средств. Полученное сальдо отражается в графах 7 и 8 Отчета. Аналогичным образом отражаются возвраты ранее отправленных переводов.
В случае если переводы, платежи (поступления) денежных средств, а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, с одним и тем же кодом страны переводополучателя (перевододателя) и кодом операции, в Отчете указанные операции сальдируются.
3.5. В графе 2 Отчета указываются следующие направления переводов:
переводы из Российской Федерации,
переводы в Российскую Федерацию.
3.6. В графе 3 Отчета указывается один из следующих кодов:
ФЛ - физические лица;
Н/Д - контрагенты, информация о которых отсутствует.
Для переводов из Российской Федерации указывается контрагент-переводополучатель, для переводов в Российскую Федерацию - контрагент-перевододатель.
3.7. В графе 4 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны банка:
для переводов в Российскую Федерацию - первоначального банка-перевододателя;
для переводов из Российской Федерации - конечного банка-переводополучателя.
В случае если страна банка перевододателя неизвестна, следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении уполномоченного банка (его филиала), или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями. При отсутствии информации о стране банка переводополучателя (банка перевододателя) в данной графе отражается код 999.
В графе 4 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.
3.8. В графе 5 подраздела 2.1 указывается один из кодов операций, пояснения к которым приведены в главе 4 настоящего Порядка.
В разделах 1, 3 и подразделе 2.2 графа 5 не заполняется.
3.9. В графе 6 Отчета указывается цифровой код валюты перевода.
Суммы указываются в валюте, которая была списана с корреспондентского счета или зачислена на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка (для отчитывающихся филиалов уполномоченного банка указывается валюта межфилиальных расчетов), либо в валюте платежной клиринговой позиции (для переводов, отражаемых в разделе 1 Отчета).
3.10. В графе 7 Отчета отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном периоде.
3.11. В графе 8 Отчета отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Общая сумма округляется по математическому методу и указывается в целых единицах соответствующего вида валюты.
3.12. Для целей составления Отчета датой проведения перевода, платежа (поступления) денежных средств считается дата осуществления операции между отчитывающимся уполномоченным банком (его филиалом) и банком-корреспондентом или между филиалом отчитывающегося уполномоченного банка и его головным офисом либо дата принятия в платежную клиринговую позицию (для переводов, отражаемых в разделе 1 Отчета).
3.13. Трансграничные переводы физических лиц, отнесение которых на момент составления Отчета к резидентам (нерезидентам) не представляется возможным в связи с отсутствием необходимой информации, отражаются так же, как операции физических лиц - резидентов.
Глава 4. Пояснения к кодам операций
4.1. По коду 1 отражаются платежи (поступления) денежных средств за выполнение работ, предоставление услуг, передачу информации, передачу результатов интеллектуальной деятельности, комиссионные платежи, связанные с предоставлением (получением) кредитов и займов, за исключением переводов, отраженных по кодам 1a, 1b, 1c и 1d.
4.2. По коду 1a отражаются операции, связанные с услугами в области образования, в том числе переводы между физическими лицами с целью оплаты услуг учебных учреждений.
4.3. По коду 1b отражаются операции, связанные с оплатой медицинских услуг, в том числе переводы между физическими лицами с целью оплаты услуг медицинских учреждений.
4.4. По коду 1c отражаются операции, связанные с предоставлением консультационных услуг, в том числе управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера. По данному коду также отражаются платежи за участие в семинарах.
4.5. По коду 1d отражаются операции, связанные с оплатой туристических услуг, оказываемых туристическими агентствами, туристическими операторами и физическими лицами, включая организацию речных и морских круизов, а также автобусных туров. Кроме того, по этому коду отражается оплата проживания в апартаментах, гостиницах и других местах размещения.
4.6. По коду 2 отражаются отчисления (пожертвования) в некоммерческие и благотворительные организации, гранты, выплаты, компенсации, связанные с возмещением ущерба, стипендии и пенсии, алименты и прочие выплаты на содержание детей, перечисление денежных средств, переходящих в порядке наследования или дарения, за исключением переводов между близкими родственниками.
4.7. По коду 3 отражаются поступления заработной платы, премий и прочие перечисления денежных средств по трудовым договорам в пользу физических лиц - резидентов.
4.8. По коду 4 отражаются платежи (поступления) денежных средств за товары (к категории которых относятся в том числе воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания), включая товары, приобретенные по каталогам.
4.9. По коду 5 отражаются покупка или продажа прав на недвижимое имущество, включая приобретение недвижимого имущества посредством долевого инвестирования, а также паевые взносы, целью которых является приобретение прав собственности на недвижимость.
4.10. По коду 6 отражаются переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица - резидента, открытого в банке-нерезиденте, на счет того же физического лица - резидента в уполномоченном банке (его филиале) и переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица - резидента в уполномоченном банке (его филиале) на счет того же физического лица - резидента, открытый в банке-нерезиденте, а также переводы физических лиц - резидентов в рублях и иностранной валюте со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц, являющихся их супругами или близкими родственниками, на счета указанных лиц, открытые в банках-нерезидентах, и переводы в пользу физических лиц - резидентов в рублях и иностранной валюте на счета, открытые в уполномоченных банках, осуществленные иными физическими лицами, являющимися их супругами или близкими родственниками, со счетов указанных лиц, открытых в банках-нерезидентах, исключая переводы, отраженные по кодам 1a, 1b.
4.11. По коду 7 отражаются переводы в Российскую Федерацию и переводы из Российской Федерации, связанные с производными финансовыми инструментами и операциями на валютном рынке Форекс (Forex).
4.12. По коду 8 отражаются операции, связанные с предоставлением (привлечением) кредитов и займов, в том числе между физическими лицами.
4.13. По коду 8a отражаются платежи (поступления и перечисления) в счет погашения основного долга по предоставленным (полученным) кредитам, займам.
4.14. По коду 8b отражаются процентные платежи и прочие выплаты (кроме комиссий и погашения основного долга по кредитам и займам) по предоставленным (привлеченным) кредитам и займам.
4.15. По коду 10 отражаются переводы денежных средств физических лиц, а также поступления в пользу физических лиц по договорам доверительного управления имуществом.
4.16. По коду 99 отражаются все переводы, цель которых не может быть выяснена на момент составления Отчета, переводы, связанные с пополнением счета, за исключением переводов, отраженных по коду 6, переводы с назначением платежа "материальная помощь", "безвозмездная помощь", "переводы на текущие расходы", переводы, связанные с уступкой прав требований (переводом долга), прочие переводы, не отраженные по кодам 1 - 10.
СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ПО ВИДАМ ВАЛЮТ И СТРАНАМ
по состоянию на "__" __________ г.
Квартальная
тыс. долларов США
<1> Расшифровка фамилии и инициалов.
<2> Телефонный номер с кодом города, добавочный номер (при наличии).
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам"
Глава 1. Общие положения
Для составления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам" (далее - Отчет) используются следующие понятия:
"резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086);
"иностранный банк" в соответствии со статьей 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности";
"производный финансовый инструмент" в соответствии с пунктом 3 части двадцать девятой статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; N 52, ст. 7920; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088).
Виды производных финансовых инструментов определены в соответствии с Указанием Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 марта 2015 года N 36575.
Глава 2. Представление Отчета
2.1. Уполномоченный банк (далее - отчитывающийся банк) представляет Отчет в электронном виде в Банк России не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 3-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, за исключением данных по иностранным филиалам отчитывающегося банка.
2.2. В случае если после отправки Отчета отчитывающимся банком были обнаружены ошибки, исправленный Отчет необходимо повторно направить в Банк России.
В случае выявления фактов представления недостоверных данных за предыдущие отчетные периоды отчитывающиеся банки должны направлять в Банк России исправленный Отчет взамен ранее представленного Отчета (в пределах последних 12 месяцев).
2.3. Отчет состоит из 4 разделов.
В разделе 1 активы и пассивы отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам по состоянию на отчетную дату отражаются в значениях, указанных в отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" (далее - форма 0409401), независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик.
В разделе 2 отражаются активы и пассивы отчитывающегося банка по отношению к резидентам по состоянию на отчетную дату.
В разделе 3 указываются код сектора и код страны места нахождения конечного контролирующего инвестора, под контролем которого находится отчитывающийся банк.
В разделе 4 отражаются активы и пассивы кредитных организаций по отношению к дебиторам (кредиторам) - нерезидентам по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество (за исключением требований и обязательств по неисполненным контрактам, указанным в пункте 4.14 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401).
2.4. Суммы активов и пассивов по состоянию на отчетную дату в исходных валютах пересчитываются в доллары США в соответствии с пунктом 2.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401.
2.5. Все числовые данные представляются в эквиваленте тысяч долларов США с точностью до трех знаков после запятой (или точки).
Глава 3. Составление раздела 1 Отчета
3.1. В разделе 1 отражаются данные об иностранных активах и пассивах отчитывающегося банка, представленные в графе 5 разделов 1 и 2 отчетности по форме 0409401, на соответствующую дату в целом по всем типам нерезидентов, детализированные по валютам, странам и секторам дебиторов (кредиторов) - нерезидентов.
Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территориях иностранных государств и имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь, Евразийского экономического союза (ЕАЭС), включая Таможенный союз, а также Межгосударственный банк отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
3.2. В графе 2 указывается код актива (пассива), соответствующий номеру строки разделов 1 и 2 отчетности по форме 0409401, кроме строк А30 и А50 раздела 1 и строк П30 и П50 раздела 2.
3.3. В графе 3 указывается код сектора кредитора (дебитора) - нерезидента:
С кодом 200 отражаются центральные банки, в том числе центральные банки как финансовые учреждения (или группа учреждений), которые осуществляют контроль над ключевыми аспектами финансовой системы (в большинстве стран выделяются в отдельную категорию учреждений и носят разные наименования, например: Центральный банк Бразилии, Резервный банк Австралии, Национальный банк Аргентины, Государственный банк Вьетнама, Органы денежно-кредитного регулирования Гонконга, Монетарное агентство Саудовской Аравии). С кодом 200 отражается Европейский центральный банк (European Central Bank).
С кодом 400 отражаются международные организации, в том числе Банк международных расчетов (Bank for International Settlements).
С кодом 510 отражаются небанковские финансовые организации, не являющиеся банками и занимающиеся преимущественно предоставлением финансовых услуг и вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству деятельностью, подобной доверительному управлению фондом, включая организации специального назначения, хедж-фонды, брокеров по операциям с ценными бумагами, фонды денежного рынка, пенсионные фонды, страховые компании, корпорации по финансовому лизингу, центральных клиринговых контрагентов, паевые фонды, прочие вспомогательные финансовые организации и иные финансовые организации, включая компанию СВИФТ.
С кодом 520 отражаются органы государственного управления, такие как правительство, органы местного самоуправления, фонды социального страхования и другие.
С кодом 530 отражаются юридические лица - нерезиденты, не включенные в другие секторы, включая компании Блумберг (Bloomberg) или Томсон Рейтер (Thomson Reuters).
В случае если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по активам и пассивам затруднительно, отчитывающийся банк отражает их с кодом 550.
Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги, необходимо указывать сектор эмитента ценных бумаг, на которые выпущены соответствующие расписки.
3.4. В графе 4 указывается цифровой код страны места нахождения дебитора (кредитора) - нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги, необходимо указывать страну эмитента ценных бумаг, а не банка, выпустившего на них соответствующие депозитарные расписки. Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, следует указывать код страны места нахождения материнской компании.
Для отдельных нерезидентов для целей Отчета указываются следующие коды:
Код | Нерезидент |
1 | 2 |
276 | для Европейского центрального банка (European Central Bank) |
756 | для Банка международных расчетов (Bank for International Settlements) |
996 | для иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |
997 | для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации (если страна материнской компании неизвестна) |
998 | для международных организаций, кроме Банка международных расчетов (Bank for International Settlements) и Европейского центрального банка (European Central Bank) |
999 | для нерезидентов, информация о стране места нахождения которых отсутствует |
Требование отчитывающегося банка к дебитору-нерезиденту (иностранный актив) отражается в Отчете с кодом страны, резидентом которой являлся этот дебитор, независимо от валюты, в которой выражено это требование, и независимо от того, у резидента какой страны оно было приобретено.
Для кода актива А1 "Наличная иностранная валюта" в графе 4 раздела 1 указывается код страны банка - эмитента иностранной валюты. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Обязательство отчитывающегося банка перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в Отчете с кодом той страны, резидентом которой этот кредитор являлся, независимо от валюты, в которой выражено это обязательство, и независимо от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано. Обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в размере доли каждого участника синдиката отражаются с кодом той страны, резидентом которой он является.
Данные правила отражения активов и пассивов по странам дебиторов (кредиторов) применяются для составления разделов 1 и 4 Отчета.
3.5. В графе 5 для иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка указывается один из следующих кодов:
Для целей Отчета вложения в депозитарные расписки на ценные бумаги отражаются с кодом валюты номинала ценных бумаг, а не с кодом валюты депозитарных расписок.
3.6. Суммы значений графы 6 по каждому коду иностранного актива, указанному в графе 2, должны быть равны значениям графы 5 по соответствующим строкам раздела 1 отчетности по форме 0409401 на соответствующую дату.
Суммы значений графы 6 по каждому коду иностранного пассива, указанному в графе 2, должны быть равны значениям графы 5 по соответствующим строкам раздела 2 отчетности по форме 0409401 на соответствующую дату.
Глава 4. Составление раздела 2 Отчета
4.1. В разделе 2 по состоянию на отчетную дату отражаются учитываемые на балансовых счетах финансовые активы и пассивы, включая торговые кредиты и прочую дебиторскую и кредиторскую задолженность, в разбивке по видам валют и секторам дебиторов (кредиторов) - резидентов.
В разделе 2 не учитываются остатки по счетам, на которых отражаются внутрибанковские требования и обязательства, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе отчитывающегося банка или одном из филиалов (подразделений) отчитывающегося банка и по дебету этих счетов в другом подразделении отчитывающегося банка или головном офисе отчитывающегося банка. Указанные остатки не учитываются в данном разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами отчитывающегося банка.
4.2. В графе 2 указывается один из следующих кодов актива (пассива):
По всем кодам актива (пассива) и по всем кодам сектора дебитора (кредитора) - резидента, кроме кода 660, данные приводятся в разбивке по видам иностранных валют.
По коду 660 сектора дебитора (кредитора) - резидента данные приводятся в разбивке по рублям и видам иностранных валют.
Для целей Отчета кредитная организация признается связанной стороной отчитывающегося банка, если кредитная организация и отчитывающийся банк соответствуют следующим условиям:
являются членами одной группы (являются дочерними предприятиями, находящимися под контролем одного и того же материнского предприятия (банка) - резидента или нерезидента);
не участвуют в уставном капитале друг друга либо участие обеспечивает им менее 10 процентов голосов в управлении друг друга.
В разделе 2 не отражаются межбанковские кредиты и депозиты и средства, числящиеся на корреспондентских счетах отчитывающегося банка ("ЛОРО", "НОСТРО"), отражаемые в отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" и по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них", за исключением межбанковских кредитов и депозитов и средств, числящихся на корреспондентских счетах ("ЛОРО", "НОСТРО"), по отношению к кредитным организациям - связанным сторонам отчитывающегося банка, отражаемых с кодом сектора дебитора (кредитора) 660.
4.3. В графе 3 указывается код сектора дебитора (кредитора) - резидента:
Код | Сектор резидента |
1 | 2 |
600 | кредитные организации, государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" (кроме небанковских кредитных организаций и кредитных организаций - связанных сторон отчитывающегося банка) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |
660 | кредитные организации - связанные стороны отчитывающегося банка, кроме небанковских кредитных организаций |
700 | Центральный банк Российской Федерации |
810 | небанковские кредитные организации и прочие финансовые организации |
820 | органы государственного управления (федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, государственные и другие внебюджетные фонды) |
830 | нефинансовые организации, включая юридических лиц, не отнесенных в другие секторы |
840 | физические лица и индивидуальные предприниматели |
850 | сектор не определен |
Вложения в депозитарные расписки на ценные бумаги отражаются по сектору резидента - эмитента ценных бумаг, а не банка, выпустившего на них соответствующие депозитарные расписки.
В случае если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по активам и пассивам затруднительно, отчитывающийся банк отражает их с кодом 850. Остатки по счетам невыясненных сумм также отражаются с кодом 850.
4.4. В графе 5 проставляется один из кодов валюты актива (пассива), указанных в пункте 3.5 настоящего Порядка.
Алгоритм определения валюты накопленных чистых требований (обязательств) отчитывающегося банка по отношению к резидентам по производным финансовым инструментам по состоянию на отчетную дату аналогичен алгоритму определения валюты чистых требований (обязательств) по производным финансовым инструментам отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, изложенному в главе 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401.
4.5. В графе 6 для каждого кода, указанного в графе 2, отражается общая сумма накопленных активов (пассивов) отчитывающегося банка по отношению к резидентам по состоянию на конец отчетного периода.
В случае если валюта заимствования отличается от валюты, в которой в соответствии с договором будет происходить его погашение, активы и пассивы отчитывающегося банка должны отражаться в валюте погашения.
Глава 5. Составление раздела 3 Отчета
5.1. Наличие контроля над отчитывающимся банком определяется в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869.
5.2. В случае если контроль над отчитывающимся банком осуществляет физическое лицо (резидент или нерезидент) или орган государственного управления опосредовано через другие дочерние предприятия или банки, для целей Отчета в качестве конечного контролирующего инвестора указывается юридическое лицо, которое находится под непосредственным контролем указанного физического лица или органа государственного управления.
5.3. Графа 3 заполняется для конечных контролирующих инвесторов - нерезидентов в соответствии с пунктом 3.3 настоящего Порядка, а для конечных контролирующих инвесторов - резидентов в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Порядка.
5.4. В графе 4 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны места нахождения (или страны регистрации устава) конечного контролирующего инвестора. При отсутствии данных о стране места нахождения конечного контролирующего инвестора в данной графе указывается код 999.
5.5. Раздел 3 не заполняется в следующих случаях:
если акционером (участником) кредитной организации, осуществляющим над ней контроль, является физическое лицо или орган государственного управления, кроме случаев, когда контроль указанного физического лица или органа государственного управления осуществляется косвенно (через третьих лиц);
если у отчитывающегося банка нет конечного контролирующего инвестора.
Глава 6. Составление раздела 4 Отчета
6.1. В разделе 4 отражаются данные об иностранных активах и обязательствах кредитных организаций по отношению к дебиторам (кредиторам) - нерезидентам по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, представленные в разделе 3 отчетности по форме 0409401 на соответствующую дату, детализированные по валютам, странам и секторам дебиторов (кредиторов) - нерезидентов.
6.2. В графе 2 указывается один из следующих кодов:
4А1 - для активов кредитных организаций по отношению к нерезидентам по опционам, купленным у нерезидентов;
4А2 - для активов кредитных организаций по отношению к нерезидентам по производным финансовым инструментам (кроме опционов) и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4П1 - для обязательств кредитных организаций по отношению к нерезидентам по опционам, выписанным на нерезидентов;
4П2 - для обязательств кредитных организаций по отношению к нерезидентам по производным финансовым инструментам (кроме опционов) и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.3. Графа 3 заполняется в соответствии с пунктом 3.3 настоящего Порядка.
6.4. Графа 4 заполняется в соответствии с пунктом 3.4 настоящего Порядка.
6.5. В графе 5 проставляется один из кодов валюты актива (пассива), указанных в пункте 3.5 настоящего Порядка.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТАХ И ДЕПОЗИТАХ
по состоянию на "__" __________ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
Номер строки | Наименование кредитной организации, привлекшей (разместившей) денежные средства | Регистрационный номер (СВИФТ-код) | Код страны места нахождения кредитной организации | Номер балансового счета, на котором отражены привлеченные (размещенные) средства | Номер отдельного лицевого счета | Остаток на начало месяца, тыс. руб. | Обороты за отчетный месяц, тыс. руб. | Остаток на конец месяца, тыс. руб. | Дата исполнения обязательства | Процентная ставка, процент | Наличие обременения | Обязательство, по которому осуществлено обременение | ||||
наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение | идентификатор лица | |||||||||||||||
дебетовый | кредитовый | вид | стоимость, тыс. руб. | срок погашения | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
Раздел I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах (размещенных депозитах) | ||||||||||||||||
1 | ||||||||||||||||
2 | ||||||||||||||||
... | ||||||||||||||||
Раздел II. Сведения о полученных межбанковских кредитах (привлеченных депозитах) | ||||||||||||||||
1 | X | X | X | X | X | |||||||||||
2 | X | X | X | X | X | |||||||||||
... | X | X | X | X | X | |||||||||||
Раздел III. Сведения о средствах, привлеченных в рамках сделок, заключаемых на бирже с участием центрального контрагента | ||||||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||||||||||
1 | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||||||||||
2 | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||||||||||
... | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"
1. В отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - Отчет) отражаются сведения о привлеченных (размещенных) кредитной организацией средствах, в том числе при совершении операций с государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ". Деление средств на кредиты (депозиты) производится исходя из условий заключенных между кредитными организациями договоров (соглашений) в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В Отчете подлежат отражению средства, числящиеся на корреспондентских счетах кредитной организации ("ЛОРО", "НОСТРО"), которые исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой могут быть классифицированы кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит), полученный (выданный).
2. Для целей составления Отчета понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086).
3. В графе 2 Отчета указывается наименование: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ, других банков-нерезидентов - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении), указанном в пункте 1 настоящего Порядка; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
акционерного общества "Национальная система платежных карт" в случае внесения взносов в гарантийный фонд платежной системы "Мир". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записей об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из отчетности в том месяце, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. В случае если по каким-либо причинам сведения по таким кредитным организациям не были исключены из Отчета, должны быть представлены соответствующие пояснения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4. В графе 3 Отчета указывается:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для банков-нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других банков-нерезидентов - код "НР";
для акционерного общества "Национальная система платежных карт" в случае внесения взносов в гарантийный фонд платежной системы "Мир" - код "М". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5. В графе 4 Отчета указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 5 Отчета указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет:
в разделе I - кредитной организации - заемщику;
в разделах II и III - кредитной организации - кредитору. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7. В графе 6 Отчета указывается номер отдельного лицевого счета, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией кредитной организации - контрагенту.
8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7 - 10.
В графах 8 - 9 указываются обороты без учета исправительных проводок.
Кредиты (депозиты), отражение которых в бухгалтерском учете в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, осуществляется на одном лицевом счете, могут отражаться в Отчете общей суммой за месяц.
Остатки и обороты по графам 7 - 10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"), составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по контрагентам-резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации - резидента - контрагента на аналогичную дату.
При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения (объяснения) о причинах расхождения. Пояснения (объяснения) представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций - контрагентов.
Отражению в Отчете также подлежат требования к кредитным организациям и обязательства кредитной организации перед другими кредитными организациями по возврату денежных средств, предоставленных (полученных) по сделкам, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания (без первоначального признания) ценных бумаг (сделки репо), и гарантийный депозит (вклад), полученный (переданный) по операциям займа ценных бумаг без прекращения признания (без первоначального признания) в качестве обеспечения возврата ценных бумаг и уплаты процентов за пользование ими (далее - гарантийный депозит (вклад). По сделкам репо в графе 1 Отчета рядом с порядковым номером указывается символ "*", по гарантийным депозитам (вкладам) - символ "**".
В случае заключения сделки репо через брокера на бирже (в том числе если брокером является кредитная организация) в графах 2 - 4 Отчета в качестве контрагента по сделке указывается кредитная организация - конечный контрагент.
Сделки репо, заключаемые на бирже с участием центрального контрагента, отражению в разделах I и II Отчета не подлежат. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
9. В разделе I Отчета в отношении обремененных требований к кредитной организации - контрагенту, исполнение которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) - конечным получателем (конечными получателями) денежных средств либо собственных обязательств самой кредитной организацией, подлежат заполнению графы 13 - 17 Отчета с учетом следующего.
В графе 13 Отчета указывается полное наименование контрагента, в пользу которого осуществлено обременение:
для кредитной организации - аналогично заполнению графы 2 Отчета,
для юридического лица - резидента - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;
для юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
для индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации;
для физического лица - фамилия, имя, отчество (при наличии).
В случае если обременение осуществлено по собственному обязательству кредитной организации, в графе 13 Отчета указывается код 1.
В случае если требование не обременено, в графе 13 Отчета указывается код 0.
В графе 14 Отчета указывается идентификатор контрагента, в пользу которого осуществлено обременение:
для кредитной организации - аналогично заполнению графы 3 Отчета;
для юридического лица - резидента - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для юридического лица - нерезидента - условное обозначение "НР";
для индивидуального предпринимателя - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);
для физического лица - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
В графах 15 - 17 Отчета приводятся характеристики обременения требований в соответствии с договором. В графе 15 указывается вид обязательства контрагента либо собственного обязательства кредитной организации, по которому осуществлено обременение, с использованием следующих кодов: 1 - ссуда; 2 - депозит; 3 - долговое обязательство; 4 - иное обязательство (указать какое). В графе 16 указывается балансовая стоимость обязательства в целых тысячах рублей. В графе 17 - срок погашения обязательства.
10. В графах 11 и 17 указываются календарные даты исполнения обязательств в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
Предоставленные (размещенные) кредитной организацией кредиты (депозиты) "овернайт" отражаются в Отчете как кредиты (депозиты), предоставленные (размещенные) сроком на один рабочий день. В случае если срок исполнения обязательств приходится на нерабочий день, днем их погашения будет считаться следующий за ним рабочий день.
11. В графе 12 процентная ставка по кредиту указывается исходя из договора (соглашения), дополнительного договора (соглашения), для кредитов, предоставляемых траншами, - исходя из условий последнего транша. По кредитам (депозитам) "овернайт" указывается средневзвешенная за отчетный период процентная ставка, рассчитываемая по формуле:
,
где:
VI, V2, ... Vn - объем кредита (депозита, вклада) по кредитному (депозитному) договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;
Pl, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в кредитном (депозитном) договоре.
По сделкам репо в графе 12 Отчета приводится ставка репо. По гарантийным депозитам (вкладам) графа 12 Отчета не заполняется.
11.1. Раздел III Отчета составляется кредитными организациями, за исключением кредитных организаций - центральных контрагентов. В графах 2 - 7, 10 раздела III Отчета отражаются сведения в части сделок, заключенных на бирже с участием кредитной организации - центрального контрагента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
12. Отчет представляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
13. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Банковская отчетность | ||||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | |||
ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ЧЕКАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
за ______________ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Полное или сокращенное фирменное наименование уполномоченного банка | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) |
Адрес (место нахождения) уполномоченного банка | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) |
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
Признак Отчета с нулевыми показателями | |||
I. | Количество внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (его филиала), совершавших операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в отчетном периоде | ||
II. | Количество операционных касс кассового узла уполномоченного банка (его филиала), совершавших операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в отчетном периоде | ||
III. | Код территории по ОКАТО внутренних структурных подразделений |
Раздел 1. Операции уполномоченного банка (его филиала) с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте тыс. единиц иностранной валюты
Раздел 2. Справочная информация об операциях физических лиц с наличной иностранной валютой
2.1. Поступление в уполномоченный банк (его филиал) наличной иностранной валюты
2.2. Расходование уполномоченным банком (его филиалом) наличной иностранной валюты
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте"
Глава 1. Общие положения (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
1.1. Отчетность по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России от уполномоченных банков (их филиалов) информации об источниках поступления и о направлениях расходования наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (далее - чеки в иностранной валюте).
Отчет составляется уполномоченным банком, в том числе являющимся небанковской кредитной организацией, имеющим право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте (далее - уполномоченный банк), и его филиалами, имеющими право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте (далее - филиал).
1.2. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка в Банк России в следующие сроки:
уполномоченным банком, за исключением уполномоченного банка, являющегося небанковской кредитной организацией, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - ежемесячно не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
уполномоченным банком, являющимся небанковской кредитной организацией, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которого средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - ежеквартально не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
уполномоченным банком, являющимся небанковской кредитной организацией, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которого средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - за полугодие не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.
Отчет представляется в виде электронного сообщения по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом.
1.3. Отчет уполномоченного банка, не имеющего филиалов, включает в себя Отчет по уполномоченному банку в целом и в случае наличия внутренних структурных подразделений уполномоченного банка, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные Отчеты по таким внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка в разрезе субъектов Российской Федерации.
1.4. Отчет уполномоченного банка, имеющего филиалы (за исключением уполномоченного банка - крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений), включает в себя:
Отчет по уполномоченному банку в целом;
Отчет по головному офису уполномоченного банка;
отдельные Отчеты по каждому филиалу, в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка.
Отчет по головному офису уполномоченного банка включает в себя Отчет по головному офису уполномоченного банка в целом и в случае наличия внутренних структурных подразделений головного офиса уполномоченного банка, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные Отчеты по таким внутренним структурным подразделениям головного офиса уполномоченного банка в разрезе субъектов Российской Федерации;
Отчет по филиалу включает в себя Отчет по филиалу в целом и в случае наличия внутренних структурных подразделений филиала, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные Отчеты по таким внутренним структурным подразделениям филиала в разрезе субъектов Российской Федерации.
Уполномоченный банк (его филиал), не имеющий внутренних структурных подразделений, расположенных отдельно от уполномоченного банка (его филиала) на территории другого субъекта Российской Федерации, либо имеющий указанные внутренние структурные подразделения, которые в отчетном периоде не проводили операции с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте и имеют только нулевые остатки наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте, не составляет отдельные сводные Отчеты по указанным внутренним структурным подразделениям.
1.5. Отчет уполномоченного банка - крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений включает в себя:
Отчет по уполномоченному банку в целом;
отдельные Отчеты в территориальном разрезе по субъектам Российской Федерации, в том числе с выделением автономных округов.
1.6. Отчет реорганизованного уполномоченного банка (его филиала) за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка (его филиала) в установленные для представления Отчета сроки.
В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения Отчет за отчетный период, в течение которого уполномоченный банк (его филиал) осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется головным офисом уполномоченного банка в составе Отчета за отчетный период, в котором были завершены указанные изменения.
1.7. В Отчете на основании данных реестров, электронных журналов, приходных и расходных ордеров и иных документов отражается информация об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте, осуществляемых:
в уполномоченном банке (его филиалах);
во внутренних структурных подразделениях уполномоченного банка (его филиалов);
с использованием программно-технических комплексов.
1.8. Обеспечение внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) авансом в наличной иностранной валюте, выдача наличной иностранной валюты из кассы уполномоченного банка (его филиала) для загрузки в программно-технический комплекс, а также возврат остатков наличной иностранной валюты из внутреннего структурного подразделения, остатков наличной иностранной валюты, изъятой из программно-технического комплекса, в кассу уполномоченного банка (его филиала) отражению в Отчете не подлежат.
Обеспечение внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) бланками чеков в иностранной валюте, возврат неиспользованных бланков чеков из внутреннего структурного подразделения в кассу уполномоченного банка (его филиала), а также поступление бланков чеков от банков-эмитентов отражению в Отчете не подлежат.
1.9. Отчет, содержащий только нулевые показатели, представляется в Банк России в соответствии с пунктами 1.2 и 1.6 настоящего Порядка. При этом в поле "Признак отчета с нулевыми показателями" титульного листа Отчета проставляется "0" (ноль). Остальные графы и строки Отчета не заполняются.
В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.
1.10. Поле "Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой" заголовочной части Отчета заполняется только уполномоченными банками, имеющими филиалы, в том числе уполномоченными банками - крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений, путем указания количества филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте либо имевших ненулевые остатки наличной иностранной валюты и (или) чеков в иностранной валюте в отчетном периоде.
Глава 2. Заполнение титульного листа Отчета (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
2.1. В поле I указывается количество внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (его филиала), которые в отчетном периоде совершали операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте. В данный показатель не включаются операционные кассы кассового узла уполномоченного банка (его филиала).
2.2. Поле II заполняется в случае совершения операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в операционных кассах кассового узла уполномоченного банка (его филиала) в отчетном периоде.
2.2.1. В поле II Отчетов уполномоченного банка, не имеющего филиалов, головного офиса уполномоченного банка, а также филиала уполномоченного банка в случае совершения в отчетном периоде операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в операционных кассах их кассового узла указывается "1".
2.2.2. В поле II Отчета по уполномоченному банку в целом, имеющему филиалы, указывается сумма показателей по строке II Отчета головного офиса уполномоченного банка и Отчетов филиалов уполномоченного банка.
2.3. Поле III заполняется при составлении отдельных сводных Отчетов по внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка (его филиала), расположенным отдельно от уполномоченного банка (его филиала) на территории другого субъекта Российской Федерации, в разрезе субъектов Российской Федерации.
В поле III указывается соответствующий первым пяти разрядам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) код территории, на которой расположены внутренние структурные подразделения, по которым составляется отдельный сводный Отчет.
В случае если длина кода по ОКАТО составляет два разряда, в третьем - пятом разрядах проставляются нули. Например, если код имеет значение "60", в поле II указывается "60000".
Глава 3. Заполнение раздела 1 Отчета
3.1. Показатели отражаются по тем иностранным валютам, в которых в отчетном периоде совершались операции или имеются остатки наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода.
3.2. Данные указываются в тысячах единиц иностранной валюты с точностью до трех знаков после запятой.
3.3. В строке "Код валюты" указываются цифровые коды валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
3.4. В строке 1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало отчетного периода (входящие остатки на начало отчетного периода по балансовым счетам N N 20202, 20203, 20208 - 20210).
В строке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на начало отчетного периода.
3.5. В строке 2 указывается общая сумма поступившей наличной иностранной валюты за отчетный период. В строках 2.1 - 2.8 дается расшифровка этих поступлений. Сумма показателей строк 2.1 - 2.4, 2.5 - 2.7, 2.8 должна быть равна значению показателя строки 2.
3.5.1. В строке 2.1 указывается сумма наличной иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченным банком и зачисленной на балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций".
3.5.2. В строке 2.2 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей в кассу уполномоченного банка (его филиала), представляющего Отчет, в результате совершения операций с другими банками-резидентами.
3.5.3. В строке 2.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей по межфилиальному обороту для подкрепления головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.
3.5.4. В строке 2.4 указывается общая сумма наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц за наличную валюту Российской Федерации (с учетом покупки поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации) или полученной для обмена (конверсии), в том числе с использованием программно-технических комплексов.
В строках 2.4.1 и 2.4.2 указываются части суммы, указанной в строке 2.4, купленные (полученные для конверсии) у физических лиц (нерезидентов и резидентов), в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3600; 2010, N 28, ст. 3553; N 30, ст. 4007; N 31, ст. 4166; 2011, N 27, ст. 3873; N 46, ст. 6406; 2012, N 30, ст. 4172; N 50, ст. 6954; 2013, N 19, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 44, ст. 5641; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4214, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58; N 18, ст. 2614; N 24, ст. 3367; N 27, ст. 3945, ст. 3950, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 11, ст. 23, ст. 27, ст. 43, ст. 44; N 26, ст. 3860, ст. 3884; N 27, ст. 4196, ст. 4221; N 28, ст. 4558; 2017, N 1, ст. 12, ст. 46; N 31, ст. 4816, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 54, ст. 66; N 17, ст. 2418; N 18, ст. 2560, ст. 2576, ст. 2582) (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ).
3.5.5. В строках 2.5 и 2.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, принятой за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) для зачисления на текущие счета, счета по вкладам (депозитам) физических лиц (нерезидентов и резидентов) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе принятой с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.
3.5.6. В строке 2.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, внесенной физическими лицами для осуществления переводов из Российской Федерации без открытия банковского счета, в том числе с использованием систем денежных переводов.
В строках 2.7.1 и 2.7.2 указываются части суммы, указанной в строке 2.7, в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных Федеральным законом N 115-ФЗ.
3.5.7. В строке 2.8 указываются суммы прочих поступлений наличной иностранной валюты от физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и юридических лиц (резидентов и нерезидентов).
3.6. В строке 3 указывается общая сумма приобретенных (оплаченных) чеков в иностранной валюте у физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и юридических лиц.
Сумма показателей строк 3.1 - 3.3 должна быть равна значению показателя строки 3.
3.6.1. В строках 3.1 и 3.2 указываются суммы купленных (оплаченных) чеков в иностранной валюте у физических лиц (нерезидентов и резидентов).
3.6.2. В строке 3.3 указываются прочие покупки (оплата) и поступления чеков в иностранной валюте в кассу уполномоченного банка (его филиала).
3.7. В строке 4 указывается общая сумма израсходованной наличной иностранной валюты за отчетный период. В строках 4.1 - 4.8 указывается сумма израсходованной наличной иностранной валюты по отдельным направлениям. Сумма показателей строк 4.1 - 4.4, 4.5 - 4.7, 4.8 должна быть равна значению показателя строки 4.
3.7.1. В строке 4.1 указывается сумма наличной иностранной валюты, вывезенной уполномоченным банком из Российской Федерации.
3.7.2. В строке 4.2 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной из кассы уполномоченного банка (его филиала), представляющего Отчет, в результате совершения операций с другими банками-резидентами.
3.7.3. В строке 4.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, переданной по межфилиальному обороту для подкрепления головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.
3.7.4. В строке 4.4 указывается общая сумма наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам за наличную валюту Российской Федерации или выданной по обмену (конверсии), в том числе с использованием программно-технических комплексов.
В строках 4.4.1 и 4.4.2 указываются части суммы, указанной в строке 4.4, проданные (выданные для конверсии) физическим лицам (нерезидентам и резидентам), в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных Федеральным законом N 115-ФЗ.
3.7.5. В строках 4.5 и 4.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, выданной за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) с текущих счетов, счетов по вкладам (депозитам) физических лиц (нерезидентов и резидентов) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.
3.7.6. В строке 4.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета.
В строках 4.7.1 и 4.7.2 указываются части суммы, указанной в строке 4.7, в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных Федеральным законом N 115-ФЗ.
3.7.7. В строке 4.8 указывается сумма прочих направлений использования наличной иностранной валюты физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, а также физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).
3.8. В строке 5 указывается сумма проданных чеков в иностранной валюте физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и юридическим лицам.
Сумма показателей строк 5.1 - 5.3 должна быть равна значению показателя строки 5.
3.8.1. В строках 5.1 и 5.2 указываются суммы чеков в иностранной валюте, проданных физическим лицам (нерезидентам и резидентам).
3.8.2. В строке 5.3 указывается сумма чеков в иностранной валюте, проданных юридическим лицам - клиентам уполномоченного банка, сумма направленных на инкассо чеков в иностранной валюте, оплаченных уполномоченным банком, представляющим Отчет, а также прочие направления расходования чеков в иностранной валюте.
3.9. В строке 6 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте по состоянию на конец отчетного периода (исходящие остатки на конец отчетного периода по балансовым счетам N N 20202, 20203, 20208 - 20210).
В строке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на конец отчетного периода.
3.10. В случае если даты совершения операций по подкреплению головным офисом уполномоченного банка своих филиалов или филиалами своего головного офиса наличной иностранной валютой приходятся на разные отчетные периоды, следует руководствоваться следующим правилом:
суммы, отраженные головным офисом (филиалом) уполномоченного банка на балансовом счете N 20209 "Денежные средства в пути", включаются в данные отчета головного офиса (филиала) уполномоченного банка текущим месяцем по строке 6 раздела 1 Отчета;
суммы по межфилиальным оборотам отражаются в отчете головного офиса (филиала) уполномоченного банка следующего отчетного периода по строке 2.3 (4.3) раздела 1 Отчета.
Глава 4. Заполнение раздела 2 Отчета
4.1. В раздел 2 включаются данные об операциях физических лиц с наличной иностранной валютой, осуществляемых в уполномоченном банке (его филиалах), внутренних структурных подразделениях, а также с использованием программно-технических комплексов.
4.2. Показатели раздела 2 отражаются следующим образом.
4.2.1. В графах 2 и 3 проставляются соответственно цифровой код и наименование иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
4.2.2. В графе 4 указывается сумма наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц (нерезидентов и резидентов) за наличную валюту Российской Федерации (с учетом покупки поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации), в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой.
4.2.3. В графе 5 указывается сумма наличной валюты Российской Федерации, уплаченной за купленную наличную иностранную валюту, в том числе за поврежденные денежные знаки иностранных государств (группы государств), в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.
4.2.4. В графе 6 указывается количество совершенных сделок по покупке наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации с учетом количества сделок по покупке поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации (в единицах). Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный показатель не включаются.
4.2.5. В графе 7 указывается сумма наличной иностранной валюты, принятой от физических лиц (нерезидентов и резидентов) для конверсии, в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой.
4.2.6. В графах 8 и 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на счета физических лиц (нерезидентов и резидентов) при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.
4.2.7. В графе 10 указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам (нерезидентам и резидентам) за наличную валюту Российской Федерации, в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой.
4.2.8. В графе 11 указывается сумма наличной валюты Российской Федерации, полученная за продажу наличной иностранной валюты, в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.
4.2.9. В графе 12 указывается количество совершенных сделок по продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации в единицах. Операции по выдаче иностранной валюты по конверсии в данный показатель не включаются.
4.2.10. В графе 13 указывается сумма выданной по конверсии физическим лицам (нерезидентам и резидентам) наличной иностранной валюты в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой.
4.2.11. В графах 14 и 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц (нерезидентов и резидентов) при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, за отчетный период в единицах. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ИНФОРМАЦИЯ О ЛИЦАХ, КОТОРЫМ ПОРУЧЕНО ПРОВЕДЕНИЕ ИДЕНТИФИКАЦИИ ИЛИ УПРОЩЕННОЙ ИДЕНТИФИКАЦИИ
по состоянию на "__" ________________ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
На нерегулярной основе
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409602 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации" (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
1. Отчетность по форме 0409602 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации" (далее - Отчет) составляется в целях выполнения требования пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2021, N 1, ст. 75) (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ).
2. Отчет составляется и представляется кредитными организациями, заключившими и (или) расторгнувшими с лицами, которым в соответствии со статьей 7 Федерального закона N 115-ФЗ кредитная организация вправе поручать проведение идентификации или упрощенной идентификации, договоры на проведение идентификации или упрощенной идентификации.
Иными кредитными организациями Отчет не составляется и не представляется.
3. Отчет представляется в Банк России в течение 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора на проведение идентификации или упрощенной идентификации с лицами, которым в соответствии со статьей 7 Федерального закона N 115-ФЗ поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации.
Отчет, включающий информацию обо всех договорах, заключенных (в том числе впоследствии расторгнутых) до 1 апреля 2021 года, на основании которых банковскому платежному агенту, осуществляющему в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2020, N 52, ст. 8595) операции платежного агрегатора, было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также информацию обо всех договорах, заключенных (в том числе впоследствии расторгнутых) до 30 апреля 2021 года, на основании которых оператору финансовой платформы, оператору информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператору обмена цифровых финансовых активов было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, представляется кредитными организациями до 30 мая 2021 года.
4. В Отчете указываются следующие сведения о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации:
в графе 2 - полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО); наименование иного юридического лица; фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) индивидуального предпринимателя;
в графах 3 - 5 - информация о заключенных или расторгнутых договорах, на основании которых поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а именно:
в графе 3 - номер договора, при отсутствии номера договора в графе 3 указывается "б/н";
в графе 4 - дата заключения договора;
в графе 5 - дата расторжения договора;
в графе 6 - регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Для других лиц, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, графа 6 не заполняется;
в графе 7 - основной государственный регистрационный номер (ОГРН), присвоенный юридическому лицу при внесении записи о его регистрации в единый государственный реестр юридических лиц; основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), присвоенный при внесении записи о его регистрации в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей;
в графе 8 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для индивидуальных предпринимателей);
в графе 9 - для юридических лиц код причины постановки на учет (КПП) (при его наличии в связи с постановкой на учет в разных налоговых органах по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2021, N 1, ст. 9).
При предоставлении информации о заключении договора графа 5 не заполняется.
При предоставлении информации о расторжении договора одновременно с графой 5 должна быть заполнена графа 4.
Для кредитных организаций (их филиалов), которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, графы 7, 8 и 9 не заполняются.
Даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ОТКРЫТЫХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ И ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА НИХ
по состоянию на "__" _____________ г.
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них"
1. В отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - Отчет) отражаются сведения об остатках и оборотах за отчетный период по корреспондентским счетам, открытым кредитной организацией, составляющей Отчет, в других кредитных организациях, а также в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее соответственно - ВЭБ.РФ, счета "НОСТРО"), и по корреспондентским счетам, открытым другими кредитными организациями, а также ВЭБ.РФ в кредитной организации, составляющей Отчет (далее - счета "ЛОРО"). Информация в Отчет включается исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой, то есть в Отчет не включаются операции, отраженные кредитной организацией на корреспондентских счетах "ЛОРО", "НОСТРО", но классифицированные кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит), полученный (выданный), в случаях, если эти операции нашли отражение в отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из Отчета в том месяце, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. В случае если по каким-либо причинам данные об операциях с такими кредитными организациями не были исключены из Отчета, должны быть представлены соответствующие пояснения.
В Отчет не включается информация о корреспондентских счетах в Банке России.
2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086).
3. В отношении обремененных средств, размещенных на корреспондентских счетах "НОСТРО", возврат которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) - конечным получателем (конечными получателями) денежных средств либо собственных обязательств самой кредитной организацией, подлежат заполнению графы 11 - 15 Отчета.
4. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:
резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ, других кредитных организаций - нерезидентов - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об установлении корреспондентских отношений.
5. В графе 3 указывается:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для банков-нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других банков-нерезидентов - код "НР".
6. В графе 4 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, в которой зарегистрирована кредитная организация - корреспондент.
7. В графе 5 кредитной организацией, составляющей Отчет, указываются номера корреспондентских счетов "НОСТРО", присвоенные ей кредитной организацией - корреспондентом. Для счетов "ЛОРО" графа 5 не заполняется.
8. В графе 6 для счетов "НОСТРО" и "ЛОРО" указываются номера корреспондентских счетов, присвоенные контрагентам кредитной организацией, составляющей Отчет.
9. Информация включается в Отчет при наличии данных хотя бы по одной из граф 7 - 10.
Остатки и обороты по графам 7 - 10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по корреспондентам-резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации - резидента - корреспондента на аналогичную отчетную дату.
При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения о причинах расхождений. Пояснения представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций - контрагентов.
В графах 8 и 9 приводятся обороты без учета исправительных бухгалтерских записей.
10. В графе 11 Отчета указывается полное наименование контрагента, в пользу которого осуществлено обременение:
для кредитной организации - аналогично заполнению графы 2 Отчета;
для юридического лица - резидента - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;
для юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
для индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации;
для физического лица - фамилия, имя, отчество (при наличии).
В случае если обременение осуществлено по собственному обязательству кредитной организации, в графе 11 Отчета указывается код 1.
В случае если средства не обременены, в графе 11 Отчета указывается код 0.
В графе 12 Отчета указывается идентификатор контрагента, в пользу которого осуществлено обременение:
для кредитной организации - аналогично заполнению графы 3 Отчета;
для юридического лица - резидента - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для юридического лица - нерезидента - условное обозначение "НР";
для индивидуального предпринимателя - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);
для физического лица - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
В графах 13 - 15 Отчета приводятся характеристики обременения средств в соответствии с договором. В графе 13 указывается вид обязательства контрагента либо собственного обязательства кредитной организации, по которому осуществлено обременение, с использованием следующих кодов: 1 - ссуда; 2 - депозит; 3 - долговое обязательство; 4 - иное обязательство (указать какое). В графе 14 указывается балансовая стоимость обязательства. В графе 15 указывается срок погашения обязательства в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
11. Отчет представляется в целом кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
12. Структурные подразделения Банка России, определенные соглашениями о межбанковских расчетах в торговле в приграничных районах и соответствующими протоколами к ним об обмене информацией между Банком России и центральным банком страны - участника соглашения, вправе требовать от расположенных на подведомственной территории филиалов кредитных организаций, установивших корреспондентские отношения с кредитными организациями страны - участника соглашения, представления Отчета в части информации об указанной кредитной организации - нерезиденте в срок не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
13. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ (ВКЛАДАХ), ОТКРЫТЫХ КЛИЕНТАМ - ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ИДЕНТИФИКАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЕДИНОЙ СИСТЕМЫ ИДЕНТИФИКАЦИИ И АУТЕНТИФИКАЦИИ И ЕДИНОЙ БИОМЕТРИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ
по состоянию на "__" _____________ г.
Месячная (На нерегулярной основе)
Раздел 1. Количество счетов (вкладов), обороты по счетам (вкладам)
Раздел 2. Информация о счетах (вкладах)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409604 "Информация о счетах (вкладах), открытых клиентам - физическим лицам при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы"
1. Отчетность по форме 0409604 "Информация о счетах (вкладах), открытых клиентам - физическим лицам при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы" (далее - Отчет) содержит информацию о счетах (вкладах), открытых клиентам-физическим лицам при проведении их идентификации в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 7 апреля 2020 года) (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Отчет составляется кредитными организациями, открывшими счета (вклады) клиентам - физическим лицам при проведении их идентификации в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ, или закрывшими такие счета (вклады) (далее - отчитывающиеся кредитные организации).
Отчет представляется головным офисом отчитывающейся кредитной организации в разрезе подразделений отчитывающейся кредитной организации (головного офиса, филиалов, в том числе зарубежных филиалов), открывших счета (вклады) клиенту - физическому лицу в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ, в Банк России в следующие сроки:
раздел 1 - ежемесячно - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
раздел 2 - в целях выполнения требования пункта 5.12 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ после установления Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, принимающим меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ (далее - уполномоченный орган), ограничений по общему количеству счетов (вкладов), открытых клиенту - физическому лицу в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ (далее - ограничения), - на следующий рабочий день после дня открытия или закрытия счета (вклада). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При первичном представлении раздела 2 Отчета после установления Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом ограничений раздел 2 Отчета представляется не позднее 3-го рабочего дня после дня установления ограничений. В указанный Отчет включается информация о всех не закрытых по состоянию на дату установления ограничений счетах (вкладах), которые открыты клиентам - физическим лицам при проведении их идентификации в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.
Отчет, содержащий только нулевые значения показателей, в Банк России не представляется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3. В разделе 1 Отчета отражается следующая информация о счетах (вкладах), открытых клиентам - физическим лицам при проведении их идентификации в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ (далее - счета (вклады):
в графах 2 и 3 - общее количество не закрытых счетов (вкладов), из них в иностранной валюте, на начало отчетного периода;
в графах 4 - 7 - общее количество счетов (вкладов), из них в иностранной валюте, открытых (закрытых) в отчетном периоде;
в графах 8 - 15 - суммарные остатки по счетам (вкладам), из них в иностранной валюте, на начало и конец отчетного периода, обороты денежных средств по счетам (вкладам), из них в иностранной валюте, за отчетный период.
Информация в графах 8 - 15 указывается в рублевом эквиваленте в целых тысячах рублей.
4. В разделе 2 Отчета отражается информация об открытии клиентам - физическим лицам счетов (вкладов) при проведении их идентификации в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ, о закрытии указанных счетов (вкладов), а также о клиентах - физических лицах, которым открыты указанные счета:
в графе 2 - идентификатор сведений о физическом лице в регистре физических лиц федеральной государственной информационной системы "Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме", созданной в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2011 года N 977 "О федеральной государственной информационной системе "Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 49, ст. 7284; 2013, N 5, ст. 377; N 45, ст. 5807; N 50, ст. 6601; 2018, N 28, ст. 4234) (далее - единая система идентификации и аутентификации);
в графе 3 - фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица;
в графе 4 - страховой номер индивидуального лицевого счета физического лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда Российской Федерации (СНИЛС);
в графе 5 - 12-ти разрядный идентификационный номер налогоплательщика - физического лица при наличии сведений в единой системе идентификации и аутентификации;
в графе 6 - номер счета (вклада);
в графе 7 - дата открытия счета (вклада);
в графе 8 - дата закрытия счета (вклада).
При представлении информации об открытии счета (вклада), а также при первичном составлении и представлении раздела 2 Отчета графа 8 не заполняется.
При представлении информации о закрытии счета (вклада) в графе 7 должна быть указана дата его открытия.
Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ ПО ОПЕРАЦИЯМ ВВОЗА И ВЫВОЗА ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
за ___ (квартал) ____ г.
Квартальная
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409608 "Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации"
1. В отчетности по форме 0409608 "Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации" (далее - Отчет) отражается:
фактическое поступление из-за рубежа наличной валюты Российской Федерации от иностранных банков, включая центральные банки, в кассу отчитывающегося уполномоченного банка (ввоз);
фактическая выдача наличной валюты Российской Федерации иностранным банкам, включая центральные банки, из кассы отчитывающегося уполномоченного банка (вывоз).
2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.
3. Понятия "резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086).
4. Уполномоченный банк представляет Отчет в электронном виде в Банк России ежеквартально не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, Отчет не представляется. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам. Филиалы уполномоченных банков не представляют Отчет в Банк России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчеты, содержащие только нулевые показатели, не представляются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5. В графе 1 указывается цифровой код страны-получателя (отправителя) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 2 указываются следующие коды операций:
1 - ввоз валюты Российской Федерации в Российскую Федерацию;
2 - вывоз валюты Российской Федерации из Российской Федерации.
7. В графе 3 указывается сумма ввезенной (вывезенной) в отчетном периоде валюты Российской Федерации в российских рублях, без десятичных знаков.
8. Датой осуществления операции при ввозе считается дата поступления средств в кассу отчитывающегося уполномоченного банка, при вывозе - дата выдачи средств из кассы отчитывающегося уполномоченного банка.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И МОНЕТАМИ, СОДЕРЖАЩИМИ ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
за ________ месяц ____ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная
Признак Отчета с нулевыми показателями | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) |
Раздел 1. Движение драгоценных металлов в физической форме
Подраздел 1.1. Экспортно-импортные операции кредитных организаций с драгоценными металлами
1. За отчетный период по балансовому счету N 20302 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - _________ тыс. руб., по кредиту счета - ________ тыс. руб.
2. За отчетный период по балансовому счету N 20303 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - ________ тыс. руб., по кредиту счета - ________ тыс. руб.
3. За отчетный период по балансовому счету N 20305 проведены операции с находящимися в пути монетами, содержащими драгоценные металлы, а также исправительные обороты, на сумму:
по дебету счета - _______ тыс. руб., по кредиту счета - _______ тыс. руб.
Раздел 2. Движение драгоценных металлов по счетам в драгоценных металлах кредитной организации
1. За отчетный период по балансовому счету N 20315 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - _______ тыс. руб., по кредиту счета - _______ тыс. руб.
2. За отчетный период по балансовому счету N 20316 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - _______ тыс. руб., по кредиту счета - _______ тыс. руб.
3. За отчетный период по балансовому счету N 30118 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - ________ тыс. руб., по кредиту счета - _________ тыс. руб.
4. За отчетный период по балансовому счету N 30119 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - ________ тыс. руб., по кредиту счета - ________ тыс. руб.
Раздел 3. Движение драгоценных металлов по счетам в драгоценных металлах, открытым в кредитной организации
1. За отчетный период по балансовому счету N 20309 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - ______ тыс. руб., по кредиту счета - _____ тыс. руб.
2. За отчетный период по балансовому счету N 20310 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - ______ тыс. руб., по кредиту счета - _____ тыс. руб.
3. За отчетный период по балансовому счету N 20313 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - ______ тыс. руб., по кредиту счета - ______ тыс. руб.
4. За отчетный период по балансовому счету N 20314 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - ______ тыс. руб., по кредиту счета - ______ тыс. руб.
5. За отчетный период по балансовому счету N 30116 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - ______ тыс. руб., по кредиту счета - ______ тыс. руб.
6. За отчетный период по балансовому счету N 30117 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - ______ тыс. руб., по кредиту счета - ______ тыс. руб.
Раздел 4. Движение драгоценных металлов по металлическим счетам ответственного хранения, открытым в кредитной организации
1. За отчетный период по внебалансовому счету N 91204 проведены исправительные обороты на сумму:
по дебету счета - ____________ тыс. руб.,
по кредиту счета - ___________ тыс. руб.
Раздел 5. Движение монет, содержащих драгоценные металлы
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы"
1. Отчетность по форме 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы (далее - Отчет) формируется в целом по кредитной организации и содержит информацию об объеме и структуре операций кредитных организаций с драгоценными металлами в физической форме (золото, серебро, платина, палладий), операций, отраженных на банковских счетах в драгоценных металлах и счетах по банковским вкладам (депозитам) в драгоценных металлах (далее при совместном упоминании - счета в драгоценных металлах), счетах ответственного хранения, а также операций с монетами, содержащими драгоценные металлы.
2. Отчет составляется ежемесячно кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) (далее - отчитывающиеся кредитные организации). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3. Отчет представляется отчитывающимися кредитными организациями в Банк России не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
В случае отсутствия данных по всем показателям всех разделов Отчета заполняется только поле "Признак Отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется "0" (ноль). В указанном случае иные строки (графы) Отчета не заполняются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4. Отчет составляется на основании данных бухгалтерского учета драгоценных металлов, монет, содержащих драгоценные металлы.
Стоимостные значения показателей разделов 1 - 4 Отчета должны соответствовать остаткам и оборотам счетов по учету драгоценных металлов в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации, составленной на аналогичную отчетную дату". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Во всех разделах Отчета при переносе значений показателей из строк на конец отчетного периода в строки на начало следующего отчетного периода должно соблюдаться равенство их числовых значений.
5. Отчет составляется в целых числах. При применении округления используется математический метод округления.
Стоимость драгоценных металлов в разделах 1 - 4 Отчета указывается в соответствии с учетными ценами на аффинированные драгоценные металлы.
В разделах 1 - 4 Отчета остатки на начало отчетного периода указываются по учетным ценам на аффинированные драгоценные металлы, действовавшим на конец предшествующего отчетного периода.
В разделах 1 - 4 Отчета остатки на конец отчетного периода указываются по учетным ценам на аффинированные драгоценные металлы, действовавшим на конец отчетного периода.
6. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086).
Операции с индивидуальными предпринимателями в целях составления Отчета, если не выделено особо, классифицируются как операции с юридическими лицами.
7. В разделах 1 - 4 Отчета данные приводятся без учета исправительных бухгалтерских записей. Информация об исправительных оборотах приводится в подразделах "Справочно" разделов 1 - 4 Отчета.
Данные по операциям с монетами, содержащими драгоценные металлы, находящимися в пути, учет которых осуществляется на балансовом счете N 20305, отражаются в подразделе "Справочно" раздела 1 Отчета.
8. Результаты переоценки драгоценных металлов в разделах 1 - 4 Отчета отражаются по строкам "прочее".
9. Раздел 1 Отчета формируется по операциям с драгоценными металлами в физической форме путем группировки данных по договорам купли-продажи, договорам займа, договорам банковского счета в драгоценных металлах и привлечения драгоценных металлов во вклады в разрезе резидентов (Банка России, кредитных организаций, физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, состоящих на специальном учете в Федеральном казенном учреждении "Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации" (далее - ФКУ "Пробирная палата"), включая производителей ювелирных изделий, а также иных лиц) и нерезидентов.
Реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, состоящих на специальном учете в ФКУ "Пробирная палата", и реестр производителей ювелирных изделий размещаются на официальном сайте ФКУ "Пробирная палата" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
При наличии расхождений данных, содержащихся в досье клиентов отчитывающейся кредитной организации, с данными реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, состоящих на специальном учете в ФКУ "Пробирная палата", и реестра производителей ювелирных изделий отчитывающаяся кредитная организация может использовать находящиеся в ее распоряжении документы, подтверждающие постановку юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на специальный учет в ФКУ "Пробирная палата".
9.1. В разделе 1 Отчета показатели в драгоценных металлах в физической форме должны соответствовать остаткам и оборотам по балансовым счетам учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути (балансовые счета N N 20302, 20303, 20305).
9.2. По строкам 1 и 5 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, находящиеся в собственных хранилищах отчитывающейся кредитной организации, а также переданные ею на хранение в организации-резиденты, расположенные на территории Российской Федерации.
По строкам 2 и 6 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, находящиеся в хранилищах организаций-нерезидентов, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
По строкам 1, 2, 5, 6 раздела 1 Отчета также отражаются драгоценные металлы в физической форме, находящиеся в пути, соответственно на территории Российской Федерации или за ее пределами.
9.3. По соответствующим подстрокам строки 3.1 раздела 1 Отчета отражаются данные по поступлению и приему драгоценных металлов в физической форме в хранилище ценностей кредитной организации или хранилище сторонней организации при совершении операций (сделок) с контрагентами по покупке драгоценных металлов.
9.4. По соответствующим подстрокам строки 3.2 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, полученные отчитывающейся кредитной организацией при погашении займов, выданных в драгоценных металлах, а также драгоценные металлы, являвшиеся предметом залога, в случаях, когда отчитывающаяся кредитная организация оставляет предмет залога за собой.
9.5. По соответствующим подстрокам строки 3.3 раздела 1 Отчета отражаются привлеченные драгоценные металлы при их физической поставке в соответствии с условиями договоров займа, договоров банковского вклада в драгоценных металлах.
9.6. По соответствующим подстрокам строки 3.4 раздела 1 Отчета отражаются принятые драгоценные металлы в физической форме для зачисления на банковские счета в драгоценных металлах клиентов.
9.7. По строке 3.5 раздела 1 Отчета отражается возврат отчитывающейся кредитной организацией драгоценных металлов в физической форме со своих корреспондентских счетов, открытых в кредитных организациях - резидентах и банках-нерезидентах.
9.8. По строке 3.6 раздела 1 Отчета наряду с результатами переоценки приводится информация по отраженным в бухгалтерском учете: перевозкам (перераспределению) драгоценных металлов между хранилищами отчитывающейся кредитной организации; операциям с драгоценными металлами при проведении их экспертизы; весовым расхождениям массы драгоценных металлов; корректировкам в связи с различным применением коэффициента пересчета унций в граммы; другим операциям, не отраженным по строкам 3.1 - 3.5 раздела 1 Отчета.
По строке 3.6 раздела 1 Отчета также отражаются данные по непоставленным драгоценным металлам, переход прав собственности на которые и отражение которых по счету N 20305 осуществлены в отчитывающейся кредитной организации в отчетном периоде.
9.9. По соответствующим подстрокам строки 4.1 раздела 1 Отчета отражаются данные отчитывающейся кредитной организации по операциям (сделкам) с контрагентами по продаже драгоценных металлов.
9.10. По соответствующим подстрокам строки 4.2 раздела 1 Отчета отражаются размещенные отчитывающейся кредитной организацией драгоценные металлы при их физической поставке в соответствии с условиями договоров займа.
9.11. По соответствующим подстрокам строки 4.3 раздела 1 Отчета отражаются возвращенные отчитывающейся кредитной организацией драгоценные металлы при их физической поставке в соответствии с условиями договоров займа, договоров банковского вклада в драгоценных металлах.
9.12. По соответствующим подстрокам строки 4.4 раздела 1 Отчета отражается выдача драгоценных металлов в физической форме с банковских счетов в драгоценных металлах клиентов.
9.13. По строке 4.5 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, внесенные отчитывающейся кредитной организацией на свои корреспондентские счета, открытые в кредитных организациях - резидентах и банках-нерезидентах.
9.14. По строке 4.6 раздела 1 Отчета наряду с результатами переоценки приводится информация по отраженным в бухгалтерском учете: перевозкам (перераспределению) драгоценных металлов между хранилищами отчитывающейся кредитной организации; операциям с драгоценными металлами при проведении их экспертизы; весовым расхождениям массы драгоценных металлов; корректировкам в связи с различным применением коэффициента пересчета унций в граммы; другим операциям, не отраженным по строкам 4.1 - 4.5 раздела 1 Отчета.
10. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета стоимость ввозимых и вывозимых драгоценных металлов указывается в соответствии с декларацией на товары, оформляемой при их ввозе в Российскую Федерацию или вывозе из Российской Федерации.
Данные в подраздел 1.1 раздела 1 Отчета включаются на основании таможенных документов, подтверждающих проведение экспортно-импортных операций отчитывающейся кредитной организацией с драгоценными металлами.
В случае если указанные операции были совершены в течение отчетного периода, а документы, их подтверждающие, были представлены в отчитывающуюся кредитную организацию в период, следующий за отчетным периодом, данные о таких операциях включаются в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы.
11. Раздел 2 Отчета формируется путем группировки данных по драгоценным металлам на счетах в драгоценных металлах отчитывающейся кредитной организации, открытых в кредитных организациях - резидентах и банках-нерезидентах.
11.1. В разделе 2 Отчета показатели в драгоценных металлах должны соответствовать остаткам и оборотам по счетам N N 20315, 20316, 30118, 30119.
11.2. По строкам 2.1 - 2.4 раздела 2 Отчета отражаются операции по покупке драгоценных металлов без передачи их в физической форме (далее - обезличенная форма) у контрагентов.
11.3. По строкам 2.5 и 2.6 раздела 2 Отчета отражаются привлеченные драгоценные металлы в обезличенной форме в соответствии с условиями договоров займа, договоров банковского вклада в драгоценных металлах.
11.4. По строкам 2.7 и 2.8 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы, полученные при погашении займов, выданных в физической или обезличенной форме.
11.5. По строке 2.9 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, поступившие для зачисления на банковские счета в драгоценных металлах клиентов отчитывающейся кредитной организации.
11.6. По строке 2.10 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, внесенные отчитывающейся кредитной организацией на свои корреспондентские счета, открытые в кредитных организациях - резидентах и банках-нерезидентах.
11.7. По строке 2.11 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы в виде процентов, форвардных премий, премий по свопам и прочим вознаграждениям, если условиями договоров (сделок) предусмотрена их выплата в драгоценных металлах.
11.8. По строкам 2.12, 3.1, 4.12, 5.1 раздела 2 Отчета наряду с результатами переоценки отражаются: весовые расхождения от массы драгоценных металлов; корректировки в связи с различным применением коэффициента пересчета унций в граммы; иные операции, не отраженные по соответствующим строкам раздела 2 Отчета. По строке 2.12 раздела 2 Отчета также отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, возвращенные отчитывающейся кредитной организации по окончании срока депозитного договора. По строке 4.12 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, размещенные отчитывающейся кредитной организацией по депозитным договорам.
11.9. По строке 3 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы, размещенные отчитывающейся кредитной организацией в депозиты в физической и обезличенной формах. По этой же строке отражаются в соответствии с условиями депозитного договора причисленные к основному депозиту проценты в драгоценных металлах.
11.10. По строкам 4.1 - 4.4 раздела 2 Отчета отражаются операции по продаже драгоценных металлов в обезличенной форме контрагентам.
11.11. По строкам 4.5 и 4.6 раздела 2 Отчета отражается возврат привлеченных ранее драгоценных металлов в физической или в обезличенной форме в соответствии с условиями договоров займа, договоров банковского вклада в драгоценных металлах.
11.12. По строкам 4.7 и 4.8 раздела 2 Отчета отражаются размещенные драгоценные металлы в обезличенной форме в соответствии с условиями договоров займа.
11.13. По строке 4.9 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, списанные со счетов клиентов отчитывающейся кредитной организации.
11.14. По строке 4.10 раздела 2 Отчета отражается возврат драгоценных металлов в физической форме с корреспондентских счетов отчитывающейся кредитной организации, открытых в кредитных организациях - резидентах и банках-нерезидентах.
11.15. По строке 4.11 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы в виде процентов, форвардных премий, премий по свопам и прочим вознаграждениям, если условиями договоров (сделок) предусмотрена их выплата в драгоценных металлах.
11.16. По строке 5 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы отчитывающейся кредитной организации в физической или обезличенной форме, возвращенные с депозитных счетов, открытых в кредитных организациях - резидентах и банках-нерезидентах.
12. Раздел 3 Отчета формируется путем группировки данных по драгоценным металлам на счетах в драгоценных металлах, открытых кредитным организациям - резидентам, банкам-нерезидентам, другим клиентам в отчитывающейся кредитной организации.
12.1. В разделе 3 Отчета показатели в драгоценных металлах должны соответствовать остаткам и оборотам по счетам N N 20309, 20310, 20313, 20314, 30116, 30117.
12.2. По строкам 2.1 - 2.8 раздела 3 Отчета отчитывающаяся кредитная организация отражает драгоценные металлы, зачисленные на корреспондентские счета кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов по совершаемым операциям реализации, размещения и возврата драгоценных металлов в физической и обезличенной формах.
12.3. По строке 2.9 раздела 3 Отчета отражаются переводы драгоценных металлов с банковских счетов в драгоценных металлах клиентов, открытых в отчитывающейся кредитной организации, на корреспондентские счета в драгоценных металлах кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов.
12.4. По строке 2.10 раздела 3 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, полученные от кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов в целях подкрепления их корреспондентских счетов.
12.5. По строкам 2.11 и 4.5 раздела 3 Отчета отражаются проценты, форвардные премии, премии по свопам, другие вознаграждения по сделкам с драгоценными металлами, если условиями договоров (сделок) предусмотрена их выплата в драгоценных металлах.
12.6. По строкам 2.12, 3.1, 4.6, 5.12, 6.1, 7.6 раздела 3 Отчета наряду с результатами переоценки отражаются: весовые расхождения от массы драгоценных металлов; корректировки в связи с различным применением коэффициента пересчета унций в граммы; иные операции, не отраженные по соответствующим строкам раздела 3 Отчета.
По строке 2.12 раздела 3 Отчета также отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, возвращенные кредитной организации - резиденту, банку-нерезиденту по окончании срока депозитного договора.
По строке 5.12 раздела 3 Отчета отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, размещенные кредитной организацией - резидентом, банком-нерезидентом по депозитным договорам.
12.7. По строке 3 раздела 3 Отчета отражаются драгоценные металлы, зачисленные на депозитные счета кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов.
12.8. По строке 4.1 раздела 3 Отчета отражаются операции по продаже отчитывающейся кредитной организацией драгоценных металлов в обезличенной форме резидентам и нерезидентам (кроме кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов), счета которым открыты в отчитывающейся кредитной организации.
12.9. По строке 4.2 раздела 3 Отчета отражаются драгоценные металлы, выданные по договорам займа драгоценных металлов в обезличенной форме резидентам и нерезидентам (кроме кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов), счета которым открыты в отчитывающейся кредитной организации.
12.10. По строкам 4.3 и 4.4 раздела 3 Отчета отражаются зачисленные на счета в драгоценных металлах клиентов (кроме кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов) отчитывающейся кредитной организации драгоценные металлы, переведенные с других счетов в драгоценных металлах, открытых в отчитывающейся кредитной организации или других кредитных организациях - резидентах и банках-нерезидентах.
По строкам 4.3 и 4.4 раздела 3 Отчета отражаются также переводы клиентами (кроме кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов) драгоценных металлов с одного своего счета в драгоценных металлах, открытого в отчитывающейся кредитной организации или других кредитных организациях - резидентах и банках-нерезидентах, на другой свой счет в драгоценных металлах в отчитывающейся кредитной организации.
12.11. По строкам 5.1 - 5.8 раздела 3 Отчета отчитывающаяся кредитная организация отражает драгоценные металлы, списанные с корреспондентских счетов кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов по совершаемым операциям приобретения драгоценных металлов, привлечения и возврата резидентами и нерезидентами займов драгоценных металлов в физической и обезличенной формах.
12.12. По строке 5.9 раздела 3 Отчета отражаются переводы драгоценных металлов с корреспондентских счетов кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов на счета в драгоценных металлах клиентов, открытые в отчитывающейся кредитной организации.
12.13. По строке 5.10 раздела 3 Отчета отражаются выданные с корреспондентских счетов кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов драгоценные металлы в физической форме.
12.14. По строкам 5.11 и 7.5 раздела 3 Отчета отражаются проценты, форвардные премии, премии по свопам, другие вознаграждения по сделкам с драгоценными металлами, если условиями договоров (сделок) предусмотрена их выплата в драгоценных металлах.
12.15. По строке 7.1 раздела 3 Отчета отражаются операции по покупке отчитывающейся кредитной организацией драгоценных металлов в обезличенной форме у резидентов и нерезидентов (кроме кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов).
12.16. По строке 7.2 раздела 3 Отчета отражается возврат клиентами (резидентами и нерезидентами (кроме кредитных организаций - резидентов и банков-нерезидентов) драгоценных металлов по операциям размещения отчитывающейся кредитной организацией драгоценных металлов.
12.17. По строкам 7.3 и 7.4 раздела 3 Отчета отражаются списанные со счетов в драгоценных металлах клиентов отчитывающейся кредитной организации драгоценные металлы, переведенные на другие счета в драгоценных металлах, открытые в отчитывающейся кредитной организации или других кредитных организациях - резидентах и банках-нерезидентах.
По строкам 7.3 и 7.4 раздела 3 Отчета также отражаются переводы клиентами драгоценных металлов с одного своего счета в драгоценных металлах в отчитывающейся кредитной организации на другой свой счет в драгоценных металлах в отчитывающейся кредитной организации или других кредитных организациях - резидентах и банках-нерезидентах.
13. Раздел 4 Отчета формируется путем группировки данных по драгоценным металлам, находящимся на хранении в сертифицированном хранилище ценностей отчитывающейся кредитной организации, в разрезе кредитных организаций и других клиентов.
13.1. В разделе 4 Отчета показатели в драгоценных металлах должны соответствовать остаткам и оборотам по внебалансовому счету N 91204.
13.2. По строке 2 раздела 4 Отчета отражаются принятые в отчетном периоде на ответственное хранение драгоценные металлы в физической форме (в виде слитков и монет, содержащих драгоценные металлы) с зачислением их на металлические счета ответственного хранения.
В разделе 4 Отчета указываются монеты, содержащие драгоценные металлы, перечисленные в абзаце втором пункта 14 настоящего Порядка, учтенные на внебалансовом счете N 91204.
13.3. По строке 2.1 раздела 4 Отчета отражаются принятые от кредитных организаций - резидентов на ответственное хранение драгоценные металлы (в виде слитков и монет, содержащих драгоценные металлы).
По строке 2.2 раздела 4 Отчета отражаются принятые на ответственное хранение от иных лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, и нерезидентов драгоценные металлы (в виде слитков и монет, содержащих драгоценные металлы).
13.4. По строкам 2.1.1 и 2.2.1 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), принятые на ответственное хранение по договорам хранения драгоценных металлов.
13.5. По строкам 2.1.2 и 2.2.2 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), зачисленные на металлические счета ответственного хранения кредитных организаций - резидентов и иных лиц по договорам комиссии на приобретение драгоценных металлов по их поручению и за их счет.
13.6. По строкам 2.1.3 и 2.2.3 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), зачисленные на металлические счета ответственного хранения кредитных организаций - резидентов и иных лиц по договорам купли-продажи драгоценных металлов.
13.7. По строкам 2.1.4 и 2.2.4 раздела 4 Отчета наряду с результатами переоценки отражаются монеты, содержащие драгоценные металлы, а также драгоценные металлы, принятые на ответственное хранение по договорам, отличным от договоров, указанных в строках 2.1.1 - 2.1.3 и 2.2.1 - 2.2.3 раздела 4 Отчета. При отражении результатов переоценки и монет, содержащих драгоценные металлы, графы 3, 5, 7, 9 раздела 4 Отчета не заполняются.
13.8. По строке 3 раздела 4 Отчета отражаются возвращенные в отчетном периоде с ответственного хранения драгоценные металлы в физической форме (в виде слитков и монет, содержащих драгоценные металлы) при списании их с металлических счетов ответственного хранения.
13.9. По соответствующим подстрокам строк 3.1 и 3.2 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (в виде слитков и монет, содержащих драгоценные металлы), списанные (выданные) с металлических счетов ответственного хранения.
13.10. По строкам 3.1.1 и 3.2.1 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), возвращенные с ответственного хранения в соответствии с условиями договоров хранения драгоценных металлов.
13.11. По строкам 3.1.2 и 3.2.2 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), списанные с металлических счетов ответственного хранения кредитных организаций - резидентов и иных лиц по договорам комиссии на реализацию драгоценных металлов по их поручению.
13.12. По строкам 3.1.3 и 3.2.3 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), списанные с металлических счетов ответственного хранения кредитных организаций - резидентов и иных лиц по договорам купли-продажи драгоценных металлов.
13.13. По строкам 3.1.4 и 3.2.4 раздела 4 Отчета наряду с результатами переоценки драгоценных металлов отражаются монеты, содержащие драгоценные металлы, а также драгоценные металлы, списанные (выданные) с металлических счетов ответственного хранения по договорам, отличным от договоров, указанных в строках 3.1.1 - 3.1.3 и 3.2.1 - 3.2.3 раздела 4 Отчета. При отражении результатов переоценки и монет, содержащих драгоценные металлы, графы 3, 5, 7, 9 раздела 4 Отчета не заполняются.
14. В разделе 5 Отчета отражается информация о монетах, содержащих драгоценные металлы, имеющихся в наличии в хранилище (хранилищах) ценностей, демонстрационных витринах отчитывающейся кредитной организации.
К монетам, содержащим драгоценные металлы, относятся: памятные и инвестиционные монеты, содержащие драгоценные металлы, обращающиеся на территории Российской Федерации в качестве законного средства наличного платежа; драгоценные металлы в монетах, не являющихся законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации; монеты, содержащие драгоценные металлы, эмитированные иностранными государствами, являющиеся и не являющиеся законным средством наличного платежа на территории своего происхождения (далее - монеты иностранных государств, содержащие драгоценные металлы).
Определение "инвестиционные монеты Банка России, содержащие драгоценные металлы, являющиеся законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации" (далее - инвестиционные монеты Банка России) используется для составления Отчета в соответствии с Указанием Банка России от 21 июня 2013 года N 3020-У "О порядке передачи Банком России памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов российским кредитным организациям и организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 августа 2013 года N 29863, 25 августа 2015 года N 38674, 1 ноября 2017 года N 48761.
14.1. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату поступления (выбытия) монет, содержащих драгоценные металлы.
14.2. При невозможности на основании имеющейся информации идентифицировать клиента - контрагента отчитывающейся кредитной организации при приобретении (поступлении) или реализации (выбытии) монет, содержащих драгоценные металлы, в качестве индивидуального предпринимателя, данные указываются по строке "физические лица" раздела 5 Отчета.
14.3. В графах 3 - 5 раздела 5 Отчета указывается стоимость приобретения (поступления), реализации (выбытия) монет, содержащих драгоценные металлы, по которой они отражены в бухгалтерском учете отчитывающейся кредитной организации, без учета налога на добавленную стоимость.
Стоимость монет, изготовленных из золота, указывается по соответствующим строкам графы 3 раздела 5 Отчета, стоимость монет, изготовленных из серебра - по соответствующим строкам графы 4 раздела 5 Отчета, стоимость монет, изготовленных из иных драгоценных металлов, а также стоимость комбинированных монет - по соответствующим строкам графы 5 раздела 5 Отчета.
14.4. По строке 1 раздела 5 Отчета отражается информация об имеющихся в наличии на начало отчетного периода монетах, содержащих драгоценные металлы, перечисленных в абзаце втором пункта 14 настоящего Порядка, в хранилище (хранилищах) ценностей, демонстрационных витринах отчитывающейся кредитной организации.
14.5. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1 раздела 5 Отчета отражается информация об инвестиционных монетах Банка России, содержащих драгоценные металлы.
14.6. По строкам 1.2, 2.2, 3.2, 4.2 раздела 5 Отчета отражается информация о монетах иностранных государств, содержащих драгоценные металлы.
14.7. Перераспределение в отчетном периоде монет, содержащих драгоценные металлы, между хранилищами ценностей отчитывающейся кредитной организации по строкам 2 и 3 раздела 5 Отчета не отражается.
14.8. По соответствующим подстрокам строки 2.1 раздела 5 Отчета отражается приобретение (поступление) инвестиционных монет Банка России от контрагентов.
14.9. По соответствующим подстрокам строки 2.2 раздела 5 Отчета отражается поступление монет иностранных государств, содержащих драгоценные металлы, от контрагентов.
14.10. По строкам 2.1.3 и 2.2.3 отражается также информация о выявленных излишках монет, содержащих драгоценные металлы, при проведении ревизии кассы (хранилища ценностей) отчитывающейся кредитной организации.
14.11. По строке 2.3 отражаются монеты, содержащие драгоценные металлы, за исключением инвестиционных монет Банка России и монет иностранных государств, содержащих драгоценные металлы.
14.12. По соответствующим подстрокам строки 3.1 раздела 5 Отчета отражаются инвестиционные монеты Банка России, реализованные контрагентам (выбывшие).
14.13. По соответствующим подстрокам строки 3.2 раздела 5 Отчета отражаются монеты иностранных государств, содержащие драгоценные металлы, реализованные контрагентам (выбывшие).
14.14. По строкам 3.1.3 и 3.2.3 отражается также информация о списании монет, содержащих драгоценные металлы, при их утрате (повреждении) или хищении, а также информация о списании монет несоответствующего качества.
14.15. По строке 3.3 раздела 5 Отчета отражаются монеты, содержащие драгоценные металлы, за исключением инвестиционных монет Банка России и монет иностранных государств, содержащих драгоценные металлы.
14.16. По строке 4 раздела 5 Отчета отражается информация об имеющихся в наличии на конец отчетного периода монетах, содержащих драгоценные металлы, перечисленных в абзаце втором пункта 14 настоящего Порядка, в хранилище (хранилищах) ценностей, демонстрационных витринах отчитывающейся кредитной организации.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ
по состоянию на "__" ________ г.
Месячная (Квартальная)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях"
1. Отчетность по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" (далее - Отчет) составляют кредитные организации (банковские группы), имеющие позиции в иностранных валютах (включая ценные бумаги в иностранных валютах) и (или) драгоценных металлах, а также кредитные организации (банковские группы), имеющие позиции в рублях, величина которых зависит от изменения официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курсы иностранной валюты, установленные Банком России), и (или) учетных цен на драгоценные металлы.
2. Отчет составляется кредитными организациями согласно Инструкции Банка России от 28 декабря 2016 года N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2017 года N 46007, 3 ноября 2017 года N 48788 (далее - Инструкция Банка России N 178-И).
Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П).
3. Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензию Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты начиная с отчетной даты, следующей за датой проведения первой операции (сделки) с финансовыми инструментами в иностранной валюте и (или) драгоценных металлах, а также в рублях, величина которых зависит от изменения курсов иностранных валют, установленных Банком России, и (или) учетных цен на драгоценные металлы, а также от поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала.
Кредитные организации, не имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензию Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты начиная с отчетной даты, следующей за датой поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала, и (или) совершения операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа, и (или) операций с финансовыми инструментами в рублях, величина которых зависит от изменения курсов иностранных валют, установленных Банком России, и (или) учетных цен на драгоценные металлы.
4. В Отчет кредитной организации включается показатель ее собственных средств (капитала), рассчитанный по состоянию на 1-е число месяца (месяца квартала), следующего за отчетным месяцем (кварталом). В Отчетах, составляемых и представляемых на внутримесячные даты, кредитная организация для оценки величины открытых валютных позиций может использовать как показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на 1-е число отчетного месяца, так и показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на дату, на которую составляется Отчет. При этом если Отчет на внутримесячную дату (внутримесячные даты) представляется по требованию Банка России (структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации), в него включается показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный на дату составления Отчета.
В Отчет банковской группы включается показатель ее собственных средств (капитала), указанный в графе "Итого" строки 000 раздела I отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы", рассчитанный по состоянию на 1-е число месяца квартала, следующего за отчетным.
5. Для целей расчета открытых валютных позиций курсы иностранных валют, установленные Банком России, а также учетные цены на драгоценные металлы берутся без округления. Открытые валютные позиции, лимиты открытых валютных позиций, превышение лимитов открытых валютных позиций, контрольные значения лимитов открытых валютных позиций указываются с четырьмя знаками после запятой.
6. По строкам 1.1, 2.1 и аналогичным строкам Отчета отражаются чистые позиции кредитных организаций (банковских групп) по активам и пассивам, внебалансовым требованиям и обязательствам в рублях, величина которых зависит от изменения курсов иностранных валют, установленных Банком России, или учетных цен на драгоценные металлы.
7. В расчет чистой балансовой позиции не включаются активы кредитной организации (банковской группы), соответствующие условиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Инструкции Банка России N 178-И.
8. В разделе "Справочно" Отчета кредитные организации (банковские группы) указывают информацию по каждой сделке по купле-продаже финансовых инструментов, удовлетворяющей требованиям подпункта 1.7.3 пункта 1.7 Инструкции Банка России N 178-И.
9. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется в Банк России:
кредитными организациями, составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках", ежемесячно (с разбивкой за каждый операционный день месяца, включая дни месяца, в которые кредитной организацией осуществлялись только операции по переоценке средств, выраженных в иностранной валюте) - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), не составляющими и не представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках", ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Отчет на консолидированной основе составляется головными кредитными организациями банковских групп и представляется в Банк России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
по состоянию на 1 января:
головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.
10. В случае если кредитной организацией превышены лимиты открытых валютных позиций на внутримесячную дату (внутримесячные даты), одновременно с Отчетом, представляемым по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, кредитная организация представляет Отчет, составленный на дату превышения лимитов открытых валютных позиций.
11. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные дату (внутримесячные даты) по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Головные кредитные организации банковских групп представляют по требованию Банка России в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России заверенные копии документов и иную информацию участников банковской группы, не являющихся кредитными организациями (резидентов и нерезидентов), которые использовались для составления Отчета.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СПРАВКА О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________ г.
Годовая
Раздел 1. Сведения о внутренних документах, регулирующих функции системы контроля
Предмет регулирования документа | Наличие, отсутствие | Кем и когда принят (утвержден) | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. Порядок организации системы внутреннего контроля в кредитной организации, включая содержание и структуру системы внутреннего контроля, порядок и процедуры осуществления внутреннего контроля, порядок мониторинга системы внутреннего контроля советом директоров, единоличным исполнительным органом (его заместителями) и коллегиальным исполнительным органом кредитной организации | |||
2. Порядок деятельности службы внутреннего аудита (в соответствии с требованиями главы 4 Положения Банка России N 242-П) | |||
3. Порядок деятельности службы внутреннего контроля (в соответствии с требованиями главы 4.1 Положения Банка России N 242-П) | |||
4. Организационная структура кредитной организации | |||
5. Порядок распределения прав и обязанностей, согласования решений, делегирования полномочий при совершении банковских операций и других сделок | |||
6. Порядок представления отчетов и информации (в том числе связанных с функционированием системы внутреннего контроля, предназначенных как для внутрибанковского использования, так и для внешних пользователей (Банк России, налоговые органы, Пенсионный фонд Российской Федерации и другие) | |||
7. Порядок управления информационными потоками (получением и передачей информации) | |||
8. Порядок обеспечения защиты банковской информации, политика информационной безопасности | |||
9. Порядок управления значимыми для кредитной организации банковскими рисками и капиталом, в том числе: 9.1. кредитным риском; 9.2. операционным риском; 9.3. рыночным риском; 9.4. процентным риском; 9.5. риском ликвидности; 9.6. риском концентрации; 9.7. кредитным риском контрагента; 9.8. иными значимыми для кредитной организации рисками (указать виды рисков и соответствующие документы); 9.9. формализованными процедурами оценки потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест) | |||
10. Порядок применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков | |||
11. План действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций | |||
12. Другие документы, в которых определены: 12.1. учет (учетная политика); 12.2. кредитная и депозитная политика; 12.3. порядок осуществления кредитования связанных лиц; 12.4. открытие (закрытие) и ведение счетов и вкладов; 12.5. процентная политика; 12.6. осуществление расчетов (наличных, безналичных); 12.7. совершение операций с валютными ценностями; 12.8. осуществление валютного контроля; 12.9. совершение операций с ценными бумагами; 12.10. выдача банковских гарантий; 12.11. совершение кассовых операций, инкассация денежных средств и других ценностей; 12.12. правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; 12.13. порядок предотвращения конфликта интересов; 12.14. кадровая политика, в том числе в области оплаты труда |
Раздел 2. Сведения о службе внутреннего аудита и службе внутреннего контроля
чел.
Раздел 3. Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего аудита
Раздел 4. Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего аудита совету директоров (наблюдательному совету), единоличному и коллегиальному исполнительным органам
Раздел 5. Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего контроля исполнительным органам, а в случаях, предусмотренных внутренними документами кредитной организации, - совету директоров (наблюдательному) совету
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489, 22 декабря 2004 года N 6222, 20 марта 2009 года N 13547, 30 июня 2014 года N 32913, 25 октября 2017 года N 48670 (далее - Положение Банка России N 242-П).
2. В разделе 1 Отчета указывается следующая информация.
2.1. По строке 3 в том числе указываются документы, определяющие распределение полномочий структурных подразделений (должностных лиц) кредитной организации, на которые возложены обязанности по осуществлению функций службы внутреннего контроля, с целью минимизации и предотвращения возникновения конфликта интересов (пункт 4.1.14 Положения Банка России N 242-П).
В строке 9 указываются документы, разработанные для организации управления банковскими рисками, определенными кредитной организацией в качестве значимых рисков в соответствии с Указанием Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года N 37388, 28 декабря 2015 года N 40325, 7 декабря 2017 года N 49156, 5 сентября 2018 года N 52084.
2.2. Строка 10 заполняется в случае, если кредитной организацией применяются банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков в соответствии со статьей 72.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
2.3. По строке 12 указываются документы, определяющие политику кредитной организации во всех сегментах финансовых рынков, предусмотренные пунктом 3.8 Положения Банка России N 242-П.
2.4. В комментариях к разделу 1 в случае необходимости даются краткие пояснения информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:
общие пояснения информации, содержащейся в разделе;
пояснения отдельных позиций раздела.
В случае если в соответствии с подпунктом 4.6.3 пункта 4.6 Положения Банка России N 242-П отдельные функции службы внутреннего аудита одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего аудита другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в структурные подразделения Банка России по месту нахождения каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы. При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, описание организованного взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего аудита.
В случае если в соответствии с пунктом 4.1.9 Положения Банка России N 242-П отдельные функции службы внутреннего контроля одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего контроля другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в структурные подразделения Банка России по месту нахождения каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы. При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, описание организованного взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего контроля.
В случае если банком с базовой лицензией принято решение о возложении функций руководителя службы внутреннего контроля на руководителя службы управления рисками, информация об осуществлении руководителем службы управления рисками функций руководителя службы внутреннего контроля отражается в комментарии к разделу 1.
2.5. В разделе 1 указывается информация о соответствующем внутреннем документе (в том числе о последнем внесенном в отчетном периоде изменении).
В графе 4 раздела 1 указывается также информация о внесенных изменениях во внутренние документы по наиболее существенным вопросам, а также о причинах таких изменений.
3. В разделе 2 Отчета указывается следующая информация.
3.1. По строкам 1 - 3 информация указывается в целом по кредитной организации.
3.2. В комментариях к разделу 2 в случае необходимости даются краткие пояснения информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:
общие пояснения информации, содержащейся в разделе;
пояснения отдельных позиций раздела.
3.3. В комментариях к строке 2 отражается информация о структурных подразделениях (должностных лицах) кредитной организации, на которые возложены обязанности по осуществлению функций службы внутреннего контроля.
4. В разделе 3 Отчета по строке 1 указываются:
наименование внутреннего документа, в соответствии с которым служба внутреннего аудита осуществляла проверки в отчетном году;
номер и дата решения совета директоров (наблюдательного совета) об утверждении плана проведения проверок, осуществляемых службой внутреннего аудита;
установленная в кредитной организации периодичность проведения проверок по направлениям деятельности кредитной организации и ее структурных подразделений.
По строке 2 указывается количество плановых проверок, проведенных службой внутреннего аудита, и количество проверок, предусмотренных планом проведения проверок, осуществляемых службой внутреннего аудита.
В комментариях к разделу 3 Отчета указываются перечень проверок и выявленных нарушений, выводы и меры, принятые для устранения выявленных нарушений.
5. В разделе 4 Отчета по строкам 1 и 2 информация указывается по фактически представленным в отчетном периоде службой внутреннего аудита отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего аудита. По строкам 4 и 5 в случае отсутствия информации необходимо представить комментарии.
6. В разделе 5 Отчета по строкам 1 - 3 информация указывается по фактически представленным в отчетном периоде службой внутреннего контроля отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего контроля.
По строкам 5 - 7 в случае отсутствия информации необходимо представить комментарии.
7. Отчет представляется по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ
за "__" _______________ г.
Суточная
единиц иностранной валюты
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов"
1. Отчетность по форме 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" (далее - Отчет) составляется с целью оперативного получения информации о поступлении в Российскую Федерацию валютной выручки и других средств в иностранной валюте, зачисляемых на транзитные валютные счета резидентов (юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей) в соответствии с требованиями, установленными Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года N 5779, 17 июня 2004 года N 5855, 8 декабря 2004 года N 6176, 17 апреля 2006 года N 7716.
2. Отчет составляется уполномоченным банком на основе данных аналитического бухгалтерского учета валютных операций в случае, если на все транзитные валютные счета клиентов головного офиса или филиала уполномоченного банка в течение отчетного операционного дня зачислена общая сумма средств в иностранной валюте (за исключением клиринговых валют), равная в эквиваленте 1 миллиону долларов США или превышающая в эквиваленте 1 миллион долларов США.
Указанная сумма определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на отчетную дату, или, в случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, по курсу иностранной валюты, установленному иным способом, рекомендованным Банком России.
Данные указываются в единицах иностранной валюты.
3. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка в Банк России в виде электронного сообщения ежедневно не позднее 18 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.
Отчет уполномоченного банка (за исключением уполномоченного банка - крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений) включает в себя отдельные Отчеты по подразделениям уполномоченного банка (головной офис, филиалы), указанным в пункте 2 настоящего Порядка.
Отчет уполномоченного банка - крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений включает в себя следующие отчеты по подразделениям уполномоченного банка, указанным в пункте 2 настоящего Порядка:
отчет по головному офису;
отдельные консолидированные Отчеты по филиалам уполномоченного банка, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, определяемой по первым двум знакам кода Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
По иным подразделениям уполномоченного банка Отчет не составляется и не представляется.
4. В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.
Отчеты за периоды, предшествующие отчетному, содержащие уточненные данные, уполномоченными банками не составляются и не представляются.
5. В Отчет включаются следующие сведения:
по строке 1 - общая сумма средств в иностранной валюте, поступивших на транзитные валютные счета резидентов в течение отчетного операционного дня;
по строке 2 - общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение отчетного операционного дня;
по строке 2.1 - из суммы средств, указанных по строке 2, средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на их валютные счета в этом же уполномоченном банке;
по строке 2.2 - из суммы средств, указанных по строке 2, средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов в иных целях;
по строке 3 - величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на конец отчетного операционного дня.
Сумма показателей по строкам 2.1 и 2.2 должна быть равна показателю по строке 2.
6. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни, признаваемые таковыми законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации, не представляются. В случае зачисления (списания) средств в иностранной валюте на транзитные валютные счета (с транзитных валютных счетов) резидентов в выходные и (или) нерабочие праздничные дни указанные операции отражаются в Отчете, формируемом за первый рабочий день, следующий за выходным и (или) нерабочим праздничным днем.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ПО СЧЕТАМ КЛИЕНТОВ В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ
____________ г.
Декадная (Месячная)
Раздел 1. Структура операций, осуществляемых по расчетным счетам резидентов, по видам операций
тыс. единиц валюты
Раздел 2. Структура операций, осуществляемых по расчетным счетам резидентов, по странам банка получателя (плательщика)
тыс. единиц валюты
Раздел 3. Структура операций, осуществляемых по банковским счетам (вкладам) физических лиц - резидентов, по видам операций
тыс. единиц валюты
Раздел 4. Структура операций, осуществляемых по банковским счетам (вкладам) физических лиц - резидентов, по странам банка получателя (плательщика)
тыс. единиц валюты
Раздел 5. Структура операций, осуществляемых по расчетным и корреспондентским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, по видам операций
Раздел 6. Структура операций, осуществляемых по расчетным и корреспондентским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, по странам нерезидентов - владельцев счетов
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в уполномоченных банках"
1. Отчетность по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в уполномоченных банках" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, осуществляемых по счетам, открытым клиентами в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций.
Отчет составляется на основании данных по операциям, формируемых уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) в электронном виде в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749, 7 декабря 2017 года N 49152, 17 сентября 2018 года N 52167 (далее - Инструкция Банка России N 181-И), данных аналитического бухгалтерского учета, иных имеющихся в распоряжении уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков) документов и информации.
Отчет представляется в виде электронного сообщения в следующие сроки:
ежедекадно по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца (нарастающим итогом) - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;
ежемесячно - не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
2. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка в Банк России.
Отчет уполномоченного банка включает Отчет по головному офису и отдельные Отчеты по каждому филиалу уполномоченного банка, в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка.
Составление и представление Отчета головным офисом уполномоченного банка в сводном виде за его филиалы не предусматривается.
3. Представление уполномоченным банком уточненных данных месячного Отчета за периоды, предшествующие отчетному, связанное с получением установленных Инструкцией Банка России N 181-И документов (информации), являющихся (являющейся) основанием для исправления показателей ранее представленной отчетности, осуществляется посредством повторного представления месячного Отчета, содержащего исправленные значения показателей, за отчетный период, к которому относятся уточненные данные. Повторное представление месячного Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется одновременно с месячным Отчетом за отчетный период, в котором уполномоченным банком были получены указанные документы (была получена информация), и ограничивается периодом последних 3 календарных месяцев, предшествующих отчетному. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Представление месячного Отчета, содержащего указанные уточненные данные, не сопровождается пояснениями уполномоченного банка.
Месячный Отчет уполномоченного банка, содержащий исправленные значения показателей, включает в себя только те Отчеты подразделений уполномоченного банка (головного офиса, филиалов), в которые были внесены уточнения.
Декадный Отчет, содержащий значения показателей, исправленные в связи с получением уполномоченным банком установленных Инструкцией Банка России N 181-И документов (информации) позднее установленной даты представления декадного Отчета, повторно не представляется.
Отчет об операциях реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления Отчета сроки.
В случае закрытия филиала уполномоченного банка или перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка Отчет указанного филиала за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется головным офисом уполномоченного банка в составе Отчета за отчетный период, в котором были завершены указанные изменения.
4. В случае отсутствия данных по всем разделам Отчета заполняется только поле "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется "0" (ноль).
В случае отсутствия данных по всем показателям разделов 1 и 2, разделов 3 и 4 или разделов 5 и 6 Отчета в полях "Признак отсутствия данных по разделам 1 и 2", "Признак отсутствия данных по разделам 3 и 4" или "Признак отсутствия данных по разделам 5 и 6" соответственно проставляется "0" (ноль). В иных случаях указанные поля не заполняются.
В случае отсутствия данных по виду счета разделов 5 и 6 в поле "Признак отсутствия данных" по соответствующему виду счета проставляется "0" (ноль). В иных случаях поле "Признак отсутствия данных" не заполняется.
В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов Отчета соответствующие строки (графы) формы отчетности не заполняются.
5. Отчет составляется по видам операций, перечень которых установлен приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И, по странам места регистрации (места нахождения - для филиалов) банка получателя перевода (банка плательщика), а также по странам места регистрации юридических лиц - нерезидентов - владельцев счетов.
Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с тремя знаками после запятой.
Цифровые коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором клиринговых валют, цифровые коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. Отчет формируется с учетом следующих особенностей.
6.1. В разделе 1 указывается информация о движении средств по расчетным счетам резидентов - юридических лиц, физических лиц - индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - резиденты), в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации при осуществлении резидентами операций, перечень которых приведен в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И.
6.1.1. В графе 1 раздела 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И, проведенных в отчетном периоде по расчетным счетам резидентов, с учетом следующих особенностей.
В случае если при поступлении иностранной валюты в пользу резидента на момент составления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, когда требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России N 181-И), в целях формирования Отчета указывается код 00000.
В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, резидентом в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И представлены документы, связанные с проведением операций, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает код вида операции, соответствующий представленным документам.
В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И отсутствует обязанность представления резидентом в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает код вида операции, указанный в поступившем расчетном документе по операции.
В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в расчетном документе код отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает:
код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И на основании имеющихся у него документов и информации (в случае их наличия);
6.1.2. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела 1, по видам валюты указывается сумма операций по расчетным счетам резидентов в течение отчетного периода.
6.1.3. По строке "Всего" указывается общая сумма средств по видам валюты, списанных с расчетных счетов резидентов (зачисленных на расчетные счета резидентов) за отчетный период.
6.1.4. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые остатки по видам иностранной валюты по расчетным счетам резидентов в иностранной валюте на начало и конец отчетного периода. Остатки по расчетным счетам резидентов в валюте Российской Федерации не указываются.
6.2. В разделе 2 указываются данные о структуре операций резидентов, отраженных в разделе 1 Отчета, в разрезе стран места регистрации (места нахождения - для филиалов) банка получателя перевода (банка плательщика) по указанным операциям.
6.2.1. В строках "Наименование страны банка получателя (плательщика)" раздела 2 указывается наименование страны места регистрации (места нахождения) банка получателя перевода при списании денежных средств или банка плательщика при зачислении денежных средств по указанным операциям резидентов.
В графе 1 раздела 2 указывается цифровой код страны, наименование которой указано в строке "Наименование страны банка получателя (плательщика)" раздела 2.
При отсутствии сведений о стране места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя (отправителя) перевода, в соответствующей строке "Наименование страны банка получателя (плательщика)" и графе 1 раздела 2 указываются соответственно наименование и код страны места нахождения иностранного банка - посредника, указанного в расчетном документе.
При отсутствии информации о банке плательщика (например, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) указывается информация об уполномоченном банке, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет получателя, указан как "Банк плательщика".
6.2.2. По каждой стране (графа 1), виду валюты (графа 2), коду вида операции (графа 3) указывается сумма операций по расчетным счетам резидентов в течение отчетного периода.
6.3. В разделе 3 указывается информация о движении средств по банковским счетам (вкладам) физических лиц - резидентов при осуществлении ими валютных операций, связанных с предоставлением нерезидентам займов, возвратом от нерезидентов займов, осуществлением процентных и иных платежей по договору займа в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации.
6.3.1. В графе 1 раздела 3 указываются коды видов операций физических лиц - резидентов в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И.
6.3.2. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела 3, по видам валюты указывается сумма операций по банковским счетам (вкладам) физических лиц - резидентов в течение отчетного периода.
6.3.3. По строке "Всего" указывается общая сумма средств по видам валюты, списанных с банковских счетов (вкладов) физических лиц - резидентов (зачисленных на банковские счета (вклады) физических лиц - резидентов) за отчетный период.
6.4. В разделе 4 указываются данные о структуре операций физических лиц - резидентов, отраженных в разделе 3 Отчета, в разрезе стран места регистрации (места нахождения - для филиалов) банка получателя перевода (банка плательщика) по указанным операциям.
6.4.1. В строках "Наименование страны банка получателя (плательщика)" раздела 4 указывается наименование страны места регистрации (места нахождения) банка получателя перевода при списании денежных средств или банка плательщика при зачислении денежных средств по указанным операциям физических лиц - резидентов.
В графе 1 раздела 4 указывается цифровой код страны, наименование которой указано в строке "Наименование страны банка получателя (плательщика)" раздела 4.
При отсутствии сведений о стране места регистрации (места нахождения) банка - нерезидента, в котором открыт счет получателя (отправителя) перевода, в соответствующей строке "Наименование страны банка получателя (плательщика)" и графе 1 раздела 4 указываются соответственно наименование и код страны места нахождения иностранного банка - посредника, указанного в расчетном документе.
При отсутствии информации о банке плательщика (например, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) указывается информация об уполномоченном банке, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет получателя, указан как "Банк плательщика".
6.4.2. По каждой стране (графа 1), виду валюты (графа 2), коду вида операции (графа 3) указывается сумма операций по банковским счетам (вкладам) физических лиц - резидентов в течение отчетного периода.
6.5. В разделе 5 указывается информация о движении средств по расчетным и корреспондентским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации.
6.5.1. В поле "Вид счета" указывается следующее обозначение счета, а также в случае необходимости признак отсутствия данных по соответствующему виду счета для счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации:
БН - корреспондентские счета иностранных банков в валюте Российской Федерации;
ЮН - расчетные счета юридических лиц - нерезидентов в валюте Российской Федерации.
6.5.2. В графе 1 раздела 5 в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И указываются коды видов операций, проведенных по соответствующим расчетным и корреспондентским счетам в отчетном периоде, с учетом следующих особенностей.
При зачислении на счет нерезидента валюты Российской Федерации уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает код вида операции, указанный в поступившем расчетном документе по операции.
В случае если в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в расчетном документе код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает:
код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И на основании имеющихся у него документов и информации (в случае их наличия);
В разделе 5 Отчета отражается информация о всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду счета нерезидента в валюте Российской Федерации, включенному в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И.
6.5.3. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела 5, указывается сумма операций по расчетным и корреспондентским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации в течение отчетного периода.
6.5.4. По строке "Всего" указывается общая сумма средств, списанных с расчетных и корреспондентских счетов (зачисленных на расчетные и корреспондентские счета) за отчетный период.
6.5.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые остатки по расчетным и корреспондентским счетам на начало и конец отчетного периода.
6.6. В разделе 6 указываются данные о структуре операций нерезидентов в валюте Российской Федерации, отраженных в разделе 5 Отчета, в разрезе стран места регистрации юридических лиц - нерезидентов - владельцев счетов.
6.6.1. В поле "Вид счета" указывается следующее обозначение счета, а также в случае необходимости признак отсутствия данных по соответствующему виду счета для счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации:
БН - корреспондентские счета иностранных банков в валюте Российской Федерации;
ЮН - расчетные счета юридических лиц - нерезидентов в валюте Российской Федерации.
6.6.2. В строках "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 6 указывается наименование страны места регистрации юридических лиц - нерезидентов - владельцев счетов; для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - наименование страны места регистрации иностранной компании. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 1 раздела 6 указывается цифровой код страны, наименование которой указано в строке "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 6. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 1 раздела 6 в следующих случаях указываются коды: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
996 - в случае если в качестве нерезидента выступает иностранная компания, зарегистрированная в качестве международной компании в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
997 - в случае если страна места регистрации иностранной компании неизвестна; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
998 - в случае если в качестве нерезидента выступает международная организация, ее филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В указанных случаях в соответствующих строках "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 6 указывается "страна не определена". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6.6.3. По каждой стране (графа 1), по коду вида операции (графа 2), указанным в разделе 6, указывается сумма операций по счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации в течение отчетного периода.
Форма 0409665 ОТЧЕТ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КОТОРЫХ ПРЕДУСМАТРИВАЕТ ПОСТАНОВКУ НА УЧЕТ КОНТРАКТА (КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА) В УПОЛНОМОЧЕННОМ БАНКЕ. - Утратила силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке". - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ НА ВАЛЮТНЫХ И ДЕНЕЖНЫХ РЫНКАХ
за "__" __________________ г.
Суточная
Номер строки | Дата заключения сделки по конверсионным операциям (дата привлечения (размещения) денежных средств по операциям на денежных рынках) | Дата расчетов (исполнения) по конверсионным сделкам (дата возврата денежных средств по операциям на денежных рынках) | Условия сделки | Контрагент | Прочее | Дополнительные сведения по сделкам | Дополнительные сведения по валютному опциону и операциям на денежных рынках | Дополнительный признак стороны сделки | Дополнительная информация о методе заключения сделки | ||||||
требования | обязательства | резидент (нерезидент) | кредитная организация | торговая система, финансовый посредник, средство связи | тип опциона, тип финансового актива, тип операции на денежном рынке | опционная премия, тыс. ед. (процентная ставка, процентов) | |||||||||
код валюты | сумма, тыс. ед. | код валюты | сумма, тыс. ед. | ||||||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||||||||||
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках"
Глава 1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" (далее - Отчет) формируется в целях определения совокупного объема и структуры операций на валютных и денежных рынках, осуществляемых головными офисами и филиалами кредитных организаций - резидентов Российской Федерации (далее - уполномоченные банки). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.2. В Отчет включаются следующие виды операций:
операции на валютных рынках (перечень видов операций приведен в пункте 2.1 настоящего Порядка);
операции на денежных рынках (перечень видов операций приведен в пункте 3.1 настоящего Порядка);
операции с процентными деривативами (перечень видов операций приведен в пункте 4.1 настоящего Порядка).
1.3. По сделкам на валютных рынках и с процентными деривативами в Отчет включаются операции, расчеты по которым осуществляются:
с кредитными организациями (резидентами или нерезидентами) (далее - межбанковские сделки);
между головным офисом и филиалом уполномоченного банка или между двумя филиалами одного уполномоченного банка;
с организаторами торговли и клиринговыми организациями (далее - специализированные организации);
с прочими контрагентами, не являющимися кредитными или специализированными организациями, на основании договора банковского обслуживания или без открытия банковских счетов, включая юридические лица, в том числе международные организации и международные финансовые организации (например, Международный банк реконструкции и развития, Международная ассоциация развития, Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций, Международная финансовая корпорация, Европейский банк реконструкции и развития, Межгосударственный банк, Международный инвестиционный банк, Международный банк экономического сотрудничества), физические лица, индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой (далее - контрагенты, не являющиеся кредитными или специализированными организациями);
уполномоченным банком по поручению клиентов (кредитных организаций и контрагентов, не являющихся кредитными или специализированными организациями) от имени и за счет клиентов или от своего имени и за счет клиентов на основании договора или соглашения (например, договор брокерского обслуживания, агентский договор, договор комиссии), по условиям которого уполномоченный банк выступает в роли финансового посредника (далее - посреднические сделки).
1.4. В случае если Отчет представляет головной офис уполномоченного банка, в Отчет должны включаться только собственные операции головного офиса (без учета операций филиалов), если Отчет представляет филиал уполномоченного банка, в Отчет должны включаться только собственные операции филиала (без учета операций головного офиса), то есть операции, совершенные дилинговым подразделением уполномоченного банка с использованием идентификаторов места нахождения дилингового подразделения, присвоенных головному офису или филиалу уполномоченного банка (например, код Томсон Рейтер Дилинг (Thomson Reuters Dealing), БИК, телефон).
При отражении в Отчете межбанковских операций с кредитными организациями - резидентами Российской Федерации в графе 9 Отчета для контрагента - головного офиса кредитной организации указывается регистрационный номер кредитной организации, а для филиала - регистрационный номер кредитной организации и порядковый номер филиала после символа "/", соответствующие идентификатору места нахождения дилингового подразделения кредитной организации, независимо от того, с кем заключено генеральное соглашение (договор) об осуществлении межбанковских операций.
1.5. Перечень уполномоченных банков (головных офисов и филиалов) определяется Банком России.
1.6. Уполномоченный банк уведомляется официальным письмом о сроках начала представления Отчета не позднее чем за 30 дней до даты начала представления Отчета.
1.7. Уполномоченные банки представляют Отчет с данными по операциям на денежных рынках, указанным в пункте 3.1 настоящего Порядка, в Банк России ежедневно по каналам электронной связи не позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным (день формирования Отчета). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если данные по операциям на денежных рынках, указанным в пункте 3.1 настоящего Порядка, не могут быть представлены в Банк России до 11 часов 00 минут по московскому времени в день формирования Отчета, уполномоченный банк уведомляет в этот же день Банк России по электронной почте f701@cbr.ru о причинах непредставления данных и сроках устранения причин непредставления. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.8. В случае если причины непредставления данных, указанных в пункте 1.7 настоящего Порядка, устранены, уполномоченный банк должен представить такие данные в составе Отчета с данными по операциям на валютных рынках, указанными в пункте 2.1 настоящего Порядка, до 12 часов 15 минут по московскому времени в день формирования Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Последующая замена Отчета с данными об операциях, указанных в абзаце первом настоящего пункта, при необходимости корректировки данных осуществляется до 13 часов 30 минут по московскому времени в день формирования Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет, включающий в себя актуальные данные по всем операциям, указанным в пунктах 2.1, 3.1, 4.1 настоящего Порядка, должен быть представлен уполномоченным банком до 14 часов 45 минут по московскому времени в день формирования Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.9. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни не представляются, если в указанные дни уполномоченный банк не заключал сделок, подлежащих отражению в Отчете. При осуществлении операций в выходные и (или) нерабочие праздничные дни Отчет за соответствующие отчетные дни представляется в первый рабочий день, следующий за выходными и (или) нерабочими праздничными днями. Рабочие дни, выходные и нерабочие праздничные дни определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации.
Глава 2. Составление Отчета по операциям на валютных рынках
2.1. В Отчет включаются следующие конверсионные операции на валютных рынках, расчеты по которым осуществляются с контрагентами, указанными в пункте 1.3 настоящего Порядка: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
операции по покупке и продаже валюты одного государства за валюту другого государства (любая валюта, включая валюту Российской Федерации), осуществляемые в безналичной форме;
межбанковские операции по покупке и продаже наличной валюты одного государства за безналичную или наличную валюту другого государства;
конверсии денежных средств на корреспондентских, депозитных и прочих счетах уполномоченного банка, осуществляемые в банках-корреспондентах как по прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и обусловленные режимом указанных счетов;
конверсии денежных средств на счетах (текущих, депозитных и прочих счетах) банковских клиентов - контрагентов, не являющихся кредитными или специализированными организациями, осуществляемые уполномоченным банком как по прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленные договором банковского счета;
операции по возмещению денежных сумм в одной валюте, списанных с банковских клиентских счетов, путем зачисления денежного эквивалента в другой валюте;
прочие конверсии денежных средств, осуществление которых обусловлено несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты банковского (клиентского) платежа (например, при переводе денежных средств, погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на текущие и корреспондентские счета по операциям с банковскими картами, дорожными чеками);
операции по покупке и продаже финансовых активов, перечень которых приведен в абзацах седьмом - десятом пункта 2.18 настоящего Порядка, при несовпадении валюты, в которой выражена стоимость финансового актива (далее - валюта актива) согласно условиям заключенной сделки, и валюты денежной суммы, уплаченной покупателем финансового актива (далее - валюта платежа);
сделки с производными финансовыми инструментами (в соответствии с определением производных финансовых инструментов, приведенным в статье 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; N 52, ст. 7920; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088) валютного рынка (базисным активом контракта является валюта или валютный курс), включая следующие:
операции "валютный своп";
форвардные и фьючерсные контракты;
опционы, включая опционы на фьючерсные контракты.
Указанные виды операций включаются в Отчет независимо от способа расчетов (с предоплатой или без нее, с обязательствами обеих сторон поставить торгуемые валюты или без обязательств их поставки на условиях проведения выплат по результатам взаимозачета).
Не подлежат отражению в Отчете следующие виды операций:
операции с контрагентами, не являющимися кредитными или специализированными организациями, по покупке и продаже наличной иностранной валюты, в том числе конверсия валют по операциям купли-продажи наличной валюты за безналичную с использованием банковских расчетных, депозитных и прочих счетов и банковских карт;
конверсия валют, возникающая при отражении в бухгалтерском учете доходов и расходов в иностранной валюте;
конверсия валют, возникающая по сделкам репо при несоответствии валюты обеспечения и валюты кредита;
конверсия валют, возникающая в результате отражения уполномоченным банком операций приема требований и обязательств при проведении реорганизации;
сделки с клиринговыми валютами;
сделки с драгоценными металлами;
сделки с производными финансовыми инструментами, базисным активом которых не является валюта или валютный курс.
2.2. Сделки включаются в Отчет на дату их заключения.
2.3. Дата заключения сделки указывается в графе 2 Отчета.
2.4. Дата расчетов (исполнения) по сделке указывается в графе 3 Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Для сделок с производными финансовыми инструментами с открытой датой, исполнение которых осуществляется в любой день после оговоренной даты (дата начала права на исполнение), в графе 3 Отчета указывается дата начала права на исполнение, а в случае ее отсутствия - 31.12.2999. После проведения окончательных расчетов по сделке с открытой датой производится замена Отчета в соответствии с пунктами 5.2 и 5.3 настоящего Порядка с указанием окончательной даты исполнения сделки в графе 3 Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Досрочное исполнение сделки, за исключением полного или частичного закрытия открытой позиции по биржевым производным финансовым инструментам, отражается в соответствии с пунктами 5.2 и 5.3 настоящего Порядка. Полное или частичное закрытие открытой позиции по биржевым производным финансовым инструментам отражается в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Порядка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.5. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) по конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений на покупку или продажу иностранной валюты, используются даты их отражения в балансе уполномоченного банка.
По биржевым производным финансовым инструментам валютного рынка в качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) указываются соответственно дата заключения сделки на бирже (дата торгового дня на бирже) и дата окончания обращения контракта в соответствии с его биржевой спецификацией. При полном или частичном закрытии открытой позиции соответствующая сделка отражается в Отчете на дату совершения операции. При этом в Отчете, в котором отражены соответствующие сделки при открытии позиции, параметры сделок не меняются, за исключением случаев отмены сделок или отражения ошибочных данных.
2.6. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в графе 3 Отчета указывается дата более позднего платежа (последнего для обеих сторон) по сделке.
2.7. В графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая куплена уполномоченным банком по заключенной сделке или по сделке, которая создала длинную позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.
По валютным опционам в графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая была бы куплена в случае исполнения опциона.
По операциям с финансовыми активами в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются:
по сделкам покупки - цифровой код валюты и стоимость финансового актива (для ценных бумаг - цифровой код валюты, в которой выражена стоимость ценной бумаги, и стоимость приобретенных ценных бумаг согласно условиям заключенной сделки);
по сделкам продажи - цифровой код валюты платежа и денежная сумма в указанной валюте.
2.8. В графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая продана уполномоченным банком по заключенной сделке или по сделке, которая создала короткую позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.
По валютным опционам в графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая была бы продана в случае исполнения опциона.
По операциям с финансовыми активами в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются:
по сделкам покупки - цифровой код валюты платежа и денежная сумма в указанной валюте;
по сделкам продажи - цифровой код валюты и стоимость финансового актива (для ценных бумаг - цифровой код валюты, в которой выражена стоимость ценной бумаги и стоимость отчужденных ценных бумаг согласно условиям заключенной сделки).
2.9. По операциям с производными финансовыми инструментами без обязательств по поставке валют (расчетные сделки) в графах 5 и 7 Отчета отражаются соответственно суммы базовой и расчетной валюты (валюты платежа), как если бы расчеты по сделке проводились по поставочной сделке по согласованному валютному курсу (или цене исполнения).
2.10. Суммы денежных средств в графах 5 и 7 Отчета указываются в тысячах единиц соответствующих валют с тремя знаками после запятой (с округлением по математическому методу до целых чисел). Сделки, сумма требований или обязательств которых меньше (по крайней мере, по одной из них) одной тысячи единиц валюты, в Отчет не включаются, за исключением сделок, подлежащих объединению в соответствии с пунктом 2.12 настоящего Порядка.
2.11. При заключении биржевых сделок в Отчете указываются отдельно двумя суммами (по каждому инструменту) общие (по итогам торговой сессии) объемы купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы обязательств и требований в сопряженной валюте.
В Отчете могут быть объединены более 10 однотипных биржевых собственных сделок уполномоченного банка с фьючерсами или опционами при условии совпадения следующих параметров: биржевой спецификации контракта, направления сделки, цены исполнения контракта.
2.12. В Отчете необходимо объединять внебиржевые сделки, расчеты по которым проводятся с контрагентами, не являющимися кредитными или специализированными организациями, за исключением сделок с опционными валютными контрактами, операций "валютный своп" и сделок, в которых объем требований или обязательств больше одного миллиона единиц валюты, при условии совпадения сроков сделок, валютной пары, а также обозначений сегментов рынка в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка.
В Отчет не включаются объединенные сделки, сумма требований или обязательств которых меньше одной тысячи единиц валюты. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.13. В графе 8 Отчета указывается буква R, если контрагент уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква N, если контрагент уполномоченного банка по сделке является нерезидентом.
2.14. В случае если сделка заключена с кредитной организацией на межбанковском внебиржевом рынке, в графе 9 Отчета необходимо идентифицировать контрагента (в противном случае графа 9 Отчета не заполняется), используя следующие обозначения:
для Банка России указывается аббревиатура CBRF;
для кредитных организаций - резидентов и их филиалов указывается их регистрационный номер с учетом положений абзаца третьего пункта 1.4 настоящего Порядка, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);
для государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ) указывается условный номер 964; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для кредитных организаций - нерезидентов указывается их код по справочнику СВИФТ, а в случае его отсутствия - полное фирменное наименование кредитной организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код страны ее места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Абзац шестой. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.15. В графе 10 Отчета указывается аббревиатура наименования организатора торговли (биржи), если сделки заключены в соответствующей торговой системе организатора торговли или зарегистрированы в ней (соответственно как системные и внесистемные сделки участников), а расчеты по итоговым обязательствам участников проводятся клиринговой организацией. Тот же подход действует в отношении аналогичных торговых систем.
При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме указанных биржевых), предусматривающих тот же принцип группового доступа участников к торгам, но использующих устанавливаемые самостоятельно каждым из участников такой торговой системы на других ее участников индивидуальные лимиты, в графе 10 Отчета также указывается общепринятое сокращенное наименование такой торговой системы (например, UBS, EBS, SAXO). В том случае, когда расчеты по итоговым обязательствам в такой торговой системе осуществляются напрямую между участниками, дополнительно в графе 9 Отчета (в соответствии с идентификацией межбанковских внебиржевых сделок, указанной в пункте 2.14 настоящего Порядка) указывается контрагент по такой сделке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При заключении межбанковской сделки через финансового посредника, не являющегося кредитной организацией, независимо от использования средств связи (например, Томсон Рейтер Дилинг (Thomson Reuters Dealing), Блумберг (Bloomberg), телефон) указывается общепринятое сокращенное наименование финансового посредника (например, ADXF, NFBK, PRMX).
При заключении сделки по телефону или с использованием других средств связи (например, Томсон Рейтер Дилинг (Thomson Reuters Dealing), Блумберг (Bloomberg) без участия финансового посредника указывается соответственно PHONE, RTRS, BBLG или общепринятое сокращенное наименование торговой системы.
В случае затруднений при идентификации торговой системы или финансового посредника указывается тип метода заключения сделки:
VI - сделка, заключенная при участии голосового брокера;
SB - сделка через электронную торговую систему, владельцем и оператором которой является кредитная организация;
MD - сделка через электронную брокерскую систему;
MS - сделка через прочие биржи или электронные системы связи при участии финансового посредника;
DO - сделка через прочие электронные системы связи напрямую между участниками, а также сделка, заключенная на основании договора в письменной форме.
2.16. В графе 11 Отчета указывается дополнительная информация о сегменте рынка, в котором проведена операция:
буквой A обозначаются межбанковские сделки по покупке и продаже финансовых активов;
буквой B обозначаются межбанковские сделки по покупке и продаже наличной валюты (банкнот) одного государства за наличную валюту (банкноты) или безналичную валюту другого государства;
буквой M обозначаются межбанковские посреднические сделки (сделки кредитной организации, выступающей в роли финансового посредника, с кредитной организацией, которая является клиентом или контрагентом клиента), за исключением межбанковских сделок, обозначаемых буквами A и B;
буквой C обозначаются клиентские биржевые сделки;
буквой D обозначаются конверсии денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками;
буквой E обозначаются сделки (за исключением конверсий денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками) с индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами;
буквой F обозначаются сделки (за исключением конверсий денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками) с юридическими лицами, являющимися финансовыми организациями. Для нерезидента, сумма сделки с которым превышает сумму, эквивалентную одному миллиону долларов США, вместе с буквой F указывается цифровой код страны его места нахождения (без разделителей) (например, F036), а для международных или межправительственных финансовых организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации указывается F998; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
буквой I обозначаются сделки (за исключением конверсий денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками) с физическими лицами, за исключением индивидуальных предпринимателей, адвокатов или нотариусов. Для нерезидента, сумма сделки с которым превышает сумму, эквивалентную одному миллиону долларов США, указывается буква I и цифровой код страны места нахождения нерезидента (например, I840);
буквой K обозначаются сделки (за исключением конверсий денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками) с юридическими лицами, не являющимися финансовыми организациями. Для нерезидента, сумма сделки с которым превышает сумму, эквивалентную одному миллиону долларов США, вместо буквы K указывается цифровой код страны места нахождения нерезидента, а для международных или межправительственных организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации - цифровой код 998.
2.17. В графе 12 Отчета указываются дополнительные сведения по следующим видам операций (внебиржевых и биржевых):
сделкам без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода независимо от способа определения финансового результата (например, проведения взаимозачета);
биржевым фьючерсных и опционным валютным контрактам, торгуемым без поставки базовой валюты;
сделкам, входящим в состав операций "валютный своп".
В противном случае графа 12 Отчета не заполняется.
Буквой O обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки базовой валюты.
Буквой S обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.
2.18. В графах 13 и 14 Отчета указываются дополнительные сведения о заключенных сделках с опционными валютными контрактами и об операциях по покупке и продаже финансовых активов. По прочим сделкам графы 13 и 14 Отчета не заполняются.
По операциям с опционными валютными контрактами в графе 13 Отчета указывается тип опционного контракта:
P - опционы "на продажу" (Put);
C - опционы "на покупку" (Call).
В случае если базисным активом опциона является фьючерсный контракт, дополнительно к указанному обозначению типа опционного валютного контракта в графе 13 Отчета указываются месяц и год исполнения фьючерсного контракта в соответствии с его биржевой спецификацией в формате "ммгггг", где "мм" - месяц, "гггг" - год. Например: C092015, P012016.
По операциям по покупке и продаже финансовых активов в графе 13 Отчета указывается тип финансового актива с использованием следующих кодов:
F3 - долговые ценные бумаги (облигации, депозитарные расписки на облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, закладные, жилищные сертификаты);
F4 - кредиты и займы, права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств;
F5 - акции, депозитарные расписки на акции, инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, сертификаты участия и иные формы участия в капитале и инструменты коллективного инвестирования;
F8 - дебиторская (кредиторская) задолженность, права на получение дебиторской (кредиторской) задолженности, факторинг, форфейтинг, финансовая аренда. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 14 Отчета указывается величина опционной премии в эквиваленте долларов США в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой (эквивалент величины опционной премии в долларах США рассчитывается с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на дату заключения сделки): со знаком "минус" - покупателем опциона, со знаком "плюс" - продавцом опциона.
В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается значение 0,001 с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона.
2.19. В графе 15 Отчета указывается дополнительный признак стороны сделки, которой является уполномоченный банк, при заключении сделок с опционными валютными контрактами или совершении операций по покупке или продаже финансовых активов, приведенных в пункте 2.18 настоящего Порядка. По иным операциям на валютных рынках графа 15 Отчета не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 15 указывается: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
признак "S", в случае если уполномоченный банк является продавцом опциона или финансового актива; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
признак "B", в случае если уполномоченный банк является покупателем опциона или финансового актива. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.20. В графе 16 Отчета указывается дополнительная информация о методе заключения сделки: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DV - сделка, заключенная напрямую между участниками без использования электронной торговой системы и участия финансового посредника (например, посредством телефонных переговоров, факса, электронной почты или на основании договора в письменной форме); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
IV - сделка, заключенная между участниками через финансового посредника без использования электронной торговой системы (например, голосовой брокер); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
DE - сделка, заключенная напрямую между участниками в электронной торговой системе без участия финансового посредника при условии наличия информации о контрагенте уполномоченного банка; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
IE - сделка, заключенная между участниками через финансового посредника в электронной торговой системе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.21. Для обозначений в графах 8, 11 - 13, 15, 16 Отчета используются заглавные буквы латинского алфавита. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.22. Посреднические сделки отражаются в Отчете двумя записями в отдельных строках, следующих одна за другой. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В первой строке графы 11 Отчета в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка указывается клиентская биржевая сделка с указанием буквы C в случае заключения сделки на бирже или сделка с конечным контрагентом клиента в случае заключения сделки на внебиржевом рынке. В графах 4 - 7 Отчета указываются цифровые коды валют и суммы валют в соответствии с условиями сделки. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Во второй строке указывается сделка уполномоченного банка с клиентом, в интересах которого заключена соответствующая посредническая сделка. В случае если клиентом уполномоченного банка является кредитная организация, в качестве сделки уполномоченного банка с клиентом в Отчете отражается межбанковская операция. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При этом графы 4 - 7 и 10 Отчета во второй строке заполняются следующим образом: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
значения в графах 4 - 5 Отчета второй строки соответствуют значениям в графах 6 - 7 Отчета первой строки, а значения в графах 6 - 7 Отчета второй строки соответствуют значениям в графах 4 - 5 Отчета первой строки; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в графе 10 Отчета должен быть указан код MD. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Посреднические сделки "валютный своп" отображаются четырьмя записями: первые две записи соответствуют сделке на бирже или внебиржевой сделке с конечным контрагентом клиента, затем указываются две записи, соответствующие посреднической сделке уполномоченного банка с клиентом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Посреднические сделки на бирже, за исключением сделок "валютный своп", могут быть объединены с учетом совпадения значений в графах 2 - 4, 6, 8, 11 - 13, 15, 16 Отчета по второй строке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.23. В случае если уполномоченный банк заключает сделки на бирже или внебиржевые сделки при участии другой кредитной организации, являющейся по отношению к нему финансовым посредником, в Отчете отражается соответствующая межбанковская операция уполномоченного банка с кредитной организацией - финансовым посредником. При этом биржевая или внебиржевая сделки с конечным контрагентом в Отчете не отражаются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Глава 3. Составление Отчета по операциям на денежных рынках
3.1. В Отчет включаются следующие операции на денежных рынках вне зависимости от вида валюты, параметры которых (процентная ставка и объем) определены в момент заключения сделки в явном виде: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
операции беззалогового кредитования (депозитные сделки) и операции репо, осуществляемые с кредитными организациями, в том числе между головным офисом и филиалом уполномоченного банка, и с международными финансовыми организациями (например, Международный банк реконструкции и развития, Международная ассоциация развития, Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций, Международная финансовая корпорация, Европейский банк реконструкции и развития, Межгосударственный банк, Международный инвестиционный банк, Международный банк экономического сотрудничества), в том числе операции, осуществляемые в интересах третьих лиц, включая клиентов уполномоченного банка (уполномоченный банк выступает в роли финансового посредника), на основании договора или соглашения, по условиям которого сделка осуществляется уполномоченным банком по поручению клиента от имени и за счет клиента или от своего имени и за счет клиента (например, договор брокерского обслуживания, агентский договор, договор комиссии); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
межбанковские операции по привлечению и размещению средств до востребования и операции репо до востребования; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
операции по привлечению средств до востребования и операции репо (включая до востребования), осуществляемые с Федеральным казначейством; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
операции по привлечению средств до востребования и операции репо до востребования с финансовыми органами субъектов Российской Федерации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
операции по привлечению и размещению денежных средств, осуществляемые с Банком России; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
операции по привлечению уполномоченным банком средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, средств Пенсионного фонда Российской Федерации и пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов, организаций, находящихся в государственной или муниципальной собственности, в том числе государственных корпораций и иных не имеющих членства некоммерческих организаций, созданных Российской Федерацией в соответствии с федеральными законами; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
внебиржевые операции по привлечению и размещению денежных средств, осуществляемые с центральным контрагентом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Не подлежат отражению в Отчете следующие виды операций: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
синдицированные кредиты; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
субординированные кредиты; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
все внутридневные операции на межбанковских денежных рынках; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
сделки по автоматическому размещению остатка свободных денежных средств на корреспондентском счете в депозит "овернайт"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
операции по привлечению и размещению средств до востребования, операции репо до востребования, заключаемые в интересах третьих лиц. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сделки по привлечению и размещению денежных средств включаются в Отчет на дату их заключения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Сумма требований и обязательств по исполнению сделок репо не должна корректироваться на сумму денежных выплат, осуществляемых эмитентом внутри срока сделки репо. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Операции по пролонгации сделок отражаются как отдельные сделки. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Предоставление кредитными организациями очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии отражается как отдельная сделка с учетом сроков предоставления транша. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В Отчет включаются сделки, в которых сумма привлечения (размещения) денежных средств составляет не менее одной тысячи единиц валюты. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.2. Дата заключения сделки не указывается (должна совпадать с датой Отчета).
3.3. Дата привлечения (размещения) денежных средств по заключенной сделке указывается в графе 2 Отчета.
3.4. Дата возврата привлеченных (размещенных) денежных средств по заключенной сделке указывается в графе 3 Отчета.
Для депозитов до востребования и операций репо до востребования и с открытой датой не указывается дата возврата привлеченных (размещенных) денежных средств.
Досрочный возврат денежных средств отражается в соответствии с пунктами 5.2 и 5.3 настоящего Порядка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.5. В графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются:
для операций по привлечению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена по заключенной сделке;
для операций по размещению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая будет получена с учетом начисленных процентов (возмещена контрагентом-заемщиком) при завершении сделки.
3.6. В графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются:
для операций по привлечению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая будет возвращена с учетом начисленных процентов (возмещена контрагенту-кредитору) при завершении сделки;
для операций по размещению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена по заключенной сделке.
Для депозитов до востребования и операций репо до востребования и с открытой датой при совпадении цифрового кода валюты в графах 4 и 6 Отчета денежная сумма в графе 7 (5) Отчета должна превышать денежную сумму в графе 5 (7) Отчета на 1 единицу валюты для операций по привлечению (размещению) денежных средств.
3.7. Графа 9 Отчета используется для идентификации контрагента уполномоченного банка или источника бюджетных средств:
для Банка России указывается аббревиатура CBRF;
для кредитных организаций - резидентов и их филиалов указывается их регистрационный номер с учетом абзаца третьего пункта 1.4 настоящего Порядка, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);
для ВЭБ.РФ указывается условный номер 964; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для кредитных организаций - нерезидентов указывается их код по справочнику СВИФТ, а в случае его отсутствия - полное фирменное наименование кредитной организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код страны ее места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);
для международных финансовых организаций (в том числе указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка) указывается их код по справочнику СВИФТ, а в случае его отсутствия - наименование организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код 998;
для Пенсионного фонда Российской Федерации указывается аббревиатура PF;
для негосударственных пенсионных фондов указывается аббревиатура NPF;
для федерального бюджета, в том числе для операций с Федеральным казначейством, указывается аббревиатура FB; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для бюджетов субъектов Российской Федерации, в том числе для операций с финансовыми органами субъектов Российской Федерации, указывается аббревиатура RB; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
для государственных внебюджетных фондов указывается аббревиатура NB;
для муниципальных бюджетов указывается аббревиатура LB;
для юридических лиц, находящихся в государственной или муниципальной собственности, государственных корпораций, в том числе иных не имеющих членства некоммерческих организаций, созданных Российской Федерацией в соответствии с федеральными законами, указывается аббревиатура GC.
Абзац четырнадцатый. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.8. В графе 10 Отчета указывается торговая система, или финансовый брокер, или средство связи, посредством которых была заключена сделка, в соответствии с пунктом 2.15 настоящего Порядка.
3.9. В графе 11 Отчета указывается буква K, если сделка является депозитной сделкой или сделкой репо, заключаемой с кредитной организацией или с международной финансовой организацией в интересах третьих лиц.
В случае если клиентом уполномоченного банка - финансового посредника является кредитная организация, в Отчете отражаются две сделки (с кредитной организацией - клиентом уполномоченного банка - финансового посредника и с кредитной организацией - контрагентом клиента уполномоченного банка - финансового посредника) в отдельных строках, следующих одна за другой, при этом в каждой строке в графе 11 Отчета указывается буква K.
В первой строке отражается сделка с кредитной организацией - контрагентом клиента уполномоченного банка - финансового посредника, при этом в графах 4 - 7 Отчета указываются цифровые коды валют и соответствующие суммы в тысячах единиц валют в соответствии с условиями сделки, заключенной с конечным контрагентом.
Во второй строке отражается сделка с кредитной организацией, являющейся клиентом уполномоченного банка. При этом в графах 4 - 5 Отчета значения должны соответствовать значениям в графах 6 - 7 Отчета первой строки, а в графах 6 - 7 Отчета значения должны соответствовать значениям в графах 4 - 5 Отчета первой строки.
В графе 11 Отчета указывается буква L, если сделка является депозитом до востребования или операцией репо до востребования или с открытой датой.
3.10. В графе 12 Отчета по сделке с плавающей процентной ставкой указывается срок индикативной ставки (12D, 2W, 1M, 3M, 1Y и так далее), наименование индикативной ставки (например, LIBOR, RUONIA) и премия к ставке (в процентах, без указания символа процента (%). Например: 3M-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000; 3M-LIBOR+0.5000.
При отражении операций по привлечению (размещению) денежных средств по ключевой ставке Банка России в графе 12 указывается срок индикативной ставки 1W. Например: 1W-CBR_KeyRate+0.0000.
При отражении операций по привлечению (размещению) денежных средств по иной плавающей ставке, значение которой не устанавливается на периодической основе, графа 12 не заполняется, а в графе 14 указывается значение используемой в сделке плавающей ставки с учетом премии (дисконта) на момент заключения сделки.
3.11. В графе 13 Отчета заглавными буквами латинского алфавита указывается:
DEPO - по сделкам кредитования и депозитным сделкам;
REPO - по сделкам репо.
3.12. В графе 14 Отчета по операциям на денежных рынках указывается процентная ставка по сделке с точностью до четырех знаков после запятой без указания символа процента (%), например: 0,7500, 6,5039. По сделкам с плавающей процентной ставкой графа не заполняется.
В случае если сумма денежных средств, которая будет возмещена при завершении сделки репо, кредитной или депозитной сделки, меньше суммы размещенных (привлеченных) денежных средств, указывается отрицательная процентная ставка (со знаком "минус"). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.13. В случае если денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая будет возвращена с учетом начисленных процентов при завершении сделки, отличается от денежной суммы (с тремя знаками после запятой), которая размещена (привлечена) по заключенной сделке, на сумму меньшую, чем 1 единица валюты, соответствующее большее значение в графе 5 или графе 7 Отчета указывается с добавлением к денежной сумме 1 единицы валюты.
3.14. В случае если валюта договора отличается от валюты поставки денежных средств, в графах 4 - 7 Отчета отражаются цифровой код валюты и денежная сумма поставки.
3.15. Для сделок с плавающей процентной ставкой денежная сумма, указанная в графе 5 или графе 7 Отчета, которая при завершении сделки будет получена с учетом начисленных процентов контрагентом-кредитором (возвращена контрагентом-заемщиком), отражается исходя из значения плавающей процентной ставки в первом периоде начисления процентов. В случае если в соответствии с условиями договора на дату заключения сделки с плавающей процентной ставкой не установлено значение плавающей процентной ставки в первом периоде начисления процентов, денежная сумма исчисляется исходя из фиксинга плавающей процентной ставки на дату заключения сделки. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.16. В графе 15 Отчета указывается: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
признак "S", в случае если уполномоченный банк является кредитором (размещает денежные средства) или продавцом по договору репо; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
признак "B", в случае если уполномоченный банк является заемщиком (привлекает денежные средства) или покупателем по договору репо. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3.17. В графе 16 Отчета указывается дополнительная информация о методе заключения сделки в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Глава 4. Составление Отчета по операциям с процентными деривативами
4.1. В Отчет включаются следующие виды процентных деривативов:
процентный своп в одной валюте (interest rate swap (IRS), overnight indexed swap (OIS);
процентный своп в двух валютах (currency swap (CS);
процентные опционы: сделка фиксации максимума процентной ставки (Cap), сделка фиксации минимума процентной ставки (Floor), сделка фиксации максимума и минимума процентной ставки (Collar) и сделки свопцион;
соглашение о будущей процентной ставке (forward rate agreement (FRA).
Сделки с процентными деривативами включаются в Отчет на дату их заключения.
Операции по пролонгации сделок отражаются как отдельные сделки.
Досрочное исполнение сделки отражается в соответствии с пунктами 5.2 и 5.3 настоящего Порядка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.2. Дата заключения сделки не указывается (должна совпадать с датой Отчета).
4.3. В графе 2 Отчета указывается дата начала срока сделки. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если дата начала срока сделки наступает раньше даты заключения сделки и определяется датой начала процентного периода, в графе 2 Отчета указывается дата заключения сделки (должна совпадать с датой Отчета). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По соглашениям о будущей процентной ставке в графе 2 Отчета указывается дата заключения такого соглашения (должна совпадать с датой Отчета). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.4. В графе 3 Отчета указывается дата окончания срока сделки. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если дата последнего платежа по сделке не совпадает с датой окончания процентного периода, в графе 3 Отчета указывается дата последнего платежа в соответствии с условиями договора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.5. В графах 4 - 7 Отчета указываются следующие сведения.
4.5.1. По сделкам "процентный своп в двух валютах", а также по сделкам "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "плавающая/плавающая" в Отчет включаются две строки, и по каждой строке заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета:
в графах 4 и 5 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена (по которой кредитная организация будет выплачивать процентные платежи) по заключенной сделке;
в графах 6 и 7 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена (по которой кредитная организация будет получать процентные платежи) по заключенной сделке.
4.5.2. По сделкам "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "фиксированная/плавающая" и по соглашениям о будущей процентной ставке заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена по фиксированной ставке заключенной сделки (по соглашениям о будущей процентной ставке - плательщиком отрицательной разницы между значением фиксинга плавающей процентной ставки и фиксированной процентной ставки); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена по фиксированной ставке заключенной сделки (по соглашениям о будущей процентной ставке - плательщиком положительной разницы между значением фиксинга плавающей процентной ставки и фиксированной процентной ставки). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.5.3. По сделкам Cap и Floor заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета:
в графах 4 и 5 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком плавающей суммы;
в графах 6 и 7 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком фиксированной суммы.
4.5.4. По сделкам Collar в Отчет включаются две строки - в первой строке указывается часть сделки, соответствующая сделке фиксации максимума процентной ставки, а во второй строке - часть сделки, соответствующая сделке фиксации минимума процентной ставки:
в графах 4 и 5 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком плавающей суммы, когда плавающая ставка превышает максимальную ставку, в противном случае графы 4 и 5 Отчета не заполняются;
в графах 6 и 7 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком плавающей суммы, когда минимальная ставка превышает плавающую ставку, в противном случае графы 6 и 7 Отчета не заполняются.
в случае если основной сделкой в операции свопцион является сделка "процентный своп в двух валютах" или сделка "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "плавающая/плавающая", в Отчет включаются две строки, и по каждой строке заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета аналогично заполнению указанных граф для сделок "процентный своп в двух валютах" и "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "плавающая/плавающая", приведенному в подпункте 4.5.1 настоящего пункта;
в случае если основной сделкой в операции свопцион является сделка "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "фиксированная/плавающая", заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета аналогично заполнению указанных граф для сделок "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "фиксированная/плавающая", приведенному в подпункте 4.5.2 настоящего пункта.
4.6. Графы 8 - 11 Отчета заполняются в соответствии с пунктами 2.13 - 2.16 настоящего Порядка.
4.7. В графе 12 Отчета указывается используемая в сделке плавающая процентная ставка с указанием срока и премии. Например: 3М-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000; 3M-LIBOR+0.5000. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Для операций с плавающими процентными ставками в случае, если валюта номинальной суммы сделки (части сделки) отличается от валюты соответствующей плавающей процентной ставки, по которой осуществляется привлечение (размещение) денежных средств, после наименования плавающей ставки указывается буквенный код валюты указанной ставки. Например, если номинальная сумма сделки (части сделки) указана в валюте Российской Федерации, плавающая ставка - LIBOR USD на срок шесть месяцев с премией 0,5 процента, то в графе 12 Отчета указывается 6M-USD_LIBOR+0.5000. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По сделкам свопцион указывается плавающая процентная ставка с указанием срока и премии, используемая в основной сделке "процентный своп в одной валюте" или "процентный своп в двух валютах". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По соглашениям о будущей процентной ставке указывается плавающая процентная ставка с указанием срока и премии, на основе которой на дату фиксинга плавающей процентной ставки исчисляется сумма отрицательной или положительной разницы к уплате в соответствии с условиями соглашения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Графа 12 не заполняется для операций "процентный своп" с типом обмена ставок "фиксированная/фиксированная", а также для сделок, являющихся частью сделки "процентный своп в двух валютах" с типом обмена ставок "фиксированная/плавающая", по которой осуществляются процентные платежи по фиксированной ставке, в том числе для соответствующих сделок свопцион, в которых основной сделкой являются указанные виды процентных свопов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.8. В графе 13 Отчета по сделкам "процентный своп" указывается краткое наименование процентного дериватива (пункт 4.1 настоящего Порядка) и тип обмена ставками: фиксированная/плавающая (fix/float), плавающая/плавающая (float/float), фиксированная/фиксированная (fix/fix). Например: IRS fix/float, CS float/float. По сделкам соглашений о будущей процентной ставке указываются обозначения 1X4, 2X5, 3X6 и другие обозначения. По сделкам с процентными опционами указывается тип опциона: Cap, Floor или Collar. По сделкам свопцион указывается тип опционного контракта (P - для свопциона "на продажу" (Put), C - для свопциона "на покупку" (Call), а также наименование соответствующего процентного свопа (в одной или в двух валютах) и тип обмена ставками. Например: P_IRS fix/float, C_CS fix/float.
4.9. В графе 14 Отчета указывается фиксированная процентная ставка с точностью до четырех знаков после запятой без указания символа процента (%). В случае ее отсутствия графа 14 Отчета не заполняется. При изменении значения фиксированной ставки в течение срока сделки в графе 14 Отчета указывается фиксированная процентная ставка первого процентного периода.
Для сделок свопцион указывается величина премии по свопциону в эквиваленте долларов США в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой (эквивалент величины премии в долларах США рассчитывается с использованием курсов иностранных валют, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком "минус" - покупателем свопциона, со знаком "плюс" - продавцом свопциона.
В случае нулевой премии по свопциону, включенному в Отчет, указывается значение 0,001 с соответствующим знаком для покупателя или продавца свопциона.
4.10. Сделка "процентный своп в двух валютах", "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "плавающая/плавающая", сделка Collar и сделка свопцион, в которой основной сделкой является "процентный своп в двух валютах" или "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "плавающая/плавающая", отражаются в Отчете двумя строками, следующими одна за другой, каждая из которых соответствует отдельной части сделки, при этом по обеим строкам сделки в графах 2 - 3, 8 - 11 и 13 Отчета указываются одинаковые значения соответствующих параметров сделки.
4.11. Посреднические сделки с процентными деривативами отражаются в соответствии с требованиями пунктов 2.22 и 2.23 настоящего Порядка. Посреднические сделки по операциям, указанным в пункте 4.10 настоящего Порядка, отображаются четырьмя записями: первые две записи соответствуют сделке на бирже или внебиржевой сделке с конечным контрагентом клиента, затем указываются две записи, соответствующие посреднической сделке уполномоченного банка с клиентом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.12. Графа 15 Отчета заполняется по сделкам "процентный своп в одной валюте", процентный опцион, в том числе свопцион, и соглашениям о будущей процентной ставке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 15 Отчета указывается: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
признак "S", в случае если уполномоченный банк является продавцом по сделке; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
признак "B", в случае если уполномоченный банк является покупателем по сделке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4.13. Графа 16 Отчета заполняется в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Глава 5. Дополнительные требования к составлению и представлению Отчета
5.1. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
5.2. Корректировка первично представленных данных (вне зависимости от даты заключения сделки) производится посредством представления нового Отчета (в пределах последних пяти лет) за эту же календарную дату в случаях:
отмены сделки, включенной в Отчет;
представления неполных или ошибочных первичных параметров по сделке, указываемых в графах 2 - 7, 12, 14, 15 Отчета. При изменении в течение срока сделки первичных параметров сделки, указываемых в графах 2, 4 - 7, 12, 14, замена Отчета не производится; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
изменения первичных параметров сделки, указываемых в графах 4 - 7, 12, 14 на дату расчетов (исполнения) по сделке, в том числе по операциям до востребования и с открытой датой; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
изменения срока окончания сделки (срока расчетов по сделке), указываемого в графе 3, в том числе при досрочном окончании сделки и исполнении сделки до востребования и с открытой датой. При замене Отчета, в который включена сделка, в графе 3 указывается дата фактического возврата денежных средств и исполнения всех обязательств по сделке в полном объеме. При частичном возврате денежных средств замена Отчета не производится. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5.3. В случае выявления Банком России факта представления недостоверных данных в день формирования Отчета Отчет подлежит замене в этот же день. В остальных случаях замена Отчета производится в срок до семи рабочих дней со дня возникновения необходимости корректировки.
5.4. При приеме Отчета Банком России в автоматическом режиме осуществляется контроль правильности заполнения существенных условий и дополнительных сведений по операциям. В случае обнаружения нарушений порядка составления Отчета уполномоченному банку может быть отказано в приеме Отчета с уведомлением о характере выявленной ошибки. В этом случае Отчет представляется повторно в соответствии с настоящим Порядком.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ИНФОРМАЦИЯ О НЕИСПОЛНЕННЫХ СДЕЛКАХ
за период с "__" __________ г. по "__" _________ г.
Два раза в месяц
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409702 "Информация о неисполненных сделках"
Глава 1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0409702 "Информация о неисполненных сделках" (далее - Отчет) формируется кредитными организациями в целях ведения статистики и оперативного мониторинга системных рисков финансовой системы, связанных с неисполнением отдельных видов сделок на финансовых рынках.
1.2. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется кредитными организациями, составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках", в Банк России за периоды начиная с 1-го числа каждого месяца включительно по 14-е число каждого месяца включительно и начиная с 15-го числа каждого месяца включительно по последний календарный день каждого месяца включительно (далее - отчетные периоды), не позднее 5-го рабочего дня после отчетной даты. Отчетными датами являются 15-е число каждого месяца и 1-е число месяца, следующего за ним.
1.3. Сделка, которая отражалась в Отчете на предыдущие даты, но на отчетную дату является исполненной, отражается в Отчете лишь на эту дату с нулевым объемом суммарных неисполненных обязательств и в дальнейшем не отражается.
1.4. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Суммы обязательств по сделкам (графы 16, 18, 19 и 20) указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с точностью до трех знаков после запятой. Даты заключения сделки, расчетов по первой и второй частям сделки указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
Глава 2. Виды сделок, включаемых в Отчет
2.1. В Отчет включаются сделки, которые на отчетную дату не были исполнены (обязательства не были выполнены в срок) либо были частично исполнены (остались обязательства по сделке у какой-либо стороны сделки).
2.2. В случае если сделка отражалась в Отчете на предыдущие даты и продолжает являться неисполненной на следующую отчетную дату, она подлежит отражению в Отчете. При каждом последующем попадании в Отчет информация о сделке, отражаемая в графах Отчета, подлежит изменению в соответствии с новой информацией по неисполненной сделке.
2.3. В Отчет включаются следующие виды собственных сделок кредитных организаций и сделок, заключаемых в интересах третьих лиц (отчитывающаяся кредитная организация выступает в роли финансового посредника):
сделки репо;
сделки с поставочными и расчетными производными финансовыми инструментами (далее - ПФИ) (в соответствии с определением ПФИ, приведенным в статье 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; N 52, ст. 7920; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088), в том числе сделки, по которым не произошло поставки базисного актива или не были произведены расчеты по расчетным ПФИ;
сделки кредитования и заимствования, а также депозитные сделки, в которых контрагентом отчитывающейся кредитной организации являются кредитные организации и некредитные финансовые организации - резиденты, банки и небанковские финансовые организации - нерезиденты;
сделки по привлечению средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов.
2.4. Не подлежат отражению в Отчете:
сделки, осуществляемые между головным офисом и филиалом (филиалами) банка, и сделки, осуществляемые между филиалами;
сделки, заключенные кредитными организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, при условии заключения сделок на финансовых рынках в целях исполнения функций центрального контрагента, а также при условии признания со стороны Банка России качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента, удовлетворительным;
сделки, заключенные на ПАО Московская Биржа;
кредитные и депозитные сделки с нефинансовыми организациями (включая овердрафты);
сделки с объемом требований (обязательств) (фактической задолженности) менее 500 миллионов рублей и с объемом неисполненных обязательств (всего по сделке на отчетную дату) менее 100 миллионов рублей;
сделки с объемом требований (обязательств) (фактической задолженности) менее 5 миллионов единиц иностранной валюты и с объемом неисполненных обязательств (всего по сделке на отчетную дату) менее 1 миллиона единиц иностранной валюты.
Примеры включения сделок по критерию объема рублевых требований (обязательств):
объем требований (всего по сделке) менее 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств менее 100 миллионов - сделка не подлежит отражению в Отчете;
объем требований более 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств менее 100 миллионов - сделка подлежит отражению в Отчете;
объем требований менее 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств более 100 миллионов - сделка подлежит отражению в Отчете;
объем требований более 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств более 100 миллионов - сделка подлежит отражению в Отчете.
При осуществлении неттинга встречных требований (обязательств) для расчетных ПФИ учитываются объемы требований (обязательств) после неттинга.
Глава 3. Составление Отчета
3.1. В графе 1 указывается номер строки.
3.2. В графе 2 указывается уникальный код сделки. Код сделки присваивается отчитывающейся кредитной организацией самостоятельно. В строках, в которых приводится информация об одной и той же сделке, уникальный код должен совпадать. В строках, в которых приводятся сведения о различных сделках, уникальный код должен различаться.
3.3. В графах 3 - 5 указываются соответственно дата заключения сделки, дата расчетов по первой части сделки, дата расчетов по второй части сделки. Дата расчетов по первой части сделки является датой первоначальных расчетов по сделке. Дата расчетов по второй части сделки является датой конечных расчетов по сделке. В случае если по сделке расчеты производятся лишь один раз, в графах 4 и 5 указывается одна и та же дата расчетов. В случае если дата расчетов по второй части сделки является открытой, графа 5 не заполняется.
3.4. В графе 6 указывается дата неисполнения очередного планового обязательства, которое повлекло за собой превышение минимальных объемов требований (обязательств), указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка.
3.5. В целях составления Отчета первой стороной по сделке является отчитывающаяся организация, второй стороной по сделке - ее контрагент.
3.6. В случае если отчитывающейся кредитной организацией сделка проводится в интересах клиента, в графе 7 указывается код клиента первой стороны по сделке следующим образом:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации;
для некредитных организаций - резидентов - основной государственный регистрационный номер (ОГРН), в случае его отсутствия - фирменное наименование организации (в этом случае наименованию должен предшествовать символ "#");
для организаций-нерезидентов - СВИФТ-код, в случае его отсутствия - наименование организации (в этом случае наименованию должен предшествовать символ "#");
для физических лиц поле не заполняется.
В графе 8 указывается единый код юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее - код LEI) клиента первой стороны по сделке.
В случае если сделка проводится в интересах самой отчитывающейся кредитной организации, графы 7 и 8 не заполняются.
3.7. В графах 9 - 14 указывается информация о второй стороне по сделке.
В графе 9 указывается код второй стороны по сделке в соответствии с требованиями пункта 3.6 настоящего Порядка по заполнению графы 7.
В графе 10 указывается код LEI второй стороны по сделке.
В графе 11 указывается код клиента второй стороны по сделке в соответствии с требованиями пункта 3.6 настоящего Порядка по заполнению графы 7, если известно, что контрагентом отчитывающейся организации сделка проводится в интересах клиента и известен клиент.
В графе 12 указывается код LEI клиента второй стороны по сделке.
В случае если известно, что контрагентом отчитывающейся кредитной организации сделка проводится в собственных интересах, а также в случае если неизвестен клиент контрагента, графы 11 и 12 не заполняются.
В графе 13 указывается вид организации - второй стороны по сделке. При предоставлении информации о видах участников сделки используются следующие коды:
для кредитных организаций - CR;
для некредитных финансовых организаций - NCR;
для нефинансовых организаций - NF;
для физических лиц - P;
для Центрального банка Российской Федерации - CBRF;
для государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - 964;
для Пенсионного фонда - PF;
для федерального бюджета - FB;
для бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - RB;
для государственных внебюджетных фондов - NB;
для внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - SB;
для государственных корпораций, а также государственных и муниципальных унитарных предприятий - GC.
В графе 14 указывается код R, если вторая сторона по сделке является резидентом, или код N, если вторая сторона по сделке является нерезидентом.
3.8. При заключении безадресных биржевых сделок первой стороне по сделке в графе 9 необходимо указывать официальное наименование биржи. В этом случае графы 10 - 14 не заполняются.
3.9. В графах 15 - 18 указываются код валюты и объем первоначальной суммы обязательств по сделке первой и второй стороны на дату расчетов по первой части сделки. В случае если обязательства состоят в передаче актива, сумма указанных обязательств отражается в валюте, в которой номинирован данный актив. В случае если валюта не указана, сумма указанных обязательств отражается в долларах США.
3.10. В графах 19 и 20 указывается суммарный объем неисполненных обязательств в валюте расчетов по сделке относительно первой и второй стороны соответственно. В случае сделки с неттингом обязательств по расчетным сделкам ПФИ, если первая сторона является нетто-кредитором по сделке, то в графе 19 указывается цифра 0, а в графе 20 - сумма нетто-обязательств второй стороны сделки, если первая сторона является нетто-заемщиком по сделке, то в графе 19 указывается сумма нетто-обязательств по сделке, а в графе 20 - цифра 0.
Факт исполнения обязательств по сделке, а также реструктуризация сделки или закрытие неисполненной сделки другой сделкой отражается в Отчете лишь на одну отчетную дату, если в течение отчетного периода произошло исполнение обязательств по сделке. В этом случае в графах 19 и 20 указывается цифра 0.
3.11. В графе 21 указывается вид операции в соответствии со следующими кодами:
для сделок репо - REPO;
для сделок "валютный своп" - FXSWAP;
для сделок своп с драгоценными металлами - SWAPM;
для сделок "товарный своп" - SWAPC;
для сделок с процентными свопами в одной валюте - IRS;
для сделок с процентными свопами в двух валютах - XCCY;
для сделок с кредитными свопами - CDS;
для соглашений о будущей поставке процентной ставки - FRA;
для сделок с остальными видами форвардов - FORWARD;
для сделок с опционами - OPTION;
для сделок с фьючерсами - FUTURES;
для депозитных и беззалоговых кредитных операций - DEPO;
для прочих операций залогового кредитования - DEPOC;
для операций с корреспондентскими счетами - CORR;
для остальных операций - OTHER.
3.12. В графе 22 указывается признак места совершения операции: если сделка совершена через биржу, указывается код 1, в противном случае - 2.
3.13. В случае если кредитная организация отчитывается о сделке, заключенной ее клиентом, в графе 23 указывается код B или C, в остальных случаях данная графа не заполняется. Код B указывается в том случае, если в указанной сделке при неисполнении обязательств клиентом указанные обязательства должен будет полностью или частично исполнить финансовый посредник. В остальных случаях в данной графе указывается код C.
3.14. В графе 24 указывается репозитарный код сделки. В случае если информация о сделке не направляется в репозитарий, графа не заполняется.
3.15. В графе 25 указывается код N, если сделки заключаются на условиях неттинга обязательств по ПФИ. В данном случае все сделки, которые участвуют в неттинге, попадают в отчет по отдельности с одинаковым объемом неисполненных обязательств (после взаимозачета встречных требований) по всем сделкам и в валюте неттинга (в графах 19 и 20). В противном случае графа не заполняется.
3.16. В графе 26 указывается код актива, который первая сторона по сделке обязана была передать второй стороне по сделке по условиям сделки, но который не был передан (например, сторона обязана была поставить ценные бумаги или драгоценные металлы). Для денежных средств указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Для ценных бумаг указывается код актива в соответствии со следующим списком:
BON 1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;
BON 2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований;
BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON 4 - облигации прочих резидентов;
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
BON 6 - облигации банков-нерезидентов;
BON 7 - облигации прочих нерезидентов;
DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;
SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов (обыкновенные);
SHS6 - акции прочих нерезидентов (обыкновенные);
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные);
SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные);
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов;
DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов;
CON - складское свидетельство;
WTS - варранты;
ENC - закладные;
OTHER - иное.
Для драгоценных металлов указывается код драгоценного металла в соответствии со следующей таблицей:
Для прочих видов активов указывается название актива (в этом случае названию актива предшествует символ "#").
В графе 27 указывается код актива, который вторая сторона по сделке обязана была передать первой стороне по сделке по условиям сделки, но который не был передан. Активы в графах 26 и 27 должны соответствовать объему неисполненных обязательств, указанных в графах 19 и 20.
В случае если по договору имеется несколько разных видов активов, которые стороны сделки обязаны передать друг другу, код каждого вида актива необходимо отражать в Отчете в графах 26 и 27 отдельно с одним и тем же номером сделки (при этом следует повторять заполнение других граф).
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КВАЛИФИЦИРОВАННОГО ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" _________ ____ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная
Раздел 1. Информация о значениях показателей
Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя | Значение показателя, процент |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Коэффициент КР1 | X | |
1.1 | k | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
1.2 | Ф | X | |
2 | Коэффициент КР2 | X | |
2.1 | X | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
2.2 | X | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
3 | Коэффициент РР1 | X | |
3.1 | X | ||
3.2 | СС | X |
Раздел 2. Информация о величине (величинах) гипотетического капитала
Раздел 3. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам и связанным лицам
Раздел 4. Информация о нарушении значений коэффициента
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409703 "Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409703 "Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента" (далее - Отчет) составляется квалифицированными центральными контрагентами, определенными в соответствии с пунктом 1.1 статьи 2 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2017, N 30, ст. 4456), информация о которых размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - квалифицированные ЦК), в соответствии с Положением Банка России от 1 ноября 2018 года N 658-П "О требованиях к квалифицированному центральному контрагенту, порядке признания качества управления центрального контрагента удовлетворительным, об основаниях и порядке принятия решения о признании качества управления центрального контрагента неудовлетворительным, порядке доведения информации о принятом решении до центрального контрагента", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2019 года N 53703, 6 ноября 2019 года N 56422, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Положение Банка России N 658-П), по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за исключением раздела 2 Отчета, информация в котором отражается по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в Банк России не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
2. В графе 3 строк 1.1, 1.2, 2.1, 2.2, 3.1, 3.2 раздела 1 Отчета значения показателей указываются в рублевом эквиваленте (в тысячах рублей).
3. В графе 4 строк 1, 2, 3 раздела 1 Отчета значения показателей указываются в процентах (с одним знаком после запятой).
4. В графе 2 раздела 2 отражается наименование гарантийного фонда (отражаются наименования гарантийных фондов), созданного (созданных) квалифицированным ЦК, для которого рассчитывается величина (для которых рассчитываются величины) гипотетического капитала в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 658-П и приложением 2 к Положению Банка России N 658-П.
В графе 3 раздела 2 отражается величина (отражаются величины) гипотетического капитала в рублевом эквиваленте (в тысячах рублей), рассчитанная (рассчитанные) квалифицированным ЦК.
5. При заполнении раздела 3 отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков при определении величины кредитного риска заемщика (Крз) осуществляется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И). Отнесение лиц к связанным с квалифицированным ЦК лицам, группе связанных с квалифицированным ЦК лиц при определении величины риска на связанное с квалифицированным ЦК лицо (Крл) осуществляется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И.
Информация в разделе 3 Отчета приводится по убыванию размера риска концентрации по кредитным требованиям к участникам клиринга и иным контрагентам (далее - РК) и размера риска на связанное с квалифицированным центральным контрагентом лицо (группу связанных с квалифицированным центральным контрагентом лиц) (далее - РСЛ) на отчетную дату по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков) и связанным с квалифицированным ЦК лицам (группам лиц <1>), которые не входят в группу связанных с квалифицированным ЦК лиц, и по 10 связанным с квалифицированным ЦК лицам (группам лиц) и группе связанных с квалифицированным ЦК лиц.
<1> Понятие "группа лиц" используется в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2015, N 41, ст. 5629).
Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по убыванию величин кредитного риска заемщика (Крз), но не более чем по пяти заемщикам.
Сведения внутри группы связанных с квалифицированным ЦК лиц или группы лиц приводятся по убыванию величин Крл. В составе группы связанных с квалифицированным ЦК лиц информация приводится не более чем по пяти группам лиц и связанным с квалифицированным ЦК лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по пяти участникам. В случае если в составе группы более пяти участников, информация о других (помимо пяти) участниках группы отражается в составе группы по строке "Прочие". При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков, группе связанных с квалифицированным ЦК лиц (группе лиц) и по строке "Прочие" в составе группы графа 4 раздела 3 Отчета не заполняется. В сведениях о заемщиках, связанных с квалифицированным ЦК лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку "Прочие"), не подлежат заполнению графы 9 - 14 раздела 3 Отчета. Кроме того, по строке "Прочие" в составе групп связанных заемщиков и связанных с квалифицированным ЦК лиц (групп лиц) графа 3 в разделе 3 Отчета не заполняется.
6. В графе 1 раздела 3 Отчета заемщикам и связанным с квалифицированным ЦК лицам, не входящим в группу связанных заемщиков или группу связанных с квалифицированным ЦК лиц (группу лиц), и группе связанных заемщиков, группе связанных с квалифицированным ЦК лиц, а также группе лиц, не входящей в группу связанных с квалифицированным ЦК лиц, присваивается порядковый номер X, где X имеет вид целого числа (1; 2;... 10). Заемщикам, связанным с квалифицированным ЦК лицам, входящим в состав соответствующей группы, а также группе лиц, входящей в группу связанных с квалифицированным ЦК лиц, присваивается порядковый номер X1.X2 (1.1; 1.2; ... или 2.1; 2.2; ...), где X1 - порядковый номер группы связанных заемщиков или группы связанных с квалифицированным ЦК лиц, X2 - номер заемщика или связанного с квалифицированным ЦК лица в составе соответствующей группы или номер группы лиц, входящей в группу связанных с квалифицированным ЦК лиц. Связанным с квалифицированным ЦК лицам, входящим в группу лиц в составе группы связанных с квалифицированным ЦК лиц, присваивается порядковый номер X1.X2.X3 (1.1.1; 1.1.2; ... или 2.1.1; 2.1.2; ...), где X1 - порядковый номер группы связанных с квалифицированным ЦК лиц, X2 - номер группы лиц в составе группы связанных с квалифицированным ЦК лиц, X3 - номер связанного с квалифицированным ЦК лица в составе группы лиц.
7. В графе 2 раздела 3 Отчета указывается полное наименование заемщика, связанного с квалифицированным ЦК лица (в том числе участников групп связанных заемщиков или группы связанных с квалифицированным ЦК лиц, групп лиц):
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, - в соответствии со справочником СВИФТ;
юридического лица - резидента, не являющегося кредитной организацией, - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;
юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.
По группе связанных заемщиков либо группе связанных с квалифицированным ЦК лиц (группе лиц) приводится ее наименование, если таковое имеется, либо указывается слово "Группа", при этом в графе 2 раздела 3 Отчета указываются следующие условные обозначения: для группы связанных заемщиков - "ГСЗ", группы связанных с квалифицированным ЦК лиц - "ГСЛ", группы лиц - "ГЛ".
8. В графе 3 раздела 3 Отчета по каждому заемщику, связанному с квалифицированным ЦК лицу, в том числе участнику группы связанных заемщиков или группы связанных с квалифицированным ЦК лиц (группы лиц), указывается:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ;
для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, а также для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";
для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН).
9. В графе 4 раздела 3 Отчета указывается характер отношений заемщика или связанного с квалифицированным ЦК лица и квалифицированного ЦК.
При формировании Отчета используются следующие коды:
1 - головная организация;
2 - дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие);
3 - зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие);
4 - совместно контролируемое предприятие;
5 - структурированная организация;
6 - члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа квалифицированного ЦК;
7 - члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного общества (дочернего и (или) ассоциированного предприятия) квалифицированного ЦК;
8 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал квалифицированного ЦК, в том числе головной кредитной организации банковской группы;
9 - акционеры (участники) - физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал квалифицированного ЦК, в том числе головной кредитной организации банковской группы;
10 - физические лица - работники квалифицированного ЦК;
11 - близкие родственники связанных с квалифицированным ЦК лиц;
12 - юридические лица, деятельность которых контролируют или на которых оказывают значительное влияние близкие родственники связанных с квалифицированным ЦК лиц;
13 - иные лица, связанные с квалифицированным ЦК;
14 - прочие заемщики.
10. Величина кредитного риска заемщика (Крз) по балансовым требованиям кредитного характера (графа 6 раздела 3 Отчета) определяется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России N 199-И, величина риска на связанное с квалифицированным ЦК лицо (группу связанных с квалифицированным ЦК лиц) (Крл) определяется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 7 раздела 3 Отчета) определяется в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 199-И, по производным финансовым инструментам (КРС) (графа 8 раздела 3 Отчета) - в соответствии с приложением к Инструкции Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50206, 12 сентября 2019 года N 55912, 31 марта 2020 года N 57915, 2 июня 2020 года N 58550. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.01.2021 N 5705-У)
11. В графах 11 и 13 раздела 3 Отчета справочно указываются максимальные за отчетный период размер РК и размер РСЛ по каждому заемщику (группе связанных заемщиков), каждой группе связанных с квалифицированным ЦК лиц, каждому связанному с квалифицированным ЦК лицу и каждой группе лиц.
В графах 12 и 14 раздела 3 Отчета указываются даты, за которые размер РК или размер РСЛ, приведенные соответственно в графах 9 и 10 раздела 3 Отчета, достигали максимума.
В случае если в течение отчетного периода размер РК и размер РСЛ, отражаемые в Отчете, достигали максимума несколько раз, в графах 12 и 14 раздела 3 Отчета указываются через запятую все даты (период), за которые (за который) были достигнуты максимальные размеры.
При заполнении граф 9 - 11 и 13 раздела 3 Отчета размер РК и размер РСЛ указываются с двумя десятичными знаками.
Даты в графах 12 и 14 раздела 3 Отчета указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков (ГСЗ) и группу связанных с квалифицированным ЦК лиц (ГСЛ), информация в графе 9 раздела 3 о размере РК по ГСЗ может не отражаться.
В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заемщиков (ГСЗ) и группы связанных с квалифицированным ЦК лиц (ГСЛ), заполнению подлежат графы 9 и 10 раздела 3 Отчета.
12. Квалифицированные ЦК, нарушившие в течение отчетного месяца значения коэффициентов, установленных в Положении Банка России N 658-П, заполняют раздел 4 построчно, отдельно по каждому случаю нарушения. При этом в графе 4 раздела 4 указывается дата, на которую было допущено нарушение, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ИНФОРМАЦИЯ О ДОЛГОВОЙ НАГРУЗКЕ ЗАЕМЩИКОВ - ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
по состоянию на "__" __________ ____ г. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.11.2019 N 5320-У, от 20.04.2021 N 5783-У)
Код формы по ОКУД 0409704
Квартальная
Раздел 1. Показатель долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, которым предоставлены потребительские кредиты (займы)
Раздел 2. Показатель долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, которым предоставлены ипотечные кредиты (займы), кредиты (займы) на финансирование по договору участия в долевом строительстве (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409704 "Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц"
1. Отчетность по форме 0409704 "Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц" (далее - Отчет) подлежит представлению кредитными организациями, у которых средняя величина ссудной задолженности по кредитам (займам) физических лиц, рассчитанная за 12 месяцев, предшествующих году представления Отчета, соответствует или превышает 60 миллиардов рублей. Средняя величина ссудной задолженности по кредитам (займам) физических лиц рассчитывается как среднеарифметическое значение сумм остатков на балансовых счетах N N 455А (кроме 45523), 457А (кроме 45713) на начало каждого месяца соответствующего года.
Отчет включает в себя информацию о долговой нагрузке заемщика - физического лица и иных сведениях, предусмотренных Указанием Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года N 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У). (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
2. В Отчет включается информация по предоставленным кредитам (займам), в отношении которых кредитной организацией в соответствии с главой 2 Указания Банка России N 5782-У был осуществлен расчет показателя долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН). (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
Указанная в абзаце первом настоящего пункта информация включается в Отчет до момента погашения, списания с баланса или продажи кредитов (займов).
3. В раздел 1 Отчета включается информация по требованиям по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях или в иностранной валюте, предусмотренным пунктом 1.1 Указания Банка России N 5782-У, за исключением требований по кредитам (займам), представляемых в составе раздела 2 Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
В раздел 2 Отчета включается информация по требованиям по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях или в иностранной валюте, а также по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, предусмотренным пунктом 1.1 Указания Банка России N 5782-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
Сведения о кредитах (займах) физических лиц, права требования по которым были переданы кредитной организации, не включаются в Отчет, если в отношении таких кредитов (займов) кредитной организацией не производился расчет ПДН.
4. Отчет составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств и связанных с ними иных банковских операций) головным офисом кредитной организации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
5. Отчет заполняется следующим образом.
По разделу 1 Отчета в одной строке группируются кредиты (займы), выданные кредитной организацией в пределах одного месяца, показатели которых соответствуют одному интервалу (графы 2 - 4, 9 раздела 1 Отчета) и принимают одинаковые значения (графы 5 - 8 раздела 1 Отчета). При этом в графах 10 - 15 раздела 1 Отчета указываются суммарные значения по сгруппированным кредитам (займам).
По разделу 2 Отчета в одной строке группируются кредиты (займы), выданные кредитной организацией в пределах одного месяца, показатели которых соответствуют одному интервалу (графы 2 - 4, 9, 10 раздела 2 Отчета) и принимают одинаковые значения (графы 5 - 8 раздела 2 Отчета). При этом в графах 11 - 17 раздела 2 Отчета указываются суммарные значения по сгруппированным кредитам (займам).
5.1. В графе 1 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается месяц и год возникновения требований по кредитам (займам) в формате "мм.гггг", где "мм" - месяц, "гггг" - год.
При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) при принятии кредитной организацией решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа), в графе 1 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается месяц и год реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменений условий договора кредита (займа) соответственно.
5.2. В графе 2 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует значение ПДН, рассчитанное при принятии решения, предусмотренного подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания Банка России N 5782-У (за исключением случаев, указанных в абзаце втором настоящего пункта), на наиболее позднюю дату. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
В графе 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует значение ПДН, рассчитанное в течение срока действия договора кредита (займа) на наиболее позднюю дату в случаях если кредитная организация установила во внутренних документах периодичность расчета ПДН и (или) случаи, наступление которых влечет необходимость расчета ПДН. В иных случаях графа 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета не заполняется.
Показатель в графе 2 раздела 1 и раздела 2 Отчета и графе 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета принимает одно из следующих значений:
"[0; 10]", если значение ПДН не превышает или соответствует 10 процентам включительно;
"(10; 20]", если значение ПДН превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;
и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;
"более 100", если значение ПДН превышает 100 процентов.
В графе 2 раздела 1 и раздела 2 Отчета и графе 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается один интервал.
5.3. В графе 4 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует значение дохода заемщика, рассчитанное в соответствии с пунктом 2.4 Указания Банка России N 5782-У на дату расчета ПДН (в случае, указанном в абзаце втором подпункта 5.2 настоящего пункта, - на наиболее позднюю дату расчета значения ПДН). (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
Показатель в графе 4 раздела 1 и раздела 2 Отчета принимает одно из следующих значений:
"[0; 12]", если значение дохода заемщика не превышает или соответствует 12 тысячам рублей;
"(12; 20]", если значение дохода заемщика превышает 12 тысяч рублей и не превышает или соответствует 20 тысячам рублей;
"(20; 40]", если значение дохода заемщика превышает 20 тысяч рублей и не превышает или соответствует 40 тысячам рублей;
"(40; 75]", если значение дохода заемщика превышает 40 тысяч рублей и не превышает или соответствует 75 тысячам рублей;
"(75; 125]", если значение дохода заемщика превышает 75 тысяч рублей и не превышает или соответствует 125 тысячам рублей;
"более 125", если значение дохода заемщика превышает 125 тысяч рублей;
"использовано среднее значение по региону", если кредитной организацией для расчета ПДН используется значение дохода, определенного в соответствии с подпунктом 2.4.7 пункта 2.4 Указания Банка России N 5782-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
В случае если кредитная организация в целях расчета ПДН определяет совокупный среднемесячный доход заемщика и созаемщика в соответствии с подпунктом 2.4.3 пункта 2.4 Указания Банка России N 5782-У, то при определении интервала дохода заемщика учитывается значение их совокупного дохода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
В графе 4 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается один интервал.
5.4. В графе 5 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
В графе 5 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается один код.
5.5. В графе 6 раздела 1 и раздела 2 Отчета код актива указывается в соответствии с Кодами активов, используемыми для определения надбавок к коэффициентам риска, установленными приложением 7 к Указанию Банка России N 5782-У (далее - Коды активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У). (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
В графе 6 раздела 1 Отчета указывается один код, соответствующий одному из разделов II, IV или VI Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У). (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
В графе 6 раздела 2 Отчета указывается один код, соответствующий разделу III или VI Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У). (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
Информация по иным разделам Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У) не указывается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
5.6. В графе 7 раздела 1 Отчета код категории потребительского кредита (займа) заполняется следующим образом.
5.6.1. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение автотранспортного средства и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого автотранспортного средства, показатель в графе 7 раздела 1 Отчета принимает следующее значение:
"1.1" - для потребительских кредитов (займов), предоставленных на приобретение автотранспортного средства с пробегом от 0 до 1000 км включительно;
"1.2" - для потребительских кредитов (займов), предоставленных на приобретение автотранспортного средства с пробегом свыше 1000 км.
5.6.2. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита (займа), определяют сумму лимита кредитования, в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты), и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица ("овердрафт"), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных в подпункте 5.6.5 настоящего пункта, показатель в графе 7 раздела 1 Отчета принимает следующее значение:
"2.1" - при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;
"2.2" - при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 300 тысяч рублей;
"2.3" - при сумме потребительского кредита (займа) свыше 300 тысяч рублей.
5.6.3. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа), но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору, и которые предоставляются путем перечисления средств со счетов клиентов-заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора, показатель в графе 7 раздела 1 Отчета принимает следующее значение:
Для потребительских кредитов (займов), выданных сроком до 1 года:
"3.1.1" - при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;
"3.1.2" - при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей;
"3.1.3" - при сумме потребительского кредита (займа) свыше 100 тысяч рублей.
Для потребительских кредитов (займов), выданных сроком свыше 1 года:
"3.2.1" - при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;
"3.2.2" - при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей;
"3.2.3" - при сумме потребительского кредита (займа) свыше 100 тысяч рублей.
5.6.4. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых определяют:
сумму кредита (займа) без указания цели использования потребительского кредита (займа), или
цель использования потребительского кредита (займа), но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога, или
цель использования потребительского кредита (займа) как полное или частичное исполнение обязательств по другому договору потребительского кредита (займа), показатель в графе 7 раздела 1 Отчета принимает следующее значение:
Для потребительских кредитов (займов), выданных сроком до 1 года:
"4.1.1" - при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;
"4.1.2" - при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей;
"4.1.3" - при сумме потребительского кредита (займа) от 100 тысяч рублей до 300 тысяч рублей;
"4.1.4" - при сумме потребительского кредита (займа) свыше 300 тысяч рублей.
Для потребительских кредитов (займов), выданных сроком свыше 1 года:
"4.2.1" - при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;
"4.2.2" - при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей;
"4.2.3" - при сумме потребительского кредита (займа) от 100 тысяч рублей до 300 тысяч рублей;
"4.2.4" - при сумме потребительского кредита (займа) свыше 300 тысяч рублей.
5.6.5. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых предусматривают получение заемщиком на свой банковский счет, открытый у кредитора, заработной платы, иных регулярных выплат, начисляемых в связи с исполнением трудовых обязанностей, и (или) пенсий, пособий и иных социальных или компенсационных выплат, показатель в графе 7 раздела 1 Отчета принимает значение "5".
5.6.6. В коды 4.1.1 - 4.1.4 и 4.2.1 - 4.2.4 не включаются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные в кодах 1.1, 1.2, 2.1 - 2.3, 3.1.1 - 3.1.3, 3.2.1 - 3.2.3, 5.
Срок "до 1 года" для категорий потребительских кредитов (займов) (код 3.1.1 - 3.1.3, 4.1.1 - 4.1.4) включает количество календарных дней меньшее или равное 365.
При составлении раздела 1 Отчета по кодам 2.1, 3.1.1, 3.2.1, 4.1.1, 4.2.1 в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 29 999 рублей включительно, по коду 2.2 - от 30 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по кодам 3.1.2, 3.2.2, 4.1.2, 4.2.2 - от 30 000 рублей до 99 999 рублей включительно, по кодам 3.1.3, 3.2.3 - от 100 000 рублей включительно, по кодам 4.1.3, 4.2.3 - от 100 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по кодам 2.3, 4.1.4, 4.2.4 - от 300 000 рублей включительно.
5.6.7. При отсутствии возможности соотнесения кода категории кредита (займа) с кодом актива, предусмотренного графой 6 раздела 1 Отчета, показатель графы 7 раздела 1 Отчета принимает значение "Прочее".
5.6.8. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается один код.
5.7. Графа 7 раздела 2 Отчета заполняется по кредитам (займам), предоставленным на финансирование по договору участия в долевом строительстве. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2021 N 5783-У)
В графе 7 раздела 2 Отчета указывается размер первоначального взноса по кредиту (займу), внесенный участником долевого строительства за счет его собственных средств, выраженный в процентах (далее - первоначальный взнос по кредиту (займу).
Показатель в графе 7 раздела 2 Отчета принимает одно из следующих значений:
"[0; 10]", если первоначальный взнос по кредиту (займу) не превышает или соответствует 10 процентам;
"(10; 20]", если первоначальный взнос по кредиту (займу) превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;
и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов.
В графе 7 раздела 2 Отчета указывается одно значение.
5.8. В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета показателю присваивается одно из следующих значений:
"на балансе банка" - для кредитов (займов), находящихся на балансе кредитной организации;
"списан с баланса" - для кредитов (займов), долг по которым признан безнадежным и списан с баланса кредитной организации;
"продан" - для кредитов (займов), по которым произошла уступка права требования.
В случае уступки права требования по кредиту (займу) или списания его с баланса кредитной организации, информация, предусмотренная Отчетом, представляется в составе Отчета за тот отчетный период, в котором произошла уступка права требования или произведено списание кредита (займа).
В случае если на отчетную дату кредит (займ) погашен, информация о таком кредите (займе) не включается в Отчет.
В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается одно значение.
5.9. В графе 9 раздела 1 Отчета указывается интервал, которому соответствует значение полной стоимости потребительского кредита (займа) (далее - ПСК) на момент выдачи кредита (займа).
Показатель в графе 9 раздела 1 Отчета принимает одно из следующих значений:
"[0; 5]", если значение ПСК не превышает или соответствует 5 процентам;
"(5; 6]", если значение ПСК превышает 5 процентов и не превышает или соответствует 6 процентам;
и далее с интервалом в один процент до достижения 40 процентов;
"более 40", если значение ПСК превышает 40 процентов.
В графе 9 раздела 1 Отчета указывается один интервал.
5.10. В графе 9 раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога, определяемый на дату выдачи кредита (займа).
В графе 10 раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога, определяемый на отчетную дату.
Показатель в графах 9 и 10 раздела 2 Отчета принимает одно из следующих значений:
"[0; 10]", если значение соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога не превышает или соответствует 10 процентам;
"(10; 20]", если значение соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;
и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;
"более 100", если значение соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога превышает 100 процентов.
В графах 9 и 10 раздела 2 Отчета указывается один интервал.
5.11. В графах 10 - 15 раздела 1 Отчета, графах 11 - 17 раздела 2 Отчета информация указывается следующим образом.
5.11.1. В графе 10 раздела 1 Отчета, в графе 11 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов без просроченных платежей по такому кредиту (займу) на отчетную дату в целых тысячах рублей.
5.11.2. В графе 11 раздела 1 Отчета, в графе 12 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 1 до 30 дней, в целых тысячах рублей.
5.11.3. В графе 12 раздела 1 Отчета, в графе 13 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 31 до 90 дней, в целых тысячах рублей.
5.11.4. В графе 13 раздела 1 Отчета, в графе 14 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 91 до 180 дней, в целых тысячах рублей.
5.11.5. В графе 14 раздела 1 Отчета, в графе 15 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 181 до 360 дней, в целых тысячах рублей.
5.11.6. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком свыше 360 дней, в целых тысячах рублей.
5.11.7. В графе 16 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 361 до 720 дней, в целых тысячах рублей.
5.11.8. В графе 17 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком свыше 720 дней, в целых тысячах рублей.
5.11.9. При наличии нескольких просроченных платежей по кредиту (займу) информация о задолженности по такому кредиту (займу) включается в одну из граф 11 - 15 раздела 1, одну из граф 12 - 17 раздела 2 Отчета, предусматривающих наличие просроченных платежей с наибольшей продолжительностью.
5.11.10. Информация в графах 10 - 15 раздела 1 Отчета, графах 11 - 17 раздела 2 Отчета указывается с учетом следующего.
Для кредитов (займов) со статусом "списан с баланса" или "продан" в соответствующих графах 10 - 15 раздела 1 Отчета, графах 11 - 17 раздела 2 Отчета указывается оборот денежных средств по счетам за отчетный период с учетом сроков по просроченным платежам.
По кредитам (займам), выраженным в иностранной валюте, задолженность (графы 10 - 15 раздела 1 Отчета, графы 11 - 17 раздела 2 Отчета соответственно) пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной валюты к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 29, ст. 3857) на дату составления Отчета или соглашением сторон и действующему на дату составления Отчета.
Банковская отчетность | ||||||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является кредитная организация | ||||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | номер (номера) лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг | дата вступления | наименование | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЪЕМАХ ВНЕБИРЖЕВЫХ СДЕЛОК
по состоянию на "__" ________ г.
Месячная
Раздел 1. Внебиржевые сделки покупки и продажи ценных бумаг (кроме сделок репо)
Подраздел 1.1. Сведения о сделках, за исключением сделок, заключенных через вышестоящего брокера
Подраздел 1.2. Сведения о сделках, заключенных через вышестоящего брокера
Раздел 2. Внебиржевые сделки репо
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок"
1. Отчетность по форме 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее - кредитные организации - профессиональные участники), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение отчетного месяца профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.
2. Отчет составляется кредитными организациями - профессиональными участниками по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
3. Отчет составляется на основании данных внутреннего учета по всем внебиржевым сделкам (по покупке, продаже ценных бумаг и сделкам репо), заключенным кредитной организацией - профессиональным участником, за исключением сделок с закладными и сделок, информация о которых представляется в репозитарий кредитной организацией - профессиональным участником или другой стороной по сделке.
Отчет включает информацию в целом по кредитной организации - профессиональному участнику, включая информацию по ее филиалам.
Информация о сделках с иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, в Отчет не включается.
При отсутствии значений показателей в соответствующей графе Отчета проставляется прочерк.
Сделки в Отчете отражаются по дате заключения сделки. Сделки, заключенные и отмененные в течение одного отчетного периода, в Отчет не включаются.
В случае заключения сделки в иностранной валюте сумма сделки указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" на дату заключения сделки.
4. В разделе 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок репо), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, независимо от факта поставки или расчетов.
В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок репо), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, независимо от факта поставки или расчетов, за исключением сделок, заключенных через вышестоящего брокера.
В подразделе 1.2 раздела 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок репо), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц через вышестоящего брокера по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных через вышестоящего брокера во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, независимо от факта поставки или расчетов.
Сделки с облигациями отражаются с учетом накопленного купонного дохода.
5. В разделе 2 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок репо, заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами.
Сделки репо в Отчете отражаются по первой части сделки. Информация о расчетах по второй части сделки репо в отчетности не отражается. Направление сделки репо определяется по первой части сделки репо.
Сделки репо с корзиной ценных бумаг Банка России в Отчете не отражаются.
6. В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается наименование актива (ценной бумаги). В целях составления Отчета к наименованию ценной бумаги относится тип ценной бумаги и полное наименование эмитента. В отношении депозитарных расписок указывается наименование лица, выпустившего депозитарную расписку, и наименование эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. В отношении инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное название паевого инвестиционного фонда. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг (при наличии).
8. В графе 4 разделов 1 и 2 Отчета указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) (при наличии).
9. В графах 5 и 6 разделов 1 и 2 Отчета указываются объемы всех внебиржевых сделок с ценными бумагами, заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц от своего имени и за свой счет, в тысячах рублей.
10. В графах 5, 7 и 9 разделов 1 и 2 Отчета указываются объемы по покупке ценных бумаг по всем внебиржевым сделкам, заключенным кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц, в тысячах рублей.
11. В графах 6, 8 и 10 разделов 1 и 2 Отчета указываются объемы по продаже ценных бумаг по всем внебиржевым сделкам, заключенным кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц, в тысячах рублей.
12. В графах 7 и 8 разделов 1 и 2 Отчета указываются объемы всех внебиржевых сделок с ценными бумагами, заключенных кредитной организацией - профессиональным участником, за отчетный месяц во исполнение договоров на брокерское обслуживание, в тысячах рублей.
13. В графах 9 и 10 разделов 1 и 2 Отчета указываются объемы всех внебиржевых сделок с ценными бумагами, заключенных кредитной организацией - профессиональным участником, за отчетный месяц во исполнение договоров на управление ценными бумагами, в тысячах рублей.
Банковская отчетность | ||||||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является кредитная организация | ||||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | номер (номера) лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг | дата вступления | наименование | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БРОКЕРСКОЙ, ДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ИНВЕСТИЦИОННОМУ КОНСУЛЬТИРОВАНИЮ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная
Раздел 1. Сведения о брокерской деятельности
Раздел 2. Сведения об осуществлении деятельности по доверительному управлению
Подраздел 2.1. Сведения о количестве клиентов по доверительному управлению и стоимости их инвестиционных портфелей
Подраздел 2.2. Сведения о стандартных стратегиях управления
Раздел 3. Сведения о депозитарной деятельности
Раздел 4. Сведения о деятельности по инвестиционному консультированию
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и инвестиционному консультированию" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и инвестиционному консультированию" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее - кредитные организации - профессиональные участники), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение месяца, за который представляется Отчет (далее - отчетный месяц), профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.
Отчет составляется по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным (далее - отчетная дата), и представляется в Банк России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
При отсутствии значений показателей в соответствующей графе Отчета проставляется прочерк.
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).
2. В разделе 1 Отчета указываются сведения о количестве клиентов, имеющих действующие договоры о брокерском обслуживании на конец отчетного месяца, а также сведения о ценных бумагах, денежных средствах и суммах требований за вычетом сумм обязательств по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов клиентов в рамках договоров о брокерском обслуживании в разрезе совокупных положительных и отрицательных позиций клиентов, юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов, в разрезе субъектов Российской Федерации и стран мира, а также в разрезе следующих аналитических признаков: клиенты со стандартным уровнем риска; клиенты с повышенным уровнем риска; клиенты с особым уровнем риска; клиенты без установленного уровня риска.
В отношении клиента, с которым у брокера заключено несколько договоров о брокерском обслуживании с разным уровнем риска, информация по всем договорам отражается по одной из следующих строк:
в случае если хотя бы по одному договору клиент отнесен к категории "клиенты со стандартным уровнем риска", независимо от других договоров информация отражается по строке "клиенты со стандартным уровнем риска";
в случае если хотя бы по одному договору клиент отнесен к категории "клиенты с повышенным уровнем риска" и с ним не заключен договор, по которому он отнесен к категории "клиенты со стандартным уровнем риска", информация отражается по строке "клиенты с повышенным уровнем риска";
в случае если хотя бы по одному договору клиент отнесен к категории "клиенты с особым уровнем риска" и с ним не заключен договор, по которому он отнесен к категории "клиенты со стандартным уровнем риска" или "клиенты с повышенным уровнем риска", информация отражается по строке "клиенты с особым уровнем риска".
В случае если клиент ни по одному договору не отнесен к категориям "клиенты со стандартным уровнем риска", "клиенты с повышенным уровнем риска", "клиенты с особым уровнем риска", информация отражается по строке "клиенты без установленного уровня риска".
Раздел 1 Отчета заполняется по графам 3 - 7 в случае, если сумма активов клиентов (в виде денежных средств и стоимости ценных бумаг) с учетом требований за вычетом обязательств (сумма значений показателей "Денежные средства клиентов", "Ценные бумаги клиентов", "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам", "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" и "Требования за вычетом обязательств по иным активам") принимает положительное значение.
Раздел 1 Отчета заполняется по графам 8 - 12 в случае, если сумма активов клиентов (в виде денежных средств и стоимости ценных бумаг) с учетом требований за вычетом обязательств (сумма значений показателей "Денежные средства клиентов", "Ценные бумаги клиентов", "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам", "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" и "Требования за вычетом обязательств по иным активам") принимает отрицательное значение.
В строке "Активные клиенты:" раздела 1 Отчета указываются сведения о клиентах, имеющих действующие договоры о брокерском обслуживании, в отношении которых за отчетный месяц совершена как минимум одна сделка с ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, производными финансовыми инструментами и (или) иностранной валютой по поручению клиента (в том числе операции по конвертации валюты на основании поручения клиента) или в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи.
В строках "в том числе по субъектам:" раздела 1 Отчета указываются сведения о клиентах-резидентах (физических и юридических лицах) в разрезе субъектов Российской Федерации.
В строках "в том числе по странам:" раздела 1 Отчета указываются сведения о клиентах-нерезидентах (физических и юридических лицах) в разрезе стран мира.
В строке "Клиенты, являющиеся квалифицированными инвесторами:" раздела 1 Отчета указываются сведения о клиентах, признанных кредитной организацией - профессиональным участником квалифицированными инвесторами, а также о клиентах, относящихся к квалифицированным инвесторам в соответствии со статьей 51.2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2007, N 50, ст. 6247; 2019, N 52, ст. 7772) (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ), по состоянию на отчетную дату.
В графе 1 раздела 1 Отчета для юридических лиц - резидентов и физических лиц - резидентов указываются в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано лицо. В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано лицо, указывается значение 00. Для юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов в графе 1 раздела 1 Отчета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является лицо. В случае если юридическое лицо является международной компанией, зарегистрированной в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в порядке редомициляции, указывается код 996, но не код страны, где расположена данная организация. В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, но не код страны, где расположена данная организация. В случае, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999.
В графах 3 и 8 раздела 1 Отчета указывается остаток денежных средств по счетам внутреннего учета, открытым клиентам кредитной организацией - профессиональным участником в рамках договоров о брокерском обслуживании, в разрезе совокупных положительных и отрицательных позиций клиентов, в тысячах рублей без десятичных знаков. При этом суммы денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на конец отчетного месяца.
В графах 4 и 9 раздела 1 Отчета указывается стоимость ценных бумаг исходя из рыночной стоимости ценных бумаг по состоянию на последний торговый день, предшествующий отчетной дате, в разрезе совокупных положительных и отрицательных позиций клиентов, в рублях или рублевом эквиваленте. Стоимость ценных бумаг, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного месяца. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца седьмого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2019, N 27, ст. 3523). Количество ценных бумаг, используемое при определении стоимости ценных бумаг, определяется на основании данных внутреннего учета.
В случае невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца пятнадцатого настоящего пункта стоимость ценных бумаг определяется исходя из цены последней сделки купли-продажи указанных ценных бумаг, заключенной кредитной организацией - профессиональным участником в интересах какого-либо клиента либо в собственных интересах за последние 90 дней, предшествующие отчетной дате.
В случае невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца пятнадцатого настоящего пункта и стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца шестнадцатого настоящего пункта для определения стоимости ценных бумаг применяется способ, установленный внутренними документами кредитной организации - профессионального участника.
По показателям "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (графы 5 и 10), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (графы 6 и 11) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (графы 7 и 12) указывается отдельно по клиентам, имеющим совокупные положительные и отрицательные позиции, сумма требований за вычетом суммы обязательств по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов соответственно независимо от сроков предъявления требований и исполнения обязательств.
В случае если значения по показателям в графах 5 - 7 и 10 - 12 раздела 1 Отчета принимают отрицательные значения, они указываются со знаком "-" (минус). Указанная величина отражается в рублях или рублевом эквиваленте.
Величина требований за вычетом обязательств по денежным средствам, ценным бумагам и иным активам, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного месяца, за исключением величины требований за вычетом обязательств из договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, указанными в абзацах двадцать седьмом - двадцать девятом настоящего пункта, в случае если указанными договорами или их спецификациями предусмотрены правила определения рублевого эквивалента стоимости базисного актива. В указанном случае величина требований за вычетом обязательств из договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте в соответствии с правилами определения рублевого эквивалента стоимости базисного актива, предусмотренными указанными договорами или их спецификациями. Стоимость ценных бумаг при определении величины требований за вычетом обязательств по ценным бумагам определяется в соответствии с абзацами пятнадцатым - семнадцатым настоящего пункта.
Для определения величины требований за вычетом обязательств по иным активам, в том числе по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, применяется способ, установленный внутренними документами кредитной организации - профессионального участника.
При определении сумм требований за вычетом обязательств по показателям "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (графы 5 и 10), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (графы 6 и 11) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (графы 7 и 12) учитываются в том числе требования за вычетом обязательств из договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.
В отношении производных финансовых инструментов, предусматривающих обязанность сторон периодически уплачивать денежные средства в размере, который зависит от изменения цен на базисный актив или значений базисного актива (изменения цен на базисный актив или значений базисного актива производного финансового инструмента, являющегося базисным активом данного производного финансового инструмента) и способ определения которого установлен договором, являющимся производным финансовым инструментом, спецификацией производного финансового инструмента и (или) правилами клиринга, величина требований за вычетом обязательств признается равной нулю.
В отношении опционных договоров, внутренняя стоимость которых на дату расчета показателей "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (графы 5 и 10), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (графы 6 и 11) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (графы 7 и 12) (в случае если опционным договором предусмотрена возможность требовать исполнения в указанную дату) равна нулю, величина требований за вычетом обязательств признается равной нулю.
Понятие "внутренняя стоимость опциона" используется в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 октября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года N 56187.
В отношении производных финансовых инструментов, которые не соответствуют условиям, указанным в абзацах двадцатом третьем и двадцать четвертом настоящего пункта, величина требований за вычетом обязательств признается равной:
для производных финансовых инструментов, являющихся фьючерсными договорами, - разнице между ценой последнего заключенного на биржевых торгах фьючерсного договора, информация о которой имеется в распоряжении кредитной организации - профессионального участника на дату расчета показателей "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (графы 5 и 10), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (графы 6 и 11) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (графы 7 и 12), и ценой заключенного в интересах клиента фьючерсного договора;
для производных финансовых инструментов, являющихся форвардными договорами (за исключением форвардных договоров, базисным активом каждого из которых являются несколько различных активов), - разнице между текущей ценой базисного актива и ценой, установленной в форвардном договоре, умноженной на количество базисного актива, являющееся предметом форвардного договора. Текущая цена базисного актива в целях настоящего абзаца определяется в соответствии с абзацами пятнадцатым - семнадцатым настоящего пункта (для ценных бумаг) и абзацем двадцать первым настоящего пункта (для иных активов);
для производных финансовых инструментов, являющихся опционными договорами (за исключением опционных договоров, базисным активом каждого из которых являются несколько различных активов или фьючерсных договоров), - разнице между текущей ценой базисного актива и ценой исполнения, установленной в опционном договоре, умноженной на количество базисного актива, являющееся предметом опционного договора. Текущая цена базисного актива в целях настоящего абзаца определяется в соответствии с абзацами пятнадцатым - семнадцатым настоящего пункта (для ценных бумаг) и абзацем двадцать первым настоящего пункта (для базисных активов, не являющихся ценными бумагами и фьючерсными договорами). В случае если базисным активом опционного договора является фьючерсный договор, текущая цена базисного актива в целях настоящего абзаца определяется как цена последнего заключенного на биржевых торгах фьючерсного договора, информация о которой имеется в распоряжении кредитной организации - профессионального участника на дату расчета показателей "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (графы 5 и 10), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (графы 6 и 11) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (графы 7 и 12);
для производных финансовых инструментов, не указанных в абзацах двадцать седьмом - двадцать девятом настоящего пункта, - величине, определенной способом, установленным внутренними документами кредитной организацией - профессионального участника.
3. В подразделе 2.1 раздела 2 Отчета указываются сведения о количестве учредителей доверительного управления, имеющих действующие договоры доверительного управления ценными бумагами на конец отчетного месяца, а также о стоимости их инвестиционных портфелей в разрезе физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов, субъектов Российской Федерации и стран мира.
В строках "Активных клиентов-резидентов:" и "Активных клиентов-нерезидентов:" подраздела 2.1 раздела 2 Отчета указывается количество учредителей доверительного управления, имеющих действующие договоры доверительного управления ценными бумагами, в отношении которых за отчетный месяц совершена как минимум одна сделка с ценными бумагам, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, производными финансовыми инструментами и иностранной валютой, в том числе операция по открытию вклада (депозита), а также стоимость их инвестиционных портфелей.
В строках "в том числе по субъектам:" подраздела 2.1 раздела 2 указывается количество клиентов-резидентов и стоимость их инвестиционных портфелей в разрезе субъектов Российской Федерации.
В строках "в том числе по странам:" подраздела 2.1 раздела 2 указывается количество клиентов-нерезидентов и стоимость их инвестиционных портфелей в разрезе стран мира.
В строках "Клиентов-резидентов, являющихся квалифицированными инвесторами:" и "Клиентов-нерезидентов, являющихся квалифицированными инвесторами:" подраздела 2.1 раздела 2 Отчета указывается количество клиентов, признанных кредитной организацией - профессиональным участником квалифицированными инвесторами, а также клиентов, относящихся к квалифицированным инвесторам в соответствии со статьей 51.2 Федерального закона N 39-ФЗ, по состоянию на отчетную дату, и стоимость их инвестиционных портфелей.
Графа 1 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета заполняется аналогично графе 1 раздела 1 Отчета.
В графах 5 - 7 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета указывается стоимость инвестиционных портфелей согласно методике оценки стоимости объектов доверительного управления, установленной внутренними документами кредитной организации - профессионального участника в соответствии с требованиями пункта 3.6 Положения Банка России от 3 августа 2015 года N 482-П "О единых требованиях к правилам осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, к порядку раскрытия управляющим информации, а также требованиях, направленных на исключение конфликта интересов управляющего", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 4 декабря 2015 года N 39968 (далее - Положение Банка России N 482-П).
Данные о стоимости инвестиционных портфелей приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.
4. В подразделе 2.2 раздела 2 Отчета указываются сведения о всех стандартных стратегиях управления, управление ценными бумагами и денежными средствами в соответствии с которыми осуществляется на отчетную дату.
В графе 1 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета указывается наименование стандартной стратегии управления (при наличии).
В графах 2 и 4 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета указывается количество клиентов - физических лиц и клиентов - юридических лиц, в чьих интересах осуществляется доверительное управление в соответствии со стандартной стратегией управления.
В графах 3 и 5 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета указывается суммарная стоимость инвестиционных портфелей клиентов - физических лиц и клиентов - юридических лиц, доверительное управление которыми осуществляется в соответствии со стандартной стратегией управления, согласно методике оценки стоимости объектов доверительного управления, установленной внутренними документами кредитной организации - профессионального участника в соответствии с требованиями пункта 3.6 Положения Банка России N 482-П.
В графе 6 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета указывается количество дней, составляющее инвестиционный горизонт стандартной стратегии управления.
В графе 7 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета указывается ожидаемая доходность в процентах годовых согласно стандартной стратегии управления.
В графе 8 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета указывается допустимый риск по стандартной стратегии управления в процентах годовых.
Графы 6 - 8 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета заполняются на основании внутренних документов, методик определения параметров по стандартной стратегии управления, разработанных в соответствии с требованиями Положения Банка России N 482-П.
Данные приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков и в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
5. В разделе 3 Отчета указываются сведения о количестве депонентов, имеющих действующие депозитарные договоры на конец отчетного месяца, в том числе депонентов, являющихся физическими и юридическими лицами, в разрезе резидентов и нерезидентов, а также в разрезе субъектов Российской Федерации и стран мира.
В строках "Активных клиентов-резидентов:" и "Активных клиентов-нерезидентов:" раздела 3 Отчета указывается количество депонентов, имеющих действующие депозитарные договоры, по счетам депо которых совершена как минимум одна депозитарная операция по поручению клиента или его представителя, изменяющая остатки ценных бумаг на счетах депо в депозитарии, за отчетный месяц.
В строках "в том числе по субъектам:" указывается количество клиентов-резидентов в разрезе субъектов Российской Федерации.
В строках "в том числе по странам:" указывается количество клиентов-нерезидентов в разрезе стран мира.
Графа 1 раздела 3 Отчета заполняется аналогично графе 1 раздела 1 Отчета.
6. В разделе 4 Отчета указываются сведения о количестве клиентов, имеющих действующие договоры об инвестиционном консультировании с кредитной организацией - профессиональным участником на конец отчетного месяца, и количестве предоставленных им индивидуальных инвестиционных рекомендаций за отчетный месяц, в том числе в разрезе клиентов, являющихся физическими и юридическими лицами, в разрезе резидентов и нерезидентов, а также в разрезе субъектов Российской Федерации и стран мира.
В строках "Активных клиентов-резидентов:" и "Активных клиентов-нерезидентов:" раздела 4 Отчета указываются сведения о клиентах по договорам об инвестиционном консультировании, действующим по состоянию на конец отчетного месяца, которым за отчетный месяц предоставлена хотя бы одна индивидуальная инвестиционная рекомендация.
В строках "в том числе по субъектам:" раздела 4 указываются сведения о клиентах-резидентах по договорам об инвестиционном консультировании в разрезе субъектов Российской Федерации.
В строках "в том числе по странам:" раздела 4 указываются сведения о клиентах-нерезидентах по договорам об инвестиционном консультировании в разрезе стран мира.
Графа 1 раздела 4 Отчета заполняется аналогично графе 1 раздела 1 Отчета.
В графах 2 - 4 раздела 4 Отчета указывается количество клиентов по договорам об инвестиционном консультировании, являющимся действующими на конец отчетного месяца, в том числе в разрезе физических и юридических лиц.
В графах 5 - 7 раздела 4 Отчета указывается количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций, предоставленных кредитной организацией - профессиональным участником клиентам по договорам об инвестиционном консультировании, в том числе в разрезе физических и юридических лиц.
Банковская отчетность | ||||||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является кредитная организация | ||||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | номер (номера) лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг | дата вступления | наименование | ||
СВЕДЕНИЯ О РАБОТНИКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ, НЕПОСРЕДСТВЕННО СВЯЗАННЫЕ С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, КЛИРИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИЛИ РЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПО СОСТОЯНИЮ НА" "__" ________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Квартальная
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности или репозитарной деятельности" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности или репозитарной деятельности" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, клиринговой деятельности, репозитарной деятельности (далее - отчитывающиеся кредитные организации), независимо от того, осуществлялась ли ими указанная деятельность в течение квартала, за который представляется Отчет (далее - отчетный квартал).
Отчет составляется отчитывающимися кредитными организациями по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля.
При отсутствии значений показателей в соответствующей графе Отчета проставляется прочерк.
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).
2. По строке 1 указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг, в том числе деятельности по инвестиционному консультированию, клиринговой деятельности, репозитарной деятельности, контролеров (за исключением руководителей органов управления), должностных лиц (руководителей структурных подразделений), осуществляющих контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком. В случае временного отсутствия указанных лиц на конец отчетного квартала по строке 1 учитывается количество лиц, назначенных исполняющими обязанности указанных лиц по состоянию на конец отчетного квартала.
По строке 1.1 указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления дилерской деятельности, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами.
По строке 1.2 указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления деятельности по инвестиционному консультированию.
По строке 1.3 указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления депозитарной деятельности.
По строке 1.4 указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления клиринговой деятельности.
По строке 1.5 указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления репозитарной деятельности.
По строке 1.6 указывается количество контролеров (за исключением органов управления) отчитывающейся кредитной организации.
По строке 1.7 указывается количество должностных лиц (руководителей структурных подразделений), осуществляющих контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.
По строке 2 указывается согласно утвержденному штатному расписанию отчитывающейся кредитной организации общее количество штатных работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе инвестиционное консультирование, а также клиринговой деятельности или репозитарной деятельности. При этом вакантные единицы по строке 2 не указываются.
По строке 2.1 указывается согласно утвержденному штатному расписанию отчитывающейся кредитной организации общее количество штатных работников - нерезидентов, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе инвестиционное консультирование, а также клиринговой деятельности или репозитарной деятельности.
По строке 3 отражается информация о всех работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том инвестиционное консультирование, а также клиринговой деятельности или репозитарной деятельности, за исключением лиц, указанных в строке 1.
По строке 3.1 отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление брокерской деятельности, за исключением лиц, указанных в строке 1.
По строке 3.2 отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление дилерской деятельности, за исключением лиц, указанных в строке 1.
По строке 3.3 отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, за исключением лиц, указанных в строке 1.
По строке 3.4 отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление деятельности по инвестиционному консультированию, за исключением лиц, указанных в строке 1.
По строке 3.5 отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление депозитарной деятельности, за исключением лиц, указанных в строке 1.
По строке 3.6 отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится ведение внутреннего учета, за исключением лиц, указанных в строке 1.
По строке 3.7 отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление клиринговой деятельности, за исключением лиц, указанных в строке 1.
По строке 3.8 отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление репозитарной деятельности, за исключением лиц, указанных в строке 1.
Форма 0409709 СВЕДЕНИЯ О КОЛЛЕКТИВНОМ КЛИРИНГОВОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ. - Утратила силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
Порядок составления и представления отчета по форме 0409709 "Сведения о коллективном клиринговом обеспечении". - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИВИДУАЛЬНОМ КЛИРИНГОВОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ И ИНОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ УЧАСТНИКА КЛИРИНГА
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Месячная
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими клиринговую деятельность (за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) (далее - клиринговая организация), на основании данных внутреннего учета клиринговой организации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в Банк России не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер участника клиринга.
3. В графе 2 указывается полное или сокращенное наименование участника клиринга. В случае если участником клиринга является нерезидент, указывается его наименование на английском языке или в латинской транскрипции.
4. В графе 3 указывается для участников клиринга - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), для участников клиринга - нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у участников клиринга - резидентов ИНН, у участников клиринга - нерезидентов TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать: для участников клиринга - резидентов - десять нулей, для участников клиринга - нерезидентов - три нуля.
5. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) участника клиринга - резидента, для паевых инвестиционных фондов - резидентов - ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда, для индивидуального предпринимателя - резидента - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП). В случае отсутствия данных об ОГРН (ОГРНИП) участника клиринга - резидента в графе 4 необходимо указывать тринадцать (пятнадцать) нулей. Для участника клиринга - нерезидента в графе 4 проставляется условное обозначение "НР".
6. В графе 5 указывается группа (категория) участника клиринга, определенная в соответствии с правилами клиринга клиринговой организации. В случае отсутствия группы (категории) участника клиринга проставляется прочерк.
7. В графе 6 указывается полное или краткое наименование организатора торговли. В случае осуществления клиринга по внебиржевым сделкам в графах 6 и 7 указывается слово "внебиржевой".
8. В случае если правилами клиринга предусмотрено, что индивидуальное клиринговое обеспечение рассчитывается по участнику клиринга по каждой торговой (биржевой) секции, в графе 7 указывается наименование торговой (биржевой) секции или указание на внебиржевые торги, а графы 8 - 14 заполняются для каждой торговой (биржевой) секции отдельно.
9. В графах 8 - 11 отражается величина активов на основании данных клиринговых регистров клиринговой организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
10. В графе 12 отражается совокупная величина денежных средств, составляющих индивидуальное и иное клиринговое обеспечение, используемых клиринговой организацией в собственных интересах, если это предусмотрено соглашением об индивидуальном клиринговом обеспечении. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
11. В графе 13 указывается итоговая сумма значений, указанных в графах 8 - 11.
12. В графе 14 отражается размер требуемого (необходимого) в соответствии с внутренними документами клиринговой организации индивидуального и иного клирингового обеспечения участника клиринга на отчетную дату. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
13. В графах 8 - 14 объемы активов и денежных средств указываются в тысячах рублей без десятичных знаков. Объемы активов и денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте с пересчетом по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на последнюю дату отчетного периода. В случае если правилами клиринга (соглашением об индивидуальном клиринговом обеспечении) допускается внесение в качестве обеспечения имущества, отличного от предмета обеспечиваемого им обязательства, указывается стоимость имущества, являющегося предметом индивидуального клирингового обеспечения, определенная клиринговой организацией. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Банковская отчетность | ||||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | |||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг | ||
ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" _________ ____ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Месячная
Раздел 1. Операции с ценными бумагами
Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя
Номер строки | Наименование номинального держателя | ИНН номинального держателя | КПП номинального держателя | ОГРН номинального держателя | Код ОКСМ страны номинального держателя | Номер лицензии номинального держателя | Признак номинального держателя | Номер счета депо номинального держателя |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Наименование эмитента | ИНН эмитента | КПП эмитента | ОГРН эмитента | Код ОКСМ страны эмитента | Код типа ценной бумаги | Регистрационный номер выпуска ценных бумаг | Код ISIN ценной бумаги | Код валюты ценной бумаги | Номинальная стоимость одной ценной бумаги, ед. валюты номинала | Количество ценных бумаг, шт. | Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, шт. | |||||
всего | из них | |||||||||||||||
в залоге | учитываемых на торговых (клиринговых) счетах депо | распоряжение которыми ограничено в связи с корпоративными действиями | по которым введен запрет на осуществление операций | под арестом | ||||||||||||
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |
Наименование организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | Признак организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | ИНН организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | КПП организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | ОГРН организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | Код ОКСМ страны организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | Номер лицензии организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя, открытого в вышестоящем депозитарии (специализированном депозитарии, регистраторе) |
27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 |
Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария
Номер строки | Наименование эмитента | ИНН эмитента | КПП эмитента | ОГРН эмитента | Код ОКСМ страны эмитента | Код типа ценной бумаги | Регистрационный номер выпуска ценных бумаг | Код ISIN ценной бумаги | Код валюты ценной бумаги | Номинальная стоимость одной ценной бумаги, ед. валюты номинала | Вид счета (счета депо), открытого в депозитарии, специализированном депозитарии | Количество ценных бумаг, шт. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, шт. | Информация о владельце счета (счета депо) (код принадлежности к сектору экономики) | Код ОКСМ страны владельца счета (счета депо) | Наименование организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | Признак организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | ИНН организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | КПП организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | ОГРН организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | Код ОКСМ страны организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | Номер лицензии организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) | Дата выдачи лицензии на право осуществления учета и перехода прав на ценные бумаги (для организации-нерезидента) | Лицензирующий орган, выдавший лицензию на право осуществления учета и перехода прав на ценные бумаги (для организации-нерезидента) | |||||
всего | из них: | |||||||||||||||
в залоге | учитываемых на торговых (клиринговых) счетах депо | распоряжение которыми ограничено в связи с корпоративными действиями | по которым введен запрет на осуществление операций | под арестом | ||||||||||||
14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
Подраздел 1.2.1. Объем проведенных депозитарных операций с учитываемыми ценными бумагами
Номер строки | Наименование эмитента | ИНН эмитента | КПП эмитента | ОГРН эмитента | Код ОКСМ страны эмитента | Код типа ценной бумаги | Регистрационный номер выпуска ценных бумаг | Код ISIN ценной бумаги | Код валюты ценной бумаги | Номинальная стоимость одной ценной бумаги, ед. валюты номинала | Объем (количество) проведенных операций с учитываемыми ценными бумагами, штук | ||
прием ценных бумаг на хранение и учет | снятие ценных бумаг с хранения и учета | перевод между счетами депо в депозитарии | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Подраздел 1.3. Ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации на праве собственности или иных правах
Номер строки | Наименование эмитента | ИНН эмитента | КПП эмитента | ОГРН эмитента | Код ОКСМ страны эмитента | Код типа ценной бумаги | Регистрационный номер выпуска ценных бумаг | Код ISIN ценной бумаги | Код валюты ценной бумаги | Номинальная стоимость одной ценной бумаги, ед. валюты номинала |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
КПП организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги | ОГРН организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги | Код ОКСМ страны организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги | Номер лицензии депозитария, специализированного депозитария, регистратора | Дата выдачи лицензии на право осуществления учета и перехода прав на ценные бумаги (для организации-нерезидента) | Лицензирующий орган, выдавший лицензию на право осуществления учета и перехода прав на ценные бумаги (для организации-нерезидента) |
32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 |
Подраздел 1.4. Сведения об оценке стоимости вложений в эмиссионные ценные бумаги и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов (включая переданные кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление)
Номер строки | Наименование эмитента | ИНН эмитента | ОГРН эмитента | КПП эмитента | Код ОКСМ страны эмитента | Код вида деятельности эмитента | Код типа ценной бумаги | Регистрационный номер выпуска ценных бумаг | Код ISIN ценной бумаги | Код валюты ценной бумаги | Количество ценных бумаг, шт. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Раздел 2. Операции с векселями
Подраздел 2.1. Учтенные кредитной организацией векселя
Номер строки | Наименование векселедателя | ИНН векселедателя | ОГРН векселедателя | Код ОКСМ страны векселедателя | Код типа ценной бумаги | Серия векселя | Номер векселя | Номер бланка векселя | Идентификационный код векселя | Дата составления | Срок и условия платежа | Процентная ставка по векселю, процент годовых | Вексельная сумма, в ед. валюты номинала | Код валюты вексельной суммы | Балансовая стоимость векселя (покупная стоимость) на дату принятия на баланс, руб. | ||
условия платежа (код) | дата 1 | дата 2 | |||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
Балансовая стоимость векселя на отчетную дату (без учета накопленного дисконта (процента), руб. | Накопленный дисконт (процент), руб. | Переоценка векселей - отрицательная (положительная) разница, руб. | Корректировки, увеличивающие (уменьшающие) стоимость векселя, руб. | Категория качества | Сформированный резерв, руб. | Корректировка резервов на возможные потери, руб. | Дата принятия на баланс | Основание приобретения (вид и реквизиты договора при наличии) | Контрагент по сделке | ИНН контрагента | ОГРН контрагента | Код ОКСМ страны контрагента | Номер балансового счета второго порядка | Место нахождения векселя |
19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 |
ИНН юридического лица либо физического лица, у которого находится вексель | ОГРН контрагента, у которого находится вексель | Код ОКСМ страны юридического лица либо физического лица у которого находится вексель | Основание нахождения векселя в другой организации (вид и реквизиты договора при наличии) | Стоимость реализации, руб. | Дата списания с баланса | Основание выбытия (вид и реквизиты договора при наличии) | Контрагент по сделке | ИНН контрагента | ОГРН контрагента | Код ОКСМ страны контрагента | Примечание |
34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 |
Подраздел 2.2. Выпущенные кредитной организацией векселя
Стоимость реализации, ед. валюты номинала | Наименование первого векселедержателя | ИНН первого векселедержателя | ОГРН первого векселедержателя | Код ОКСМ страны первого векселедержателя | Номер балансового счета второго порядка | Состояние векселя на отчетную дату | Дата фактического погашения | Векселедержатель (собственник) (при наличии векселя в кредитной организации) | ИНН векселедержателя (собственника) | ОГРН векселедержателя (собственника) | Код ОКСМ страны векселедержателя (собственника) | Примечание |
13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
Подраздел 2.3. Векселя (кроме выпущенных самой кредитной организацией), принадлежащие третьим лицам и находящиеся в кредитной организации на различных основаниях
Номер строки | Наименование векселедателя | ИНН векселедателя | ОГРН векселедателя | Код ОКСМ страны векселедателя | Код типа ценной бумаги | Серия векселя | Номер векселя | Номер бланка векселя | Идентификационный код векселя | Дата составления |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Срок и условия платежа | Процентная ставка по векселю, процент годовых | Вексельная сумма, в ед. валюты номинала | Код валюты вексельной суммы | Дата поступления | Основания поступления (вид и реквизиты договора при наличии) | Векселе держатель | Статус векселе держателя (код) | ИНН векселе держателя | ОГРН векселе держателя | Код ОКСМ страны векселе держателя | Состояние векселя на отчетную дату | Субъект авалирования/акцептования векселя | Примечание | ||
условия платежа (код) | дата 1 | дата 2 | |||||||||||||
12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
Раздел 3. Операции с ценными бумагами (кроме векселей), переданными кредитной организацией контрагентам на возвратной основе (репо, заем), в доверительное управление, принятыми кредитной организацией на возвратной основе (репо, заем)
Номер строки | Наименование эмитента | ИНН эмитента | КПП эмитента | ОГРН эмитента | Код ОКСМ страны эмитента | Код типа ценной бумаги | Регистрационный номер выпуска ценных бумаг | Код ISIN ценной бумаги | Код валюты ценной бумаги | Номинальная стоимость одной ценной бумаги, в ед. валюты номинала |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Глава 1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" (далее - Отчет) ежемесячно представляется кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации (далее - отчитывающиеся кредитные организации), в Банк России не позднее 9-го рабочего дня по окончании месяца, за который представляется Отчет (далее - отчетный месяц), за исключением Отчета, представляемого в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта. В Отчет включаются данные по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным (далее - отчетная дата).
По состоянию на 1 января текущего года Отчет представляется отчитывающимися кредитными организациями в Банк России не позднее 10-го рабочего дня по окончании предыдущего года.
1.2. Отчет составляется в целом по отчитывающейся кредитной организации. Отчитывающиеся кредитные организации, не имеющие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и (или) лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - специализированный депозитарий), представляют Отчет по подразделам 1.3 и 1.4 раздела 1, разделам 2 и 3 - в полном объеме.
1.3. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957) (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
1.4. Полное и сокращенное (при наличии) наименования юридического лица - нерезидента, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - нерезидента указываются на английском языке или в латинской транслитерации.
1.5 При составлении Отчета государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ) следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями. Международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории прочих нерезидентов.
1.6. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете аналогично отражению информации по ценным бумагам.
Глава 2. Составление Отчета
2.1. Подраздел 1.1 раздела 1 составляется следующим образом.
2.1.1. В графе 2 указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование лица, которому открыт счет депо номинального держателя (иностранного номинального держателя) или которому как номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, иностранному уполномоченному держателю) открыт субсчет депо к клиринговому счету депо.
2.1.2. В графах 3, 11, 29 указывается:
для резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц (для графы 11);
для нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN), или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier (далее - LEI), или регистрационный номер в стране регистрации.
При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц - резидентов, о TIN, LEI или регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц - нерезидентов в графах 3, 11, 29 необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля.
При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц - резидентов, о TIN физических лиц - нерезидентов в графах 3, 11, 29 необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
2.1.3. В графах 4, 12, 30 указывается код причины постановки резидента на учет в налоговом органе (далее - КПП).
2.1.4. В графах 5, 13, 31 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента.
2.1.5. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - резидент, в графах 11 - 13 указываются ИНН, КПП, ОГРН управляющей компании - резидента.
Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - - нерезидент, в графе 11 указывается TIN, LEI или регистрационный номер в стране регистрации управляющей компании - нерезидента.
2.1.6. Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-резидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее - депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов), в графах 11 - 13 указываются ИНН, КПП, ОГРН эмитента представляемых ценных бумаг.
Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-нерезидента либо ценных бумаг иного эмитента-нерезидента, удостоверяющих права в отношении акций или облигаций эмитента-нерезидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее - депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов), в графе 11 указывается TIN, LEI или регистрационный номер в стране регистрации эмитента представляемых ценных бумаг.
2.1.7. В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН юридического лица - резидента для заполнения граф 3, 5, 11, 13, 29, 31 отчитывающаяся кредитная организация должна указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.
2.1.8. В графах 6, 14, 32 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо (физическое лицо).
В случае если юридическое лицо является международной организацией, в графах 6, 14, 32 указывается код 998, но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999. Не следует определять страну, резидентом которой является юридическое лицо (физическое лицо), на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны, резидентом которой является юридическое лицо (физическое лицо), страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска (выдачи) ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены указанные ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной юридического лица (физического лица).
Для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов в графе 14 указывается код страны, резидентом которой является эмитент представляемых ценных бумаг.
2.1.9. В графах 7 и 33 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария или лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра. Для организаций-нерезидентов данные графы не заполняются. При наличии у лица лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария в графах 7 и 33 указывается номер данной лицензии, а не лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.
2.1.10. При заполнении граф 8 и 28 используются следующие коды лиц, которым открыты счета депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), субсчета депо к клиринговым счетам депо как номинальным держателям (иностранным номинальным держателям, иностранным уполномоченным держателям) ценных бумаг, а также лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, специализированные депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (организация-нерезидент, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):
И - нерезидент;
Э - эмитент;
Р - регистратор;
К - депозитарий (специализированный депозитарий) - кредитная организация;
Н - депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.
2.1.11. В графе 9 указывается номер счета депо, открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю), субсчета депо к клиринговому счету депо, открытого номинальному держателю ценных бумаг (иностранному номинальному держателю, иностранному уполномоченному держателю).
2.1.12. В графе 10 указываются в отношении эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) полное или сокращенное (при наличии) наименование (для юридических лиц), фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) или фамилия и инициалы (для физических лиц). При этом указываются:
для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов - наименование эмитента представляемых ценных бумаг;
для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках название паевого инвестиционного фонда;
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - фамилия и инициалы обязанного лица;
для клиринговых сертификатов участия (КСУ) - наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках индивидуальное обозначение имущественного пула;
для ипотечных сертификатов участия (ИСУ) - наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках индивидуальное обозначение ИСУ.
2.1.13. В графе 15 указывается тип ценной бумаги с использованием следующих кодов:
BON 1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;
BON 2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований;
BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON 4 - облигации прочих резидентов;
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
BON 6 - облигации банков-нерезидентов;
BON 7 - облигации прочих нерезидентов;
DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;
SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи (акции) инвестиционных фондов - резидентов;
SN 1 - структурные долговые ценные бумаги кредитных - резидентов;
SN 2 - структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов;
SN 3 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - нерезидентов;
SN 4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов;
DR1 - депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов;
DR2 - депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов;
CON - складские свидетельства;
WTS - варранты;
OPN - опционы эмитента;
ENC1 - документарные закладные (необездвиженные);
ENC2 - обездвиженные документарные закладные;
ENC3 - электронные закладные;
DIGS - цифровые свидетельства;
KSU - клиринговые сертификаты участия;
ISU - ипотечные сертификаты участия;
OTHER - иные.
2.1.14. В графе 16 указывается:
для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, - регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций);
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - резидент, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии);
для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, по которым у отчитывающейся кредитной организации отсутствуют сведения о международном идентификационном коде ценной бумаги (далее - код ISIN) - регистрационный номер выпуска указанных ценных бумаг, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска (при наличии);
для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов - регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг (программы облигаций);
для ипотечных сертификатов участия (далее - ИСУ) - номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием;
для закладных - номер регистрации ипотеки, а в случае, если предметом ипотеки являются несколько объектов недвижимости, номер регистрации ипотеки первого указанного в закладной объекта недвижимости. Данные по закладным указываются в разрезе каждой закладной.
2.1.15. В графе 17 указывается код ISIN (при наличии). Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов указывается код ISIN указанной депозитарной расписки.
Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.
По иным неэмиссионным ценным бумагам графа 17 не заполняется.
2.1.16. В графе 18 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
2.1.17. В графе 19 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты номинала. В случае если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, в графе 19 указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги на отчетную дату. В случае если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, в графе 19 указывается остаточная сумма обязательства на отчетную дату. При этом по неэмиссионным ценным бумагам сумма основного обязательства указывается без учета процентов, штрафов, пеней и тому подобного. По закладным указывается первоначальная сумма основного обязательства, обеспеченного ипотекой.
В случае если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, графы 18 и 19 не заполняются.
2.1.18. В графе 20 должно указываться количество ценных бумаг, учитываемых на счете депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), открытом для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, а также количество ценных бумаг, учитываемых на субсчете депо к клиринговому счету депо, открытом номинальному держателю ценных бумаг (иностранному номинальному держателю, иностранному уполномоченному держателю). Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби в совокупности с целой частью с точностью до шестого знака после запятой. Округление дробной части ценной бумаги до целого числа не допускается. При этом данные по ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам), типов ценных бумаг, выпусков, номиналов и вышестоящего депозитария. Данные по закладным указываются в разрезе каждой закладной.
2.1.19. В графе 21 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения по одному или нескольким основаниям, в том числе по основаниям, предусмотренным графами 22 - 26.
В графе 22 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога.
В графе 23 указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2018, N 53, ст. 8440).
В графе 24 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 1; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravogov.ru), 7 апреля 2020 года) либо в соответствии с личным законом эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге) - нерезидента или законом страны обращения ценной бумаги.
В графе 25 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых введен запрет на осуществление операций с ценными бумагами.
В графе 26 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест.
В случае если в отношении ценной бумаги зафиксированы обременения и (или) ограничения распоряжения одновременно по нескольким основаниям, указанным в графах 22 - 26, заполнению подлежит каждая графа, соответствующая этим основаниям.
2.1.20. В графе 27 указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица.
В графе 34 указывается номер счета депо (лицевого счета), открытого отчитывающейся кредитной организации в вышестоящем депозитарии (специализированном депозитарии, регистраторе).
В случае если отчитывающаяся кредитная организация является депозитарием, осуществляющим централизованный учет прав на ценные бумаги эмитента (далее - головной депозитарий), центральным депозитарием или осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг, графы 27 - 34 не заполняются.
2.2. Подраздел 1.2 раздела 1 составляется следующим образом.
2.2.1. Графы 2 - 11, 14 - 19, 22 - 27 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.
2.2.2. В графе 12 указывается вид счета (счета депо), открытого в отчитывающейся кредитной организации (депозитарии, специализированном депозитарии), с использованием следующих обозначений:
OWNER - счета депо владельцев;
DEPOPROG - счета депо депозитарных программ;
TRUSTEE - счета депо доверительного управляющего;
ISSUER - казначейские счета депо эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам);
EMISSION - эмиссионные счета;
DEPOSIT - депозитные счета депо;
TRANSIT - транзитные счета депо;
HOLDER - счета клиентов номинальных держателей;
FAUTHOLDER - счета депо иностранных уполномоченных держателей;
NONE - счета неустановленных лиц;
SUBOWNER - субсчета депо к клиринговому счету депо, открытые владельцам;
SUBTRUSTEE - субсчета депо к клиринговогому счету депо, открытые доверительным управляющим;
ESCROW - счета депо эскроу-агента;
OTHER - иные счета (счета депо).
2.2.3. В графе 13 указывается совокупное количество следующих ценных бумаг, учтенных на счетах (счетах депо), открытых в отчитывающейся кредитной организации (депозитарии, специализированном депозитарии):
принадлежащих на правах собственности юридическим (включая федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам, учитываемых на счетах депо владельцев, торговых счетах депо владельцев, а для отчитывающихся кредитных организаций, являющихся расчетными депозитариями, в том числе и на субсчетах владельца в рамках открытого клирингового счета;
учитываемых на счетах депо депозитарных программ, открытых отчитывающейся кредитной организацией для учета прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента-резидента, размещение и (или) организация обращения которых за пределами Российской Федерации осуществляется посредством размещения в соответствии с иностранным правом депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов;
учитываемых на счетах (счета депо) клиентов - доверительных управляющих, торговых счетах депо доверительных управляющих, а для отчитывающихся кредитных организаций, являющихся расчетными депозитариями, в том числе и на субсчетах доверительных управляющих в рамках открытого клирингового счета;
учитываемых на счетах клиентов номинальных держателей, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц, при отсутствии оснований для зачисления указанных ценных бумаг на другие счета;
выкупленных эмитентом (лицом, обязанным по ценным бумагам) для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских счетах депо эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам), являющихся клиентами депозитария;
находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах клиентов депозитария;
переданных в депозит нотариусу или суду, учитываемых на депозитных счетах депо;
переданных владельцами в оплату инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов или долей в общем имуществе инвестиционного товарищества, учитываемых на транзитных счетах депо (счетах депо инвестиционного товарищества), открытых отчитывающейся кредитной организацией на имя управляющей компании (уполномоченного управляющего товарища);
клиентов иностранного номинального держателя, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц при отсутствии оснований для зачисления указанных ценных бумаг на другие счета иностранного номинального держателя, на торговых счетах депо иностранного номинального держателя;
учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей, а для отчитывающихся кредитных организаций, являющихся расчетными депозитариями, в том числе и на субсчетах иностранных уполномоченных держателей, в рамках открытого клирингового счета;
учитываемых на счетах неустановленных лиц;
депонированных по договору эскроу и учитываемых на счетах депо эскроу-агента;
отражаемых на иных счетах (счетах депо).
Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби в совокупности с целой частью с точностью до шестого знака после запятой. Округление дробной части ценной бумаги до целого числа не допускается. При этом данные по ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам), типов ценных бумаг, выпусков, номиналов, кодов страны владельца счета депо, вышестоящего депозитария. Данные по закладным указываются в разрезе каждой закладной.
2.2.4. Графа 20 заполняется для следующих видов счетов (счетов депо), указанных в графе 12: OWNER, DEPOPROG, TRUSTEE, HOLDER, FAUTHOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE, ESCROW. Для других видов счетов (счетов депо) указываются три нуля.
В графе 20 указывается информация о владельцах счетов (счетов депо) в разрезе секторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием следующих кодов:
S11 - нефинансовые организации;
S111 - нефинансовые государственные организации;
S112 - другие нефинансовые организации;
S121 - Центральный банк Российской Федерации;
S122 - кредитные организации;
S125 - другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов);
S1251 - государственные финансовые корпорации;
S128 - страховщики;
S129 - негосударственные пенсионные фонды;
S13 - сектор государственного управления;
S131 - федеральные органы государственной власти;
S132 - органы государственной власти субъектов Российской Федерации;
S133 - органы местного самоуправления;
S134 - внебюджетные фонды;
S14 - население и некоммерческие организации, обслуживающие население;
Коды с кодировкой S1 относятся только к резидентам.
В случае, когда владельцами ценных бумаг, учитываемых на счете депо участников долевой собственности на ценные бумаги, являются лица, относящиеся к разным секторам экономики, в графе 20 указываются три нуля.
В целях составления Отчета при заполнении графы 20 при отнесении к секторам и подсекторам следует руководствоваться следующим.
В подсектора финансового сектора включаются Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, другие финансовые организации, в том числе страховщики, негосударственные пенсионные фонды, государственные финансовые корпорации.
Сектор "нефинансовые организации" включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. В сектор "нефинансовые организации" следует также включать унитарные предприятия.
В подсектор "нефинансовые государственные организации" включаются нефинансовые организации с кодами 11, 12, 13, 14, 61 Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС).
В подсектор "другие нефинансовые организации" включаются нефинансовые организации - резиденты с прочими кодами Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС).
В подсектор "кредитные организации" включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.
В подсектор "инвестиционные фонды" включаются акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.
В случае если учредителем управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, является страховщик, инвестиционный фонд или негосударственный пенсионный фонд, в отношении указанных ценных бумаг в графе 20 указывается их принадлежность страховщику (S128), инвестиционному фонду (S124) или негосударственному пенсионному фонду (S129) соответственно. В случае если учредителями управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, являются иные лица, используется код S125.
В подсектор "другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)" включаются юридические лица, предоставляющие на основании лицензий услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также услуги, оказываемые в соответствии с договором лизинга, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера. В данный подсектор включаются также инвестиционные компании, управляющие компании, биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, организации, осуществляющие финансирование под уступку денежных требований (факторинговые компании), ломбарды, саморегулируемые организации финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.
В подсектор "государственные финансовые корпорации" следует включать также ВЭБ.РФ.
В подсектор "страховщики" включаются юридические лица, предоставляющие на основании лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.
В подсектор "негосударственные пенсионные фонды" включаются юридические лица, предоставляющие на основании лицензии услуги обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.
В "сектор государственного управления" включаются:
федеральные органы государственной власти, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;
органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;
органы местного самоуправления, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;
государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).
В сектор "население и некоммерческие организации, обслуживающие население" включаются физические лица и индивидуальные предприниматели, общественные и религиозные организации, фонды, имеющие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели.
Принадлежность к сектору "нерезиденты" определяется в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ.
2.2.5. В графе 21 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) информация о коде страны, резидентом которой является владелец счета (счета депо).
2.2.6. В графе 28 для резидентов указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария или лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра.
При наличии у лица лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария в графе 28 указывается номер данной лицензии, а не лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.
Для нерезидентов в графе 28 указывается номер лицензии на право осуществления учета и перехода прав на ценные бумаги, ведения реестра владельцев ценных бумаг, в случае если согласно законодательству страны регистрации организации-нерезидента указанная деятельность подлежит лицензированию. В иных случаях графа 28 не заполняется.
Графы 29 и 30 заполняются только для организаций-нерезидентов, если согласно законодательству страны регистрации организации-нерезидента деятельность по учету и переходу прав на ценные бумаги, ведению реестра владельцев ценных бумаг подлежит лицензированию.
В графе 29 указывается дата выдачи лицензии на право осуществления учета и перехода прав на ценные бумаги, ведения реестра владельцев ценных бумаг.
В графе 30 указывается лицензирующий орган, выдавший лицензию на право осуществления учета и перехода прав на ценные бумаги, ведения реестра владельцев ценных бумаг.
2.3. Подраздел 1.2.1 раздела 1 составляется следующим образом.
2.3.1. Графы 2 - 11 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.
2.3.2. В графе 12 указывается объем проведенных операций по зачислению ценных бумаг (количество зачисленных ценных бумаг в штуках) на счета депо за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.
2.3.3. В графе 13 указывается объем проведенных операций по списанию ценных бумаг (количество списанных ценных бумаг в штуках) со счетов депо за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.
2.3.4. В графе 14 указывается объем проведенных операций по переводу ценных бумаг (количество переведенных ценных бумаг в штуках) со счета депо депонента на счет другого депонента внутри депозитария без учета перевода ценных бумаг между разделами внутри одного счета депо за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.
2.4. Подраздел 1.3 раздела 1 составляется следующим образом.
В подразделе 1.3 раздела 1 отражается информация в отношении ценных бумаг (кроме векселей) в разрезе:
ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности;
ценных бумаг на счетах депо доверительного управляющего, казначейских счетах депо эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге), эмиссионных счетах отчитывающейся кредитной организации;
ценных бумаг, указанных в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения;
организаций, осуществляющих учет прав отчитывающейся кредитной организации на указанные ценные бумаги.
Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби в совокупности с целой частью с точностью до шестого знака после запятой. Округление дробной части ценной бумаги до целого числа не допускается. Данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов, выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам - в разрезе лиц, обязанных по ценным бумагам, типов ценных бумаг, номиналов, а также в разрезе стран, резидентами которых являются организации, осуществляющие учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги. Данные по закладным указываются в разрезе каждой закладной.
2.4.1. Графы 2 - 11 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.
2.4.2. Графы 29 - 35 заполняются только по ценным бумагам, учет прав на которые осуществляется в стороннем депозитарии или у регистратора.
2.4.3. В графе 12 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности (за исключением переданных в доверительное управление). По отдельным категориям эти данные отражаются в графах 13 - 19.
В графе 13 отражается информация о количестве ценных бумаг, вложения в которые отражаются на балансовых счетах (за исключением переданных на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление), а также информация о закладных, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности.
В графе 14 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, приобретенных без первоначального признания по сделке репо, вложения в которые не отражены на балансовых счетах.
В графе 15 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, полученных по сделкам займа, вложения в которые не отражены на балансовых счетах.
В графе 16 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, обязательства по которым отсутствуют до момента их возврата, вложения в которые не отражены на балансовых счетах:
закладные, обязательства по которым исполнены (до момента передачи закладных в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав по ипотеке), а также закладные, по которым обязательство заемщика перед банком равно нулю в связи с тем, что кредит не выдан;
ценные бумаги, обязательства по которым отсутствуют (погашены), но сами ценные бумаги еще не возвращены эмитенту (лицу, обязанному по ценным бумагам).
В графе 17 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, вложения в которые признаны безнадежными долгами и не отражены на балансовых счетах.
В графе 18 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на балансовых счетах, ошибочно зачисленных на счета отчитывающейся кредитной организации в вышестоящей организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги, подлежащих возврату.
В графе 19 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на балансовых счетах по иным причинам.
2.4.4. В графе 20 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых отчитывающаяся кредитная организация является доверительным управляющим.
В графе 21 указывается совокупное количество выкупленных для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских счетах эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам).
В графе 22 указывается совокупное количество ценных бумаг, находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах, открываемых эмитенту в головном депозитарии для зачисления полного объема выпуска ценных бумаг при осуществлении эмиссии либо выкупе ценных бумаг эмитентом в целях погашения (аннулирования).
2.4.5. Графы 23 - 28 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.
2.4.6. В графе 29 указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги.
2.4.7. В графах 30 - 35 указываются коды организаций, осуществляющих учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги, в соответствии с кодами, приведенными в пункте 2.1 настоящего Порядка.
В графе 31 указывается ИНН организации-резидента, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги. Для нерезидентов указывается код TIN, LEI или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации указанных сведений указывается: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля.
В графах 32 и 33 указываются КПП и ОГРН (соответственно) организации-резидента, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги.
В графе 34 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является юридическое лицо, осуществляющее учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
В графе 35 указывается номер лицензии организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги отчитывающейся кредитной организации. В случае если учет прав на ценные бумаги осуществляет сам эмитент, графа 35 не заполняется.
Для нерезидентов в графе 35 указывается номер лицензии на право осуществления учета и перехода прав на ценные бумаги, ведения реестра владельцев ценных бумаг, в случае если согласно законодательству страны регистрации организации-нерезидента указанная деятельность подлежит лицензированию. В иных случаях графа 35 не заполняется.
2.4.8. Графы 36 и 37 заполняются только для организаций-нерезидентов, если согласно законодательству страны регистрации организации-нерезидента деятельность по учету и переходу прав на ценные бумаги, ведению реестра владельцев ценных бумаг подлежит лицензированию.
В графе 36 указывается дата выдачи лицензии на право осуществления учета и перехода прав на ценные бумаги, ведения реестра владельцев ценных бумаг.
В графе 37 указывается лицензирующий орган, выдавший лицензию на право осуществления учета и перехода прав на ценные бумаги, ведения реестра владельцев ценных бумаг.
2.5. Подраздел 1.4 раздела 1 составляется следующим образом.
2.5.1. Графы 2 - 6, 8 - 11 и 13 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.
2.5.2. В графе 7 указывается основной вид экономической деятельности эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге) в соответствии с классом, определенным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). По эмитентам (лицам, обязанным по ценным бумагам)-нерезидентам графа 7 заполняется с использованием кода ОКВЭД, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности эмитента-нерезидента, указанному в его учредительных документах, при наличии данной информации.
В случае если эмитентами являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации или органы местного самоуправления (код типа ценных бумаг BON 2), иностранные государства или иностранные центральные банки (код типа ценных бумаг BON 5), а также если осуществлены вложения в паи (доли) инвестиционных фондов (коды типа ценных бумаг SHS7 и SHS8), графа 7 не заполняется.
2.5.3. В графе 12 указывается количество ценных бумаг в штуках.
2.5.4. В графе 14 указывается в соответствии с пунктами 1.2 и 1.3 Положения Банка России от 2 октября 2017 года N 606-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2017 года N 49215, 18 июля 2018 года N 51630, 16 января 2019 года N 53374 (далее - Положение Банка России N 606-П), стоимость (в тысячах рублей) эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая переданные отчитывающейся кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление) с учетом дисконта или премии на каждую отчетную дату и без учета накопленного купонного дохода, отраженного в графе 16, а также без учета переоценки, величины резерва на возможные потери и корректировок к ним, отраженным в графах 17, 18, 22, 23.
Информация по эмиссионным ценным бумагам представляется в разрезе эмитентов и выпусков, по инвестиционным паям - в разрезе паевых инвестиционных фондов.
2.5.5. В графе 15 указывается номер балансового счета второго порядка, на котором учтены вложения в эмиссионные ценные бумаги и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, принадлежащие отчитывающейся кредитной организации на праве собственности (включая переданные отчитывающейся кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление).
2.5.6. В графе 16 указывается величина накопленного купонного дохода (уплаченный купонный доход и начисленный купонный доход, отраженный на балансе на отчетную дату). Величина накопленного купонного дохода указывается в единицах валюты номинала основного обязательства.
2.5.7. В графе 17 указывается величина отрицательной (положительной) переоценки вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости (включая ценные бумаги, отраженные на счетах бухгалтерского учета, на которых учитывается оценка долей участия отчитывающейся кредитной организации в уставном капитале дочерних и зависимых организаций, в паевых инвестиционных фондах). Отрицательная переоценка отражается со знаком "-" (минус), положительная - со знаком "+" (плюс).
2.5.8. В графе 18 указывается величина корректировки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость долговых ценных бумаг (оцениваемых по справедливой стоимости либо по амортизированной стоимости), и корректировки стоимости приобретения долевых ценных бумаг по отношению к их справедливой стоимости при первоначальном признании. Корректировки, увеличивающие стоимость, указываются со знаком "+" (плюс), корректировки, уменьшающие стоимость, - со знаком "-" (минус).
2.5.9. В графе 19 указывается уровень исходных данных в иерархии справедливой стоимости (I, II или III), используемых в соответствии с требованиями Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, для оценки справедливой стоимости ценных бумаг.
2.5.10. В графе 20 указывается категория качества ценных бумаг, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с пунктом 1.4 Положения Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 611-П).
2.5.11. В графе 21 отражается размер расчетного резерва на возможные потери, рассчитанного в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 611-П, в процентах от суммы вложений в ценные бумаги (с двумя десятичными знаками).
2.5.12. В графе 22 указывается величина резерва на возможные потери по вложениям в ценные бумаги, сформированного в соответствии с главами 2 и 5 Положения Банка России N 611-П.
2.5.13. В графе 23 указывается величина корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по вложениям в ценные бумаги. Корректировки, увеличивающие величину резерва на возможные потери, отражаются со знаком "+" (плюс), уменьшающие - со знаком "-" (минус).
2.6. Подраздел 2.1 раздела 2 составляется следующим образом.
В подразделе отражается информация по учтенным отчитывающейся кредитной организацией векселям по состоянию на отчетную дату, а также по векселям, которые выбыли (погашены, проданы и другое) в течение отчетного месяца.
2.6.1. Графа 2 заполняется аналогично графе 10 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.
2.6.2. В графе 3 для векселедателей-резидентов указывается ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - TIN, LEI или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц - резидентов, о TIN, LEI или регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц - резидентов, о TIN физических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
2.6.3. В графе 4 указывается ОГРН векселедателей-резидентов (при наличии).
2.6.4. В графе 5 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является векселедатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
2.6.5. В графе 6 указывается код типа ценной бумаги с использованием следующих кодов:
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов.
2.6.6. В графе 7 указывается серия векселя, присвоенная векселедателем в соответствии с установленной им процедурой присвоения серий и номеров выпущенным векселям. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.
В графе 8 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.
В графе 9 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка данная графа не заполняется.
В графе 10 указывается уникальный идентификационный код векселя, сформированный в соответствии с внутренними документами отчитывающейся кредитной организации.
В графе 11 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).
2.6.7. В графе 12 указываются условия платежа по векселю в соответствии со следующими кодами:
1 - на определенную дату (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);
2 - по предъявлении;
3 - по предъявлении, но не ранее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);
4 - по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);
5 - по предъявлении, но не позднее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);
99 - иное, при этом в графе 45 указываются причины отнесения к данному коду.
В графе 13 указывается дата, в которую или не ранее которой вексель может быть предъявлен к платежу (для кодов 1, 3 и 4, указанных в графе 12). Для кода 5, указанного в графе 12, графа не заполняется.
В графе 14 указывается дата, не позднее которой вексель может быть предъявлен к платежу (для кодов 4 и 5, указанных в графе 12).
Для векселей, условия платежа по которым не содержат конкретных дат и (или) сроков, графы 13 и 14 рассчитываются отчитывающейся кредитной организацией самостоятельно.
По векселям "по предъявлении" (для кода 2, указанного в графе 12) графы 13 и 14 не заполняются.
2.6.8. В графе 15 указывается процентная ставка по векселю в процентах годовых с тремя десятичными знаками.
2.6.9. В графе 16 указывается вексельная сумма в единицах валюты, в которой выписан вексель.
2.6.10. В графе 17 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
2.6.11. В графе 18 указывается балансовая стоимость векселя (покупная стоимость) на дату принятия на баланс в рублях.
2.6.12. В графе 19 указывается балансовая стоимость векселя на отчетную дату в рублях (без учета накопленного дисконта (процента). В случае если вексель приобретен по цене выше вексельной суммы, балансовая стоимость векселя уменьшается на сумму премии.
2.6.13. В графе 20 указывается накопленный по векселю дисконт и (или) процент в рублях (для выбывших в отчетном месяце векселей - на дату выбытия).
2.6.14. В графе 21 указывается величина отрицательной (положительной) переоценки векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток либо через прочий совокупный доход. Отрицательная переоценка отражается со знаком "-" (минус), положительная - со знаком "+" (плюс).
2.6.15. В графе 22 указывается величина корректировки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость векселя, оцениваемого по амортизированной стоимости или по справедливой стоимости через прибыль или убыток либо через прочий совокупный доход. Корректировки, увеличивающие стоимость векселя, указываются со знаком "+" (плюс), корректировки, уменьшающие стоимость векселя, - со знаком "-" (минус).
2.6.16. В графе 23 указываются значения от 1 до 5, соответствующие I - V категориям качества ссуды в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646 (далее - Положение Банка России N 590-П), на отчетную дату.
2.6.17. В графе 24 указывается сумма фактически сформированного резерва на возможные потери на отчетную дату в соответствии с Положением Банка России N 590-П.
2.6.18. В графе 25 указывается величина корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки на отчетную дату в соответствии с Положением Банка России N 606-П. Корректировки, увеличивающие величину резерва на возможные потери, отражаются со знаком "+" (плюс), уменьшающие - со знаком "-" (минус).
2.6.19. В графе 26 указывается дата принятия на баланс векселя в соответствии с первичными документами отчитывающейся кредитной организации (дата постановки на учет).
2.6.20. В графе 27 указывается основание приобретения векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка на приобретение векселя, соглашение и так далее).
2.6.21. В графе 28 указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица, у которого приобретен данный вексель.
В графе 29 указывается для контрагента, у которого приобретен вексель: для резидентов - ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - TIN, LEI или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц - резидентов, о TIN, LEI или регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц - резидентов, о TIN физических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
В графе 30 указывается ОГРН (при наличии) контрагента, у которого приобретен вексель.
В графе 31 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является контрагент по сделке. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
2.6.22. В графе 32 указывается пятизначное значение балансового (внебалансового) счета второго порядка, на котором вексель учтен на отчетную дату.
2.6.23. В графе 33 указывается фактическое место нахождения векселя (например, "хранилище банка" или "под отчетом у работника банка"). В случае нахождения векселя вне кредитной организации (кроме случая "под отчетом у работника банка") в графе 33 указываются полное или сокращенное (при наличии) наименование организации, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица, у которого на отчетную дату находится данный вексель.
В графе 34 при наличии указывается ИНН юридического лица (десятизначный номер) либо физического лица (двенадцатизначный номер), у которых находится вексель. Для организаций, относящихся к органам государственной власти, следует указывать десять нулей. Для нерезидентов указывается код TIN, LEI или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц - резидентов, о TIN, LEI или регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц - резидентов, о TIN физических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
В графе 35 указывается ОГРН контрагента (при наличии), у которого находится вексель.
В графе 36 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является лицо, у которого находится вексель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
2.6.24. В графе 37 указывается основание нахождения векселя в другой организации, включая вид договора и его реквизиты (например, депозитарный договор, его номер и дата составления). В случае нахождения векселя в отчитывающейся кредитной организации данная графа не заполняется.
2.6.25. Для выбывших в отчетном месяце векселей графы 19, 21, 22, 24, 25, 32 - 37 не заполняются.
2.6.26. Графы 38 - 44 заполняются в случае выбытия (погашения, продажи и другом случае) векселя в отчетном месяце.
В графе 38 указывается стоимость в рублях, по которой произошло выбытие векселя.
В графе 39 указывается дата выбытия векселя.
В графе 40 указывается основание выбытия векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка на погашение, соглашение и так далее).
В графе 41 указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица, в пользу которого произошло выбытие векселя (контрагент). Векселедатель является контрагентом в случае погашения векселя.
В графе 42 для контрагента указывается: для резидентов - ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - TIN, LEI или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц - резидентов, о TIN, LEI или регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц - резидентов, о TIN физических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
В графе 43 указывается ОГРН (при наличии) контрагента.
В графе 44 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является контрагент. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
2.6.27. В графе 45 указывается информация, являющаяся, по мнению отчитывающейся кредитной организации, существенной.
2.7. Подраздел 2.2 раздела 2 составляется следующим образом.
В подразделе 2.2 отражается информация по состоянию на отчетную дату по выпущенным отчитывающейся кредитной организацией векселям, а также по векселям, которые были погашены или списаны с баланса на иных основаниях в течение отчетного месяца (информация по векселям, погашенным или списанным с баланса ранее отчетного месяца, в Отчет не включается).
2.7.1. Графы 2 - 12 заполняются аналогично графам 7 - 17 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета.
2.7.2. В графе 13 указывается стоимость реализации векселя в единицах валюты, в которой выписан вексель, в соответствии с первичными документами, в том числе по конвертируемым векселям.
2.7.3. В графе 14 указываются полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица, являющегося первым векселедержателем (лицом, на которое выписан вексель).
В графе 15 для первого векселедержателя указывается: для резидентов - ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - TIN, LEI или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц - резидентов, о TIN, LEI или регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц - резидентов, о TIN физических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
В графе 16 указывается ОГРН первого векселедержателя (при наличии).
В графе 17 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является первый векселедержатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
2.7.4. В графе 18 указывается пятизначное значение балансового (внебалансового) счета второго порядка, на котором вексель отражен на отчетную дату.
2.7.5. В графе 19 указывается состояние векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:
1 - находится в обращении;
2 - выкуплен для дальнейшей перепродажи;
3 - принят в залог (заклад);
4 - принят к погашению;
5 - принят на хранение;
6 - арестован;
7 - выбыл из обращения;
8 - списан в доход;
9 - погашен;
99 - иное, при этом в графе 25 необходимо указать причины отнесения к данному коду.
Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у отчитывающейся кредитной организации отсутствует информация об их месте нахождения, владельце и состоянии, указывается код 1.
В случае использования в графе 19 кода 2 в графах 21 - 24 указываются сведения в отношении последнего векселедержателя (лица, у которого данный вексель выкуплен): полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица, ИНН (TIN, LEI, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и код ОКСМ соответственно. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц - резидентов, о TIN, LEI или регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц - резидентов, о TIN физических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
В случае если вексель, выпущенный отчитывающейся кредитной организацией, находится одновременно в залоге и на хранении, при этом в качестве залогодержателя выступает векселедатель, в графе 19 указывается код 3. При этом при хранении векселя в иной организации необходимо в графе 25 указывать его фактическое место нахождения.
Код 4 используется в случае фактического предъявления векселя к платежу в отчитывающуюся кредитную организацию.
Код 5 используется в случае нахождения векселя на хранении в отчитывающейся кредитной организации, в том числе если срок действия договора залога (заклада) истек, а вексель не истребован залогодателем.
При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (например, "запрещен к оплате решением суда" (указать наименование суда и дату решения), "блокирован", "утерян", "внесен в стоп-лист", "изъят правоохранительными органами"), в графе 19 используется код 7. При этом в графе 25 указывается подробная информация о состоянии векселя.
Информацию по векселям, выпущенным отчитывающейся кредитной организацией и запрещенным к оплате на основании решений судебных органов, необходимо отражать в Отчете в течение периода действия указанных решений.
В случае отнесения в доход отчитывающейся кредитной организацией - векселедателем стоимости векселя, не предъявленного к платежу, в графе 19 следует указывать код 8. В графе 20 указывается дата указанной операции в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В случае использования кода 9 в графе 20 указывается дата фактического погашения векселя в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год, в графах 21 - 24 указываются сведения в отношении лица, в чью пользу погашен вексель: полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица, ИНН (TIN, LEI, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и код ОКСМ соответственно. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц - резидентов, о TIN, LEI или регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц - резидентов, о TIN физических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
В случае восстановления прав по утраченным векселям на основании решений судебных органов и, как следствие, выдачи новых векселей взамен утраченных (признанных недействительными) на текущую отчетную дату по векселям, признанным недействительными, необходимо отражать состояние векселя - "погашен" (код 9), в графе 20 - дату фактического погашения векселя в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год, в графах 21 - 24 - сведения о лице, в чью пользу выдан новый вексель: полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица, ИНН (TIN, LEI, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и код ОКСМ соответственно. По новым векселям, выпущенным взамен недействительных, в графе 19 указывается актуальное состояние векселя на отчетную дату, а в графе 25 - пояснительная информация, например, "выпущен в результате восстановления прав взамен векселя N ..., признанного недействительным по решению суда" (с отражением наименования суда, номера дела и даты решения). Указанные положения применимы также при отражении в Отчете новации, замены и иных подобных операций с векселями, осуществленных в отчетном месяце.
При нахождении векселя в иных состояниях в графе 19 указывается код 99.
2.7.6. В графе 20 указывается дата фактического погашения векселя.
2.7.7. В графе 21 указывается векселедержатель (собственник) векселя, находящегося в отчитывающейся кредитной организации - векселедателе по различным основаниям (на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), комиссии, агентского договора и по другим основаниям).
2.7.8. В графе 22 для векселедержателя указывается: для резидентов - ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - код TIN, LEI или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц - резидентов, о TIN, LEI или регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц - резидентов, о TIN физических лиц - нерезидентов в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
2.7.9. В графе 23 указывается ОГРН владельцев (собственников) векселей, находящихся по состоянию на отчетную дату в отчитывающейся кредитной организации - векселедателе, помещенных в нее по различным основаниям (при наличии).
2.7.10. В графе 24 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является владелец (собственник) векселей, находящихся по состоянию на отчетную дату в отчитывающейся кредитной организации - векселедателе, помещенных в нее по различным основаниям. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
2.7.11. В графе 25 указывается иная информация, являющаяся, по мнению отчитывающейся кредитной организации, существенной.
2.8. Подраздел 2.3 раздела 2 составляется следующим образом.
В подразделе 2.3 отражается информация по состоянию на отчетную дату, по векселям (кроме выпущенных отчитывающейся кредитной организацией), принадлежащим третьим лицам и находящимся в отчитывающейся кредитной организации на различных основаниях.
2.8.1. В графе 2 указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование векселедателя - юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) векселедателя - физического лица.
2.8.2. Графы 3 - 17, 22 - 24 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 2.1 раздела 2 Отчета.
2.8.3. В графе 18 указывается дата поступления в отчитывающуюся кредитную организацию векселей, принадлежащих третьим лицам, независимо от основания поступления. При этом датой поступления векселя на отчетную дату является дата последнего документа, подтверждающего передачу векселя в отчитывающуюся кредитную организацию.
В графе 19 указывается основание поступления векселя в отчитывающуюся кредитную организацию с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (договора хранения, заклада, поручения и так далее).
2.8.4. В графе 20 указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование векселедержателя - юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) векселедержателя - физического лица, в пользу которого должен быть совершен платеж и информация о котором указана в векселе (в индоссаменте векселя).
2.8.5. В графе 21 указывается статус векселедержателя в соответствии со следующими кодами:
1 - собственник;
2 - доверительный управляющий;
3 - иное.
2.8.6. В графе 25 указывается состояние векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:
1 - принят на хранение;
2 - принят в залог (заклад);
3 - принят на инкассо;
4 - другое, при этом в графе 27 указываются причины отнесения к данному коду.
В случае если вексель находится одновременно в залоге и на хранении, в графе 25 указывается код 2 (в "залоге").
2.8.7. Графа 26 подлежит заполнению с использованием кодов следующей классификации:
01 - Центральный банк Российской Федерации;
02 - иностранный центральный банк;
03 - Министерство финансов Российской Федерации;
04 - иностранное государство;
05 - кредитная организация - резидент;
06 - банк-нерезидент;
07 - иное юридическое лицо - резидент;
08 - иное юридическое лицо - нерезидент;
99 - иное.
2.8.8. В графе 27 указывается иная информация, являющаяся, по мнению отчитывающейся кредитной организации, существенной.
2.9. Раздел 3 составляется следующим образом.
В разделе указывается совокупная информация по ценным бумагам, в отношении которых у отчитывающейся кредитной организации на отчетную дату существуют требования и обязательства по сделкам, заключенным на возвратной основе (репо, заем), переданным отчитывающейся кредитной организацией на отчетную дату в доверительное управление, а также переданным (принятым) отчитывающейся кредитной организацией на отчетную дату в залог. Указанная совокупная информация включает сведения об обременениях и ограничениях распоряжения в отношении ценных бумаг, которые отражаются в графах 21 - 24. В разделе не отражается информация по векселям. Данные по закладным указываются в разрезе каждой закладной.
Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби в совокупности с целой частью с точностью до шестого знака после запятой. Округление дробной части ценной бумаги до целого числа не допускается. При этом данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам - в разрезе лиц, обязанных по ценным бумагам, типов ценных бумаг и номиналов.
2.9.1. Графы 2 - 11, 21 - 24 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета. В случае отсутствия у отчитывающейся кредитной организации подтвержденной информации об обременениях и (или) ограничениях распоряжения в отношении отдельных ценных бумаг графы 22 - 24 не заполняются, при этом в графе 25 отражается комментарий о том, что указанные графы не заполнены по причине отсутствия у отчитывающейся кредитной организации указанной информации.
2.9.2. В графе 12 указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по первой части сделок прямого репо.
2.9.3. В графе 13 указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по сделкам займа.
2.9.4. В графе 14 указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по первой части сделок обратного репо.
2.9.5. В графе 15 указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по сделкам займа.
2.9.6. В графе 16 указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных на отчетную дату отчитывающейся кредитной организацией в доверительное управление.
2.9.7. В графе 17 указывается информация о количестве ценных бумаг, права на которые на отчетную дату являются переданными отчитывающейся кредитной организацией в доверительное управление.
2.9.8. В графе 18 указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам отчитывающейся кредитной организации.
В графе 19 указывается информация о количестве ценных бумаг, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией в качестве обеспечения (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам третьих лиц.
В графе 20 указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед отчитывающейся кредитной организацией. При этом отражаются ценные бумаги, принятые в заклад и находящиеся в хранилище отчитывающейся кредитной организации, а также принятые в залог и находящиеся на счетах депо депонентов-залогодателей, открытых в отчитывающейся кредитной организации, на счетах депо залогодателей в других депозитариях или на лицевых счетах залогодателей в реестрах, что подтверждается выпиской по счету депо и (или) справкой регистратора об обременении залогом указанного количества ценных бумаг в пользу залогодержателя.
В графах 18 - 20 закладные указываются в случае, если предметом залога является сама закладная, а не имущество (недвижимость), залог которого удостоверяет закладная.
2.9.9. В графе 25 указывается иная информация, являющаяся, по мнению отчитывающейся кредитной организации, существенной.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ - ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМ УЧАСТНИКОМ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
по состоянию на "__" __________ г.
Квартальная
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409712 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах, открытых кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг"
1. Отчетность по форме 0409712 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах, открытых кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами (далее - кредитные организации - профессиональные участники).
В Отчете отражается информация о договорах на ведение индивидуальных инвестиционных счетов (далее - ИИС), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником с клиентами - физическими лицами.
Отчет составляется ежеквартально по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Информация представляется в разрезе видов деятельности и типов налогового вычета, примененного к договорам на ведение ИИС.
Показатели в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на отчетную дату, и указываются в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой, кроме показателей, указываемых в графах 12 и 13 Отчета.
2. В графе 1 Отчета указывается один из следующих кодов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в рамках которой заключены договоры на ведение ИИС:
BR - брокерская;
AM - доверительное управление.
3. В графе 2 Отчета указывается один из следующих кодов типа налогового вычета, примененного к договорам на ведение ИИС:
A - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2013, N 52, ст. 6985; 2015, N 48, ст. 6693);
B - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации;
X - тип вычета неизвестен.
4. В графе 3 Отчета указывается количество договоров на ведение ИИС, действующих по состоянию на отчетную дату.
5. В графе 4 Отчета указывается количество заключенных договоров на ведение ИИС, действующих по состоянию на отчетную дату, по которым за отчетный период совершена как минимум одна сделка. В целях составления Отчета при отражении сделок в интересах клиентов брокера указываются сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой:
совершенные по поручению клиента;
совершенные в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи;
операции по конвертации валюты, осуществленные на основании поручения клиента.
В целях составления Отчета при отражении сделок в интересах учредителей управления указываются сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой, в том числе операции по открытию депозита в кредитной организации.
6. В графе 5 Отчета указывается количество заключенных в течение отчетного периода договоров на ведение ИИС.
7. В графе 6 Отчета указывается сумма денежных средств, переданных кредитной организации - профессиональному участнику по договорам на ведение ИИС в течение отчетного периода, в тысячах рублей.
8. В графе 7 Отчета указывается сумма денежных средств в тысячах рублей, переданных по договорам на ведение ИИС в течение отчетного периода путем перечисления с брокерского счета или счета доверительного управления (далее - зачисление на ИИС), которая принимает минимальное из следующих значений:
сумма денежных средств, списанных по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление;
сумма зачисления на ИИС в течение пяти рабочих дней после дня списания по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление (при этом зачисление (списание) может быть осуществлено путем внесения (изъятия) наличных денежных средств, внешним переводом или иным способом).
Зачисление на ИИС рассматривается в отношении каждого зачисления денежных средств на ИИС, при этом соответствующие им операции списания учитываются от более ранних по времени к более поздним.
Одна операция по зачислению на ИИС может корреспондировать с одной или несколькими операциями на списание по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление и соответствовать полной сумме операции или только ее части. При этом одному списанию по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление могут соответствовать зачисления на ИИС в сумме, не превышающей размера рассматриваемого списания.
В случае если между списанием и зачислением на ИИС прошло более пяти рабочих дней, данная сумма в расчет показателя не включается.
9. В графе 8 Отчета указывается количество прекращенных в течение отчетного периода договоров на ведение ИИС.
10. В графе 9 Отчета указывается сумма денежных средств, возвращенных клиентам с ИИС в течение отчетного периода.
11. В графе 10 Отчета указывается сумма денежных средств, возвращенных клиентам с ИИС в течение отчетного периода путем перечисления на брокерский счет или счет доверительного управления, открытый в отчитывающейся организации (далее - списание с ИИС), которая принимает минимальное из следующих значений:
сумма денежных средств, списанных с ИИС;
сумма денежных средств, зачисленных по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление, в течение пяти рабочих дней после дня списания с ИИС (при этом списание (зачисление) может быть осуществлено путем внесения (изъятия) наличных денежных средств, внешним переводом или иным способом).
Одна операция по списанию с ИИС может корреспондировать с одной или несколькими операциями по зачислению по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление и соответствовать полной сумме операции или только ее части. При этом одному зачислению по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление могут соответствовать списания с ИИС в сумме, не превышающей размера рассматриваемого зачисления.
В случае если между списанием с ИИС и зачислением по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление прошло более пяти рабочих дней, данная сумма в расчет показателя не включается.
12. В графах 11 - 14 указываются денежные средства на ИИС в тысячах единиц соответствующей валюты на отчетную дату. Размер денежных средств в иных валютах (графа 14) указывается в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на отчетную дату.
13. В графе 15 указывается сумма денежных средств на ИИС, размещенных на депозитах на отчетную дату.
14. В графах 16 - 28 указывается общая стоимость ценных бумаг исходя из рыночной цены на отчетную дату. Для оценки рыночной стоимости по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917.
В случае отсутствия рыночной цены указывается общая стоимость ценных бумаг по цене приобретения.
Банковская отчетность | ||||||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является кредитная организация | ||||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | номер (номера) лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг | дата вступления | наименование | ||
ИНФОРМАЦИЯ О ФАКТАХ НЕОБЕСПЕЧЕНИЯ НОМИНАЛЬНЫМ ДЕРЖАТЕЛЕМ ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДОВ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФАКТАХ НЕРАСКРЫТИЯ НОМИНАЛЬНЫМ ДЕРЖАТЕЛЕМ ДАННЫХ О СВОИХ ДЕПОНЕНТАХ
по состоянию на "__" ________ ____ г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Полугодовая
Раздел 1. Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам
Реквизиты эмиссии ценных бумаг | Сведения о причинах невыплат | |||||
регистрационный номер выпуска ценных бумаг | код ISIN ценной бумаги | номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия), ед. валюты обязательства | код валюты ценной бумаги | дата получения денежных средств кредитной организацией | дата отказа в переводе денежных средств (возврата денежных средств) | причина невыплаты денежных средств |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||
13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
Раздел 2. Информация о фактах нераскрытия номинальным держателем данных о депонентах
Реквизиты ценных бумаг | Сведения о списке | |||||||||
регистрационный номер выпуска ценных бумаг | код ISIN ценной бумаги | номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия), ед. валюты обязательства | код валюты ценной бумаги | дата, на которую составляется список лиц, осуществляющих права на ценные бумаги (список владельцев ценных бумаг) | основание составления списка | дата поступления запроса кредитной организации | дата направления запроса номинальному держателю | способ направления запроса номинальному держателю | сведения о неисполнении запроса (нарушении срока исполнения запроса) | дата представления ответа номинальным держателем (в случае нарушения срока ответа) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||||
13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409713 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409713 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление депозитарной деятельности (далее - кредитные организации), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение полугодия, за который представляется Отчет (далее - отчетное полугодие), депозитарная деятельность.
Информация по показателям раздела 1 Отчета раскрывается в отношении номинальных держателей (иностранных номинальных держателей) - депонентов кредитной организации, которые не обеспечили получение своими депонентами доходов в денежной форме по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат (в том числе денежных сумм, полученных от погашения ценных бумаг, денежных сумм, полученных от выпустившего ценные бумаги лица в связи с их приобретением указанным лицом, или денежных сумм, полученных в связи с их приобретением третьим лицом) (далее - денежные выплаты).
Информация по показателям раздела 2 Отчета раскрывается в отношении номинальных держателей - депонентов кредитной организации, не предоставивших ей сведения для составления списка владельцев ценных бумаг (списка лиц, осуществляющих права по ценным бумагам) в соответствии со статьями 8.6-1 и 8.7-1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2015, N 27, ст. 4001; 2018, N 53, ст. 8440), или не предоставивших ей сведения о владельцах ценных бумаг (лицах, осуществляющих права по ценным бумагам) эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам) - нерезидента в случае, когда представление указанных сведений является обязательным в соответствии с условиями обращения и совершения корпоративных действий в отношении данных ценных бумаг.
Отчет составляется кредитными организациями по состоянию на 30 июня и 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.
При отсутствии значений показателей в соответствующей графе Отчета проставляется прочерк.
Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете аналогично отражению информации по ценным бумагам.
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).
2. В разделе 1 Отчета отражается информация обо всех фактах необеспечения номинальным держателем - депонентом кредитной организации получения своими депонентами денежных выплат за отчетное полугодие.
В разделе 2 Отчета отражается информация обо всех фактах непредоставления номинальным держателем - депонентом кредитной организации данной кредитной организации сведений о владельцах ценных бумаг (лицах, осуществляющих права по ценным бумагам) за отчетное полугодие, за исключением фактов непредоставления номинальным держателем - депонентом кредитной организации указанных сведений в следующих случаях:
в случае если в предоставленных номинальным держателем - депонентом кредитной организации сведениях указаны сведения о лице, не предоставившем номинальному держателю - депоненту кредитной организации или его клиенту сведения о владельцах ценных бумаг (лицах, осуществляющих права по ценным бумагам);
в случае если право не предоставлять сведения о лицах, осуществляющих права по ценным бумагам, предусмотрено договором с лицом, права на ценные бумаги которого учитываются.
В графе 1 раздела 1 Отчета указывается выраженный в рублях объем денежных средств, подлежащих перечислению номинальному держателю - депоненту кредитной организации, получение которых не было им осуществлено.
Объем денежных средств, подлежащих перечислению номинальному держателю - депоненту кредитной организации, номинированный в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036), действующему на дату получения кредитной организацией денежных средств от эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам), его платежного агента или вышестоящего депозитария для осуществления денежных выплат (графа 17 раздела 1).
В графе 1 раздела 2 Отчета указывается количество ценных бумаг, учет прав на которые осуществляет не предоставивший сведения номинальный держатель - депонент кредитной организации.
В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается полное наименование номинального держателя - депонента кредитной организации.
В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) номинального держателя - депонента кредитной организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
В графе 4 разделов 1 и 2 Отчета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является номинальный держатель - депонент кредитной организации.
В графе 5 разделов 1 и 2 Отчета указывается номер счета дело, открытого номинальному держателю - депоненту кредитной организации.
В графе 6 разделов 1 и 2 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) для резидентов, идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.
В графе 7 разделов 1 и 2 Отчета указывается признак номинального держателя - депонента кредитной организации с использованием следующих кодов:
И - нерезидент;
К - депозитарий - кредитная организация;
Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией.
В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается тип ценной бумаги в соответствии с классификацией, указанной в подпункте 2.1.13 пункта 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам".
В графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается полное наименование эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам), учитываемых (учитываемым) на счете депо номинального держателя - депонента кредитной организации. Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-резидента или эмитента-нерезидента либо ценных бумаг иного эмитента-нерезидента, удостоверяющих права в отношении акций или облигаций эмитента-нерезидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее - депозитарные расписки) указывается полное наименование эмитента представляемых ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное название паевого инвестиционного фонда.
В графе 10 разделов 1 и 2 Отчета указывается ОГРН эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам), учитываемых (учитываемым) на счете депо номинального держателя - депонента кредитной организации. Графа 10 не заполняется для нерезидентов.
В графе 11 разделов 1 и 2 Отчета указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценных бумаг (лицо, обязанное по ценным бумагам), учитываемых (учитываемым) на счете депо номинального держателя - депонента кредитной организации. В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация.
В графе 12 разделов 1 и 2 Отчета для резидентов указывается ИНН, для нерезидентов - одно из следующих обозначений: ИНН иностранной организации или код иностранной организации (КИО) (при отсутствии ИНН), или идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier (LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или любой регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT), в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение - ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT или NUM.
В графе 13 разделов 1 и 2 Отчета в отношении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций), для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - резидент - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг (программы облигаций). Для ипотечных сертификатов участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.
В графе 14 разделов 1 и 2 Отчета указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number (ISIN) при его наличии у ценной бумаги. Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки.
В графе 15 разделов 1 и 2 Отчета указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Для ипотечного сертификата участия указывается размер доли в праве общей собственности на ипотечное покрытие, которую удостоверяет ипотечный сертификат участия, в расчете на один ипотечный сертификат участия.
В графе 16 разделов 1 и 2 Отчета указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 17 раздела 1 Отчета указывается дата получения кредитной организацией денежных средств от эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам), его платежного агента или вышестоящего депозитария для осуществления денежных выплат.
В графе 17 раздела 2 Отчета указывается дата, по состоянию на которую запрошены данные о владельцах ценных бумаг (данные о лицах, осуществляющих права на ценные бумаги).
В графе 18 раздела 1 Отчета указывается дата отказа в переводе денежных средств (возврата денежных средств).
В графе 18 раздела 2 Отчета указываются сведения об основаниях составления списков владельцев ценных бумаг (списков лиц, осуществляющих права на ценные бумаги).
В графе 19 раздела 1 Отчета указывается причина невыплаты денежных средств.
В графе 19 раздела 2 Отчета указывается дата поступления кредитной организации запроса (требования) о представлении сведений для составления списка владельцев ценных бумаг, списка лиц, осуществляющих права по ценным бумагам, сообщения или уведомления о корпоративном действии, предполагающем раскрытие сведений о лицах, осуществляющих права по ценным бумагам.
В графе 20 раздела 2 Отчета указывается дата направления запроса (требования) о представлении сведений о владельцах ценных бумаг, лицах, осуществляющих права по ценным бумагам, сообщения или уведомления о корпоративном действии, предполагающем раскрытие сведений о лицах, осуществляющих права на ценные бумаги, номинальному держателю - депоненту кредитной организации, который не предоставил данные сведения.
В графе 21 раздела 2 Отчета указывается способ, которым направлен запрос (требование, сообщение, уведомление) номинальному держателю - депоненту кредитной организации.
В графе 22 раздела 2 Отчета указывается информация о непредоставлении номинальным держателем - депонентом кредитной организации сведений в соответствии с запросом (требованием, сообщением, уведомлением). При заполнении данной графы используются следующие формулировки: "не исполнен", "нарушен срок".
В графе 23 раздела 2 Отчета указывается дата поступления запрошенных сведений от номинального держателя - депонента кредитной организации, в случае если указанные сведения представлены с нарушением срока.
Даты в графах 17 и 18 раздела 1 и графах 17, 19, 20 и 23 раздела 2 Отчета указываются в формате "дд. мм. гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
Банковская отчетность | ||||||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является кредитная организация | ||||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | номер (номера) лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг | дата вступления | наименование | ||
СПРАВКА О ТРЕБОВАНИЯХ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, СВЯЗАННЫХ С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, ПОДЛЕЖАЩИХ ПРЕКРАЩЕНИЮ В ТЕЧЕНИЕ СРОКА, ПРЕДУСМОТРЕННОГО РЕШЕНИЕМ ОБ АННУЛИРОВАНИИ ЛИЦЕНЗИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
по состоянию на "__" ___________ г.
На нерегулярной основе
Раздел 1. Сведения об обязательствах перед клиентами (депонентами) кредитной организации - профессионального участника
Раздел 2. Сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409714 "Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"
1. Отчетность по форме 0409714 "Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее - кредитные организации - профессиональные участники), в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании соответствующей лицензии, предусматривающее срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе по возврату имущества клиентам.
Отчет составляется кредитными организациями - профессиональными участниками по состоянию на дату решения об аннулировании лицензии и представляется в Банк России в течение 7 рабочих дней со дня получения уведомления об аннулировании лицензии.
2. В разделе 1 Отчета отражаются сведения об обязательствах перед клиентами (депонентами) кредитной организации - профессионального участника в разрезе каждого клиента (депонента).
3. В графе 2 раздела 1 Отчета отражается код типа клиента (депонента) с использованием следующих кодов:
ФЛ - физическое лицо;
ЮЛ - юридическое лицо;
ИП - индивидуальный предприниматель;
И - организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации.
4. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации - профессионального участника является юридическое лицо, в Отчете указываются:
в графе 3 раздела 1 Отчета - полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами;
в графе 4 раздела 1 Отчета для резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов ИНН, у нерезидентов TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать: для резидентов десять нулей, для нерезидентов - три нуля;
в графе 5 раздела 1 Отчета - основной государственный регистрационный номер юридического лица в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц. При отсутствии информации данная графа не заполняется.
5. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации - профессионального участника является физическое лицо, в Отчете указываются:
в графе 3 раздела 1 Отчета - фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица;
в графе 4 раздела 1 Отчета - код документа, удостоверяющего личность физического лица, в соответствии с перечнем, установленным пунктом 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883; 13 апреля 2017 года N 46369);
в графе 5 раздела 1 Отчета - серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица.
6. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации - профессионального участника является индивидуальный предприниматель, графы 3 и 4 раздела 1 Отчета заполняются по аналогии с графами 3 и 4 раздела 1 Отчета для клиента (депонента) кредитной организации - профессионального участника, являющегося юридическим лицом.
7. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации - профессионального участника является организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации, графы 3 - 5 раздела 1 Отчета заполняются при наличии информации.
8. В графе 6 раздела 1 Отчета отражается вид договора с использованием следующих кодов:
T - договор доверительного управления ценными бумагами;
B - договор на брокерское обслуживание;
MD - договор на междепозитарное обслуживание;
DD - договор на депозитарное обслуживание;
DT - договор на депозитарное обслуживание, заключенный с доверительным управляющим;
IMD - договор на депозитарное обслуживание, заключенный с иностранным номинальным держателем.
В случае если с клиентом заключено несколько видов договоров, информация по каждому виду договора указывается в отдельной строке.
9. В графе 7 раздела 1 Отчета отражается тип имущества с использованием следующих кодов:
M - денежные средства;
E1 - акции;
D1 - облигации;
E2 - инвестиционные паи;
E3 - закладные;
A - производные финансовые инструменты;
F - иностранные финансовые инструменты;
O - иное.
Иностранные финансовые инструменты, в том числе ценные бумаги иностранных эмитентов, независимо от своего вида относятся к типу имущества с кодом F.
В случае если у кредитной организации - профессионального участника находится несколько типов имущества одного лица, сведения в отношении каждого типа имущества отражаются в отдельной строке.
10. В графе 8 раздела 1 Отчета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента.
11. В графе 9 раздела 1 Отчета указываются:
для юридического лица - резидента или юридического лица - нерезидента - полное наименование. В случае если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке;
для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок;
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках наименование паевого инвестиционного фонда;
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица". Информация по закладным указывается совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют.
12. В графе 10 раздела 1 Отчета для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг, для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. По иным неэмиссионным ценным бумагам указанная графа не заполняется.
Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.
13. В графе 11 раздела 1 Отчета при наличии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (далее - код ISIN). Для депозитарных расписок указывается код ISIN депозитарных расписок.
14. В графе 12 раздела 1 Отчета указываются сведения об объеме обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:
для кода типа имущества M - сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований с точностью до двух знаков после запятой;
для остальных кодов типа имущества - балансовая стоимость финансовых инструментов и иного имущества, подлежащих возврату клиенту (депоненту), в рублях с точностью до двух знаков после запятой.
15. В графе 13 раздела 1 Отчета указывается количество ценных бумаг в штуках с точностью до пяти знаков после запятой.
16. Графы 14 - 16 раздела 1 Отчета заполняются аналогично графам 3 - 5 соответственно.
17. Строки после строки "Итого, в том числе" раздела 1 Отчета заполняются совокупно в разрезе типов имущества. Графы, отмеченные символом "X", не заполняются.
18. В разделе 2 Отчета отражаются сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов в разрезе типов имущества.
19. В графе 2 раздела 2 Отчета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента.
20. Графы 3 - 5 раздела 2 Отчета заполняются по аналогии с графами 9 - 11 раздела 1 Отчета соответственно.
21. В графах 6 - 8 раздела 2 Отчета сведения об объеме обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг указываются следующим образом:
сумма обязательств по денежным средствам отражается в единицах валюты обязательств с точностью до двух знаков после запятой;
финансовые инструменты, подлежащие возврату клиенту (депоненту), отражаются в штуках с точностью до пяти знаков после запятой;
иное имущество, подлежащее возврату клиенту (депоненту), отражается по балансовой стоимости в рублях с точностью до двух знаков после запятой.
22. В графах 9 - 11 раздела 2 Отчета указываются сведения о наличии имущества для исполнения обязательств перед клиентами в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:
сумма требований по денежным средствам отражается в единицах валюты требований с точностью до двух знаков после запятой;
финансовые инструменты, подлежащие возврату кредитной организации - профессиональному участнику, отражаются в штуках с точностью до пяти знаков после запятой;
иное имущество, подлежащее возврату кредитной организации - профессиональному участнику, отражается по балансовой стоимости в рублях с точностью до двух знаков после запятой.
23. Информация об ином имуществе отражается в разрезе каждого объекта.
24. В графе 12 раздела 2 Отчета указывается единица измерения имущества, отражаемого в графах 6 - 11 раздела 2 Отчета, с использованием следующих кодов:
Д - денежные единицы измерения для требований и обязательств по денежным средствам, а также иному имуществу (единицы валюты);
К - количественные единицы измерения для финансовых инструментов (штуки).
Банковская отчетность | ||||||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является кредитная организация | ||||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | номер (номера) лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг | дата вступления | наименование | ||
ОТЧЕТ О ПРЕКРАЩЕНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, СВЯЗАННЫХ С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
по состоянию на "__" __________ г.
Недельная
Раздел 1. Сведения об исполнении обязательств перед клиентами
Раздел 2. Сведения о количестве клиентов, обязательства перед которыми исполнены полностью либо частично
единиц
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409715 "Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"
1. Отчетность по форме 0409715 "Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее - кредитные организации - профессиональные участники), в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (далее - лицензия), предусматривающее срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе по возврату имущества клиентам.
Отчет составляется кредитными организациями - профессиональными участниками на еженедельной основе по состоянию на последний календарный день недели, начиная с недели, следующей за неделей, когда кредитными организациями - профессиональными участниками было получено уведомление об аннулировании лицензии, и представляется в Банк России в течение 7 календарных дней с указанной даты.
В случае если клиент является индивидуальным предпринимателем или организацией, не являющейся юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации, информация заполняется в графах "по физическим лицам" и "по юридическим лицам" соответственно.
Информация в Отчете указывается нарастающим итогом.
Отчет не представляется, если из показателей Отчета, представленного за предыдущий отчетный период, следует, что все обязательства, связанные с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, прекращены.
2. В разделе 1 Отчета указываются сведения об исполнении обязательств перед клиентами нарастающим итогом в разрезе типов имущества.
3. В графе 2 раздела 1 Отчета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента.
4. В графах 3 - 8 раздела 1 Отчета указывается сумма предъявленных требований в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:
сумма требований по денежным средствам отражается в единицах валюты требований с точностью до двух знаков после запятой;
финансовые инструменты, подлежащие возврату кредитной организации - профессиональному участнику, отражаются в штуках с точностью до пяти знаков после запятой;
иное имущество, подлежащее возврату кредитной организации - профессиональному участнику, отражается по балансовой стоимости в рублях с точностью до двух знаков после запятой.
5. В графах 9 - 14 раздела 1 Отчета указывается сумма исполненных обязательств в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:
сумма обязательств по денежным средствам отражается в единицах валюты обязательств с точностью до двух знаков после запятой;
финансовые инструменты, подлежащие возврату клиенту (депоненту), отражаются в штуках с точностью до пяти знаков после запятой;
иное имущество, подлежащее возврату клиенту (депоненту), отражается по балансовой стоимости в рублях с точностью до двух знаков после запятой.
6. Информация об ином имуществе отражается в разрезе каждого объекта.
7. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается единица измерения имущества, отражаемого в графах 3 - 14 раздела 1 Отчета, с использованием следующих кодов:
Д - денежные единицы измерения для требований и обязательств по денежным средствам, а также иному имуществу (единицы валюты);
К - количественные единицы измерения для финансовых инструментов (штуки).
8. В разделе 2 Отчета отражаются сведения о количестве клиентов, обязательства перед которыми исполнены кредитной организацией - профессиональным участником частично или в полном объеме, в разрезе физических и юридических лиц. Информация раскрывается только по тем видам деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии.
9. В графах 2 и 3 раздела 2 Отчета указываются сведения о количестве клиентов, подавших поручения (заявления).
10. В графах 4 и 5 раздела 2 Отчета указываются сведения о количестве клиентов, требования которых исполнены частично.
11. В графах 6 и 7 раздела 2 Отчета указываются сведения о количестве клиентов, требования которых исполнены в полном объеме. В случае если обязательства перед клиентом исполнены не по всем видам деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии, такие обязательства считаются частично исполненными.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕЙ КЛИРИНГОВУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, ОБ ИСПОЛНЕННЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ, ДОПУЩЕННЫХ К КЛИРИНГУ
по состоянию на "__" ___________ г.
Месячная
Порядок составления и представления отчета по форме 0409716 "Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу"
1. Отчетность по форме 0409716 "Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими клиринговую деятельность, но не имеющими статус центрального контрагента, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
2. В графе 2 указывается полное наименование организатора торговли.
3. В графе 3 указывается количество полностью исполненных за отчетный период договоров.
4. В графе 4 указывается объем исполненных обязательств по договорам за отчетный период. Объемы исполненных обязательств отражаются в тысячах рублей, без десятичных знаков. Объемы исполненных обязательств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте с пересчетом по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" на последнюю дату отчетного периода.
Банковская отчетность | ||||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | |||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг | ||
ОТЧЕТ О СОБЛЮДЕНИИ КОДЕКСА ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ЭТИКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ЗА ___________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Годовая
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409717 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики кредитной организации" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409717 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики кредитной организации" (далее - Отчет) составляется ежегодно кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеющей лицензию на осуществление брокерской деятельности и являющейся субъектом отношений по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих и (или) участником отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений (далее - кредитная организация), и представляется в Банк России не позднее 45 календарных дней по окончании года, за который представляется Отчет (далее - отчетный год).
2. В строке 1 указывается количество работников и должностных лиц в кредитной организации на конец отчетного года.
Понятие "должностное лицо" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 2.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 1; 2019, N 6, ст. 465).
3. В строке 1.1 указывается количество работников и должностных лиц в кредитной организации, ознакомленных с кодексом профессиональной этики на конец отчетного года.
4. В строке 2 указывается количество сведений о появлении условий, которые могут повлечь возникновение конфликта интересов, поступивших от работников и должностных лиц за отчетный год.
5. В строке 3 указывается общее количество установленных случаев конфликта интересов в течение отчетного года.
6. В строке 3.1 указывается количество установленных в течение отчетного года случаев конфликта интересов отдельных работников кредитной организации.
7. В строке 3.2 указывается количество установленных в отчетном году случаев конфликта интересов близких родственников работников кредитной организации, их супругов, усыновителей, усыновленных.
Понятие "близкие родственники" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 14 Семейного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 16).
8. В строке 4 указывается количество случаев конфликта интересов, в отношении которых приняты меры по его устранению, в течение отчетного года.
9. В строке 5 указывается общее количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, в течение отчетного года.
10. В строке 5.1 указывается количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, по вине должностных лиц в течение отчетного года.
11. В строке 5.2 указывается количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, по вине работников кредитной организации в течение отчетного года.
12. В строке 6 указывается количество мер дисциплинарного взыскания, примененных к работникам и должностным лицам за несоблюдение требований и ограничений, установленных кодексом профессиональной этики, в течение отчетного года.
13. В пояснительной записке к Отчету отражается следующая информация:
описание конфликтов интересов, выявленных в течение отчетного года;
описание мер, предпринятых кредитной организацией по устранению указанных конфликтов интересов;
описание нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, включая состав информации, распространенной среди лиц, не имеющих права доступа к такой информации;
описание мер, предпринятых кредитной организацией по предотвращению распространения информации, составляющей коммерческую тайну, или сведений, относящихся к конфиденциальной информации.
В пояснительной записке могут также указываться иные сведения о соблюдении требований кодекса профессиональной этики, являющиеся, по мнению кредитной организации, существенными.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ СТРЕСС-ТЕСТИРОВАНИЯ РИСКОВ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА
по состоянию на "__" ______ ____ г.
Месячная
Раздел 1. Результаты стресс-тестирования рисков центрального контрагента
Раздел 2. Справочно
1. Индекс стресс-сценария: ____; описание стресс-сценария: ___.
2. Индекс стресс-сценария: ____; описание стресс-сценария: ___.
Раздел 3. Отдельные показатели и коэффициенты кредитного риска
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409720 "Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента"
1. Отчетность по форме 0409720 "Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента" (далее - Отчет) составляется небанковской кредитной организацией - центральным контрагентом (далее - центральный контрагент) в соответствии с Положением Банка России от 30 декабря 2016 года N 576-П "О требованиях к методикам стресс-тестирования рисков и оценки точности модели центрального контрагента, к стресс-тестированию рисков и оценке точности модели центрального контрагента, порядке и сроках представления информации о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента участникам клиринга", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 января 2017 года N 45403 (далее - Положение Банка России N 576-П) и Инструкцией Банка России от 14 ноября 2016 года N 175-И "О банковских операциях небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2016 года N 44577, 8 мая 2018 года N 51015 (далее - Инструкция Банка России N 175-И), по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в Банк России не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
2. В графе 2 раздела 1 Отчета указывается полное фирменное наименование юридического лица - участника клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии.
3. В графе 3 раздела 1 Отчета указывается:
для юридических лиц - участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируются в стресс-сценарии, являющихся резидентами, - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для юридических лиц - участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируются в стресс-сценарии, являющихся нерезидентами, - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) или регистрационный номер в стране регистрации.
4. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается совокупная величина потенциальной переоценки нетто-позиции участника клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии.
5. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается величина обеспечения (индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения), внесенного участником клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии, за исключением коллективного клирингового обеспечения.
6. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается величина обеспечения (индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения), внесенного участником клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии, за исключением коллективного клирингового обеспечения, которое может быть использовано для покрытия потенциального убытка по результатам переоценки нетто-позиции такого участника клиринга.
7. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается величина коллективного клирингового обеспечения, внесенного участником клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии.
8. В графе 8 раздела 1 Отчета указывается величина коллективного клирингового обеспечения, внесенного участником клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии, которое может быть использовано для покрытия потенциального убытка по результатам переоценки нетто-позиции такого участника клиринга.
9. В графе 9 раздела 1 Отчета указывается величина использованного выделенного капитала центрального контрагента при реализации стресс-сценария.
Указывается общая величина для всех участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируется в стресс-сценарии.
10. В графе 10 раздела 1 Отчета указывается величина коллективного клирингового обеспечения, сформированного добросовестными участниками клиринга (участниками клиринга, которые исполнили свои обязательства).
11. В графе 11 раздела 1 Отчета указывается величина коллективного клирингового обеспечения, сформированного добросовестными участниками клиринга, которое может быть использовано при реализации стресс-сценария.
Указывается общая величина для всех участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируется в стресс-сценарии.
12. В графе 12 раздела 1 Отчета указывается величина иных средств, использование которых предусмотрено правилами клиринга центрального контрагента в случае неисполнения обязательств участником клиринга.
13. В графе 13 раздела 1 Отчета указывается величина иных средств, использованных при реализации указанного стресс-сценария.
Указывается общая величина для всех участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируется в стресс-сценарии.
14. В графе 14 раздела 1 Отчета указывается смоделированный по итогам применения стресс-сценария объем потенциальных потерь центрального контрагента за вычетом величин, указанных в графах 6, 8, 9, 11, 13 Отчета.
15. В графах 4 - 14 раздела 1 Отчета значения показателей указываются в рублевом эквиваленте, рассчитанном согласно внутренним методикам, используемым центральным контрагентом для ценообразования, при отсутствии таковых - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" на дату расчета. Значения показателей указываются в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.
16. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается норматив достаточности собственных средств центрального контрагента Н1ЦК, с учетом реализации стресс-сценария, определенный в соответствии с Инструкцией Банка России N 175-И. Значение норматива Н1ЦК указывается в процентах с точностью до одного знака после запятой.
Значение в графе 15 раздела 1 Отчета может быть одинаковым для всех участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируется в стресс-сценарии.
17. В графе 16 раздела 1 Отчета указывается индекс стресс-сценария, который присваивается центральным контрагентом.
18. В графе 17 раздела 1 Отчета указывается дата, соответствующая проведению стресс-тестирования рисков центрального контрагента, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если стресс-тестирование рисков центрального контрагента проводится в течение нескольких дней, указывается дата последнего дня проведения стресс-тестирования рисков центрального контрагента.
19. В разделе 2 Отчета указывается индекс стресс-сценария из графы 16 раздела 1, а также текстовое описание стресс-сценария, используемого при стресс-тестировании рисков центрального контрагента, в соответствии с пунктом 1.6 Положения Банка России N 576-П, в том числе - количество участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируется в стресс-сценарии.
20. В графе 3 раздела 3 Отчета указываются значения показателей, определенные в соответствии с пунктами 1 и 2 приложения к Положению Банка России N 576-П. Значения показателей П, ВКФ, Ф, Ф указываются в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой. Значения показателей КР, КРФ указываются в процентах с точностью до одного знака после запятой.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ОЦЕНКИ ТОЧНОСТИ МОДЕЛИ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА
по состоянию на "__" _________ г.
Квартальная
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409721 "Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента"
1. Отчетность по форме 0409721 "Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента" (далее - Отчет) составляется небанковской кредитной организацией - центральным контрагентом (далее - центральный контрагент) в соответствии с Положением Банка России от 30 декабря 2016 года N 576-П "О требованиях к методикам стресс-тестирования рисков и оценки точности модели центрального контрагента, к стресс-тестированию рисков и оценке точности модели центрального контрагента, порядке и сроках представления информации о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента участникам клиринга", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 января 2017 года N 45403 (далее - Положение Банка России N 576-П), по состоянию на 1-е число квартала, следующего за отчетным, и представляется в Банк России не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. В графе 2 Отчета указывается величина доверительной вероятности, используемая в модели центрального контрагента для оценки точности модели центрального контрагента в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 576-П. Величина доверительной вероятности указывается для каждого показателя оценки точности модели центрального контрагента по отдельной строке, в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
3. В графе 3 Отчета указывается глубина выборки, используемая центральным контрагентом для оценки точности параметров модели в соответствии с пунктом 4.2 Положения Банка России N 576-П.
4. В графе 4 Отчета указывается количество пересмотров параметров методики оценки точности модели центрального контрагента в соответствии с пунктом 4.4 Положения Банка России N 576-П. Значение показателя указывается в единицах.
5. В графе 5 Отчета указывается дата, соответствующая проведению оценки точности модели центрального контрагента, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гг" - год. В случае если оценка точности модели центрального контрагента проводилась в течение нескольких дней, указывается дата последнего дня оценки точности модели центрального контрагента.
6. В графе 6 Отчета указывается количество случаев в течение отчетного квартала, когда прогнозное значение обеспечения (индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения) за исключением коллективного клирингового обеспечения любого участника клиринга превышало значение фактического обеспечения. Значение показателя указывается в единицах.
7. В графе 7 Отчета указывается величина, характеризующая достаточность размера ставок индивидуального клирингового обеспечения, рассчитанных в соответствии с моделью, используемой центральным контрагентом для оценки достаточности ставок индивидуального клирингового обеспечения, применяемая центральным контрагентом на момент проведения оценки точности модели центрального контрагента для покрытия потенциальных потерь, вызванных неблагоприятным изменением цен инструментов, с доверительной вероятностью не менее 99 процентов. Значение показателя указывается в процентах с точностью до одного знака после запятой.
8. В графе 8 Отчета указывается величина, характеризующая достаточность обеспечения (индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения) за исключением коллективного клирингового обеспечения каждого участника клиринга, рассчитанного в соответствии с моделью, используемой центральным контрагентом для оценки достаточности обеспечения (индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения), за исключением коллективного клирингового обеспечения, применяемая центральным контрагентом на момент проведения оценки точности модели центрального контрагента для покрытия потенциальных потерь, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств данным участником клиринга, с доверительной вероятностью не менее 99 процентов. Значение показателя указывается в процентах с точностью до одного знака после запятой.
9. В графе 9 Отчета указывается величина, характеризующая достаточность коллективного клирингового обеспечения, рассчитанного в соответствии с моделью, используемой центральным контрагентом для оценки достаточности коллективного клирингового обеспечения, применяемая центральным контрагентом на момент проведения оценки точности модели центрального контрагента для покрытия потенциальных потерь, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств двумя крупнейшими по потерям участниками клиринга, с учетом их обеспечения, выделенного капитала центрального контрагента, с доверительной вероятностью не менее 99,5 процентов. Значение показателя указывается в процентах с точностью до одного знака после запятой.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ И О ВЫДЕЛЕННОМ КАПИТАЛЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Суточная
Раздел 1. Отдельные показатели деятельности центрального контрагента, используемые для расчета обязательных нормативов
СС =
МЛикв =
МДР =
МБР =
ЗН1.0 =
Ариск0 =
=
=
=
=
=
Кф =
=
=
=
=
=
ГВР(ПР) =
=
=
=
ГВР(ФР) =
ВР =
ГВР(ВР) =
ТР =
ОТР =
ДТР =
ГВР(ТР) =
БК =
=
=
=
ВКмин =
ВКфакт =
П =
Ф =
Ф* =
ПМ =
СЛ =
ПЛ =
ВЛР =
=
А =
Раздел 2. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов
Раздел 3. Значения обязательных нормативов центрального контрагента
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409722 "Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409722 "Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента" (далее - Отчет) составляется ежедневно небанковской кредитной организацией - центральным контрагентом (далее - центральным контрагентом) в соответствии с Инструкцией Банка России от 14 ноября 2016 года N 175-И "О банковских операциях небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2016 года N 44577, 8 мая 2018 года N 51015, 6 ноября 2019 года N 56430, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Инструкция Банка России N 175-И), Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328, 7 марта 2019 года N 53986, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 511-П), и представляется в Банк России не позднее 4-го рабочего дня, следующего за днем, за который представляется Отчет.
2. В разделе 1 Отчета показатели величины собственных средств (капитала) центрального контрагента (СС), минимальной величины средств, необходимой для обеспечения прекращения или реструктуризации деятельности центрального контрагента (МЛикв), минимальной величины средств, необходимой для покрытия потенциальных потерь в результате ухудшения финансового положения центрального контрагента вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов, не связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств участниками клиринга (МДР), минимальной величины капитала (МБР), величины знаменателя норматива достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 (ЗН1.0), минимальной величины выделенного капитала (ВКмин) определяются в соответствии с пунктом 2.2 Инструкции Банка России N 175-И. Значения показателей указываются в тысячах рублей.
В состав показателя Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, определенные в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, и финансовые инструменты без риска, определенные в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 511-П. В состав показателя включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. В состав показателей
,
,
и
включаются активы II, III, IV и V групп соответственно, взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. Полученный от суммирования активов I группы результат не взвешивается на коэффициент риска.
Показатель коэффициента рублевого фондирования (Кф) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. Показатели операций с повышенным коэффициентом риска (), повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов центрального контрагента (БК) рассчитываются в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 199-И.
Величина кредитного риска по вложениям в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданным в доверительное управление, полученная в результате применения сквозного подхода (), мандатного подхода (
), резервного подхода (
), определяются в соответствии с методикой расчета обязательных нормативов банков, установленной Инструкцией Банка России N 199-И.
Показатели процентного риска (), общего процентного риска (
), специального процентного риска (
), фондового риска (
), общего фондового риска (
), специального фондового риска (
), товарного риска (ТР), основного товарного риска (ОТР), дополнительного товарного риска (ДТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет товарного риска (ГВР(ТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет валютного риска (ГВР(ВР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет процентного риска (ГВР(ПР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет фондового риска (ГВР(ФР), валютного риска (ВР) рассчитываются в соответствии с Положением Банка России N 511-П.
Фактическая величина выделенного капитала (ВКфакт) центрального контрагента, определенного пунктом 1.2 статьи 2 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2017, N 30, ст. 4456) (далее - Федеральный закон N 7-ФЗ), устанавливается в правилах клиринга.
Показатели величины потенциальных потерь центрального контрагента в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств двумя крупнейшими по потерям участниками клиринга (П), совокупной величины коллективного клирингового обеспечения (Ф) определяются в соответствии с пунктом 3.2 Инструкции Банка России N 175-И. Показатель (Ф*) отражает совокупную величину коллективного клирингового обеспечения, использование которой предусмотрено правилами клиринга и которая сформирована с соблюдением требований статьи 24 Федерального закона N 7-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2018, N 24, ст. 3399). Значения показателей указываются в тысячах рублей.
Показатели количества случаев превышения фактических изменений цен инструментов по итогам проведения клиринга и (или) торгов на организованных рынках, на которые приходится наибольший объем сделок по данным инструментам, над ставками индивидуального клирингового обеспечения (ПМ), общего количества фактических изменений цен инструментов по итогам проведения клиринга и (или) торгов на организованных рынках, на которые приходится наибольший объем сделок по данным инструментам (СЛ), определяются в соответствии с пунктом 4.2 Инструкции Банка России N 175-И. Значения показателей указываются в единицах.
Показатели величины нетто-обязательств двух крупнейших по величине нетто-обязательств участников клиринга и (или) обособленных клиентов на рынках, которые обслуживает центральный контрагент, рассчитанной с учетом переоценки по итогам проведения клиринга на указанных рынках на дату расчета норматива Н4цк (ПЛ), величины высоколиквидных ресурсов центрального контрагента, использование которых предусмотрено правилами клиринга для покрытия убытков, возникающих в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств двумя крупнейшими по величине нетто-обязательств участниками клиринга и (или) обособленными клиентами (ВЛР), определяются в соответствии с пунктом 5.2 Инструкции Банка России N 175-И. Значения показателей указываются в тысячах рублей.
Показатели максимальной величины актива в разрезе эмитента в обеспечении по всем i (), величины i-го вида актива в разрезе эмитента в обеспечении, за исключением номинированных в рублях требований к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти и Банку России (Ai), определяются в соответствии с пунктом 6.2 Инструкции Банка России N 175-И. Значения показателей указываются в тысячах рублей.
3. В графе 3 раздела 3 Отчета указываются значения показателей, определенные в соответствии с пунктами 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2 Инструкции Банка России N 175-И. Значения показателей указываются в процентах с точностью до одного знака после запятой.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ОЦЕНКЕ НЕПРЕРЫВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Квартальная
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409723 "Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента"
1. Отчетность по форме 0409723 "Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента" (далее - Отчет) составляется небанковской кредитной организацией - центральным контрагентом (далее - центральный контрагент) в соответствии с Указанием Банка России от 30 декабря 2016 года N 4258-У "О требованиях к содержанию, порядке и сроках представления в Банк России плана обеспечения непрерывности деятельности центрального контрагента, изменений, вносимых в него, о порядке оценки плана обеспечения непрерывности деятельности центрального контрагента, о требованиях к программно-техническим средствам и сетевым коммуникациям центрального контрагента, а также о порядке создания, ведения и хранения баз данных, содержащих информацию об имуществе, обязательствах центрального контрагента и их движении", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 февраля 2017 года N 45648 (далее - Указание Банка России N 4258-У), по состоянию на 1-е число квартала, следующего за отчетным, и представляется в Банк России не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. Показатели оценки непрерывности деятельности центрального контрагента рассчитываются в соответствии с приложением к Указанию Банка России N 4258-У.
3. В графе 3 строки 1 Отчета указывается уровень устойчивости программно-технических средств центрального контрагента к отказам в его работе (Д0). Значение показателя указывается в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
4. В графе 3 строки 2 Отчета указывается суммарная продолжительность рабочего времени программно-технических средств центрального контрагента, предусмотренная в соответствии с временным регламентом функционирования центрального контрагента за последние четыре квартала (t) (в часах).
5. В графе 3 строки 3 Отчета указывается суммарная продолжительность простоя при нарушениях в работе программно-технических средств центрального контрагента за последние четыре квартала (e) (в часах).
6. В графе 3 строки 4 Отчета указывается максимальное время простоя вследствие нарушения непрерывности оказания центральным контрагентом услуг () (в часах).
7. В графе 3 строки 5 Отчета указывается среднее время восстановления работоспособности программно-технических средств центрального контрагента после нарушений в его работе () (в часах).
8. В строках 2 - 5 Отчета значения показателей указываются с точностью до двух знаков после запятой.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ И ВЛОЖЕНИЯХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ПАИ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
по состоянию на "__" ____________ г.
На нерегулярной основе (Годовая)
Раздел I. Состав участников банковской группы
Сведения о ценных бумагах, эмитированных головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы и принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, и об ином аналогичном имуществе
Раздел II. Вложения участников банковской группы в уставный капитал головной кредитной организации банковской группы
Раздел III. Вложения в паи паевых инвестиционных фондов
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов"
1. Отчетность по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп, кредитными организациями - участниками банковских групп, которые в свою очередь являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные их субгрупп в силу их несущественности согласно пункту 1.3 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П), кредитными организациями, имеющими вложения в паи паевых инвестиционных фондов, и представляется в Банк России:
в срок не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской группы, приобретения (продажи) паев паевого инвестиционного фонда;
по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;
по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;
по состоянию на 1 января - в срок не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.
Головными кредитными организациями банковских групп, кредитными организациями, имеющими вложения в паи паевых инвестиционных фондов, сообщается в Банк России о всех изменениях в составе информации, отраженной в Отчете, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
В случае прекращения деятельности банковской группы головная кредитная организация банковской группы представляет в Банк России Отчет, в котором должны быть заполнены графы 1 - 5 раздела I Отчета. Графы 6 - 13 раздела I, раздел "Справочно", разделы II и III Отчета при этом не заполняются.
2. В графе 1 раздела I Отчета указываются порядковые номера головной кредитной организации и участников банковской группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер "0", участникам банковской группы - номер по порядку.
3. В графе 2 раздела I Отчета указывается полное наименование участника банковской группы:
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;
юридического лица - резидента, не являющегося кредитной организацией, - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;
юридического лица - нерезидента, не являющегося кредитной организацией или являющегося кредитной организацией, но не являющегося участником системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).
При этом транскрипция наименования одного и того же участника банковской группы должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - прежнее.
4. В графе 3 раздела I Отчета указывается место нахождения (адрес) участника банковской группы, указанное в его регистрационных документах (для участника банковской группы - нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
5. В графе 4 раздела I Отчета указывается фактическое место нахождения участника банковской группы (для участника банковской группы - нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 5 раздела I Отчета по каждому участнику банковской группы указывается:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;
для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц;
для юридических лиц - нерезидентов, не являющихся кредитными организациями или являющихся кредитными организациями, но не являющихся участниками системы СВИФТ, - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN), или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее - LEI) или регистрационный номер в стране регистрации; при отсутствии у юридических лиц - нерезидентов TIN, LEI или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать три нуля. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7. В графе 6 раздела I Отчета приводится информация об участниках банковской группы, осуществляющих контроль либо имеющих значительное влияние в отношении других участников банковской группы, с использованием номеров, присвоенных участнику банковской группы в графе 1 раздела I Отчета.
Информация о нескольких участниках банковской группы располагается в графе 6 раздела I Отчета в столбец.
В случае если головная кредитная организация и (или) участники банковской группы имеют вложения в акции (доли) юридического лица через вложения в паи инвестиционного фонда в размере, позволяющем головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы осуществлять контроль за деятельностью данного юридического лица или оказывать на нее значительное влияние, в графе 6 раздела I Отчета после указания порядкового номера участника банковской группы, осуществляющего контроль либо оказывающего значительное влияние в отношении данного юридического лица, через символ "/" следует указать порядковый номер паевого инвестиционного фонда, отраженный в графе 1 раздела III Отчета.
8. В графе 7 раздела I Отчета указывается удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, в процентах с четырьмя знаками после запятой.
9. В графе 8 раздела I Отчета указывается доля участия банковской группы в деятельности участника банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с требованиями главы 2 Положения Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212, 4 апреля 2017 года N 46241.
10. В графе 9 раздела I Отчета отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, отраженная в индивидуальной отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы на дату получения контроля за деятельностью участника банковской группы или приобретения на него значительного влияния (дату приобретения указанных ценных бумаг и иного имущества).
В случае поэтапного приобретения головной кредитной организацией банковской группы и (или) участниками банковской группы акций (долей) участников банковской группы в графе 9 раздела I Отчета отражается совокупная стоимость ценных бумаг и иного имущества на дату составления Отчета.
Данные требования применяются в отношении инвестиций, осуществленных головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы после 1 января 2015 года.
По вложениям, осуществленным головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы до 1 января 2015 года, в графе 9 раздела I Отчета указывается балансовая стоимость акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, отраженная в индивидуальной отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы.
Головная кредитная организация банковской группы самостоятельно принимает решение о применении ретроспективного подхода в отношении пересчета стоимости инвестиций, осуществленных до 1 января 2015 года.
В случае если на дату составления Отчета были созданы резервы на возможные потери под ценные бумаги и иное имущество, принадлежащие головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, данные вложения отражаются в графе 9 раздела I Отчета за минусом сформированного резерва на возможные потери.
Абзацы четвертый - шестой пункта 10 действуют до 01.10.2022 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У).
11. В графе 10 раздела I Отчета указывается признак, характеризующий наличие контроля либо значительного влияния головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в отношении участников банковской группы, в соответствии со следующими кодами:
1 - полномочия в отношении участника банковской группы (возможность управлять значимой деятельностью, которая оказывает влияние на доход участника банковской группы);
2 - наличие рисков, связанных с переменным доходом от участия в деятельности участника банковской группы, или право на получение такого дохода;
3 - возможность использования своих полномочий в отношении участника банковской группы с целью оказания влияния на величину дохода инвестора;
4 - владение прямо или косвенно (через дочерние предприятия) 20 и более процентами прав голоса в отношении объекта инвестиций;
5 - представительство в совете директоров или аналогичном органе управления участника банковской группы;
6 - участие в процессе выработки политики, в том числе участие в принятии решений о выплате дивидендов или ином распределении прибыли;
7 - наличие существенных операций между предприятием и участником банковской группы;
8 - обмен руководящим персоналом;
9 - предоставление важной технической информации;
10 - иные признаки.
При наличии одновременно нескольких кодов они указываются последовательно через запятую в соответствующей строке.
При использовании в графе 10 кода 10 в графе 13 раздела I Отчета приводится расшифровка признаков контроля либо значительного влияния.
12. В графе 11 раздела I Отчета указывается статус участника банковской группы с использованием следующих кодов:
1 - дочерняя организация;
2 - зависимая организация;
3 - совместно контролируемое предприятие;
4 - структурированная организация;
4.1 - ипотечный агент;
4.2 - специализированное общество;
4.3 - предприятие, осуществляющее сделки секьюритизации;
4.4 - предприятие, занимающееся операциями с недвижимостью.
Понятие "ипотечный агент" используется в значении, определенном Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19; 2006, N 31, ст. 3440; 2010, N 11, ст. 1171; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2012, N 26, ст. 3436; N 53, ст. 7606; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 81; N 27, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 48, ст. 7052).
Понятие "специализированное общество" используется в значении, определенном Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; 2013, N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; N 52, ст. 7920; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088).
Для головной кредитной организации банковской группы графа не заполняется.
13. В графе 12 раздела I Отчета указывается код основного вида экономической деятельности участника банковской группы в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Источником получения информации о виде экономической деятельности участника банковской группы является информационная система Федеральной службы государственной статистики.
14. В графе 13 раздела I Отчета указывается признак включения (невключения) отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора с использованием следующих кодов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1 - признак включения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора с использованием следующих кодов: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.1 - в полном объеме; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.1.1 - в объеме большем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.1.2 - в объеме меньшем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы (по письменному разрешению структурного подразделения Банка России); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.1.3 - в суммарном виде в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.2 - пропорционально доле участия банковской группы в деятельности участника банковской группы (в отношении зависимых и совместно контролируемых организаций); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.2.1 - в объеме большем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.2.2 - в объеме меньшем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы (по письменному разрешению структурного подразделения Банка России); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.2.3 - в суммарном виде в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.3 - по методу долевого участия банковской группы в деятельности участника банковской группы; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1.4 - отражение отдельных активов и пассивов структурированной организации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2 - признак невключения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.1 - зарегистрирован на территории иностранного государства, в котором имеются законодательные ограничения по предоставлению головной кредитной организации банковской группы информации, необходимой для расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.2 - несущественность влияния; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.3 - не является лицом, указанным в пункте 1.2 Положения Банка России N 509-П; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.4 - отсутствуют риски понесения потерь (не включаются по письменному разрешению структурного подразделения Банка России); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2.5 - является страховой организацией, отчетные данные которой не включаются в консолидированную отчетность в соответствии с пунктом 1.11 Положения Банка России N 509-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
При использовании кодов 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1, 1.2.2 и 2.4 в графе 13 раздела I Отчета приводятся пояснения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В случае если в графе 13 раздела I Отчета приводится расшифровка признаков контроля либо значительного влияния по графе 10 раздела I Отчета, в пояснении указывается отсылка к указанной графе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
15. В разделе "Справочно" указывается следующая информация.
15.1. В графе 1 указывается уникальный номер головной кредитной организации и (или) участника банковской группы, владеющих ценными бумагами, эмитированными головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы, в соответствии с их порядковыми номерами, указанными в графе 1 раздела I Отчета.
15.2. В графе 2 указывается уникальный номер головной кредитной организации и (или) участника банковской группы, являющихся эмитентами ценных бумаг, в соответствии с их порядковыми номерами, указанными в графе 1 раздела I Отчета.
15.3. В графе 3 указывается наименование головной кредитной организации и (или) участника банковской группы - эмитентов ценных бумаг.
15.4. В графе 4 указывается код типа ценных бумаг в соответствии с кодами, установленными пунктом 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам".
Для отражения вложений головной кредитной организации и (или) участников банковской группы в доли уставного капитала участника банковской группы, не являющегося акционерным обществом, указывается код OTHER.
15.5. В графе 5 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участнику банковской группы, указанным в графе 1, которые оцениваются по справедливой стоимости через прибыль и убыток.
15.6. В графе 6 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих головной кредитной организации или участнику банковской группы, указанным в графе 1, которые оцениваются по амортизированной стоимости.
15.7. В графе 7 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих головной кредитной организации банковской группы или участнику банковской группы, указанным в графе 1, которые оцениваются по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
В Отчете должна быть заполнена одна из граф: графа 5, графа 6 или графа 7.
15.8. Графы 8 и 9 заполняются в отношении ценных бумаг, информация по которым приведена в графах 6 и 7.
16. Информация по разделу "Справочно" представляется в Банк России:
по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;
по состоянию на 1 января - в срок не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.
17. В разделе II Отчета указывается следующая информация.
17.1. В графе 1 указывается уникальный номер участника банковской группы, соответствующий его порядковому номеру, указанному в графе 1 раздела I Отчета.
17.2. В графе 2 указывается полное наименование участника банковской группы, соответствующее его наименованию, указанному в графе 2 раздела I Отчета.
17.3. В графе 3 указывается номер (код) участника банковской группы, соответствующий номеру (коду), указанному в графе 5 раздела I Отчета.
17.4. В графе 4 указывается удельный вес акций (долей) головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, в процентах с четырьмя знаками после запятой.
17.5. В графе 5 отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, за минусом сформированного резерва на возможные потери.
18. В разделе III Отчета указывается следующая информация.
18.1. В графе 1 указывается порядковый номер паевого инвестиционного фонда, паи которого принадлежат кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы и (или) участникам банковской группы.
18.2. В графе 2 указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда в соответствии с наименованием, приведенным в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом, зарегистрированных уполномоченным органом.
Транскрипция наименования паевого инвестиционного фонда должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования паевого инвестиционного фонда в Отчете указывается новое наименование, а в скобках - прежнее (с указанием периода действия прежнего наименования).
18.3. В графе 3 указывается регистрационный номер паевого инвестиционного фонда, присваиваемый уполномоченным органом.
18.4. В графе 4 указывается полное наименование кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы, владеющих паями паевого инвестиционного фонда, соответствующее наименованиям, указанным в графе 2 раздела I Отчета.
Информация о нескольких участниках банковской группы, владеющих паями паевого инвестиционного фонда, располагается в столбец.
18.5. В графе 5 указывается уникальный номер головной кредитной организации и (или) участника банковской группы, владеющих паями паевых инвестиционных фондов, в соответствии с их уникальными порядковыми номерами, указанными в графе 1 раздела I Отчета.
В случае если кредитная организация не является головной кредитной организацией банковской группы и имеет вложения только в паи паевых инвестиционных фондов, разделы I и II и графа 5 раздела III Отчета не заполняются.
18.6. В графе 6 указывается удельный вес паев паевого инвестиционного фонда, принадлежащих кредитной организации, головной кредитной организации и (или) участнику банковской группы, в процентах с четырьмя знаками после запятой.
18.7. В графе 7 указывается стоимость паев паевого инвестиционного фонда, принадлежащих кредитной организации, головной кредитной организации и (или) участнику банковской группы, с учетом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с пунктами 2.6 и 2.7 Положения Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381.
18.8. В графе 8 указывается тип паевого инвестиционного фонда с использованием следующих кодов:
1 - открытый паевой инвестиционный фонд;
2 - биржевой паевой инвестиционный фонд;
3 - интервальный паевой инвестиционный фонд;
4 - закрытый паевой инвестиционный фонд.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ НА _____________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Квартальная
тыс. руб.
Подраздел 1. Сведения о сформированных резервах на возможные потери и оценочных резервах под ожидаемые убытки
тыс. руб.
Номер строки | Финансовый актив (финансовое обязательство) | Величина оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки в соответствии с МСФО 9 <1> | Величина резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 462-П |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ||
1.1 | кредиты (займы) и дебиторская задолженность | ||
1.2 | долговые ценные бумаги | ||
2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||
2.1 | долговые ценные бумаги | ||
2.2 | долевые ценные бумаги | ||
2.3 | кредиты (займы) и дебиторская задолженность | ||
3 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||
3.1 | долговые ценные бумаги | ||
3.2 | долевые ценные бумаги | ||
3.3 | кредиты (займы) и дебиторская задолженность | ||
4 | Финансовые обязательства | ||
5 | Прочие активы | ||
6 | Прочие обязательства | ||
7 | Всего |
<1> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396, приказом Министерства финансов Российской Федерации 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года N 56187.
Подраздел 2. Сведения о величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам
тыс. руб.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет"
1. Отчетность по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212, 4 апреля 2017 года N 46241 (далее - Положение Банка России N 462-П). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П).
2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской группы использует принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
Данные участников банковской группы, не являющихся кредитными организациями, а также данные участников банковской группы - нерезидентов включаются в статьи Отчета в соответствии с учетной политикой банковской группы.
При формировании Отчета в заголовочной части в графах 3 - 21 указывается полное наименование участника банковской группы или группы организаций в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов". При этом транскрипция наименования одного и того же юридического лица должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления Отчета. В случае изменения наименования юридического лица в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - прежнее.
При формировании Отчета в графах 10 - 12 отражаются отчетные данные управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
В категорию "иные участники банковской группы" включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенных к приведенным в Отчете категориям.
Отчетные данные участников банковской группы, указанных в абзаце четвертом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П, включаются в Отчет:
отдельно по каждому участнику банковской группы, если величина его собственных средств (капитала) составляет не менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы;
в суммарном виде, если величина собственных средств (капитала) участника банковской группы составляет менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы.
При этом суммарные данные по группам участников банковской группы, признанных несущественными, могут быть отражены в графах 7 - 18 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 - 21 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие разные виды экономической деятельности) с раскрытием указанной информации, в том числе с приведением перечня данных участников банковской группы, в пояснениях к Отчету.
2.1. В графе 3 подраздела 1 раздела "Справочно" Отчета указывается символ "-" (прочерк), если резервы под указанные группы активов и обязательств не создаются в соответствии с требованиями МСФО 9. В графе 4 подраздела 1 раздела "Справочно" Отчета указывается символ "-" (прочерк), если резервы под указанные группы активов и обязательств не создаются в соответствии с требованиями Положения Банка России N 462-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3. По строкам 5 и 6 подраздела 1 раздела "Справочно" Отчета отражаются активы и обязательства, которые не включены в строки 1 - 4, и созданные под них резервы. При этом в составе пояснительных примечаний к Отчету необходимо отразить состав включенных в указанные строки активов и обязательств, резервы под которые созданы в размере, превышающем 10 процентов общей суммы созданных резервов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4. Отчет представляется в Банк России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
по состоянию на 1 января:
головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА ______________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Квартальная
Раздел I. Прибыли и убытки
тыс. руб.
Раздел II. Прочий совокупный доход
тыс. руб.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах"
1. Отчетность по форме 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212, 4 апреля 2017 года N 46241.
Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П).
2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской группы использует принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
Данные участников банковской группы, не являющихся кредитными организациями, а также данные участников банковской группы - нерезидентов включаются в статьи Отчета в соответствии с учетной политикой банковской группы.
При формировании Отчета в заголовочной части в графах 3 - 21 указывается полное наименование участника банковской группы или группы организаций в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов". При этом транскрипция наименования одного и того же юридического лица должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления Отчета. В случае изменения наименования юридического лица в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - прежнее.
При формировании Отчета в графах 10 - 12 отражаются отчетные данные управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
В категорию "иные участники банковской группы" включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенных к приведенным в Отчете категориям.
Отчетные данные участников банковской группы, указанных в абзаце четвертом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П, включаются в Отчет:
отдельно по каждому участнику банковской группы, если величина его собственных средств (капитала) составляет не менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы;
в суммарном виде, если величина собственных средств (капитала) участника банковской группы составляет менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы.
При этом суммарные данные по группам участников банковской группы, признанных несущественными, могут быть отражены в графах 7 - 18 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 - 21 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие разные виды экономической деятельности) с раскрытием указанной информации, в том числе с приведением перечня данных участников банковской группы, в пояснениях к Отчету.
3. Отчет представляется в Банк России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головными кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
по состоянию на 1 января:
головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) И ЗНАЧЕНИЙ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ Г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Квартальная
Раздел I. Собственные средства
тыс. руб.
Номер строки | Наименование показателя | Кредитные организации | Лизинговые организации | Управляющие компании | Профессиональные участники рынка ценных бумаг | Структурированные организации, в том числе ипотечные агенты, специализированные общества | Иные участники банковской группы | Консолидационные корректировки (+, -) | Итого | |||||||||||||
головная кредитная организация | участник 1 | участник 2 | участник ... | участник 1 | участник 2 | участник ... | участник 1 | участник 2 | участник ... | участник 1 | участник 2 | участник ... | участник 1 | участник 2 | участник ... | участник 1 | участник 2 | участник ... | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
000 | Собственные средства (капитал), итого, в том числе: | |||||||||||||||||||||
100 | Источники базового капитала | |||||||||||||||||||||
100.1 | Уставный капитал | |||||||||||||||||||||
100.1.1 | сформированный привилегированными акциями, в том числе: | |||||||||||||||||||||
100.1.1.1 | выпущенными до 1 марта 2013 года | |||||||||||||||||||||
100.2 | Эмиссионный доход | |||||||||||||||||||||
100.2.1 | сформированный при размещении привилегированных акций, в том числе: | |||||||||||||||||||||
100.2.1.1 | выпущенных до 1 марта 2013 года | |||||||||||||||||||||
100.3 | Часть резервного фонда, сформированная за счет прибыли предшествующих лет | |||||||||||||||||||||
100.4 | Часть резервного фонда, сформированная за счет прибыли текущего года | |||||||||||||||||||||
100.5 | Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
100.5.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России | |||||||||||||||||||||
100.5.2 | величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России | |||||||||||||||||||||
100.5.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица (например, фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления) (далее - управляющие компании), за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <1> (далее - Положение Банка России N 611-П), не признаваемые источником капитала головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
100.5.4 | доходы по договорам поставки (реализации) активов с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
100.5.5 | доходы от выполнения головной кредитной организацией банковской группы (участниками банковской группы) работ, оказания услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
100.5.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы) | |||||||||||||||||||||
100.5.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
100.5.8 | величина доходов, расходов, добавочного капитала, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
100.5.8.1 | величина доходов, увеличивающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
100.5.8.2 | величина расходов, уменьшающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
100.6 | Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
100.6.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России | |||||||||||||||||||||
100.6.2 | величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России | |||||||||||||||||||||
100.6.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
100.6.4 | доходы по договорам поставки (реализации) активов с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
100.6.5 | доходы от выполнения головной кредитной организацией банковской группы (участниками банковской группы) работ, оказания услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
100.6.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы) | |||||||||||||||||||||
100.6.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала головной кредитной организации банковской группы (участником банковской группы) | |||||||||||||||||||||
100.6.8 | величина доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
100.6.8.1 | величина доходов, нераспределенной прибыли, увеличивающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
100.6.8.2 | величина расходов, непокрытого убытка, уменьшающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
100.7 | Доля малых акционеров (участников) | |||||||||||||||||||||
100.8 | Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые головная кредитная организация банковской группы (участник банковской группы) осуществила (осуществил) косвенные вложения, исходя из критерия существенности | |||||||||||||||||||||
101 | Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала | |||||||||||||||||||||
101.1 | Нематериальные активы, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
101.1.1 | права на обслуживание ипотечных кредитов | |||||||||||||||||||||
101.2 | Отложенные налоговые активы | |||||||||||||||||||||
101.3 | Вложения в источники базового капитала головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы), всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
101.3.1 | вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход | |||||||||||||||||||||
101.3.2 | вложения в паи паевых инвестиционных фондов | |||||||||||||||||||||
101.3.3 | вложения в иные источники базового капитала | |||||||||||||||||||||
101.4 | Вложения в акции (доли) участников банковской группы в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп" <2>, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
101.4.1 | существенные вложения в акции (доли) финансовых организаций | |||||||||||||||||||||
101.4.2 | несущественные вложения в акции (доли) финансовых организаций | |||||||||||||||||||||
101.4.3 | совокупная сумма существенных вложений в акции (доли) участников банковской группы и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли головной кредитной организации и (или) участников банковской группы | |||||||||||||||||||||
101.4.4 | вложения в акции (доли) и другие инструменты базового капитала санируемых кредитных организаций - участников банковской группы | |||||||||||||||||||||
101.4.5 | вложения, в том числе через третьих лиц, в обыкновенные акции (доли) и другие инструменты базового капитала участников банковской группы после признания доли инвестора в прибыли (убытке) объекта инвестиций | |||||||||||||||||||||
101.5 | Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации (участника банковской группы) в случае, если основное или дочернее общество головной кредитной организации (участника банковской группы) или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации (участника банковской группы) предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
101.6 | Гудвил | |||||||||||||||||||||
101.7 | Прибыль от выгодной покупки | |||||||||||||||||||||
101.8 | Активы пенсионного плана | |||||||||||||||||||||
101.9 | Нереализованная прибыль или убыток, возникающие в результате изменений справедливой стоимости обязательств банковской группы, произошедших из-за изменения собственного кредитного риска банковской группы | |||||||||||||||||||||
101.10 | Убытки предшествующих лет, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
101.10.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России | |||||||||||||||||||||
101.10.2 | величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России | |||||||||||||||||||||
101.10.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
101.10.4 | доходы по договорам поставки (реализации) активов с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
101.10.5 | доходы от выполнения головной кредитной организацией банковской группы (участниками банковской группы) работ, оказания услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
101.10.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы) | |||||||||||||||||||||
101.10.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
101.10.8 | величина доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
101.10.8.1 | величина доходов, нераспределенной прибыли, увеличивающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
101.10.8.2 | величина расходов, непокрытого убытка, уменьшающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
101.11 | Убыток текущего года, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
101.11.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России | |||||||||||||||||||||
101.11.2 | величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России | |||||||||||||||||||||
101.11.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
101.11.4 | доходы по договорам поставки (реализации) активов с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
101.11.5 | доходы от выполнения головной кредитной организацией банковской группы (участниками банковской группы) работ, оказания услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
101.11.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы) | |||||||||||||||||||||
101.11.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
101.11.8 | величина доходов, расходов, добавочного капитала, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
101.11.8.1 | величина доходов, увеличивающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
101.11.8.2 | величина расходов, уменьшающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
101.12 | Отрицательная величина добавочного капитала | |||||||||||||||||||||
101.13 | Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников базового капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также обязательства по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) | |||||||||||||||||||||
101.14 | Прирост величины базового капитала участника банковской группы, полученный в результате операций секьюритизации | |||||||||||||||||||||
101.15 | Величина дохода от инструментов хеджирования денежных потоков (включая прогнозируемые денежные потоки) по финансовым инструментам | |||||||||||||||||||||
101.16 | Величина дохода от переоценки финансовых активов участников банковской группы по справедливой стоимости | |||||||||||||||||||||
101.17 | Положительная разница между величиной ожидаемых потерь и величиной фактически сформированного резерва (сформированных резервов) | |||||||||||||||||||||
102 | Базовый капитал, итого | |||||||||||||||||||||
103 | Источники добавочного капитала | |||||||||||||||||||||
103.1 | Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями | |||||||||||||||||||||
103.2 | Эмиссионный доход | |||||||||||||||||||||
103.3 | Субординированный заем с дополнительными условиями | |||||||||||||||||||||
103.4 | Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), в том числе: | |||||||||||||||||||||
103.4.1 | субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому являются нерезиденты | |||||||||||||||||||||
103.5 | Доля малых акционеров (участников) | 1 | ||||||||||||||||||||
103.6 | Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые головная кредитная организация банковской группы (участник банковской группы) осуществила (осуществил) косвенные вложения, исходя из критерия существенности | |||||||||||||||||||||
104 | Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала | |||||||||||||||||||||
104.1 | Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | |||||||||||||||||||||
104.2 | Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации (участника банковской группы) в случае, если основное или дочернее общество головной кредитной организации (участника банковской группы) или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации (участника банковской группы) предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
104.3 | Вложения в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
104.3.1 | несущественные вложения в привилегированные акции | |||||||||||||||||||||
104.3.2 | существенные вложения в привилегированные акции | |||||||||||||||||||||
104.3.3 | встречные вложения головной кредитной организации (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации | |||||||||||||||||||||
104.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего: в том числе: | |||||||||||||||||||||
104.4.1 | встречные вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы и финансовой организации | |||||||||||||||||||||
104.4.2 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего: в том числе: | |||||||||||||||||||||
104.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |||||||||||||||||||||
104.4.3 | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего: в том числе: | |||||||||||||||||||||
104.4.3.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |||||||||||||||||||||
104.5 | Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников добавочного капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы | |||||||||||||||||||||
104.6 | Прибыль от выгодной покупки | |||||||||||||||||||||
104.7 | Отрицательная величина дополнительного капитала | |||||||||||||||||||||
104.8 | Гудвил | |||||||||||||||||||||
104.9 | Активы пенсионного плана | |||||||||||||||||||||
105 | Добавочный капитал, итого | |||||||||||||||||||||
106 | Основной капитал, итого | |||||||||||||||||||||
200 | Источники дополнительного капитала | |||||||||||||||||||||
200.1 | Уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего: в том числе: | |||||||||||||||||||||
200.1.1 | уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года | |||||||||||||||||||||
200.1.2 | уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных после 1 марта 2013 года | |||||||||||||||||||||
200.2 | Часть уставного капитала, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств | |||||||||||||||||||||
200.3 | Эмиссионный доход, всего: в том числе: | |||||||||||||||||||||
200.3.1 | сформированный при размещении привилегированных акций, выпущенных до 1 марта 2013 года | |||||||||||||||||||||
200.4 | Резервный фонд в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего и предшествующего года | |||||||||||||||||||||
200.5 | Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
200.5.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России | |||||||||||||||||||||
200.5.2 | величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России | |||||||||||||||||||||
200.5.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
200.5.4 | доходы по договорам поставки (реализации) активов с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
200.5.5 | доходы от выполнения головной кредитной организацией банковской группы (участниками банковской группы) работ, оказания услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
200.5.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы) | |||||||||||||||||||||
200.5.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
200.5.8 | величина доходов, расходов, добавочного капитала, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
200.5.8.1 | величина доходов, увеличивающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
200.5.8.2 | величина расходов, уменьшающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
200.6 | Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
200.6.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России | |||||||||||||||||||||
200.6.2 | величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России | |||||||||||||||||||||
200.6.3 | доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
200.6.4 | доходы по договорам поставки (реализации) активов с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
200.6.5 | доходы от выполнения головной кредитной организацией банковской группы (участниками банковской группы) работ, оказания услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником капитала головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
200.6.6 | безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы) | |||||||||||||||||||||
200.6.7 | величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
200.6.8 | величина доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
200.6.8.1 | величина доходов, нераспределенной прибыли, увеличивающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
200.6.8.2 | величина расходов, непокрытого убытка, уменьшающая добавочный капитал, обусловленная корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||
200.7 | Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
200.7.1 | субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент | |||||||||||||||||||||
200.7.2 | субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 марта 2013 года, облигационный заем, размещенный до 1 марта 2013 года, в том числе: | |||||||||||||||||||||
200.7.2.1 | субординированный кредит, предоставленный в соответствии с Федеральным законом от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" <3> (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) и (или) в рамках реализации участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <4> (далее - Федеральный закон N 127-ФЗ) | |||||||||||||||||||||
200.7.2.1.1 | Справочно: сумма субординированного инструмента, не соответствующего требованиям Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <5> (далее - Положение Банка России N 646-П), предоставленного в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ и (или) в рамках реализации участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом N 127-ФЗ, сложившаяся по состоянию на 1 января 2018 года | |||||||||||||||||||||
200.8 | Доля малых акционеров (участников) | |||||||||||||||||||||
200.9 | Нереализованная прибыль (убыток) от перевода активов, обязательств, доходов и расходов участника банковской группы - нерезидента в валюту представления консолидированной отчетности | |||||||||||||||||||||
200.10 | Прирост стоимости основных средств за счет переоценки, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
200.10.1 | корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией (участником) банковской группы, над стоимостью активов, определенной Банком России | |||||||||||||||||||||
200.11 | Положительная разница между величиной фактически сформированного резерва (сформированных резервов) и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной головной кредитной организацией (участником) банковской группы | |||||||||||||||||||||
200.12 | Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые головная кредитная организация банковской группы (участник банковской группы) осуществила (осуществил) косвенные вложения, исходя из критерия существенности | |||||||||||||||||||||
201 | Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала | |||||||||||||||||||||
201.1 | Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | |||||||||||||||||||||
201.2 | Средства, поступившие в оплату привилегированных акций головной кредитной организации (участника банковской группы) в случае, если основное или дочернее общество головной кредитной организации (участника банковской группы) или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации (участника банковской группы) предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями головной кредитной организации (участника банковской группы) | |||||||||||||||||||||
201.3 | Вложения в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
201.3.1 | несущественные вложения в привилегированные акции | |||||||||||||||||||||
201.3.2 | существенные вложения в привилегированные акции | |||||||||||||||||||||
201.3.3 | встречные вложения головной кредитной организации (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации | |||||||||||||||||||||
201.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
201.4.1 | встречные вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы и финансовой организации | |||||||||||||||||||||
201.4.2 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
201.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |||||||||||||||||||||
201.4.3. | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
201.4.3.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |||||||||||||||||||||
201.5 | Вложения в иные источники дополнительного капитала | |||||||||||||||||||||
201.6 | Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников дополнительного капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы | |||||||||||||||||||||
201.7 | Вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков (далее - СПУ ГСЗБ), всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||
201.7.1 | несущественные вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | |||||||||||||||||||||
201.7.2 | существенные вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | |||||||||||||||||||||
201.8 | Промежуточный итог | |||||||||||||||||||||
202 | Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П | |||||||||||||||||||||
202.1 | Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней | |||||||||||||||||||||
202.2 | Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно неиспользуемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением зданий) | |||||||||||||||||||||
202.3 | Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику | |||||||||||||||||||||
203 | Дополнительный капитал, итого | |||||||||||||||||||||
204 | Дефицит собственных средств (капитала)/(чистых активов) неконсолидируемого участника банковской группы | |||||||||||||||||||||
205 | Величина превышения справедливой стоимости инвестиций головной кредитной организации банковской группы (в том числе произведенных через других участников банковской группы) в деятельность участников банковской группы над первоначальной стоимостью данных инвестиций | |||||||||||||||||||||
206 | Прибыль от выгодной покупки, включенной в прибыль текущего года и (или) предшествующих лет, не подтвержденную аудиторской организацией | |||||||||||||||||||||
207 | Сумма показателей, уменьшающих сумму основного и дополнительного капитала, итого |
<1> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915.
<2> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318.
<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 42, ст. 4698; 2018, N 53, ст. 8440.
<4> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 24 апреля 2020 года.
<5> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084.
Раздел II. Расшифровки отдельных балансовых счетов и показатели деятельности для расчета обязательных нормативов
тыс. руб.
Раздел III. Отдельные показатели деятельности банковской группы, используемые для расчета обязательных нормативов
тыс. руб.
Раздел IV. Значения обязательных нормативов
Раздел V. Обязательный норматив краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26)
Подраздел V.I. Значение обязательного норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26)
Подраздел V.II. Отдельные показатели деятельности банковской группы, используемые для расчета обязательного норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26)
Раздел VI. Надбавки к нормативам достаточности капитала банковской группы
Фактическое значение суммы всех установленных надбавок ____________________
Подраздел "Справочно"
Показатели, используемые для расчета антициклической надбавки
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы"
1. Отчетность по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084, Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П), и Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319, 2 сентября 2019 года N 55801 (далее - Положение Банка России N 510-П). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Данные участников банковской группы группируются в Отчете исходя из видов осуществляемой ими деятельности.
Данные участников банковской группы - нерезидентов, а также данные участников банковской группы - некредитных организаций включаются в статьи Отчета в соответствии с учетной политикой банковской группы.
При формировании Отчета в заголовочной части указывается полное наименование участника банковской группы или группы организаций в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов". При этом транскрипция наименования одного и того же юридического лица должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления Отчета. В случае изменения наименования юридического лица в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - прежнее.
При формировании Отчета в графах 10 - 12 отражаются отчетные данные управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
В категорию "иные участники банковской группы" включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенные к приведенным в Отчете категориям.
Отчетные данные участников банковской группы, указанных в абзаце четвертом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П, включаются в Отчет:
отдельно по каждому участнику банковской группы, если величина его собственных средств (капитала) составляет не менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы;
в суммарном виде, если величина собственных средств (капитала) участника банковской группы составляет менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы.
При этом суммарные данные по группам участников банковской группы, признанных несущественными, могут быть отражены в графах 7 - 18 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 - 21 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие разные виды экономической деятельности) с раскрытием указанной информации, в том числе с приведением перечня данных участников банковской группы, в пояснениях к Отчету.
Принимаемая в расчет величины собственных средств (капитала) банковской группы доля собственных средств (капитала) участников банковской группы, принадлежащая малым акционерам (участникам) участников банковской группы, подлежит отражению в Отчете отдельно по каждому участнику банковской группы.
3. Отчет представляется в Банк России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
по состоянию на 1 января - головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.
4. Раздел I Отчета заполняется в соответствии с пунктами 2 - 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")".
5. Разделы II - V и подраздел "Справочно" раздела VI Отчета заполняются в соответствии с пунктами 2 - 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации".
6. Подраздел V.II раздела V Отчета формируется суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах (графа 2), отдельно в рублях (графа 3) и по каждой значимой иностранной валюте (графы 4, 5,...), определенной пунктом 1.9 Положения Банка России N 510-П. В целях представления в разделе V Отчета информации по нескольким значимым иностранным валютам таблица дополняется необходимым количеством граф с указанием в заголовочной части таблицы наименования каждой из иностранных валют. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Информация о нарушении норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) приводится в подразделе V.I раздела V Отчета.
Информация раздела V Отчета по нормативу краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) представляется только головными кредитными организациями банковских групп, которые обязаны выполнять требование о соблюдении числового значения норматива краткосрочной ликвидности.
Раздел V Отчета представляется в Банк России по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным:
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
7. Раздел VI Отчета заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И с учетом особенностей, установленных Положением Банка России N 509-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 3 раздела VI Отчета, содержащего значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банковской группы, отражаются минимально допустимые числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой) в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 509-П с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П. Информация о показателях, используемых при расчете минимально допустимых числовых значений надбавок, приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Головные кредитные организации банковских групп, не признанные Банком России системно значимыми, в строке 3 графы 3 отражают нулевое значение надбавки за системную значимость.
В графе 4 раздела VI Отчета отражаются числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой), фактически покрываемых источниками базового капитала банковской группы, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 509-П и с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П. Информация о расчетных значениях надбавок (с приведением расчета), а также об отклонениях от них значений надбавок, фактически покрываемых капиталом банковской группы, и о причинах такого отклонения приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности.
Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности капитала (Н20.1, Н20.2, Н20.0), рассчитанных головной кредитной организацией банковской группы, от минимально допустимых числовых значений указанных нормативов, установленных пунктом 3.5 Положения Банка России N 509-П.
В подразделе "Справочно" раздела VI Отчета приводится информация, используемая при расчете антициклической надбавки.
В графе 3 подраздела "Справочно" раздела VI Отчета указываются величины национальных антициклических надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой), начиная с Российской Федерации, включая надбавки, имеющие нулевые значения. При наличии установленных на территории иностранных юрисдикций специальных надбавок их величины указываются в графе 3 в отдельных подстроках с присвоением им порядкового номера, соответствующего номеру строки для графы 2 и имеющего номер следующего вида: 2.X1 или 2.Xn, 3.X1 или 3.Xn (2.1; 2.n ... или 3.1; 3n), где 2 или 3 - номер строки, соответствующей номеру страны, X1, Xn - порядковый номер подстроки, соответствующей номеру специальной надбавки. В этом случае по данным подстрокам в графе 4 должны указываться соответствующие им требования участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств. Информация о расчетных значениях надбавок (с приведением расчета), а также об отклонениях от них значений надбавок, фактически покрываемых капиталом банковской группы, и о причинах такого отклонения приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Требования к резидентам иностранных юрисдикций, в совокупности составляющие менее 5 процентов требований, отраженных в итоговой строке, могут быть сгруппированы в целях включения в подраздел "Справочно" при условии, что на территории указанных юрисдикций надбавки имеют нулевое значение. При этом требования к резидентам Российской Федерации отражаются отдельно независимо от их величины. Информация о группировке требований должна быть приведена в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма)
за ___________ г.
Квартальная (Годовая)
Номер строки | Наименование статьи | Номер пояснения | Данные за отчетный период, тыс. руб. | Данные за предыдущий отчетный год, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
I. АКТИВЫ | ||||
1 | Денежные средства | |||
2 | Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации | |||
2.1 | Обязательные резервы | |||
3 | Средства в кредитных организациях | |||
4 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
4а | Производные финансовые инструменты для целей хеджирования | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
5 | Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости | |||
Строка 5а. - Утратила силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
6 | Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
Строка 6а. - Утратила силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
7 | Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности) | |||
Строка 7а. - Утратила силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
8 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | |||
9 | Требование по текущему налогу на прибыль | |||
10 | Отложенный налоговый актив | |||
11 | Основные средства, активы в форме права пользования и нематериальные активы | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
12 | Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | |||
13 | Прочие активы | |||
14 | Всего активов | |||
II. ПАССИВЫ | ||||
15 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | |||
16 | Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости | |||
16.1 | средства кредитных организаций | |||
16.2 | средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | |||
16.2.1 | вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | |||
17 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
17.1 | вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | |||
17а | Производные финансовые инструменты для целей хеджирования | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
18 | Выпущенные долговые ценные бумаги | |||
18.1 | оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
18.2 | оцениваемые по амортизированной стоимости | |||
19 | Обязательства по текущему налогу на прибыль | |||
20 | Отложенные налоговые обязательства | |||
21 | Прочие обязательства | |||
22 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | |||
23 | Всего обязательств | |||
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||
24 | Средства акционеров (участников) | |||
25 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | |||
26 | Эмиссионный доход | |||
27 | Резервный фонд | |||
28 | Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | |||
29 | Переоценка основных средств, активов в форме права пользования и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
30 | Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | |||
31 | Переоценка инструментов хеджирования | |||
32 | Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | |||
33 | Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска | |||
34 | Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки | |||
35 | Неиспользованная прибыль (убыток) | |||
36 | Всего источников собственных средств | |||
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
37 | Безотзывные обязательства кредитной организации | |||
38 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | |||
39 | Условные обязательства некредитного характера |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за отчетный год в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и подлежит раскрытию. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется в Банк России: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 января: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 апреля и 1 октября: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 июля: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Отчет составляется на основе Разработочной таблицы для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 настоящего Порядка (далее - Разработочная таблица).
В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - форма 0409101) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям "Прочие активы" и "Прочие обязательства" в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).
При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
Активы и обязательства представляются в Отчете раздельно. Проведение взаимозачета в Отчете, кроме случаев, когда взаимозачет отражает сущность операции или другого события, не допустимо. Отражение активов в Отчете на нетто-основе за вычетом резервов на возможные потери взаимозачетом не является.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 0409101 за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года, а за отчетный год - итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 11 к приложению к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 марта 2018 года N 50299.
В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.
В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные за предыдущий отчетный год. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По строкам 4а и 17а отражается информация о производных финансовых инструментах, используемых для целей хеджирования потоков денежных средств. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В целях раскрытия детальной информации в Отчете, например, о производных финансовых инструментах, об операциях хеджирования потоков денежных средств, объектах хеджирования, строки Отчета могут быть дополнены подстроками с указанием в графе 1 номера подстроки в формате x.1, x.2 и так далее, где x - номер строки Отчета, а цифры 1, 2 ... n - порядковый номер подстроки. В графе 2 Отчета указывается наименование подстроки, присвоенное кредитной организацией. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Разработочная таблица для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы)
Номер строки | Наименование статьи бухгалтерского баланса (публикуемой формы) | Номера балансовых счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и их расшифровок в соответствии с отчетностью по форме 0409110 <1> |
1 | 2 | 3 |
I. АКТИВЫ | ||
1 | Денежные средства | 202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204 |
2 | Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации | 30102 + 30104 + 30106 + 30125 + 30202 + 30208 + 30210 + А30215/2 + 30224 + 30228 + 30235 + 30417 + 30419 - А/3.3 - А/3.4 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
2.1 | Обязательные резервы | 30202 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
3 | Средства в кредитных организациях | 20315 + 20316 + 30110 + 30114 + 30118 + 30119 + 30213 + 30215 - А30215/2 - 30410 + 30413 + 30416 + 30418 - 30420 - 30421 - 30422 - 30423 + 30424 + 30425 + 30427 + 30428 - 30429 + А/3.3 + А/3.4 + А/3.2 + А/3.5 + А/3.6 - А/3.1 + А47427/3 <2> |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
4 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 47456 - 47462 + 47809 - 47810 + 501 (А - П) + 506 (А - П) + 512 (А - П) + 52601 + А474/5.10 + А474/5.13 + А50505/4 - А50507/4 + А505/4 + А/5.6 + А/5.5.2 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
5 | Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости | 20311 + 20312 + 20317 + 20318 + 20319 + 20320 + 319 + 320 (А - П) + 321 (кроме 32115, 32116, 32117) + 322 (А - П) + 323 (кроме 32311, 32312, 32313) + 324 (кроме 32403, 32407, 32408) + 325 (А - П) + 32902 + (40111 - 40110) <3> + 40308 + 441 (А - П) + 442 (А - П) + 443 (А - П) + 444 (А - П) + 445 (А - П) + 446 (А - П) + 447 (А - П) + 448 (А - П) + 449 (А - П) + 450 (А - П) + 451 (А - П) + 452 (А - П) + 453 (А - П) + 454 (А - П) + 455 (А - П) + 456 (кроме 45615, 45616, 45617) + 457 (кроме 45715, 45713, 45714) + 458 (кроме 45818, 45820, 45821) + 459 (А - П) + 460 (А - П) + 461 (А - П) + 462 (А - П) + 463 (А - П) + 464 (А - П) + 465 (А - П) + 466 (А - П) + 467 (А - П) + 468 (А - П) + 469 (А - П) + 470 (А - П) + 471 (А - П) + 472 (А - П) + 473 (кроме 47308, 47312, 47313) + 47402 + 47410 + 47427 - А47427/3 + 47431 + 47447 - 47452 + 477 (А - П) + 47817 + 47818 + 47819 + 47820 + 47821 + 47822 + 47823 + 47824 + 47825 + 47826 + 47827 + 47828 + 47829 + 47830 + 47831 + 47832 + 47833 + 47834 + 47835 - 47804 + 47805 - 47806 + 47807 - 47808 + 515 (А - П) + 60315 + А40109/5.1 + А/5.3 + А/5.5 - А/5.5.1 - А/5.5.2 + А474/5.9 + А474/5.11 - А/3.2 - А/5.2 - А/5.4 - А/5.6 - А/5.7 - А/5.8 - А474/5.13 - А474/5.14 - А/13.3 |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
6 | Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 47455 - 47461 + 47811 - 47812 + 502 (А - П) + 507 (А - П) + 513 (А - П) + А50505/6.1 - А50507/6.2 + А505/6.2 + А474/5.12 + А474/5.14 + А474/6.3 + А/5.5.1 + А/5.7 + А/5.8 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
7 | Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности) | 504 (А - П) + 505 (А - П) - А50505/6.1 + А50507/6.2 + А50427/22 - А50505/4 + А50507/4 - А505/4 - А505/6.2 |
8 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 601 (А - П) + 602 (А - П) |
9 | Требования по текущему налогу на прибыль | А60302/9 |
10 | Отложенный налоговый актив | 61702 + 61703 |
11 | Основные средства, активы в форме права пользования и нематериальные активы | 604 (А - П) + 60804 - 60805 + 609 (А - П) + 610 (А - П) + 619 (А - П) |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
12 | Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 620 (А - П) |
13 | Прочие активы | 20308 + 30211 + (30221 - 30222) <4> + (30233 - 30232) <4> + 30242 - 30243 + 303 <4> + 30602 + (40908 - 40907) <4> + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + (47421 - 47424) <4> + 47443 - 47441 + 47816 - 47814 + 479 (А - П) + 509 (А - П) + 52802 - 52801 + 603 (А) (кроме 60315, 60351) + 60807 + 621 (А - П) - 30226 + А30226/3.1 - А474/5.10 - А474/5.11 - А474/5.12 - А60302/9 - А/3.6 - А/5.3 - А/9.2 + А/9.3 + А/13.3 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
14 | Всего активов (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + стр. 10 + стр. 11 + стр. 12 + стр. 13) | |
II. ПАССИВЫ | ||
15 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901 + А474/16.10 + А474/16.11 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
16 | Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости | стр. 16.1 + стр. 16.2 |
16.1 | средства кредитных организаций | 20313 + 20314 + 301 (П) (кроме 30126, 30129) + 30219 + 30230 + 30231 + 30236 + 30411 + 30412 + 30414 + 30415 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + 47426 - 47469 + 47445 - 47450 - А474/16.1 - А474/16.3 - А474/16.4 - А474/16.5 - А474/16.6 - А474/16.10 - А474/16.11 + А/12 - А/16.7 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
16.2 | средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 20309 + 20310 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 + 30606 + 40101 + 40102 + 40105 + 40106 + (40108 - (40109 - А 40109/5.1) + (40110 - 40111) <3> + 40116 + 402 + 403 (П) (кроме 40312) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (П) (кроме 40907) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47411 - 47468 + 47418 + 476 + А474/16.3 + А474/16.5 + А/13.2.2 - А474/16.2 - А474/17.1 - А/12 - А/16.8 |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 17.02.2021 N 5736-У) | ||
16.2.1 | вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 423 + 426 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609 + 47610 + 47611 + А/13.1 - А/16.8.1 + А/13.2.2 + А474/16.5.1 + А474/16.12 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
17 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 52602 + 47453 - 47459 + А13.2.1 + А474/16.4 + А474/16.6 + А474/17.1 + А/16.7 + А/16.8 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
17.1 | вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | А/16.8.1 + А474/17.2 + А/13.2.1 + А474/16.6.1 + А474/17.1 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
18 | Выпущенные долговые ценные бумаги | стр. 18.1 + стр. 18.2 |
18.1 | оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 47454 - 47460 + 520 + 521 + 522 + 523 + 524 + 52501 + А474/18.2 - А/13.2.1 - А/18.4 - А/18.5 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
18.2 | оцениваемые по амортизированной стоимости | 47446 - 47451 + А/18.4 - А/13.2.2 - А474/18.1 - А474/18.2 + А/18.5 |
19 | Обязательства по текущему налогу на прибыль | А60301/19 |
20 | Отложенные налоговые обязательства | 61701 |
21 | Прочие обязательства | (30222 - 30221) <4> + (30232 - 30233) <4> + 303 <4> + 30603 + 30604 + 40312 + (40907 - 40908) <4> + 47403 + 47405 + 47407 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + (47424 - 47421) <4> + 47444 + 47448 - 47467 + 47449 + 47457 - 47463 + 47458 - 47464 + 475 (П - А) + 47815 - 47813 + 52803 - 52804 + 603 (П) (кроме 60324, 60352) + 60806 + 61501 + А102/16 - А60301/19 - А/5.4 + 47442 - 47440 + А474/5.9 + А474/6.3 + А474/16.1 + А474/16.2 + А474/18.1 - А474/19 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
22 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 20321 + 30126 - 30128 + 30129 + 30607 - 30608 + 30609 + 32115 - 32116 + 32117 + 32311 - 32312 + 32313 + 32403 - 32407 + 32408 + 45615 - 45616 + 45617 - 45713 + 45714 + 45715 + 45818 - 45820 + 45821 + 47308 - 47312 + 47313 + 47425 - 47465 + 47466 + 60324 - 60351 + 60352 + А50427/22 - А20321/3.1 - А30126/3.1 + А/3.5 - А/5.2 + А/5.5 - А/9.2 + А/9.3 + А474/19 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
23 | Всего обязательств (стр. 15 + стр. 16 + стр. 17 + стр. 18 + стр. 19 + стр. 20 + стр. 21 + стр. 22) | |
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||
24 | Средства акционеров (участников) | 102 - А102/16 |
25 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 105 |
26 | Эмиссионный доход | 10602 |
27 | Резервный фонд | 10701 |
28 | Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 10603 - 10605 + 10609 - А10609/28 - 10610 + А10610/28 + 10622 - 10623 + 10628 - 10629 |
29 | Переоценка основных средств, активов в форме права пользования и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 10601 + 10611 + А10609/28 - А10610/28 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
30 | Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 10612 - 10613 |
31 | Переоценка инструментов хеджирования | 10619 - 10620 + 10624 - 10625 |
32 | Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 10614 + 10621 |
33 | Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска | 10627 - 10626 |
34 | Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки | 10630 + 10631 + 10632 - 10633 + 10634 - 10635 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
35 | Неиспользованная прибыль (убыток) | 108 - 109 + 706 (П - А) + (707 (П) - 707 (А) + 70801 - 70802) <5> - 11101 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
36 | Всего источников собственных средств (стр. 24 - стр. 25 + стр. 26 + стр. 27 + стр. 28 + стр. 29 + стр. 30 + стр. 31 + стр. 32 + стр. 33 + стр. 34 + стр. 35) | |
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
37 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 91003 + 91010 + 91314 + 91317 + 91319 + 91705 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967 + 969 + 970 + 971 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
38 | Выданные кредитной организацией банковские гарантии и поручительства | 91315 |
39 | Условные обязательства некредитного характера | 91318 |
<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы).
<2> Для формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы) банками используются расшифровки балансовых счетов отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409110), первая цифра кода которых после символа "/" совпадает с номером статьи баланса. Например, запись "А/3.1" означает, что при формировании статьи "Средства в кредитных организациях" используется сумма всех корректировок, оканчивающихся на "/3.1", то есть: (А20321/3.1 + А30126/3.1 + А30226/3.1). Небанковские кредитные организации для формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы) используют подходы, предусмотренные отчетностью по форме 0409110 для банков.
<3> Балансовые счета N N 40111 и 40110 включаются в статью "Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо, и в статью "Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями" - если пассивное.
<4> Балансовые счета N N 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303, 40908 и 40907, 47421 и 47424 включаются в статью "Прочие активы", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.
<5> Используется только для Отчета по состоянию на 1 апреля.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ (публикуемая форма)
за "__" ____________ г.
Квартальная (Годовая)
Раздел 1. Прибыли и убытки
Номер строки | Наименование статьи | Номер пояснения | Данные за отчетный период, тыс. руб. | Данные за соответствующий период прошлого года, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | |||
1.1 | от размещения средств в кредитных организациях | |||
1.2 | от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями | |||
1.3 | от вложений в ценные бумаги | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
Строка 1.4. - Утратила силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | |||
2.1 | по привлеченным средствам кредитных организаций | |||
2.2 | по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями | |||
2.3 | по выпущенным ценным бумагам | |||
3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | |||
4 | Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | |||
4.1 | изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам | |||
5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | |||
6 | Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
7 | Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
Строка 8а. - Утратила силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
9 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемым по амортизированной стоимости | |||
Строка 9а. - Утратила силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
10 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | |||
11 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | |||
12 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | |||
13 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | |||
14 | Комиссионные доходы | |||
15 | Комиссионные расходы | |||
16 | Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
Строка 16а. - Утратила силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
17 | Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости | |||
Строка 17а. - Утратила силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
18 | Изменение резерва по прочим потерям | |||
19 | Прочие операционные доходы | |||
20 | Чистые доходы (расходы) | |||
21 | Операционные расходы | |||
22 | Прибыль (убыток) до налогообложения | |||
23 | Возмещение (расход) по налогу на прибыль | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
24 | Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности | |||
25 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности | |||
26 | Прибыль (убыток) за отчетный период |
Раздел 2. Прочий совокупный доход
Номер строки | Наименование статьи | Номер пояснения | Данные за отчетный период, тыс. руб. | Данные за соответствующий период прошлого года, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Прибыль (убыток) за отчетный период | |||
2 | Прочий совокупный доход (убыток) | X | X | |
3 | Статьи, которые не переклассифицируются в прибыль или убыток, всего, в том числе: | |||
3.1 | изменение фонда переоценки основных средств и нематериальных активов | |||
3.2 | изменение фонда переоценки обязательств (требований) по пенсионному обеспечению работников по программам с установленными выплатами | |||
4 | Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые не могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток | |||
5 | Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль | |||
6 | Статьи, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток, всего, в том числе: | |||
6.1 | изменение фонда переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
Строка 6.1а. - Утратила силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||
6.2 | изменение фонда переоценки финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
6.3 | изменение фонда хеджирования денежных потоков | |||
7 | Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток | |||
8 | Прочий совокупный доход (убыток), который может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль | |||
9 | Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль | |||
10 | Финансовый результат за отчетный период |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и подлежит раскрытию. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет предоставляется в Банк России: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 января: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 апреля и 1 октября: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 июля: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Отчет составляется на основе Разработочной таблицы для составления Отчета о финансовых результатах (публикуемой формы) пункта 3 настоящего Порядка (далее - Разработочная таблица).
В случае если остатки по каким-либо символам отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции по этому символу, либо по статьям "Прочие операционные доходы" или "Операционные расходы".
При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
Доходы и расходы представляются в Отчете раздельно. Проведение взаимозачета доходов и расходов в Отчете, кроме случаев, когда взаимозачет проводится по операциям в соответствии с отчетностью по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", не производится.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным отчетности по форме 0409102, а за период с 1 января по 31 декабря отчетного года - данным графы 6 регистра (документа) синтетического учета Отчета о финансовых результатах, составляемого в соответствии с приложением к Положению Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910, 8 декабря 2015 года N 40025, 12 декабря 2017 года N 49219, 31 июля 2018 года N 51743.
В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.
В графе 5 разделов 1 и 2 Отчета приводятся сопоставимые данные за соответствующий период прошлого года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В целях раскрытия детальной информации в Отчете, например, о производных финансовых инструментах, об операциях хеджирования потоков денежных средств, объектах хеджирования, строки Отчета могут быть дополнены подстроками с указанием в графе 1 номера подстроки в формате x.1, x.2 и так далее, где x - номер строки Отчета, а цифры 1, 2 ... n - порядковый номер подстроки. В графе 2 Отчета указывается наименование подстроки, присвоенное кредитной организацией. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Разработочная таблица для составления Отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)
Номер строки | Наименование статьи отчета о финансовых результатах (публикуемой формы) | Символы отчетности по форме 0409102 и их расшифровки в соответствии с отчетностью по форме 0409110 <1> |
1 | 2 | 3 |
Раздел 1. Прибыли и убытки | ||
1 | Процентные доходы, всего (стр. 1.1 + стр. 1.2 + стр. 1.3), в том числе: | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
1.1 | от размещения средств в кредитных организациях | 11118 + 11119 + 11215 + 11216 + 11217 + 113 + 114 + 11803 + 11807 + 12118 + 12119 + 12215 + 12216 + 12217 + 123 + 13118 + 13119 + 13215 + 13216 + 13217 + 133 + 134 + 13803 + 13807 + S27801/1.1 + S28401/1.1 - 33118 - 33119 - 33215 - 33216 - 33217 - 333 - 334 - 33803 - 33807 - 34118 - 34119 - 34215 - 34216 - 34217 - 34603 - 34607 - 35118 - 35119 - 35215 - 35216 - 35217 - 353 - 354 - 35803 - 35807 + S211/1.1 |
1.2 | от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями | 111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11215, 11216, 11217) + 118 (кроме 11803, 11807) + 121 (кроме 12118, 12119) + 122 (кроме 12215, 12216, 12217) + 131 (кроме 13118, 13119) + 132 (кроме 13215, 13216, 13217) + 138 (кроме 13803, 13807) + 28401 + S278/1.2 - S28401/1.1 - 331 (кроме 33118, 33119) - 332 (кроме 33215, 33216, 33217) - 338 (кроме 33803, 33807) - 341 (кроме 34118, 34119) - 342 (кроме 34215, 34216, 34217) - 346 (кроме 34603, 34607) - 351 (кроме 35118, 35119) - 352 (кроме 35215, 35216, 35217) - 358 (кроме 35803, 35807) + S211/1.2 |
1.3 | от вложений в ценные бумаги | 115 + 116 + 117 + 135 + 136 + 137 - 335 - 336 - 337 - 343 - 344 - 345 - 355 - 356 - 357 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
Строка 1.4. - Утратила силу. | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
2 | Процентные расходы, всего (стр. 2.1 + стр. 2.2 + стр. 2.3), в том числе: | |
2.1 | по привлеченным средствам кредитных организаций | 311 (кроме 31104, 31105) + 31210 + 31211 + 31315 + 31316 + 31317 + 31415 + 31416 + 31417 + 319 + 321 (кроме 32104, 32105) + 32215 + 32216 + 32217 + 32315 + 32316 + 32317 + 361 (кроме 36104, 36105) + 36210 + 36211 + 36315 + 36316 + 36317 + 36415 + 36416 + 36417 + S47401/2.1 - 141 (кроме 14104, 14105) - 14210 - 14211 - 14315 - 14316 - 14317 - 14415 - 14416 - 14417 |
2.2 | по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями | 31104 + 31105 + 312 (кроме 31210, 31211) + 313 (кроме 31315, 31316, 31317) + 314 (кроме 31415, 31416, 31417) + 315 + 316 + 317 + 32104 + 32105 + 322 (кроме 32215, 32216, 32217) + 323 (кроме 32315, 32316, 32317) + 324 + 325 + 36104 + 36105 + 362 (кроме 36210, 36211) + 363 (кроме 36315, 36316, 36317) + 364 (кроме 36415, 36416, 36417) + 365 + 366 + 367 + 47401 - S47401/2.1 - 14104 - 14105 - 142 (кроме 14210, 14211) - 143 (кроме 14315, 14316, 14317) - 144 (кроме 14415, 14416, 14417) - 145 - 146 - 147 |
2.3 | по выпущенным ценным бумагам | 318 + 326 + 368 - 148 - 161 |
3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) (стр. 1 - стр. 2) | |
4 | Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 151 + 152 + 153 + 154 + 155 - S155/16 + 156 - S156/17 + 157 + 171 + 172 + 173 + 174 + 175 + 176 + 177 - S175/16 - S176/17 - 371 - 372 - 373 - 374 - 375 + S375/16 - 376 + S376/17 - 377 - 381 - 382 - 383 - 384 - 385 - 386 - 387 + S385/16 + S386/17 - S/18.1 + S/18.2 + S/4.5 - S/4.6 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
4.1 | изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам | S/4.1 + S/4.2 - S/4.3 - S/4.4 + S282/4.1 - S473/4.1 |
5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери (стр. 3 + стр. 4) | |
6 | Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 221 + 222 + 231 + 232 + 251 + 252 + 253 + 254 + 255 + 28104 + S256/6 - 421 - 422 - 431 - 432 - 451 - 452 - 453 - 454 - 455 - S456/6 - 47204 |
7 | Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 28101 + 28102 + 28103 - 47201 - 47202 - 47203 |
8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 223 + 233 + S256/8 - 423 - 433 - S456/8 |
9 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемым по амортизированной стоимости | 25611 + 25612 + 25613 + 25614 + 25615 + 224 - S256/6 - S256/8 - 424 - 45611 - 45612 - 45613 - 45614 - 45615 + S456/6 + S456/8 |
10 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 25601 + 25602 + 25603 + 25604 + 25605 + 261 + 262 - 45601 - 45602 - 45603 - 45604 - 45605 - 461 - 462 |
11 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 263 - 463 |
12 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 25616 + 25617 + 25618 + 25619 + 25620 + 264 + 265 - 45616 - 45617 - 45618 - 45619 - 45620 - 464 - 465 |
13 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 235 + 236 + 237 + 238 + 239 - 435 |
14 | Комиссионные доходы | 271 + 272 + 273 + 274 + 275 + 276 + 279 |
15 | Комиссионные расходы | 471 (кроме 47108) |
16 | Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | S155/16 + S175/16 - S375/16 - S385/16 |
17 | Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости | S156/17 + S176/17 - S376/17 - S386/17 |
18 | Изменение резерва по прочим потерям | 282 + 293 + S/18.1 - 473 - 485 - S/18.2 - S/4.5 + S/4.6 |
19 | Прочие операционные доходы | 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 225 + 226 + 241 + 242 + 243 + 244 + 245 + 246 + 247 + 248 + 249 + 25606 + 25607 + 25608 + 25609 + 25610 + 25621 + 25622 + 25623 + 25624 + 25625 + 25626 + 25627 + 277 + 278 + 283 + 28402 + 285 + 286 + 287 + 288 + 291 + 292 + 294 - S27801/1.1 - S278/1.2 - S211/1.1 - S211/1.2 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
20 | Чистые доходы (расходы) (стр. 5 + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + стр. 10 + стр. 11 + стр. 12 + стр. 13 + стр. 14 - стр. 15 + стр. 16 + стр. 17 + стр. 18 + стр. 19) | |
21 | Операционные расходы | 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 425 + 426 + 441 + 442 + 443 + 444 + 445 + 446 + 447 + 448 + 449 + 45606 + 45607 + 45608 + 45609 + 45610 + 45621 + 45622 + 45623 + 45624 + 45625 + 45626 + 45627 + 47108 + 47402 + 475 + 476 + 477 + 478 + 481 + 482 + 483 + 484 + 486 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
22 | Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 20 - стр. 21) | |
23 | Возмещение (расход) по налогу на прибыль | 51101 + 51201 - 51202 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
24 | Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности (стр. 22 - стр. 23 - стр. 25) | |
25 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности | 28601 - 47601 |
26 | Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 22 - стр. 23) | |
Раздел 2. Прочий совокупный доход | ||
1 | Прибыль (убыток) за отчетный период | Статья 26 раздела 1 |
2 | Прочий совокупный доход (убыток) | X |
3 | Статьи, которые не переклассифицируются в прибыль или убыток, всего (стр. 3.1 + стр. 3.2), в том числе: | |
3.1 | изменение фонда переоценки основных средств и нематериальных активов | 715 - 725 |
3.2 | изменение фонда переоценки обязательств (требований) по пенсионному обеспечению работников по программам с установленными выплатами | 716 - 726 |
4 | Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые не могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток | 72903 + 72904 + 72905 - 71903 - 71904 - 71905 |
5 | Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль (стр. 3 - стр. 4) | |
6 | Статьи, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток, всего (стр. 6.1 + стр. 6.2 + стр. 6.3), в том числе: | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
6.1 | изменение фонда переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 711 + 712 + 713 + 717 - 721 - 722 - 723 - 727 |
6.2 | изменение фонда переоценки финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 714 - 724 |
6.3 | изменение фонда хеджирования денежных потоков | 718 - 728 |
7 | Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток | 72901 + 72902 + 72906 + 72907 + 72908 + 72909 - 71901 - 71902 - 71906 - 71907 - 71908 - 71909 |
8 | Прочий совокупный доход (убыток), который может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль (стр. 6 - стр. 7) | |
9 | Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль (стр. 5 + стр. 8) | |
10 | Финансовый результат за отчетный период (стр. 1 + стр. 9) |
<1> В графе 3 разделов 1 и 2 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Отчета о финансовых результатах (публикуемой формы).
Для формирования статей Отчета о финансовых результатах (публикуемой формы) банками используются расшифровки символов отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409110). Небанковские кредитные организации для формирования статей Отчета о финансовых результатах (публикуемой формы) используют подходы, предусмотренные отчетностью по форме 0409110 для банков.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА ДЛЯ ПОКРЫТИЯ РИСКОВ (публикуемая форма)
на "__" ____________ г.
Квартальная (Годовая)
Раздел 1. Информация об уровне достаточности капитала
Сведения о данных бухгалтерского баланса, являющихся источниками для составления раздела 1 Отчета, приведены в таблице N ____ раздела I
"Информация о структуре собственных средств (капитала)" информации о применяемых процедурах управления рисками и капиталом, раскрытой __________
Раздел 1.1. Информация об уровне достаточности капитала
Раздел 2. Сведения о величине кредитного, операционного и рыночного рисков, покрываемых капиталом
Подраздел 2.1. Кредитный риск
Номер строки | Наименование показателя | Номер пояснения | Данные на отчетную дату, тыс. руб. | Данные на начало отчетного года, тыс. руб. | ||||
стоимость активов (инструментов), оцениваемых по стандартизированному подходу | стоимость активов (инструментов) за вычетом сформированных резервов на возможные потери | стоимость активов (инструментов), взвешенных по уровню риска | стоимость активов (инструментов), оцениваемых по стандартизированному подходу | стоимость активов (инструментов) за вычетом сформированных резервов на возможные потери | стоимость активов (инструментов), взвешенных по уровню риска | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
1 | Кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах, всего, в том числе: | |||||||
1.1 | активы с коэффициентом риска <1> 0 процентов | |||||||
1.2 | активы с коэффициентом риска 20 процентов | |||||||
1.3 | активы с коэффициентом риска 50 процентов | |||||||
1.4 | активы с коэффициентом риска 100 процентов | |||||||
1.5 | активы - кредитные требования и другие требования к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "7" <2>, с коэффициентом риска 150 процентов | |||||||
2 | Активы с иными коэффициентами риска всего, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X |
2.1 | с пониженными коэффициентами риска, всего, в том числе: | |||||||
2.1.1. | ипотечные ссуды с коэффициентом риска 35 процентов | |||||||
2.1.2 | ипотечные ссуды с коэффициентом риска 50 процентов | |||||||
2.1.3. | ипотечные ссуды с коэффициентом риска 70 процентов | |||||||
2.1.4 | ипотечные и иные ссуды, в том числе предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, с коэффициентом риска 75 процентов | |||||||
2.1.5 | требования участников клиринга | |||||||
2.2 | с повышенными коэффициентами риска, всего, в том числе: | |||||||
2.2.1 | с коэффициентом риска X1 процентов | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
2.2.2 | с коэффициентом риска X2 процентов | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
... | с коэффициентом риска Xn процентов | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
2.2.n | с коэффициентом риска 1250 процентов, всего, в том числе: | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
2.2.n.1 | по сделкам по уступке ипотечным агентам или специализированным обществам денежных требований, в том числе удостоверенных закладными | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
3 | Кредиты на потребительские цели всего, в том числе: | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
3.1 | с коэффициентом риска X1 процентов | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
3.2 | с коэффициентом риска X2 процентов | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
3.n | с коэффициентом риска Xn процентов | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
Строки 3.3 - 3.7. Утратили силу. | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||||||||
4 | Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, всего, в том числе: | |||||||
4.1 | по финансовым инструментам с высоким риском | |||||||
4.2 | по финансовым инструментам со средним риском | |||||||
4.3 | по финансовым инструментам с низким риском | |||||||
4.4 | по финансовым инструментам без риска | |||||||
5 | Кредитный риск по производным финансовым инструментам | X | X |
<1> Классификация активов по группам риска произведена в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
<2> Страновые оценки указаны в соответствии классификацией экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (информация о страновых оценках размещается на официальном сайте ОЭСР в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет").
Подраздел 2.2. Операционный риск
Подраздел 2.3. Рыночный риск
тыс. руб.
Раздел 3. Сведения о величине отдельных видов активов, условных обязательств кредитного характера и сформированных резервов на возможные потери
Подраздел 3.1. Информация о величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам
тыс. руб.
Подраздел 3.2. Сведения об активах и условных обязательствах кредитного характера, классифицированных на основании решения уполномоченного органа управления (органа) кредитной организации в более высокую категорию качества, чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитного риска
Номер строки | Наименование показателя | Сумма требований, тыс. руб. | Сформированный резерв на возможные потери | Изменение объемов сформированных резервов | ||||
в соответствии с минимальными требованиями, установленными Положениями Банка России N 590-П и N 611-П | по решению уполномоченного органа | |||||||
процент | тыс. руб. | процент | тыс. руб. | процент | тыс. руб. | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
1 | Требования к контрагентам, имеющим признаки, свидетельствующие о возможном отсутствии у них реальной деятельности, всего, в том числе: | |||||||
1.1 | ссуды | |||||||
2 | Реструктурированные ссуды | |||||||
3 | Ссуды, предоставленные заемщикам для погашения долга по ранее предоставленным ссудам | |||||||
4 | Ссуды, использованные для предоставления займов третьим лицам и погашения ранее имеющихся обязательств других заемщиков, всего, в том числе: | |||||||
4.1 | перед отчитывающейся кредитной организацией | |||||||
5 | Ссуды, использованные для приобретения и (или) погашения эмиссионных ценных бумаг | |||||||
6 | Ссуды, использованные для осуществления вложений в уставные капиталы других юридических лиц | |||||||
7 | Ссуды, возникшие в результате прекращения ранее существующих обязательств заемщика новацией или отступным | |||||||
8 | Условные обязательства кредитного характера перед контрагентами, имеющими признаки, свидетельствующие о возможном отсутствии у них реальной деятельности |
Подраздел 3.3. Информация о ценных бумагах, права на которые удостоверяются депозитариями, резервы на возможные потери по которым формируются в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У
тыс. руб.
Номер строки | Наименование показателя | Балансовая стоимость ценных бумаг | Справедливая стоимость ценных бумаг | Сформированный резерв на возможные потери | ||
в соответствии с Положением Банка России N 611-П | в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У | итого | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. | Ценные бумаги, всего, в том числе: | |||||
1.1 | права на которые удостоверяются иностранными депозитариями | |||||
2. | Долевые ценные бумаги, всего, в том числе: | |||||
2.1 | права на которые удостоверяются иностранными депозитариями | |||||
3. | Долговые ценные бумаги, всего, в том числе: | |||||
3.1 | права на которые удостоверяются иностранными депозитариями |
Подраздел 3.4. Сведения об обремененных и необремененных активах
тыс. руб.
Раздел 4. Основные характеристики инструментов капитала
Номер строки | Наименование характеристики инструмента капитала | Описание характеристики инструмента | Описание характеристики инструмента | ... |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента капитала | |||
2 | Идентификационный номер инструмента капитала | |||
3 | Право, применимое к инструментам капитала | |||
3а | к иным инструментам общей способности к поглощению убытков | |||
Регулятивные условия | ||||
4 | Уровень капитала, в который инструмент включается в течение переходного периода ("Базель III") | |||
5 | Уровень капитала, в который инструмент капитала включается после окончания переходного периода ("Базель III") | |||
6 | Уровень консолидации, на котором инструмент включается в капитал | |||
7 | Тип инструмента | |||
8 | Стоимость инструмента, включенная в расчет капитала | |||
9 | Номинальная стоимость инструмента | |||
10 | Классификация инструмента капитала для целей бухгалтерского учета | |||
11 | Дата выпуска (привлечения, размещения) инструмента | |||
12 | Наличие срока по инструменту | |||
13 | Дата погашения инструмента | |||
14 | Наличие права досрочного выкупа (погашения) инструмента, согласованного с Банком России | |||
15 | Первоначальная дата (даты) возможной реализации права досрочного выкупа (погашения) инструмента, условия реализации такого права и сумма выкупа (погашения) | |||
16 | Последующая дата (даты) реализации права досрочного выкупа (погашения) инструмента | |||
Проценты/дивиденды/купонный доход | ||||
17 | Тип ставки по инструменту | |||
18 | Ставка | |||
19 | Наличие условий прекращения выплат дивидендов по обыкновенным акциям | |||
20 | Обязательность выплат дивидендов | |||
21 | Наличие условий, предусматривающих увеличение платежей по инструменту или иных стимулов к досрочному выкупу (погашению) инструмента | |||
22 | Характер выплат | |||
23 | Конвертируемость инструмента | |||
24 | Условия, при наступлении которых осуществляется конвертация инструмента | |||
25 | Полная либо частичная конвертация | |||
26 | Ставка конвертации | |||
27 | Обязательность конвертации | |||
28 | Уровень капитала, в инструмент которого конвертируется инструмент | |||
29 | Сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента, в который конвертируется инструмент | |||
30 | Возможность списания инструмента на покрытие убытков | |||
31 | Условия, при наступлении которых осуществляется списание инструмента | |||
32 | Полное или частичное списание | |||
33 | Постоянное или временное списание | |||
34 | Механизм восстановления | |||
34а | Тип субординации | |||
35 | Субординированность инструмента | |||
36 | Соответствие требованиям Положения Банка России N 646-П и Положения Банка России N 509-П | |||
37 | Описание несоответствий |
Примечание: полная информация об условиях выпуска (привлечения) инструментов капитала, а также актуальная информация раздела 4 Отчета приведена в разделе "Раскрытие регуляторной информации" сайта
Информация о движении резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (номер пояснения _________________).
1. Формирование (доначисление) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего __________________, в том числе вследствие:
1.1. выдачи ссуд _________________;
1.2. изменения качества ссуд ________________;
1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России <1>, ___________;
1.4. иных причин _______________.
2. Восстановление (уменьшение) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего __________________, в том числе вследствие:
2.1. списания безнадежных ссуд ________________;
2.2. погашения ссуд ____________;
2.3. изменения качества ссуд __________________;
2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России <1>, _______;
2.5. иных причин _________________.
<1> Устанавливается в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах кредитной организации и подлежит раскрытию. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет также составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П), и подлежит раскрытию в соответствии с Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48770 (далее - Указание Банка России N 4481-У). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации (головной кредитной организацией банковской группы) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется в Банк России: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 января: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 апреля и 1 октября: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 июля: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Раздел 1 Отчета заполняется кредитными организациями с универсальной лицензией и головными кредитными организациями банковских групп, раздел 1.1 Отчета заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.
Строки 1 - 59 раздела 1 и строки 1 - 14 раздела 1.1 Отчета заполняются на основе отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (далее - отчетность по форме 0409123) на соответствующую отчетную дату в соответствии с методикой определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III"), установленной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122 (далее - Положение Банка России N 646-П). По состоянию на 1 января строки разделов 1 и 1.1 Отчета заполняются кредитными организациями на основе данных годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с Указанием Банка России N 3054-У и Положением Банка России N 646-П, головными кредитными организациями банковских групп - на основе отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" (далее - отчетность по форме 0409805) в соответствии с Положением Банка России N 509-П.
В разделе 1 Отчета строки 4, 5, 13, 14, 15, 20, 24, 34, 35, 48, 49, 74, 76, 77 по графам 4 - 6 не применяются для отчетности кредитной организации как юридического лица и используются головными кредитными организациями банковских групп при составлении раздела 1 Отчета. При составлении раздела 1 Отчета кредитными организациями как юридическими лицами по данным строкам в графах 4 - 6 приводятся слова "неприменимо".
Кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп), не являющимися системно значимыми, в графах 4 - 6 строки 67 раздела 1 Отчета приводятся слова "неприменимо". В графе 2 строки 8 раздела 1 Отчета головными кредитными организациями банковских групп приводится наименование "Гудвил за вычетом отложенных налоговых обязательств", при составлении Отчета кредитными организациями, не являющимися головными кредитными организациями банковских групп, - "Деловая репутация за вычетом отложенных налоговых обязательств".
Алгоритм заполнения строк разделов 1 и 1.1 Отчета приведен в таблице подпункта 4.1 пункта 4 настоящего Порядка.
Заполнение строк раздела 1.1 Отчета осуществляется аналогично заполнению соответствующих строк раздела 1 Отчета.
По строкам 60.1, 60.2 и 60.3 раздела 1 Отчета приводятся данные о величине требований к капиталу в отношении кредитного, рыночного и операционного рисков, а также иных показателей, необходимых для определения знаменателя показателя достаточности базового капитала (строка 60.1), основного капитала (строка 60.2) и собственных средств (капитала) (строка 60.3) в соответствии с главой 2 или 3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), по банковским группам - с учетом особенностей, установленных Положением Банка России N 509-П. По строкам 65 - 67 раздела 1 Отчета для кредитных организаций приводятся данные о минимально допустимых числовых значениях надбавок, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И, для банковских групп - с учетом особенностей Положения Банка России N 509-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В примечании к разделу 1 Отчета указывается номер таблицы раздела I Формы раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о применяемых процедурах управления рисками и капиталом, установленной приложением к Указанию Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769, 29 июня 2018 года N 51480, 21 февраля 2019 года N 53860 (далее - Указание Банка России N 4482-У), и место ее раскрытия либо в разделе "Раскрытие информации для регулятивных целей" на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сайт кредитной организации) в качестве отдельной (самостоятельной) информации, либо в качестве отдельного раздела в составе годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации (консолидированной финансовой отчетности банковской группы) с указанием ссылки на раздел сайта. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графе 6 по строкам раздела 1 Отчета кредитными организациями подлежит отражению номер статьи отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма отчетности 0409806), являющейся источником для формирования соответствующей статьи раздела 1 Отчета.
В заголовочной части графы 6 головными кредитными организациями банковских групп указывается наименование "Ссылка на статьи консолидированного балансового отчета, являющиеся источниками элементов капитала". В графе 6 по строкам раздела 1 Отчета головной кредитной организацией банковской группы подлежит отражению номер строки отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" (далее - форма отчетности 0409802), указанный в графе 5 таблицы 1.3 раздела I Формы раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группой) информации о применяемых процедурах управления рисками и капиталом, установленной приложением к Указанию Банка России N 4482-У, являющейся источником для формирования сумм по строкам раздела 1 Отчета. В случае если значение строки раздела 1 Отчета является результатом суммы (разности) значений строк формы отчетности 0409806 либо 0409802, по соответствующей статье указывается, например, A +(-) B, где A и B - номера строк соответствующих форм.
3. Раздел 2 Отчета заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов.
В разделе 2 Отчета приводятся данные о величинах кредитного (подраздел 2.1), операционного (подраздел 2.2) и рыночного (подраздел 2.3) рисков, определяемых по стандартизированному подходу в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 199-И. Подраздел 2.3 не подлежит заполнению небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Алгоритм заполнения строк 4 - 4.4 и 5 подраздела 2.1, подразделов 2.2 и 2.3 раздела 2 Отчета приведен в таблице подпункта 4.2 пункта 4 настоящего Порядка.
В графах 4 и 7 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета соответствующий вид актива (инструмента) отражается по балансовой стоимости без уменьшения на величину резерва на возможные потери по ним, в графах 6 и 9 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета отражается стоимость активов, взвешенная по уровню риска в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В графах 7 - 9 подраздела 2.1, графе 5 подразделов 2.2 и 2.3 раздела 2 Отчета приводятся сопоставимые данные на начало отчетного года.
В строках 2.2.1, 2.2.2 - 2.2.n подраздела 2.1 раздела 2 Отчета приводится информация об активах с повышенными коэффициентами риска в зависимости от значений коэффициентов риска, определенных в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 199-И, с учетом установленных по ним надбавок (при наличии) в соответствии с Указанием Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года N 63862 далее - Указание Банка России N 5782-У). В графе 1 строки 2.2.n подраздела 2.1 раздела 2 Отчета "n" принимает значение, следующее после последней цифры номера предыдущей строки. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 20.04.2021 N 5783-У)
В строках 3.1, 3.2, 3.n подраздела 2.1 раздела 2 Отчета приводится информация о требованиях по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, в зависимости от коэффициентов риска, определенных в соответствии с пунктом 2.1 Инструкции Банка России N 199-И, с учетом установленных по ним надбавок в соответствии с Указанием Банка России N 5782-У. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 20.04.2021 N 5783-У)
4. Разделы 1, 1.1 и 2 Отчета составляются с использованием следующих таблиц.
4.1. Таблица для составления разделов 1 и 1.1.
Номера строк раздела 1 (раздела 11) | Наименование инструмента (показателя) | Алгоритм расчета, пункт Положения Банка России N 646-П, в соответствии с которым заполняется строка, или иной алгоритм заполнения строк формы |
1 | 2 | 3 |
Источники базового капитала | ||
1 (1) | Уставный капитал и эмиссионный доход, всего, в том числе сформированный: | 2.1.1 - 2.1.4; без учета ограничений, установленных пунктом 8.1 |
1.1 (1.1) | обыкновенными акциями (долями) | 2.1.1 - 2.1.4 |
1.2 (1.2) | привилегированными акциями | 2.1.1, 2.1.3; без учета ограничений, установленных пунктом 8.1 |
2 (2) | Нераспределенная прибыль (убыток): | Суммы нераспределенной прибыли (убытка) приводятся до корректировки на величину недосозданных резервов на возможные потери; 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8 (в графах 4 и 5 разделов 1 и 11 Отчета сумма убытка подлежит отражению как отрицательное значение в скобках и вычитается из строки 6 раздела 1 и строки 4 раздела 11 Отчета) |
2.1 (2.1) | прошлых лет | 2.1.8, 2.2.7 |
2.2 (2.2) | отчетного года | 2.1.7, 2.2.8 |
3 (3) | Резервный фонд | 2.1.5, 2.1.6 |
4 | Доли уставного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) | Доли участия (инструменты капитала) организаций, созданных в форме обществ с ограниченной ответственностью, подлежащие поэтапному исключению из состава источников базового капитала |
5 | Инструменты базового капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам | Инструменты базового капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, приводятся в размере, включенном в базовый капитал |
6 (4) | Источники базового капитала, итого | Строка 1 +/- строка 2 + строка 3 - строка 4 + строка 5 раздела 1 Отчета |
Показатели, уменьшающие источники базового капитала | ||
7 | Корректировка стоимости финансового инструмента | 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8 |
8 | Деловая репутация (гудвил) за вычетом отложенных налоговых обязательств | 2.2.1 (в части деловой репутации (гудвила) за вычетом связанных отложенных налоговых обязательств) |
9 | Нематериальные активы (кроме деловой репутации и сумм прав по обслуживанию ипотечных кредитов) за вычетом отложенных налоговых обязательств | 2.2.1 (в части нематериальных активов (кроме деловой репутации и сумм прав по обслуживанию ипотечных кредитов) за вычетом связанных отложенных налоговых обязательств) |
10 | Отложенные налоговые активы, зависящие от будущей прибыли | 2.2.2 |
11 | Резервы хеджирования денежных потоков | 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8 |
12 (5.1) | Недосозданные резервы на возможные потери | 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8 |
13 | Доход от сделок секьюритизации | |
14 | Доходы и расходы, связанные с изменением кредитного риска по обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости | |
15 | Активы пенсионного плана с установленными выплатами | Активы пенсионного плана с установленными выплатами (за минусом связанных отложенных обязательств) за вычетом обязательств пенсионного плана с установленными выплатами |
16 (5.2) | Вложения в собственные акции (доли) | 2.2.4, 2.2.6 |
17 | Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты базового капитала | 2.2.9 |
18 | Несущественные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций | 2.2.9.1 |
19 | Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций | 2.2.9.2 |
20 | Права по обслуживанию ипотечных кредитов | |
21 | Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли | 2.2.3 |
22 | Совокупная сумма существенных вложений и отложенных налоговых активов в части, превышающей 15 процентов от величины базового капитала, всего, в том числе: | 2.2.9.3 |
23 | существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций | 2.2.9.3 |
24 | права по обслуживанию ипотечных кредитов | |
25 | отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли | 2.2.9.3 |
26 | Иные показатели, уменьшающие источники базового капитала, установленные Банком России | 2.1.1, 2.1.3, 2.2.11, 2.2.12, 2.2.13, 2.2.14 |
27 (5.3) | Отрицательная величина добавочного капитала | 2.2.10 |
28 (5) | Показатели, уменьшающие источники базового капитала, итого | Сумма строк 7 - 22, 26 и 27 раздела 1 Отчета |
29 (6) | Базовый капитал, итого | Строка 6 - строка 28 Отчета |
Источники добавочного капитала | ||
30 | Инструменты добавочного капитала и эмиссионный доход, всего, в том числе: | 2.3.1, 2.3.2, 2.3.4 |
31 | классифицируемые как капитал | 2.3.1, 2.3.2 |
32 | классифицируемые как обязательства | 2.3.4 |
33 | Инструменты добавочного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) | 2.3.1 (8.1), 2.3.2, 2.3.3 (3.1.8.6, 8.1) |
34 | Инструменты добавочного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе: | Инструменты добавочного капитала дочерних организаций, а также инструменты базового капитала, держателями которых являются третьи лица, не учтенные по строке 5 раздела 1 Отчета в размере, включенном в добавочный капитал |
35 | инструменты добавочного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) | |
36 (7) | Источники добавочного капитала, итого | Сумма строк 30, 33, 34 раздела 1 Отчета |
Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала | ||
37 (8.1) | Вложения в собственные инструменты добавочного капитала | 2.4.1 |
38 | Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты добавочного капитала | 2.4.3, 2.4.4 |
39 | Несущественные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций | 2.4.3.1, 2.4.4.1 |
40 | Существенные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций | 2.4.3.2, 2.4.4.2 |
41 | Иные показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, установленные Банком России | 2.4.6, 2.4.7 |
42 (8.2) | Отрицательная величина дополнительного капитала | 2.4.5 |
43 (8) | Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, итого | Сумма строк 37 - 42 раздела 1 Отчета |
44 (9) | Добавочный капитал, итого | Строка 36 раздела 1 Отчета - строка 43 раздела 1 Отчета |
45 (10) | Основной капитал, итого | Сумма строк 29 и 44 раздела 1 Отчета |
Источники дополнительного капитала | ||
46 | Инструменты дополнительного капитала и эмиссионный доход | 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5, 3.1.6, 3.1.7, 3.1.8, 3.1.9 |
47 | Инструменты дополнительного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) | 3.1.1, 3.1.4, 3.1.8, 3.1.8.1.2, 3.1.8.6 |
48 | Инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе: | Инструменты дополнительного капитала дочерних организаций (а также инструменты базового капитала, не учтенные по строке 5 раздела 1 Отчета, и добавочного капитала, не учтенные по строке 34 раздела 1 Отчета), держателями которых являются третьи лица, в размере, включенном в консолидированную отчетность |
49 | инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) | |
50 (11.1) | Резервы на возможные потери | 3.1.10, резервы на возможные потери по кредитным требованиям для покрытия будущих убытков, неидентифицированных текущих убытков |
51 (11) | Источники дополнительного капитала, итого | Сумма строк 46 - 48, 50 раздела 1 Отчета |
Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала | ||
52 (12.1) | Вложения в собственные инструменты дополнительного капитала | 3.2.1, 3.2.6, 3.4 |
53 | Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты дополнительного капитала | 3.2.3, 3.2.4 |
54 | Несущественные вложения в инструменты дополнительного капитала и иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций | 3.2.3.1, 3.2.4.1, 3.2.7.1 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
54а | вложения в иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций | 3.2.7.1 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
55 | Существенные вложения в инструменты дополнительного капитала и иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций | 3.2.3.2, 3.2.4.2 |
56 | Иные показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, установленные Банком России, всего, в том числе: | 3.2.6, 4.1, 4.2 |
56.1 (12.2) | просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней | 4.1 |
56.2 (12.3) | превышение совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных своим акционерам (участникам) и инсайдерам, над ее максимальным размером | 4.2.1 |
56.3 (12.4) | вложения в создание и приобретение основных средств и материальных запасов | 4.2.2 |
56.4 (12.5) | разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику | 4.2.3 |
57 (12) | Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, итого | Сумма строк 52 - 56 раздела 1 Отчета |
58 (13) | Дополнительный капитал, итого | Строка 51 - строка 57 раздела 1 Отчета |
59 (14) | Собственные средства (капитал), итого | Сумма строк 45 и 58 раздела 1 Отчета |
60 (15) | Активы, взвешенные по уровню риска | |
60.1 | необходимые для определения достаточности базового капитала | Глава 2 или 3 Инструкции Банка России N 199-И |
60.2 (15.1) | необходимые для определения достаточности основного капитала | |
60.3 (15.2) | необходимые для определения достаточности собственных средств (капитала) | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
Показатели достаточности собственных средств (капитала) и надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), процент | ||
61 | Достаточность базового капитала | Строка 29 : строка 60.1 Отчета |
62 | Достаточность основного капитала | Строка 45 : строка 60.2 Отчета |
63 | Достаточность собственных средств (капитала) | Строка 59 : строка 60.3 Отчета |
64 | Надбавки к нормативу достаточности базового капитала, всего, в том числе: | Определяется как сумма минимально допустимого числового значения норматива достаточности базового капитала и минимально допустимых числовых значений надбавок (поддержания достаточности капитала, антициклической, за системную значимость); показатель, при невыполнении которого, кредитная организация не вправе распределять часть или всю сумму прибыли |
65 | надбавка поддержания достаточности капитала | Глава 4 Инструкции Банка России N 199-И |
66 | антициклическая надбавка | |
67 | надбавка за системную значимость | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
68 | Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) | Процентное отношение части базового капитала, превышающей его размер, необходимый для выполнения норматива достаточности базового капитала, норматива достаточности основного капитала, норматива достаточности собственных средств (капитала), и активов, взвешенных по уровню риска |
Нормативы достаточности собственных средств (капитала), процент | Строки 69 - 71 раздела 1 Отчета заполняются в случае отличия установленных Банком России значений нормативов достаточности собственных средств (капитала) от минимальных требований документа Базельского комитета по текущему надзору ("Базеля III") | |
69 | Норматив достаточности базового капитала | Пункт 2.2 главы 2 Инструкции Банка России N 199-И |
70 | Норматив достаточности основного капитала | |
71 | Норматив достаточности собственных средств (капитала) | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
Показатели, не превышающие установленные пороги существенности и не принимаемые в уменьшение источников капитала | ||
72 | Несущественные вложения в инструменты капитала и иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций | За исключением отраженных по строкам 18, 39, 54 раздела 1 Отчета |
73 | Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций | За исключением отраженных по строкам 19, 23 раздела 1 Отчета |
74 | Права по обслуживанию ипотечных кредитов | За исключением отраженных по строкам 20 и 24 раздела 1 Отчета |
75 | Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли | За исключением отраженных по строкам 21 и 25 раздела 1 Отчета |
Ограничения на включения в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери | ||
76 | Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется стандартизированный подход | Указываются суммы до применения ограничений |
77 | Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании стандартизированного подхода | |
78 | Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется подход на основе внутренних моделей | 3.1.10, указываются суммы до применения ограничений |
79 | Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании подхода на основе внутренних моделей | 3.1.10 |
Инструменты, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) (применяется с 1 января 2018 года по 1 января 2022 года) | ||
80 | Текущее ограничение на включение в состав источников базового капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) | |
81 | Часть инструментов, не включенная в состав источников базового капитала вследствие ограничения | |
82 | Текущее ограничение на включение в состав источников добавочного капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) | 8.1 |
83 | Часть инструментов, не включенная в состав источников добавочного капитала вследствие ограничения | |
84 | Текущее ограничение на включение в состав источников дополнительного капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) | 8.1 |
85 | Часть инструментов, не включенная в состав источников дополнительного капитала вследствие ограничения |
4.2. Таблица для составления раздела 2.
Номер строки | Наименование показателя | Алгоритм расчета, пункт нормативного акта Банка России, в соответствии с которым заполняется строка (перечень кодов Инструкции Банка России N 199-И, используемых для расчета показателя) | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
1 | 2 | 3 | |
Подраздел 2.1. Кредитный риск | |||
4 | Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, всего, в том числе по: | 8810.0 (КРВ0), рассчитывается в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 199-И | |
4.1 | финансовым инструментам с высоким риском | ||
4.2 | финансовым инструментам со средним риском | ||
4.3 | финансовым инструментам с низким риском | ||
4.4 | финансовым инструментам без риска | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
5 | Кредитный риск по производным финансовым инструментам | Рассчитывается в соответствии с пунктом 6 приложения к Инструкции Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50206, 12 сентября 2019 года N 55912, 31 марта 2020 года N 57915, 2 июня 2020 года N 58550 | |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 12.01.2021 N 5705-У) | |||
Подраздел 2.2. Операционный риск | |||
6 | Операционный риск, всего, в том числе: | 8942 (ОР), рассчитывается в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 сентября 2018 года N 652-П "О порядке расчета размера операционного риска" <1> | |
6.1 | доходы для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, всего, в том числе: | ||
6.1.1 | чистые процентные доходы | ||
6.1.2 | чистые непроцентные доходы | ||
6.2 | количество лет, предшествующих дате расчета величины операционного риска | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
Подраздел 2.3. Рыночный риск | |||
7 | Совокупный рыночный риск, всего, в том числе: | 8812.0 (РР0) | Рассчитываются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <2> |
7.1 | процентный риск | ПР | |
7.2 | фондовый риск | ФР | |
7.3 | валютный риск | ВР | |
7.4 | товарный риск | ТР |
<1> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2018 года N 52705, 19 декабря 2018 года N 53050, 31 марта 2020 года N 57915. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
<2> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328.
Раздел 1 Отчета головными кредитными организациями банковских групп составляется с учетом особенностей, определенных Положением Банка России N 509-П.
5. Раздел 3 Отчета заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов.
5.1. В подразделе 3.1 раздела 3 Отчета приводится информация о величине сформированных кредитной организацией (банковской группой) резервов на возможные потери:
по строке 1 отражается общая (совокупная) величина фактически сформированных кредитной организацией (банковской группой) резервов на возможные потери;
по строке 1.1 и в разделе "Справочно" Отчета отражается величина резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссуды), сформированного в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308 (далее - Положение Банка России N 590-П), а также резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов по ссудам, сформированного в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381 (далее - Положение Банка России N 611-П);
по строке 1.2 отражается величина резерва на возможные потери по иным балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям, сформированного в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551 (далее - Указание Банка России N 2732-У);
по строке 1.3 отражается величина резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и ценным бумагам, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющим критериям Банка России, отраженным на внебалансовых счетах, сформированного в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Указанием Банка России N 2732-У;
по строке 1.4 отражается величина резерва на возможные потери под операции с резидентами офшорных зон, сформированного в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799.
5.2. В подразделе 3.2 раздела 3 Отчета приводится информация об активах и условных обязательствах кредитного характера, классифицированных в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 и подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П на основании решения уполномоченного органа управления (органа) кредитной организации в более высокую категорию качества, чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитного риска, и о сформированных по ним резервах на возможные потери в соответствии с Положениями Банка России N 590-П и N 611-П.
5.3. В подразделе 3.3 раздела 3 Отчета приводится информация о ценных бумагах, права на которые удостоверяются депозитариями, и об объемах резервов на возможные потери по ним, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Указанием Банка России N 2732-У. Подраздел 3.3 раздела 3 Отчета заполняется с учетом требований пункта 13 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)".
Подраздел 3.3 не подлежит заполнению небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.
5.4. В подразделе 3.4 раздела 3 Отчета приводится информация о балансовой стоимости активов, предоставленных в качестве залога или обеспечения, в том числе при совершении сделок по уступке прав требования (далее - обремененные активы), и необремененных активов с выделением активов, предоставленных в качестве обеспечения по операциям Банка России.
В графах 3 и 5 подраздела 3.4 раздела 3 Отчета представляется информация о балансовой стоимости обремененных и необремененных активов кредитной организации (банковской группы), рассчитываемой как среднее арифметическое значение соответствующих данных на конец каждого месяца отчетного квартала.
6. В графе 3 раздела 1, графе 3 раздела 1.1, графе 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2, графе 3 подраздела 3.1 раздела 3 и в разделе "Справочно" Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации или отдельной (самостоятельной) информации, раскрытой в разделе "Раскрытие информации для регулятивных целей" на официальном сайте кредитной организации, которые содержат пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета, по банковской группе - номер раздела информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, раскрываемой в качестве отдельной (самостоятельной) информации на сайте головной кредитной организации банковской группы в разделе "Раскрытие информации для регулятивных целей" либо в составе годовой консолидированной финансовой отчетности (промежуточной консолидированной финансовой отчетности), составленной в соответствии с Указанием Банка России N 4482-У.
В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.
7. Раздел 4 Отчета составляется кредитными организациями (за исключением банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций).
В разделе 4 Отчета приводится информация об инструментах капитала, включаемых кредитной организацией или головной кредитной организацией банковской группы в расчет собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России N 646-П и Положением Банка России N 509-П.
Информация раздела 4 Отчета поддерживается в актуальном состоянии на постоянной основе. По мере выпуска новых инструментов капитала, осуществления выплат по инструментам капитала, их погашения, конвертации (списания) или других существенных изменений в характере инструментов капитала кредитной организацией вносятся необходимые изменения не позднее следующего дня после их осуществления. Актуальная информация раздела 4 Отчета подлежит раскрытию на сайте кредитной организации в отдельном разделе "Раскрытие информации для регулятивных целей" в соответствии с пунктом 3.2 Указания Банка России N 4983-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
7.1. В графах раздела 4 Отчета, предназначенных для описания характеристик инструмента, приводится следующая информация.
По строке 1 указывается сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента капитала:
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;
юридического лица - резидента, не являющегося кредитной организацией, - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;
юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
по субординированным кредитам (депозитам, займам) - сокращенное фирменное наименование юридического лица, предоставившего (разместившего) денежные средства.
По строке 2 указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией.
По строке 3 указывается краткое наименование страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), по законодательству которой выпущен инструмент капитала (составлен договор на привлечение денежных средств по инструменту капитала); по строке 3а - краткое наименование страны, по законодательству которой выпущен инструмент общей способности к поглощению убытков.
По строке 4 для инструментов капитала, выпущенных (привлеченных) до 1 марта 2013 года, условия которых не удовлетворяют требованиям Положения Банка России N 646-П, указывается уровень капитала, из которого производится поэтапное исключение инструмента, с использованием значений "базовый капитал", "добавочный капитал", "дополнительный капитал".
По строке 5 указывается уровень капитала, в который инструмент включается после окончания переходного периода в соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору ("Базель III"), с использованием значений "базовый капитал", "добавочный капитал", "дополнительный капитал", "не соответствует". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
По строке 6 указывается уровень консолидации, на котором инструмент включается в расчет величины собственных средств (капитала), с использованием значений "на индивидуальной основе", "на уровне банковской группы", "на индивидуальной основе и уровне банковской группы". Кредитной организацией, не являющейся головной кредитной организацией или участником банковской группы, по данной строке указывается значение "неприменимо".
По строке 7 указывается тип инструмента капитала с использованием значений "обыкновенные акции", "доли в уставном капитале", "привилегированные акции", "субординированный кредит (депозит, заем)", "субординированный облигационный заем".
По строке 8 указывается стоимость инструмента (в тысячах рублей), включенного в расчет капитала согласно данным отчетности по форме 0409123 или по форме 0409805.
По строке 9 указывается номинальная стоимость инструмента в тысячах единиц валюты с указанием наименования валюты согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По строке 10 указывается способ отражения инструмента в бухгалтерском учете кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участников банковской группы) с использованием значений "акционерный капитал", "обязательство, учитываемое по балансовой стоимости", "обязательство, учитываемое по справедливой стоимости", "обязательство, учитываемое по амортизированной стоимости", "неконтролирующее участие в дочерних организациях".
По строке 11 указывается дата выпуска (привлечения, размещения) инструмента в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год:
по акциям - дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций или дата уведомления Банка России; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по долям в уставном капитале - дата принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений величины уставного капитала;
по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) - дата согласования Банком России возможности включения денежных средств в состав источников собственных средств, но не ранее даты фактического их поступления.
По строке 12 указывается вид инструмента капитала с использованием значений "срочный", "бессрочный".
для срочных инструментов - дата погашения инструмента в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
для бессрочных инструментов - "без ограничения срока".
По строке 14 указывается наличие права досрочного возврата (погашения) инструмента, согласованного с Банком России (по участникам банковской группы - нерезидентам - с уполномоченным органом банковского надзора иностранного государства по месту регистрации данного участника банковской группы (далее - уполномоченный надзорный орган), с использованием значений "да", "нет".
По строке 15 при наличии у эмитента инструмента капитала права его досрочного возврата (погашения) указывается первоначальная дата (при наличии конкретной даты) и цена выкупа (погашения) инструмента. Дополнительно необходимо указать возможность досрочного погашения инструмента, связанную с изменением налогового законодательства или требований уполномоченного надзорного органа, существенно ухудшающим условия договора (эмиссии) для сторон договора.
По строке 16 указывается последующие возможные даты досрочного выкупа (погашения) инструмента, а также его периодичность.
По строке 17 указывается тип ставки купона (процента, дивиденда) по инструменту с использованием значений "фиксированная ставка", "плавающая ставка". В случае если ставка по инструменту меняется в течение его срока действия, используются значения "от фиксированной к плавающей", "от плавающей к фиксированной".
По строке 18 указывается ставка купона (процента, дивиденда) по инструменту и любой индекс, который является базой для ее расчета. Ставка отражается с двумя знаками после запятой.
По строке 19 указывается наличие условия прекращения выплат дивидендов по обыкновенным акциям при прекращении выплат дивидендов (купонного дохода) по инструменту капитала с использованием значений "да", "нет".
По строке 20 указывается обязательность выплаты процентов (дивидендов, купонного дохода) с использованием значений "полностью по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)", "частично по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)" либо "выплата осуществляется обязательно". В случае если кредитная организация (головная кредитная организация и (или) участник банковской группы) вправе в любой момент прекратить выплату дивидендов (купонного дохода), включая случаи, когда условие, предусматривающее прекращение выплат дивидендов владельцам обыкновенных акций, не препятствует остановке выплат по инструменту капитала, следует указать "полностью по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)". При наличии условий для возможности (необходимости) остановки платежа указывается "частично по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)". В случае если эмитент не вправе отказаться от выплат в рамках осуществления непрерывной деятельности, следует указать "выплата осуществляется обязательно".
По строке 21 указывается наличие условий, предусматривающих увеличение платежей или иных стимулов к досрочному выкупу (погашению) инструмента, с использованием значений "да", "нет".
По строке 22 указывается характер выплат по инструменту капитала с использованием значений "кумулятивный", "некумулятивный".
По строке 23 указывается вид инструмента капитала с использованием значений "конвертируемый", "неконвертируемый".
По строке 24 указывается условия, при которых производится мена (конвертация) инструмента капитала. Указываются уполномоченные органы, которые вправе потребовать мены (конвертации) инструмента. Для каждого уполномоченного органа указывается, предусмотрена ли конвертация условиями договора или законодательно.
По строке 25 для каждого из условий конвертации указывается объем осуществления мены (конвертации) инструмента с использованием значений "всегда полностью", "полностью или частично", "всегда частично".
По строке 26 указывается ставка конвертации с точностью до двух знаков после запятой.
По строке 27 указывается вид конвертации с использованием значений "обязательная", "по усмотрению".
По строке 28 указывается уровень капитала, в инструмент которого конвертируется (переоформляется) инструмент капитала, с использованием значений "базовый капитал", "добавочный капитал", "дополнительный капитал", "другое".
По строке 29 указывается сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента, в который конвертируется инструмент капитала, аналогично заполнению строки 1 раздела 4 Отчета.
По строке 30 указывается возможность списания инструмента капитала на покрытие убытков с использованием значений "да", "нет".
По строке 31 указывается условия, при которых осуществляется списание инструмента. Указываются уполномоченные органы, которые вправе потребовать списания инструмента. Для каждого уполномоченного органа указывается, предусмотрено ли списание условиями договора или законодательно.
По строке 32 указывается объем списания инструмента с использованием значений "всегда полностью", "полностью или частично", "всегда частично".
По строке 33 указывается характер списания с использованием значений "постоянный", "временный".
По строке 34 указывается описание механизма восстановления временно списанного инструмента.
По строке 34а указывается тип субординации.
По строке 35 указывается инструмент, требования по которому удовлетворяются непосредственно перед требованиями по рассматриваемому инструменту. В случае если применимо, указывается номер графы раздела 4 Отчета, в которой приведено описание характеристик данного инструмента.
По строке 36 указывается соответствие инструмента требованиям Положения Банка России N 646-П и (или) Положения Банка России N 509-П с использованием значений "да", "нет".
По строке 37 указывается описание несоответствия.
7.2. Для каждого инструмента капитала должны быть заполнены все строки, предусмотренные разделом 4 Отчета. В случае отсутствия у кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы информации по инструментам капитала, предусмотренной разделом 4 Отчета (например, ввиду отсутствия у инструмента какой-либо из характеристик), по соответствующей строке раздела 4 Отчета указывается значение "неприменимо".
7.3. По строкам 15, 16, 24, 31, 34, 34а, 35 и 37 раздела 4 Отчета информация приводится в свободной текстовой форме.
7.4. Ссылка на сайт кредитной организации в примечании к разделу 4 Отчета приводится в случае, если отчетность опубликована только в средствах массовой информации и на сайте кредитной организации не раскрывалась.
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (публикуемая форма)
на ________ г.
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
Номер строки | Наименование статьи | Номер пояснения | Уставный капитал | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | Эмиссионный доход | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых через прочим совокупный доход, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | Увеличение (уменьшение) обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке | Переоценка инструментов хеджирования | Резервный фонд | Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска | Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки | Нераспределенная прибыль (убыток) | Итого источники капитала |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
1 | Данные на начало предыдущего отчетного года | ||||||||||||||
2 | Влияние изменений положений учетной политики | ||||||||||||||
3 | Влияние исправления ошибок | ||||||||||||||
4 | Данные на начало предыдущего отчетного года (скорректированные) | ||||||||||||||
5 | Совокупный доход за предыдущий отчетный период: | ||||||||||||||
5.1 | прибыль (убыток) | ||||||||||||||
5.2 | прочий совокупный доход | ||||||||||||||
6 | Эмиссия акций: | ||||||||||||||
6.1 | номинальная стоимость | ||||||||||||||
6.2 | эмиссионный доход | ||||||||||||||
7 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников): | ||||||||||||||
7.1 | приобретения | ||||||||||||||
7.2 | выбытия | ||||||||||||||
8 | Изменение стоимости основных средств и нематериальных активов | ||||||||||||||
9 | Дивиденды объявленные и иные выплаты в пользу акционеров (участников): | ||||||||||||||
9.1 | по обыкновенным акциям | ||||||||||||||
9.2 | по привилегированным акциям | ||||||||||||||
10 | Прочие взносы акционеров (участников) и распределение в пользу акционеров (участников) | ||||||||||||||
11 | Прочие движения | ||||||||||||||
12 | Данные за соответствующий отчетный период прошлого года | ||||||||||||||
13 | Данные на начало отчетного года | ||||||||||||||
14 | Влияние изменений положений учетной политики | ||||||||||||||
15 | Влияние исправления ошибок | ||||||||||||||
16 | Данные на начало отчетного года (скорректированные) | ||||||||||||||
17 | Совокупный доход за отчетный период: | ||||||||||||||
17.1 | прибыль (убыток) | ||||||||||||||
17.2 | прочий совокупный доход | ||||||||||||||
18 | Эмиссия акций: | ||||||||||||||
18.1 | номинальная стоимость | ||||||||||||||
18.2 | эмиссионный доход | ||||||||||||||
19 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников): | ||||||||||||||
19.1 | приобретения | ||||||||||||||
19.2 | выбытия | ||||||||||||||
20 | Изменение стоимости основных средств и нематериальных активов | ||||||||||||||
21 | Дивиденды объявленные и иные выплаты в пользу акционеров (участников): | ||||||||||||||
21.1 | по обыкновенным акциям | ||||||||||||||
21.2 | по привилегированным акциям | ||||||||||||||
22 | Прочие взносы акционеров (участников) и распределение в пользу акционеров (участников) | ||||||||||||||
23 | Прочие движения | ||||||||||||||
24 | Данные за отчетный период |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)" (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
1. Отчетность по форме 0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и подлежит раскрытию. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется в Банк России: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 января: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 апреля и 1 октября: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 июля: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.
3. При заполнении граф 4 - 15 Отчета используются следующие данные балансовых счетов (их части):
Номер графы | Балансовые счета (их части) |
1 | 2 |
4 | 10207, 10208 |
5 | 10501, 10502 |
6 | 10602 |
7 | 10603, 10605, 10609, 10610, 10622, 10623, 10628, 10629 |
8 | 10601, 10609, 10610, 10611 |
9 | 10609, 10610, 10612, 10613 |
10 | 10619, 10620, 10624, 10625 |
11 | 10701 |
12 | 10614, 10621 |
13 | 10626, 10627 |
14 | 10630, 10631, 10632, 10633, 10634, 10635 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |
15 | 10801, 10901, 11101, 706, 707, 708 |
В графе 2 таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Отчета.
4. В графе 16 по каждой строке Отчета приводится сумма граф 4 - 15 Отчета.
5. В графах 4 - 16 строк 1 - 12 Отчета приводятся сопоставимые данные за соответствующий период прошлого года.
6. В строках 5 - 11, 17 - 24 Отчета в соответствующих графах отражаются изменения за отчетный период с учетом следующего:
изменение статей, связанное с увеличением остатков на активных балансовых счетах и расходов, отражается со знаком "минус";
изменение статей, связанное с уменьшением остатков на активных балансовых счетах и расходов, отражается со знаком "плюс";
изменение статей, связанное с увеличением остатков на пассивных балансовых счетах и доходов, отражается со знаком "плюс";
изменение статей, связанное с уменьшением остатков на пассивных балансовых счетах и доходов, отражается со знаком "минус".
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ, НОРМАТИВЕ ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА И НОРМАТИВЕ КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ (публикуемая форма)
на "__" __________ ____ г.
Квартальная (Годовая)
Раздел 1. Сведения об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы) (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Раздел 2. Информация о расчете норматива финансового рычага (Н1.4)
Подраздел 2.1. Расчет размера балансовых активов и внебалансовых требований под риском для расчета норматива финансового рычага (Н1.4)
Подраздел 2.2. Расчет норматива финансового рычага (Н1.4)
Раздел 3. Информация о расчете норматива краткосрочной ликвидности
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах кредитной организации и подлежит раскрытию. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет также составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212, 4 апреля 2017 года N 46241 (далее - Положение Банка России N 462-П), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П), и подлежит раскрытию в соответствии с Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48770 (далее - Указание Банка России N 4481-У). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации (головной кредитной организацией банковской группы) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется в Банк России: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 января: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 апреля и 1 октября: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
по состоянию на 1 июля: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
кредитными организациям (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Строки 1 - 20 раздела 1 Отчета являются обязательными к заполнению и раскрытию банками с универсальной лицензией и головными кредитными организациями банковских групп и не могут быть изменены. Банки с базовой лицензией заполняют и раскрывают данные строк 2, 3, 4, 6, 7 раздела 1 Отчета. Небанковские кредитные организации заполняют и раскрывают данные строк 3 и 7 раздела 1 Отчета.
3. Строки 21 - 37 раздела 1 Отчета подлежат заполнению и раскрытию кредитной организацией только в части нормативов, которые она рассчитывает исходя из характера своей деятельности и требований Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (банк с универсальной лицензией, банк с базовой лицензией, расчетная небанковская кредитная организация, небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции, небанковская кредитная организация - центральный контрагент), головной кредитной организацией банковской группы в части нормативов, установленных для банковских групп. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
4. Строки 5, 6, 7, 8 - 11, 21 - 37 раздела 1 Отчета заполняются на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), Инструкцией Банка России от 21 ноября 2017 года N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 февраля 2018 года N 49902, 19 ноября 2018 года N 52715, 31 марта 2020 года N 57915, Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637, 23 сентября 2009 года N 14851, 16 декабря 2011 года N 22648, 29 ноября 2013 года N 30493, 11 декабря 2014 года N 35134, 31 марта 2020 года N 57915, Инструкцией Банка России от 6 июня 2019 года N 198-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и осуществлении Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2019 года N 56067, 31 марта 2020 года N 57915, Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50206, 12 сентября 2019 года N 55912, 31 марта 2020 года N 57915, Инструкцией Банка России от 14 ноября 2016 года N 175-И "О банковских операциях небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2016 года N 44577, 8 мая 2018 года N 51015, 6 ноября 2019 года N 56430, 31 марта 2020 года N 57915, и Положением Банка России N 509-П. В строках 13 и 14 раздела 1 Отчета приводятся данные строк 21 и 22 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности на соответствующую отчетную дату. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
В разделе 1 Отчета строки 1а, 2а, 3а, 5а, 6а, 7а и 14а заполняются по алгоритмам формирования соответствующих строк 1, 2, 3, 5, 6, 7, 14 Отчета при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года N 56187, то есть с включением в расчет обязательных нормативов деятельности банка доходов (расходов), прочего совокупного дохода, образованных за счет отраженных на соответствующих балансовых счетах: (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, приобретенных прав требования при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых активов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость привлеченных денежных средств, выпущенных ценных бумаг при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости финансовых обязательств; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость обязательств по договорам банковской гарантии и предоставлению денежных средств; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость долговых ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
корректировок и переоценки, увеличивающих (уменьшающих) стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 611-П), при первоначальном признании; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток или через прочий совокупный доход, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, после их первоначального признания; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость привлеченных денежных средств, выпущенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки (в том числе по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход); (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Головными кредитными организациями банковских групп при составлении раздела 1 Отчета строки 1а, 2а, 3а, 5а, 6а, 7а и 14а раздела 1 Отчета заполняются также без учета влияния переходных мер, предусмотренных в иностранных юрисдикциях дочерних организаций - нерезидентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
5. По строкам 24 и 27 раздела 1 Отчета отражаются максимальные фактические значения норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка (Н6), норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21) и норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), определенных в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И и Положением Банка России N 509-П, а также информация о количестве и длительности (в днях) нарушений кредитной организацией нормативов Н6, Н21 и Н25 в течение отчетного периода и за соответствующий отчетный период текущего и прошлого годов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
6. Строки 1 - 20 раздела 1 Отчета (за исключением строк 1а, 2а, 3а, 5а, 6а, 7а и 14а) заполняются в соответствии с приведенной ниже разработочной таблицей.
Разработочная таблица для заполнения строк 1 - 20 раздела 1 Отчета
Номер строки таблицы | Наименование показателя | Алгоритм расчета строки по данным отчетности по формам 0409808, 0409813, таблицы 10.1 приложения к Указанию N 4482-У (номер строки) или иной алгоритм, в соответствии с которым производится заполнение |
1 | 2 | 3 |
Капитал, тыс. руб. | ||
1 | Базовый капитал | строка 29 раздела 1 формы 0409808 |
2 | Основной капитал | строка 45 раздела 1 формы 0409808 |
3 | Собственные средства (капитал) | строка 59 раздела 1 формы 0409808 |
Активы, взвешенные по уровню риска, тыс. руб. | ||
4 | Активы, взвешенные по уровню риска | строка 60.3 раздела 1 формы 0409808 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
Нормативы достаточности капитала, процент | ||
5 | Норматив достаточности базового капитала Н1.1(Н20.1) | строка 61 раздела 1 формы 0409808 |
6 | Норматив достаточности основного капитала Н1.1(Н20.1) | строка 62 раздела 1 формы 0409808 |
7 | Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 (Н1.3, Н20.1) | строка 63 раздела 1 формы 0409808 |
Надбавки к базовому капиталу (в процентах от суммы активов, взвешенных по уровню риска), процент | ||
8 | Надбавка поддержания достаточности капитала | строка 65 раздела 1 формы 0409808 |
9 | Антициклическая надбавка | строка 66 раздела 1 формы 0409808 |
10 | Надбавка за системную значимость | строка 67 раздела 1 формы 0409808 |
11 | Надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), всего | сумма строк 8, 9, 10 настоящей таблицы |
12 | Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) | строка 68 раздела 1 формы 0409808 |
Норматив финансового рычага | ||
13 | Величина балансовых активов и внебалансовых требований под риском для расчета норматива финансового рычага, тыс. руб. | строка 21 подраздела 2.2. формы 0409813 |
14 | Норматив финансового рычага банка Н1.4 (Н20.4), процент | строка 22 подраздела 2.2. формы 0409813 либо значение норматива Н1.4 (Н20.4) в разделе 3 формы 0409135 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | ||
Норматив краткосрочной ликвидности | ||
15 | Высоколиквидные активы, тыс. руб. | строка 21 раздела 3 формы 0409813 |
16 | Чистый ожидаемый отток денежных средств, тыс. руб. | строка 22 раздела 3 формы 0409813 |
17 | Норматив краткосрочной ликвидности Н26 (Н27), процент | строка 23 раздела 3 формы 0409813 |
Норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования) Н28 (Н29) | ||
18 | Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), тыс. руб. | строка 14 таблицы 10.1 приложения к Указанию N 4482-У |
19 | Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), тыс. руб. | строка 33 таблицы 10.1 приложения к Указанию N 4482-У |
20 | Норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования) Н28 (Н29), процент | строка 34 таблицы 10.1 приложения к Указанию N 4482-У |
7. В графе 3 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета, по банковской группе - номер раздела информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, составленной в соответствии с Указанием Банка России N 4481-У. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.
8. Раздел 2 Отчета составляется и подлежит раскрытию кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) и головными кредитными организациями банковских групп. Строка 6 подраздела 2.2 Отчета заполнению не подлежит.
8.1. Строки подраздела 2.1 Отчета заполняются с учетом следующего.
8.1.1. По строке 1 подраздела 2.1 Отчета кредитной организации приводятся данные графы 4 строки 14 отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" на соответствующую отчетную дату. По строке 1 подраздела 2.1 Отчета банковской группы приводятся данные графы 9 строки 15 отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" (далее - отчетность по форме 0409802) на соответствующую отчетную дату. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.1.2. Строка 2 подраздела 2.1 Отчета кредитной организации не заполняется. В строке 2 подраздела 2.1 Отчета банковской группы приводятся данные по вложениям в капитал неконсолидируемых участников банковской группы, определенных в соответствии с Положением Банка России N 509-П.
8.1.3. По строке 3 подраздела 2.1 отражается значение кода 8774 приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.1.4. По строке 4 подраздела 2.1 Отчета кредитной организации отражается разность значения, указанного по строке 11 подраздела 2.2 Отчета кредитной организации, и остатка по балансовому счету N 52601 отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) на соответствующую отчетную дату с учетом знака (положительного или отрицательного). По строке 4 Отчета банковской группы отражается разность значений, указанных по строке 11 подраздела 2.2 Отчета банковской группы и в графе 9 строки 4.1 отчетности по форме 0409802 (в части производных финансовых инструментов, от которых ожидается получение экономических выгод, на соответствующую отчетную дату с учетом знака (положительного или отрицательного).
8.1.5. По строке 5 подраздела 2.1 Отчета отражается сумма значений по строкам 14 и 15 подраздела 2.2 Отчета за вычетом значения по строке 13 подраздела 2.2 Отчета с учетом знака (положительного или отрицательного).
8.1.6. По строке 6 подраздела 2.1 Отчета отражается сумма двух следующих значений:
сумм условных обязательств кредитного характера, указанных в пунктах 4 - 6 приложения 2 к Инструкции Банка России N 199-И, отраженных на внебалансовых счетах, за вычетом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381 (далее - Положение Банка России N 611-П), умноженных на коэффициенты, установленные соответственно в абзацах втором - четвертом пункта 2 приложения 2 к Инструкции Банка России N 199-И; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
сумм условных обязательств кредитного характера, указанных в пункте 7 приложения 2 к Инструкции Банка России N 199-И, отраженных на внебалансовых счетах, за вычетом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с Положением Банка России N 611-П, умноженных на коэффициент 0,1. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.1.7. По строке 7 подраздела 2.1 Отчета отражается сумма:
остатков (их частей) на балансовых счетах 10601, 30202, 30208, 30211, 30228, 30235, 47468, 47469, 50905; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
активного сальдо, сложившегося по балансовым счетам 303, 40111 - 40110;
значение расшифровки А40109/5.1 формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
суммы средств, рассчитанной по кодам 8732, 8893.2, 8936, 8947 по данным раздела 1 формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитных организаций";
значения по строке 2 подраздела 2.2 Отчета.
8.1.8. По строке 8 подраздела 2.1 Отчета отражается сумма значений по строкам 1, 4, 5 и 6 с учетом знака (положительного или отрицательного) за вычетом значений по строкам 2, 3 и 7.
8.2. Строки подраздела 2.2 Отчета заполняются с учетом следующего.
8.2.1. По строке 1 подраздела 2.2 Отчета отражается значение кода 8773 приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И (за исключением суммы требований, включенных в расчет строки 15 подраздела 2.2 Отчета) за вычетом значения по строке 3 подраздела 2.1 Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Активы, являющиеся обеспечением по сделкам кредитования ценными бумагами и сделкам с ПФИ в соответствии с подпунктами 8.2.3 - 8.2.12 настоящего пункта, не подлежащие включению в значение по строкам 4 - 16, отражаются по строке 1 подраздела 2.2 Отчета.
8.2.2. По строке 2 подраздела 2.2 Отчета отражается значение кода 8775 приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.2.3. По строкам 4 - 11 подраздела 2.2 Отчета отражаются компоненты расчета риска по заключенным на биржевом и внебиржевом рынках договорам, указанным в абзаце первом пункта 1 приложения 10 к Инструкции Банка России N 199-И. По строке 4 Отчета отражается величина текущего кредитного риска по ПФИ, рассчитанная кредитной организацией в соответствии с пунктом 3 приложения 10 к Инструкции Банка России N 199-И (показатель ВТРК). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.2.4. По строке 5 подраздела 2.2 Отчета отражается потенциальный кредитный риск по ПФИ, рассчитанный в соответствии с пунктом 4 приложения 10 к Инструкции Банка России N 199-И (показатель ВПКР). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.2.5. По строке 7 подраздела 2.2 Отчета отражается сумма перечисленной вариационной маржи в случаях, удовлетворяющих условиям, перечисленным в абзацах шестом - восьмом пункта 3 приложения 10 к Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.2.6. По строке 8 подраздела 2.2 Отчета отражается поправка на сумму расчетов банка - участника клиринга с центральным контрагентом, соответствующим условиям кода 8846, в части исполнения сделок клиентов, а именно требования банка к центральному контрагенту, возникшие в рамках осуществления брокерской деятельности по заключению договоров, являющихся ПФИ, в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; N 52, ст. 7920; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088), если в соответствии с заключенными договорами с клиентами банк не имеет перед ними обязательств по возмещению ущерба в случае банкротства такого центрального контрагента.
8.2.7. По строке 9 подраздела 2.2 Отчета отражается величина показателя ВКРб, рассчитанная в соответствии с абзацем первым пункта 5 приложения 10 к Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.2.8. По строке 10 подраздела 2.2 Отчета отражается поправка суммы проданной кредитной защиты в части выпущенных кредитных ПФИ, определенная в соответствии с требованиями абзацев второго - пятого пункта 5 приложения 10 к Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.2.9. По строке 12 подраздела 2.2 Отчета отражается значение кода 8777 приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И за вычетом значения по строке 15 подраздела 2.2 Отчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.2.10. По строке 13 подраздела 2.2 Отчета отражается значение кода 8778 приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.2.11. По строке 14 подраздела 2.2 Отчета отражается значение кода 8779 приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.2.12. По строке 15 подраздела 2.2 Отчета отражается величина риска по гарантийным операциям кредитования ценными бумагами по договорам, заключенным в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, когда банк, не являясь стороной сделки, гарантирует одной из сторон сделки ее исполнение другой стороной только в части превышения обязательств второй стороны над требованиями первой стороны. Определение величины риска по таким сделкам осуществляется в соответствии с кодом 8779 приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.2.13. По строке 17 подраздела 2.2 Отчета отражается общая величина условных обязательств кредитного характера, указанных в пунктах 4 - 7 приложения 2 к Инструкции Банка России N 199-И (за исключением обязательств, принимаемых в уменьшение источников основного капитала банка в соответствии с подпунктами 2.2.11 и 2.4.6 пункта 2 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122 (далее - Положение Банка России N 646-П), в сумме, отраженной на внебалансовых счетах, за вычетом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с Положением Банка России N 611-П или Положением Банка России N 462-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
8.2.14. По строке 18 подраздела 2.2 Отчета отражается разность значений по строке 17 подраздела 2.2 Отчета и строке 6 подраздела 2.1 Отчета.
Гарантийные операции кредитования ценными бумагами не отражаются по строкам 17 и 18 подраздела 2.2 Отчета.
8.2.15. По строке 20 подраздела 2.2 Отчета отражается значение величины основного капитала банка, определенной в соответствии с Положением Банка России N 646-П, банковской группы - в соответствии с Положением Банка России N 509-П.
8.2.16. По строке 22 подраздела 2.2 Отчета отражается значение норматива финансового рычага Н1.4 за отчетный квартал, рассчитанное как отношение значения по строке 20 к значению по строке 21, выраженное в процентах.
9. Раздел 3 Отчета составляется в соответствии с Положением Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282, Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319 (далее - Положение Банка России N 510-П), на основе Разработочной таблицы для составления раздела 3 Отчета настоящего пункта и подлежит раскрытию кредитными организациями, головными кредитными организациями банковских групп, которые обязаны выполнять требование о соблюдении числового значения норматива краткосрочной ликвидности. Кредитной организацией, являющейся головной в составе банковской группы, раздел 3 Отчета составляется только на консолидированной основе в целях раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом в соответствии с Указанием Банка России N 4481-У.
Показатели раздела 3 Отчета определяются как среднее арифметическое значений соответствующих статей за каждый операционный день квартала в соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" с учетом особенностей расчета норматива краткосрочной ликвидности, установленных Положением Банка России N 510-П, и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (Порядком составления и представления отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы").
По состоянию на 1 апреля отчетного года в раздел 3 Отчета включается и раскрывается информация за первый квартал отчетного года, по состоянию на 1 июля отчетного года - за первый и второй кварталы отчетного года, по состоянию на 1 октября отчетного года - за первый, второй и третий кварталы отчетного года, по состоянию на 1 января - за все четыре квартала отчетного года. В целях раскрытия в разделе 3 Отчета информации по нескольким кварталам Отчет дополняется необходимым количеством граф.
Разработочная таблица для составления раздела 3 Отчета
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (публикуемая форма)
на "__" _________________ г.
Квартальная (Годовая)
Номер строки | Наименования статей | Номер пояснения | Денежные потоки за отчетный период, тыс. руб. | Денежные потоки за соответствующий отчетный период года, предшествующего отчетному году, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности | |||
1.1 | Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: | |||
1.1.1 | проценты полученные | |||
1.1.2 | проценты уплаченные | |||
1.1.3 | комиссии полученные | |||
1.1.4 | комиссии уплаченные | |||
1.1.5 | доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, через прочий совокупный доход | |||
1.1.6 | доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости | |||
1.1.7 | доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | |||
1.1.8 | прочие операционные доходы | |||
1.1.9 | операционные расходы | |||
1.1.10 | расход (возмещение) по налогам | |||
1.2 | Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: | |||
1.2.1 | чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России | |||
1.2.2 | чистый прирост (снижение) по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1.2.3 | чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности | |||
1.2.4 | чистый прирост (снижение) по прочим активам | |||
1.2.5 | чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России | |||
1.2.6 | чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций | |||
1.2.7 | чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями | |||
1.2.8 | чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1.2.9 | чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам | |||
1.2.10 | чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам | |||
1.3 | Итого (сумма строк 1.1 и 1.2) | |||
2 | Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности | |||
2.1 | Приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
2.2 | Выручка от реализации и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
2.3 | Приобретение ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | |||
2.4 | Выручка от погашения ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | |||
2.5 | Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | |||
2.6 | Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | |||
2.7 | Дивиденды полученные | |||
2.8 | Итого (сумма строк с 2.1 по 2.7) | |||
3 | Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности | |||
3.1 | Взносы акционеров (участников) в уставный капитал | |||
3.2 | Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | |||
3.3 | Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | |||
3.4 | Выплаченные дивиденды | |||
3.4а | Выплаты, осуществленные арендатором в счет уменьшения обязательств по аренде | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | ||||
3.5 | Итого (сумма строк с 3.1 по 3.4) | |||
4 | Влияние изменений курсов иностранных валют, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты | |||
5 | Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов | |||
5.1 | Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года | |||
5.2 | Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах и подлежит раскрытию. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
2. Отчет представляется в Банк России:
по состоянию на 1 января:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;
по состоянию на 1 апреля и 1 октября:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;
по состоянию на 1 июля:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Абзацы восьмой - двенадцатый. - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
3. В Отчете отражаются в динамике получение (приток) и уплата (отток) или привлечение и предоставление (размещение) денежных средств и их эквивалентов (краткосрочных высоколиквидных вложений, свободно конвертируемых в денежные средства и подвергающихся незначительному риску изменения стоимости), обусловленные деятельностью кредитной организации.
4. Отчет составляется на основании данных отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806), отчетности по форме 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" (далее - форма 0409807) с учетом корректировок, осуществляемых в соответствии с Разработочной таблицей для составления Отчета пункта 6 настоящего Порядка (далее - Разработочная таблица).
В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.
5. Для составления Отчета кредитные организации также осуществляют корректировку активов и обязательств в части операций обмена активов и (или) обязательств и влияния изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на активы и обязательства.
В случае если в течение отчетного периода имели место операции обмена активов и (или) обязательств, включая исполнение требований и (или) обязательств по получению (предоставлению) денежных средств путем передачи активов, отличных от денежных средств и их эквивалентов, в Разработочной таблице в графе 7:
по строке, относящейся к полученному активу или погашенному обязательству, отражается балансовая стоимость полученного актива или погашенного обязательства на дату операции;
по строке, относящейся к переданному активу или вновь появившемуся обязательству, отражается сумма, определенная в абзаце третьем настоящего пункта, со знаком "минус".
Корректировка осуществляется в целях отражения в Отчете денежных потоков в иностранной валюте по курсу иностранных валют, установленному Банком России, действовавшему на момент совершения операции, и рассчитывается отдельно для каждой группы активов и обязательств, отражаемых в учете в иностранной валюте, включенных в соответствующие строки Разработочной таблицы.
Для каждой такой строки данная корректировка рассчитывается оценочным путем как средний остаток за отчетный период (в единицах соответствующей иностранной валюты) активов или обязательств указанной строки, выраженных в иностранной валюте, умноженный на изменение курса соответствующей иностранной валюты, установленного Банком России (в расчете на единицу соответствующей иностранной валюты), за отчетный период. В случае если данная сумма положительная (прирост активов или снижение обязательств), она отражается по соответствующей строке активов или обязательств в графе 7 Разработочной таблицы со знаком "плюс", если отрицательная - со знаком "минус". Одновременно данная величина отражается по графе 7 строки 4 Разработочной таблицы с противоположным знаком.
По строкам 1, 1.1, 1.2 отражается движение денежных средств, полученных от (использованных в) операционной деятельности кредитной организации, являющейся основной деятельностью, приносящей доход, а также от прочей деятельности кредитной организации, кроме инвестиционной и финансовой.
По строкам 2, 2.1, 2.7 отражается движение денежных средств полученных от (использованных в) инвестиционной деятельности, связанной с приобретением или реализацией инвестиционных активов, материальных либо финансовых активов, предназначенных для генерирования будущих доходов (притока денежных средств), кроме финансовых активов, приобретение и (или) реализация которых осуществляется в процессе операционной деятельности.
По строкам 3, 3.1, 3.4 отражаются потоки денежных средств, связанные с финансовой деятельностью кредитной организации, которая приводит к изменениям в размере и (или) составе источников собственных средств (капитала) и (или) в размере и (или) составе долгосрочных заемных средств кредитной организации.
6. В Отчете:
увеличение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "минус";
уменьшение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "плюс";
увеличение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "плюс";
уменьшение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "минус";
дебетовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком "минус";
кредитовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком "плюс".
Разработочная таблица для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемой формы)
Номер строки | Наименование статей | Статьи бухгалтерского баланса (форма 0409806) и отчета о финансовых результатах (форма 0409807) | На отчетную дату <1> | На начало отчетного года <1> | Изменение за отчетный период (гр. 4 - гр. 5) | Корректировки <2> | Приток (отток) денежных средств за отчетный период (гр. 6 + гр. 7) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности | X | X | X | X | X | |
1.1 | Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 1.1.1 - 1.1.10 |
1.1.1 | проценты полученные | Статья 1 формы 0409807 | X | - С1 - С14 | |||
1.1.2 | проценты уплаченные | Статья 2 формы 0409807 | X | С2.1 + С15 | |||
1.1.3 | комиссии полученные | Статья 14 формы 0409807 | X | ||||
1.1.4 | комиссии уплаченные | Статья 15 формы 0409807 | X | ||||
1.1.5 | доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, через прочий совокупный доход | Статья 6 + статья 7 + статья 8 формы 0409807 | X | - С3.1 - С26.1 | |||
1.1.6 | доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости | Статья 9 формы 0409807 | X | - С26.2 | |||
1.1.7 | доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | Статья 10 формы 0409807 | X | ||||
1.1.8 | прочие операционные доходы | Статья 12 + статья 13 + статья 19 формы 0409807 | X | - С9.1 - С10 - С16 - С29.6 - С30.1 | |||
1.1.9 | операционные расходы | Статья 21 формы 0409807 | X | С17 + С28 + С29.3 + С29.4 + С29.5 + С30.2 + С41 | |||
1.1.10 | расход (возмещение) по налогам | Статья 23 формы 0409807 | X | С20 + С33 - С34 | |||
1.2 | Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 1.2.1 - 1.2.10 |
1.2.1 | чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России | Статья 2.1 формы 0409806 | |||||
1.2.2 | чистый прирост (снижение) по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | Статья 4 (кроме ссудной задолженности) формы 0409806 | С1.3 + С3.1 + С14.2 - С24.3 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||
1.2.3 | чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности | Статья 4 (в части ссудной задолженности) + статья 5 + статья 6 (в части ссудной задолженности) формы 0409806 | - С4.1 - С22 + С14.1 - С4.1.1 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||
1.2.4 | чистый прирост (снижение) по прочим активам | Статья 3 (в части активов, по которым существует риск потерь) + статья 9 + статья 10 + статья 13 формы 0409806 | - С2.1 + С2.2 - С4.2 + С9 - С4.2.1 + С16 + С20.2 - С24.1 + С40 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||
1.2.5 | чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России | Статья 15 формы 0409806 | |||||
1.2.6 | чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций | Статья 16.1 формы 0409806 | |||||
1.2.7 | чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями | Статья 16.2 формы 0409806 | |||||
1.2.8 | чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | Статья 17 формы 0409806 | |||||
1.2.9 | чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам | Статья 18 формы 0409806 | - С2.2 | ||||
1.2.10 | чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам | Статья 19 + статья 20 + статья 21 формы 0409806 | - С15 - С17 - С20.1 - С21 - С24.4 - С39 - С41 | ||||
1.3 | Итого по разделу 1 | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 1.1 и 1.2 |
2 | Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности | X | X | X | X | X | |
2.1 | Приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Статья 6 (кроме ссудной задолженности) + статья 8 (в части инвестиций, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход) формы 0409806 | С1.1 + С3.2 - С5 + С6 + С14.3 - С23.1 - С25.1 - С35 + С37 | ||||
2.2 | Выручка от реализации и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | X | X | X | X | + С25.1 + С26.1 | |
2.3 | Приобретение ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | Статья 7 + статья 8 (в части инвестиций, оцениваемых по амортизированной стоимости) формы 0409806 | С1.2 - С4.3 - С4.3.1 + С5 - С6 + С14.4 - С23.2 - С25.2 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||||||
2.4 | Выручка от погашения ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | X | X | X | X | + С25.2 + С26.2 | |
2.5 | Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | Статья 11 + статья 12 формы 0409806 | - С24.2 - С27 - С28 + С29.1 - С29.3 - С29.4 - С29.5 + С29.6 - С36 + С38 | ||||
2.6 | Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | X | X | X | X | С27 - С29.2 + С30 | |
2.7 | Дивиденды полученные | X | X | X | X | - С9.2 + С10 | |
2.8 | Итого по разделу 2 | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 2.1 - 2.7 |
3 | Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности | X | X | X | X | X | |
3.1 | Взносы акционеров (участников) в уставный капитал | Статья 24 + статья 25 + статья 26 формы 0409806 | С11 + С12 - С13 - С31 | ||||
3.2 | Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | X | X | X | X | - С12 | |
3.3 | Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | X | X | X | X | С13 | |
3.4 | Выплаченные дивиденды | X | X | X | X | С21 - С32 | |
3.4а | Выплаты, осуществленные арендатором в счет уменьшения обязательств по аренде | X | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||||||
3.5 | Итого по разделу 3 | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 3.1 - 3.4а |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||||||
4 | Влияние изменений курсов иностранных валют, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты | Статья 11 формы 0409807 | X | X | X | ||
5 | Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 1.3, 2.8, 3.5, 4 |
5.1 | Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года | Статья 1 + статья 2 - статья 2.1 + статья 3 (за исключением активов, по которым существует риск потерь) формы 0409806 | X | X | |||
5.2 | Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода | Статья 1 + статья 2 - статья 2.1 + статья 3 (за исключением активов, по которым существует риск потерь) формы 0409806 | X | X |
<1> В графах 4 и 5 Разработочной таблицы активы и доходы отражаются со знаком "плюс", обязательства и расходы - со знаком "минус".
<2> Значения корректировок приведены в таблице корректировок настоящего пункта. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются исчерпывающими, и при необходимости в них могут быть внесены уточнения.
Таблица корректировок
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У)
Форма 0409906 - Утратила силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2019 N 5320-У)
Форма 0409907 - Утратила силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2019 N 5320-У)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса" и по форме 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса" - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2019 N 5320-У)
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ОРГАНИЗАЦИЯМ, ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ВЫДЕЛЕННЫХ НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ И ПРОГРАММ КОНВЕРСИИ ОБОРОННОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ, ФОРМИРОВАНИЕ СПЕЦИАЛЬНОГО ФОНДА ЛЬГОТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ
по состоянию на 1 января ____ г.
Годовая
руб., коп.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе"
1. Отчетность по форме 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, в которых на балансовых счетах, указанных в Отчете, открыты лицевые счета (далее - кредитные организации), ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, отдельно по счетам в иностранных валютах (в рублевом эквиваленте с указанием кода валюты) и по счетам в валюте Российской Федерации (в рублях и копейках).
2. Головной офис кредитной организации представляет в Банк России не позднее 25 января года, следующего за отчетным, Отчет, который включает:
сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на территории одного с ним субъекта Российской Федерации;
отчет по филиалам кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом кредитной организации субъекта Российской Федерации) по каждому субъекту Российской Федерации.
3. В Отчете кредитные организации указывают остатки по открытым балансовым счетам N N 40108, 40109, 40110 и 40111 в разрезе действующих организаций и тех организаций, по которым имеется выписка из единого государственного реестра юридических лиц о внесении записи о ликвидации, с указанием полного наименования организаций.
4. В кредитной организации с целью проверки Отчета должны быть сверены данные Отчета с соответствующими данными по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на 1 января года, следующего за отчетным.
Одновременно с представлением Отчета в Банк России направляется пояснительное сообщение с указанием причин несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату (с указанием общей суммы расхождения и причин, повлиявших на образование данного расхождения).
При отсутствии изменений данных по сравнению с данными на предыдущую отчетную дату в пояснительном сообщении отражается следующая информация: "Данные отчетности по форме 0409908 соответствуют данным на предыдущую отчетную дату кредитной организации".
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ И ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ, ОРГАНАМ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ, ПОЛУЧАТЕЛЯМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ И БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ Г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.08.2020 N 5526-У)
Квартальная
Раздел 1. Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное и сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете | ||
в рублях, руб. коп. | в иностранной валюте, единицах оригинальной валюты | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, руб. коп. | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x |
Раздел 2. Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых органам управления государственными внебюджетными фондами
Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное и сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете | ||
в рублях, руб. коп. | в иностранной валюте, единицах оригинальной валюты | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, руб. коп. | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x |
Раздел 3. Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых получателям бюджетных средств для учета операций со средствами соответствующего бюджета и средствами, поступающими в их временное распоряжение
Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное и сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете | ||
в рублях, руб. коп. | в иностранной валюте, единицах оригинальной валюты | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, руб. коп. | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x |
Раздел 4. Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным учреждениям
Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное и сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете | ||
в рублях, руб. коп. | в иностранной валюте, единицах оригинальной валюты | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, руб. коп. | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях"
1. Отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях" (далее - Отчет) составляется ежеквартально кредитными организациями по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
В Отчет включаются данные о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и государственным (муниципальным) бюджетным учреждениям (далее - клиенты).
Головной офис кредитной организации представляет в Банк России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, Отчет, который включает:
сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на территории одного с ним субъекта Российской Федерации;
отчет по филиалам кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом кредитной организации субъекта Российской Федерации) по каждому субъекту Российской Федерации.
2. Отчет составляется в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - рублевый эквивалент).
Отчет формируется в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). Информация по автономным округам отражается в Отчете отдельно по каждому автономному округу.
3. Отчет состоит из четырех разделов, в которые включается следующая информация.
3.1. В раздел 1 - о счетах и об остатках на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
3.2. В раздел 2 - о счетах и об остатках на счетах, открытых органам управления государственными внебюджетными фондами.
3.3. В раздел 3 - о счетах и об остатках на счетах, открытых получателям бюджетных средств для учета операций со средствами соответствующего бюджета и средствами, поступающими в их временное распоряжение, за исключением счетов, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам.
3.4. В раздел 4 - о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным учреждениям.
4. В графах разделов 1 - 4 Отчета указывается следующая информация.
4.1. В графе 2 - код территории по ОКАТО места нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов.
4.2. В графе 3 - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, банковский идентификационный код (БИК), адрес для приема почтовой корреспонденции (с указанием индекса), телефон (с указанием кода региона в скобках). При отсутствии сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное наименование кредитной организации.
4.3. В графе 4 - полное и сокращенное наименование клиента на основании учредительных документов, которое должно соответствовать данным единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). При несоответствии наименования клиента данным ЕГРЮЛ делается запись: "Наименование клиента не соответствует ЕГРЮЛ". При отсутствии сокращенного наименования клиента делается запись: "Сокращенное наименование отсутствует".
4.4. В графе 5 - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (код причины постановки на учет (далее - КПП) клиента. При отсутствии какого-либо реквизита делается запись: "ИНН отсутствует (КПП отсутствует)".
4.5. В графе 6 - место нахождения клиента, его адрес для приема почтовой корреспонденции (с указанием индекса) и номер телефона (с указанием кода региона в скобках при наличии). При отсутствии номера телефона делается запись: "Номер телефона отсутствует".
4.6. В графе 7 - номер балансового счета второго порядка, установленного разделом 4 "Операции с клиентами" приложения к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372, 26 марта 2019 года N 54165.
4.7. В графе 8 - номер лицевого счета, открытого клиенту на балансовом счете, указанном в графе 7, независимо от наличия остатка и движения денежных средств в отчетном периоде.
4.8. В графе 9 - дата последнего движения денежных средств по лицевому счету. По лицевому счету, открытому в иностранной валюте, указывается дата последнего движения денежных средств без учета движения ежедневной переоценки средств. В случае отсутствия операций по лицевому счету делается запись: "Операции не проводились".
4.9. В графах 10, 11 и 12 - остаток денежных средств на лицевом счете в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте соответственно. При отсутствии остатка денежных средств на лицевом счете проставляется "0,00" (ноль).
В графе 11 остаток денежных средств в иностранной валюте отражается в единицах оригинальной валюты в соответствии с кодом валюты в составе лицевого счета, указанного в графе 8, с двумя знаками после запятой.
5. Кредитная организация в целях проверки показателей Отчета должна сопоставить данные Отчета с соответствующими данными Отчета на предыдущую отчетную дату и данными по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату.
Одновременно с представлением Отчета в Банк России направляется пояснительное сообщение к нему с указанием следующей информации:
причины несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату (с указанием суммы расхождения и причин, повлиявших на образование данного расхождения);
причины изменения любых показателей Отчета по сравнению с предыдущей отчетной датой (ИНН (КПП), адреса приема почтовой корреспонденции, номера телефона, номера лицевого счета, а также количества лицевых счетов с указанием документа, на основании которого открыты или закрыты лицевые счета в течение отчетного периода);
причины несоответствия полного и сокращенного наименования клиента данным ЕГРЮЛ;
факты приостановления операций по счетам, открытым в нарушение законодательства Российской Федерации, на основании представлений органов Федерального казначейства (с указанием реквизитов представлений);
закрытие счетов ликвидированных организаций и перечисление денежных средств с этих счетов в доход соответствующего бюджета с указанием наименования ликвидированной организации, даты ликвидации организации, номера закрытого лицевого счета, даты закрытия лицевого счета, остатка перечисленных денежных средств в доход соответствующего бюджета и распоряжения, на основании которого перечисляются денежные средства.
При отсутствии изменений данных Отчета по сравнению с данными Отчета на предыдущую отчетную дату в пояснительном сообщении к Отчету отражается следующая информация: "Данные отчетности по форме 0409909 соответствуют данным на предыдущую отчетную дату и данным по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
Банковская отчетность | |||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ И ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ФЕДЕРАЛЬНОМУ КАЗНАЧЕЙСТВУ И ЕГО ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ, ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ, ОРГАНАМ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ, ПОЛУЧАТЕЛЯМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ, ГОСУДАРСТВЕННЫМ (МУНИЦИПАЛЬНЫМ) БЮДЖЕТНЫМ, АВТОНОМНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, ГОСУДАРСТВЕННЫМ (МУНИЦИПАЛЬНЫМ) УНИТАРНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ И ГОСУДАРСТВЕННЫМ КОРПОРАЦИЯМ (КОМПАНИЯМ) В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ ____ Г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.08.2020 N 5526-У)
Годовая
Раздел 1. Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам
Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x |
Раздел 2. Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований <1>
<1> В раздел 2 Отчета не включается информация о счетах (кроме автономных учреждений), включенных в отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях", установленную настоящим Указанием, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x |
Раздел 3. Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых органам управления государственными внебюджетными фондами <1>
Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x |
Раздел 4. Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых получателям бюджетных средств <1>
<1> В разделы 3 и 4 Отчета не включается информация о счетах (кроме автономных учреждений), включенных в отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях", установленную настоящим Указанием, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x |
Раздел 5. Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям <1>
<1> В раздел 5 Отчета не включается информация о счетах (кроме автономных учреждений), включенных в отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях", установленную настоящим Указанием, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x |
Раздел 6. Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) унитарным предприятиям
Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x |
Раздел 7. Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным корпорациям (компаниям)
Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409910 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях"
1. Отчетность по форме 0409910 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и представляется в Банк России на 13-й рабочий день месяца, следующего за отчетным годом.
В Отчет включаются данные о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальными) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) (далее - клиенты).
2. Отчет составляется в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - рублевый эквивалент).
3. Отчет формируется в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). Информация по автономным округам отражается в Отчете отдельно по каждому автономному округу.
4. Отчет состоит из семи разделов, в которые включается следующая информация.
4.1. В раздел 1 - о счетах и об остатках на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам.
4.2. В раздел 2 - о счетах и об остатках на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
4.3. В раздел 3 - о счетах и об остатках на счетах, открытых органам управления государственными внебюджетными фондами.
4.4. В раздел 4 - о счетах и об остатках на счетах, открытых получателям бюджетных средств.
4.5. В раздел 5 - о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям (за исключением счетов, открытых автономным некоммерческим организациям).
4.6. В раздел 6 - о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) унитарным предприятиям.
4.7. В раздел 7 - о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным корпорациям (компаниям).
5. В разделы 2 - 5 Отчета не включается информация о счетах (кроме автономных учреждений), включенных в отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях", установленную настоящим Указанием, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
6. В графах разделов 2 - 7 Отчета указывается следующая информация.
6.1. В графе 2 - код территории по ОКАТО места нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов.
6.2. В графе 3 - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, банковский идентификационный код (БИК), адрес для приема почтовой корреспонденции (с указанием индекса), телефон (с указанием кода региона в скобках). При отсутствии сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное наименование кредитной организации.
6.3. В графе 4 - полное наименование клиента на основании учредительных документов, которое должно соответствовать данным единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). При несоответствии наименования клиента данным ЕГРЮЛ делается запись: "Наименование клиента не соответствует ЕГРЮЛ".
6.4. В графе 5 - сокращенное наименование клиента на основании учредительных документов, которое должно соответствовать данным ЕГРЮЛ. При несоответствии наименования клиента данным ЕГРЮЛ делается запись: "Наименование клиента не соответствует ЕГРЮЛ". При отсутствии сокращенного наименования клиента делается запись: "Сокращенное наименование отсутствует".
6.5. В графе 6 - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (код причины постановки на учет (далее - КПП) клиента. При отсутствии какого-либо реквизита делается запись: "ИНН отсутствует (КПП отсутствует)".
6.6. В графе 7 - место нахождения клиента, его адрес для приема почтовой корреспонденции (с указанием индекса) и номер телефона (с указанием кода региона в скобках при наличии). При отсутствии номера телефона делается запись: "Номер телефона отсутствует".
6.7. В графе 8 - номер балансового счета второго порядка, установленного разделом 4 "Операции с клиентами" приложения к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372, 26 марта 2019 года N 54165.
6.8. В графе 9 - номер лицевого счета, открытого клиенту на балансовом счете, указанном в графе 8, независимо от наличия остатка и движения денежных средств в отчетном периоде.
6.9. В графе 10 - дата последнего движения денежных средств по лицевому счету. По лицевому счету, открытому в иностранной валюте, указывается дата последнего движения денежных средств без учета движения ежедневной переоценки средств. В случае отсутствия операций по лицевому счету делается запись: "Операции не проводились".
6.10. В графах 11 и 12 - остаток денежных средств на лицевом счете в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте соответственно. При отсутствии остатка денежных средств на лицевом счете проставляется "0,00" (ноль).
7. Одновременно с представлением Отчета в Банк России направляется пояснительное сообщение к нему с указанием следующей информации:
результат сопоставления Отчета на текущую отчетную дату с соответствующим Отчетом на предыдущую отчетную дату и информацией по счетам бухгалтерского учета на отчетную дату;
причины несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату (с указанием суммы расхождения и причин, повлиявших на образование данного расхождения);
причины изменения любых показателей Отчета по сравнению с предыдущей отчетной датой (ИНН (КПП), адреса приема почтовой корреспонденции, номера телефона, номера лицевого счета, а также количества лицевых счетов с указанием документа, на основании которого открыты или закрыты лицевые счета в течение отчетного периода);
причины несоответствия полного и сокращенного наименования клиента данным ЕГРЮЛ;
запись о соответствии данных настоящего Отчета данным, переданным в Банк России.
При отсутствии изменений данных Отчета по сравнению с данными Отчета на предыдущую отчетную дату в пояснительном сообщении к Отчету отражается следующая информация: "Данные Отчета соответствуют данным Отчета на предыдущую отчетную дату и данным по счетам бухгалтерского учета".
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
ПЕРЕЧЕНЬ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.11.2019 N 5320-У, от 12.05.2020 N 5456-У, от 10.08.2020 N 5526-У, от 17.02.2021 N 5736-У, от 08.11.2021 N 5986-У)
Номер строки | Наименование формы отчетности, другой информации | Срок представления в Банк России | Нормативные акты, в соответствии с которыми осуществляются составление и представление отчетности, другой информации в Банк России |
1 | 2 | 3 | 4 |
Суточная | |||
1 | Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов (код формы по ОКУД 0409652) | Уполномоченные банки - не позднее 18 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
2 | Отчет об операциях на валютных и денежных рынках (код формы по ОКУД 0409701) | Уполномоченные банки (их филиалы) - не позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
3 | Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409722) | Небанковские кредитные организации - центральные контрагенты - не позднее 4-го рабочего дня, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
4 | Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов (код формы по ОКУД 0420864) | Кредитные организации - специализированные депозитарии - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным | Настоящее Указание; Указание Банка России от 19 апреля 2018 года N 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 июля 2018 года N 51513 (далее - Указание Банка России N 4777-У) |
5 | Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов (код формы по ОКУД 0420865) | Кредитные организации - специализированные депозитарии - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4777-У |
6 | Отчетность об активах страховщиков (код формы по ОКУД 0420869) | Кредитные организации - специализированные депозитарии - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4777-У |
7 | Отчет о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), паевого инвестиционного фонда (код формы по ОКУД 0420872) | Кредитные организации - специализированные депозитарии - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным, начиная со дня, следующего за днем, в котором паевой инвестиционный фонд завершил (окончил) свое формирование, до даты согласования кредитной организацией - специализированным депозитарием отчета о прекращении фонда | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4777-У |
Пятидневная | |||
8 | Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации (код формы по ОКУД 0409301) | Кредитные организации, перечень которых устанавливается Банком России, по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25-е числа месяца - не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
Недельная | |||
9 | Информация об ожидаемых потоках и запасах ликвидности активных участников денежного рынка. Перечень кредитных организаций определяется и пересматривается Банком России | По выборочному кругу кредитных организаций в последний рабочий день недели, предшествующей неделе, на которую составляется прогноз, - не позднее 17 часов 00 минут по московскому времени дня представления информации | Настоящее Указание |
Строка 9 приложения 2 действует до 01.10.2022 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У). | |||
10 | Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (код формы по ОКУД 0409715) | Кредитные организации - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, по состоянию на последний календарный день недели, начиная с недели, следующей за неделей, когда кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг было получено уведомление об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, - в течение 7 календарных дней с указанной даты | Настоящее Указание |
10а | Ведомости банковского контроля (за исключением ведомостей банковского контроля, направленных ранее в соответствии со строкой 124 настоящего Перечня) по контрактам (кредитным договорам), не снятым с учета уполномоченным банком на конец отчетного периода, снятым с учета уполномоченным банком в отчетном периоде, а также ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета в периоды, предшествующие отчетному, в которых уполномоченным банком в отчетном периоде были скорректированы либо дополнены данные о платежах и (или) подтверждающих документах (в виде электронного сообщения, сформированного в соответствии с правилами составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России N 181-И, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет") | Уполномоченные банки (их филиалы) по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа каждого месяца - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным периодом. Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки. В случаях изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения информация за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется не позднее дня завершения указанных изменений | Настоящее Указание; Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749, 7 декабря 2017 года N 49152, 17 сентября 2018 года N 52167 (далее - Инструкция Банка России N 181-И) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
Декадная | |||
Строка 11. - Утратила силу. | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
12 | Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в уполномоченных банках (код формы по ОКУД 0409664) | Уполномоченные банки: декадная - по состоянию на 1, 11, 21-е число каждого месяца (нарастающим итогом) - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой; месячная - не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
13 | Информация о ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации уполномоченным банком наличной иностранной валюты (долларов США и евро). Перечень уполномоченных банков определяется и пересматривается Банком России | По выборочному кругу уполномоченных банков по состоянию на 1, 11, 21-е число каждого месяца (нарастающим итогом) - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой. Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки. В случаях изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения информация за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется не позднее дня завершения указанных изменений | Настоящее Указание |
Строка 14. - Утратила силу. | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
Два раза в месяц | |||
15 | Информация о неисполненных сделках (код формы по ОКУД 0409702) | Кредитные организации, составляющие и представляющие отчетность по форме 0409701: за периоды начиная с 1-го числа каждого месяца включительно по 14-е число каждого месяца включительно и начиная с 15-го числа каждого месяца включительно по последний календарный день каждого месяца включительно - не позднее 5-го рабочего дня после отчетной даты | Настоящее Указание |
Месячная | |||
16 | Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы по ОКУД 0409101) | Месячная: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; Квартальная: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. За первое полугодие и год: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
17 | Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации (код формы по ОКУД 0409110) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
17а | Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (код формы по ОКУД 0409113) | Банки, получившие разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала, - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
17б | Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков (код формы по ОКУД 0409114) | Банки, получившие разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала, - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
18 | Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы) (код формы по ОКУД 0409115) | Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): головные кредитные организации банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитные организации, имеющие дочерние и зависимые организации и являющиеся, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; головные кредитные организации банковских групп, имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. | Настоящее Указание |
По состоянию на 1 июля: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом. По состоянию на 1 января: головные кредитные организации банковских групп, в том числе имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитные организации, имеющие дочерние и зависимые организации и являющиеся, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным; небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
19 | Данные о концентрации кредитного риска (код формы по ОКУД 0409118) | Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: головные кредитные организации банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитные организации, имеющие дочерние и зависимые организации и являющиеся, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; | Настоящее Указание |
головные кредитные организации банковских групп, имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; по состоянию на 1 января: головные кредитные организации банковских групп, в том числе имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитные организации, имеющие дочерние и зависимые организации и являющиеся, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
20 | Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц (код формы по ОКУД 0409119) | Кредитные организации - участники системы страхования вкладов по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 10.08.2020 N 5526-У, от 08.11.2021 N 5986-У) | |||
21 | Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III") (код формы по ОКУД 0409122) | Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом: кредитные организации, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
22 | Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III") (код формы по ОКУД 0409123) | Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
23 | Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (код формы по ОКУД 0409125) | Месячная (в сводном виде) и квартальная (в разрезе видов валют) (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом): кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом. Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. По состоянию на 1 июля и 1 января: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
24 | Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам (код формы по ОКУД 0409128) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, за исключением расчетных небанковских кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
25 | Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам (код формы по ОКУД 0409129) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, за исключением расчетных небанковских кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
26 | Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации (код формы по ОКУД 0409135) | Разделы 1 - 5. Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом. Раздел 6. По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитные организации, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Раздел 7. По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом: кредитные организации, за исключением головных кредитных организаций банковских групп, банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Разделы 8 и 9. По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитные организации, за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
27 | Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах (код формы по ОКУД 0409155) | Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (кроме банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
28 | Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации (код формы по ОКУД 0409157) | По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
29 | Отчет о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202) | Месячная: головные офисы кредитных организаций (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, не осуществляющих кассовые операции), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов. Полугодовая: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов | Настоящее Указание |
30 | Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ", банками-нерезидентами (код формы по ОКУД 0409257) | Кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
31 | Сведения о привлеченных средствах (код формы по ОКУД 0409302) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
32 | Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам (код формы по ОКУД 0409303) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
32а | Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам (код формы по ОКУД 0409310) | Кредитные организации - не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
33 | Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам (код формы по ОКУД 0409316) | Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) (раздел 1): банки, а также небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная (разделы 2 - 4): банки, а также небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, - не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
34 | Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады (код формы по ОКУД 0409345) | Кредитные организации - участники системы страхования вкладов - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
35 | Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (код формы по ОКУД 0409354) | По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января - не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
36 | Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях (код формы по ОКУД 0409401) | Уполномоченные банки: не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января - не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
37 | Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации (код формы по ОКУД 0409402) | Уполномоченные банки: не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января - не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
38 | Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний (код формы по ОКУД 0409405) | Кредитные организации: не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января - не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
Строка 39. - Утратила силу. | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
40 | Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (код формы по ОКУД 0409501) | Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
41 | Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте (код формы по ОКУД 0409601) | Уполномоченные банки, в том числе являющиеся небанковскими кредитными организациями, имеющие право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом (месяцем, кварталом, полугодием) | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
42 | Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (код формы по ОКУД 0409603) | Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
43 | Информация о счетах (вкладах), открытых клиентам - физическим лицам при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы (код формы по ОКУД 0409604) | Раздел 1: кредитные организации, открывшие счета (вклады) клиентам - физическим лицам при проведении их идентификации в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Раздел 2 (представляют после установления Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом ограничений по общему количеству счетов (вкладов), открытых клиенту - физическому лицу в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ): кредитные организации, открывшие счета (вклады) клиентам - физическим лицам при проведении их идентификации в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ, или закрывшие такие счета (вклады), - на следующий рабочий день после дня открытия или закрытия счета (вклада) | Настоящее Указание |
Строка 43 приложения 2 действует до 01.10.2022 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У). | |||
44 | Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы (код формы по ОКУД 0409610) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
45 | Отчет об открытых валютных позициях (код формы по ОКУД 0409634) | Месячная: с разбивкой за каждый операционный день месяца: кредитные организации, составляющие и представляющие отчетность по форме 0409701, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), не составляющие и не представляющие отчетность по форме 0409701, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. На консолидированной основе: по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: головные кредитные организации банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитные организации, имеющие дочерние и зависимые организации и являющиеся, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; головные кредитные организации банковских групп, имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; по состоянию на 1 января: головные кредитные организации банковских групп, в том числе имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитные организации, имеющие дочерние и зависимые организации и являющиеся, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
Строка 46. - Утратила силу. | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
47 | Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409703) | Квалифицированные центральные контрагенты, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
48 | Сведения об объемах внебиржевых сделок (код формы по ОКУД 0409706) | Кредитные организации - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензии на осуществление брокерской, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
49 | Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и инвестиционному консультированию (код формы по ОКУД 0409707) | Кредитные организации - профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
50. - Строка утратила силу. | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У) | |||
51 | Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга (код формы по ОКУД 0409710) | Кредитные организации, осуществляющие клиринговую деятельность (за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов), по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
52 | Отчет по ценным бумагам (код формы по ОКУД 0409711) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации): не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января - не позднее 10-го рабочего дня года, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
53 | Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу (код формы по ОКУД 0409716) | Кредитные организации, осуществляющие клиринговую деятельность, но не имеющие статуса центрального контрагента, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
54 | Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409720) | Небанковские кредитные организации - центральные контрагенты - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
54а | Сведения по инцидентам, возникшим (выявленным) при оказании услуг платежной инфраструктуры, и показателям бесперебойности функционирования платежной системы (код формы по ОКУД 0403205) | Кредитные организации, являющиеся операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами платежных систем, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Федеральный закон от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2019, N 52, ст. 7808) (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ); настоящее Указание; Указание Банка России от 1 апреля 2019 года N 5110-У "О форме и сроках предоставления в Банк России отчетности оператора услуг платежной инфраструктуры, оператора платежной системы по инцидентам, возникшим (выявленным) при оказании услуг платежной инфраструктуры, показателям бесперебойности функционирования платежной системы и методике ее составления", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2019 года N 54718 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
55 | Общие сведения о деятельности специализированного депозитария (код формы по ОКУД 0420860) | Кредитные организации - специализированные депозитарии - в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца, начиная с календарного месяца, в котором им предоставлена лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария, по календарный месяц, предшествующий месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4777-У |
56 | Отчетность об ипотечном покрытии (код формы по ОКУД 0420863) | Кредитные организации - специализированные депозитарии - в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4777-У |
57 | Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов (код формы по ОКУД 0420866) | Кредитные организации - специализированные депозитарии - в течение 5 рабочих дней по окончании отчетного месяца | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4777-У |
58 | Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений (код формы по ОКУД 0420867) | Кредитные организации - специализированные депозитарии - в течение 3 рабочих дней по окончании отчетного месяца | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4777-У |
59 | Отчетность о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих (код формы по ОКУД 0420868) | Кредитные организации - специализированные депозитарии - в течение 3 рабочих дней по окончании отчетного месяца | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4777-У |
60 | Отчетность о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля страховщиков (код формы по ОКУД 0420870) | Кредитные организации - специализированные депозитарии - в течение 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4777-У |
61 | Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России | Кредитные организации - на 10-й рабочий день месяца, следующего за отчетным | Положение Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275, 22 декабря 2016 года N 44868, 16 января 2018 года N 49646 |
Квартальная | |||
62 | Отчет о финансовых результатах кредитной организации (код формы по ОКУД 0409102) | Квартальная: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. За первое полугодие и год: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
63 | Данные о риске концентрации (код формы по ОКУД 0409120) | Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций) - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
64 | Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III") (код формы по ОКУД 0409121) | По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету норматива Н29 (за исключением системно значимых кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; системно значимыми кредитными организациями с широкой сетью подразделений, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29, - не позднее 13-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (за исключением системно значимых кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций), - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным; системно значимыми кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января: системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29 (за исключением системно значимых кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; системно значимыми кредитными организациями с широкой сетью подразделений, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29, - не позднее 13-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; системно значимыми кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
65 | Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых (код формы по ОКУД 0409126) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетных небанковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У, от 08.11.2021 N 5986-У) | |||
66 | Сведения о риске процентной ставки (код формы по ОКУД 0409127) | Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций) - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; Абзац второй. - Утратил силу. головные кредитные организации банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитные организации, имеющие дочерние и зависимые организации и являющиеся, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; головные кредитные организации банковских групп, имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом. По состоянию на 1 января: Абзац шестой. - Утратил силу. головные кредитные организации банковских групп, в том числе имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитные организации, имеющие дочерние и зависимые организации и являющиеся, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
67 | Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах (код формы по ОКУД 0409159) | Кредитные организации - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
Строка 68. - Утратила силу. | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
69 | Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги) (код формы по ОКУД 0409250) | Квартальная: кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
70 | Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал) (код формы по ОКУД 0409251) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
70а | Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов) (код формы по ОКУД 0409256) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
71 | Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт (код формы по ОКУД 0409258) | Квартальная: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
72 | Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств (код формы по ОКУД 0409259) | Квартальная: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
73 | Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов) (код формы по ОКУД 0409260) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
73а | Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств (код формы по ОКУД 0409263) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У) | |||
74 | Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов (код формы по ОКУД 0409404) | Уполномоченные банки: не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом; по состоянию на 1 января - не позднее 9-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом Раздел 2 уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, не представляется | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
Строка 74 приложения 2 действует до 01.10.2022 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У). | |||
74а | Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам (код формы по ОКУД 0409406) | Уполномоченные банки (за исключением уполномоченных банков, являющихся небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами): не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; по состоянию на 1 января - не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
75 | Сведения о трансграничных переводах физических лиц (код формы по ОКУД 0409407) | Квартальная: уполномоченные банки (за исключением уполномоченных банков, являющихся небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами) - не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Месячная: уполномоченные банки, являющиеся операторами платежных систем, - не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января - не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
76 | Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам (код формы по ОКУД 0409410) | Уполномоченные банки: не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; по состоянию на 1 января - не позднее 3-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
77 | Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации (код формы по ОКУД 0409608) | Уполномоченные банки (за исключением уполномоченных банков - небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
77а | Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц (код формы по ОКУД 0409704) | Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств и связанных с ними иных банковских операций), у которых средняя величина ссудной задолженности по кредитам (займам) физических лиц, рассчитанная за 12 месяцев, предшествующих году представления Отчета, соответствует или превышает 60 миллиардов рублей - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2019 N 5320-У) | |||
78 | Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности или репозитарной деятельности (код формы по ОКУД 0409708) | Кредитные организации, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, имеющие лицензию на осуществление клиринговой деятельности, репозитарной деятельности, по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно - не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
79 | Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах, открытых кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг (код формы по ОКУД 0409712) | Кредитные организации - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензии на осуществление брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
Строка 80. - Утратила силу. | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
81 | Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409721) | Небанковские кредитные организации - центральные контрагенты - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
82 | Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409723) | Небанковские кредитные организации - центральные контрагенты - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
83 | Консолидированная отчетность: 1. Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы) (код формы по ОКУД 0409115); 2. Данные о крупных ссудах (код формы по ОКУД 0409117); 3. Данные о концентрации кредитного риска (код формы по ОКУД 0409118); 4. Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III") (код формы по ОКУД 0409121); 5. Сведения о риске процентной ставки (код формы по ОКУД 0409127); 6. Отчет об открытых валютных позициях (код формы по ОКУД 0409634); 7. Консолидированный балансовый отчет (код формы по ОКУД 0409802); 8. Консолидированный отчет о финансовых результатах (код формы по ОКУД 0409803); 9. Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы (код формы по ОКУД 0409805); 10. Пояснительные примечания к консолидированной отчетности | По состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября: головные кредитные организации банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитные организации, имеющие дочерние и зависимые организации и являющиеся, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; головные кредитные организации банковских групп, имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом. По состоянию на 1 января: головные кредитные организации банковских групп, в том числе имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитные организации, имеющие дочерние и зависимые организации и являющиеся, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным. Раздел V формы отчетности 0409805 (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): головные кредитные организации банковских групп (за исключением головных кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; головные кредитные организации банковских групп, имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
84 | Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций и аудиторское заключение по ней (в случае проведения аудита) (в электронном виде): 1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409806) 2. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409807) 3. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в составе: 3.1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409808) 3.2. Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409810) 3.3. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813) 3.4. Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409814) 3.5. Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности. Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию | По состоянию на 1 апреля и 1 октября: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности; по состоянию на 1 июля: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности. Абзацы пятый - шестой. - Утратили силу. | Настоящее Указание; Указание Банка России от 7 августа 2019 года N 5227-У "О случаях, сроках, порядке, составе и объеме предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2019 года N 56203 (далее - Указание Банка России N 5227-У) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
85 | Промежуточная финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней (в случае проведения аудита) (в электронном виде). Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию | По состоянию на 1 июля: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением банков с базовой лицензией), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной финансовой отчетности; по состоянию на 1 апреля, 1 октября: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением банков с базовой лицензией), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, учредительными документами которых предусмотрено раскрытие промежуточной финансовой отчетности, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной финансовой отчетности | Настоящее Указание; Указание Банка России от 2 марта 2015 года N 3580-У "О представлении кредитными организациями финансовой отчетности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 апреля 2015 года N 36725, 16 января 2017 года N 45242, 23 апреля 2019 года N 54488 (далее - Указание Банка России N 3580-У); Указание Банка России N 5227-У |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
86 | Промежуточная консолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней (в случае проведения аудита) (в электронном виде). Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию | По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной консолидированной финансовой отчетности | Настоящее Указание; Указание Банка России N 5227-У |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
87 | Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде), в том числе: 1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409808) 2. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813). Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию | По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом | Настоящее Указание; Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48770 (далее - Указание Банка России N 4481-У); Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769, 29 июня 2018 года N 51480 (далее - Указание Банка России N 4482-У); Указание Банка России N 5227-У |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
88 | Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде). Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию | По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: кредитные организации (за исключением банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом Абзацы третий - четвертый. - Утратил силу. | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4482-У; Указание Банка России N 5227-У |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
89 | Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (код формы по ОКУД 0409909) | Кредитные организации, в которых на балансовых счетах, указанных в отчетности, открыты лицевые счета, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.08.2020 N 5526-У) | |||
90 | Сведения по платежным системам операторов платежных систем (код формы по ОКУД 0403201) | Кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем, - не позднее последнего календарного дня первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом | Федеральный закон N 161-ФЗ; настоящее Указание; Указание Банка России от 13 мая 2019 года N 5142-У "О форме и сроках предоставления в Банк России отчетности по платежным системам операторов платежных систем и методике ее составления", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 июня 2019 года N 54863 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
91 | Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств (код формы по ОКУД 0403203) | Квартальная: кредитные организации, являющиеся операторами услуг платежной инфраструктуры, - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), в том числе являющиеся небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Полугодовая: кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), в том числе являющиеся небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом. На нерегулярной основе: кредитные организации, являющиеся операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами по переводу денежных средств, по требованию Банка России - не позднее 15-го рабочего дня со дня получения письменного требования Банка России | Федеральный закон N 161-ФЗ; настоящее Указание; Указание Банка России от 9 июня 2012 года N 2831-У "Об отчетности по обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, операторов по переводу денежных средств", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 июня 2012 года N 24573, 24 июля 2013 года N 29142, 1 июня 2018 года N 51248 (далее - Указание Банка России N 2831-У) |
92 | Сведения по платежным системам оператора платежных систем, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах (код формы по ОКУД 0403204) | Кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом | Федеральный закон N 161-ФЗ; настоящее Указание; Указание Банка России от 27 июня 2014 года N 3304-У "Об отчетности операторов платежных систем по платежным системам, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 4 августа 2014 года N 33431, 14 февраля 2018 года N 50038 |
93 | Сведения о распоряжениях прямых участников платежной системы, представленных в платежный клиринговый центр (платежные клиринговые центры) платежной системы | Кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем, не являющихся национально значимыми платежными системами, до внесения оператором платежной системы обеспечительного взноса в полном объеме - в течение 3 рабочих дней со дня приема к исполнению оператором по переводу денежных средств, в котором открыт банковский счет оператора платежной системы, распоряжения оператора платежной системы о переводе денежных средств на счет по учету обеспечительного взноса, но не позднее 3 рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание; Положение Банка России от 12 июня 2014 года N 423-П "Об обеспечительных взносах операторов платежных систем, не являющихся национально значимыми платежными системами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 июня 2014 года N 32820, 4 февраля 2015 года N 35859, 17 апреля 2015 года N 36892, 21 марта 2018 года N 50437 |
Полугодовая | |||
93а | Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах (код формы по ОКУД 0409713) | Кредитные организации, - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности, по состоянию на 30 июня и 31 декабря включительно - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
За девять месяцев (Годовая) | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
93б | Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций (код формы по ОКУД 0409171) | Кредитные организации с иностранными инвестициями по состоянию на 1 октября и 1 января - не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
Годовая | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
94 | Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам (код формы по ОКУД 0409203) | Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) - не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
95 | Справка о внутреннем контроле в кредитной организации (код формы по ОКУД 0409639) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
95а | Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики кредитной организации (код формы по ОКУД 0409717) | Кредитные организации - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской деятельности и являющиеся субъектом отношений по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих и (или) участником отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, - не позднее 45 календарных дней по окончании года, за который представляется Отчет | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
96 | Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций и аудиторское заключение по ней (в электронном виде): 1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409806) 2. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409807) 3. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в составе: 3.1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409808) 3.2. Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409810) 3.3. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813) 3.4. Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409814) 3.5. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Абзац второй. - Утратил силу. | Настоящее Указание; Указание Банка России N 5227-У |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
Строки 97 - 98. - Утратили силу. | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2019 N 5320-У) | |||
99 | Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (код формы по ОКУД 0409908) | Кредитные организации, в которых на балансовых счетах, указанных в отчетности, открыты лицевые счета, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
99а | Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях (код формы по ОКУД 0409910) | Кредитные организации, в которых на балансовых счетах, указанных в отчетности, открыты лицевые счета, - на 13-й рабочий день месяца, следующего за отчетным годом | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2019 N 5320-У) | |||
100 | Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде), в том числе: 1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409808) 2. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813). Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию | По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным: кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4481-У; Указание Банка России N 5227-У |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
101 | Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде). Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию | По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным: кредитные организации (за исключением банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом; Абзац третий. - Утратил силу. | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4482-У; Указание Банка России N 5227-У |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
102 | Годовая финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней (в электронном виде). Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию | По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением банков с базовой лицензией), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой финансовой отчетности | Настоящее Указание; Указание Банка России N 3580-У; Указание Банка России N 5227-У |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
103 | Годовая консолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней (в электронном виде). Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию | По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой консолидированной финансовой отчетности | Настоящее Указание; Указание Банка России N 5227-У |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
104 | Информация об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) и их результатах | Банки с универсальной лицензией по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным | Настоящее Указание; Указание Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года N 37388, 28 декабря 2015 года N 40325, 7 декабря 2017 года N 49156, 5 сентября 2018 года N 52084 |
На нерегулярной основе | |||
105 | Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы (код формы по ОКУД 0409024) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющиеся головными кредитными организациями банковских групп: не позднее 5 рабочих дней после дня заключения договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки; не позднее 15 календарных дней со дня изменения сведений о договоре (дополнительном соглашении к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
106 | Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала) (код формы по ОКУД 0409025) | Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) - не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации | Настоящее Указание |
107 | Список аффилированных лиц (код формы по ОКУД 0409051) | Кредитные организации: по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений; по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России | Настоящее Указание |
108 | Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (код формы по ОКУД 0409052) | Кредитные организации: по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений; по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России | Настоящее Указание |
109 | Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем (код формы по ОКУД 0409070) | Кредитные организации: не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (веб-сайта) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания, использующей сеть "Интернет" в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть "Интернет", изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator), начала (или прекращения) применения информационной системы; прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации, или прекращения использования систем ДБО; по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
110 | Отчетность реорганизуемых кредитных организаций: 1. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы по ОКУД 0409101) 2. Отчет о финансовых результатах кредитной организации (код формы по ОКУД 0409102) | В составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц. В составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации | Настоящее Указание |
111 | Сведения о дочерних организациях - нерезидентах (код формы по ОКУД 0409170) | Кредитные организации, имеющие дочерние организации за пределами территории Российской Федерации, в том числе кредитные организации, имеющие возможность иным образом определять решения, принимаемые органами управления организации-нерезидента, - не позднее двух месяцев со дня приобретения организацией-нерезидентом статуса дочерней организации по отношению к отчитывающейся кредитной организации и не позднее 15 рабочих дней со дня изменения одного из реквизитов отчетности | Настоящее Указание |
112 | Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел (код формы по ОКУД 0409207) | Кредитные организации (их филиалы), внутренние структурные подразделения кредитных организаций (их филиалов) - не позднее 5 рабочих дней после дня выявления денежных знаков, имеющих признаки подделки | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
113 | Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт (код формы по ОКУД 0409255) | Кредитные организации - не позднее 12 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт или изменения сведений в ранее присланных отчетах | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
113а | Отчет о наличии в кредитной организации неисполненных денежных обязательств, в том числе неисполненной обязанности по уплате обязательных платежей (код формы по ОКУД 0409350) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций - резидентов) в случае, если они по итогам одного операционного дня или более не исполняют денежные обязательства, возникшие в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений), срок исполнения по которым наступил, и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, - за каждый день неисполнения обязательств не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным. В случае неоднократного исполнения требований кредиторов по денежным обязательствам с нарушением срока на протяжении последних 6 месяцев при одновременном отсутствии неудовлетворенных требований кредиторов Отчет составляется по состоянию на первый день декады, следующей за декадой, в которой возникла совокупность указанных обстоятельств, и представляется в срок не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2021 N 5736-У) | |||
114 | Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации (код формы по ОКУД 0409602) | Кредитные организации, заключившие и (или) расторгнувшие договоры, в том числе многосторонние (включая правила платежной системы), с другими кредитными организациями, организациями федеральной почтовой связи, банковскими платежными агентами, операторами связи, имеющими право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, удостоверяющими центрами, аккредитованными в порядке, установленном Федеральным законом N 63-ФЗ, на основании которых последним поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации клиента - физического лица в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, а также предоставления указанному клиенту - физическому лицу электронного средства платежа, - в течение 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора, на основании которого было поручено проведение идентификации | Настоящее Указание |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
115 | Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (код формы по ОКУД 0409714) | Кредитные организации - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, - в течение 7 рабочих дней со дня получения уведомления об аннулировании соответствующей лицензии | Настоящее Указание |
116 | Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов (код формы по ОКУД 0409801) | Головные кредитные организации банковских групп, кредитные организации - участники банковских групп, которые в свою очередь являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П, кредитные организации, имеющие вложения в паи паевых инвестиционных фондов: не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской группы, приобретения (продажи) паев паевого инвестиционного фонда; по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений; по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России; по состоянию на 1 января - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным | Настоящее Указание |
117 | Сведения о выполнении операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами по переводу денежных средств требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств (код формы по ОКУД 0403202) | Кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами по переводу денежных средств, - не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки выполнения кредитными организациями, являющимися операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами по переводу денежных средств, требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств | Федеральный закон N 161-ФЗ; настоящее Указание; Указание Банка России N 2831-У |
118 | Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием (код формы по ОКУД 0420871) | Кредитные организации - специализированные депозитарии вместе с уведомлением о выявленных в ходе осуществления контроля нарушениях требований Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" <1>, иных нормативных правовых актов и нормативных актов органа страхового надзора - не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем их выявления | Настоящее Указание; Указание Банка России N 4777-У |
119 | Список участников (акционеров) кредитной организации (в электронном виде) | Кредитные организации - при регистрации и по мере возникновения соответствующих оснований | Настоящее Указание; Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2010 года N 16965, 17 декабря 2010 года N 19217, 15 июня 2011 года N 21033, 22 сентября 2011 года N 21869, 16 декабря 2011 года N 22645, 5 ноября 2013 года N 30308, 25 декабря 2013 года N 30818, 11 декабря 2014 года N 35134, 15 июня 2015 года N 37658, 13 апреля 2016 года N 41783, 22 мая 2017 года N 46779, 31 октября 2017 года N 48750, 11 октября 2018 года N 52404 (далее - Инструкция Банка России N 135-И) |
Строка 119 приложения 2 действует до 01.10.2022 (пункт 2 Указания ЦБ РФ от 08.11.2021 N 5986-У). | |||
120 | Список лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация, и схема взаимосвязей кредитной организации и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация (в электронном виде) | Кредитные организации - при регистрации (в случае если ходатайство о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций предполагает предоставление создаваемой путем учреждения кредитной организации лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц) и по мере возникновения соответствующих оснований | Настоящее Указание; Положение Банка России от 26 декабря 2017 года N 622-П "О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки - участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2018 года N 50423 |
121 | Сведения для ведения Книги государственной регистрации кредитных организаций | Кредитные организации - при регистрации и по мере возникновения соответствующих оснований | Настоящее Указание; Инструкция Банка России N 135-И; Положение Банка России от 27 декабря 2017 года N 625-П "О порядке согласования Банком России назначения (избрания) кандидатов на должности в финансовой организации, уведомления Банка России об избрании (прекращении полномочий), назначении (освобождении от должности) лиц, входящих в состав органов управления, иных должностных лиц в финансовых организациях, оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации лиц, входящих в состав органов управления, иных должностных лиц и учредителей (акционеров, участников) финансовых организаций, направления членом совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации информации в Банк России о голосовании (о непринятии участия в голосовании) против решения совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации, направления запроса о предоставлении Банком России информации и направления Банком России ответа о наличии (отсутствии) сведений в базах данных, предусмотренных статьями 75 и 76.7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также о порядке ведения таких баз", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 марта 2018 года N 50438; |
Указание Банка России от 25 декабря 2017 года N 4662-У "О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита кредитной организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Банка России о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма кредитной организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Банком России соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 марта 2018 года N 50341 | |||
122 | 1. Информация о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера 2. Информация о величине кредитного риска по срочным сделкам | Кредитные организации - по запросу структурных подразделений Банка России | Настоящее Указание; Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
123 | Отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда | Кредитные организации - специализированные депозитарии - в течение 10 рабочих дней после завершения расчетов при прекращении паевого инвестиционного фонда | Настоящее Указание; Указание Банка России от 31 января 2018 года N 4712-У "О требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда и порядку его представления, а также об объеме, о сроках и форме его представления в Банк России", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 апреля 2018 года N 50793 |
123а | Сообщение о принятом кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию | Кредитные организации, головные кредитные организации банковских групп: в течение 10 календарных дней со дня принятия решения раскрывать информацию в ограниченных составе и (или) объеме, по состоянию на 1 января - не позднее 5 рабочих дней года, следующего за отчетным; в течение 10 календарных дней со дня изменения решения раскрывать информацию в ограниченных составе и (или) объеме | Настоящее Указание; Указание Банка России N 5227-У |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2020 N 5456-У) | |||
124 | Ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета уполномоченным банком по основаниям, указанным в подпунктах 6.1.1, 6.1.3 пункта 6.1 Инструкции Банка России N 181-И (в виде электронного сообщения, сформированного в соответствии с правилами составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России N 181-И, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет") | Уполномоченные банки (их филиалы) - не позднее рабочего дня, следующего за днем снятия с учета контракта (кредитного договора). Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки. В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения информация за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется не позднее дня завершения указанных изменений | Настоящее Указание; Инструкция Банка России N 181-И |
125 | Данные по операциям, формируемые уполномоченным банком в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России N 181-И (в виде электронного сообщения, в форматах и по перечню уполномоченных банков и кодов видов операций, установленных Банком России) | Информация представляется головным офисом уполномоченного банка с периодичностью и в сроки, установленные Банком России. Информация включает данные по головному офису и отдельные данные по каждому филиалу, в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка. Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки. В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения информация за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется не позднее дня завершения указанных изменений | Настоящее Указание; Инструкция Банка России N 181-И |
126 | Выписка из Реестра операций с наличной валютой и чеками по операциям на сумму, равную или превышающую 600000 рублей (в иностранной валюте - на сумму, эквивалентную 600000 рублей или превышающую ее), совершенным за отчетный месяц (в электронном виде) | Уполномоченные банки (их филиалы) - по запросу Председателя Банка России, председателя Комитета банковского надзора, заместителя Председателя Банка России в соответствии с распределением обязанностей | Настоящее Указание; Инструкция Банка России от 16 сентября 2010 года N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2010 года N 18595, 19 мая 2016 года N 42154 |
127 | Учетно-операционная и иная информация кредитной организации (ее филиала), включая информацию из автоматизированных банковских и (или) информационных систем, автономных компьютерных систем и отдельных компьютеров кредитной организации (ее филиала) (в электронной форме, в составе и форматах, установленных Банком России) <2> | Кредитные организации: по запросу Банка России; в ходе проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) - по запросам уполномоченных представителей (служащих) Банка России (в том числе на основании заявок на предоставление документов (информации) и оказание содействия) | Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; настоящее Указание; Указание Банка России от 30 ноября 2014 года N 3462-У "О составе и форматах представления учетно-операционной и иной информации кредитной организации (ее филиала) в электронном виде", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2014 года N 35466 |
128 | Разъяснения (пояснения) по отчетности и другой информации о деятельности кредитных организаций, полученной в соответствии с настоящим перечнем (включая расшифровки отдельных балансовых счетов и статей форм отчетности) | Кредитные организации - по запросу Банка России и структурных подразделений Банка России | Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; настоящее Указание |
<1> Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 18, ст. 2557; N 31, ст. 4840; N 32, ст. 5113, ст. 5115.
<2> Описание состава и форматов представления учетно-операционной и иной информации публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".