Инструкция Внешэкономбанка СССР от 31.03.89 N 7

"По кассовой работе с валютными и другими ценностями в банках в СССР"
Редакция от 31.03.1989 — Действует

БАНК ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СССР

ИНСТРУКЦИЯ
от 31 марта 1989 г. N 7

ПО КАССОВОЙ РАБОТЕ С ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ В БАНКАХ В СССР

Согласовано
с Государственным
банком СССР
30 июня 1989 года

Глава I ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ

1. Настоящая инструкция устанавливает правила и порядок организации кассовой работы с иностранной валютой, платежными документами в советской и иностранной валюте и другими ценностями <*> в учреждениях банков СССР.

Правила совершения операций и организация кассовой работы с советской валютой регламентируется Инструкцией Госбанка СССР по эмиссионно - кассовой работе в учреждениях банков СССР.

<*> В дальнейшем иностранная валюта, платежные документы в советской и иностранной валюте, советская валюта и другие ценности в тексте настоящей инструкции будут именоваться "валютные и другие ценности".

2. Учреждения Внешэкономбанка СССР должны иметь у себя запас валютных и других ценностей в размере, обеспечивающем потребности советских, иностранных и международных организаций, советских и иностранных граждан <**> на территории региона.

<**> Советские, иностранные и международные организации, советские и иностранные граждане далее будут именоваться "клиенты банка".

3. Размер запаса иностранной валюты, платежных документов в советской и иностранной валюте и других ценностей определяется учреждениями банков СССР исходя из предполагаемого объема операций и времени перевозки ценностей между учреждениями банков СССР.

4. Для обеспечения бесперебойного обслуживания клиентов учреждения банков СССР направляют в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР или в учреждение Внешэкономбанка СССР, расположенное на территории региона, квартальные заявки на подкрепление валютными и другими ценностями не позднее 1 числа (учреждения Внешэкономбанка СССР - свободные заявки не позднее 10 числа) последнего месяца квартала, предшествующего планируемому. Сводные заявки составляются в целом по региону, в том числе с указанием учреждений банков СССР, имеющих потребность валютных и других ценностей на сумму свыше 500 тыс. рублей, которые должны быть обеспечены Валютным хранилищем Внешэкономбанка СССР.

В заявках должно быть указано наименование отправителя и получателя валютных и других ценностей, сумма и способ доставки, определяемый руководителем учреждения банка.

Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР обобщает полученные квартальные заявки, планирует их исполнение и извещает банки - получатели.

При необходимости учреждения банков СССР могут по взаимному согласованию получать валютные и другие ценности от других учреждений банков СССР на основании оперативных заявок (телефонограмм).

Для доставки в учреждения и из учреждений банков СССР валютных и других ценностей, пересылаемых через транспортные организации, а также подкрепления и вывоза ценностей подразделений и обменных пунктов оперативные заявки (телефонограммы) направляются учреждениям банков СССР, осуществляющим перевозку.

Неиспользуемые валютные и другие ценности, а также ценности, принятые на инкассо и экспертизу, высылаются в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР.

5. Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР на основании квартальных планов заказывает у иностранных банков в установленном порядке валютные и другие ценности для обеспечения потребностей учреждений банков СССР и пополнения своих запасов, необходимых для выполнения оперативных заявок.

Валютное хранилище сообщает иностранным банкам наименование и суммы валютных и других ценностей, с разбивкой по достоинствам, способ их доставки, а также наименования и адреса учреждений банков СССР, которым по его усмотрению могут быть высланы валютные и другие ценности на сумму свыше 500 тыс. рублей непосредственно из-за границы.

О получении валютных и других ценностей от иностранного банка банк - получатель извещает по телексу банк - отправитель и Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР с одновременной высылкой Валютному хранилищу соответствующих документов для расчетов.

По взаимному согласованию с Валютным хранилищем Внешэкономбанка СССР учреждения банков СССР могут направлять валютные и другие ценности социалистических стран на сумму свыше 500 тыс. рублей непосредственно иностранным банкам.

Извещение банка - отправителя об отсылке валютных и других ценностей производится по телексу в адреса иностранного банка - получателя ценностей и Валютного хранилища Внешэкономбанка СССР с одновременной высылкой Валютному хранилищу соответствующих документов для расчетов.

Право и порядок отсылки за границу учреждениями банков наличной свободно конвертируемой валюты устанавливается распоряжением Председателя правления Внешэкономбанка СССР или его заместителя.

6. Иностранная валюта, в том числе принятая на инкассо, бланки платежных документов в советской и иностранной валюте, а также иностранная валюта и платежные документы, принятые на экспертизу, пересылаются через транспортные организации по территории СССР и за границу в условной оценке до 500 руб. за одну посылку:

- в адреса иностранных и советских граждан - в открытых ценных пакетах или посылках;

- в адреса учреждений банков СССР и других организаций - в закрытых ценных пакетах или посылках (стандартных мешках, ящиках, картонных коробках, вложенных в мешки).

Пересылка этих ценностей за границу через предприятия гражданской авиации и морфлота должна производиться, как правило, прямыми рейсами до места назначения.

7. Оплаченные и принятые на инкассо платежные документы пересылаются по территории СССР и за границу заказной почтой (курьерской связью). Оформление сопроводительных документов и отправка производится учетно - операционными работниками.

Глава II ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК РАБОТЫ КАСС С ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ

Раздел 1. Организация работы касс

8. Для выполнения операций по валютно - кассовому обслуживанию клиентов банка СССР создаются операционные кассы, обменные пункты, кассы пересчета, кассы по подготовке авансов и другие кассы. Операционные кассы в зависимости от условий и режима работы могут быть приходно - расходными, приходными, расходными, а обменные пункты - постоянными, временными, выездными.

9. Операционные кассы с продленным днем и обменные пункты открываются на основании приказа (распоряжения) по учреждению банка, в котором устанавливается перечень совершаемых операций и время их работы. Местонахождение обменных пунктов и время их работы согласовываются с заинтересованными организациями.

10. Для каждого обменного пункта, операционной кассы с продленным днем и кассы по подготовке авансов устанавливается общий максимальный размер денежного аванса, контроль за соблюдением которого возлагается на начальника отдела или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком.

При этом сумма рублей, учитываемых на авансовых счетах, в лимит оборотной кассы не включается.

11. Для выполнения валютно-обменных операций учреждения банков СССР могут принимать на работу по совместительству сотрудников других организаций на условиях трудового договора (Приложение N 1).

12. Кассовые работники должны подготовить рабочие места к началу операционного дня, проверить работу сигнализации и внести поступившие изменения в имеющиеся у них нормативные и справочные материалы.

13. При приеме (сдаче) инкассаторских сумок с валютными и другими ценностями кассовые работники должны подготовить образцы оттисков пломбиров для сличения их с оттисками пломбиров на инкассаторских сумках.

Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассовыми работниками для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с валютными и другими ценностями, должны быть заверены заведующим кассой учреждения банка, производящего пересчет (подготовку) валютных и других ценностей, путем наложения пломб с оттиском его пломбира на шпагат ниже образцов.

Предварительно заведующий кассой проверяет соответствие представленного образца оттиска пломбира кассового работника записям в тетради регистрации выдачи пломбиров.

Один экземпляр заверенного образца оттиска пломбира передается кассовому работнику, сдающему инкассаторскую сумку с ценностями, другой экземпляр - кассовому работнику, принимающему сумку, а третий - инкассирующему учреждению банка.

14. Учреждения банков СССР должны выдавать советскую валюту международным организациям, иностранным гражданам и организациям, как правило, из упаковки Гознака.

15. Иностранная разменная монета принимается по разрешению руководителя учреждения банка.

Иностранная разменная монета от торгующих и оказывающих услуги организаций покупается или продается им учреждениями банков СССР только согласно заключенным договорам (Приложения N N 2,3).

Учреждения банков устанавливают советским организациям лимиты остатков валютных ценностей в кассе в размерах, обеспечивающих их потребность.

16. Кассовые работники <*> учреждений банков СССР принимают и выдают клиентам банка валютные и другие ценности на основании приходных, расходных и приходно - расходных кассовых документов, оформленных учетно - операционными работниками, в соответствии с формами, утвержденными Госбанком СССР и Внешэкономбанком СССР. При этом в кассовом документе обязательно должна указываться общая сумма (с учетом общей комиссии) по каждому наименованию ценностей, независимо от того, на какие счета они зачисляются.

<*> К кассовым работникам относятся лица, совершающие кассовые операции, с которыми заключены договора о материальной ответственности.

После надлежащего оформления кассовых документов учетно - операционные работники выдают клиенту, получающему ценности, контрольный талон и передают документы кассовому работнику.

В обменных пунктах учреждений Внешэкономбанка СССР, а также в условиях автоматизации всех кассовых операций документальное оформление операций, прием и выдача ценностей могут совершаться одним кассовым работником. В этом случае при выходе из строя ЭВМ операции могут также совершаться одним кассовым работником.

17. Принимаемые от клиента банка валютные и другие ценности пересчитываются кассовым работником полистно (поштучно).

Валютные и другие ценности, вызывающие сомнение в их подлинности или платежности, в сумму взноса клиента не засчитываются.

Купленные (оплаченные) отрезные и дорожные чеки Внешэкономбанка СССР погашаются путем перфорации или клинообразного выреза с сохранением номера, подписи клиента и достоинства чека.

18. Кассовые работники совершают операции по приему (покупке) только тех видов и достоинств валютных и других ценностей, которые указаны в справочных материалах.

19. Оформление операций по покупке и продаже валютных и других ценностей производится в соответствии с инструкциями о порядке совершения банковских операций по международным неторговым расчетам, а бухгалтерский учет этих ценностей производится согласно инструкциям по бухгалтерскому учету операций банков.

Раздел 2. Порядок работы операционных касс с валютными и другими ценностями

20. Кассовый работник, получив приходные, расходные и приходно - расходные документы, обязан:

- проверить наличие подписей должностных лиц банка и убедиться в тождественности этих подписей с имеющимися у него образцами;

- сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой прописью и проверить соответствие сумм на всех экземплярах приходного документа;

- проверить, есть ли расписка клиента банка в получении валютных и других ценностей на расходных документах;

- пригласить клиента банка по номеру контрольного талона;

- сверить номер контрольного талона с номером на кассовом документе и прикрепить контрольный талон к кассовому документу;

- произвести прием (выдачу) валютных и других ценностей.

21. При выполнении приходно-расходных операций в первую очередь производятся операции по приему валютных и других ценностей, а затем - по их выдаче. Прием и выдача валютных и других ценностей производятся по каждому документу отдельно.

Кассовым работникам запрещается до завершения операции с клиентом производить обмен денежных знаков одних достоинств на другие.

22. Запрещаются операции, при которых клиент банка, не внося в кассу валютных и других ценностей, предъявляет документ на их получение и одновременно объявление на их взнос.

23. После приема валютных и других ценностей кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при расчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает все экземпляры приходного документа, из которых первый экземпляр оставляет у себя, один с печатью кассы выдает клиенту, а остальные отправляет учетно-операционному работнику.

В тех случаях, когда у клиента не хватает ценностей до суммы, указанной в приходном кассовом документе, ему возвращаются ценности, а приходный документ передается учетно-операционному работнику.

Если валютные и другие ценности в кассу банка клиентом не были внесены, приходные документы возвращаются учетно-операционному работнику для выяснения.

24. При выдаче клиентам валютных и других ценностей кассовый работник должен:

- подготовить сумму ценностей, подлежащих выдаче;

- проставить на расходном документе или на специальном извещении иностранному банку о продаже платежных документов их количество, достоинство и номера;

- проставить на платежных документах необходимые реквизиты, при этом дата и штамп учреждения банка могут быть проставлены заранее;

- еще раз тщательно проверить сумму ранее подготовленных валютных и других ценностей, срезать с мешков и пачек пломбы, если клиент не изъявляет желания пересчитывать ценности, выдать их получателю и подписать расходный документ.

Раздел 3. Порядок работы с денежными авансами и бланками строгой отчетности

25. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных пунктов и касс по подготовке авансов, включая выходные и праздничные дни, учетно-операционным работникам для составления расходных ордеров и препроводительных (авансовых) ведомостей (Приложения N N 4,5) представляются авансовые заявки (Приложение N 6):

- на денежные авансы за подписью руководителя отдела или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком;

- на дополнительно заказанные бланки строгой отчетности за подписью работника, затребовавшего их.

Денежные авансы и бланки строгой отчетности могут заказываться на специально выделенных работников или на каждого работника обменного пункта.

26. Расходные ордера передаются заведующему кассой, а препроводительные (авансовые) ведомости в трех экземплярах кассовым работникам, ответственным за формирование авансов.

Учетно-операционные работники проверяют соответствие наличия бланков строгой отчетности, числящихся за кассовыми работниками, с данными бухгалтерского учета и отчетных документов, записывают общее количество полных и неполных блокнотов без проставления номеров этих бланков в препроводительных (авансовых) ведомостях, вкладывают бланки в мешки, опломбируют и передают их кассовым работникам под расписку в авансовых заявках (книге учета бланков).

В случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с бланками строгой отчетности - вписывают в препроводительную (авансовую) ведомость наименования и количество вновь заказанных блокнотов.

27. Подготовка авансов, как правило, производится одним кассовым работником за счет денежной наличности, полученной из кладовой или поступившей в кассу пересчета.

В случае использования для этих целей валютных и других ценностей, поступивших в кассу пересчета, учетно-операционные работники на основании препроводительных ведомостей зачисляют суммы (в пределах авансовых заявок) на лицевой счет кассового работника, осуществляющего подготовку денежных авансов.

Подготовка денежных авансов и их вложение в инкассаторские сумки (мешки) производится кассовым работником только после сводки кассы и сверки сумм ценностей, пересчитанных из инкассаторских сумок (посылок), с контролером. Неиспользуемые при формировании денежных авансов ценности сдаются заведующему кассой.

28. По усмотрению руководителя учреждения банка валютные и другие ценности для подготовки авансов могут выдаваться кассовым работникам в размерах, превышающих сумму, указанную в авансовых заявках (в т.ч. за счет ценностей, поступивших в кассу пересчета).

29. Доставка инкассаторских сумок (мешков) с валютными и другими ценностями в подразделения учреждения банка производится инкассаторами Госбанка СССР или кассовыми работниками учреждения банка в сопровождении инкассаторов Госбанка СССР или вооруженной охраны <*>.

<*> В дальнейшем "в сопровождении инкассаторов Госбанка СССР или вооруженной охраны" будет именоваться "в сопровождении охраны".

После сдачи сумок (мешков) с валютными и другими ценностями кассовым работникам подразделений учреждения банка инкассаторы Госбанка СССР (кассовые работники), осуществляющие доставку ценностей, возвращают вторые экземпляры препроводительных (первые экземпляры авансовых) ведомостей кассовым работникам, формировавшим авансы, которые проверяют наличие подписей, печатей, полноту приема сумок с ценностями кассовыми работниками подразделений учреждения банка и количество возвращенных порожних сумок. При получении сумок с ценностями непосредственно в учреждении банка кассовые работники обменных пунктов возвращают вторые и третьи экземпляры препроводительных (первые и третьи экземпляры авансовых) ведомостей кассовым работникам, формировавшим авансы. После этого один экземпляр препроводительных (авансовых) ведомостей передается учетно-операционным работникам.

В таком же порядке может производиться в течение операционного дня подкрепление кассовых работников дополнительными авансами валютных и других ценностей.

При расположении обменных пунктов в гостиницах подкрепление кассовых работников дополнительными авансами может производиться за счет выручки торгующих и обслуживающих организаций, находящихся в гостиницах, которые передают валютные и другие ценности кассовым работникам обменных пунктов по препроводительным ведомостям.

30. Доставленные инкассаторами Госбанка СССР (кассовыми работниками) или выдаваемые непосредственно в учреждении банка сумки с ценностями принимаются тем работником обменного пункта, на имя которого оформлены препроводительные (авансовые) ведомости.

В случае отсутствия работника обменного пункта, на имя которого оформлена препроводительная (авансовая) ведомость, сумка с ценностями вручается другому работнику обменного пункта, фамилия которого вносится при приеме (пересчете) сумки во все экземпляры препроводительной (авансовой) ведомости.

31. Вскрытие сумки и прием вложенных в нее ценностей производится работником обменного пункта в присутствии работника, выполняющего функции контролера, или кассового работника, формировавшего сумки. Сумки, доставленные инкассаторами Госбанка СССР на обменный пункт, где работает один кассовый работник, вскрываются и пересчитываются под наблюдением одного из инкассаторов.

Глава III ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ

Раздел 1. Порядок выдачи и передачи валютных и других ценностей

32. Выдача валютных и других ценностей из кладовой учреждения банка производится заведующим кассой под расписку:

- в книге учета принятых и выданных ценностей (Приложение N 7) - кассовым работникам для совершения кассовых операций, операций по их обработке, контрольному пересчету и ревизии. При этом чемоданы с ценностями выдаются по количеству мест;

- в расходных ордерах - для подготовки (получения) авансов кассовыми работниками, получения неразобранных посылок, инкассаторских сумок с ценностями и отправки другим учреждениям банка (подразделениям);

- в актах передачи валютных и других ценностей (Приложение N 8) - авансы ценностей кассовым работникам операционных касс с продленным днем.

33. Кассовые работники передают под расписку:

а) в контрольном листе принятых и выданных ценностей (Приложение N 9) или книге 0482155:

- валютные и другие ценности - заведующему кассой, другим кассовым работникам;

- чемоданы (тележки, инкассаторские сумки и т.д.) с ценностями (по количеству мест) - заведующему кассой;

- инкассаторские сумки и посылки с ценностями - между контролерами счетных бригад (по количеству), а также между работниками обменных пунктов (по количеству, номерам и общей рублевой оценке);

- купленные (принятые) платежные документы в советской и иностранной валюте с указанием их количества и суммы - учетно - операционному работнику учреждения банка (подразделения).

При незначительном количестве записей о приеме - передаче допускается ведение кассовым работником одного контрольного листа за несколько рабочих дней;

б) в препроводительных (авансовых) ведомостях - денежные авансы работникам обменных пунктов. Предварительно второй экземпляр авансовой ведомости разрезается на ленты и передается вместе с инкассаторской сумкой кассовым работникам;

в) в актах передачи валютных и других ценностей - авансы ценностей заведующему кассой или другим кассовым работникам обменных пунктов (операционных касс с продленным днем).

Акты передачи валютных и других ценностей составляются кассовыми работниками в трех экземплярах, которые передаются учетно-операционным работникам - первые и вторые экземпляры, передававшими ценности, а третий экземпляр - получившими ценности.

34. Инкассаторские сумки с ценностями между работниками обменных пунктов могут передаваться под расписку в акте передачи валютных и других ценностей по количеству, номерам и общей рублевой оценке.

35. Выдача клиентам банка валютных и других ценностей кассовым работником производится:

- денежных билетов и платежных документов пачками, корешками (книжками) - по обозначениям на накладках, бандеролях (обложках книжек), а остальных - полистным пересчетом;

- монеты мешками, пакетами, тюбиками - по надписям на ярлыках или упаковке, а остальной - поштучным пересчетом.

36. Выдача сумок с валютными и другими ценностями инкассаторам Госбанка СССР производится под расписку на третьих экземплярах препроводительных ведомостей, заверенных оттиском печати участка инкассации. Перед выдачей инкассаторам сумок кассовые работники обязаны:

- потребовать от инкассаторов служебные удостоверения, доверенность на право получения сумок с валютными и другими ценностями, явочную карточку, заверенную печатью участка инкассации, а также порожние сумки, если они имеются. Одновременно сдающий ценности предъявляет инкассаторам образцы оттисков пломбиров, заверенные учреждением банка, производящим пересчет (подготовку) ценностей;

- записать в явочной карточке точное время прибытия инкассаторов, прописью количество сумок с ценностями, общую сумму вложения в сумки валютных ценностей в рублевом эквиваленте, количество порожних сумок, принятых от инкассаторов, и расписаться;

- сличить подпись инкассатора на копии препроводительной ведомости с образцом его подписи на служебном удостоверении;

- возвратить инкассатору предъявленные им документы и передать сумки с ценностями вместе со вторыми экземплярами препроводительных ведомостей.

37. Выдача порожних сумок из кассы пересчета инкассаторам Госбанка СССР производится по предъявлении ими служебных удостоверений под расписку на втором экземпляре справки 0482428 о передаче порожних сумок, составленной кассовыми работниками, с указанием времени выдачи, количества и номеров сумок и проставлением печати участка инкассации. Первый экземпляр справки передается инкассаторам.

38. Выдача валютных и других ценностей инкассаторам Госбанка СССР для доставки их по назначению (кроме ценностей обменных пунктов) производится по разовой доверенности 0482179 учреждения банка, направившего инкассаторов, подписанной руководителем и главным бухгалтером и заверенной гербовой печатью инкассации.

Для перевозки ценностей Валютного хранилища Внешэкономбанка СССР может выдаваться письмо - направление с указанием фамилий инкассаторов Госбанка СССР. Срок действия письма - направления прекращается в случае замены одного из членов бригады инкассаторов.

При получении ценностей все инкассаторы предъявляют служебные удостоверения.

39. Учреждения банка выдают валютные и другие ценности инкассаторам Госбанка СССР (кассовым работникам в сопровождении охраны) для отправки их по назначению по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, под расписку в расходных ордерах, выписанных учетно-операционными работниками согласно заявкам банка - получателя (телефонограммам) или заведующего кассой на подкрепление (отправку) ценностей. В расходных ордерах должны быть указаны фамилии и инициалы инкассаторов (кассовых работников), получающих ценности.

40. На пересылаемые (перевозимые) в другие учреждения (подразделения) банков СССР валютные и другие ценности составляется опись в трех экземплярах (Приложение N 10), из которых первый экземпляр вкладывается в посылку (мешок), второй - остается в кассовых документах дня вместе с ордером и разовой доверенностью, а третий - передается инкассаторам. В сопроводительных документах должны быть указаны реквизиты, требуемые организациями, осуществляющими перевозку ценностей, а также количество мест и номера пломбиров (печатей), которыми опломбированы (опечатаны) ценности.

41. Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР может составлять общую опись на все посылки, отправляемые одному учреждению банка (организации). В этом случае на посылке, в которую вкладывается опись, проставляется условный знак "ОП".

42. Упаковка ценностей для отправки производится лицами, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовых, в соответствии с требованиями, предъявляемыми организациями, осуществляющими перевозку ценностей.

Валютные и другие ценности могут выдаваться кассовым работникам для формирования или их доставки транспортным организациям.

43. Работники, осуществляющие вложение валютных и других ценностей в посылку, обязаны подписать сопроводительные документы.

44. Материальные пропуска на вынос из учреждений банков СССР валютных и других ценностей, принятых инкассаторами (кассовыми работниками), выписываются руководителем учреждения банка (работниками, уполномоченными руководителем) только после окончания приема всей партии ценностей.

45. Инкассаторы Госбанка СССР (кассовые работники) сдают валютные и другие ценности организации, осуществляющей перевозку, на основании сопроводительных документов. Инкассаторам Госбанка СССР (кассовым работникам) выдаются документы, подтверждающие принятие ценностей. На документах указываются номера и вес посылок, сумма расходов, подлежащая взысканию в оплату за услуги по пересылке, проставляется подпись и заверяется печатью (штемпелем) организации, осуществляющей перевозку.

46. После сдачи посылок организации, осуществляющей перевозку ценностей, инкассатор Госбанка СССР (кассовый работник) сдает документы, подтверждающие принятие отправленных ценностей, заведующему кассой учреждения банка.

Заведующий кассой проверяет оформление этих документов и передает их учетно-операционному работнику.

47. Валютные и другие ценности, пересылаемые (перевозимые) по территории СССР и за границу через транспортные организации, подлежат страхованию учреждениями банков СССР согласно условиям Генерального полиса, заключенного Внешэкономбанком СССР с Ингосстрахом. Ценности, учитываемые на балансовых счетах, страхуются в оценке по номиналу. Ценности, учитываемые на внебалансовых счетах (кроме иностранной валюты, принятой на инкассо), не страхуются.

Кроме того, учреждения Внешэкономбанка СССР страхуют валютные и другие ценности, находящиеся в кладовых, кассах и используемые при совершении кассовых операций.

48. Страхование пересылаемых (перевозимых) валютных и других ценностей учреждениями банков СССР производится на основании кредитового авизо на сумму страховой премии, которое направляется Валютному хранилищу Внешэкономбанка СССР не позднее 5 числа следующего месяца. К кредитовому авизо прилагается ежемесячная ведомость, в которой указываются: дата отправки, пункты назначения, наименования и суммы валютных и других ценностей, размер страховой премии. Кроме того, учреждения Внешэкономбанка СССР прилагают ведомость остатков валютных и других ценностей по балансовым счетам.

49. Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР заявляет Ингосстраху сумму страхования валютных и других ценностей, пересылаемых (перевозимых) учреждениями банков СССР, а также суммы ценностей, находящихся в кладовых и кассах учреждений Внешэкономбанка СССР и используемых при совершении операций.

Для определения суммы страховой премии Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР направляет Ингосстраху не позднее 10 числа следующего месяца ведомость остатков валютных и других ценностей по состоянию на 1 число и ежемесячную оборотную ведомость валютных и других ценностей по кредиту соответствующих балансовых и внебалансовых счетов.

50. В случае, если учреждения банков СССР своевременно не переведут Валютному хранилищу Внешэкономбанка СССР сумму страховой премии по пересылаемым (перевозимым) валютным и другим ценностям, Внешэкономбанк СССР при наступлении страхового случая и заявлении претензии имеет право отказать учреждению банка в выплате страхового возмещения.

Раздел 2. Порядок приема валютных и других ценностей

51. При приеме валютных и других ценностей лица, под ответственностью которых находятся ценности кладовой (кассовые работники), удостоверяются в целости упаковки и правильности ее оформления, наличии пломбы с ясным оттиском пломбира и проверяют:

- денежные билеты и платежные документы, сформированные в пачки, - по надписям на накладках и корешкам, остальные - полистным пересчетом. Работники операционных касс и обменных пунктов могут принимать иностранную валюту и платежные документы в советской и иностранной валюте без полистного пересчета только в упаковке данного учреждения (подразделения) банка и банков - эмитентов;

- монету, сформированную в мешки, а также расфасованную в пакеты, тюбики, - по надписям на ярлыках мешков или на упаковке, остальные - поштучным пересчетом;

- бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, - по надписям на накладках и блокнотам. Прием бланков кассовыми (учетно - операционными) работниками производится полистным пересчетом. На обложках блокнотов проставляются номера бланков, фамилия и инициалы работника, получившего их для работы с клиентами;

- остальные ценности (в условной или номинальной оценке) принимаются полистно (поштучно).

52. Учреждения банков СССР получают от предприятий связи письменные извещения, а от предприятий Министерства гражданской авиации и других организаций - телефонограммы о поступающих в их адрес посылках с ценностями. Извещения и телефонограммы записываются учетно - операционным работником в книгу регистрации извещений и доверенностей. Для получения посылок с валютными и другими ценностями учреждение банка выдает инкассатору (кассовому работнику) разовую доверенность 0486160.

При получении посылок с ценностями разовая доверенность банка может оформляться в двух экземплярах. В этом случае второй экземпляр доверенности с отметкой организации, осуществляющей перевозку, о количестве выданных посылок с ценностями является документом для их приема в кладовую и оприходования бухгалтерией учреждения банка.

53. Прием посылок (мешков), инкассаторских сумок с валютными и другими ценностями лицами, под ответственностью которых находятся ценности кладовой, кассовыми работниками или инкассаторами учреждений банков СССР производится по количеству мест, указанных в сопроводительных документах, и в необходимых случаях - по весу посылки. Прием инкассаторских сумок по усмотрению руководителя учреждения банка может производиться одним или двумя работниками учреждения банка.

При этом проверяется:

- целость упаковки (отсутствие заплат, наружных швов, разрыва ткани, шпагата или узлов на шпагате и др.);

- ясность оттиска пломбира (печатей) и соответствие их образцам, заверенным банком, или номерам, указанным в сопроводительных документах;

- соответствие номеров посылок, сумок номерам, указанным в сопроводительных документах (копиях препроводительных ведомостей), а также записей в копиях препроводительных ведомостей и явочных карточках (журнале 0482427);

- наличие и правильность оформления ярлыков, соответствие сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных документов.

Каждой принятой посылке, если она не будет пересчитана в этот день, присваивается номер (статья), который проставляется на посылке и указывается в сопроводительных документах, передаваемых учетно-операционному работнику для составления приходных ордеров.

Открытые ценные почтовые отправления должны приниматься с подробной проверкой вложения.

54. При приеме инкассаторских сумок в течение рабочего дня из обменных пунктов и торговых организаций вместо журнала инкассаторы предъявляют явочные карточки. В этом случае кассовыми работниками, принимающими сумки с ценностями, заполняется журнал 0482427 в двух экземплярах, в котором также учитываются принятые сумки с ценностями, доставленные непосредственно работниками обменных пунктов.

55. Если при приеме посылок или инкассаторских сумок с ценностями установлены повреждения упаковки, расхождения в сопроводительных документах, несоответствие количества мест или веса посылки сопроводительным документам и другие недостатки, посылки (инкассаторские сумки) вскрываются лицами, принимающими их, и пересчитываются в присутствии работников, сдающих ценности.

По усмотрению руководителя учреждения банка эти посылки (инкассаторские сумки) могут вскрываться и пересчитываться в присутствии представителей предприятий (организаций), отправивших ценности или осуществляющих их перевозку, а также представителей органов милиции.

56. Прием посылок (инкассаторских сумок) с ценностями оформляется подписями принимающих и сдающих лиц на сопроводительных документах с проставлением печати учреждения банка и даты приема. Печать на сопроводительном документе не ставится при сдаче ценностей кассовым работником банка.

Сопроводительные документы к посылкам, а также журналы 0482427 вместе с копиями препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам с ценностями передаются в бухгалтерию.

57. Все поступившие в течение операционного дня валютные и другие ценности должны быть оприходованы в установленном порядке в кладовую и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.

Приходные ордера на валютные и другие ценности, поступившие от учреждений банков СССР, обменных пунктов, операционных касс с продленным днем и торговых организаций, могут составляться без указания суммы валюты прописью. При учете операций на ЭВМ в конце дня может составляться сводный кассовый приходно - расходный ордер.

58. Инкассаторские сумки (мешки) с ценностями, поступившие после 12 часов, но не обработанные в тот же день, сдаются в кладовую до следующего рабочего дня и учитываются на внебалансовом счете как неразобранные посылки.

Сопроводительные документы хранятся вместе с инкассаторскими сумками (мешками).

Раздел 3. Порядок пересчета валютных и других ценностей

59. Пересчет валютных и других ценностей, поступивших в инкассаторских сумках (посылках), контрольный пересчет ценностей, а также пересчет ценностей клиентами банка производится под наблюдением специально выделенных работников (контролеров).

60. Сумка вскрывается путем разрезания только одного оборота шпагата и снятия пломбы, посылка - с сохранением упаковки, печатей (пломб) и обвязки, пачка - путем разрезания шпагата (полиэтиленового пакета) таким образом, чтобы не нарушить его величины и сохранить пломбу на шпагате (личный код кассового работника на пакете). Верхние и нижние накладки, обвязки с пломбами от пачек, полиэтиленовая упаковка, бандероли от корешков, ярлыки и обвязки с пломбами от мешков с монетой, а также упаковка посылок должны быть сохранены до окончания пересчета ценностей.

61. Контролер выдает кассирам - счетчикам для пересчета ценностей только по одной сумке (посылке), предварительно записывая в контрольный лист номер каждой выдаваемой сумки (посылки). По усмотрению контролера в контрольном листе он может также учитывать суммы ценностей, вложенных в каждую сумку (посылку).

При передаче в течение дня сумок (посылок) с ценностями от одного контролера другому в контрольном листе указывается общее количество переданных сумок (посылок).

62. Кассир - счетчик вынимает из сумки (посылки) валютные и другие ценности и передает сумку (упаковку посылки) контролеру, оставляя пломбу от сумки у себя. Контролер проверяет, все ли ценности изъяты из сумки, вынимает сопроводительные документы, которые вместе с порожней сумкой (упаковкой посылки) оставляет у себя для контроля.

63. После пересчета (приема) ценностей кассир - счетчик обязан записать в свой контрольный лист и сообщить контролеру суммы фактически оказавшихся в сумке (посылке) ценностей по каждому наименованию (по номиналу).

Контролер сверяет названные кассиром - счетчиком суммы каждого наименования ценностей (по номиналу) с суммами, указанными в препроводительной ведомости (сопроводительном документе), а по советской валюте - с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.

При тождестве сумм ценностей, названных кассиром - счетчиком, с указанными в препроводительной ведомости (сопроводительном документе), контролер и кассир - счетчик подписывают препроводительную ведомость (сопроводительный документ). Затем кассир - счетчик передает пломбу от вскрытой сумки контролеру, убирает пересчитанные (принятые) ценности и получает от контролера новую сумку (посылку).

64. При контрольном пересчете ценностей пломба со шпагатом, верхняя и нижняя накладки от пачки и корешок с денежными билетами передаются контролеру. Контролер, передавая кассиру - счетчику билеты для полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и оставляет ее у себя вместе с частью билетов для контроля.

Пересчитав ценности, кассир - счетчик сообщает их сумму или количество билетов, к которым контролер прибавляет сумму ценностей или количество билетов, оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляет с данными бандероли. При совпадении общей суммы (количества билетов) оставленные на контроле билеты передаются кассиру - счетчику для пересчета и формирования корешка в установленном порядке.

При несоответствии - ценности должны быть пересчитаны контролером, после чего вновь пересчитаны кассиром - счетчиком, производившим их первоначальный пересчет, и оформлены в установленном порядке. Бандероли, верхняя накладка и обвязка с пломбой от вскрытой пачки должны оставаться у контролера до полного пересчета всех ценностей, находящихся в пачке. Ценности, пересчитанные непосредственно контролером, должны быть вновь пересчитаны кассиром - счетчиком.

В таком же порядке производится контрольный пересчет монеты.

65. При контрольном пересчете бандероли и верхние накладки от билетов, а также ярлыки от мешков (пакеты и тюбики) с монетой заменяются новыми и оформляются кассовым работником, считавшим эти ценности. На бандеролях, верхней накладке пачки денежных билетов (чеков) и ярлыке к мешку с монетой (на пакетах, тюбиках) помимо всех предусмотренных реквизитов ставится штамп "Контрольный пересчет". Если после контрольного пересчета валютных и других ценностей производится их сортировка или объединение неполных корешков (мешков), штамп "Контрольный пересчет" на их упаковке не проставляется.

Раздел 4. Порядок обработки, формирования и упаковки валютных и других ценностей

66. Кассовые работники сортируют принятые валютные и другие ценности по наименованиям валюты и достоинствам, а также в случае необходимости - по видам или выпускам денежных билетов и монеты.

Рассортированные по наименованию и достоинствам валютные и другие ценности кассовые работники формируют и упаковывают отдельно.

67. Каждые 100 листов денежных билетов одного наименования и достоинства формируются в корешки и обандероливаются крестообразно сплошной бандеролью. На бандероли проставляется наименование учреждения банка (номер по МФО), наименование и достоинство валюты, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата, подпись и именной штамп (код) кассового работника, производившего пересчет ценностей. На бандероли делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.

Корешки денежных билетов, предназначенные для использования в данном учреждении банка, а также корешки платежных документов в советской и иностранной валюте могут обандероливаться поперечно. В этом случае на бандероли проставляется сумма, дата, подпись кассового работника, производившего пересчет ценностей.

68. Погашенные отрезные чеки, поступившие неполными книжками и отдельными листами, сортируются и формируются в корешки по 100 листов одного и того же достоинства и обандероливаются поперечно с проставлением суммы, даты и подписи кассового работника, считавшего чеки. Отрезные чеки формируются в пачки не свыше 10 корешков одного вида и достоинства.

69. Полные книжки отрезных чеков, а также погашенные отрезные чеки, поступившие полными книжками, формируются в пачки не свыше 25 книжек одного вида.

70. Денежные билеты в иностранной валюте, платежные документы в советской и иностранной валюте формируются в пачки не свыше 10 корешков одного достоинства и наименования.

71. Каждая пачка денежных билетов в иностранной валюте и платежных документов в советской и иностранной валюте снабжается верхней и нижней накладками из картона.

На верхней накладке указываются наименование учреждения банка или его номер по МФО, наименование валюты (наименование банка, выпустившего дорожные чеки), достоинство валюты, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, подпись кассового работника и его именной штамп (код). На накладке делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.

Каждая пачка обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на 4 глухих узла или заваривается в полиэтилен.

На обоих концах шпагата около узла кассовым работником, формировавшим ценности, накладывается пломба и пачка опломбируется его личным пломбиром.

72. При упаковке валютных и других ценностей в полиэтиленовые пакеты, корешки обандероливаются крестообразно или поперечно с проставлением на бандероли суммы, даты и подписи кассового работника, производившего пересчет, и оформлением накладки.

Пачки, состоящие из одного корешка, могут не снабжаться накладками. Реквизиты накладки проставляются на бандероли.

Пакет заваривается кассовым работником, формировавшим корешки, с проставлением его личного кода.

73. Денежные билеты в иностранной валюте и платежные документы в советской и иностранной валюте, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются в пачку, состоящую из билетов одного наименования валюты, одного или разных достоинств. При этом билеты в пачке обандероливаются без оформления реквизитов одной общей сплошной бандеролью и снабжаются накладками.

Формирование пачки и оформление накладки производится в соответствии с пунктом 71.

74. Рассортированная по наименованиям и достоинствам монета упаковывается кассовыми работниками в стандартные мешки без наружных швов и разрывов. В случае необходимости, для работы в данном учреждении банка монета может предварительно расфасовываться в пакеты (тюбики).

На пакетах (тюбиках) должны быть проставлены наименование и достоинство валюты, сумма вложения по номиналу, дата упаковки и подпись кассового работника, производившего пересчет ценностей.

Монета может формироваться в мешки, состоящие из пакетов (тюбиков), сформированных разными кассирами.

На ярлыках к мешкам с монетой проставляются наименование учреждения банка (номер по МФО), наименование валюты, достоинство монеты, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, подпись и именной штамп кассового работника, формировавшего мешок.

Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов, на концы шпагата надевается ярлык из ткани (картона), а затем концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы.

Максимальная сумма вложения иностранной монеты в один мешок определяется заведующим кассой, но не должна превышать в весовом отношении 8 килограммов.

75. Валютные и другие ценности, пересчитанные лицами, под материальной ответственностью которых они находятся в кладовой, могут храниться в открытом виде или упакованными в корешки (пакеты, тюбики).

76. Валютные и другие ценности могут вкладываться в отдельные папки (мешки) по наименованиям ценностей. Предварительно производится сверка наличия ценностей с данными отчетных справок о кассовых оборотах и остатках ценностей (контрольных листов). На папках (мешках) указывается наименование ценностей (код валюты).

Монета вкладывается в мешки (пакеты, тюбики), коробки, на которых указываются наименование валюты и сумма вложения.

Папки (мешки) вкладываются в чемодан (тележку, мешок, инкассаторскую сумку).

Через специально проделанные отверстия в чемодане, тележке, инкассаторской сумке продевается шпагат без узлов и надрывов (мешок предварительно прошивается шпагатом), на который прикрепляется ярлык (второй экземпляр отчетной справки кассового работника) по видам вложенных ценностей, и накладывается пломба с оттиском личного пломбира кассового работника. Шпагат завязывается так, чтобы, не нарушая его целости, нельзя было приоткрыть чемодан (тележку, инкассаторскую сумку, мешок).

77. Вложение валютных и других ценностей обменных пунктов в инкассаторские сумки производится на основании препроводительных (авансовых) ведомостей, выписанных в трех экземплярах, в которые кассовые работники предварительно вписывают номера инкассаторских сумок, а в случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с бланками строгой отчетности - их номера. Работники обменных пунктов проставляют в препроводительных ведомостях общее количество вложенных полных и неполных блокнотов с бланками строгой отчетности.

Валютные и другие ценности, сформированные данным учреждением банка или банками - эмитентами в пачки, монета - в мешки (пакеты, тюбики), вкладываются в инкассаторские сумки без предварительного полистного (поштучного) пересчета, остальные - полистным (поштучным) пересчетом. В сумки также вкладываются опломбированные мешки с бланками строгой отчетности.

Работники обменных пунктов вкладывают в мешки неиспользованные бланки строгой отчетности, если они отсылаются в банк для проверки, вместе с отчетными документами. На обложке блокнота с бланками строгой отчетности делается отметка о количестве использованных, испорченных и остатках бланков, заверенная подписью работника обменного пункта. При отправке неиспользованных бланков строгой отчетности в банк для хранения, они формируются отдельно от отчетных документов.

78. Вложение ценностей в инкассаторскую сумку (мешок) производится с одновременной сверкой их фактического наличия с данными препроводительной (авансовой) ведомости. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный карман инкассаторской сумки, после чего сумка опломбируется пломбой с оттиском личного пломбира кассового работника, а на обменном пункте, кроме того, дополнительной пломбой с оттиском общего пломбира обменного пункта.

Если инкассаторские сумки формируются на обменном пункте, в котором работает один кассовый работник, то сумка может опломбироваться одним общим пломбиром обменного пункта. Сумки с ценностями, получаемые работниками обменных пунктов в учреждении банка, могут не опломбироваться.

Перед опломбированием сумок кассовый работник обязан проверить свое рабочее место и убедиться, что все ценности вложены в инкассаторские сумки.

79. Формирование инкассаторских сумок с ценностями торгующими и обслуживающими организациями производится в соответствии с типовым договором на сбор валютной выручки (Приложение N 11).

80. Вложение валютных и других ценностей в посылки (мешки, ящики, картонные коробки, вложенные в мешки) для отправки их в другие учреждения (подразделения) банков СССР и за границу производится на основании расходных ордеров и сопроводительных документов. Ценности обязательно должны быть предварительно упакованы в пачки (монета - в мешки). При вложении проверяется правильность и целость упаковки, количество корешков в каждой пачке, правильность сумм, указанных на накладках, наличие на пачках (мешках) целых и ясных оттисков пломбиров.

При этом вся иностранная валюта в упаковке учреждений банков - отправителей (кроме Валютного хранилища Внешэкономбанка СССР и упаковки в полиэтиленовые пакеты) должна быть предварительно подвергнута контрольному пересчету.

81. При пересылке валютных и других ценностей через инкассаторов Госбанка СССР горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык из ткани, на котором указываются: наименование учреждения банка - отправителя, дата упаковки, общая сумма валютных ценностей в рублевом эквиваленте и порядковый номер мешка, соответствующие сумме и номеру, указанным в сопроводительном документе, подпись кассового работника, осуществляющего упаковку ценностей. Концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок опломбируется.

При пересылке через другие транспортные организации валютные и другие ценности могут вкладываться в мешки или картонные коробки, а затем в мешки, которые прошиваются, или в ящики без сквозных трещин и выпадающих сучков.

При этом все ценные посылки должны быть опечатаны сургучной печатью или опломбированы. Сургучные печати не должны выступать за пределы крышки ящика (коробки), а также не должны иметь сколов или других дефектов, затрудняющих чтение оттиска печати. На обшивках посылок с ценностями должны быть точно и ясно указаны наименования и адреса учреждений банка (организации) - получателя и отправителя, а также номер, присвоенный посылке.

На посылках и сопроводительных документах в правом верхнем углу проставляется условный отличительный знак "КЦ" (кассовые ценности). Каждая отправляемая посылка регистрируется в специальном журнале. В журнале отмечается, кому отправлены ценности, количество посылок, присвоенные им номера, вид ценностей и способ отправки.

82. Советская валюта, предназначенная для совершения валютно - кассовых операций с клиентами банка, может обрабатываться, формироваться и упаковываться в порядке, предусмотренном настоящим разделом.

Раздел 5. Порядок работы с денежными билетами в иностранной валюте и платежными документами, вызывающими сомнение в их подлинности и платежности

83. При приеме и обработке денежных билетов в иностранной валюте и платежных документов в советской и иностранной валюте кассовые работники учреждения банка обязаны следить за их подлинностью и платежностью, руководствуясь при этом их образцами, справочными и информационными материалами, издаваемыми Госбанком СССР и Внешэкономбанком СССР, а также "Общими правилами определения признаков платежности денежных билетов в иностранной валюте и платежных документов в советской и иностранной валюте" (Приложение N 12).

Денежные билеты, числящиеся в справочном материале по иностранной валюте изъятыми из обращения, с наступлением даты изъятия к покупке и приему в платежи от иностранных граждан и организаций не принимаются.

От советских граждан и организаций прием банкнот прекращается за шесть месяцев до даты их аннуляции. Принятые от клиента изымаемые из обращения банкноты должны быть отправлены учреждениями банков в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР не позднее четырех месяцев до даты их аннуляции.

Снабжение учреждений банков СССР контрольными экземплярами справочных и информационных материалов по определению подлинности и платежности денежных билетов осуществляется Внешэкономбанком СССР через соответствующие союзные учреждения банков СССР.

Советские организации, торгующие или оказывающие услуги за иностранную валюту, получают указанные материалы через свои министерства и ведомства.

84. Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их платежности, могут приниматься от клиентов на инкассо. В этом случае клиент заполняет заявление, в котором указывает наименование валюты, количество и номера денежных билетов (платежных документов), их достоинство, общую сумму и каким банком и когда выданы платежные документы.

Учетно - операционный работник проверяет правильность заполнения заявления, выписывает внебалансовый приходный ордер и передает его в кассу. Приняв от клиента денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их платежности, кассовый работник выдает клиенту копию внебалансового приходного ордера, заверенного его подписью и печатью учреждения банка.

85. Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их подлинности, клиенту не возвращаются, а принимаются на экспертизу. В этом случае составляется справка (Приложение N 13) в трех экземплярах. Первый экземпляр справки с печатью (штампом) учреждений банка (торговой, обслуживающей организации) выдается клиенту, второй - остается в кассовых документах дня учреждения банка, третий - высылается в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР вместе с сомнительными денежными билетами (платежными документами).

Учреждения банков, принявших от советского или иностранного гражданина на экспертизу денежные билеты (платежные документы), уведомляют об этом территориальные органы МВД СССР. В городе Москве органы МВД уведомляются централизованно Валютным хранилищем Внешэкономбанка СССР.

86. Денежные билеты (платежные документы), принятые на инкассо или на экспертизу, приходуются на внебалансовых счетах согласно инструкций по бухгалтерскому учету.

Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их подлинности, а также денежные билеты, принятые на инкассо, вместе с третьим экземпляром справки (акта) высылаются учреждением банка в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР в течение 10 дней при сопроводительной описи с указанием в ней полного имени клиента или наименования учреждения (организации).

Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР отсылает денежные билеты, принятые на инкассо, за границу первой отправкой валютных ценностей в адрес данного иностранного банка.

87. Экспертиза денежных билетов (платежных документов) проводится комиссией, назначенной приказом по Внешэкономбанку СССР, не позднее 5 рабочих дней со дня их поступления в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР. Акт экспертизы денежного билета (платежного документа) высылается банку - отправителю ценностей и учреждению банка (организации), принявшему денежный билет (платежный документ) на экспертизу.

88. Денежные билеты (платежные документы), признанные экспертной комиссией Внешэкономбанка СССР фальшивыми, могут по просьбе учреждений банка и заинтересованных организаций высылаться им на обозрение, после чего возвращаются в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР.

Фальшивые денежные билеты (платежные документы), учитываемые на внебалансовых счетах в Валютном хранилище Внешэкономбанка СССР свыше 12 месяцев, по усмотрению председателя экспертной комиссии могут быть уничтожены с оформлением акта (Приложение N 14).

ГЛАВА IV ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ КАССЫ

89. После окончания операционного дня кассовый работник операционной кассы подсчитывает по кассовым документам суммы прихода и расхода по каждому виду и наименованию ценностей, заполняет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (Приложение N 15), подписывает ее и передает заведующему кассой или специально выделенному кассовому работнику для составления сводной справки о кассовых оборотах (Приложение N 16) и выведения остатков в книге учета ценностей кладовой (Приложение N 17).

Кроме того отчетная справка составляется кассовыми работниками операционных касс с продленным днем, по подготовке авансов и материально - ответственными лицами, имеющими переходящие авансовые остатки, которые сверяют справку с данными учета операционных работников не позднее следующего дня. Сверка оформляется их подписями. При этом отчетную справку и документы по совершенным операциям они вкладывают в мешки, опломбируют их и закрывают в металлический шкаф. Опломбированные мешки с отчетными документами на следующий рабочий день изымаются из металлического шкафа заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником, у которого имеются дубликаты ключей.

При сдаче заведующему кассой ценностей (в чемоданах, тележках, инкассаторских сумках, мешках) отчетная справка может составляться в двух экземплярах, в этом случае второй экземпляр используется в качестве ярлыка к сдаваемым ценностям.

В учреждениях банка, где приходные и расходные кассовые операции выполняются заведующим кассой, отчетная справка может не составляться, а кассовые обороты включаются в сводную справку.

90. После окончания операционного дня кассовый работник обменного пункта подсчитывает валютные и другие ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных документов или ЭВМ и составляет препроводительные ведомости к каждой инкассаторской сумке с ценностями.

При этом денежные билеты (платежные документы), принятые на инкассо и экспертизу, упаковываются и отражаются в препроводительной ведомости отдельно.

При совершении валютно - обменных операций на ЭВМ к оборотной стороне препроводительной ведомости прикрепляется распечатка ЭВМ с суммами остатков валютных и других ценностей. В случае выявления расхождений остатков валютных и других ценностей с данными ЭВМ кассовый работник на распечатке вносит соответствующие исправления с оговорками.

91. После окончания пересчета (приема) валютных и других ценностей, поступивших в инкассаторских сумках (посылках) в кассу пересчета, каждый контролер в своих контрольных листах выводит общее количество выданных на пересчет (прием) сумок (посылок), суммы (по номиналу) пересчитанных валютных и других ценностей по каждому кассиру - счетчику отдельно, общую сумму пересчитанных валютных и других ценностей, общую сумму недостач и излишков по номиналу, а также сумму денежных билетов (платежных документов), принятых на инкассо и экспертизу.

После чего контролер производит сверку соответствия сумм пересчитанных (принятых) валютных и других ценностей из инкассаторских сумок (посылок) с данными контрольных листов каждого кассира - счетчика и общих сумм ценностей с данными учета учетно - операционных работников. Сверка оформляется подписями в контрольных листах.

Затем контрольные листы контролеров вместе с отчетными документами передаются заведующему кассой или специально выделенному кассовому работнику.

92. О всех случаях и причинах расхождений между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов, выявленных при сводке кассы, кассовые работники представляют объяснительные записки начальнику отдела, осуществляющему руководство соответствующим участком.

93. Заведующий кассой (специально выделенный кассовый работник), приняв отчетные справки и документы от кассовых работников, проверяет правильность выведения остатков в отчетных справках, заполнения контрольных листов контролеров, составляет сводную справку по кассовым оборотам, которую сверяет с данными учета учетно - операционного работника.

Результаты сверки оформляются их подписями.

94. Кассовые документы за каждый день формируются в папки не позднее следующего рабочего дня одним из кассовых работников.

В учреждениях банков с небольшим объемом кассовых операций допускается брошюрование кассовых документов за несколько рабочих дней, но не более чем за 10 рабочих дней. Несброшюрованные документы должны быть подобраны по дням и храниться в несгораемом шкафу (сейфе) у заведующего кассой.

Кассовые документы операционных касс с продленным днем и обменных пунктов формируются отдельно.

95. В кассовые документы дня помещаются все подлинные документы (приходные, расходные и приходно - расходные ордера), первые экземпляры препроводительных ведомостей, сопроводительные документы на отправляемые (получаемые) ценности, доверенности инкассаторов, сводная и отчетные справки кассовых работников и контрольные листы контролеров кассы пересчета.

Контрольные листы, третьи экземпляры препроводительных (авансовых) ведомостей кассовых работников в документы дня не подшиваются, а хранятся у кассовых работников не менее 10 дней и затем уничтожаются.

96. Кассовые документы подсчитываются на счетной машине. Лента подсчета составляется в рублевом эквиваленте по приходу и расходу отдельно по каждому балансовому счету и совместно по всем внебалансовым счетам. Ленты подсчета помещаются в папке перед кассовыми документами.

Лицевая сторона обложки на кассовые документы (Приложение N 18) за каждый рабочий день оформляется и заверяется кассовым работником, формировавшим документы.

97. Кассовые документы дня по операциям с валютными и другими ценностями в течение 12 месяцев текущего года хранятся под ответственностью заведующего кассой (специально выделенного кассового работника) в кладовой или металлическом шкафу.

ГЛАВА V ОБЕСПЕЧЕНИЕ СОХРАННОСТИ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ

Раздел 1. Хранение валютных и других ценностей

98. Валютные и другие ценности учреждений банков СССР находятся в кладовых под непосредственной ответственностью руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой.

Обязанности, связанные с хранением валютных и других ценностей, находящихся в кладовых учреждений Внешэкономбанка СССР, могут быть возложены по приказу руководителя учреждения банка на двух материально - ответственных лиц <*>, при условии обязательного выделения им кладовых для хранения ценностей.

<*> Лицами, материально-ответственными за сохранность валютных и других ценностей кладовой в учреждении банка, могут назначаться начальники отделов кассовых операций (Валютного хранилища) и отделов неторговых операций (отделов обменных пунктов) или их заместители, заведующие кассами, заведующие кладовыми или другие кассовые работники, с которыми оформляются договора о коллективной материальной ответственности.

99. Временная передача валютных и других ценностей, находящихся в кладовых, ключей и печатей от кладовых от одних лиц другим лицам, ответственным за сохранность валютных и других ценностей кладовой, производится по приказу руководителя учреждения банка.

100. Кладовые, кассовые помещения и рабочие места кассовых работников оборудуются в соответствии с "Техническими требованиями Госбанка СССР на проектирование и устройство кассовых узлов в зданиях учреждений банков СССР" и "Техническими требованиями на проектирование и устройство помещений стационарных обменных пунктов Внешэкономбанка СССР".

101. Все кассовые работники должны хранить валютные и другие ценности в течение рабочего дня в отдельных сейфах (металлических шкафах, тележках, специально оборудованных столах), которые обязательно закрываются на ключ при выходе кассового работника с рабочего места, независимо от наличия в них ценностей.

В нерабочее время или при выходе всех кассовых работников из помещения обменного пункта, кассы пересчета помещение или сейфы (металлические шкафы), в случае наличия в них ценностей, должны быть опечатаны (опломбированы) и сданы под охранную сигнализацию.

Порядок хранения валютных и других ценностей в нерабочее время на обменных пунктах, а также составления отчетности по совершенным операциям и остаткам ценностей устанавливается распоряжением руководителя учреждения банка.

Закрытие и открытие помещений обменных пунктов, касс пересчета, а также сейфов (металлических шкафов), в которых хранятся ценности нескольких кассовых работников, должно производиться только в присутствии всех кассовых работников, хранящих в них ценности.

102. Валютные и другие ценности, сформированные в пачки (мешки), могут храниться в кладовой без полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их формирования учреждениями банков СССР.

Пачки, состоящие из неполных корешков и не подвергавшиеся контрольному пересчету, могут храниться в учреждении банка в течение 3 месяцев.

Ценности, упакованные в чемоданы (тележки, инкассаторские сумки, мешки), могут храниться в кладовой не более 10 календарных дней.

По истечении указанных сроков ценности должны быть подвергнуты контрольному пересчету.

Срок хранения ценностей в упаковке Гознака, предприятий - изготовителей и банков - эмитентов не ограничен.

Неразобранные посылки (мешки) с ценностями могут храниться в течение 5 календарных дней, а в Валютном хранилище Внешэкономбанка СССР - в течение 10 календарных дней.

103. Неразобранные посылки, непересчитанные валютные и другие ценности в инкассаторских сумках, а также прочие ценности в зависимости от их вида, характера и признаков хранятся в кладовой и учитываются раздельно по соответствующим счетам.

Частичный возврат ценностей, принятых в банк на хранение, не допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей все ценности выдаются организации, сдавшей их.

104. Валютные и другие ценности, находящиеся в кладовой, учитываются в книгах учета ценностей кладовой или книге 0482121. При этом платежные документы учитываются по наименованиям банков - эмитентов и видам валют. Бланки строгой отчетности учитываются по их наименованию и количеству блокнотов и могут храниться внутри кладовой на открытых полках, стеллажах и т.д.

Книги могут вестись отдельно по свободно конвертируемой валюте, валютам социалистических стран и другим видам валют и платежных документов.

В книге учета ценностей кладовой выводятся остатки валютных и других ценностей по состоянию на следующий рабочий день.

Если операции с валютными и другими ценностями учреждением банка не производились, остатки в книге учета ценностей кладовой на следующий рабочий день разрешается не выводить.

Правильность сумм остатков, выведенных в книгах учета ценностей кладовой, ежедневно удостоверяется подписями лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой. Оговорки и исправления сумм остатков должны заверяться подписями тех же работников. При сдаче кассовыми работниками в кладовую валютных и других ценностей в чемоданах (тележках, мешках, инкассаторских сумках) кроме общих остатков в книгах учета ценностей кладовой могут выводиться остатки раздельно по каждому кассовому работнику и в целом по лицам, под материальной ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой, и соответственно заверяться их подписями.

Книги учета ценностей кладовой и книга учета принятых и выданных ценностей в течение дня хранятся у заведующего кассой или специально выделенного кассового работника, а по окончании дня - в кладовой.

105. Перед закрытием кладовой лица, под ответственностью которых находятся валютные или другие ценности кладовой, обязаны непосредственно в кладовой проверить:

- все ли подлежащие хранению в кладовой ценности, книги и документы внесены в кладовую;

- соответствует ли фактическое наличие валютных и других ценностей кладовой данным об остатках, указанным в книгах учета ценностей кладовой.

В тех случаях, когда валютные и другие ценности одного и того же наименования размещены в нескольких металлических шкафах или стеллажах, а при вложении или изъятии фактическое наличие их было уже проверено, то сверка остатков в книгах учета ценностей кладовой может производиться по описям:

- все ли шкафы, окна, ставни закрыты. Ключи от шкафов, стеллажей должны находиться внутри кладовой.

106. Главный бухгалтер:

а) осуществляет ежедневный контроль за полнотой и правильностью оприходования и выдачи валютных и других ценностей, своевременностью получения посылок и их пересчета на основании сопроводительных документов и книги регистрации;

б) сверяет с ежедневным балансом (лицевыми счетами) немедленно после его составления:

- сводную справку о кассовых оборотах за день;

- отчетные справки о кассовых оборотах за день и остатках ценностей материально - ответственных лиц, кассовых работников операционных касс с продленным днем и касс по подготовке авансов, имеющих переходящий остаток;

- общие остатки ценностей в книгах учета ценностей кладовой;

- обороты кассовых документов дня.

Результаты проверок главный бухгалтер заверяет подписью. Главный бухгалтер осуществляет контроль за своевременной передачей образцов подписей работников учреждения банка кассовым работникам и за своевременным изъятием аннулированных образцов.

107. Погашенные отрезные чеки, находящиеся в кладовых учреждений банков СССР, по мере их накопления, но не реже одного раза в полугодие, уничтожаются специальной комиссией, назначаемой приказом по учреждению банка, в которую включается, по согласованию с одним из учреждений банков СССР, его представитель.

Перед уничтожением погашенные отрезные чеки в размере, определяемом руководителем комиссии, подвергаются выборочному контрольному пересчету специально выделенными для этой цели кассовыми работниками.

108. Перед уничтожением погашенные отрезные чеки проверяются комиссией по пачкам и корешкам, а также целости их упаковки. Общая сумма погашенных отрезных чеков сверяется с расходным внебалансовым ордером и актом об уничтожении аннулированных валютных и других ценностей (Приложение N 14).

109. По окончании уничтожения погашенных отрезных чеков члены комиссии подписывают акт в двух экземплярах, один из которых подшивается в кассовые документы дня при расходном внебалансовом ордере, а другой направляется учреждению банка, представитель которого присутствовал при уничтожении.

110. Кладовые, в которых хранятся валютные и другие ценности учреждений банков СССР, находящиеся под непосредственной ответственностью руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой, открываются и закрываются не менее чем на два ключа и опечатываются их печатями.

Ключи от кладовой должны находиться:

первый ключ - у заведующего кассой;

второй ключ - у руководителя;

третий ключ, если он имеется, - у главного бухгалтера.

Кладовые, в которых хранятся валютные и другие ценности учреждений банков СССР, находящиеся под материальной ответственностью двух лиц, назначенных приказом, должны запираться на два ключа и опечатываться их печатями.

Кладовые, предназначенные для хранения авансов валютных и других ценностей кассовых работников, закрываются не менее чем на один ключ одним или двумя специально выделенными кассовыми работниками.

При этом кладовые учреждений Внешэкономбанка СССР, в которых хранятся валютные и другие ценности, в течение рабочего дня могут не опечатываться.

111. Сдача (прием) опечатанных общих кладовых (сейфов, находящихся вне кладовых) лицами, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности (кассовыми работниками), производится под расписку в журнале 0482161 работником охраны, который предварительно сверяет оттиски печати с их образцами.

Журналы 0482161 о приеме - сдаче общих кладовых и сейфов, расположенных вне кладовой, хранятся у лиц, осуществляющих их закрытие.

В учреждениях Внешэкономбанка СССР перед закрытием и после открытия общей кладовой, предназначенной для хранения авансов валютных и других ценностей, специально выделенные кассовые работники с работником охраны проверяют количество опечатанных сейфов (металлических шкафов) и делают отметку в журнале 0482161 о наличии опечатанных сейфов с указанием номеров печати.

После сдачи указанной кладовой специально выделенные кассовые работники вкладывают в металлический пенал ключи от нее, записку с кодом и паролем, опечатывают пенал и сдают его охране под расписку в журнале 0482161. При сменной работе закрытие кладовой и сдача пенала может производиться одними специально выделенными кассовыми работниками, а открытие кладовой и прием пенала - другими.

При наличии в общих кладовых учреждений банков СССР внутренних кладовых или металлических шкафов с авансами валютных и других ценностей сдача (прием) их производится под расписку в журнале 0482161 лицами, ответственными за закрытие общих кладовых. Журнал постоянно находится в общей кладовой.

При хранении ценностей нескольких кассовых работников в общем сейфе (металлическом шкафу), расположенном в кладовой, предназначенной для хранения авансов валютных и других ценностей, или вне кладовой в учреждениях банков СССР, а также на обменных пунктах, каждый кассовый работник обязан свои валютные и другие ценности вложить в отдельный мешок (чемодан, инкассаторскую сумку) и опломбировать его. В этом случае сейф (металлический шкаф) запирается на один или несколько ключей и опломбируется (опечатывается) двумя печатями (пломбирами) кассовыми работниками.

112. Для закрытия и опечатывания кладовых, сейфов (металлических шкафов), опломбирования чемоданов (тележек, инкассаторских сумок, мешков) и оформления пачек денежных билетов и мешков с монетой лица, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой, и кассовые работники учреждений банков СССР снабжаются ключами от кладовых, сейфов (металлических шкафов), металлическими печатями (пломбирами, клише) с указанием наименования учреждения банка (обменного пункта) или его номера по МФО и порядкового номера печати (пломбира, или клише) и именными штампами. Указанные работники обязаны обеспечить их надлежащее хранение, исключающее какую - либо возможность использования их другими лицами.

Все печати и ключи от кладовых, сейфов (металлических шкафов), пломбиры, клише, именные штампы кассиров, имеющиеся в учреждении банка, должны быть зарегистрированы в специальной тетради, которая ведется руководителем или выделяемым по его распоряжению лицом, освобожденным от совершения операций с ценностями.

Выдача пломбиров, ключей, печатей, именных штампов и клише кассовым и другим работникам производится под расписку в этой тетради.

113. При использовании сейфов (металлических шкафов) и общих пломбиров несколькими кассовыми работниками единый порядок передачи ключей и общих пломбиров между ними устанавливается письменным распоряжением руководителя учреждения банка.

При временном отсутствии кассового работника (отпуск, болезнь, командировка и т.п.) его печати (пломбира, клише), именной штамп и т.д. могут не сдаваться руководителю или назначенному им лицу.

114. Все кладовые, сейфы (металлические шкафы), в которых хранятся валютные и другие ценности, должны иметь дубликаты ключей. Ключи с подробной описью вкладываются в два пакета, которые обшиваются тканью и опечатываются печатями руководителя учреждения (подразделения) банка, главного бухгалтера и заведующего кассой. Первый пакет с дубликатами ключей от общих помещений кладовых при сопроводительном письме, подписанном теми же лицами, сдается на хранение в ближайшее учреждение банков СССР.

В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии письменного требования, подписанного руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверенного печатью учреждения банка.

Второй пакет с дубликатами ключей от внутренних кладовых, сейфов, металлических шкафов, стеллажей, предназначенных для хранения валютных и других ценностей, хранится в кладовой учреждения банка и учитывается в книге учета ценностей кладовой в оценке 1 рубль.

Копия документа (квитанции) банка о приеме дубликатов ключей вместе с копиями описей и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя учреждения (подразделения) банка.

115. Проверка дубликатов ключей может производиться при ревизиях, обследованиях, смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также в случае поломки или утраты первого экземпляра ключа. О причинах изъятия пакета с дубликатами ключей делается отметка во внебалансовых расходных ордерах.

116. Вход в кладовые разрешается только лицам, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовых.

Кассовые работники учреждений банков СССР могут входить в кладовые только с разрешения лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовых, и обязательно в их присутствии. Кроме того, вход в кассовые помещения, обменные пункты и кладовые учреждений банков СССР разрешается по подчиненности Председателю Правления банка, руководителям управления (отдела) организации кассовой работы, контрольно - ревизионного и их заместителям по удостоверениям, а также по их распоряжениям (командировочным удостоверениям) сотрудникам этих управлений (отделов).

Допуск в кассы других лиц разрешается только по разовым пропускам (отдельным распоряжениям), подписанным руководителем учреждения (подразделения) банка или его заместителями.

Раздел 2. Ревизия валютных и других ценностей

117. Ревизия валютных и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах учреждений банков СССР, а также проверка порядка их хранения производится:

а) по распоряжению руководителя учреждения банка не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 1 января нового года;

б) при смене руководителя, главного бухгалтера или заведующего кассой;

в) при временной смене лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой;

г) в других случаях - по распоряжению руководителя учреждения банка или вышестоящих учреждений банка.

118. Ревизия валютных и других ценностей кладовой производится составом лиц, назначаемым в каждом отдельном случае по распоряжению (командировочному удостоверению) руководителя учреждения банка, по указанию которого производится ревизия.

К проведению ревизии валютных и других ценностей привлекаются подготовленные работники учреждения банка, не связанные с выполнением операций с ценностями. Руководителем ревизии назначается лицо, занимающее должность не ниже руководителя отдела (его заместителя) или работника, выполняющего функции последующего контроля. Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизии несет руководитель учреждения банка, назначивший ревизию, и руководитель ревизии.

119. Ежеквартальная внезапная ревизия может не производиться в случае, если в данном квартале в учреждении банка была произведена ревизия ценностей работниками вышестоящего учреждения банка.

Ревизия в связи со сменой руководителя учреждения банка проводится по приказу вышестоящего учреждения банка и возглавляется его представителем.

120. Ревизия производится в присутствии лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности. При отсутствии кого-либо из указанных лиц ревизия производится без его участия, о чем особо отмечается в акте ревизии.

121. Проводимые ревизии не должны нарушать установленного порядка совершения операций в учреждениях банков СССР.

Ревизии валютных и других ценностей должна производиться с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений или недостач ценностей.

122. Приступая к проведению ревизии, руководитель ревизии опечатывает сургучной печатью (опломбирует) все денежные хранилища, в которых находятся на момент проверки валютные и другие ценности, а также выясняет, не имеется ли в учреждении банка ценностей, не взятых под контроль.

До окончания ревизии всех валютных и других ценностей доступ лицам, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности, разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение или изъятие валютных и других ценностей в этот период производится под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть проверены все валютные и другие ценности, руководитель ревизии совместно с лицами, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности, после окончания рабочего дня производит опечатывание (опломбирование) денежных хранилищ и сдачу их под охрану. Печать (пломба) руководителя ревизии налагается на дощечке выше печатей должностных лиц ревизуемого учреждения банка.

123. По усмотрению руководителя ревизии валютные и другие ценности, находящиеся в кладовой, могут подвергаться выборочному полистному (поштучному) контрольному пересчету. Пачки (мешки, пакеты, тюбики) валютных и других ценностей в исправной упаковке данного учреждения (подразделения) банка, на которых проставлен штамп "контрольный пересчет", могут не подвергаться повторному контрольному пересчету и храниться в кладовой, но не более двух лет со дня их формирования.

При освобождении руководителя учреждения банка, главного бухгалтера или заведующего кассой от обязанностей, связанных с хранением ценностей, все валютные и другие ценности, находящиеся в кладовой в упаковке данного учреждения банка, подвергаются сплошному полистному (поштучному) пересчету.

Если не представляется возможным произвести сплошной пересчет этих ценностей в установленный для приема - передачи дел срок, руководитель вышестоящего учреждения банка или его заместитель может продлить срок или разрешить произвести выборочный пересчет ценностей в упаковке данного учреждения банка.

124. Ревизия валютных и других ценностей производится в следующем порядке:

а) денежные билеты и платежные документы в советской и иностранной валюте сначала проверяются по пачкам и корешкам, монета в мешках - по надписям на ярлыках, прикрепленных к ним.

Неразобранные посылки с валютными и другими ценностями проверяются по сумме объявленной (условной) оценки, значащейся на упаковке посылок, с проверкой целости упаковки, печатей, пломб, а невскрытые инкассаторские сумки - по сопроводительным документам к ним.

Бланки строгой отчетности проверяются по надписям на пачках с проверкой количества блокнотов в пачке.

Все другие ценности проверяются по их номинальной или условной оценке полистно (поштучно).

Общая сумма каждого вида валютных и других ценностей сличается с данными книг учета ценностей кладовой;

б) валютные и другие ценности, находящиеся в кассе пересчета, проверяются:

- упакованные в инкассаторские сумки - по сопроводительным документам к сумке;

- сформированные в пачки - по пачкам и корешкам, монета - по надписям на ярлыках мешков, пакетах, тюбиках, остальные ценности - полистно (поштучно).

Общая сумма ценностей сверяется с данными контрольных листов, сопроводительных документов и журналов учета принятых (выданных) сумок с ценностями.

125. После указанной проверки валютные и другие ценности отбираются лично руководителем ревизии и подвергаются контрольному пересчету. Валютные и другие ценности в поврежденной упаковке, а также неправильно оформленные или сформированные, в обязательном порядке подвергаются полистному (поштучному) пересчету.

Контрольный пересчет ценностей осуществляется кассовыми работниками учреждения банка или ревизирующими. Пересчет ценностей кассовыми работниками, формировавшими их, может производиться с разрешения руководителя ревизии только при отсутствии других кассовых работников.

126. После пересчета валютных и других ценностей ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг кладовой, ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в денежные хранилища.

Суммы расписок или других документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей или излишком.

127. О произведенной ревизии ценностей составляется акт (Приложение N 19) за подписями проверяющих, участвовавших в ревизии, и лиц, под ответственностью которых находятся ценности.

Все нарушения, установленные при пересчете валютных и других ценностей, а также недостачи или излишки, расхождения в учете или недостатки в обеспечении сохранности ценностей отмечаются в акте ревизии. Кроме того, на выявленные недостачи или излишки составляется акт (Приложение N 20).

128. Ревизия валютных и других ценностей, находящихся под ответственностью кассовых работников операционных касс и касс по подготовке авансов, имеющих переходящие авансовые остатки, а также на обменных пунктах, производится ежемесячно сплошным полистным (поштучным) пересчетом, за исключением ценностей в исправной упаковке Гознака, банков - эмитентов и монеты, упакованной в мешки, пакеты, тюбики, которая подвергается выборочному пересчету. Ревизия может производиться в любое время рабочего дня одним или несколькими лицами, список которых ежегодно утверждается руководителем учреждения банка, а также по специальным распоряжениям (командировочным удостоверениям) сотрудниками управлений (отделов) организации кассовой работы и контрольно - ревизионных вышестоящих учреждений банков СССР по подчиненности.

В период ревизии проверяется:

- соответствие сумм советской и иностранной валюты и платежных документов, а также бланков строгой отчетности данным бухгалтерского учета (с учетом произведенных операций за текущий день);

- соблюдение правил хранения ценностей и бланков строгой отчетности, печатей, штампов и пломбиров кассовыми работниками;

- своевременность и правильность оформления проведенных операций и составления документов;

- соблюдение работниками других требований нормативных

документов банка;

- наличие инструктивных, справочных и контрольных материалов.

129. О произведенной ревизии на обменных пунктах, в кассах по подготовке авансов и у материально - ответственных лиц, имеющих переходящие авансовые остатки, составляется акт, а в операционных кассах делается запись в отчетной справке и производится регистрация в специальной книге с указанием даты, фамилии и инициалов кассовых работников, у которых была произведена ревизия.

При проведении ревизии, связанной с временной сменой лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой, ревизия операционных касс, касс по подготовке авансов, имеющих переходящий остаток, и обменных пунктов может не производиться при условии, что разрыв во времени между ревизиями не будет превышать одного месяца, о чем делается соответствующая отметка в акте. Акты за последние 12 месяцев и специальная книга хранятся у главного бухгалтера учреждения банка.

Раздел 3. Порядок оформления кассовых просчетов

130. При обнаружении недостачи или излишка валютные и другие ценности данного наименования подлежат повторному пересчету полистно (поштучно), а при необходимости пересчитываются все ценности в упаковке кассового работника, допустившего просчет.

131. При обнаружении излишков, независимо от суммы, и недостач валютных и других ценностей до 100 рублей составляется акт в двух экземплярах. По недостачам валютных и других ценностей на сумму 100 рублей и свыше, а также при выявлении хищений и иных злоупотреблений, обнаружении денежных билетов (платежных документов), вызывающих сомнение в их подлинности, и денежных билетов (платежных документов), подлежащих приему на инкассо, составляется акт в трех экземплярах.

На расхождения, выявленные при пересчете валютных и других ценностей, поступивших в инкассаторских сумках, в кассу пересчета акт оформляется на лицевой стороне препроводительной ведомости.

Копия препроводительной ведомости, находящаяся в бухгалтерии, по требованию контролера передается в кассу пересчета для составления акта, после чего возвращается в бухгалтерию.

При обнаружении расхождений в процессе пересчета валютных и других ценностей из посылок, кроме составления акта, в сопроводительном документе указывается сумма фактически принятых ценностей и производится отметка о расхождении.

На выявленный типографский брак при пересчете бланков платежных документов составляется акт произвольной формы в двух экземплярах с описанием дефектов, а при выявлении брака в книжке с бланками строгой отчетности делается отметка на обложке книжки. Бракованные чеки Внешэкономбанка СССР перфорируются. Бракованные чеки иностранных банков высылаются вместе с актом Валютному хранилищу Внешэкономбанка СССР для направления их банку - эмитенту.

132. Акт и сопроводительные документы подписываются всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете, а также при повторном пересчете валютных и других ценностей.

Первый экземпляр акта остается в делах учреждения банка вместе с сопроводительными документами при кассовом ордере.

Второй экземпляр вместе с упаковочным материалом высылается в учреждение банка, формировавшего ценности, которое в необходимых случаях передает материал следственным органам. По ценностям в упаковке банков - эмитентов второй экземпляр акта вместе с упаковочным материалом направляется в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР.

Третий экземпляр акта высылается по подчиненности вышестоящему учреждению банка, допустившего кассовый просчет, а по учреждениям Внешэкономбанка СССР - отделу организации кассовой работы (Валютному хранилищу).

В случае утери или недостачи застрахованных валютных и других ценностей на сумму 10 рублей и свыше составляется дополнительный экземпляр акта, который высылается Ингосстраху.

133. В случае обнаружения недостачи при пересчете ценностей клиентом в учреждении банка сумма недостачи возмещается клиенту. Выявленные при пересчете излишки денег приходуются в кассу банка, а денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их платежности, подлинности или дефектные бланки заменяются клиенту.

134. О всех установленных кассовых просчетах контролер (кассовый работник) обязан немедленно поставить в известность руководителя отдела, осуществляющего руководство соответствующим участком, а в необходимых случаях - руководителя учреждения банка для принятия неотложных мер к выяснению причин недостачи ценностей.

Материалы о кассовых просчетах (объяснительные кассовых работников, докладные записки и другие документы) хранятся у начальника отдела, осуществляющего руководство соответствующим участком.

135. Учреждение банка, обнаружившее недостачу валютных и других ценностей на сумму 100 рублей и свыше, немедленно информирует учреждение банка, допустившее недостачу, которое должно принять соответствующие меры по выяснению причин возникновения недостачи и немедленно доложить об этом вышестоящему учреждению банка по подчиненности (по учреждениям Внешэкономбанка СССР - отделу организации кассовой работы). Кроме того, о выявленных случаях хищений и злоупотреблений сообщается следственным органам. До их решения сотрудник банка, допустивший хищение или злоупотребление, должен быть отстранен от работы с валютными и другими ценностями.

136. Никаких рассрочек в уплате задолженности по причиненному банку материальному ущербу в результате хищений и иных злоупотреблений, как правило, не допускается.

Возврат сумм излишков может производиться по ходатайству клиентов (кассовых работников) с разрешения руководителя учреждения банка при наличии данных, подтверждающих принадлежность этим клиентам (кассовым работникам) образовавшихся излишков.

Раздел 4. Ответственность за сохранность валютных и других ценностей

137. Руководители, главные бухгалтеры и начальники отделов кассовых операций (заведующие кассами) учреждений банков СССР независимо от передоверия обязанностей по хранению валютных и других ценностей и совершения операций с ними несут персональную ответственность за правильную организацию кассовой работы, надлежащее хранение и обеспечение полной сохранности ценностей, четкое кассовое обслуживание клиентов банка, соблюдение правил совершения кассовых операций, своевременное оприходование ценностей, поступающих в кассы, и наличие валютных и других ценностей в размерах, необходимых для бесперебойного обслуживания клиентов.

138. Материальная ответственность, связанная с хранением валютных и других ценностей, находящихся в кладовой, и совершением операций с ними, возлагается на заведующего кассой учреждения банка или солидарная - на лиц, с которыми заключен договор о коллективной материальной ответственности кассовых работников (Приложение N 21).

139. Все работники учреждений банков СССР, которым поручается работа с валютными и другими ценностями, обязаны знать и соблюдать установленные настоящей инструкцией правила совершения кассовых операций, их учета, хранения валютных и других ценностей. При обнаружении допущенных кассовыми работниками каких - либо нарушений в работе они не должны ссылаться на незнание указанных правил.

140. Кассовым работникам банка категорически запрещается:

а) передоверять выполнение порученной работы с валютными и другими ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящей инструкцией;

б) непосредственно выполнять поручения клиентов на получение или взнос валютных и других ценностей, а также принимать непосредственно от них документы на взнос или получение ценностей, минуя операционных работников (кроме случаев, когда это разрешено настоящей инструкцией);

в) хранить личные деньги в помещениях касс учреждений банков СССР или обменных пунктов, где находятся ценности банка;

г) оставлять при временном отсутствии на рабочем месте незакрытыми валютные и другие ценности, пломбиры, печати, именные штампы, клише с личным кодом, ключи от сейфов, а также ключи в замках кладовых, ящиках специальных, дверях сейфов, металлических шкафов, тележках, чемоданах, предназначенных для хранения ценностей.

141. Кассовые работники несут материальную ответственность за полную сохранность вверенных им валютных и других ценностей в соответствии с заключенными договорами (Приложения N 21 или 22).

Договор о материальной ответственности может заключаться только с работником, достигшим 18-летнего возраста.

142. При определении размера материальной ответственности лиц, виновных в хищении, недостаче и других злоупотреблениях с валютными и другими ценностями следует руководствоваться постановлением Совета Министров СССР от 26 апреля 1982 года N 344.

* * *

С изданием настоящей инструкции утрачивают силу следующие нормативные документы:

- пункты 2, 6, 7, 10, абзац 4 пункта 13, абзацы 3, 6, 8, 9 пункта 24, пункты 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35 "в" инструкции о порядке совершения операций с отрезными чеками Внешторгбанка СССР в рублях серии "А" от 27 января 1972 года N 6;

- инструкция Внешторгбанка СССР по кассовой работе с валютными и другими ценностями от 17 апреля 1987 года N 7 и дополнение к ней от 29 декабря 1987 года N 1;

- инструкция Внешторгбанка СССР по кассовой работе с советской и иностранной валютой, валютными и другими ценностями во Внешторгбанке СССР от 30 декабря 1975 года N 35;

- пункты 12, 15, абзац 1 пункта 23, пункт 59, абзац 4 пункта 60, абзац 2 пункта 208, абзац 1 пункта 226, пункты 228, 234, 242, 265, 266, абзацы 2-4 пункта 267, 268, 269, 270, 271, 272, 273, 274, 275, 276, 277, 278, 279, 280, 281, 282, Приложения NN 1, 14, 15, 16, 17, 18, 19 к инструкции Внешторгбанка СССР о порядке совершения банковских операций по международным неторговым расчетам от 28 августа 1980 года N 9;

- глава III инструкции Внешторгбанка СССР о порядке совершения и учета операций с банковскими товарами от 29 декабря 1984 года N 12;

- приказы Внешторгбанка СССР от 16 ноября 1976 года N 308, от 27 мая 1982 года N 183, от 16 мая 1984 года N 5с и от 17 апреля 1987 года N 131;

- письмо Внешэкономбанка СССР от 11 февраля 1988 года N 47/104.

По согласованию с Госбанком СССР исключаются также:

- абзац 2 пункта 186, пункты 199 "г", 203, абзац 6 пункта 243, пункты 245, 269 "и" из инструкции Госбанка СССР по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях банков СССР от 10 декабря 1987 года N 23;

- пункты 9, 11, абзац 1 пункта 12, абзац 3 пункта 13, пункты 16, 17, 18, 23, 30, 36, 37, 38, 62, абзац 2 пункта 67, абзац 2 пункта 94, абзацы 4, 5 пункта 96, абзацы 2, 3 пункта 196, пункты 197, 199, 200, 214, абзац 2 пункта 217, пункты 233, 234, 238, 239, 241 - 262, 264, 265, 268, Приложения N N 16, 18, 19, 20, 21 из Инструкции Госбанка СССР о порядке совершения банковских операций с иностранной валютой от 27 апреля 1979 года N 64.

Председатель Правления
Внешэкономбанка СССР
Ю.С.МОСКОВСКИЙ

Приложение N 1
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к п. 11)

 
            ТРУДОВОЙ ДОГОВОР О РАБОТЕ В УЧРЕЖДЕНИИ БАНКА
 
  г._____________     N ___________     "____"___________19 __г.
__________________________________________________________________
                  (наименование учреждения банка)
в лице _________________________________________________________ ,
    (указать   фамилию,   имя,   отчество  и занимаемую должность)
именуемое  в дальнейшем "Банк" и гражданин(ка) ___________________
__________________________________________________________________
    (фамилия,                    имя,                    отчество)
________________________________________________________________ ,
 (указывается   полное   наименование   организации,  в которой
                      он(она) работает)
    именуемый(ая)  в  дальнейшем  "Работник"  заключили  настоящий
трудовой договор о следующем:
    1. Работник обязан:
    а)   изучить   нормативные   документы   банка  по операциям с
валютными и другими ценностями;
    б)  производить  операции  с  валютными  и  другими ценностями
согласно перечню, утвержденному руководителем банка;
    в)  руководствоваться  при  совершении  операций с валютными и
другими  ценностями  инструктивными,  контрольными  и  справочными
материалами Внешэкономбанка СССР;
    г)  своевременно сдавать Банку неиспользованные остатки аванса
и  купленные  валютные и другие ценности, а также представлять все
отчетные       документы       о       совершенных       операциях
__________________________________________ ;
    (указать периодичность отчетности)
    д)  обеспечить  сохранность  вверенных  ему  валютных и других
ценностей;
    е)  выполнять  обязательства  в  соответствии  с   заключенным
договором  о  полной  индивидуальной  материальной ответственности
N _______ от "___" ______________ 19___г.
 
    2. Банк обязуется:
    а)  ознакомить  Работника  с  действующим  законодательством и
правилами  Внешэкономбанка СССР по совершению операций с валютными
и другими ценностями;
    б)    обеспечить    Работника    необходимыми  инструктивными,
контрольными и справочными материалами;
    в) выдавать Работнику аванс валютных и других ценностей;
    г)  выполнять  обязательства  в  соответствии  с заключенным с
Работником   договором   о   полной   индивидуальной  материальной
ответственности;
    д)   выплачивать   Работнику   ежемесячно   __________   числа
заработную плату в рублях в размере _______ % от суммы совершенных
операций с валютными и другими ценностями в течение месяца.
 
    Адреса сторон:
 
    Учреждения Банка ____________________________________________
                           (наименование банка)
    Работника ___________________________________________________
                           (фамилия, инициалы)
    Служебный адрес _____________________________________________
    Домашний адрес ______________________________________________
 
   Трудовой договор составлен в двух экземплярах, из которых один
экземпляр - для Банка, второй - для Работника.
 
    Подписи:
 
    Банк_________________________________________________________
 
    Работник_____________________________________________________
 
    "____"_______________19__г.

Приложение N 2
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к п. 15)

 
                     ТИПОВОЙ ДОГОВОР
           О ПОКУПКЕ ИНОСТРАННОЙ РАЗМЕННОЙ МОНЕТЫ
               В СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМОЙ ВАЛЮТЕ
       ОТ ТОРГУЮЩИХ И ОКАЗЫВАЮЩИХ УСЛУГИ ОРГАНИЗАЦИЙ
 
    г._________        N ___________      "____"___________19 __г.
 
________________________________________________________________ ,
              (наименование учреждения банка)
именуемое в дальнейшем "Банк", в лице ____________________________
________________________________________________________________ ,
  (фамилия, имя, отчество руководителя учреждения банка)
и ______________________________________________________________ ,
                   (наименование организации)
именуемая в дальнейшем "Хозорган", в лице ________________________
________________________________________________________________ ,
   (фамилия, имя, отчество руководителя организации)
действующего на основании _______________________________________,
                             (устава,положения об организации)
заключили настоящий договор о следующем:
    1. Банк обязуется:
    а)  принять  от  Хозоргана  в  согласованный  срок иностранную
разменную  монету  на  сумму _________________________________ для
последующей   реализации.   Иностранная   монета   принимается   в
сформированных  инкассаторских  сумках через инкассаторов Госбанка
СССР   и   пересчитывается   Банком   в   установленном порядке, в
соответствии  с договором от "____"_________19 __ г. N ___ на сбор
валютной выручки от Хозоргана;
    б)   реализовать   подлинную   и  платежную монету иностранных
государств   на   условиях,   принятых   международной  банковской
практикой;
    в)    производить    зачисление    на    счет  Хозоргана суммы
реализованной  иностранной  монеты  (по номиналу) за вычетом суммы
накладных расходов.
 
    2. Хозорган обязуется:
    а)  рассортировать  и отдельно упаковать сдаваемую иностранную
монету   по   видам   и   достоинствам.   На  упаковке указывается
наименование валюты, ее достоинство и сумма;
    б)  не превышать вес каждой инкассаторской сумки с иностранной
монетой 8 кг;
    в)  возместить  накладные расходы Банку в размере 40% от суммы
реализованной монеты в иностранной валюте;
 
    3.  Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания
и действует до зачисления на счет Хозоргана суммы за реализованную
монету.
 
    Составлен в двух экземплярах:
 
    Первый экземпляр - Банку;
    Второй экземпляр - Хозоргану.
 
    Почтовые адреса и банковские реквизиты сторон:
 
    Банка ________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Хозоргана ____________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Банк _________ ____________  Хозорган _________ ______________
         (подпись) (расшифровка           (подпись)  (расшифровка
                    подписи)                           подписи)
 
         М.П.                             М.П.

Приложение N 3
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к п. 15)


                        ТИПОВОЙ ДОГОВОР
      О ПОКУПКЕ ИНОСТРАННОЙ РАЗМЕННОЙ МОНЕТЫ В СВОБОДНО
              КОНВЕРТИРУЕМОЙ ВАЛЮТЕ ДЛЯ ТОРГУЮЩИХ
              И ОКАЗЫВАЮЩИХ УСЛУГИ   ОРГАНИЗАЦИЙ
 
 
    г.__________       N ___________      "____"___________19 __г.
 
_________________________________________________________________,
                 (наименование учреждения банка)
именуемое в дальнейшем "Банк", в лице ____________________________
_________________________________________________________________,
      (фамилия, имя, отчество руководителя учреждения банка)
и _______________________________________________________________,
                    (наименование организации)
именуемая в дальнейшем "Хозорган" в лице _________________________
_________________________________________________________________,
        (фамилия, имя, отчество руководителя организации)
действующего на основании _______________________________________,
                            (устава, положения об организации)
заключили настоящий договор о следующем:
 
    1. Хозорган обязуется:
    а)  представить  Банку  заявку  на  покупку разменной монеты в
свободно   конвертируемой   валюте   с   расшифровкой   по видам и
достоинствам в течение ______ дней;
    б)  перечислить  на  счет Банка сумму заказываемой иностранной
монеты и сумму комиссионного вознаграждения в размере 40 процентов
от указанной суммы в иностранной валюте.
 
    2. Банк обязуется:
    а)  закупить согласно заявке разменную монету на сумму _______
после  зачисления  ее  стоимости и комиссионного вознаграждения на
счет Банка;
    б)  доставить  Хозоргану  закупленную иностранную монету через
инкассаторов Госбанка СССР в установленный срок.
 
    3.  Банк  и Хозорган при необходимости могут уточнять взаимные
обязательства по настоящему договору.
 
    4.   В   случае   отказа   Хозоргана   от получения заказанной
иностранной   монеты   комиссионное   вознаграждение   Банком   не
возвращается.
 
    5.  Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания
и действует до получения заказанной монеты Хозорганом.
 
    Договор  составлен  в  двух  экземплярах,  один из которых для
Банка, другой - для Хозоргана.
 
    Почтовые адреса и банковские реквизиты сторон:
 
    Банка  _______________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Хозоргана  ___________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Банк _________ ____________  Хозорган _________ ______________
         (подпись) (расшифровка           (подпись)  (расшифровка
                     подписи)                          подписи)
 
         М.П.                             М.П.

Приложение N 4
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 25, 26, 27, 29, 30, 33, 53, 55,
56, 62, 63, 77, 90, 95, 124, 131)

 _________________________________  
(наименование учреждения банка,
организации)

ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНАЯ
ВЕДОМОСТЬ

сумке
к ------- с валютными и другими
мешку
ценностями N _____ ______________
"__" ___________ 19___ г.
Указанные валютные и другие
ценности на сумму в рублевом
эквиваленте _____________________
(сумма цифрами
_________________________________
и прописью)
отправлены через инкассаторов
Госбанка СССР в _________________
(наименование
_________________________________
учреждения банка,
обменного пункта)
_________________________________
(фамилия, инициалы)

Для зачисления на счет N ________
________________________________
(наименование организации)

-------------T-------T-------------¬
¦Наименование¦Количество¦N бланков ¦
¦бланков ¦блокнотов ¦строгой ¦
¦строгой ¦ ¦отчетности¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+
+------------+----------+----------+
+------------+----------+----------+
+------------+----------+----------+
L------------+----------+-----------

Мешок(ки) с бланками опломбировал
и составил препроводительную
ведомость _______________________
_________________________________
(фамилия, инициалы)

Сумка (мешок) с валютными и
другими ценностями сформирована
_________________________________
(фамилия, инициалы)
сдана ___________________________
(фамилия, инициалы)
принята инкассатором Госбанка
СССР ____________________________
(фамилия, инициалы)

М.П.

"__" ___________ 19___ г.

 Указанные  валютные   и   другие
ценности под контролем
контролера
------------------------ приняты
(инкассатора) Госбанка СССР
с
полностью --- пересчетом(а)
без
с учетом расхождений,
перечисленных в нижеприведенном
акте.

Кассовый работник ______________
(фамилия,
инициалы)
Контролер
Инкассатор Госбанка СССР
________________________________
(фамилия, инициалы)

М.П.

"__" ___________ 19__ г.

АКТ

"__" ___________ 19__ г.

сумки
При вскрытии ------ и пересчете
(мешка)
вложенных валютных и других
ценностей обнаружены:
недостача ______________________
сумма
(наименование и --------
количество
________________________________
ценностей по номиналу)
излишек ________________________
сумма
(наименование и --------
количество
________________________________
ценностей по номиналу)
неплатежные
-------------- _________________
(сомнительные) (наименование,
________________________________
серия, номер, достоинство
и общая сумма по номиналу)

Кассовый работник
________________________________
(фамилия, инициалы)

Контролер
Инкассатор Госбанка СССР
________________________________
(фамилия, инициалы)


 
                         ОПИСЬ 
           ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ, ВЛОЖЕННЫХ 
                  В ИНКАССОВУЮ СУМКУ
 
Дебет
<*>
Кредит
<*>
Наименов.
валют
(чеков)
Код
<*>
Сумма
по
номиналу
Эквивалент
валюты в
рублях
Замечания
банка
 
 
 
 
 
 
 
 
    Итого рублей: ________________________________________________
 
    Примечание.  Графы  описи  заполняются  в  зависимости от вида
операции. Бланки строгой отчетности не включаются.
    <*> Заполняется учетно-операционным работником.

Приложение N 5
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 25, 26, 29, 30, 33,
77, 78, 90, 124)

______________________________

(наименование учреждения банка)

АВАНСОВАЯ ВЕДОМОСТЬ
НА ВЫДАЧУ АВАНСОВ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ КАССОВЫМ РАБОТНИКОМ

"_____"______________19___г.

Наименование обменного пункта (кассы) Фамилия, инициалы кассового работника Дебет Кредит АВАНС Рублевый эквивалент Расписка
наименование ценностей (код валюты) или бланков строгой отчетности сумма ценностей (номера блокнотов)  
        
        
    Итого   
Составил Выдал  
   
(подпись учетно - операционного работника)  (подпись кассового работника)

Приложение N 6
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 25, 26, 27, 28)

 
 ____________________________________
 (наименование учреждения банка)
 
                   АВАНСОВАЯ ЗАЯВКА 
           НА "____"______________19___Г.
 
        НА ВЫДАЧУ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ 
                 КАССОВЫМ РАБОТНИКАМ
 
  Наименование
обменного
пункта (кассы)
Фамилия, 
инициалы
кассового
работника
           Аванс 
Примечания
наименование
ценностей
(бланков
строгой
отчетности
сумма 
ценностей
(количество
блокнотов)
 
 
 
 
 
 
    Начальник отдела (кассовый работник,
затребовавший бланки строгой отчетности) ____________________
                                               (подпись)
 
    Опломбированные мешки в количестве
______________ штук получил _________________________________
                             (подпись кассового работника)

Приложение N 7
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к п. п. 32, 104, 105)

 
_________________________________
 (наименование учреждения банка)
 
                            КНИГА 
           УЧЕТА ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ ЦЕННОСТЕЙ
 
__________________________________________________________________
 
                                  Начата "____"___________19____г.
 
                                Окончена "____"___________19____г.
 
    Записи   в   настоящей   книге   производятся   до  полного ее
использования.
 
Дата
Фамилия,
инициалы
кассового
работника
Наименование
ценностей
(код валюты)
Выдано
(сумма
цифрами)
Расписка
в
получении
Принято
(сумма
цифрами)
 1 
    2 
      3 
   4 
    5 
    6 

Приложение N 8
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 32, 33, 34, 79)

 
_______________________________________
 (наименование обменного пункта, кассы)
 
                                АКТ
               ПЕРЕДАЧИ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
 
                    "____"______________19___г.
 
    Мы,  нижеподписавшиеся кассовые работники, составили настоящий
акт в том, что
тов. _____________________ передал тов._____________________
     (фамилия, инициалы)                (фамилия, инициалы)
 
Дата
Фамилия,
инициалы
кассового
работника
Наименование
ценностей
(код валюты)
Выдано
(сумма
цифрами)
Расписка
в
получении
Принято
(сумма
цифрами)
 1 
     2 
       3 
    4 
     5 
    6 
 
Принял ____________________    Выдал ______________________
             (подпись)                      (подпись)
 
Проверил __________________________________________________
            (подпись учетно - операционного работника)
 
________________________________________________________
    <*> Заполняется учетно - операционными работниками.

Приложение N 9
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к п. п. 33, 61, 63,
76, 91, 93, 95, 124)

 
____________________________________           ___________________
   (наименование учреждения банка)             (фамилия, инициалы)
 
                         КОНТРОЛЬНЫЙ ЛИСТ 
                  ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ ЦЕННОСТЕЙ
 
Дата
Фамилия,
инициалы
от кого
получены
ценности
Номера 
сумок,
посылок
<*>
       Вид валюты (наименование или код)/сумма 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 






 
Кассовый работник _________     Сверено: Зав. кассой (руководитель
                                или контролер кассы пересчета)
                                 _________________________________
                                          (подпись)
 
__________________________________________________________
    <*>  Контролер  счетной  бригады может записывать номера сумок
так же в графах "Вид валюты".
 
                                                 Оборотная сторона
 
Наименование валюты 
Сумма цифрами 
  Фамилия, 
инициалы
кассового
работника
   Расписка 
в получении
ценностей
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение N 10
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к п. п. 40, 41, 43, 53, 55, 56, 62, 63,
80, 95, 106, 124, 131)

 
________________________________
(наименование учреждения банка)
 
                           ОПИСЬ <*>
 
              "____" ______________ 19____г.
 
    валютных и других ценностей, вложенных в ____________________,
                                              (количество посылок)
 
    адресованных _________________________________________________
                    (наименование учреждения банка, организации)
 
Наименование
валютных и
других
ценностей
(код валюты)
Номера чеков
<**>
(бланков
строгой
отчетности)
Сумма по
номиналу
Сумма в
рублях
Примечание
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    ____________________________       _______________________ 
           (должность) <**>                   (подпись)
 
    ____________________________       _______________________ 
           (должность)<**>                    (подпись)
 
    ____________________________       _______________________ 
           (должность)<**>                    (подпись) 
 
_____________________________________
<*> Составляется учетно - операционными работниками. 
<**> Заполняется при необходимости.
 
 
                          РАСПИСКА
 
    "____"  ______________  19___г.  указанные  в описи валютные и
другие ценности, отправленные через
 
                                        инкассаторов Госбанка СССР
                                        __________________________
                                            кассовых работников
 
тов. __________________________         __________________________
     _____________________________________ приняты согласно описи.
 
    Прием ценностей произведен с проверкой
 
     _____________________________________________________________
      (указать: полистно (поштучно), по надписям на ярлыках
     _____________________________________________________________
              (посылке), по пачкам и корешкам)
     _____________________________________________________________
           (фамилия, инициалы <*>, должность, подпись)
     _____________________________________________________________
           (фамилия, инициалы <*>, должность, подпись)
     _____________________________________________________________
           (фамилия, инициалы <*>, должность, подпись)
 
 
       М.П.           Ценности сдали        инкассаторы
                                        ____________________ 
                                         кассовые работники
 
 
     _____________________________________________________________
     (расписываются все инкассаторы или кассовые работники) <*>
                  Заполняется при необходимости.

Приложение N 11
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к п. 79)

 
                     ТИПОВОЙ ДОГОВОР
                   НА СБОР ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ
 
       гор._________________ "____"________19 __г.
 
_______________________________________   Управление   инкассации,
 (наименование  управления  инкассации)
именуемое в дальнейшем "Управление", в лице ______________________
__________________________________________________________________
           (фамилия,  имя, отчество, должность)
действующего на основании Положения, _____________________________
_________________________________________________________________,
              (наименование учреждения банка) 
именуемое в дальнейшем "Банк", в лице ____________________________
_________________________________________________________________,
           (фамилия,  имя, отчество, должность) 
действующего на основании _______________________________________,
                                     (Устава, Положения)
и _______________________________________________________________,
            (наименование  предприятия, учреждения)
именуемое в дальнейшем "Хозорган", в лице ________________________
_________________________________________________________________,
             (фамилия,  имя, отчество, должность)
действующего на основании _______________________________________,
                                      (Устава, Положения)
заключили настоящий договор о следующем:
 
    1. Предмет договора
 
    1.1.  Управление  своими  силами  и средствами производит сбор
валютной   выручки   в   учреждениях   и  предприятиях Хозоргана и
доставляет  ее  в  Банк (список предприятий и учреждений Хозоргана
прилагается к настоящему договору).
    1.2.  Банк  производит  прием  валютной  выручки  Хозоргана от
инкассаторов Управления и зачисление ее на счет Хозоргана.
    1.3. Хозорган оплачивает оказанные услуги в размере и в сроки,
предусмотренные настоящим договором.
 
    2. Обязанности сторон
 
    2.1. Управление обязуется в установленные им по согласованию с
Хозорганом   дни   и   часы   производить  сбор валютной выручки в
инкассаторских  сумках  от  учреждений  и  предприятий  Хозоргана,
осуществлять ее перевозку и сдачу Банку.
    2.2.  Для  сбора  валютной  выручки  Управление  закрепляет  в
пользование   за   каждым   предприятием,   учреждением  Хозоргана
необходимое  количество инкассаторских сумок, а также обеспечивает
за  отдельную  плату  бланками препроводительных ведомостей. Сумки
являются  собственностью  Управления  и  при  расторжении договора
подлежат возврату.
    2.3.  Банк  обязуется  в  установленном  порядке  принимать от
инкассаторов   валютную   выручку   Хозоргана,  пересчитывать ее и
зачислять на его счет.
    2.4.  Хозорган обязуется сообщать Управлению о всех изменениях
количества  обслуживаемых  предприятий,  учреждений  и  режима  их
работы не позднее чем за 5 дней.
    2.5.   Хозорган   обязуется   обеспечить   наличие свободных и
освещенных  подъездных  путей,  входов  и коридоров, изолированных
помещений   для   приема   выручки   и   возможность осуществления
инкассации,  как  правило  на первых этажах, а также по требованию
Управления   осуществить   дополнительные   меры,  направленные на
обеспечение  безопасности  инкассаторов (сопровождение инкассатора
при  его  следовании  с валютной выручкой до инкассаторской машины
работником охраны или представителем Хозоргана и т.д.).
    2.6.  Хозорган обязан заверить у Банка, производящего пересчет
выручки, ________________________ образца пломбы с четким оттиском
              (количество)
пломбира,   на котором обозначены номер и сокращенное наименование
Хозоргана.   Образцы    оттисков    пломбиров   используются   для
осуществления   контроля   при   приеме - сдаче  сумок  с валютной
выручкой Хозорганом, Управлением, Банком.
    2.7.  Каждый  сдатчик  Хозоргана  обязан  подготовить валютную
выручку   заранее   и   до   приезда   инкассатора   вложить  ее в
____________________________ инкассаторскую/ие сумку/ки.
    (в одну, две, три)
    При  подготовке  валютной  выручки  для  сдачи в Банк денежные
билеты  и  платежные  документы  в  советской и иностранной валюте
рассортировываются  и обандероливаются (обвязываются) поперечно по
видам   и   достоинствам.   Листы   книжек   с   отрезными  чеками
Внешэкономбанка СССР предварительно подбираются по достоинствам.
    Неплатежные   и   сомнительные   денежные   билеты  (платежные
документы)   упаковываются   и   отражаются   в  препроводительной
ведомости отдельно.
    По  купленным  дорожным чекам указываются наименование банка -
эмитента, вид валюты, достоинство, номера купленных чеков.
    Принятая   от   клиентов   иностранная   монета,  как правило,
реализуется  самим  Хозорганом и может быть реализована через Банк
по отдельным договорам, заключенным с ним.
    Перед  вложением  в  сумку  валютной выручки сдатчик Хозоргана
обязан заполнить к каждой сумке препроводительную ведомость в трех
экземплярах   под   копирку   и   подписать   их. Первый экземпляр
препроводительной  ведомости  вкладывается  в  специальный  карман
сумки.  Каждая  сумка  с  валютной  выручкой  опломбируется  таким
образом, чтобы пломба находилась как можно ближе к замку (при этом
концы шпагата от завязанного в пазу пломбы узла должны иметь длину
не более двух сантиметров).
    Сумка  с  валютной  выручкой,  вместе  со  вторым  экземпляром
препроводительной  ведомости,  передается инкассатору только после
тщательной проверки его служебного удостоверения и предъявления им
доверенности  на  право  приема сумки с валютной выручкой, а также
явочной карточки, заверенной печатью участка инкассации.
    После  приема  инкассатором  сумок с валютной выручкой сдатчик
Хозоргана обязан сличить подпись инкассатора на третьем экземпляре
препроводительной  ведомости  с  образцом его подписи на служебном
удостоверении  и  доверенности,  проверить  наличие штампа участка
инкассации  и  получить  порожние  сумки,  закрепленные  за данным
Хозорганом.
    2.8. Банк обеспечивает Хозорган пломбами за отдельную плату.
    2.9.    Установленные    инструкциями    Госбанка    СССР    и
Внешэкономбанка  СССР  правила  организации  работы  с валютными и
другими  ценностями,  связанные с выполнением настоящего договора,
сторонам  известны и являются для них обязательными. Об изменениях
этих правил стороны должны быть извещены своевременно.
 
    3. Условия сбора и пересчета валютной выручки
 
    3.1.  Инкассаторы Управления производят прием сумок с валютной
выручкой   непосредственно   в   каждом   учреждении и предприятии
Хозоргана  через  его  объединенные  кассы  или  в  инкассаторских
пунктах по утвержденному графику.
    3.2.  Основанием  для  передачи  сдатчиком  Хозоргана  сумки с
валютной    выручкой    инкассатору    является   предъявленная им
доверенность,  подписанная  руководителем  и  главным  бухгалтером
Управления и заверенная печатью.
    3.3.  Если  сумка  имеет  порванную  ткань,  заплаты,  узлы на
шпагате, неясность оттиска пломбира и другие существенные дефекты,
а  также  в  случае несоответствия суммы цифрами сумме прописью на
втором   и   третьем   экземплярах   препроводительной  ведомости,
инкассатор такую сумку не принимает.
    В  этом  случае  Хозорган  обязан доставить валютную выручку в
Банк собственными средствами не позднее 12 часов следующего дня.
    3.4.   Если   сумка   с   валютной  выручкой не подготовлена в
установленное  время  для  сдачи  инкассаторам,  сдатчик Хозоргана
делает  в  явочной  карточке  запись  о причине несдачи выручки за
своей подписью.
    3.5.   Банк   принимает   сумки   с   ценностями, доставленные
инкассаторами  Управления  и  производит пересчет валютной выручки
Хозоргана  в  соответствии  с  инструкцией Внешэкономбанка СССР по
кассовой работе с валютными и другими ценностями.
    При   обнаружении   в   сумке   недостачи или излишка валютной
выручки,   а   также   сомнительных,  неплатежных денежных билетов
(платежных     документов)     Банком     составляется     акт  на
препроводительной  ведомости,  который  является  обязательным для
сторон.
 
    4. Расчеты за сбор валютной выручки
 
    4.1.  За  услуги по сбору валютной выручки Хозорган уплачивает
Управлению  сумму  в  размере ______________________ руб. с каждой
проинкассированной  тысячи  рублей и Банку _____________________ %
за зачисление выручки на счет Хозоргана.
    4.2.  Оплата  услуг  по  сбору  валютной  выручки производится
Хозорганом    ежемесячно    на    основании   платежных требований
Управления,   выставленных   через   Банк  с последующим акцептом,
выписанных на основании записей в явочных карточках.
    4.3.  Оплата  услуг  по  зачислению  валютной  выручки на счет
Хозоргана  производится  путем  списания  Банком причитающихся ему
сумм со счета Хозоргана.
 
    5. Ответственность сторон
 
    5.1.  Управление  несет  ответственность  перед  Хозорганом за
целость и сохранность сумок с валютной выручкой с момента принятия
их  в  установленном  порядке инкассаторами от сдатчика и до сдачи
Банку.
    5.2.   Банк   несет   ответственность   перед   Хозорганом  за
сохранность  сумок с валютной выручкой и правильность ее пересчета
с  момента принятия сумки от инкассаторов до зачисления выручки на
счет.
    5.3. При исправности и целости сумки, наложенной на нее пломбы
Управление  и  Банк  не  несут  материальной ответственности перед
Хозорганом  за  недостачу  ценностей  в  сумке  за  наличие  в ней
сомнительных   или   неплатежных   денежных   билетов   (платежных
документов).
    В  случае  утраты  сумки  с  валютной выручкой Управлением или
Банком,   виновные   несут   материальную   ответственность  перед
Хозорганом  в  размере  суммы  рублевого  эквивалента, указанной в
препроводительной ведомости.
    5.4.  Банк  взыскивает  с  Хозоргана  дополнительную  плату за
повторный  пересчет  валютной  выручки,  связанный  с неправильным
вложением  в инкассаторские сумки, в размере ___________________ %
от суммы ценностей, по которым выявлены расхождения.
    5.5.  Если  факты  неправильного  вложения  валютной выручки в
сумки (недостачи или излишки) будут иметь систематический характер
Банк  имеет  право  вводить  порядок  пересчета  валютной  выручки
Хозоргана  только  в присутствии представителя Хозоргана. В случае
неявки  его  к  установленному  сроку  вскрытие  сумок  и пересчет
валютной  выручки  не  производится.  Сумки  принимаются Банком на
хранение,  за что Банк взыскивает плату в размере ______________ %
от объявленной суммы валютной выручки.
    5.6. Управление взыскивает с Хозоргана дополнительную плату за
повторный   заезд   инкассаторов,   связанный   с  несвоевременной
подготовкой     к     сдаче     валютной     выручки,    в размере
_______________________  руб.  с  каждой проинкассированной тысячи
рублей.
    5.7.  В  случае  невыполнения  в установленный срок Хозорганом
требований,  предусмотренных  в  п.  2.5.  настоящего договора, по
обеспечению  безопасности  и  сохранности ценностей, прием выручки
инкассаторами  не  осуществляется,  о  чем  ставится в известность
дежурный  по  участку Управления и руководитель Хозоргана, который
решает  вопрос  о доставке валютной выручки в Банк своими силами и
средствами.
    5.8.  В  случае  порчи  и  утраты  сумки по вине Хозоргана или
Банка,   виновные   возмещают   Управлению   стоимость сумки по ее
балансовой оценке.
    5.9.  За  несвоевременную оплату оказанных услуг с Хозоргана в
пользу  Управления  взыскивается  пеня  в  размере  0,04%  с суммы
просроченных платежей за каждый день просрочки.
    5.10.  За  необоснованный  отказ  от  оплаты  оказанных  услуг
Хозорган  уплачивает  в  пользу  Управления  штраф в размере 5% от
суммы, от уплаты которой он уклонился.
    5.11.   Все   возникающие   между   сторонами споры решаются в
порядке, установленном законодательством СССР.
 
    6. Дополнительные условия
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    7. Срок действия договора, юридические адреса
          и банковские реквизиты сторон
 
    7.1.  Настоящий  договор  заключается на неопределенный срок и
каждой   стороне   предоставляется   право   расторгнуть   его   с
предупреждением другой стороны за один месяц.
    7.2. Договор составлен в трех экземплярах:
Первый экземпляр - Управлению;
Второй экземпляр - Хозоргану;
Третий экземпляр - Банку.
Почтовые адреса и банковские реквизиты сторон:
 
    Управления ___________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Банка ________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Хозоргана ____________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
       Управление            Банк                 Хозорган
       _________           _________              _________
       (подпись)           (подпись)              (подпись)
      ___________         ____________        _____________
     (расшифровка         (расшифровка        (расшифровка 
        подписи)             подписи)             подписи) 
 
              М.П.                 М.П.                М.П.

Приложение N 12
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к п. 83)

 
                      ОБЩИЕ ПРАВИЛА 
   ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПРИЗНАКОВ ПЛАТЕЖНОСТИ ДЕНЕЖНЫХ БИЛЕТОВ В
           ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ 
              В СОВЕТСКОЙ И  ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
 
 
    1.  Денежные билеты в иностранной валюте и платежные документы
в  советской  и  иностранной  валюте  подлежат  покупке и приему в
платежи  на  территории  СССР  при  условии  соблюдения  следующих
основных требований:
    -  сохранении  основных  признаков  платежности:  наименования
эмиссионного   банка,   номера   и   серии,  достоинства цифрами и
прописью, основного рисунка (портрета) лицевой и оборотной сторон,
а   также   элементов   защиты   от   подделки   (водяного  знака,
впрессованных в бумагу цветных волокон и дисков, нити и др.);
    -  наличии  незначительных  дефектов  вследствие естественного
износа:  загрязнений,  надрывов  и  потертостей,  а  также  мелких
масляных  и  других пятен и надписей, которые не изменяют основных
признаков платежности.
    2.  Не  подлежат  покупке  и  приему в платежи денежные билеты
(платежные документы) со следующими повреждениями:
    - разорванные на части и склеенные;
    -   изменившие   первоначальную   окраску   (залитые  краской,
чернилами,  маслом,  побывавшие  в  воде  и  химических составах и
т.п.);
    - обожженные, не сохранившие основных признаков платежности;
    -   имеющие   значительные   повреждения умышленного характера
(изменены  основные  рисунки, в частности, портреты людей; наличие
значительных чернильных надписей; изъята защитная нить и т.п.).
    3.   Денежные   билеты   (платежные  документы), не подлежащие
покупке  и  приему  в  связи с повреждениями, указанными в п. 2, с
согласия  владельца  могут  быть  приняты  на  инкассо учреждением
банка.
    4.  Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение
в их подлинности или имеющие явные признаки подделки, предъявителю
не возвращаются, а подлежат изъятию с выдачей предъявителю справки
о приеме на экспертизу.
 
                                          Банк Внешнеэкономической
                                           деятельности СССР

Приложение N 13
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к п. 85)

 
_______________________________________ 
(наименование учреждения, организации)
 
                          СПРАВКА
       О ПРИЕМЕ НА ЭКСПЕРТИЗУ ДЕНЕЖНОГО БИЛЕТА (ПЛАТЕЖНОГО
        ДОКУМЕНТА), ВЫЗЫВАЮЩЕГО СОМНЕНИЕ В ЕГО ПОДЛИННОСТИ
 
    город ________________               "____"___________19____г.
 
    Настоящая справка составлена _________________________________
                                    (наименование  учреждения,
___________ в том, что сего числа у гражданина/гражданки _________
организации)
__________________________________________________________________
               (фамилия, имя, гражданство)
_________________________________________________________________,
 (паспорт  или  заменяющий его документ, номер, серия)
выданный ______________________________________________, был изъят
                         (где, когда)
сомнительный  денежный билет/платежный документ___________________
__________________________________________________________________
              (наименование и достоинство)
__________________________________________________________________
       (серия, номер, год выпуска, наименование банка,
__________________________________________________________________
        клише лицевой и оборотной сторон
__________________________________________________________________
    только для денежных билетов в долларах США)
гражданин/гражданка пересек(ла) границу  СССР ____________________
__________________________________________________________________
      (наименование пограничного пункта, дата пересечения
                     границы)
    При   установлении   подлинности   денежного билета/платежного
документа     его     сумма     переводится     учреждением  банка
гражданину/гражданке _____________________________________________
__________________________________________________________________
                       (фамилия, имя) 
на текущий счет N ___________________________ в банк _____________
__________________________________________________________________
                      (наименование банка)
или по адресу ____________________________________________________
 
Принял ___________________________________________________________
             (фамилия, инициалы, должность, подпись)
 
Печать (штамп)
учреждения банка
(организации)

Приложение N 14
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 88, 108, 109)

 
                                                      Утверждаю
                                                   Руководитель
                                               учреждения банка
 
                                  _____________________________
                                               (подпись)
 
                                      "____"___________19____г.
 
                            АКТ
   ОБ УНИЧТОЖЕНИИ АННУЛИРОВАННЫХ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ОПЕРАЦИЙ
 
          от "___" _____________ 19__г.
 
    Настоящий акт составлен ______________________________________
    (наименование  учреждения,  банка)  в  том,  что  сего числа в
соответствии   с   приказом   по   учреждению   банка   от  "____"
________________  19  ___  г.  N  ____________________ из кладовой
получены  для  уничтожения  валютные и другие ценности в исправной
упаковке   на   сумму   ___________________________________, в том
числе:
 
    __________________________ на сумму _______________________
    __________________________ на сумму _______________________
    __________________________ на сумму _______________________
    __________________________ на сумму _______________________
    __________________________ на сумму _______________________
 
    Из  них предварительно подвергнуто контрольному пересчету ____
_____________   пачек   на   сумму   _____________________  рублей
___________ коп.
    Полученные  пачки  перед уничтожением проверены по накладкам и
корешкам и упакованы в мешки в установленном порядке.
    Уничтожение произведено путем измельчения на бумагорезательной
машине (варки, сжигания) в присутствии всех членов комиссии. После
уничтожения  произведен  осмотр  всего  помещения,  в котором были
уничтожены  аннулированные  валютные  и  другие ценности, при этом
сохранившихся   денежных   билетов,   чеков, других аннулированных
ценностей или частей от них не обнаружено.
 
    Председатель комиссии________________________________________
                          (фамилия, инициалы, должность, подпись)
 
 
     Члены комиссии:
 
____________________________           _______________________
 
 
____________________________           _______________________
 
 
____________________________           _______________________
 
 
____________________________           _______________________
 
(фамилия, инициалы, должность)              (подпись)

Приложение N 15
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 76, 89, 93, 95, 106, 129)

 
   _________________________________ _____________________________
   (наименование учреждения банка)    (фамилия, инициалы кассового
              работника)
 
 
                      ОТЧЕТНАЯ СПРАВКА
       О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ ЗА ДЕНЬ И ОСТАТКАХ ЦЕННОСТЕЙ
 
           "_____"_________________ 19____ г.
 
Наименование
ценностей
(код валюты)
Принято ценностей
на сумму
Обороты за день
    Передано
ценностей
на сумму
Остаток
на
конец
дня в
сумме
от зав. 
кассой
   от 
кассовых
работников
сумма 
прихода
сумма 
расхода
 зав.
кассой
кассовым 
работникам
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Количество кассовых документов _______________________________
 
Кассовый работник ____________________________________________
                                     (подпись)
 
Обороты проверил <*> _________________________________________
                    (подпись учетно - операционного работника)
 
 
Заведующий кассой
(специально выделенный 
кассовый работник) ____________________
                         (подпись)
 
Обороты  сверены  с балансовыми данными 
(лицевыми счетами) <*>________________________________________
                            (подпись главного бухгалтера) 
 
    <*>  Учетно  -  операционный  работник  и  главный   бухгалтер
подписывают  отчетную  справку  работника   операционной  кассы  с
продленным днем,  касс по подготовке авансов,  имеющих переходящий
остаток.
 
 
                                                 Оборотная сторона
 
 
    Ценности,    находящиеся    в    тележке    (чемодане,  мешке,
инкассаторской    сумке)    подвергнуты    сплошному (выборочному)
пересчету "____"_____________ 19___г.
    Следующие наименования ценностей: ____________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Расхождений  между  данными  справки  и  фактическим  наличием
ценностей    не    установлено.    (При    обнаружении расхождений
составляется акт).
 
   Пересчет производил
   кассовый работник <*> ______________________ ______________
                          (фамилия, инициалы)     (подпись)
 
   Под контролем <*>    _______________________ ______________
                          (фамилия, инициалы)     (подпись)
 
    Члены ревизионной   _______________________ ______________
    комиссии <*>          (фамилия, инициалы)     (подпись)
 
                        _______________________ ______________
                          (фамилия, инициалы)     (подпись)
 
                        _______________________ ______________
                          (фамилия, инициалы)     (подпись)
 
                        _______________________ ______________
                          (фамилия, инициалы)     (подпись)
 
    Ценности принял
    кассовый работник   _______________________ ______________
                          (фамилия, инициалы)     (подпись)
 
    Ценности сдал
    кассовый работник   ______________________ _______________
                          (фамилия, инициалы)     (подпись)
 
    В  случае  отсутствия  кассового работника, сдающего ценности,
производится соответствующая запись.
 
______________________________________________
    <*> Подписывается только при ревизиях касс.

Приложение N 16
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 89, 93, 95, 106)

 
_________________________________
(наименование учреждения банка)
 
                        __________________________________________
                           (фамилия, инициалы кассового работника)
 
               СВОДНАЯ СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ 
                ЗА "____"______________ 19 ___ г.
 
Наименование валютных 
и других ценностей (код валюты)
Обороты за день 
сумма прихода
сумма расходов
1. Рубли 
 
 
2. Иностранная валюта 
 
 
Доллары США 
 
 
Английские фунты стерлингов 
 
 
и т.д. 
 
 
 
 
 
3. Платежные документы 
 
 
Дорожные чеки иностранных банков и т.д.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
          Обороты проверил ___________________________________________
                            (подпись учетно - операционного работника)
 
 
      Заведующий кассой                   Обороты сверены с балансовыми
 (специально выделенный                      данными (лицевыми счетами)
     кассовый работник)                      __________________________
______________________                                (подпись
       (подпись)                                   гл. бухгалтера)

Приложение N 17
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 89, 104, 105, 124, 126)

 
_________________________________
(наименование учреждения банка)
 
              КНИГА УЧЕТА ЦЕННОСТЕЙ КЛАДОВОЙ
 
 
                                  Начата "____"___________19____г.
 
                                Окончена "____"___________19____г.
 
 
    Записи   в   настоящей   книге   производятся   до  полного ее
использования.
 
  Наименование валютных и
других ценностей
(код валюты) номера
внебалансовых счетов
Остаток
на _______
Остаток
на _______
Остаток
на _______
 
 
 
 
 
Подписи лиц, под ответственностью _____________________________
которых находятся валютные и __________________________________
другие ценности кладовой ______________________________________

Приложение N 18
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 96, 106)

 
                                      Срок хранения __________ лет
                                      Индекс N ___________________
 
_____________________________________
(наименование учреждения банка)
 
                         КАССОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ
 
                  за "____"___________19 ___ г.
 
Приходные кассовые документы
по балансовым счетам             _________ руб. ________ коп.
 
Расходные кассовые документы
по балансовым счетам             _________ руб. ________ коп.
 
Приходные кассовые документы
по внебалансовым счетам          _________ руб. ________ коп.
 
Расходные кассовые документы
по внебалансовым счетам          _________ руб. ________ коп.
 
Общее количество кассовых
документов                       _______________________ шт.
 
Кассовый работник, сформировавший
документы                            ________________
                                       (подпись)
 
    Обороты за день сверены с данными бухгалтерского учета.
 
    Главный бухгалтер ________________
                          (подпись)

Приложение N 19
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 120, 127, 129)

 
                                                         Утверждаю
                                                      Руководитель
                                                  учреждения банка
                                             _____________________
                                                         (подпись)
 
                                        "____"___________19 ___ г.
 
 
                                АКТ
 
ревизии ценностей ________________________________________________
                     (наименование учреждения банка)
гор._________________________
 
    Настоящий  акт  составлен в том, что в период с ______________
по __________________19___ г. бригадой в составе: ________________
__________________________________________________________________
         (фамилии, инициалы членов бригады)
в присутствии лиц, под ответственностью которых находятся валютные
и другие  ценности  кладовой (кассы) _____________________________
                                   (фамилии и инициалы, должности)
 
по состоянию на "____"________________ 19___ г. проведена ________
_________________________________________________________________.
                   (указать род ревизии)
 
    Ревизией  установлено  наличие  следующих  валютных  и  других
ценностей,  находящихся  в  кладовой  (кассах)  и  учитываемых  на
балансовых и внебалансовых счетах:
 
    Номера 
балансовых и
внебалансовых
счетов
 Наименование
ценностей
(код валюты)
Фактическое
наличие
по номиналу
   Сумма 
контрольного
пересчета
Расхождение
с данными
книг учета
ценностей
кладовой
(лицевых
счетов)
+ излишек -
недостач
 
 
 
 
 
 
    Ревизия  ценностей  произведена  в соответствии с требованиями
инструкции  по  кассовой  работе  с валютными и другими ценностями
Внешэкономбанка СССР.
    Наличие ценностей, имевшихся в _______________________________
__________________________________________________________________
    (кладовой,  обменных  пунктах  и  т.д.) на указанную выше дату
соответствовало  данным  книг  кладовой,  лицевых счетов и баланса
(если имеются расхождения, то указываются причины).
 
    Замечания ревизующих: ________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Ревизия производилась на основании письменного распоряжения __
__________________________________________________________________
    (руководитель       учреждения       Внешэкономбанка     СССР)
_______________________________ от "_____"____________ 19___ г.
 
    Ценности  (ключи, печати) сдал _______________________________
                                      (фамилия, инициалы, подпись)
 
 
    Ценности (ключи, печати) принял ______________________________
                                      (фамилия, инициалы, подпись)
 
 
    Руководитель ревизии _________________________________________
                   Члены _________________________________________
                         _________________________________________
                         _________________________________________
                                        (подпись)
 
    Подписи лиц, под ответственностью которых находятся валютные и
другие ценности
                          ________________________________________
                          ________________________________________
                          ________________________________________
                          ________________________________________
                                       (подпись)

Приложение N 20
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 127, 131, 132)

 
                                    "____"______________19___ г.
 
                              АКТ
           о ______________________________________________
            (недостача, излишек, сомнительный, неплатежный)
          денежных знаков(платежных документов) ___________
          _________________________________________________
                 (наименование валютных и других ценностей)
 
 
     Настоящий акт составлен в ____________________________________
                               (наименование  учреждения  банка)
в  том,  что сего числа при вскрытии и пересчете пачки(мешка) _____
_______________________________________________ на сумму __________
 (наименование    ценностей    и    достоинство)
в  упаковке _______________________________________________________
            (наименование учреждения банка, фабрики Гознака)
от "____"________________ 19  ___  г. в целой (нарушенной) упаковке
___________________________________________________________________
    (фамилия, инициалы кассового работника, в упаковке которого
           обнаружено расхождение или сомнительный,
             неплатежный     денежный     знак)
с целой(нарушенной) печатью(пломбой)(кодом кассира) N _____________
с целыми (нарушенными) бандеролями(пакетами, тюбиками) в __________
___________________________________________________________________
        (кассе, комнате пересчета и т.д.) 
кассовым работником(клиентом) _____________________________________
                                        (фамилия, инициалы)
в присутствии ________________________________________ установлено:
                 (фамилия, инициалы, должность)
__________________________________________________________ денежных
    (недостача, излишек, сомнительный, неплатежный)
знаков(платежных документов) в  количестве ________________________
                                            (билетов, монет, чеков)
достоинством ______________________________________________________
                    (наименование валюты)
___________________________________________________________________
    (серии,  номера  чеков или сомнительных (неплатежных)
на сумму _________________________________________________________.
                 (цифрами и прописью по номиналу)
 
    Указанные  ценности  из  упаковки,  в  которой были обнаружены
недостача (излишек) ______________________________ денежных знаков
(платежных  документов)  полностью  вторично  пересчитаны кассовым
работником _______________________________________________________
___________________________________ в присутствии ________________
      (фамилия, инициалы)                          (должность
__________________________________, при этом недостача (излишек) в
  фамилия, инициалы)
сумме _____________________________________________ подтвердилась.
           (цифрами и прописью по номиналу)
 
    Выявленные     отсутствия     по     формированию   ценностей:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    К настоящему акту прилагаются:
    -  верхняя  и  нижняя  накладки,  обвязка  с  пломбой от пачки
(связка с пломбой и ярлык от мешка с монетой);
    - бандероль от корешка (упаковка от пакета, тюбика), в котором
была обнаружена недостача (излишек).
 
                              Подписи:
 
    Примечания:  1.  При составлении акта на недостачу или излишек
денежных  билетов,  чеков  зачеркиваются  реквизиты, относящиеся к
металлической  монете,  а  при недостаче или излишке металлической
монеты - реквизиты, относящиеся к денежным билетам, чекам.
    2.  Бандероль,  прилагаемая  к  акту,  от  корешка,  в котором
обнаружена недостача, может иметь разрыв, но должна быть сохранена
ее полная величина. По иностранной валюте прилагаются бандероли от
всех корешков пачки.

Приложение N 21
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к пп. 16, 98, 138, 141)

 
                            ДОГОВОР
         О КОЛЛЕКТИВНОЙ МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 
                   КАССОВЫХ  РАБОТНИКОВ
 
 
"____"___________19 __г.                             N ___________
 
    В  целях  обеспечения  сохранности валютных и других ценностей
__________________________________________________________________
        (наименование учреждения банка)
в лице ___________________________________________________________
(руководитель  учреждения банка или его заместитель, фамилия, имя,
_________,   именуемый   в   дальнейшем  "Администрация", выступая
отчество)
от имени учреждения банка, и кассовые работники __________________
                                                     (наименование
________________________________________ в лице:
         учреждения банка)
                     _____________________________________________
                          (фамилия, имя, отчество, должность)
                     _____________________________________________
                     ____________________________________________,
    именуемые  в дальнейшем "Бригада", заключили настоящий договор
о следующем:
    1. Бригада, выполняющая работу _______________________________
_________________________________________________________________,
непосредственно   связанную   с   пересчетом, обработкой, приемом,
выдачей,   хранением,   перевозкой   валютных  и других ценностей,
принимает   на   себя   полную   материальную   ответственность за
необеспечение  сохранности  вверенных учреждением банка валютных и
других  ценностей,  нарушение  законности  совершения  операций  с
иностранной валютой и обязуется:
    -  бережно относиться к вверенным ценностям и принимать меры к
предотвращению ущерба;
    -  своевременно сообщать Администрации о всех обстоятельствах,
угрожающих  обеспечению  сохранности  вверенных Бригаде валютных и
других ценностей;
    - строго соблюдать установленные правила совершения операций с
валютными и другими ценностями и их хранения;
    -  не допускать разглашения сведений об известных им операциях
с  валютными  и другими ценностями по их хранению, приему, выдаче,
перевозке,  охране,  сигнализации,  а  также  о  связанных  с ними
служебных поручениях.
    2. Члены Бригады имеют право:
    -  заявить  отвод  отдельным  членам  Бригады,  которые, по их
мнению,  не  могут  организовать  работу  и обеспечить сохранность
валютных и других ценностей;
    -  участвовать  в  обсуждении  всех  вопросов  работы Бригады,
связанных   с   исполнением   договора  о коллективной (бригадной)
материальной ответственности;
    -   распределять   выделенные   средства   фонда материального
поощрения  между  работниками  Бригады  с  учетом  коэффициента их
трудового участия.
    3. Администрация обязуется:
    -   создать   условия,   необходимые   для нормальной работы и
обеспечения полной сохранности вверенных Бригаде валютных и других
ценностей;
    -  обеспечить  страхование  кассовых  операций  с  валютными и
другими ценностями;
    - знакомить работников Бригады с действующим законодательством
о  материальной  ответственности  за ущерб, причиненный учреждению
банка,  а  также  с  инструкциями  и  правилами  хранения, приема,
выдачи,   обработки,   пересчета   и   перевозки валютных и других
ценностей, действующими в системе банка.
    Администрация   проводит   в   установленном   порядке ревизии
валютных   и   других   ценностей   и   проверки соблюдения правил
совершения операций с ними.
    4.   Члены   Бригады   несут   материальную ответственность за
сохранность  валютных  и  других  ценностей  и  за  всякий  ущерб,
причиненный  банку  как  в результате умышленных действий, так и в
результате   небрежного   и   недобросовестного  отношения к своим
обязанностям,  с  момента  фактического  приема  валютных и других
ценностей.
    Члены Бригады несут материальную ответственность независимо от
того,  когда  и  в  каком  из  учреждений  банков СССР или банка -
корреспондента за границей обнаружены оформленные соответствующими
документами  (актами) недостачи валютных и других ценностей и иные
недостатки в работе, причинившие материальный ущерб банку.
    Определение  размера  ущерба  и  его возмещение производится в
соответствии с действующим законодательством.
    5.     Члены     Бригады     освобождаются     от материальной
ответственности,  если  будет  доказано,  что ущерб причинен не по
вине  Бригады,  или  будет  установлен  непосредственный  виновник
причиненного   ущерба   из   числа   членов   Бригады, на которого
возлагается материальная ответственность за ущерб.
    6.Действие настоящего договора распространяется на весь период
работы с валютными и другими ценностями в данной Бригаде.
    Настоящий договор составлен в ____________ экземплярах.
    Первый экземпляр - Администрации;
    остальные - кассовым работникам.
 
    Адреса сторон договора:
 
    Администрации ________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Кассовых работников __________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Администрация ________________________________________________
                             (фамилия, имя, отчество, подпись)
 
 

    Кассовые работники ___________________________________________
                          (фамилия, имя, отчество, подпись)
 
                        __________________________________________
                          (фамилия, имя, отчество, подпись)
 
                        __________________________________________
                          (фамилия, имя, отчество, подпись)
 
                        __________________________________________
                          (фамилия, имя, отчество, подпись)
 
    М.П.

Приложение N 22
к Инструкции ВЭБ СССР
от 31 марта 1989 г. N 7
(к п. п. 16, 141)

 
                        ДОГОВОР 
      О ПОЛНОЙ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
                 КАССОВЫХ РАБОТНИКОВ
 
"____"___________19 __г.                             N ___________
 
    В  целях  обеспечения  сохранности валютных и других ценностей
__________________________________________________________________
       (наименование учреждения банка)
в лице ___________________________________________________________
(руководитель  учреждения банка или его заместитель, фамилия, имя,
___________, именуемый в  дальнейшем "Администрация",  выступая от
отчество)
имени учреждения банка,  и работник ______________________________
                                   (наименование учреждения банка,
__________________________________________________________________
    фамилия,  имя,  отчество)
именуемый  в  дальнейшем "Работник",заключили настоящий договор о 
следующем:
    1. Работник, занимающий должность ____________________________
                                       (наименование должности)
или выполняющий работу __________________________________________,
                                   (наименование  работы)
непосредственно   связанную   с  пересчетом, обработкой,  приемом,
выдачей,  хранением,  перевозкой  валютных  и  других   ценностей,
принимает   на   себя   полную   материальную  ответственность  за
необеспечение  сохранности  вверенных учреждением банка валютных и
других ценностей и обязуется:
    -  бережно  относиться  к  вверенным ему ценностям и принимать
меры к предотвращению ущерба;
    -  своевременно сообщать Администрации о всех обстоятельствах,
угрожающих  обеспечению сохранности вверенных Работнику валютных и
других ценностей;
    - строго соблюдать установленные правила совершения операций с
валютными и другими ценностями и их хранения;
    - не допускать разглашения сведений об известных ему операциях
с  валютными  и  другими  ценностями  по  их  хранению,  отправке,
перевозке,  охране,  сигнализации,  а  также  о  связанных  с ними
служебных поручениях.
    2. Администрация обязуется:
    - создать Работнику условия, необходимые для нормальной работы
и  обеспечения  полной сохранности вверенных ему валютных и других
ценностей;
    -  обеспечить  страхование  кассовых  операций  с  валютными и
другими ценностями;
    -   знакомить   Работника   с  действующим законодательством о
материальной  ответственности  за  ущерб,  причиненный  учреждению
банка,  а  также  с  инструкциями  и  правилами  хранения, приема,
выдачи,   обработки,   пересчета   и   перевозки валютных и других
ценностей, действующими в системе банка.
    Администрация   проводит   в   установленном   порядке ревизии
валютных   и   других   ценностей   и   проверки соблюдения правил
совершения операций с ними.
    3.  Работник несет материальную ответственность за сохранность
валютных  и  других ценностей и за всякий ущерб, причиненный банку
как   в   результате   умышленных   действий,   так и в результате
небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям, с
момента фактического приема им валютных и других ценностей.
    Работник  несет  материальную  ответственность  независимо  от
того,  когда  и  в  каком  из  учреждений  банков СССР или банка -
корреспондента за границей обнаружены оформленные соответствующими
документами  (актами) недостачи валютных и других ценностей и иные
недостатки   в   работе,   причинившие   материальный ущерб банку.
Определение   размера   ущерба   и   его возмещение производится в
соответствии с действующим законодательством.
    4.  Работник  освобождается  от  материальной ответственности,
если ущерб причинен не по его вине.
    5.  Действие  настоящего  договора  распространяется  на  весь
период   работы   с   вверенными   Работнику   валютными и другими
ценностями.
    Настоящий договор составлен в двух экземплярах:
    Первый экземпляр - Администрации;
    второй экземпляр - Работнику.
 
    Адреса сторон договора:
 
    Администрации ________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Работника ____________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
    Администрация ________________________________________________
                         (фамилия, имя, отчество, подпись)
 
    Работник _____________________________________________________
                   (фамилия, имя, отчество, подпись)
 
    М.П.