Приказ ФСФР РФ от 30.08.2007 N 07-92/ПЗ-Н

"Об утверждении Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда и инструкции по их заполнению"
Редакция от 30.08.2007 — Документ утратил силу, см. «Указание ЦБ РФ от 07.02.2017 N 4282-У»
Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 ноября 2007 г. N 10535


ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ПРИКАЗ
от 30 августа 2007 г. N 07-92/пз-н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ

В соответствии с Федеральным законом от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623, 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412), Постановлением Правительства Российской Федерации от 4 ноября 2003 г. N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 45, ст. 4388; 2006, N 2, ст. 226; 2007, N 12, ст. 1414) и Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; 2006, N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417), приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, согласованное с Министерством здравоохранения и социального развития Российской Федерации.

2. Утвердить прилагаемую Инструкцию по заполнению форм годового отчета и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, согласованную с Министерством здравоохранения и социального развития Российской Федерации.

3. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2008 года.

4. Приказы Федеральной службы по финансовым рынкам от 18 февраля 2005 г. N 05-2/пз-н "Об утверждении Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 марта 2005 г. N 6403), от 8 июня 2005 г. N 05-20/пз-н "О внесении изменений в Положение о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, утвержденное Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 18.02.2005 N 05-2/пз-н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 июля 2005 г. N 6837) и от 30 января 2007 г. N 07-6/пз-н "О внесении изменений в Положение о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, утвержденное Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 18 февраля 2005 г. N 05-2/пз-н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 марта 2007 г. N 9114) признать утратившими силу с 1 января 2008 года.

Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ

УТВЕРЖДЕНО
Приказом ФСФР России
от 30 августа 2007 г. N 07-92/пз-н

ПОЛОЖЕНИЕ
О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

1. Настоящее Положение устанавливает порядок и сроки представления негосударственными пенсионными фондами годовых отчетов и квартальной отчетности.

2. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами, получившими лицензию в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о лицензировании.

3. Годовой отчет состоит из:

бухгалтерской и специальной отчетности;

заключения аудитора по результатам ежегодной независимой аудиторской проверки по итогам финансового года;

заключения актуария по результатам ежегодного актуарного оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда;

копии приказа руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда по утверждению учетной политики;

учетной политики с рабочим планом счетов, утвержденной приказом руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда;

исполненного финансового плана за отчетный год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда, содержащего показатели доходов и расходов;

финансового плана на текущий год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда, состоящего из доходной и расходной частей;

отчета об оценке объектов недвижимого имущества, в которое были размещены пенсионные резервы, проведенной оценщиком, являющимся членом одной из саморегулируемых организаций оценщиков, включая копии документов, подтверждающих членство в конкретной саморегулируемой организации;

отчета о формировании и использовании страхового резерва негосударственного пенсионного фонда;

инвентаризационной описи или акта инвентаризации пенсионных резервов, учтенных на соответствующих балансовых и забалансовых счетах, на пенсионных счетах и в составе страхового резерва, а также по видам активов, нарастающим итогом с общим объемом средств пенсионных резервов фонда, включая сверку за прошедший финансовый год;

отчетных документов по результатам сверки информации о размере средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии, нарастающим итогом с общим объемом средств пенсионных накоплений фонда, включая сверку за прошедший финансовый год (для фондов, зарегистрировавших заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию);

копий протоколов совета негосударственного пенсионного фонда об утверждении персонального состава совета негосударственного пенсионного фонда, попечительского совета и ревизионной комиссии;

сведений о работе ревизионной комиссии по итогам отчетного года, содержащих документальное подтверждение наличия, состояния и оценки имущества и обязательств негосударственного пенсионного фонда;

состава учредителей негосударственного пенсионного фонда с указанием размера вклада каждого в совокупный вклад учредителей (вклад учредителя) фонда в рублях и процентах к совокупному вкладу учредителей. По каждому учредителю негосударственного пенсионного фонда - юридическому лицу указывается его идентификационный номер налогоплательщика, место нахождения, указанное в учредительных документах. В случае отсутствия в учредительных документах сведений о его месте нахождения указывается место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа. По каждому учредителю негосударственного пенсионного фонда - физическому лицу указывается его фамилия, имя, отчество, вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, а также наименование органа, выдавшего документ, адрес места жительства;

сведений об управляющей компании (управляющих компаниях) с указанием наименования; места нахождения; номера лицензии, срока действия, кем и когда выдана; номера, даты заключения и срока действия договора с фондом, порядок расчета вознаграждения управляющей компании фонда;

сведения о специализированном депозитарии с указанием наименования, места нахождения, данных о лицензиях профессионального участника рынка ценных бумаг на депозитарную деятельность и на право деятельности в качестве специализированного депозитария инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов (номер, кем и когда выдана, срок действия), порядок расчета вознаграждения специализированному депозитарию фонда;

сведений о публикации негосударственным пенсионным фондом годового отчета о своей деятельности за отчетный год в периодической печати и об опубликовании в средствах массовой информации годового отчета о формировании средств пенсионных накоплений (для негосударственных пенсионных фондов, зарегистрировавших заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию), представляемых негосударственным пенсионным фондом в срок до 30 июля года, следующего за отчетным;

пояснительной записки к годовому отчету.

Актуарное и аудиторское заключения, входящие в состав годового отчета, представляются негосударственным пенсионным фондом в сроки, установленные статьями 21 и 22 Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412).

4. Квартальная отчетность состоит из:

бухгалтерской и специальной отчетности;

исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного исполнительным органом негосударственного пенсионного фонда, состоящего из доходной и расходной частей;

пояснительной записки к квартальной отчетности.

При заключении в течение отчетного квартала договора с новой управляющей компанией в состав квартальной отчетности включаются сведения, указанные в абзаце шестнадцатом пункта 3 настоящего Положения.

При заключении в отчетном квартале договора с другим депозитарием в состав квартальной отчетности включаются сведения о депозитарии в соответствии с абзацем семнадцатым пункта 3 настоящего Положения.

5. Бухгалтерская отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в составе и по формам, установленным законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.

6. Специальная отчетность в составе годового отчета представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:

Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности" (Приложение N 1 к настоящему Положению);

Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение N 2 к настоящему Положению);

Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Положению);

Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (Приложение N 4 к настоящему Положению);

Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Положению);

Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем" (Приложение N 6 к настоящему Положению);

Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда" (Приложение N 7 к настоящему Положению).

7. Специальная отчетность в составе квартальной отчетности представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:

Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности" (Приложение N 1 к настоящему Положению);

Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение N 2 к настоящему Положению);

Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Положению);

Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (Приложение N 4 к настоящему Положению);

Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Положению).

8. Отчет по форме НПФ-Ф составляется по данным бухгалтерского баланса, приложений к нему и по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета.

9. Отчеты по формам НПФ-Р, НПФ-РДУ и НПФ-РС составляются по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета финансовых вложений, других инвестиций, учета доходов и расходов, а также по данным отчетов управляющих компаний.

10. Отчеты по формам НПФ-Д и НПФ-ДС составляются по данным пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения.

11. Отчет по форме НПФ-ФР составляется негосударственными пенсионными фондами, имеющими филиалы.

12. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в следующие сроки:

годовой отчет - в течение 90 дней по окончании года;

квартальная отчетность - в течение 30 дней по окончании квартала.

13. Годовой отчет и квартальная отчетность должны быть представлены в Федеральную службу по финансовым рынкам на бумажном носителе и в электронном виде в соответствии с установленными требованиями.

14. Документы, входящие в состав годового отчета и квартальной отчетности, представляемые на бумажном носителе, подписываются руководителем исполнительного органа и главным бухгалтером негосударственного пенсионного фонда, скрепляются печатью негосударственного пенсионного фонда. К пакету документов прилагается сопроводительное письмо с описью представляемых документов.

15. Годовой отчет и квартальная отчетность на бумажном носителе представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в виде почтового отправления с описью вложения и уведомлением о вручении либо передаются представителем негосударственного пенсионного фонда в структурное подразделение Федеральной службы по финансовым рынкам, ответственное за ведение делопроизводства, в установленном порядке.

16. Годовой отчет и квартальная отчетность в электронном виде представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в виде электронного письма с вложениями по электронной почте (e-mail) или на магнитном носителе, содержащем электронные эквиваленты документов.

17. Датой представления негосударственным пенсионным фондом годового отчета и квартальной отчетности считается дата отправки почтового отправления с описью вложения или дата его фактической передачи представителем негосударственного пенсионного фонда в Федеральную службу по финансовым рынкам в установленном порядке.

Приложение N 1
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от 30.08.2007 N 07-92/пз-н

Номер лицензии    
ИНН/КПП   /    
ОГРН    
Место нахождения    
 
Фактический адрес, индекс    
   
Телефон/факс   Форма НПФ-Ф
e-mail:    

ОТЧЕТ
О ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
___________________________________________________
(наименование фонда)
за ____________________________ года
(указывается период,
за который представляется
отчетность)

I. Собственное имущество фонда (тыс. руб.)

Наименование показателя Номер строки На начало года На конец отчетного периода
Собственное имущество фонда 100    
в том числе:      
Пенсионные резервы 110    
в том числе:      
резервы покрытия пенсионных обязательств 111    
страховой резерв 112    
нераспределенная прибыль отчетного года 113    
Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда 120    
в том числе:      
совокупный вклад учредителей 121    
добавочный капитал 122    
целевые средства 123    
нераспределенная прибыль отчетного года 124    
Обязательства фонда 130    
в том числе:      
займы и кредиты 131    
выплаты, осуществленные в отчетном периоде, всего 132 X  
в том числе:      
негосударственных пенсий 1321 X  
выкупных сумм по расторгнутым договорам и выплаты наследникам 1322 X  
задолженность по невыплаченным начисленным пенсиям 133    
задолженность по невыплаченным начисленным выкупным суммам 134    
прочая кредиторская задолженность (расшифровать) 135    

II. Поступления имущества (тыс. руб.)

Наименование показателя Номер строки Сумма поступлений с начала деятельности Сумма поступлений за отчетный период
Пенсионные взносы 210    
в том числе от:      
юридических лиц 211    
из них от организаций-учредителей 2111    
физических лиц 212    
из них работников организаций-учредителей 2121    
Доход от размещения пенсионных резервов 220    
Пенсионные резервы, полученные в порядке правопреемства 230    
Доход от использования, в том числе размещения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда 240    
Целевые взносы вкладчиков 250    
Благотворительные взносы и другие законные поступления (расшифровать) 260    

III. Использование средств фонда (тыс. руб.)

Наименование показателя Номер строки С начала деятельности За отчетный период
Выплаты начисленные, всего: 300    
в том числе:      
негосударственных пенсий 310    
выкупных сумм по расторгнутым договорам и наследникам 320    
Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда (расшифровать) 330    
Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств 370    
Направлено в страховой резерв 380    

IV. Доходность (проценты)

Наименование показателя Номер строки С начала текущего года За предшествующие 12 месяцев За предшествующие 3 года
(% годовых)
Доходность размещения средств пенсионных резервов 410      
Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений 420      

V. Средства на пенсионных счетах (тыс. рублей) <*>

Наименование показателя Номер строки На начало отчетного года На конец отчетного периода
Средства пенсионных резервов, учтенные на пенсионных счетах, всего: 510    
в том числе:      
на именных пенсионных счетах 511    
на солидарных пенсионных счетах 512    
Пенсионные взносы, учтенные на пенсионных счетах, всего: 520 X  
в том числе:      
на именных пенсионных счетах 521 X  
на солидарных пенсионных счетах 522 X  
Доход от размещения пенсионных резервов, полученный и учтенный на счетах, всего: 530 X  
в том числе:      
на именных пенсионных счетах 531 X  
на солидарных пенсионных счетах 532 X  
Выплаты, осуществленные и учтенные на счетах, всего: 540 X  
в том числе:      
на именных пенсионных счетах 541 X  
на солидарных пенсионных счетах 542 X  

<*> Раздел представляется в составе годового отчета.

Руководитель фонда Подпись   Расшифровка подписи
       
Главный бухгалтер Подпись   Расшифровка подписи
    М.П.  
       
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/    

Приложение N 2
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от 30.08.2007 N 07-92/пз-н

Номер лицензии    
ИНН/КПП   /    
ОГРН    
Место нахождения    
 
Фактический адрес, индекс    
   
Телефон/факс   Форма НПФ-Р
e-mail:    

ОТЧЕТ
О РАЗМЕЩЕНИИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ
________________________________________
(наименование фонда)
на _________________________________ года
(указывается отчетная дата)

I. Размещение собственного имущества

Наименование показателя Номер строки На отчетную дату
тыс. руб. %/единиц
Пенсионные резервы (тыс. рублей) 110   X
Структура пенсионных резервов по срокам размещения (тыс. рублей)      
менее 3 месяцев 210    
от 3 до 12 месяцев 220    
свыше 12 месяцев 230    
Состав пенсионных резервов      
денежные средства на банковских счетах 310    
в том числе:      
номинированные в рублях 311    
номинированные в иностранной валюте 312    
банковские депозиты и депозитные сертификаты российских банков (суммарно не более 50%, в одном банке - не более 10%) 320    
в том числе:      
банковские депозиты 321    
в том числе номинированные в иностранной валюте 3211    
депозитные сертификаты 322    
государственные ценные бумаги Российской Федерации (до 100%, одного выпуска - не более 35%) 330    
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, допущенные к торгам (не более 70%, одного выпуска - не более 35%) 340    
муниципальные облигации, допущенные к торгам (не более 70%, одного эмитента - не более 10%) 350    
облигации российских хозяйственных обществ, допущенные к торгам (не более 70%, одного эмитента - не более 10%) 360    
акции российских ОАО, допущенные к торгам (не более 70%, одного эмитента - не более 10%) 370    
ипотечные ценные бумаги, допущенные к торгам (не более 20%, у одного управляющего - не более 10%) 380    
паи открытых и интервальных ПИФ и акции АИФ (не более 50%, одной управляющей компанией - не более 25%) 390    
в том числе:      
паи открытых ПИФ 391    
паи интервальных ПИФ 392    
акции АИФ 393    
паи закрытых ПИФ, допущенные к торгам, и акции АИФ (с недвижимостью - не более 20%, с долей акций одного эмитента более 35% - не более 10%) 410    
в том числе:      
паи закрытых ПИФ 411    
в том числе:      
с недвижимостью 4111    
с долей акций одного эмитента более 35% 4112    
акции АИФ 412    
в том числе:      
с недвижимостью 4121    
с долей акций одного эмитента более 35% 4122    
ценные бумаги иностранных государств и организаций (суммарно - не более 30%) 420    
в том числе:      
ценные бумаги правительств иностранных государств 421    
в ценные бумаги международных финансовых организаций, включенные в перечень 422    
в акции иностранных АО и облигации иностранных коммерческих организаций 423    
в акции (паи, доли) иностранных инвестиционных фондов 424    
недвижимость 430    
другие направления размещения 440    
в том числе:      
дебиторская задолженность 441    
в том числе:      
денежные средства на расчетных счетах у управляющего и финансовых посредников 4411    
денежные средства на специальных брокерских счетах (при самостоятельном размещении) 4412    
начисленные проценты и купонный доход 4413    
передано другим финансовым посредникам (расшифровать) 4414    
векселя 442    
прочие направления (расшифровать) 443    
Дебиторская задолженность по срокам размещения: 470    
менее 3 месяцев 471    
от 3 до 12 месяцев 472    
свыше 12 месяцев 473    
Ценные бумаги, выпущенные вкладчиками фонда (не более 5%) (расшифровать) 480    
Ценные бумаги, включенные и не включенные в котировальные списки (суммарно - не более 40%) (расшифровать) 490    
в том числе:      
впервые размещаемые путем открытой подписки или впервые предлагаемые к публичному размещению, включенные в котировальные списки 491    
ценные бумаги, не включенные в котировальные списки, кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации и инвестиционных паев открытых и интервальных ПИФов 492    
в том числе:      
в ценные бумаги, по которым не зарегистрирован отчет об итогах выпуска (доп. выпуска) или не представлено уведомление в регистрирующий орган об итогах выпуска (доп. выпуска) (не более 15%) 493    
Сумма размещенных средств пенсионных резервов по договору доверительного управления 510    
Сумма самостоятельно размещаемых средств пенсионных резервов 520    
Сумма размещенных средств из состава имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности 530   X
Количество объектов размещения, в том числе:      
в банковских депозитах и депозитных сертификатах (суммарно не более 50%, в одном банке - не более 10%) 620 X  
в государственных ценных бумагах Российской Федерации (не более 70%, одного выпуска - не более 35%) 630 X  
в государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации, допущенных к торгам (не более 70%, одного выпуска - не более 35%) 640 X  
в муниципальных облигациях, допущенных к торгам (не более 70%, одного эмитента - не более 10%) 650 X  
в облигациях российских хозяйственных обществ, допущенных к торгам (не более 70%, одного эмитента - не более 10%) 660 X  
в акциях российских ОАО, допущенных к торгам (не более 70%, одного эмитента - не более 10%) 670 X  
в ипотечных ценных бумагах, допущенных к торгам (не более 20%, у одного управляющего - не более 10%) 680 X  
в паях открытых и интервальных ПИФ и акциях АИФ (не более 50%, одной управляющей компанией - не более 25%) 690 X  
в паях закрытых ПИФ, допущенных к торгам, и акциях АИФ (с недвижимостью - не более 20%, с долей акций одного эмитента более 35% - не более 10%) 710 X  

II. Доход от размещения пенсионных резервов и суммарные расходы, связанные с размещением пенсионных резервов

Наименование показателя Номер строки За отчетный период
тыс. руб. в % к среднегодовой стоимости пенсионных резервов
Доход от размещения средств пенсионных резервов - всего 810    
в том числе:      
уплачены налоги 811    
удержаны вознаграждения управляющим компаниям и специализированному депозитарию 812    
направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств 813    
направлено в страховой резерв 814    
направлено на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности 815    
Суммарные расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов (оплата услуг управляющей компании, специализированного депозитария, банков и других участников отношений) 820    
Руководитель фонда Подпись   Расшифровка подписи
       
Главный бухгалтер Подпись   Расшифровка подписи
    М.П.  
       
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/    

Приложение N 3
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от 30.08.2007 N 07-92/пз-н

Номер лицензии    
ИНН/КПП   /    
ОГРН    
Место нахождения    
 
Фактический адрес, индекс    
   
Телефон/факс   Форма НПФ-РДУ
e-mail:    

ОТЧЕТ
О РАЗМЕЩЕНИИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ ПО ДОГОВОРУ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
___________________________________________________
(наименование фонда)
на ___________________________________________ года
(указывается период,
за который представляется
отчетность)

I. Управляющая компания  
  (ИНН, наименование компании)

1.1. Пенсионные резервы и их состав

Наименование показателя Номер строки На отчетную дату
тыс. руб. %/единиц
Пенсионные резервы 110    
Состав пенсионных резервов 300    
банковские депозиты и депозитные сертификаты российских банков (суммарно не более 50%, в одном банке - не более 10%) 320    
государственные ценные бумаги Российской Федерации (до 100%, одного выпуска - не более 35%) 330    
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, допущенные к торгам (не более 70%, одного выпуска - не более 35%) 340    
муниципальные облигации, допущенные к торгам (не более 70%, одного эмитента - не более 10%) 350    
облигации российских хозяйственных обществ, допущенные к торгам (не более 70%, одного эмитента - не более 10%) 360    
акции российских ОАО, допущенные к торгам (не более 70%, одного эмитента - не более 10%) 370    
ипотечные ценные бумаги, допущенные к торгам (не более 20%, у одного управляющего - не более 10%) 380    
паи открытых и интервальных ПИФ и акции АИФ (не более 50%, одной управляющей компанией - не более 25%) 390    
в том числе:      
паи открытых ПИФ 391    
паи интервальных ПИФ 392    
акции АИФ 393    
паи закрытых ПИФ, допущенные к торгам, и акции АИФ (с недвижимостью - не более 20%, с долей акций одного эмитента более 35% - не более 10%) 410    
ценные бумаги иностранных государств и организаций (суммарно - не более 30%) 420    
недвижимость 430    
другие направления размещения 440    
в том числе:      
дебиторская задолженность 441    
в том числе:      
денежные средства на расчетных счетах у управляющего и финансовых посредников 4411    
начисленные проценты и купонный доход 4412    
передано другим финансовым посредникам (расшифровать) 4413    
векселя 442    
прочие направления (расшифровать) 443    
Дебиторская задолженность по срокам размещения: 450    
в том числе:      
менее 3 месяцев 451    
от 3 до 12 месяцев 452    
свыше 12 месяцев 453    
Инвестиционные паи ПИФ, доверительное управление которыми осуществляется данной компанией 460    
Ценные бумаги, включенные и не включенные в котировальные списки (суммарно - не более 40%) 470    

2.1. Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов

Наименование показателя Номер строки За отчетный период
тыс. руб. в % к пенсионным резервам под управлением
Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов 510   X
Доход от размещения пенсионных резервов без учета расходов, связанных с размещением 520   X
Доход от размещения пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с размещением 530    
Вознаграждение управляющей компании 540    
Руководитель фонда Подпись   Расшифровка подписи
       
Главный бухгалтер Подпись   Расшифровка подписи
    М.П.  
       
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/    

Приложение N 4
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от 30.08.2007 N 07-92/пз-н

Номер лицензии    
ИНН/КПП   /    
ОГРН    
Место нахождения    
 
Фактический адрес, индекс    
   
Телефон/факс   Форма НПФ-РС
e-mail:    

ОТЧЕТ
О САМОСТОЯТЕЛЬНОМ РАЗМЕЩЕНИИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ
____________________________________________________
(наименование фонда)
на _____________________________________ года
(указывается период,
за который представляется
отчетность)

I. Размещение пенсионных резервов, осуществляемое фондом самостоятельно

Наименование показателя Номер строки На отчетную дату
тыс. руб. %
Пенсионные резервы, размещаемые самостоятельно 110    
Направления размещения      
в том числе:      
денежные средства на банковских счетах 120    
в том числе номинированные в иностранной валюте 121    
банковские депозиты и депозитные сертификаты 130    
в том числе:      
банковские депозиты 131    
в том числе номинированные в иностранной валюте 1311    
депозитные сертификаты 132    
государственные ценные бумаги Российской Федерации 140    
инвестиционные паи открытых и интервальных ПИФов 150    
другие направления (расшифровать) 160    

II. Доходы и расходы, связанные с самостоятельным размещением пенсионных резервов

Наименование показателя Номер строки За отчетный период
тыс. руб. в % к пенсионным резервам
Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов 510   X
Доходы от размещения пенсионных резервов без учета расходов, связанных с размещением 520   X
Доходы от размещения пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с размещением 530    
Руководитель фонда Подпись   Расшифровка подписи
       
Главный бухгалтер Подпись   Расшифровка подписи
    М.П.  
       
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/    

Приложение N 5
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от 30.08.2007 N 07-92/пз-н

Номер лицензии    
ИНН/КПП   /    
ОГРН    
Место нахождения    
 
Фактический адрес, индекс    
   
Телефон/факс   Форма НПФ-Д
e-mail:    

ОТЧЕТ
О ВЫПОЛНЕНИИ ДОГОВОРНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НЕГОСУДАРСТВЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ И КОЛИЧЕСТВЕ ИМЕННЫХ И СОЛИДАРНЫХ ПЕНСИОННЫХ СЧЕТОВ
___________________________________________________
(наименование фонда)
за __________________________________________ года
(указывается отчетный период,
за который представляются
данные)

I. Обязательства фонда, участники, договоры и количество счетов

Наименование показателя Номер строки На начало года На конец отчетного периода
Стоимость обязательств фонда (тыс. рублей) 110    
Количество действующих пенсионных договоров (единиц) - всего 120    
в том числе:      
с юридическими лицами 121    
из них: договоры с организациями-учредителями (расшифровать) 1211    
с физическими лицами 122    
из них с работниками организаций-учредителей 1221    
Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам (человек) 130    
из общего числа участников:      
работники организаций-учредителей 131    
участники, проживающие на территории других субъектов Российской Федерации (расшифровать) 132    
Количество именных пенсионных счетов (единиц) 135    
Количество солидарных пенсионных счетов (единиц) 137    
Количество участников, получающих негосударственную пенсию (человек) 140    
в том числе:      
получающих пожизненные пенсии 141    
получающих пенсию в течение установленного срока: 142    
менее 3 лет 1421    
от 3 до 5 лет 1422    
от 5 до 10 лет 1423    
свыше 10 лет 1424    
получающих пенсию до исчерпания счета 143    
Сумма негосударственных пенсий, подлежащих выплате в квартал, следующий за отчетным (тыс. рублей) 150    

II. Количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров и количество участников по ним за отчетный период

Наименование показателя Номер строки Значения показателя
Количество заключенных пенсионных договоров (единиц) 210  
Количество участников по заключенным пенсионным договорам (человек) 220  
Количество прекращенных договоров (единиц) 230  
Количество выбывших участников (человек) 240  
в том числе:    
вследствие выполнения обязательств по договору 241  
в связи с расторжением договора 242  
в связи со смертью участника 243  
по другим причинам (расшифровать) 244  
Руководитель фонда Подпись   Расшифровка подписи
       
Главный бухгалтер Подпись   Расшифровка подписи
    М.П.  
       
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/    

Приложение N 6
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от 30.08.2007 N 07-92/пз-н

Номер лицензии    
ИНН/КПП   /    
ОГРН    
Место нахождения    
 
Фактический адрес, индекс    
   
Телефон/факс   Форма НПФ-ДС
e-mail:    

ОТЧЕТ
О ВЫПОЛНЕНИИ ДОГОВОРНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НЕГОСУДАРСТВЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ И О РЕАЛИЗАЦИИ ПЕНСИОННЫХ СХЕМ
___________________________________________
(наименование фонда)
за 200_ год

I.      
  (обозначение и наименование схемы в соответствии с Правилами фонда)
       
  Уникальный номер схемы    

1.1. Обязательства, договоры и количество именных пенсионных счетов

Наименование показателя Номер строки На начало года На конец отчетного периода
Современная стоимость обязательств фонда по данной схеме (тыс. рублей) 110    
Количество действующих пенсионных договоров (единиц) 120    
в том числе:      
с юридическими лицами 121    
с физическими лицами 122    
Количество участников по действующим пенсионным договорам (человек) 130    
Количество именных пенсионных счетов (единиц) 135    
Количество участников, получающих негосударственную пенсию (человек) 140    

2.1. Основные показатели реализации пенсионных схем

Наименование показателя Номер строки Значение показателя
Пенсионные взносы (тыс. руб.) 210  
в том числе от:    
вкладчиков - юридических лиц 211  
вкладчиков - физических лиц 212  
Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пенсионные счета (тыс. рублей) 220  
Выплаты негосударственных пенсий (тыс. руб.) 230  
Выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам (тыс. руб.) 240  
Количество заключенных пенсионных договоров (единиц) 250  
Количество участников по заключенным пенсионным договорам (человек) 260  
Количество пенсионных договоров, прекративших действие за период (единиц) 270  
Количество выбывших участников (человек) 280  
в том числе:    
вследствие выполнения обязательств по договору 281  
расторгнутых по инициативе вкладчика (участника) 282  
в связи со смертью участника 283  
по другим причинам (расшифровать) 284  
Руководитель фонда Подпись   Расшифровка подписи
       
Главный бухгалтер Подпись   Расшифровка подписи
    М.П.  
       
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/    

Приложение N 7
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от 30.08.2007 N 07-92/пз-н

Номер лицензии    
ИНН/КПП   /    
ОГРН    
Место нахождения    
 
Фактический адрес, индекс    
   
Телефон/факс   Форма НПФ-ФР
e-mail:    

ОТЧЕТ
О РАБОТЕ ФИЛИАЛОВ ФОНДА
_______________________________________________
(наименование фонда)
за 200_ год

I.  
  (наименование филиала)

1.1. Сведения о филиале

1.1.1. Место нахождения филиала  
1.1.2. Среднесписочная численность работников филиала  
1.1.3. Наличие у филиала обособленного баланса  
1.1.4. Наличие у филиала права размещать в установленном порядке средства пенсионного резерва
 

2.1. Имущество, обязательства и договоры

Наименование показателя Номер строки На начало года На конец года
Пенсионные резервы, находящиеся на учете в филиале (тыс. рублей) 100    
Пенсионные накопления, находящиеся на учете в филиале (тыс. рублей) 110    
Имущество, выделенное филиалу для обеспечения его деятельности (тыс. рублей) 120    
Сумма средств пенсионных резервов, размещенных филиалом (тыс. рублей) 130    
Текущая стоимость обязательств филиала по договорам о негосударственном пенсионном обеспечении (тыс. руб.) 140    
Количество действующих договоров о негосударственном пенсионном обеспечении, заключенных филиалом 150    
в том числе:      
с юридическими лицами 151    
с физическими лицами 152    
Количество застрахованных лиц по договорам о негосударственном пенсионном обеспечении (человек) 160    
Количество участников по договорам обязательного пенсионного страхования (человек) 170    
Количество именных пенсионных счетов (единиц) 180    
Количество солидарных счетов (единиц) 190    
Количество участников, получающих негосударственную пенсию через филиал (человек) 210    
Количество участников, получающих накопительную часть трудовой пенсии через филиал (человек) 220    
Доход от размещения пенсионных резервов, находящихся на учете в филиале (тыс. рублей) 230    

3.1. Движение по филиалу за год

Наименование показателя Номер строки Значение показателя
Пенсионные взносы (тыс. руб.) 310  
в том числе от:    
вкладчиков - юридических лиц 311  
вкладчиков - физических лиц 312  
Доход от размещения пенсионных резервов, находящихся на учете в филиале, направленный на пенсионные счета (тыс. рублей) 320  
Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, находящихся на учете в филиале, направленный на пенсионные счета накопительной части трудовой пенсии (тыс. рублей) 330  
Пенсионные выплаты (тыс. руб.) 340  
Выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам (тыс. руб.) 350  
Количество заключенных филиалом договоров о негосударственном пенсионном обеспечении (единиц) 360  
Количество участников по заключенным договорам (человек) 370  
Количество договоров о негосударственном пенсионном обеспечении, ранее заключенных филиалом и прекративших действие за период (единиц) 380  
Количество выбывших участников по договорам, ранее заключенным филиалом (человек) 390  
в том числе:    
вследствие выполнения обязательств по договору 391  
расторгнутых по инициативе вкладчика (участника) 292  
в связи со смертью участника 293  
по другим причинам (расшифровать) 294  
Руководитель фонда Подпись   Расшифровка подписи
       
Главный бухгалтер Подпись   Расшифровка подписи
    М.П.  
       
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/    

УТВЕРЖДЕНА
Приказом ФСФР России
от 30 августа 2007 г. N 07-92/пз-н

ИНСТРУКЦИЯ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ГОДОВОГО ОТЧЕТА И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

I. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция определяет порядок составления и заполнения форм годового отчета и квартальной отчетности (далее - отчетность) негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд) и пояснительной записки к отчетности фонда.

1.2. Отчетность фонда составляется на основе данных бухгалтерского учета, именных пенсионных счетов, отчетных документов, получаемых фондом в установленном порядке от управляющих компаний и специализированного депозитария, а также иных документов, составленных или полученных фондом в отношении сформированных у него средств пенсионных резервов.

1.3. Отчетность фонда должна в полном объеме отражать сведения, предусмотренные в формах отчетности фонда.

При заполнении форм отчетности фонда не допускается добавление к установленным в них строкам новых кодовых строк.

1.4. При заполнении форм отчетности фонда не допускается:

исключать или менять последовательность отражения показателей в формах отчетности фонда;

нарушать логическую структуру форм отчетности фонда, в том числе путем нарушения порядка кодирования строк, применяемого в формах отчетности фонда;

отражать более одного показателя в одной кодовой строке;

вносить исправления в формы отчетности фонда, подчистки, помарки или нечитаемые символы.

1.5. Округление числовых показателей в формах отчетности фонда осуществляется до двух знаков после запятой включительно, при этом должна соблюдаться сопоставимость числовых показателей в формах отчетности фонда.

1.6. При формировании отчетности в пакет документов включается пояснительная записка, в которой раскрываются следующие сведения:

расшифровка соответствующих показателей отчета;

порядок формирования аналитических показателей отчета;

данные о структуре фонда;

данные по поло-возрастной структуре участников фонда;

сведения о месте нахождения фонда и о его руководящем составе;

сведения о порядке и сроках доведения до вкладчиков (участников) и застрахованных лиц данных о состоянии пенсионных счетов;

сведения о проверке фискальными органами, о судебной практике, о членстве в общественных организациях.

1.7. Документы отчетности, состоящие более чем из одного листа, должны быть сброшюрованы (прошнурованы) и сформированы в единый пакет документов с сопроводительным письмом, содержащим следующие сведения:

опись представляемых документов с указанием общего количества листов в пакете;

контактные телефоны, по которым можно связаться с лицами, ответственными за составление отчетности фонда.

II. Порядок заполнения Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности"

2.1. Порядок заполнения Раздела I "Собственное имущество фонда".

В таблице этого Раздела одновременно с данными на конец отчетного периода (конец отчетного квартала - для квартальной отчетности или конец отчетного года - для годовой) приводятся данные на начало отчетного года. Данные таблицы должны соответствовать данным формы N 1-НПФ "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда" (далее - форма N 1-НПФ), утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10 января 2007 года N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 2 мая 2007 г. N 9379) (далее - Приказ Минфина России), на начало и конец отчетного периода.

2.1.1. Строка 100 "Собственное имущество фонда" должна соответствовать данным строк 300 или 700 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.

2.1.2. В строке 110 "Пенсионные резервы" указывается совокупность средств, предназначенных для обеспечения платежеспособности фонда по обязательствам перед участниками в соответствии с пенсионными договорами. Данные строки 110 должны соответствовать данным строки 450 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.

2.1.3. В строке 111 "резервы покрытия пенсионных обязательств" указывается совокупность средств, предназначенных для обеспечения покрытия пенсионных обязательств. Данные строки 111 соответствуют данным строки 410 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.

2.1.4. В строке 112 "страховой резерв" должен указываться размер резерва, предназначенного для обеспечения устойчивости исполнения обязательств перед участниками. Данные строки 112 соответствуют данным строки 420 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.

2.1.5. В строке 113 "нераспределенная прибыль отчетного года" указывается размер нераспределенного дохода от размещения пенсионных резервов. Показатель данной строки должен корреспондироваться с соответствующими данными строки 190 формы N 2-НПФ "Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда" (далее - форма N 2-НПФ) Приказа Минфина России.

2.1.6. В строке 120 "Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда" отражаются данные соответствующих регистров бухгалтерского учета (83 счет для совокупного вклада учредителей, 86 счет для целевых поступлений, сальдо по счетам 84 или 99 в части дохода от размещения имущества, предназначенного для уставной деятельности, 83 счет для учета источника приобретения внеоборотных активов).

2.1.7. В строке 121 "Совокупный вклад учредителей" отражается содержание строки 310 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.

2.1.8. В строке 122 "Добавочный капитал" отражается содержание строки 320 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.

2.1.9. В строке 123 "Целевые средства" отражается содержание строки 330 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.

2.1.10. В строке 124 "Нераспределенная прибыль отчетного года" указывается нераспределенная прибыль от использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности. В случае наличия убытка сумма указывается в скобках. Показатель данной строки должен корреспондироваться с соответствующими данными строки 190 формы N 2-НПФ Приказа Минфина России.

2.1.11. Строка 130 "Обязательства фонда" - не заполняется.

2.1.12. В строке 131 "Займы и кредиты" указывается сумма непогашенных займов и кредитов по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета.

2.1.13. В строке 132 "Выплаты, осуществленные в отчетном периоде" нарастающим итогом указывается общая сумма выплат, осуществленных с начала года на конец отчетного периода. Данная строка заполняется только на конец отчетного периода.

2.1.14. Показатель строки 132 "Выплаты, осуществленные в отчетном периоде" должен равняться сумме показателей по строкам 1321 и 1322.

2.1.15. Строки 132, 1321 и 1322 заполняются только на конец отчетного периода.

2.1.16. В строке 133 "Задолженность по невыплаченным начисленным пенсиям" указываются данные строки 620 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России на начало и конец отчетного периода, в части начисленных, но не выплаченных пенсий, в том числе возвращенных пенсий, и соответствуют сальдо по субсчетам "Расчеты по пенсионным выплатам" и "Возврат сумм пенсионных выплат" счета 74 на конец отчетного периода.

2.1.17. В строке 134 "Задолженность по невыплаченным начисленным выкупным суммам" указываются данные строки 620 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России в части начисленных, но не выплаченных выкупных сумм, в том числе возвращенных, соответствующие сальдо по субсчетам "Расчеты по выкупным суммам при досрочном расторжении договора", "Расчеты по выкупным суммам наследникам", "Расчеты по выкупным суммам, переводимым в другие фонды", "Возврат выкупных сумм при досрочном расторжении договора", "Возврат выкупных сумм наследникам" и "Возврат выкупных сумм, переводимых в другие фонды" счета 74.

2.1.18. В строке 135 "Прочая кредиторская задолженность (расшифровать)" отражаются данные строки 620 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России, в части кредиторской задолженности, возникшей за счет средств пенсионных резервов, кроме задолженности, указанной в строках 133 и 134 данной формы.

2.2. Порядок заполнения Раздела II "Поступления имущества".

В таблице Раздела II приводятся данные с начала деятельности, включая поступления за отчетный период, и данные о поступлениях за отчетный период (с начала года до конца отчетного квартала - для квартальной отчетности и до конца отчетного года - для годовой).

2.2.1. В строке 210 "Пенсионные взносы" отражается кредитовый оборот счета 72 "Страховые взносы" субсчет "Пенсионные взносы".

2.2.2. В строках с 211 по 2121 отражаются данные аналитического учета поступлений средств пенсионных взносов от вкладчиков, являющихся юридическими и физическими лицами, в том числе от организаций - учредителей и работников организаций - учредителей.

2.2.3. В строке 220 "Доход от размещения пенсионных резервов" отражается доход фонда от размещения пенсионных резервов, сумма которого должна быть равна соответствующим данным строки 190 формы N 2-НПФ Приказа Минфина России.

2.2.4. В строке 230 "Пенсионные резервы, полученные в порядке правопреемства" отражаются пенсионные резервы фонда, реорганизованного в форме присоединения к фонду, являющемуся правопреемником.

2.2.5. В строке 240 "Доход от использования, в том числе размещения, имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда" отражается доход фонда от использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, сумма которого должна быть равна соответствующим данным строки 190 формы N 2-НПФ Приказа Минфина России.

2.2.6. В строке 250 "Целевые взносы вкладчиков" отражаются данные о поступлении целевых взносов вкладчиков на содержание фонда.

2.2.7. В строке 260 "Благотворительные взносы и другие законные поступления (расшифровать)" отражаются данные о поступлении благотворительных взносов и других законных поступлений.

2.3. Порядок заполнения Раздела III "Использование средств фонда".

В таблице Раздела III приводятся данные об использовании средств фонда с начала деятельности, включая отчетный период, и за отчетный период (с начала года до конца отчетного квартала - для квартальной отчетности и до конца отчетного года - для годовой).

2.3.1. В строке 300 "Выплаты, начисленные, всего:" отражается общая сумма начисленных выплат, включающая начисленные пенсии (строка 310) и выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам (строка 320).

2.3.2. В строке 330 "Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда (расшифровать)" отражаются данные о расходах фонда, связанные с обеспечением уставной деятельности, по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета.

2.3.3. В строке 370 "Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств" отражаются данные, размер которых определяется с учетом поступивших взносов, дохода от размещения пенсионных резервов, выплаченных пенсий, выкупных сумм по расторгнутым договорам и выплат наследникам, соответствующие разнице между показателями на конец отчетного периода и на начало года строки 111 "Резервы покрытия пенсионных обязательств" Раздела I данной формы.

2.3.4. В строке 380 "Направлено в страховой резерв" показываются средства, направленные на формирование страхового резерва в соответствии с планом, утвержденным советом фонда, или изъятые (со знаком минус) в целях пополнения резервов покрытия пенсионных обязательств при осуществлении пенсионных выплат в соответствии с обоснованием, подтвержденным актуарным заключением, представляемым в ФСФР России.

2.4. Порядок заполнения Раздела IV "Доходность".

2.4.1. В таблице Раздела IV приводятся данные о доходности фонда при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений с начала текущего года на отчетную дату, за предшествующие отчетной дате 12 месяцев и 3 года.

2.4.2. Показатель доходности фонда при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений рассчитывается в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктом 24 Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 августа 2005 года N 107н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 октября 2005 г. N 7067).

2.5. Порядок заполнения Раздела V "Средства на пенсионных счетах".

Раздел представляется в составе годового отчета.

2.5.1. В таблице раздела V приводятся данные о средствах пенсионных резервов фонда, учтенные на пенсионных счетах, включая пенсионные взносы, доход от размещения пенсионных резервов и осуществленные и учтенные на счетах выплаты. Данные строк 510 - 512 приводятся по состоянию на начало и на конец отчетного года, данные строк 520 - 542 - только на конец отчетного года.

2.5.2. Показатели строки 510 "Средства пенсионных резервов, учтенных на пенсионных счетах, всего:" равняются сумме показателей строк 511 и 512.

2.5.3. Показатель строки 520 "Пенсионные взносы, учтенные на пенсионных счетах, всего:" равняется сумме показателей строк 521 и 522.

2.5.4. Показатель строки 530 "Доход от размещения пенсионных резервов, полученный и учтенный на счетах, всего:" равняется сумме показателей строк 531 и 532.

2.5.5. Показатель строки 540 "Выплаты, осуществленные и учтенные на счетах, всего:" равняется сумме показателей строк 541 и 542.

III. Порядок заполнения Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов"

3.1. Порядок заполнения Раздела I "Размещение собственного имущества".

В таблице Раздела I Формы НПФ-Р приводятся данные по составу пенсионных резервов на отчетную дату (последний день последнего месяца отчетного квартала для квартальной отчетности или 31 декабря отчетного года - для годового отчета) в денежном выражении и в процентах. Количество объектов размещения указывается только в единицах, означающих количество эмитентов ценных бумаг, выпусков ценных бумаг, компаний или банков в соответствии с ограничениями по каждому направлению.

3.1.1. В строке 110 "Пенсионные резервы" указывается сумма средств пенсионных резервов фонда, размещенных через управляющую компанию и (или) самостоятельно.

3.1.2. В строках 210 - 230 указывается структура пенсионных резервов по срокам размещения в денежном выражении и в процентах к сумме пенсионных резервов, указанной в строке 110 Формы НПФ-Р.

3.1.3. Сумма показателей по строкам 210, 220 и 230 в денежном выражении равняется показателю строки 110 Формы НПФ-Р.

3.1.4. В строках 310 - 440 отражаются состав пенсионных резервов в денежном выражении и процентное отношение каждого направления к сумме пенсионных резервов, указанной в строке 110 Формы НПФ-Р. Сумма средств пенсионных резервов и процентов по строкам 310, 320, 330, 340, 350, 360, 370, 380, 390, 410, 420, 430 и 440 должны равняться сумме пенсионных резервов в строке 110 Формы НПФ-Р и ста процентам.

3.1.5. Показатели строки 310 "денежные средства на банковских счетах" равняются сумме соответствующих показателей строк 311 и 312.

3.1.6. Показатели строки 320 "банковские депозиты и депозитные сертификаты российских банков (суммарно не более 50%, в одном банке - не более 10%)" равняются сумме соответствующих показателей строк 321 и 322.

3.1.7. Показатели строки 390 "паи открытых и интервальных ПИФ и акции АИФ (не более 50%, одной управляющей компанией - не более 25%)" равняются сумме соответствующих показателей строк 391 - 393.

3.1.8. Показатели строки 410 "паи закрытых ПИФ, допущенные к торгам, и акции АИФ (с недвижимостью - не более 20%, с долей акций одного эмитента более 35% - не более 10%)" равняются сумме соответствующих показателей строк 411 и 412.

3.1.9. Показатели строки 411 "паи закрытых ПИФ" равняются сумме соответствующих показателей строк 4111 и 4112.

3.1.10. Показатели строки 412 "акции АИФ" равняются сумме соответствующих показателей строк 4121 и 4122.

3.1.11. Показатели строки 420 "ценные бумаги иностранных государств и организаций (суммарно - не более 30%)" равняются сумме соответствующих показателей строк 421 - 424.

3.1.12. Показатели строки 440 "другие направления размещения" равняются сумме соответствующих показателей строк 441, 442 и 443.

3.1.13. Показатели строки 441 "дебиторская задолженность" равняются сумме соответствующих показателей строк 4411 - 4414.

3.1.14. Показатели строк 470 - 530 указываются справочно и в 100% размещенных пенсионных резервов не входят.

3.1.15. Показатели строки 470 "Дебиторская задолженность по срокам размещения" равняются сумме соответствующих показателей строк 471 - 473.

3.1.16. Показатели строки 490 равняются сумме соответствующих показателей строк 491 и 492.

3.1.17. В строке 530 "Сумма размещенных средств из состава имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности" данные указываются только в денежном выражении.

3.1.18. В строках 620 - 710 указывается количество объектов размещения (один объект размещения - один банк, один выпуск ценных бумаг, один эмитент, одна управляющая компания) по каждому направлению, выраженное в единицах.

3.2. Порядок заполнения Раздела II "Доход от размещения пенсионных резервов и суммарные расходы, связанные с размещением пенсионных резервов".

Во втором разделе Формы НПФ-Р приводятся данные о доходах и расходах, связанных с размещением пенсионных резервов, за отчетный период в денежном выражении и в процентах к среднегодовой стоимости пенсионных резервов.

IV. Порядок заполнения Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления"

4.1. Порядок заполнения Раздела I "Управляющая компания ____" Формы НПФ-РДУ.

Данный Раздел с пунктами 1.1 "Пенсионные резервы и их состав" и 2.1 "Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов" является отчетом по конкретной управляющей компании, с которой фондом заключен договор доверительного управления. При наличии договоров с двумя, тремя и т.д. компаниями заполняются разделы II, III и т.д. с пунктами 1.2, 2.2, 1.3, 2.3 и т.д.

4.1.1. В пункте 1.1 Формы НПФ-РДУ приводятся данные на отчетную дату (последнее число последнего месяца отчетного квартала для квартальной отчетности или 31 декабря отчетного года - для годового отчета) о размере пенсионных резервов, размещенных через указанную компанию, состав пенсионных резервов по объектам вложений и данные о доходах и расходах, связанных с размещением пенсионных резервов через данную компанию. В случае прекращения договора доверительного управления с какой-либо компанией на отчетную дату в соответствующем разделе данный пункт не заполняется.

4.1.2. В строке 110 "Пенсионные резервы" указываются пенсионные резервы фонда, находящиеся в доверительном управлении в данной компании, в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме всех размещенных пенсионных резервов.

4.1.3. В строках 320 - 440 указываются данные по объектам размещения в денежном выражении и в процентах от суммы пенсионных резервов, находящихся в доверительном управлении в данной компании.

4.1.4. Сумма показателей строк 320 - 390 и 410 - 440 должна быть равна показателям строки 110 "Пенсионные резервы" в денежном выражении и ста процентам.

4.1.5. Данные строк 450 - 470 указываются справочно и в 100% не входят.

4.2. В пункте 2.1 "Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов" отражаются данные в денежном выражении и в процентах к сумме средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные резервы" пункта 1.1 данной формы. В случае прекращения договора доверительного управления с какой-либо компанией на отчетную дату в соответствующем разделе данный пункт заполняется в обязательном порядке.

4.2.1. В строках 510 "Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов" и 520 "Доход от размещения пенсионных резервов без учета расходов, связанных с размещением" отражаются данные о доходах и расходах фонда в денежном выражении, которые должны корреспондироваться с соответствующими данными формы N 2-НПФ Приказа Минфина России.

4.2.2. В строке 530 "Доход от размещения пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с размещением" отражается доход от размещения пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с размещением в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные резервы" пункта 1.1 данной формы.

4.2.3. В строке 540 "Вознаграждение управляющей компании" справочно отражается вознаграждение управляющей компании в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные резервы" пункта 1.1 данной формы.

V. Порядок заполнения Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов"

5.1. Порядок заполнения Раздела I "Размещение пенсионных резервов, осуществляемое фондом самостоятельно".

В таблице Раздела I на отчетную дату (последний день последнего месяца отчетного квартала для квартальной отчетности или 31 декабря отчетного года - для годового отчета) приводятся данные по объектам вложений, разрешенных нормативными документами для самостоятельного размещения.

5.1.1. В строке 110 "Пенсионные резервы, размещаемые самостоятельно" указываются пенсионные резервы фонда, размещаемые самостоятельно, в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме всех размещенных пенсионных резервов.

5.1.2. Сумма показателей строк 120, 130, 140, 150 и 160 равняется данным строки 110 "Пенсионные резервы, размещаемые самостоятельно" данной формы в тысячах рублей и ста процентам.

5.2. Порядок заполнения Раздела II "Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов".

Данный Раздел заполняется в обязательном порядке и при наличии самостоятельного размещения на отчетную дату и в случае, если в течение отчетного периода имело место самостоятельное размещение пенсионных резервов, а на отчетную дату - нет.

5.2.1. В строках 510 "Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов" и 520 "Доход от размещения пенсионных резервов без учета расходов, связанных с размещением" в денежном выражении указываются данные о доходах и расходах, которые должны корреспондироваться с данными формы N 2-НПФ Приказа Минфина России.

5.2.2. В строке 530 "Доходы от размещения пенсионных резервов, с учетом расходов, связанных с размещением" доходы от размещения пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с размещением, указываются в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные резервы, размещаемые самостоятельно" данной формы.

VI. Порядок заполнения Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов"

6.1. Порядок заполнения Раздела I "Обязательства фонда, договоры и количество счетов".

В Разделе одновременно с данными на конец отчетного периода приводятся данные на начало отчетного года.

6.1.1. В строке 110 "Стоимость обязательств фонда" приводятся данные актуарного оценивания обязательств по пенсионным договорам перед вкладчиками и участниками.

6.1.2. В строке 135 "Количество именных пенсионных счетов" приводится количество открытых именных пенсионных счетов, а также (при наличии) количество открытых именных пенсионных счетов из состава солидарных пенсионных счетов.

6.1.3. В строке 137 "Количество солидарных пенсионных счетов" приводится количество открытых солидарных пенсионных счетов.

6.2. Порядок заполнения Раздела II "Количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров и количество участников по ним за отчетный период".

В Разделе приводятся данные об изменении количества договоров и участников за отчетный период (с начала года до конца отчетного квартала для квартальной отчетности или до конца года - для годового отчета).

VII. Порядок заполнения Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем"

7.1. Порядок заполнения Раздела I "Обозначение и наименование схемы в соответствии с Правилами фонда" Формы НПФ-ДС.

Данный Раздел с пунктами 1.1 и 2.1 является отчетом фонда по конкретной схеме. При наличии в Пенсионных правилах фонда нескольких схем, в том числе и не действующих, заполняются разделы II, III и т.д., по числу пенсионных схем с пунктами 1.2, 2.2, 1.3, 2.3 и т.д., соответственно по схемам.

Обозначение и наименование схемы в форме отчета должны строго соответствовать обозначению и наименованию схемы, указанной в зарегистрированных в установленном порядке Пенсионных правилах фонда.

В графе "Уникальный номер схемы" указывается уникальный номер пенсионной схемы, который образуется из номера лицензии и цифрового обозначения схемы по пенсионным Правилам фонда. Например, номер лицензии 208, схема по пенсионным Правилам фонда имеет номер 2 - уникальный номер схемы фонда - 20802.

7.1.1. В пункте 1.1 "Обязательства, договоры и количество именных пенсионных счетов" одновременно со значениями показателя на конец отчетного периода приводятся данные по конкретным схемам на начало года.

7.1.2. В строке 110 "Современная стоимость обязательств фонда по схеме" приводится величина резервов покрытия пенсионных обязательств перед вкладчиками и участниками по конкретной схеме, являющаяся одной из составляющих данных строки 410 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.

7.1.3. В строке 135 "Количество именных пенсионных счетов" приводится количество открытых именных пенсионных счетов по данной схеме, в том числе и по солидарным схемам в случае открытия именных пенсионных счетов, например, для выплат пенсий или в других случаях (указать).

7.2. В пункте 2.1 "Основные показатели реализации пенсионных схем" приводятся данные по конкретной схеме за отчетный период (с начала года до конца отчетного периода).

VIII. Порядок формирования Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда"

Форма представляется в составе годового отчета только фондами, имеющими филиалы.

8.1. Порядок заполнения Раздела I "Наименование филиала" Формы НПФ-ФР.

Данный раздел с пунктами 1.1, 2.1 и 3.1 является отчетом фонда по конкретному филиалу. По каждому филиалу, указанному в требованиях к пояснительной записке, включаемой в состав отчетности фонда, заполняются разделы II, III и т.д. с пунктами 1.2, 2.2, 3.2, 1.3, 2.3, 3.3 и т.д. соответственно.

8.1.1. В пункте 1.1 "Сведения о филиале" приводятся данные о филиале в соответствии со сведениями, представление которых установлено пунктами 1.1.1 - 1.1.4 Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда".

8.1.2. В пункте 2.1 "Имущество, обязательства и договоры" приводятся данные на начало и конец отчетного года по указанному филиалу.

8.1.3. В пункте 3.1 "Движение по филиалу за год" приводятся данные о поступлении средств пенсионных резервов, выплатах пенсий и выкупных сумм, о выплатах наследникам, а также заключенных и расторгнутых договорах за отчетный год по указанному филиалу.

IX. Требования к пояснительной записке, включаемой в состав отчетности фонда

В состав отчетности фонда включается пояснительная записка, содержащая расшифровку соответствующих показателей отчетности и другие сведения о деятельности фонда в отчетном периоде, необходимые для обеспечения эффективного контроля и надзора за деятельностью фонда.

9.1. Показатели годового отчета и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, подлежащие расшифровке в данной записке.

9.1.1. При наличии данных в строках 135 "прочая кредиторская задолженность (расшифровать)", 260 "Благотворительные взносы и другие законные поступления (расшифровать)" и 330 "Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда (расшифровать)" Формы НПФ-Ф, в строках 4414 "передано другим финансовым посредникам (расшифровать)", 443 "прочие направления (расшифровать)", 480 "Ценные бумаги, выпущенные вкладчиками фонда (не более 5%) (расшифровать)" и 490 "Ценные бумаги, включенные и не включенные в котировальные списки (суммарно - не более 40%) (расшифровать)" Формы НПФ-Р, в строках 4413 "передано другим финансовым посредникам (расшифровать)" и 443 "прочие направления (расшифровать)" Формы НПФ-РДУ, в строке 160 "другие направления (расшифровать)" Формы НПФ-РС, в строках 1211 "из них: договоры с организациями-учредителями (расшифровать)" и 244 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-Д, в строке 284 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-ДС, в строке 294 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-ФР дается перечень составляющих соответствующий показатель.

9.1.2. При наличии данных в строке 132 "участники, проживающие на территории других субъектов Российской Федерации (расшифровать)" Формы НПФ-Д к годовому отчету приводятся данные о количестве участников, проживающих в каждом субъекте Российской Федерации, в виде таблицы с указанием названия и номера региона.

9.1.3. При наличии данных в строке 310 "негосударственных пенсий" Формы НПФ-Ф в пояснительной записке к годовому отчету указываются максимальная и минимальная (в расчете на месяц) величина пенсии, выплаченной в отчетном периоде.

9.2. В пояснительной записке раскрывается порядок формирования аналитических показателей специальной отчетности (строки 220 "Доход от размещения пенсионных резервов", 370 "Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств" и 380 "Направлено в страховой резерв" Формы НПФ-Ф, строки 110 "Стоимость обязательств фонда (тыс. рублей)" Формы НПФ-Д, строки 110 "Современная стоимость обязательств фонда по данной схеме (тыс. рублей)" Формы НПФ-ДС, строк 140 "Текущая стоимость обязательств филиала по договорам о негосударственном пенсионном обеспечении (тыс. руб.)" и 230 "Доход от размещения пенсионных резервов, находящихся на учете в филиале (тыс. рублей)" Формы НПФ-ФР).

9.3. При размещении пенсионных резервов в недвижимое имущество в пояснительной записке дается его характеристика с указанием вида имущества и целей его использования.

9.4. Сведения, представляемые в виде таблицы и включаемые в пояснительную записку к годовому отчету.

9.4.1. Данные по структуре фонда.

Наименование показателя На начало года На конец года
Число филиалов (единиц)    
Число представительств (единиц) <*>    
Другие организационные формы работы с вкладчиками (единиц) <**>    
Среднесписочная численность работников фонда со всеми филиалами за отчетный год (человек) <***>  

<*> В строке "Число представительств" указывается число мест, в которых осуществляется работа в форме представительства. При наличии этих данных приводятся сведения по представительствам в форме следующей таблицы:

N N п/п Место нахождения представительства Численность работников представительства Примечания .

<**> В строке "Другие организационные формы работы" указывается количество мест, в которых осуществлялась деятельность фонда, проводимая в других не перечисленных организационных формах. При наличии этих данных дополнительно приводятся сведения о форме проводимой работы (выносной пункт, агентский договор и т.п.) и видах проводимых работ (заключение договоров, выплата пенсий и т.п.).

<***> В строке "Среднесписочная численность работников фонда" указывается численность работников по итогам отчетного года с учетом численности работников всех филиалов и представительств и других организационных форм.

9.4.2. Данные по поло-возрастной структуре участников фонда:

N N п/п Мужчины Женщины
возраст участников количество участников данного возраста возраст участников количество участников данного возраста
1 моложе 30 лет   моложе 30 лет  
2 от 30 до 40 лет   от 30 до 40 лет  
3 от 40 до 50 лет   от 40 до 50 лет  
4 от 50 до 60 лет   от 50 до 55 лет  
5 старше 60 лет   старше 55 лет  

9.5. Дополнительные сведения о деятельности фонда, включаемые в пояснительную записку к годовому отчету.

9.5.1. Сведения о проведенных фондом в отчетном году рекламных мероприятиях с указанием суммы затрат на проведение данных мероприятий.

9.5.2. Сведения о порядке и сроках доведения до вкладчиков (участников) данных о состоянии именных пенсионных счетов, а также о состоянии пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии и о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений до застрахованных лиц.

9.5.3. Сведения о проверках налоговыми и правоохранительными органами, которым подвергался фонд в отчетном году.

9.5.4. Сведения о судебной (арбитражной) практике фонда в отчетном году.

9.5.5. Сведения о членстве в общественных организациях (НАПФ, Лига НПФ, региональные ассоциации).

9.6. Дополнительные сведения о деятельности фонда, включаемые в пояснительную записку к годовому отчету и при изменении в течение года к соответствующей квартальной отчетности.

9.6.1. Место нахождения и фактический адрес негосударственного пенсионного фонда.

9.6.2. Ф.И.О. руководителя, главного бухгалтера, их контактные телефоны, а также Ф.И.О. и контактные телефоны ответственных исполнителей фонда представляются в составе годового отчета и при их изменении.

9.7. В пояснительную записку могут быть включены иные разъяснения по показателям специальной отчетности фонда, раскрытие которых необходимо для обеспечения полноты информации о деятельности фонда.