Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации

(утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (часть II, приложение 9)
Редакция от 28.09.2010 — Документ утратил силу, см. «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 марта 2007 г. N 9176

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

26 марта 2007 г. N 302-П

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У, от 08.10.2008 N 2090-У, от 06.11.2008 N 2120-У, от 12.12.2008 N 2149-У, от 25.11.2009 N 2343-У, от 11.12.2009 N 2358-У, от 06.07.2010 N 2477-У, от 28.09.2010 N 2500-У)

Правила и Приложения 1 - 8, 10 - 14 к Положению ЦБ РФ от 26.03.2007 N 302-П включены в систему отдельным документом

Приложение 9
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 26 марта 2007 года N 302-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")

 
(полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала)  

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У)

БАЛАНС КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НА ____________________________________ г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У, от 08.10.2008 N 2090-У, от 12.12.2008 N 2149-У, от 25.11.2009 N 2343-У, от 11.12.2009 N 2358-У, от 06.07.2010 N 2477-У, от 28.09.2010 N 2500-У)

Признак счета: А - актив, П - пассив.

Баланс составляется в рублях и копейках, также составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.

Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.

Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги -297 мм.

Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка.

В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка.

По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день.

Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке составления и представления соответствующей отчетности.

ГЛАВА А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

Номер счета 1 порядка Номер счета 2 порядка Наименование разделов и счетов баланса Признак счета АКТИВ ПАССИВ
в рублях ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте ИТОГО в рублях ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте ИТОГО
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    РАЗДЕЛ 1 КАПИТАЛ              
102   Уставный капитал кредитных организаций              
  10207 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества П            
  10208 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью П            
  1. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 102   X X X      
105   Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией              
  10501 Собственные акции, выкупленные у акционеров А            
  10502 Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, выкупленные у участников А            
  2. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 105         X X X
106   Добавочный капитал              
  10601 Прирост стоимости имущества              
    при переоценке П            
  10602 Эмиссионный доход П            
  10603 Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи П            
  10605 Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи А            
  3. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 106              
107   Резервный фонд              
  10701 Резервный фонд П            
  4. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 107   X X X      
108   Нераспределенная прибыль              
  10801 Нераспределенная прибыль П            
  5. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 108   X X X      
109   Непокрытый убыток              
  10901 Непокрытый убыток А            
  6. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 109         X X X
  7. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1              
  8. ИТОГО КАПИТАЛА ЗА МИНУСОМ СЧЕТОВ NN 105, 10605, 109 (СТР.7 (ПАССИВ) -СТР.2-СЧЕТ N 10605-СТР.6)   X X X      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У)
    РАЗДЕЛ 2 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ              
    ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА              
202   Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте              
  20202 Касса кредитных организаций А            
  20203 Чеки (в том числе дорожные чеки),              
    номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте А            
Строка счета 20206 - Исключена.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.2010 N 2500-У)
  20207 Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций А            
  20208 Денежные средства в банкоматах А            
  20209 Денежные средства в пути А            
  20210 Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути А            
  9. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 202         X X X
    ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ              
203   Драгоценные металлы              
  20302 Золото А            
  20303 Другие драгоценные металлы (кроме золота) А            
  20305 Драгоценные металлы в пути А            
  20308 Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях А            
  20309 Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах П            
  20310 Счета клиентов-нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) в драгоценных металлах П            
  20311 Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций) А            
  20312 Драгоценные металлы, предоставленные клиентам-нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) А            
  20313 Депозитные счета кредитных организаций в драгоценных металлах П            
  20314 Депозитные счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах П            
  20315 Депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях А            
  20316 Депозитные счета в драгоценных металлах в банках-нерезидентах А            
  20317 Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами А            
  20318 Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам А            
  20319 Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами А            
  20320 Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам А            
  20321 Резервы на возможные потери П            
  10. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 203              
204   Природные драгоценные камни              
  20401 Природные драгоценные камни А            
  20402 Природные драгоценные камни, переданные для реализации А            
  20403 Природные драгоценные камни в пути А            
  11. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 204         X X X
  12. ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 203+204              
  13. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2              
    РАЗДЕЛ 3 МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ              
    МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ              
301   Корреспондентские счета              
  30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России А            
  30104 Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций А            
  30106 Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России А            
  30109 Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов П            
  30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах А            
  30111 Корреспондентские счета банков-нерезидентов П            
  30114 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах А            
  30116 Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах П            
  30117 Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах П            
  30118 Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах А            
  30119 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах А            
  30122 Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "К" (конвертируемые) П            
  30123 Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "Н" (неконвертируемые) П            
  30125 Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции А            
  30126 Резервы на возможные потери П            
  14. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 301              
302   Счета кредитных организаций по другим операциям              
  30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России А            
  30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России А            
  30208 Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций А            
  30210 Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений А            
  30211 Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран А            
  30213 Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях А            
  30214 Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций П            
  30215 Счета расчетных небанковских кредитных организаций для завершения ими расчетов по клирингу А            
  30218 Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)              
  30219 Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями              
  30220 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям П            
  30221 Незавершенные расчеты              
    кредитной организации А            
  30222 Незавершенные расчеты кредитной организации П            
  30223 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России П            
  30224 Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России А            
  30226 Резервы на возможные потери П            
  30227 Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций П            
  30228 Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России А            
  30230 Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации П            
  30231 Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации П            
  30232 Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт П            
  30233 Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт А            
  15. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 302              
303   Расчеты с филиалами              
  30301 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации П            
  30302 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации А            
  30303 Расчеты с филиалами, расположенными за границей П            
  30304 Расчеты с филиалами, расположенными за границей А            
  30305 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам П            
  30306 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам А            
  16. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 303              
304   Расчеты на организованном рынке ценных бумаг              
  30401 Счета участников РЦ ОРЦБ П            
  30402 Счета участников РЦ ОРЦБ А            
  30403 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ П            
  30404 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ А            
  30405 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ П            
  30406 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ А            
  30407 Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ              
  30408 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ П            
  30409 Расчеты участников РЦ ОРЦБ              
    по итогам операций на ОРЦБ А            
  30410 Резервы на возможные потери П            
  17. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 304              
306   Расчеты по ценным бумагам              
  30601 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами П            
  30602 Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами А            
  30603 Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг П            
  30604 Расчеты с Минфином России по ценным бумагам П            
  30606 Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами П            
  30607 Резервы на возможные потери П            
  18. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 306              
    МЕЖБАНКОВСКИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ И РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА              
312   Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России              
  31201 кредиты на 1 день П            
  31202 кредиты на срок от 2 до 7 дней П            
  31203 кредиты на срок от 8 до 30 дней П            
  31204 кредиты на срок от 31 до 90 дней П            
  31205 кредиты на срок от 91 до 180 дней П            
  31206 кредиты на срок от 181 дня до 1 года П            
  31207 кредиты на срок свыше 1 года П            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.12.2008 N 2149-У)
  31210 кредиты до востребования П            
  31212 кредиты, пролонгированные Банком России П            
  31213 депозиты до востребования П            
  31214 депозиты на 1 день П            
  31215 депозиты на срок от 2 до 7 дней П            
  31216 депозиты на срок от 8 до 30 дней П            
  31217 депозиты на срок от 31 до 90 дней П            
  31218 депозиты на срок от 91 до 180 дней П            
  31219 депозиты на срок от 181 дня до 1 года П            
  31220 депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет П            
  31221 депозиты на срок свыше 3 лет П            
  31222 депозит, полученный для компенсации убытков (расходов) П            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.12.2008 N 2149-У)
  19. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 312   X X X      
313   Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций              
  31301 Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") П            
  31302 на 1 день П            
  31303 на срок от 2 до 7 дней П            
  31304 на срок от 8 до 30 дней П            
  31305 на срок от 31 до 90 дней П            
  31306 на срок от 91 до 180 дней П            
  31307 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31308 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31309 на срок свыше 3 лет П            
  31310 до востребования П            
  20. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 313   X X X      
314   Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов              
  31401 Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт") П            
  31402 на 1 день П            
  31403 на срок от 2 до 7 дней П            
  31404 на срок от 8 до 30 дней П            
  31405 на срок от 31 до 90 дней П            
  31406 на срок от 91 до 180 дней П            
  31407 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31408 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31409 на срок свыше 3 лет П            
  31410 до востребования П            
  21. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 314   X X X      
315   Прочие привлеченные средства кредитных организаций              
  31501 до востребования П            
  31502 на 1 день П            
  31503 на срок от 2 до 7 дней П            
  31504 на срок от 8 до 30 дней П            
  31505 на срок от 31 до 90 дней П            
  31506 на срок от 91 до 180 дней П            
  31507 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31508 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31509 на срок свыше 3 лет П            
  22. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 315   X X X      
316   Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов              
  31601 до востребования П            
  31602 на 1 день П            
  31603 на срок от 2 до 7 дней П            
  31604 на срок от 8 до 30 дней П            
  31605 на срок от 31 до 90 дней П            
  31606 на срок от 91 до 180 дней П            
  31607 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31608 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31609 на срок свыше 3 лет П            
  23. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 316   X X X      
317   Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам              
  31701 по кредитам и депозитам, полученным от Банка России П            
  31702 по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций П            
  31703 по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов П            
  31704 по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России П            
  24. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 317   X X X      
318   Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам              
  31801 по кредитам и депозитам, полученным от Банка России П            
  31802 по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций П            
  31803 по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов П            
  31804 по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России П            
  25. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 318   X X X      
  26. ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN
312+313+314+315+316+317+318 		  X X X      
    в том числе по срокам:              
  27. кредиты, полученные при недостатке средств на корреспондентском счете (в порядке расчетов по корреспондентскому счету) - "овердрафт"   X X X      
  28. до востребования   X X X      
  29. на 1 день   X X X      
  30. от 2 до 7 дней   X X X      
  31. от 8 до 30 дней   X X X      
  32. от 31 до 90 дней   X X X      
  33. от 91 до 180 дней   X X X      
  34. от 181 дня до 1 года   X X X      
  35. от 1 года до 3 лет   X X X      
  36. свыше 3 лет   X X X      
  37. просроченная задолженность   X X X      
  38. просроченные проценты   X X X      
319   Депозиты в Банке России              
  31901 до востребования А            
  31902 на 1 день А            
  31903 на срок от 2 до 7 дней А            
  31904 на срок от 8 до 30 дней А            
  31905 на срок от 31 до 90 дней А            
  31906 на срок от 91 до 180 дней А            
  31907 на срок от 181 дня до 1 года А            
  31908 на срок от 1 года до 3 лет А            
  31909 на срок свыше 3 лет А            
  39. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 319         X X X
320   Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям              
  32001 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") А            
  32002 на 1 день А            
  32003 на срок от 2 до 7 дней А            
  32004 на срок от 8 до 30 дней А            
  32005 на срок от 31 до 90 дней А            
  32006 на срок от 91 до 180 дней А            
  32007 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32008 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32009 на срок свыше 3 лет А            
  32010 до востребования А            
  32015 Резервы на возможные потери П            
  40. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 320              
  41. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32015)   X X   X X X
321   Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам              
  32101 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") А            
  32102 на 1 день А            
  32103 на срок от 2 до 7 дней А            
  32104 на срок от 8 до 30 дней А            
  32105 на срок от 31 до 90 дней А            
  32106 на срок от 91 до 180 дней А            
  32107 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32108 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32109 на срок свыше 3 лет А            
  32110 до востребования А            
  32115 Резервы на возможные потери П            
  42. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 321              
  43. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА
(СЧЕТ N 32115) 		  X X   X X X
322   Прочие размещенные средства в кредитных организациях              
  32201 до востребования А            
  32202 на 1 день А            
  32203 на срок от 2 до 7 дней А            
  32204 на срок от 8 до 30 дней А            
  32205 на срок от 31 до 90 дней А            
  32206 на срок от 91 до 180 дней А            
  32207 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32208 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32209 на срок свыше 3 лет А            
  32211 Резервы на возможные потери П            
  44. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 322              
  45. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА
(СЧЕТ N 32211) 		  X X   X X X
323   Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах              
  32301 до востребования А            
  32302 на 1 день А            
  32303 на срок от 2 до 7 дней А            
  32304 на срок от 8 до 30 дней А            
  32305 на срок от 31 до 90 дней А            
  32306 на срок от 91 до 180 дней А            
  32307 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32308 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32309 на срок свыше 3 лет А            
  32311 Резервы на возможные потери П            
  46. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 323              
  47. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА
(СЧЕТ N 32311) 		  X X   X X X
324   Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам              
  32401 по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям А            
  32402 по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам А            
  32403 Резервы на возможные потери П            
  48. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 324              
  49. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32403)   X X   X X X
325   Просроченные проценты по предоставленным межбанковским              
    кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам              
  32501 по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям А            
  32502 по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам А            
  32505 Резервы на возможные потери П            
  50. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 325              
  51. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ
N 32505) 		  X X   X X X
329   Прочие средства, полученные от Банка России и размещенные в Банке России              
  32901 Прочие средства, полученные от Банка России П            
  32902 Прочие средства, размещенные в Банке России А            
  52. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 329              
  53. ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN
319+320+321+322+323+324+325+329 		             
    в том числе по срокам:              
  54. депозиты, размещенные в БАНКЕ РОССИИ         X X X
  55. кредиты, предоставленные при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")         X X X
  56. до востребования         X X X
  57. на 1 день         X X X
  58. от 2 до 7 дней         X X X
  59. от 8 до 30 дней         X X X
  60. от 31 до 90 дней         X X X
  61. от 91 до 180 дней         X X X
  62. от 181 дня до 1 года         X X X
  63. от 1 года до 3 лет         X X X
  64. свыше 3 лет         X X X
  65. просроченная задолженность         X X X
  66. просроченные проценты         X X X
  67. резервы на возможные потери   X X X      
  68. кредиты и депозиты не покрытые резервами (стр.53 -стр. 67 )   X X   X X X
  69. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3              
    РАЗДЕЛ 4 ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ              
401   Средства федерального бюджета              
  40101 Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации П            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У)
  40105 Средства федерального бюджета П            
  40106 Средства, выделенные из федерального бюджета П            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У)
Строка счета 40107 - Исключена.  
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У)
  40108 Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе П            
  40109 Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе А            
  40110 Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений П            
  40111 Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России А            
  40116 Средства для выплаты наличных денег организациям П            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У)
  70. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 401              
402   Средства бюджетов субъектов              
    Российской Федерации и местных бюджетов              
  40201 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации П            
  40202 Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации П            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У)
  40203 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям П            
  40204 Средства местных бюджетов П            
  40205 Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям П            
  40206 Средства, выделенные из местных бюджетов П            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У)
  71. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 402   X X X      
403   Прочие средства бюджетов              
  40301 Средства избирательных комиссий (комиссий референдума) П            
  40302 Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений П            
  40306 Средства Минфина России для расчетов по иностранным кредитам П            
  40307 Кредиты, полученные от иностранных государств П            
  40308 Кредиты, предоставленные иностранным государствам А            
  40310 Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным иностранным государствам А            
  40311 Просроченные проценты по кредитам, предоставленным иностранным государствам А            
  40312 Разные расчеты с Минфином России П            
  40313 Разные расчеты с Минфином России А            
  40314 Таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности П            
  72. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 403              
404   Средства государственных и других внебюджетных фондов              
  40401 Пенсионный фонд Российской Федерации П            
  40402 Фонд социального страхования Российской Федерации П            
  40403 Федеральный фонд обязательного медицинского страхования П            
  40404 Территориальные фонды обязательного медицинского страхования П            
  40406 Фонды социальной поддержки населения П            
Строка "40409 Федеральный экологический фонд" - Исключена.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У)
  40410 Внебюджетные фонды органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления П            
  73. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 404   X X X      
  74. ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 401+402+403+404              
405   Счета организаций, находящихся в федеральной собственности              
  40501 Финансовые организации П            
  40502 Коммерческие организации П            
  40503 Некоммерческие организации П            
  40504 Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным              
    операциям П            
  40505 Доходные счета МПС России П            
  75. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 405   X X X      
406   Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  40601 Финансовые организации П            
  40602 Коммерческие организации П            
  40603 Некоммерческие организации П            
  76. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 406   X X X      
407   Счета негосударственных организаций              
  40701 Финансовые организации П            
  40702 Коммерческие организации П            
  40703 Некоммерческие организации П            
  40704 Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет П            
  77. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 407   X X X      
408   Прочие счета              
  40802 Физические лица - индивидуальные предприниматели П            
  40803 Физические лица-нерезиденты - счета типа "И" П            
  40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "Т" П            
  40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "И" П            
  40806 Юридические и физические              
    лица-нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные) П            
  40807 Юридические лица - нерезиденты П            
  40809 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные) П            
  40810 Физические лица - средства избирательных фондов П            
  40811 Средства для проведения выборов. Избирательный залог П            
  40812 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (проектные) П            
  40813 Физические лица-нерезиденты - счета типа "Ф" П            
  40814 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые) П            
  40815 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые) П            
  40817 Физические лица П            
  40818 Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации П            
  40819 Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте П            
  40820 Счета физических лиц-нерезидентов П            
  40821 Платежный агент, банковский платежный агент П            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2009 N 2343-У)
  78. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 408   X X X      
409   Средства в расчетах              
  40901 Аккредитивы к оплате П            
  40902 Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами П            
  40903 Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами П            
  40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы П            
  40906 Инкассированная денежная выручка П            
  40907 Расчеты клиентов по зачетам П            
  40908 Расчеты клиентов по зачетам А            
  40909 Переводы в Российскую Федерацию П            
  40910 Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам П            
  40911 Транзитные счета П            
  40912 Переводы из Российской Федерации П            
  40913 Переводы из Российской Федерации нерезидентами П            
  79. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 409              
  80. ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 405+406+407+408+409              
    ДЕПОЗИТЫ              
410   Депозиты Минфина России              
  41001 до востребования П            
  41002 на срок до 30 дней П            
  41003 на срок от 31 до 90 дней П            
  41004 на срок от 91 до 180 дней П            
  41005 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41006 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41007 на срок свыше 3 лет П            
  81. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 410   X X X      
411   Депозиты финансовых органов              
    субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления              
  41101 до востребования П            
  41102 на срок до 30 дней П            
  41103 на срок от 31 до 90 дней П            
  41104 на срок от 91 до 180 дней П            
  41105 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41106 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41107 на срок свыше 3 лет П            
  82. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 411   X X X      
412   Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации              
  41201 до востребования П            
  41202 на срок до 30 дней П            
  41203 на срок от 31 до 90 дней П            
  41204 на срок от 91 до 180 дней П            
  41205 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41206 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41207 на срок свыше 3 лет П            
  83. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 412   X X X      
413   Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления              
  41301 до востребования П            
  41302 на срок до 30 дней П            
  41303 на срок от 31 до 90 дней П            
  41304 на срок от 91 до 180 дней П            
  41305 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41306 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41307 на срок свыше 3 лет П            
  84. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 413   X X X      
414   Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности              
  41401 до востребования П            
  41402 на срок до 30 дней П            
  41403 на срок от 31 до 90 дней П            
  41404 на срок от 91 до 180 дней П            
  41405 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41406 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41407 на срок свыше 3 лет П            
  85. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 414   X X X      
415   Депозиты коммерческих              
    организаций, находящихся в федеральной собственности              
  41501 до востребования П            
  41502 на срок до 30 дней П            
  41503 на срок от 31 до 90 дней П            
  41504 на срок от 91 до 180 дней П            
  41505 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41506 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41507 на срок свыше 3 лет П            
  86. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 415   X X X      
416   Депозиты некоммерческих              
    организаций, находящихся в федеральной собственности              
  41601 до востребования П            
  41602 на срок до 30 дней П            
  41603 на срок от 31 до 90 дней П            
  41604 на срок от 91 до 180 дней П            
  41605 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41606 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41607 на срок свыше 3 лет П            
  87. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 416   X X X      
417   Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  41701 до востребования П            
  41702 на срок до 30 дней П            
  41703 на срок от 31 до 90 дней П            
  41704 на срок от 91 до 180 дней П            
  41705 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41706 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41707 на срок свыше 3 лет П            
  88. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 417   X X X      
418   Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  41801 до востребования П            
  41802 на срок до 30 дней П            
  41803 на срок от 31 до 90 дней П            
  41804 на срок от 91 до 180 дней П            
  41805 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41806 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41807 на срок свыше 3 лет П            
  89. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 418   X X X      
419   Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  41901 до востребования П            
  41902 на срок до 30 дней П            
  41903 на срок от 31 до 90 дней П            
  41904 на срок от 91 до 180 дней П            
  41905 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41906 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41907 на срок свыше 3 лет П            
  90. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 419   X X X      
420   Депозиты негосударственных финансовых организаций              
  42001 до востребования П            
  42002 на срок до 30 дней П            
  42003 на срок от 31 до 90 дней П            
  42004 на срок от 91 до 180 дней П            
  42005 на срок от 181 дня до 1 года П            
  42006 на срок от 1 года до 3 лет П            
  42007 на срок свыше 3 лет П            
  91. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 420   X X X      
421   Депозиты негосударственных              
    коммерческих организаций              
  42101 до востребования П            
  42102 на срок до 30 дней П            
  42103 на срок от 31 до 90 дней П            
  42104 на срок от 91 до 180 дней П            
  42105 на срок от 181 дня до 1 года П            
  42106 на срок от 1 года до 3 лет П            
  42107 на срок свыше 3 лет П            
  92. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 421   X X X