Зарегистрировано в Минюсте РФ 8 октября 2007 г. N 10265
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
7 сентября 2007 г. N 311-П
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ СООБЩЕНИЯ БАНКОМ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
На основании статей 11 и 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2003, N 52, ст. 5037; 2004, N 31, ст. 3231; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 22, ст. 2563), Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117) настоящим Положением устанавливается порядок сообщения банком в электронном виде в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, открытого на основании договора банковского счета, на который зачисляются и с которого могут расходоваться денежные средства (далее - счет) организации (индивидуального предпринимателя), нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (далее - клиенты). (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Порядок сообщения Банком России в электронном виде в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, открытого на основании договора банковского счета, на который зачисляются и с которого могут расходоваться денежные средства клиента, устанавливается отдельным нормативным актом Банка России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Глава 1. Порядок формирования и направления банком сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета клиента
1.1. Банк формирует сообщение в электронном виде об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета клиента по формам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее - установленные формы), которое снабжается кодом аутентификации (далее - КА) банка, используемым для установления подлинности и целостности электронного сообщения и идентификации его отправителя в процессе передачи (далее - электронное сообщение).
Передача электронного сообщения осуществляется банком через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью (далее - территориальное учреждение), и Центр информационных технологий Банка России (далее - ЦИТ) в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных (далее - уполномоченный налоговый орган) для последующей доставки электронного сообщения в налоговый орган по месту нахождения банка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Порядок работы по подготовке и направлению в уполномоченный налоговый орган сообщений об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета с учетом требований настоящего Положения определяется банком в банковских правилах.
1.2. Электронное сообщение о счете клиента банка, открытом в его филиале, может формироваться этим филиалом и направляться банком в уполномоченный налоговый орган. В этом случае в банковских правилах должен быть установлен порядок доведения до этого филиала получаемых банком информации о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещений уполномоченного налогового органа о необходимости корректировки ранее принятых электронных сообщений, снабженных КА уполномоченного налогового органа и направляемых уполномоченным налоговым органом в электронном виде в ЦИТ для их последующей доставки в банк через территориальное учреждение (далее - извещение об ошибках). (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Электронное сообщение, сформированное филиалом банка, имеющим банковский идентификационный код (БИК) участника расчетов на территории Российской Федерации, может быть направлено банком в уполномоченный налоговый орган через указанный филиал, в случае если банк делегировал своему филиалу полномочия по самостоятельному направлению электронных сообщений. Информация о делегировании указанных полномочий доводится филиалом банка до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью филиала банка, в произвольной письменной форме.
Электронное сообщение, сформированное филиалом банка, не имеющим БИК и осуществляющим расчеты через корреспондентский субсчет другого филиала банка, может быть направлено банком в уполномоченный налоговый орган через такой филиал, имеющий БИК, в случае если банк делегировал ему полномочия по самостоятельному направлению электронных сообщений, а также полномочия по принятию и направлению электронных сообщений, сформированных филиалом банка, не имеющим БИК. В этом случае в банковских правилах должен быть установлен порядок доведения до филиала банка, не имеющего БИК, получаемых филиалом банка, имеющим БИК, информации о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещений об ошибках. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
1.3. При каждом открытии (закрытии) или изменении реквизитов счета клиента банк формирует отдельное электронное сообщение. Форматы и структура электронных сообщений приведены в приложении 1 к настоящему Положению. Каждое сформированное электронное сообщение после снабжения его КА банка шифруется банком с использованием ключа шифрования, применяемого для обмена информацией с уполномоченным налоговым органом.
1.4. Из электронных сообщений, сформированных в течение рабочего дня, с помощью программы архиватора ARJ32 банк формирует транспортный файл. Структура наименования и размер транспортного файла банка приведены в приложении 2 к настоящему Положению. Транспортный файл банка снабжается КА банка и направляется в тот же рабочий день, когда он был сформирован, до 16.00 по местному времени по каналам связи или на магнитном носителе в территориальное учреждение для последующей доставки электронных сообщений, включенных в транспортный файл банка, через ЦИТ в уполномоченный налоговый орган. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Территориальное учреждение обеспечивает прием направленных по каналам связи или на магнитном носителе транспортных файлов банка по рабочим дням до 16-00 по местному времени.
1.5. Транспортные файлы банков, принятые в течение рабочего дня территориальным учреждением и прошедшие контроль в соответствии с главой 2 настоящего Положения, распаковываются территориальным учреждением с помощью программы архиватора ARJ32.
Из всех электронных сообщений, полученных в результате распаковывания транспортных файлов банков, территориальное учреждение с помощью программы архиватора ARJ32 формирует сводный архивный файл территориального учреждения, содержащий также снабженный КА территориального учреждения перечень наименований включенных в указанный сводный архивный файл электронных сообщений (далее - сводный архивный файл). Порядок формирования сводного архивного файла приведен в приложении 3 к настоящему Положению.
Сводный архивный файл передается территориальным учреждением в ЦИТ по каналам связи, используемым в Банке России для передачи статистической информации, до 18-00 по местному времени в день принятия транспортных файлов банков. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
ЦИТ направляет полученные от территориального учреждения сводные архивные файлы в уполномоченный налоговый орган не позднее 18.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за днем их получения от территориального учреждения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
1.6. Датой сообщения банком в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета признается дата, включаемая в квитанцию о принятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения и являющаяся датой формирования территориальным учреждением перечня наименований электронных сообщений, включенных в сводный архивный файл, в котором содержалось принятое уполномоченным налоговым органом электронное сообщение.
Глава 2. Порядок контроля территориальным учреждением транспортных файлов банка
2.1. В территориальном учреждении проводится процедура проверки подлинности и целостности каждого транспортного файла банка, позволяющая установить, что такой файл был направлен соответствующим банком и не был изменен в ходе передачи от банка до территориального учреждения (далее - процедура аутентификации), а также правильности формирования наименования электронного сообщения по следующим критериям: соответствие структуры наименования электронного сообщения и идентификатора электронного сообщения установленным в приложении 1 к настоящему Положению требованиям; соответствие значения знаков БИК банка (филиала) Справочнику банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России) (далее - Справочник БИК России); соответствие значения регистрационного номера банка Книге государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО); соответствие даты направления электронного сообщения текущей дате (далее - процедура проверки). (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
2.2. При положительном результате процедуры аутентификации и процедуры проверки (далее - процедура контроля) транспортного файла банка территориальное учреждение формирует в электронном виде и направляет банку уведомление о принятии транспортного файла банка, снабженное КА территориального учреждения (далее - уведомление о принятии территориальным учреждением транспортного файла банка). (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
2.3. Транспортный файл банка, процедура контроля которого дала отрицательный результат, исключается из дальнейшей обработки. При этом территориальное учреждение формирует в электронном виде и направляет банку уведомление о непринятии транспортного файла банка, снабженное КА территориального учреждения, с указанием причины его непринятия (далее - уведомление о непринятии территориальным учреждением транспортного файла банка). (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
2.4. Территориальное учреждение направляет в банк по каналам связи или на магнитном носителе уведомление о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка не позднее 18.00 по местному времени в день получения транспортного файла банка.
Банк обеспечивает прием уведомлений о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка по каналам связи или на магнитном носителе и проводит процедуру их аутентификации.
2.5. Структура уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка приведена в приложении 4 к настоящему Положению.
2.6. Банк в случае получения уведомления о непринятии территориальным учреждением транспортного файла банка устраняет причину непринятия и повторно направляет электронные сообщения, содержавшиеся в непринятом транспортном файле банка, в порядке, установленном настоящим Положением.
2.7. В случае отрицательного результата процедуры аутентификации банком уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка банк информирует об этом территориальное учреждение по телефону. В этом случае территориальное учреждение повторно направляет в банк уведомление о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка в порядке, установленном настоящим Положением.
Глава 3. Работа банков с квитанциями и извещениями, поступающими от уполномоченного налогового органа
3.1. По результатам контроля уполномоченным налоговым органом каждого электронного сообщения банк получает квитанцию, содержащую подтверждение о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, сформированную уполномоченным налоговым органом в электронном виде и снабженную КА уполномоченного налогового органа (далее - квитанция о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения).
3.2. Форматы и структура квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках приведены в приложении 5 к настоящему Положению.
Квитанция о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения направляется в случае невозможности расшифровки электронного сообщения, некорректности КА банка, несоответствия форматов и структуры электронного сообщения требованиям, установленным в приложении 1 к настоящему Положению, полного или частичного отсутствия в электронном сообщении сведений, наличие которых предусмотрено установленными формами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Извещение об ошибках может направляться уполномоченным налоговым органом в случаях выявления несоответствия сведений, указанных в ранее принятом уполномоченным налоговым органом электронном сообщении, учетным данным, включенным в установленные формы и имеющимся в налоговых органах.
Справочник кодов причин непринятия электронного сообщения (кодов ошибок), включаемых в квитанцию о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также в извещение об ошибках приведен в таблице 6.1 приложения 6 к настоящему Положению.
3.3. Адресованные одному и тому же банку квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках поступают в банк от территориального учреждения в составе транспортного файла уполномоченного налогового органа, сформированного с помощью программы архиватора ARJ32.
Структура наименования транспортного файла уполномоченного налогового органа приведена в приложении 7 к настоящему Положению.
3.4. В случае получения банком квитанции о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения банк устраняет причину непринятия, вновь формирует электронное сообщение и направляет его в порядке, установленном настоящим Положением.
3.5. В случае неполучения банком квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения по истечении 10 рабочих дней после дня его направления в уполномоченный налоговый орган в порядке, установленном настоящим Положением, банк может направить письменный запрос в произвольной форме в территориальное учреждение для выяснения причин недоставки квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения с приложением к запросу копии уведомления о принятии территориальным учреждением транспортного файла банка, содержащего соответствующее электронное сообщение.
3.6. В случае получения извещения об ошибках банк формирует электронное сообщение с учетом исправленных данных и направляет его не позднее 5 рабочих дней, следующих за датой получения банком извещения об ошибках, в порядке, установленном настоящим Положением.
Указанный срок продлевается до 15 рабочих дней, в случае если формирование и направление банком электронного сообщения связано с получением от клиента дополнительных документов и сведений, необходимых для исправления соответствующих данных.
В случае если у банка, исходя из имеющихся сведений и представленных клиентом документов, отсутствуют основания для корректировки ранее принятого уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, по которому получено извещение об ошибках, информация об этом доводится банком до налогового органа по месту своего нахождения в произвольной письменной форме с соблюдением срока, установленного абзацем вторым настоящего пункта.
3.7. ЦИТ обеспечивает направление транспортных файлов уполномоченного налогового органа в территориальное учреждение для последующей доставки в банк в день их получения от уполномоченного налогового органа с использованием каналов связи, применяемых в Банке России для передачи статистической информации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
3.8. Территориальное учреждение направляет транспортные файлы уполномоченного налогового органа в банк по каналам связи или на магнитном носителе не позднее 18.00 по местному времени рабочего дня, следующего за днем их получения от ЦИТ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Банк обеспечивает прием транспортных файлов уполномоченного налогового органа от территориального учреждения по каналам связи или на магнитном носителе и проводит процедуру аутентификации содержащихся в них квитанций о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещений об ошибках.
3.9. При отрицательном результате процедуры аутентификации квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках банк информирует об этом должностное лицо уполномоченного налогового органа, указанное в служебной части квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках. В этом случае уполномоченный налоговый орган повторно направляет в банк квитанцию о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещение об ошибках в порядке, установленном настоящим Положением.
Глава 4. Требования по обеспечению информационной безопасности и порядок хранения банками электронных сообщений, уведомлений, квитанций и извещений об ошибках
4.1. Информационное взаимодействие банков с уполномоченным налоговым органом и территориальным учреждением, предусмотренное настоящим Положением, осуществляется с применением средств криптографической защиты информации (далее - СКЗИ), определяемых Банком России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Обеспечение информационной безопасности при использовании СКЗИ осуществляется в порядке, установленном приложением 8 к настоящему Положению.
4.2. При передаче электронных сообщений от банков в уполномоченный налоговый орган и транспортных файлов от уполномоченного налогового органа банкам территориальные учреждения и ЦИТ обеспечивают неизменность всех данных, содержащихся в указанных электронных сообщениях и транспортных файлах, а также защиту от несанкционированного доступа к ним третьих лиц. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
4.3. Электронные сообщения, направленные банком в уполномоченный налоговый орган, а также полученные банком квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения и извещения об ошибках хранятся банком в электронном виде в течение срока, который не может быть менее установленного законодательством Российской Федерации срока хранения соответствующего юридического дела клиента, которое формируется банком в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 14 сентября 2006 года N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 18 октября 2006 года N 8388 ("Вестник Банка России" от 25 октября 2006 года N 57) (далее - Инструкция Банка России N 28-И).
Транспортные файлы банка, направленные в территориальное учреждение, а также полученные уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка хранятся банком в электронном виде до получения в отношении каждого электронного сообщения, содержащегося в соответствующем транспортном файле банка, квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения.
Глава 5. Заключительные положения
5.1. Настоящее Положение в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31.08.2007 N 18) вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
СОГЛАСОВАНО
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Приложение 1
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"
ФОРМАТЫ И СТРУКТУРА ЭЛЕКТРОННЫХ СООБЩЕНИЙ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Электронные сообщения, предусмотренные настоящим Положением, формируются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница). Один файл содержит одно электронное сообщение.
Раздел 1. Структура наименования электронного сообщения
Наименование электронного сообщения имеет следующую структуру <SBCXabbbbbbb_LLLLDDDDDDDD_RRRRFFFFGGNNNNNN_MMM.txt>, где:
SBC - идентификатор электронного сообщения;
X = 0 - для электронного сообщения об открытии счета;
X = 1 - для электронного сообщения об изменении реквизитов счета;
X = 2 - для электронного сообщения о закрытии счета;
a = 1 - для первичного электронного сообщения;
a = 2 - для электронного сообщения, направляемого в связи с получением извещения об ошибках либо направляемого после получения квитанции о принятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения и в связи с самостоятельным обнаружением в нем ошибки, которая подлежит исправлению (далее - корректирующее электронное сообщение);
a = 3 - для электронного сообщения, направляемого после получения квитанции о принятии уполномоченным налоговым органом ранее направленного электронного сообщения и в связи с самостоятельным обнаружением в нем ошибки, требующей аннулирования такого сообщения, включая все корректирующие его электронные сообщения (при наличии) (далее - отменяющее электронное сообщение);
bbbbbbb - знаки с 3-го по 9-й БИК банка (филиала), отправившего электронное сообщение;
LLLL - код налогового органа по месту нахождения банка (филиала) в соответствии со Справочником кодов обозначений налоговых органов для целей учета налогоплательщиков (далее - СОУН) (4 символа с лидирующим нулем, например, 0522);
DDDDDDDD - дата направления электронного сообщения в формате: год, месяц, день, например - 20091012 (совпадает по значению с реквизитом "Дата сообщения" в таблицах 1.2 и 1.3 приложения 1 к настоящему Положению);
RRRRFFFFGGNNNNNN_MMM - номер электронного сообщения, который указывается в установленных формах, где:
RRRR - регистрационный номер банка, в котором открыт счет, в соответствии с КГРКО (с лидирующими нулями, например - 0007). В электронном сообщении о счете, открытом в организации, на которую распространяются правила, предусмотренные статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации, принимает следующие значения: первый разряд принимает значение <8>, в разрядах со 2-го по 4-й указываются знаки с 3-го по 5-й БИК такой организации,
FFFF - порядковый номер филиала банка, в котором открыт счет, в соответствии с КГРКО (с лидирующими нулями, например - 0003). В случае направления электронного сообщения банком принимает значение <0000>. В электронном сообщении о счете, открытом в организации, на которую распространяются правила, предусмотренные статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации, указываются знаки с 6-го по 9-й БИК такой организации,
GG - две последние цифры текущего года. При направлении корректирующего электронного сообщения или отменяющего электронного сообщения принимает те же значения, что и в первичном электронном сообщении,
NNNNNN - порядковый номер, который присваивается банком (филиалом) электронному сообщению в текущем календарном году. Задается последовательно начиная со значения 000001. При направлении корректирующего электронного сообщения или отменяющего электронного сообщения принимает те же значения, что и в первичном электронном сообщении,
MMM - признак электронного сообщения принимает следующие значения: #00 - для первичного электронного сообщения; #01 - для корректирующего электронного сообщения (при направлении каждого последующего корректирующего электронного сообщения возрастает на единицу (например - #01, #02, ... #76); #77 - для отменяющего электронного сообщения,
<#> принимает следующие значения: <1> - для электронного сообщения о счете организации; <2> - для электронного сообщения о счете индивидуального предпринимателя; <3> - для электронного сообщения о счете нотариуса, занимающегося частной практикой; <4> - для электронного сообщения о счете адвоката, учредившего адвокатский кабинет; <5> - для электронного сообщения об изменении реквизитов счета, в служебной части которого в реквизите "тип информации" указывается текст <ЕДИНСООБЩ>.
При направлении корректирующего электронного сообщения или отменяющего электронного сообщения первые 16 знаков номера электронного сообщения принимают те же значения, что и в первичном электронном сообщении.
Раздел 2. Структура и состав электронного сообщения
Электронное сообщение состоит из служебной и информационной частей. Служебная часть содержит данные об отправителе. Информационная часть включает сведения о счетах.
Файл состоит из строк, содержащих реквизиты либо разделители.
Каждый реквизит представляет собой неделимую в смысловом отношении конструкцию, соответствующую одному из показателей, предусмотренных установленными формами.
Разделителями, используемыми в файле, являются:
### - конец блока;
@@@ - конец части (конец служебной или информационной частей сообщения);
=== - конец файла.
Каждый реквизит или разделитель записывается в отдельной строке. Признаком окончания строки служит пара символов с кодами ASCII 13 и 10, расположенных в указанном порядке.
Реквизит включает код реквизита, символ <:> (двоеточие) и значение реквизита, следующие в указанном порядке. В составных реквизитах в качестве разделителя значений используется символ <,> (запятая). Пробелы перед кодом реквизита, между кодом реквизита и разделителем значений, между разделителем значений и значением реквизита, а также после значения реквизита не допускаются. В соответствии с условиями формата некоторые из значений в составных реквизитах могут не заполняться, при этом общее количество запятых должно сохраняться.
Структура электронного сообщения имеет следующий вид:
<служебная часть>
###
@@@
<информационная часть>
###
@@@
===
Служебная часть электронного сообщения формируется из реквизитов таблицы 1.1 настоящего Приложения.
Информационная часть электронного сообщения об открытии (закрытии) счета формируется из реквизитов таблицы 1.2 настоящего Приложения.
Информационная часть электронного сообщения об изменении реквизитов счета формируется из реквизитов таблицы 1.3 настоящего Приложения.
В таблицах 1.1 - 1.3 настоящего Приложения используются следующие обозначения:
в графе "Тип":
О - обязательный реквизит - реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле,
У - условно-обязательный реквизит - реквизит, присутствие которого в файле обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - отсутствует. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация",
П - предписанный реквизит - реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле, в то время как значения реквизита может и не быть;
в графе "Формат":
для каждого реквизита указывается синтаксис значения этого реквизита, а вслед за ним в круглых скобках - максимальное количество символов, допустимое для значения реквизита:
T - текст - последовательность символов, в качестве которых используются прописные буквы русского и латинского алфавитов, цифры, а также любые другие символы таблицы ASCII, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды ASCII соответственно 13 и 10). Первый символ текста должен быть отличен от пробела, в составных реквизитах (например, адрес, ФИО) использование запятых допускается только в качестве разделителя,
N - число - последовательность цифр (без лидирующих нулей), может включать десятичную точку,
D - дата - представляется в виде <день>.<месяц>.<год>, где <день> - две цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> - две цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> - четыре цифры года,
K - код - последовательность содержащихся в соответствующих справочниках любых символов, без учета регистра, включая пробелы и знаки препинания.
Таблица 1.1
Сведения служебной части электронного сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета
Сведения информационной части электронного сообщения об открытии (закрытии) счета
| N п/п | Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1 | Идентификатор документа | О | T(41) | ИдДок | <идентификатор файла> <000001> |
| Указывается идентификатор файла (35 символов) из служебной части электронного сообщения и - без пробела между ними - число 000001 (6 символов) - количество электронных сообщений в файле | |||||
| 2 | Номер сообщения | О | T(16), T(3) | НомСооб | <номер>,<признак электронного сообщения> |
| Через запятую указываются значения номера электронного сообщения, предусмотренного установленной формой | |||||
| 3 | Код налогового органа по месту нахождения банка (филиала) | О | K(4) | КодНОБ | Указывается 4-значный код налогового органа по месту нахождения банка (филиала) по СОУН |
| 4 | Сокращенное наименование банка (филиала) по КГРКО | О | T(250) | НаимКО | Указывается сокращенное фирменное наименование банка в соответствии с КГРКО |
| В электронном сообщении филиала банка указывается сокращенное фирменное наименование банка в соответствии с КГРКО и - через запятую и пробел - слово "филиал" и наименование филиала (в случае его наличия): <NAMER>, филиал <NAMEF>, при этом слово "филиал" для отделений банков не указывается | |||||
| 5 | Адрес (место нахождения) банка (филиала) | О | N(6), K(2), T(40), T(40), T(40), T(40), T(7), T(7), T(7) | АдрКО | Указывается адрес банка (филиала) <индекс>, <код субъекта Российской Федерации>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <офис> Элемент адреса <код субъекта Российской Федерации> указывается по классификатору адресов Российской Федерации (далее - КЛАДР). Для городов Москва и Санкт-Петербург, являющихся городами федерального значения, заполняется элемент <код субъекта Российской Федерации>, не заполняется элемент <район> |
| Элементы адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус> заполняются в текстовом виде или не заполняются. В любом случае общее количество запятых (восемь) в записи адреса сохраняется Элементы адреса пишутся только прописными буквами и начинаются со смысловой части, затем записывается тип элемента, например: | |||||
| город Подольск записывается как ПОДОЛЬСК Г, поселок Победа - ПОБЕДА П, улица Строителей - СТРОИТЕЛЕЙ УЛ, бульвар Мира - МИРА Б-Р и т.п. Точки в конце сокращений не ставятся | |||||
| При заполнении элементов адреса <дом> и <корпус> могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения, а также символы "-" и "/" (для обозначения углового дома). В элементе <дом> также указываются номера владений, а в элементе <корпус> - номера строений. Запятые в элементах не используются | |||||
| 6 | Регистрационный номер банка по КГРКО | О | N(4) | РегНомКО | Указывается в соответствии с КГРКО регистрационный номер банка, в котором открыт (закрыт) счет, без лидирующих нулей (например, 23) |
| В электронном сообщении о счете, открытом (закрытом) в организации, на которую распространяются правила, предусмотренные статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации, реквизит принимает следующие значения: первый разряд принимает значение <8>, в разрядах со 2-го по 4-й указываются знаки с 3-го по 5-й БИК такой организации | |||||
| 7 | Порядковый номер филиала банка по КГРКО | П | N(4) | НомФ | Указывается в соответствии с КГРКО порядковый номер филиала банка без лидирующих нулей (например, 6) В электронном сообщении банка, организации, на которую распространяются правила, предусмотренные статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации, значение реквизита не заполняется |
| 8 | БИК банка (филиала) | О | K(9) | БИК | Указывается БИК банка, в котором открыт (закрыт) счет. Если счет открыт (закрыт) в филиале, имеющем БИК, указывается БИК филиала. Если счет открыт (закрыт) в филиале, не имеющем БИК, указывается БИК банка (филиала), через корреспондентский счет (корреспондентский субсчет) которого осуществляются расчетные операции |
| 9 | ИНН банка | О | K(10) | ИННКО | Указывается ИНН банка согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе (уведомлению о постановке на учет в налоговом органе) |
| 10 | КПП банка (филиала) | О | K(9) | КППКО | Указывается КПП по месту нахождения банка (филиала) согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе (уведомлению о постановке на учет в налоговом органе) |
| 11 | ОГРН банка | О | K(13) | ОГРНКО | Указывается 13-значный код в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации юридического лица (Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года) |
| 12 | Полное наименование организации | У | T(1000) | НаимНП | Указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами. Допускается использование аббревиатуры для указания организационно-правовой формы российской организации (ОАО, ЗАО, ООО и т.п.). Для иностранной организации указывается полное наименование на русском языке |
| Для индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, реквизит отсутствует | |||||
| 13 | ФИО индивидуального предпринимателя, нотариуса, адвоката | У | T(60), T(60), T(60) | ФИОИП | <фамилия>,<имя>, <отчество> Через запятую указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица - владельца счета. При отсутствии отчества реквизит записывается с двумя запятыми в формате: <фамилия>,<имя>, Для организации реквизит отсутствует |
| 14 | Данные свидетельства о государственной регистрации | П | T(2), | СвидГР | <серия>,<номер> |
| T(9) | Через запятую указываются серия и номер свидетельства о государственной регистрации юридического лица (Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года) либо свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (Свидетельства о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2004 года) Для иностранной организации, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, реквизит не заполняется | ||||
| Если код состояния договора счета принимает значение <2> или <3>, в электронном сообщении о закрытии счета, открытого организации до 1 января 1999 года, реквизит может не заполняться В незаполненном реквизите запятая сохраняется | |||||
| 15 | Данные свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (свидетельства об учете в налоговом органе) | П | T(2), T(9) | СвидНУ | <серия>,<номер> |
| Через запятую указываются серия и номер свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (свидетельства об учете в налоговом органе) | |||||
| Если код состояния договора счета принимает значение <2> или <3>, в электронном сообщении о закрытии счета, открытого организации, иностранной организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой, до 1 января 1999 года, адвокату, учредившему адвокатский кабинет, до 1 января 2004 года, реквизит может не заполняться В незаполненном реквизите запятая сохраняется | |||||
| 16 | ИНН (КИО) клиента банка | О | K(10) K(12) K(5) | ИНННП | Для российских организаций указывается 10-разрядный ИНН согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе |
| Для физических лиц указывается 12-разрядный ИНН физического лица согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе Для иностранных организаций указывается 10-разрядный ИНН либо 5разрядный код иностранной организации (далее - КИО) согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе (свидетельству об учете в налоговом органе) | |||||
| 17 | КПП клиента банка | П | K(9) | КППНП | Указывается КПП по месту нахождения организации согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе (свидетельству об учете в налоговом органе) |
| При открытии счета обособленному подразделению организации указывается КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации согласно уведомлению о постановке на учет в налоговом органе | |||||
| Для физического лица реквизит не заполняется Если код состояния договора счета принимает значение <2> или <3>, в электронном сообщении о закрытии счета, открытого организации, иностранной организации до 1 января 1999 года, реквизит может не заполняться | |||||
| 18 | ОГРН (ОГРНИП) клиента банка | П | K(13) K(15) | ОГРННП | Для организаций указывается ОГРН согласно Свидетельству о государственной регистрации юридического лица (Свидетельству о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года) |
| Для индивидуальных предпринимателей указывается ОГРНИП согласно Свидетельству о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (Свидетельству о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2004 года) | |||||
| Для иностранной организации, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, реквизит не заполняется Если код состояния договора счета принимает значение <2> или <3>, в электронном сообщении о закрытии счета, открытого организации до 1 июля 2002 года, индивидуальному предпринимателю до 1 января 2004 года, реквизит может не заполняться | |||||
| 19 | Код состояния договора счета | О | K(1) | КодСостДог | Указываются значения: |
| <0> - для электронного сообщения об открытии счета | |||||
| <1> - для электронного сообщения о закрытии счета по заявлению клиента | |||||
| <2> - для электронного сообщения о закрытии банком счета в одностороннем порядке | |||||
| <3> - для электронного сообщения о закрытии счета по решению суда | |||||
| 20 | Дата заключения договора счета | У | D(10) | ДатаЗаклДог | В электронном сообщении об открытии счета указывается дата заключения договора счета |
| В электронном сообщении о закрытии счета реквизит отсутствует | |||||
| 21 | Дата расторжения договора счета | П | D(10) | ДатаРастДог | В электронном сообщении о закрытии счета указывается дата расторжения договора счета. Если договор не расторгается, то реквизит не заполняется |
| В электронном сообщении об открытии счета реквизит не заполняется | |||||
| 22 | Номер договора счета | П | T(20) | НомерДог | Указывается номер договора счета |
| В электронном сообщении о закрытии счета реквизит может не заполняться | |||||
| 23 | Код состояния счета | О | K(1) | КодСостСч | В электронном сообщении об открытии счета указывается значение <1> |
| В электронном сообщении о закрытии счета указывается значение <0> | |||||
| 24 | Код валюты счета | О | K(1) | ВалСч | Для счета в рублях указывается значение <0> |
| Для счета в иностранной валюте указывается значение <1> | |||||
| 25 | Вид счета | О | T(25) | ВидСч | Указывается в текстовом виде вид счета в соответствии с Инструкцией Банка России N 28-И |
| 26 | Дата открытия счета | У | D(10) | ДатаОткрСч | В электронном сообщении об открытии счета указывается дата открытия счета |
| В электронном сообщении о закрытии счета реквизит отсутствует | |||||
| 27 | Дата закрытия счета | У | D(10) | ДатаЗакрСч | В электронном сообщении о закрытии счета указывается дата закрытия счета |
| В электронном сообщении об открытии счета реквизит отсутствует | |||||
| 28 | Номер счета | О | T(20) | НомСч | Указывается номер счета клиента в соответствии с Книгой регистрации открытых счетов, присвоенный в соответствии со схемой нумерации счетов, введенной Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904, 10 декабря 2009 года N 15476, 22 декабря 2009 года N 15778 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75, от 16 декабря 2009 года N 72, от 28 декабря 2009 года N 77) |
| 29 | Должность представителя банка | П | T(100) | ДолжнПрБ | Указывается должность представителя банка (филиала), имеющего право подписи электронного сообщения |
| 30 | ФИО представителя банка | О | T(60), T(60), | ФИОПрБ | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| T(60) | Указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) представителя банка (филиала), имеющего право подписи электронного сообщения. | ||||
| При отсутствии отчества реквизит заполняется с двумя запятыми в формате <фамилия>,<имя>, | |||||
| 31 | Дата электронного сообщения | О | D(10) | ДатаСооб | Указывается дата направления электронного сообщения Совпадает по значению с датой, указанной в наименовании файла и в идентификаторе файла |
| 32 | Телефон банка (филиала) | П | T(20) | ТелБанка | Указывается код города и номер телефона представителя банка (филиала), имеющего право подписи электронного сообщения |
Сведения информационной части электронного сообщения об изменении реквизитов счета
| N п/п | Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1 | Идентификатор документа | О | T(41) | ИдДок | <идентификатор файла> <000001> |
| Указывается идентификатор файла (35 символов) из служебной части электронного сообщения и - без пробела между ними - число 000001 (6 символов) - количество электронных сообщений в файле | |||||
| 2 | Номер электронного сообщения | О | T(16), T(3) | НомСооб | <номер>,<признак электронного сообщения> |
| Через запятую указываются значения номера электронного сообщения, предусмотренного установленной формой | |||||
| 3 | Код налогового органа по месту нахождения банка (филиала) | О | K(4) | КодНОБ | Указывается 4-значный код налогового органа по месту нахождения банка (филиала) по СОУН |
| 4 | Сокращенное наименование банка (филиала) по КГРКО | О | T(250) | НаимКО | Указывается сокращенное фирменное наименование банка в соответствии с КГРКО |
| В электронном сообщении филиала банка указывается сокращенное фирменное наименование банка в соответствии с КГРКО и - через запятую и пробел - слово "филиал" и наименование филиала (в случае его наличия): <NAMER>, филиал <NAMEF>, при этом слово "филиал" для отделений банков не указывается | |||||
| 5 | Адрес (место нахождения) банка (филиала) | О | N(6), K(2), T(40), T(40), T(40), T(40), T(7), T(7), | АдрКО | Указывается адрес банка (филиала) <индекс>,<код субъекта Российской Федерации>, <район>,<город>, <населенный пункт>, <улица>,<дом>,<корпус>, <офис> |
| T(7) | Элемент адреса <код субъекта Российской Федерации> указывается по КЛАДР. Для городов Москва и Санкт-Петербург, являющихся городами федерального значения, заполняется элемент <код субъекта Российской Федерации>, не заполняется элемент <район> | ||||
| Элементы адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус> заполняются в текстовом виде или не заполняются. В любом случае общее количество запятых (восемь) в записи адреса сохраняется | |||||
| Элементы адреса пишутся только прописными буквами и начинаются со смысловой части, затем записывается тип элемента, например: город Подольск записывается как ПОДОЛЬСК Г, поселок Победа - ПОБЕДА П, улица Строителей - СТРОИТЕЛЕЙ УЛ, бульвар Мира - МИРА Б-Р и т.п. Точки в конце сокращений не ставятся | |||||
| При заполнении элементов адреса <дом> и <корпус> могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения, а также символы "-" и "/" (для обозначения углового дома). В элементе <дом> также указываются номера владений, а в элементе <корпус> - номера строений. Запятые в элементах не используются | |||||
| 6 | Регистрационный номер банка по КГРКО | О | N(4) | РегНомКО | Указывается в соответствии с КГРКО регистрационный номер банка, в котором открыт (закрыт) счет, без лидирующих нулей (например, 23) |
| В электронном сообщении о счете, открытом (закрытом) в организации, на которую распространяются правила, предусмотренные статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации, реквизит принимает следующие значения: первый разряд принимает значение <8>, в разрядах со 2-го по 4-й указываются знаки с 3-го по 5-й БИК такой организации | |||||
| 7 | Порядковый номер филиала банка по КГРКО | П | N(4) | НомФ | Указывается в соответствии с КГРКО порядковый номер филиала банка без лидирующих нулей (например, 6) |
| В электронном сообщении банка, организации, на которую распространяются правила, предусмотренные статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации, значение реквизита не заполняется | |||||
| 8 | БИК банка (филиала) | О | K(9) | БИК | Указывается БИК банка, в котором ведется счет. Если счет ведется в филиале, имеющем БИК, указывается БИК филиала. |
| Если счет ведется в филиале, не имеющем БИК, указывается БИК банка (филиала), через корреспондентский счет (корреспондентский субсчет) которого осуществляются расчетные операции | |||||
| 9 | ИНН банка | О | K(10) | ИННКО | Указывается ИНН банка согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе (уведомлению о постановке на учет в налоговом органе) |
| 10 | КПП банка (филиала) | П | K(9) | КППКО | Указывается КПП по месту нахождения банка (филиала) согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе (уведомлению о постановке на учет в налоговом органе) |
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение от <2> до <6>, то реквизит может не заполняться | |||||
| 11 | ОГРН банка | О | K(13) | ОГРНКО | Указывается 13-значный код в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации юридического лица (Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года) |
| 12 | Изменяемый номер счета | У | T(20) | НомСчСтар | Указывается номер счета клиента, реквизиты которого изменились |
| Если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то реквизит отсутствует | |||||
| 13 | Номер договора счета | У | T(20) | НомерДог | Указывается номер договора счета |
| Если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то реквизит отсутствует | |||||
| 14 | Полное наименование организации | У | T(1000) | НаимНП | Указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами. Допускается использование аббревиатуры для указания организационно-правовой формы российской организации (ОАО, ЗАО, ООО и т.п.) |
| Для иностранной организации указывается полное наименование на русском языке Для индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, реквизит отсутствует | |||||
| Если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то реквизит отсутствует | |||||
| 15 | ФИО индивидуального | У | T(60), T(60), | ФИОИП | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| предпринимателя, нотариуса, адвоката | T(60) | Через запятую указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица - владельца счета. При отсутствии отчества реквизит записывается с двумя запятыми в формате <фамилия>,<имя>, | |||
| Для организации реквизит отсутствует Если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то реквизит отсутствует | |||||
| 16 | ИНН (КИО) клиента банка | У | K(10) K(12) K(5) | ИНННП | Для российских организаций указывается 10-разрядный ИНН согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе |
| Для физических лиц указывается 12-разрядный ИНН физического лица согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе | |||||
| Для иностранных организаций указывается 10-разрядный ИНН либо 5разрядный КИО согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе (свидетельству об учете в налоговом органе) | |||||
| Если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то реквизит отсутствует | |||||
| 17 | КПП клиента банка | У | K(9) | КППНП | Указывается КПП по месту нахождения организации согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе (свидетельству об учете в налоговом органе) |
| При изменении реквизитов счета, открытого обособленному подразделению организации, указывается КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации согласно уведомлению о постановке на учет в налоговом органе | |||||
| Для физического лица, а также если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то реквизит отсутствует | |||||
| Для организации, иностранной организации, счет которой открыт до 1 января 1999 года, реквизит может отсутствовать | |||||
| 18 | ОГРН (ОГРНИП) клиента банка | У | K(13) K(15) | ОГРННП | Для организаций указывается ОГРН согласно Свидетельству о государственной регистрации юридического лица (Свидетельству о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года) |
| Для индивидуальных предпринимателей указывается ОГРНИП согласно Свидетельству о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (Свидетельству о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2004 года) | |||||
| Для иностранной организации, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, а также если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то реквизит отсутствует | |||||
| Для организации и индивидуального предпринимателя, счет которым открыт соответственно до 1 июля 2002 года и до 1 января 2004 года, реквизит может отсутствовать | |||||
| 19 | Признак изменения номера счета | О | K(1) | ПризнИзмНСч | Указываются значения: |
| <0> - если номер счета не изменяется | |||||
| <1> - если номер счета изменяется | |||||
| Если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то признак изменения номера счета имеет значение <0> | |||||
| 20 | Код валюты счета | У | K(1) | ВалСч | Указываются значения: |
| <0> - для счета в рублях | |||||
| <1> - для счета в иностранной валюте | |||||
| Если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то реквизит отсутствует | |||||
| 21 | Вид счета | У | T(25) | ВидСч | Указывается в текстовом виде вид счета в соответствии с Инструкцией Банка России N 28-И |
| Если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то реквизит отсутствует | |||||
| 22 | Признак изменения сведений о банке (филиале) | О | T(1) | ПризнИзмКО | Если сведения о банке (филиале) не изменяются, указывается значение <0> |
| Если сведения о банке (филиале) изменяются, указываются значения: | |||||
| <1> - в связи с реорганизацией банка в форме преобразования | |||||
| <2> - в связи с реорганизацией банка в форме присоединения | |||||
| <3> - в связи с реорганизацией банка в форме слияния | |||||
| <4> - в связи с реорганизацией банка в форме разделения | |||||
| <5> - в связи с реорганизацией банка в форме выделения | |||||
| <6> - в связи с изменением наименования, адреса, КПП, БИК, не связанным с реорганизацией банка | |||||
| <7> - в связи с прекращением деятельности филиала банка | |||||
| <8> - в иных случаях | |||||
| 23 | Номер счета после изменения | У | T(20) | НомИзмСч | Указывается новый номер счета после изменения |
| Если признак изменения номера счета имеет значение <0>, а также если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то реквизит отсутствует | |||||
| 24 | Дата изменения номера счета | У | D(10) | ДатаИзмСч | Указывается в соответствии с Книгой регистрации открытых счетов дата изменения номера счета |
| Если признак изменения номера счета имеет значение <0>, а также если ТипИнф = ЕДИНСООБЩ, то реквизит отсутствует | |||||
| 25 | Сокращенное наименование банка (филиала) по КГРКО до внесения изменений | У | T(250) | НаимКОР | Указывается по правилам, установленным в строке 4 настоящей Таблицы, сокращенное фирменное наименование реорганизованного (прекратившего деятельность) банка (филиала) |
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <6>, <8>, то указывается сокращенное фирменное наименование банка (филиала), существовавшее до его изменения | |||||
| Если наименование не изменялось, то совпадает по значению с наименованием, указанным в строке 4 настоящей Таблицы | |||||
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует | |||||
| 26 | Адрес (место нахождения) банка (филиала) до внесения изменений | У | N(6), K(2), T(40), T(40), T(40), T(40), T(7), | АдрКОР | Указывается по правилам, установленным в строке 5 настоящей Таблицы, адрес реорганизованного (прекратившего деятельность) банка (филиала) |
| T(7) | Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <6>, <8>, то указывается адрес банка (филиала), существовавший до его изменения | ||||
| Если адрес не изменялся, то совпадает по значению с адресом, указанным в строке 5 настоящей Таблицы | |||||
| 27 | Регистрационный номер банка по КГРКО до внесения изменений | У | N(4) | РегНомКОР | Указывается в соответствии с КГРКО регистрационный номер реорганизованного (прекратившего деятельность) банка без лидирующих нулей (например, 23) |
| Если изменение сведений о банке (филиале) не связано с реорганизацией банка, то совпадает по значению с номером, указанным в строке 6 настоящей Таблицы | |||||
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует | |||||
| 28 | Порядковый номер филиала банка по КГРКО до внесения изменений | У | N(4) | НомФР | Указывается в соответствии с КГРКО порядковый номер филиала банка, присвоенный до его изменения, без лидирующих нулей (например, 6) |
| Если номер не изменялся, то совпадает по значению с номером, указанным в строке 7 настоящей Таблицы | |||||
| В электронном сообщении банка, организации, на которую распространяются правила, предусмотренные статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации, а также если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует | |||||
| 29 | БИК банка (филиала) до внесения изменений | У | K(9) | БИКР | Указывается БИК реорганизованного (прекратившего деятельность) банка (филиала) |
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <6>, <8>, то указывается БИК банка (филиала), присвоенный до его изменения. Если БИК не изменялся, то совпадает по значению с БИК, указанным в строке 8 настоящей Таблицы | |||||
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует | |||||
| 30 | ИНН банка до внесения изменений | У | K(10) | ИННКОР | Указывается ИНН реорганизованного (прекратившего деятельность) банка |
| Если изменение сведений о банке не связано с реорганизацией банка, то совпадает по значению с ИНН, указанным в строке 9 настоящей Таблицы | |||||
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует | |||||
| 31 | КПП банка (филиала) до внесения изменений | У | K(9) | КППКОР | Указывается КПП по месту нахождения реорганизованного (прекратившего деятельность) банка (филиала) |
| Если изменение сведений о банке (филиале) не связано с реорганизацией банка, то указывается КПП по месту нахождения банка (филиала), присвоенный до изменения сведений о банке (филиале) | |||||
| Если КПП не изменялся, то совпадает по значению с КПП, указанным в строке 10 настоящей Таблицы | |||||
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует | |||||
| 32 | ОГРН банка до внесения изменений | У | K(13) | ОГРНКОР | Указывается ОГРН реорганизованного (прекратившего деятельность) банка |
| Если ОГРН не изменялся, то совпадает по значению с ОГРН, указанным в строке 11 настоящей Таблицы | |||||
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует | |||||
| 33 | Дата изменения сведений о банке (филиале) | У | D(10) | ДатаИзмКОР | Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение от <1> до <5>, то указывается дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц соответствующей записи согласно документу, подтверждающему факт внесения записи в государственный реестр |
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение от <6> до <8>, то указывается одна из следующих дат: | |||||
| дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи, подтверждающей внесение изменений в сведения о наименовании и (или) адресе банка согласно документу, подтверждающему факт внесения записи в государственный реестр | |||||
| дата представления в регистрирующий орган уведомления об изменениях, внесенных в учредительные документы, связанные с изменениями в сведения о филиале банка дата вступления в силу изменений к Справочнику БИК России | |||||
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <8>, то указывается дата события, с которым связаны изменения, согласно документу, подтверждающему такие изменения | |||||
| Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует | |||||
| 34 | Должность представителя банка | П | T(100) | ДолжнПрБ | Указывается должность представителя банка (филиала), имеющего право подписи электронного сообщения |
| 35 | ФИО представителя банка | О | T(60), T(60), | ФИОПрБ | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| T(60) | Указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) представителя банка (филиала), имеющего право подписи электронного сообщения. | ||||
| При отсутствии отчества реквизит заполняется с двумя запятыми в формате <фамилия>,<имя> | |||||
| 36 | Дата электронного сообщения | О | D(10) | ДатаСооб | Указывается дата направления электронного сообщения Совпадает по значению с датой, указанной в наименовании файла и в идентификаторе файла |
| 37 | Телефон банка | П | T(20) | ТелБанка | Указывается код города и номер телефона представителя банка (филиала), имеющего право подписи электронного сообщения |
Раздел 3. Пример электронного сообщения об открытии счета
Наименование файла
SBC014552615_774420091008_3515000009000502_100.txt
Содержание файла
ИдФайл:7744002902**77440100120091008000016
ТипИнф:СООБЩБАНКА
ВерсПрог:ручной_набор 1.00
ТелОтпр:(495)123-45-67
ДолжнОтпр:
ФамОтпр:Иванов
КолДок:1
ВерсФорм:5.02
###
@@@
ИдДок:7744002902**77440100120091008000016000001
НомСооб:3515000009000502,100
КодНОБ:7744
НаимКО:Тест-банк (ОАО)
АдрКО:125009,77,,Москва,,СОВЕТСКАЯ УЛ,6,2,
РегНомКО:3515
НомФ:
БИК:044552615
КППКО:774401001
ОГРНКО:1037706019108
СвидГР:52,034436789
СвидНУ:52,258679899
ИНННП:5258000420
КППНП:525801001
ОГРННП:1234447899960
КодСостДог:0
ДатаЗаклДог:06.10.2009
НомерДог:566/09
КодСостСч:1
ВалСч:0
ВидСч:расчетный
ДатаОткрСч: 07.10.2009
НомСч:40702810800000000566
ДолжнПрБ:нач отдела
ФИОПрБ:Петров,Иван,
ДатаСооб:08.10.2009
ТелБанка:(495)125-45-73
###
@@@
===
Раздел 4. Пример корректирующего электронного сообщения
Наименование файла
SBC024552615_774420091012_3515000009000502_101.txt
Содержание файла
ИдФайл:7744002902**77440100120091012000027
ТипИнф:СООБЩБАНКА
ВерсПрог:ручной_набор 1.00
ТелОтпр:(495)123-45-67
ДолжнОтпр:
ФамОтпр:Иванов
КолДок:1
ВерсФорм:5.02
###
@@@
ИдДок:7744002902**77440100120091012000027000001
НомСооб:3515000009000502,101
КодНОБ:7744
НаимКО:Тест-банк (ОАО)
АдрКО:125009,77,,Москва,,СОВЕТСКАЯ УЛ,6,2,
РегНомКО:3515
НомФ:
БИК:044552615
ИННКО:7744002902
КППКО:774401001
ОГРНКО:1037706019108
НаимНП:ООО Стройкредит-инвест
СвидГР:52,034433240
СвидНУ:52,258621559
ИНННП:5258000420
ОГРННП:1234447899960
КодСостДог:0
НомерДог:566/09
КодСостСч:1
ВалСч:0
ВидСч:расчетный
ДатаОткрСч:07.10.2009
НомСч:40702810800000000566
ДолжнПрБ:нач отдела
ФИОПрБ:Петров,Иван,
ДатаСооб:12.10.2009
ТелБанка:(495)125-45-73
###
@@@
===
Раздел 5. Особенности заполнения электронного сообщения об изменении реквизитов счета в случае изменения сведений о банке (филиале)
При изменении сведений о банке (филиале), связанным с реорганизацией банка в форме преобразования, присоединения, слияния, с изменением наименования, адреса, КПП, БИК, не связанным с реорганизацией банка, а также с прекращением деятельности филиала банка, и при отсутствии одновременного изменения номеров счетов клиентов в уполномоченный налоговый орган направляется одно электронное сообщение, в служебной части которого в реквизите "тип информации" указывается текст <ЕДИНСООБЩ>, а в информационной части - реквизиты 12 - 18, 20, 21, 23, 24 отсутствуют.
Раздел 6. Пример электронного сообщения об изменении реквизитов счета в связи с прекращением деятельности филиала банка
SBC114552615_774420091008_3515000009000533_500.txt
Содержание файла
ИдФайл:7744002902**77440100120091008000016
ВерсПрог:ручной_набор 1.00
ТелОтпр:(495) 123-45-67
ДолжнОтпр:
ФамОтпр:Иванов
КолДок:
ВерсФорм:5.02
###
@@@
ИдДок:7744002902**77440100120091008000016000001
НомСооб:3515000009000533,500
КодНОБ:7744
НаимКО:Тест-банк (ОАО)
АдрКО:125009,,77,,Москва,,СОВЕТСКАЯ УЛ,6,2,
РегНомКО:3515
НомФ:
БИК:044552615
ИННКО:7744002902
КППКО:774401001
ОГРНКО:1037706019108
ПризнИзмНСч:0
ПризнИзмКО:7
НаимКОР: Тест-банк (ОАО), филиал Тест
АдрКОР:150000,76,,ЯРОСЛАВЛЬ Г,,СВОБОДЫ Б-Р,18,1,
РегНомКОР:3515
НомФР:3
КППКОР:760402001
ОГРНКОР: 1037706019108
ДатаИзмКОР:06.10.2009
ДолжнПрБ:нач отдела
ФИОПрБ:Петров,Иван,
ДатаСооб:08.10.2009
ТелБанка:(495)125-45-73
###
@@@
===
Приложение 2
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"
СТРУКТУРА НАИМЕНОВАНИЯ И РАЗМЕР ТРАНСПОРТНОГО ФАЙЛА БАНКА
1. Наименование транспортного файла банка имеет следующую структуру <#bbbbbnn.arj>,
где:
# - принимает значение в порядке очередности строчных букв латинского алфавита в соответствии с последовательностью передаваемых транспортных файлов банка в течение дня. Например, первый файл - буква "a", второй файл - буква "b" и так далее;
bbbbb - знаки с 5-го по 9-й БИК банка (его филиала), отправившего транспортный файл;
nn - день месяца передачи транспортного файла банка. Например, 1 число месяца - 01, 10 число месяца - 10.
2. Транспортный файл банка содержит не более 200 электронных сообщений.
Приложение 3
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ СВОДНОГО АРХИВНОГО ФАЙЛА
1. Наименование сводного архивного файла имеет следующую структуру <ARStuDDDDDDDDNN.arj>,
ARS - идентификатор сводного архивного файла,
tu - код территориального учреждения (2 символа) по ОКАТО,
DDDDDDDD - дата формирования сводного архивного файла (год, месяц, день),
NN - порядковый номер сводного архивного файла в течение дня. Нумерация начинается с 01.
2. Сводный архивный файл содержит не более 500 электронных сообщений.
3. В состав сводного архивного файла включается Перечень наименований электронных сообщений, формируемый с помощью программы архиватора ARJ32 (далее - Перечень). Перечень формируется в виде текстового файла, имеющего следующую структуру наименования <RERARStuDDDDDDDDNN.txt>,
где:
RER - идентификатор Перечня,
ARStuDDDDDDDDNN - наименование сводного архивного файла в соответствии с пунктом 1 настоящего Приложения.
4. Правила формирования Перечня с помощью программы архиватора ARJ32 устанавливаются Банком России.
Приложение 4
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"
СТРУКТУРА УВЕДОМЛЕНИЯ О ПРИНЯТИИ (НЕПРИНЯТИИ) ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ УЧРЕЖДЕНИЕМ ТРАНСПОРТНОГО ФАЙЛА БАНКА
Территориальное учреждение <код ОКАТО> <наименование территориального учреждения>
Дата получения транспортного файла банка <ДД.ММ.ГГГГ>
Время получения транспортного файла банка <ЧЧ.ММ.СС>
БИК банка (его филиала) <БИК>
Файл <наименование транспортного файла банка>, размер <размер в байтах>, содержащий <количество электронных сообщений в транспортном файле банка> файлов с именами:
<наименование первого электронного сообщения>
.....................................
<наименование последнего электронного сообщения>
принят/не принят <причина>
Дата направления уведомления <ДД.ММ.ГГГГ>
Время направления уведомления <ЧЧ.ММ.СС>
Оператор <идентификатор оператора>
Телефон <телефон оператора>
Приложение 5
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"
ФОРМАТЫ И СТРУКТУРА КВИТАНЦИИ О ПРИНЯТИИ (НЕПРИНЯТИИ) УПОЛНОМОЧЕННЫМ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ ЭЛЕКТРОННОГО СООБЩЕНИЯ, А ТАКЖЕ ИЗВЕЩЕНИЯ ОБ ОШИБКАХ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Квитанция о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещение об ошибках формируются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница).
Раздел 1. Структура наименования квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках
Наименование квитанции о принятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения формируется из наименования электронного сообщения путем замены третьего символа "C" на символ "F".
Наименование квитанции о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения формируется из наименования электронного сообщения путем замены третьего символа "C" на символ "E".
Наименование извещения об ошибках формируется из наименования электронного сообщения путем замены третьего символа "C" на символ "K".
Раздел 2. Структура и состав квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках
Квитанция о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещение об ошибках состоят из служебной и информационной частей. Служебная часть содержит данные об отправителе электронного сообщения. Информационная часть включает блоки "результаты обработки" и "характеристики ошибок".
Файл состоит из строк, содержащих реквизиты либо разделители. Описание построения реквизитов и разделителей приведено в разделе 2 приложения 1 к настоящему Положению.
Структура квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках имеет следующий вид:
###
@@@
<результаты обработки>
###
<характеристики ошибок>
###
............................ <характеристики ошибок> ### @@@ === Блок "характеристики ошибок" повторяется столько раз, сколько ошибок было обнаружено в электронном сообщении. Служебные части квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках формируются из реквизитов таблицы 5.1 настоящего Приложения. Блок "результаты обработки" формируется из реквизитов таблицы 5.2 настоящего Приложения. Блок "характеристики ошибок" формируется из реквизитов таблицы 5.3 настоящего Приложения. В таблицах 5.1 - 5.3 настоящего Приложения использованы те же обозначения наименований реквизитов, типов и форматов, что и в таблицах 1.1 - 1.3 приложения 1 к настоящему Положению.
Таблица 5.1
Сведения служебной части квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках
Сведения блока <результаты обработки> квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках
Сведения блока <характеристики ошибок> квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках
Раздел 3. Пример квитанции о принятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения
Наименование файла
SBF014552615_774420091008_3515000009000502_100.txt
Содержание файла
ИдФайл:9965*****************20091012000148
ТипИнф:КВИТПРМСЧЕТ
ВерсПрог:АИС ФЦОД 2.14
ТелОтпр:(495)913-00-97
ДолжнОтпр:
ФамОтпр:Колобова
КолДок:
ВерсФорм:5.02
###
@@@
ИдДок:9965*****************20091012000148000001
ДатаОбр:12.10.2009
ИдФайлИсх:7744002902**77440100120091008000016
НомСооб:3515000009000502,100
ДатаСооб:08.10.2009
НаимОшибки:Сообщение принято
###
@@@
===
Приложение 6
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или
о закрытии счета, об изменении
реквизитов счета"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Раздел 1. Справочник кодов причин непринятия электронного сообщения (кодов ошибок)
Таблица 6.1
Раздел 2. Контрольные соотношения реквизитов электронного сообщения
Представленные в таблице 6.2 контрольные соотношения реквизитов электронного сообщения проверяются при осуществлении входного форматно-логического контроля в уполномоченном налоговом органе. Невыполнение какого-либо контрольного соотношения из таблицы 6.2 в электронном сообщении влечет за собой формирование квитанции о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения с указанием соответствующего кода ошибки из второй графы таблицы 6.2.
Контрольные соотношения таблицы 6.2 могут быть использованы (при необходимости) банками при разработке программных продуктов, осуществляющих выходной форматно-логический контроль подготовленных к отправке электронных сообщений.
Таблица 6.2
Представленные в таблице 6.2 контрольные соотношения реквизитов электронного сообщения проверяются только в отношении заполненных полей электронного сообщения.
Приложение 7
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"
СТРУКТУРА НАИМЕНОВАНИЯ ТРАНСПОРТНОГО ФАЙЛА УПОЛНОМОЧЕННОГО НАЛОГОВОГО ОРГАНА
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Наименование транспортного файла уполномоченного налогового органа имеет следующую структуру <bbbbbnn#.arj>,
где:
bbbbb - знаки с 5-го по 9-й БИК банка (его филиала), которому направляется транспортный файл уполномоченного налогового органа,
nn - день месяца передачи транспортного файла уполномоченного налогового органа (первое число месяца - 01, 10-е число месяца - 10),
# - принимает значение в порядке очередности строчных букв латинского алфавита в соответствии с последовательностью передаваемых транспортных файлов уполномоченного налогового органа в течение дня, например, первый файл - буква "a", второй файл - буква "b" и так далее до буквы "x".
Приложение 8
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СКЗИ
1. В настоящем Приложении используются следующие термины:
подтверждение подлинности и контроль целостности электронного сообщения - проверка сообщения, переданного электронным способом, позволяющая получателю установить, что данное сообщение исходит из указанного источника и не было изменено при его передаче от источника до получателя;
ключ КА - уникальные данные, используемые при создании и проверке КА и состоящие из секретной части ключа КА (далее - секретный ключ КА), предназначенной для создания КА сообщения, и публичной части ключа КА (далее - открытый ключ КА), предназначенной для аутентификации электронного сообщения получателем;
ключ шифрования - уникальные данные, используемые при зашифровывании и расшифровывании электронного сообщения;
владелец ключа КА или ключа шифрования (далее - владелец ключей) - уполномоченный налоговый орган, банк, территориальное учреждение, чей ключ КА или ключ шифрования зарегистрирован в регистрационном центре, функционирующем в Банке России;
СКЗИ - аппаратные и (или) программные средства, обеспечивающие создание и проверку КА, а также реализующие алгоритмы криптографического преобразования информации и предназначенные для защиты информации при передаче по каналам связи;
компрометация ключа КА или ключа шифрования - событие, определенное владельцем ключей как ознакомление неуполномоченным лицом (неуполномоченными лицами) с секретным ключом КА или секретным ключом шифрования владельца ключей;
пользователь ключа КА или ключа шифрования - лицо, назначенное владельцем ключей и уполномоченное им использовать ключ КА или ключ шифрования от имени владельца ключей;
регистрационная карточка ключа КА - документ, подписанный руководителем владельца ключа КА (или замещающим его лицом), заверенный оттиском печати владельца ключа КА, содержащий распечатку открытого ключа КА в шестнадцатеричной системе счисления, наименование владельца ключа КА и иные идентифицирующие владельца ключа КА данные (далее - регистрационная карточка).
2. Обмен электронными сообщениями между уполномоченным налоговым органом и банком осуществляется с применением СКЗИ, принятых к использованию в Банке России. СКЗИ используются для формирования КА и шифрования электронных сообщений.
3. Владельцы ключей могут иметь резервные ключи КА и ключи шифрования.
4. В Банке России и его территориальных учреждениях организуются регистрационные центры, выполняющие функции регистрации ключей КА и (или) ключей шифрования и управления ключами КА и (или) ключами шифрования, предусмотренными настоящим Положением.
5. Владелец ключей изготавливает ключ КА самостоятельно. Ключ шифрования, предназначенный для обеспечения защиты информации при ее передаче по каналам связи, предоставляется ему регистрационным центром. Получение ключа шифрования оформляется актом. Форма акта определяется регистрационным центром.
6. Ключ КА подлежит регистрации в регистрационном центре. Для этого изготавливается регистрационная карточка в 2 экземплярах в соответствии с порядком, определяемым регистрационным центром. Регистрационная карточка содержит:
наименование владельца ключа КА;
наименование применяемого средства аутентификации и (или) шифрования;
информацию, идентифицирующую ключ КА (идентификатор и (или) номер ключа КА, идентификатор и (или) номер серии);
назначение ключа КА (область применения);
распечатку открытого ключа КА в шестнадцатеричной системе счисления;
дату изготовления ключа КА;
даты начала и окончания действия ключа КА;
подпись руководителя (или замещающего его лица) владельца ключа КА, заверенная оттиском печати владельца ключа;
подпись администратора регистрационного центра;
иные реквизиты.
Форма регистрационной карточки разрабатывается регистрационным центром в зависимости от функциональных возможностей конкретного СКЗИ. Регистрационная карточка может распечатываться на одной или нескольких страницах. При распечатке регистрационной карточки на нескольких страницах каждая страница должна содержать подпись руководителя (или замещающего его лица) владельца ключей, заверенную оттиском печати владельца ключей.
Один экземпляр оформленной регистрационной карточки остается в регистрационном центре, другой передается владельцу ключа КА. Ключ КА считается зарегистрированным со дня передачи владельцу ключа КА его экземпляра оформленной регистрационной карточки.
7. Владельцы ключей обеспечивают сохранность своих секретных ключей КА и ключей шифрования.
8. Управление ключами КА и ключами шифрования осуществляется регистрационным центром и регламентируется в порядке, предусмотренном Банком России.
9. Плановый срок действия ключей КА и ключей шифрования определяется регистрационным центром.
10. Плановая смена ключей КА и (или) ключей шифрования организуется регистрационным центром при соответствующем уведомлении всех владельцев ключей КА и (или) ключей шифрования.
11. Внеплановая смена ключей КА и (или) ключей шифрования может производиться по инициативе регистрационного центра либо владельца ключей в случае компрометации или утраты секретного ключа КА и (или) ключа шифрования.
12. При смене ключей КА и (или) ключей шифрования выполняются работы в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящего Порядка.
13. После ввода в действие новых ключей КА и (или) ключей шифрования прежде действовавшие секретные ключи КА и (или) ключи шифрования уничтожаются, а открытые ключи КА хранятся владельцем ключей в течение всего срока хранения электронных сообщений, для подтверждения подлинности и контроля целостности которых они могут быть использованы.
14. Уничтожение открытых ключей КА после истечения срока их хранения осуществляется владельцем ключей самостоятельно.
15. Программные средства, предназначенные для создания и проверки КА, а также документация на эти средства хранятся владельцем ключей в течение всего срока хранения электронных сообщений, для подписания и подтверждения подлинности и контроля целостности которых использовались (могут быть использованы) указанные средства.
16. Сведения о ключах КА и ключах шифрования не подлежат передаче третьим лицам, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации.
17. Установка и настройка СКЗИ на автоматизированных рабочих местах (далее - АРМ) пользователей выполняются с учетом требований, изложенных в эксплуатационной документации на СКЗИ, в присутствии администратора информационной безопасности, назначаемого владельцем ключей. При каждом запуске АРМ должен быть обеспечен контроль целостности установленного программного обеспечения СКЗИ.
18. Владельцем ключей определяются и утверждаются порядок учета, хранения и использования носителей ключевой информации (ключевых дискет, ключевых идентификаторов touch memory, ключевых смарт-карточек) с секретными ключами КА и ключами шифрования, который должен полностью исключать возможность несанкционированного доступа к ним.
19. Банк, отправивший электронное сообщение, снабженное КА банка, отвечает за информацию, содержащуюся в электронном сообщении.
20. Руководитель структурного подразделения владельца ключей утверждает список лиц, имеющих доступ к секретным ключам КА и ключам шифрования (с указанием конкретной информации для каждого лица). Доступ неуполномоченных лиц к носителям ключевой информации должен быть исключен.
21. Для хранения носителей ключевой информации с секретными ключами КА и (или) ключами шифрования должны использоваться надежные металлические хранилища. Допускается хранение носителей ключевой информации с секретными ключами КА и (или) ключами шифрования в одном хранилище с другими документами, но при этом отдельно от них, в отдельном контейнере, опечатываемом пользователем ключа КА и (или) ключа шифрования.
22. В течение рабочего дня вне времени составления передачи и приема электронного сообщения, а также по окончании рабочего дня носители ключевой информации с секретными ключами КА и (или) ключами шифрования помещаются в хранилище.
23. Не допускается:
снимать несанкционированные копии с носителей ключевой информации;
знакомить с содержанием носителей ключевой информации или передавать носители ключевой информации лицам, к ним не допущенным;
выводить секретные ключи КА и (или) ключи шифрования на дисплей (монитор) электронно-вычислительной машины (ЭВМ) или принтер;
устанавливать носитель секретных ключей КА и (или) ключей шифрования в считывающее устройство АРМ, программные средства которого функционируют в непредусмотренных (нештатных) режимах, а также на другие ЭВМ;
записывать на носители ключевой информации постороннюю информацию.
24. При компрометации секретного ключа КА и (или) ключа шифрования владелец ключей, допустивший компрометацию, обязан предпринять все меры для прекращения любых операций с использованием этого ключа и немедленно проинформировать о факте компрометации регистрационный центр, который организует внеплановую смену ключей КА и (или) ключей шифрования.
25. По факту компрометации ключа КА и (или) ключа шифрования владелец ключей, допустивший компрометацию, должен организовать служебное расследование, документально оформленные результаты которого представляются в регистрационный центр.
26. В случае увольнения или перевода в другое подразделение (на другую должность), изменения функциональных обязанностей работника, имевшего доступ к секретным ключам КА и (или) ключам шифрования, должна быть проведена замена ключей, к которым указанный работник имел доступ.
27. СКЗИ и открытые ключи КА, необходимые для аутентификации хранящихся в банке электронных сообщений, уведомлений о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка, квитанций о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения и извещений об ошибках, подлежат хранению банком в течение срока, указанного в пункте 4.3 настоящего Положения.