Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 марта 2007 г. N 9176
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
26 марта 2007 г. N 302-П
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У, от 08.10.2008 N 2090-У, от 06.11.2008 N 2120-У, от 12.12.2008 N 2149-У, от 25.11.2009 N 2343-У, от 11.12.2009 N 2358-У, от 06.07.2010 N 2477-У, от 28.09.2010 N 2500-У, от 08.11.2010 N 2514-У, от 29.12.2010 N 2553-У, от 04.07.2011 N 2654-У, от 26.08.2011 N 2679-У, от 14.09.2011 N 2692-У, от 01.12.2011 N 2736-У, от 04.04.2012 N 2800-У)
Правила и Приложения 1 - 8, 10 - 14 к Положению ЦБ РФ от 26.03.2007 N 302-П включены в систему отдельным документом
Приложение 9
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 26 марта 2007 года N 302-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У)
БАЛАНС КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НА ____________________________________ г.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У, от 08.10.2008 N 2090-У, от 12.12.2008 N 2149-У, от 25.11.2009 N 2343-У, от 11.12.2009 N 2358-У, от 06.07.2010 N 2477-У, от 28.09.2010 N 2500-У, от 29.12.2010 N 2553-У, от 04.07.2011 N 2654-У, от 26.08.2011 N 2679-У, от 14.09.2011 N 2692-У, от 01.12.2011 N 2736-У, от 04.04.2012 N 2800-У)
Признак счета: А - актив, П - пассив.
Баланс составляется в рублях и копейках, также составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.
Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.
Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги -297 мм.
Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка.
В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка.
По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день.
Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке составления и представления соответствующей отчетности.
ГЛАВА А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
Номер счета 1 порядка | Номер счета 2 порядка | Наименование разделов и счетов баланса | Признак счета | АКТИВ | ПАССИВ | ||||
в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
РАЗДЕЛ 1 КАПИТАЛ | |||||||||
102 | Уставный капитал кредитных организаций | ||||||||
10207 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | |||||||
10208 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью | П | |||||||
1. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 102 | X | X | X | |||||
105 | Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией | ||||||||
10501 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | А | |||||||
10502 | Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, выкупленные у участников | А | |||||||
2. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 105 | X | X | X | |||||
106 | Добавочный капитал | ||||||||
10601 | Прирост стоимости имущества | ||||||||
при переоценке | П | ||||||||
10602 | Эмиссионный доход | П | |||||||
10603 | Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | П | |||||||
10605 | Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | А | |||||||
3. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 106 | ||||||||
107 | Резервный фонд | ||||||||
10701 | Резервный фонд | П | |||||||
4. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 107 | X | X | X | |||||
108 | Нераспределенная прибыль | ||||||||
10801 | Нераспределенная прибыль | П | |||||||
5. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 108 | X | X | X | |||||
109 | Непокрытый убыток | ||||||||
10901 | Непокрытый убыток | А | |||||||
6. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 109 | X | X | X | |||||
7. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 | ||||||||
8. | ИТОГО КАПИТАЛА ЗА МИНУСОМ СЧЕТОВ NN 105, 10605, 109 (СТР.7 (ПАССИВ) -СТР.2-СЧЕТ N 10605-СТР.6) | X | X | X | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
РАЗДЕЛ 2 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ | |||||||||
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА | |||||||||
202 | Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | ||||||||
20202 | Касса кредитных организаций | А | |||||||
20203 | Чеки (в том числе дорожные чеки), | ||||||||
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | А | ||||||||
Строка счета 20206 - Исключена. | |||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.2010 N 2500-У) | |||||||||
Строка счета 20207 - Исключена. | |||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2011 N 2736-У) | |||||||||
20208 | Денежные средства в банкоматах | А | |||||||
20209 | Денежные средства в пути | А | |||||||
20210 | Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути | А | |||||||
9. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 202 | X | X | X | |||||
ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ | |||||||||
203 | Драгоценные металлы | ||||||||
20302 | Золото | А | |||||||
20303 | Другие драгоценные металлы (кроме золота) | А | |||||||
20305 | Драгоценные металлы в пути | А | |||||||
20308 | Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | А | |||||||
20309 | Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах | П | |||||||
20310 | Счета клиентов-нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) в драгоценных металлах | П | |||||||
20311 | Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций) | А | |||||||
20312 | Драгоценные металлы, предоставленные клиентам-нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) | А | |||||||
20313 | Депозитные счета кредитных организаций в драгоценных металлах | П | |||||||
20314 | Депозитные счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах | П | |||||||
20315 | Депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях | А | |||||||
20316 | Депозитные счета в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | А | |||||||
20317 | Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами | А | |||||||
20318 | Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | |||||||
20319 | Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами | А | |||||||
20320 | Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | |||||||
20321 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
10. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 203 | ||||||||
204 | Природные драгоценные камни | ||||||||
20401 | Природные драгоценные камни | А | |||||||
20402 | Природные драгоценные камни, переданные для реализации | А | |||||||
20403 | Природные драгоценные камни в пути | А | |||||||
11. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 204 | X | X | X | |||||
12. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 203+204 | ||||||||
13. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 | ||||||||
РАЗДЕЛ 3 МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ | |||||||||
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ | |||||||||
301 | Корреспондентские счета | ||||||||
30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | |||||||
30104 | Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций | А | |||||||
30106 | Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России | А | |||||||
30109 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | П | |||||||
30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | А | |||||||
30111 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов | П | |||||||
30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | А | |||||||
30116 | Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах | П | |||||||
30117 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах | П | |||||||
30118 | Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах | А | |||||||
30119 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах | А | |||||||
30122 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "К" (конвертируемые) | П | |||||||
30123 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "Н" (неконвертируемые) | П | |||||||
30125 | Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции | А | |||||||
30126 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
14. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 301 |
302 | Счета кредитных организаций по другим операциям | ||||||||
30202 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | А | |||||||
30204 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России | А | |||||||
30208 | Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций | А | |||||||
30210 | Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений | А | |||||||
30211 | Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран | А | |||||||
30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | А | |||||||
30214 | Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций | П | |||||||
30215 | Счета расчетных небанковских кредитных организаций для завершения ими расчетов по клирингу | А | |||||||
30218 | Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга) | ||||||||
30219 | Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями | ||||||||
30220 | Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям | П | |||||||
30221 | Незавершенные расчеты | ||||||||
кредитной организации | А | ||||||||
30222 | Незавершенные расчеты кредитной организации | П | |||||||
30223 | Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России | П | |||||||
30224 | Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России | А | |||||||
30226 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
30227 | Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций | П | |||||||
30228 | Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России | А | |||||||
30230 | Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации | П | |||||||
30231 | Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации | П | |||||||
30232 | Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | П | |||||||
30233 | Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | А | |||||||
15. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 302 | ||||||||
303 | Расчеты с филиалами | ||||||||
30301 | Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации | П | |||||||
30302 | Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации | А | |||||||
30303 | Расчеты с филиалами, расположенными за границей | П | |||||||
30304 | Расчеты с филиалами, расположенными за границей | А | |||||||
30305 | Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам | П | |||||||
30306 | Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам | А | |||||||
16. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 303 | ||||||||
304 | Расчеты на организованном рынке ценных бумаг | ||||||||
30401 | Счета участников РЦ ОРЦБ | П | |||||||
30402 | Счета участников РЦ ОРЦБ | А | |||||||
30403 | Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | П | |||||||
30404 | Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | А | |||||||
30405 | Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ | П | |||||||
30406 | Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ | А | |||||||
30407 | Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ | - | |||||||
30408 | Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | П | |||||||
30409 | Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | А | |||||||
30410 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
306 | Расчеты по ценным бумагам | ||||||||
30601 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | |||||||
30602 | Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | А | |||||||
30603 | Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг | П | |||||||
30604 | Расчеты с Минфином России по ценным бумагам | П | |||||||
30606 | Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | |||||||
30607 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
18. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 306 | ||||||||
МЕЖБАНКОВСКИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ И РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА | |||||||||
312 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России | ||||||||
31201 | кредиты на 1 день | П | |||||||
31202 | кредиты на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31203 | кредиты на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31204 | кредиты на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31205 | кредиты на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31206 | кредиты на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31207 | кредиты на срок свыше 1 года | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.12.2008 N 2149-У) | |||||||||
31210 | кредиты до востребования | П | |||||||
31212 | кредиты, пролонгированные Банком России | П | |||||||
31213 | депозиты до востребования | П | |||||||
31214 | депозиты на 1 день | П | |||||||
31215 | депозиты на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31216 | депозиты на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31217 | депозиты на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31218 | депозиты на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31219 | депозиты на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31220 | депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет | П | |||||||
31221 | депозиты на срок свыше 3 лет | П | |||||||
31222 | депозит, полученный для компенсации убытков (расходов) | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.12.2008 N 2149-У) | |||||||||
19. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 312 | X | X | X | |||||
313 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций | ||||||||
31301 | Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | П | |||||||
31302 | на 1 день | П | |||||||
31303 | на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31304 | на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31305 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31306 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31307 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31308 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
31309 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
31310 | до востребования | П | |||||||
20. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 313 | X | X | X |
324 | Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам | ||||||||
32401 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | |||||||
32402 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | А | |||||||
32403 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
48. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 324 | ||||||||
49. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32403) | X | X | X | X | X | |||
325 | Просроченные проценты по предоставленным межбанковским | ||||||||
кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам | |||||||||
32501 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | |||||||
32502 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | А | |||||||
32505 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
50. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 325 | ||||||||
51. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32505) | X | X | X | X | X | |||
329 | Прочие средства, полученные от Банка России и размещенные в Банке России | ||||||||
32901 | Прочие средства, полученные от Банка России | П | |||||||
32902 | Прочие средства, размещенные в Банке России | А | |||||||
52. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 329 | ||||||||
53. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 319+320+321+322+323+324+325+329 | ||||||||
в том числе по срокам: | |||||||||
54. | депозиты, размещенные в БАНКЕ РОССИИ | X | X | X | |||||
55. | кредиты, предоставленные при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | X | X | X | |||||
56. | до востребования | X | X | X | |||||
57. | на 1 день | X | X | X | |||||
58. | от 2 до 7 дней | X | X | X | |||||
59. | от 8 до 30 дней | X | X | X | |||||
60. | от 31 до 90 дней | X | X | X | |||||
61. | от 91 до 180 дней | X | X | X | |||||
62. | от 181 дня до 1 года | X | X | X | |||||
63. | от 1 года до 3 лет | X | X | X | |||||
64. | свыше 3 лет | X | X | X | |||||
65. | просроченная задолженность | X | X | X | |||||
66. | просроченные проценты | X | X | X | |||||
67. | резервы на возможные потери | X | X | X | |||||
68. | кредиты и депозиты не покрытые резервами (стр.53 -стр. 67 ) | X | X | X | X | X | |||
69. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 | ||||||||
РАЗДЕЛ 4 ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ | |||||||||
401 | Средства федерального бюджета | ||||||||
40101 | Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
40105 | Средства федерального бюджета | П | |||||||
40106 | Средства, выделенные из федерального бюджета | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
Строка счета 40107 - Исключена. | |||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
40108 | Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | П | |||||||
40109 | Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | А | |||||||
40110 | Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений | П | |||||||
40111 | Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России | А | |||||||
40116 | Средства для выплаты наличных денег организациям | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
70. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 401 | ||||||||
402 | Средства бюджетов субъектов | ||||||||
Российской Федерации и местных бюджетов | |||||||||
40201 | Средства бюджетов субъектов Российской Федерации | П | |||||||
40202 | Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
40203 | Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям | П | |||||||
40204 | Средства местных бюджетов | П | |||||||
40205 | Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям | П | |||||||
40206 | Средства, выделенные из местных бюджетов | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
71. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 402 | X | X | X | |||||
403 | Прочие средства бюджетов | ||||||||
40301 | Средства избирательных комиссий (комиссий референдума) | П | |||||||
40302 | Средства, поступающие во временное распоряжение | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2011 N 2679-У) | |||||||||
40306 | Средства Минфина России для расчетов по иностранным кредитам | П | |||||||
40307 | Кредиты, полученные от иностранных государств | П | |||||||
40308 | Кредиты, предоставленные иностранным государствам | А | |||||||
40310 | Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным иностранным государствам | А | |||||||
40311 | Просроченные проценты по кредитам, предоставленным иностранным государствам | А | |||||||
40312 | Разные расчеты с Минфином России | П | |||||||
40313 | Разные расчеты с Минфином России | А | |||||||
40314 | Таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности | П | |||||||
72. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 403 | ||||||||
404 | Средства государственных и других внебюджетных фондов | ||||||||
40401 | Пенсионный фонд Российской Федерации | П | |||||||
40402 | Фонд социального страхования Российской Федерации | П | |||||||
40403 | Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | П | |||||||
40404 | Территориальные фонды обязательного медицинского страхования | П | |||||||
40406 | Фонды социальной поддержки населения | П | |||||||
Строка "40409 Федеральный экологический фонд" - Исключена. | |||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | |||||||||
40410 | Внебюджетные фонды органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления | П | |||||||
73. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 404 | X | X | X | |||||
74. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 401+402+403+404 | ||||||||
405 | Счета организаций, находящихся в федеральной собственности | ||||||||
40501 | Финансовые организации | П | |||||||
40502 | Коммерческие организации | П | |||||||
40503 | Некоммерческие организации | П | |||||||
40504 | Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным | ||||||||
операциям | П | ||||||||
40505 | Доходные счета МПС России | П | |||||||
75. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 405 | X | X | X | |||||
406 | Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
40601 | Финансовые организации | П | |||||||
40602 | Коммерческие организации | П | |||||||
40603 | Некоммерческие организации | П | |||||||
76. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 406 | X | X | X | |||||
407 | Счета негосударственных организаций | ||||||||
40701 | Финансовые организации | П | |||||||
40702 | Коммерческие организации | П | |||||||
40703 | Некоммерческие организации | П | |||||||
40704 | Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет | П | |||||||
77. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 407 | X | X | X |
408 | Прочие счета | ||||||||
40802 | Физические лица - индивидуальные предприниматели | П | |||||||
40803 | Физические лица-нерезиденты - счета типа "И" | П | |||||||
40804 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "Т" | П | |||||||
40805 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "И" | П | |||||||
40806 | Юридические и физические | ||||||||
лица-нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные) | П | ||||||||
40807 | Юридические лица - нерезиденты | П | |||||||
40809 | Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные) | П | |||||||
40810 | Физические лица - средства избирательных фондов | П | |||||||
40811 | Средства для проведения выборов. Избирательный залог | П | |||||||
40812 | Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (проектные) | П | |||||||
40813 | Физические лица-нерезиденты - счета типа "Ф" | П | |||||||
40814 | Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые) | П | |||||||
40815 | Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые) | П | |||||||
40817 | Физические лица | П | |||||||
40818 | Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации | П | |||||||
40819 | Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте | П | |||||||
40820 | Счета физических лиц-нерезидентов | П | |||||||
40821 | Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика | П | |||||||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2009 N 2343-У, от 14.09.2011 N 2692-У) | |||||||||
78. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 408 | X | X | X | |||||
409 | Средства в расчетах | ||||||||
40901 | Аккредитивы к оплате | П | |||||||
40902 | Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами | П | |||||||
40903 | Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.09.2011 N 2692-У) | |||||||||
40905 | Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы | П | |||||||
40906 | Инкассированная денежная выручка | П | |||||||
40907 | Расчеты клиентов по зачетам | П | |||||||
40908 | Расчеты клиентов по зачетам | А | |||||||
40909 | Переводы в Российскую Федерацию | П | |||||||
40910 | Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам | П | |||||||
40911 | Транзитные счета | П | |||||||
40912 | Переводы из Российской Федерации | П | |||||||
40913 | Переводы из Российской Федерации нерезидентами | П | |||||||
79. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 409 | ||||||||
80. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 405+406+407+408+409 | ||||||||
ДЕПОЗИТЫ | |||||||||
410 | Депозиты Федерального казначейства | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2011 N 2679-У) | |||||||||
41001 | до востребования | П | |||||||
41002 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41003 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41004 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41005 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41006 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41007 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
81. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 410 | X | X | X | |||||
411 | Депозиты финансовых органов | ||||||||
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||||||
41101 | до востребования | П | |||||||
41102 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41103 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41104 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41105 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41106 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41107 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
82. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 411 | X | X | X | |||||
412 | Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | ||||||||
41201 | до востребования | П | |||||||
41202 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41203 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41204 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41205 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41206 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41207 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
83. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 412 | X | X | X | |||||
413 | Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||||
41301 | до востребования | П | |||||||
41302 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41303 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41304 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41305 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41306 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41307 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
84. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 413 | X | X | X | |||||
414 | Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | ||||||||
41401 | до востребования | П | |||||||
41402 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41403 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41404 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41405 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41406 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41407 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
85. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 414 | X | X | X | |||||
415 | Депозиты коммерческих | ||||||||
организаций, находящихся в федеральной собственности | |||||||||
41501 | до востребования | П | |||||||
41502 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41503 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41504 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41505 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41506 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41507 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
86. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 415 | X | X | X | |||||
416 | Депозиты некоммерческих | ||||||||
организаций, находящихся в федеральной собственности | |||||||||
41601 | до востребования | П | |||||||
41602 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41603 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41604 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41605 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41606 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41607 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
87. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 416 | X | X | X | |||||
417 | Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
41701 | до востребования | П | |||||||
41702 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41703 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41704 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41705 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41706 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41707 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
88. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 417 | X | X | X | |||||
418 | Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
41801 | до востребования | П | |||||||
41802 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41803 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41804 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41805 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41806 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41807 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
89. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 418 | X | X | X | |||||
419 | Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
41901 | до востребования | П | |||||||
41902 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41903 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41904 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41905 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41906 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41907 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
90. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 419 | X | X | X | |||||
420 | Депозиты негосударственных финансовых организаций | ||||||||
42001 | до востребования | П | |||||||
42002 | на срок до 30 дней | П | |||||||
42003 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
42004 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
42005 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
42006 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
42007 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
91. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 420 | X | X | X |
446 | Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | ||||||||
44601 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44603 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44604 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44605 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44606 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44607 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44608 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44609 | до востребования | А | |||||||
44615 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
145. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 446 | ||||||||
146. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44615) | X | X | X | X | X | |||
447 | Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | ||||||||
44701 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44703 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44704 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44705 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44706 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44707 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44708 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44709 | до востребования | А | |||||||
44715 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
147. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 447 | ||||||||
148. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44715) | X | X | X | X | X | |||
448 | Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
44801 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44803 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44804 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44805 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44806 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44807 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44808 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44809 | до востребования | А | |||||||
44815 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
149. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 448 | ||||||||
150. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44815) | X | X | X | X | X | |||
449 | Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
44901 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44903 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44904 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44905 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44906 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44907 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44908 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44909 | до востребования | А | |||||||
44915 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
151. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 449 | ||||||||
152. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44915) | X | X | X | X | X | |||
450 | Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
45001 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45003 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45004 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45005 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45006 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45007 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45008 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45009 | до востребования | А | |||||||
45015 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
153. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 450 | ||||||||
154. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45015) | X | X | X | X | X | |||
451 | Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям | ||||||||
45101 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45103 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45104 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45105 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45106 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45107 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45108 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45109 | до востребования | А | |||||||
45115 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
155. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 451 | ||||||||
156. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45115) | X | X | X | X | X | |||
452 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | ||||||||
45201 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45203 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45204 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45205 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45206 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45207 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45208 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45209 | до востребования | А | |||||||
45215 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
157. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 452 | ||||||||
158. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45215) | X | X | X | X | X | |||
453 | Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | ||||||||
45301 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45303 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45304 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45305 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45306 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45307 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45308 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45309 | до востребования | А | |||||||
45315 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
159. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 453 | ||||||||
160. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45315) | X | X | X | X | X | |||
454 | Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45401 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45403 | Кредиты на срок до 30 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45404 | Кредиты на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45405 | Кредиты на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45406 | Кредиты на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45407 | Кредиты на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45408 | Кредиты на срок свыше 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45409 | Кредиты до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45410 | Прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45415 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
161. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 454 | ||||||||
162. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45415) | X | X | X | X | X | |||
455 | Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45502 | Кредиты на срок до 30 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45503 | Кредиты на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45504 | Кредиты на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45505 | Кредиты на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45506 | Кредиты на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45507 | Кредиты на срок свыше 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45508 | Кредиты до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45509 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | А | |||||||
45510 | Прочие средства, предоставленные физическим лицам | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45515 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
163. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 455 | ||||||||
164. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45515) | X | X | X | X | X | |||
456 | Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам | ||||||||
45601 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45602 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45603 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45604 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45605 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45606 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45607 | до востребования | А | |||||||
45608 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45615 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
165. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 456 | ||||||||
166. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45615) | X | X | X | X | X | |||
457 | Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам-нерезидентам | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45701 | Кредиты на срок до 30 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45702 | Кредиты на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45703 | Кредиты на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45704 | Кредиты на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45705 | Кредиты на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45706 | Кредиты на срок свыше 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45707 | Кредиты до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45708 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | А | |||||||
45709 | Прочие средства, предоставленные физическим лицам-нерезидентам | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45715 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
167. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 457 | ||||||||
168. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45715) | X | X | X | X | X |
467 | Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
46701 | до востребования | А | |||||||
46702 | на срок до 30 дней | А | |||||||
46703 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
46704 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
46705 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
46706 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
46707 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
46708 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
187. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 467 | ||||||||
188. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46708) | X | X | X | X | X | |||
468 | Средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
46801 | до востребования | А | |||||||
46802 | на срок до 30 дней | А | |||||||
46803 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
46804 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
46805 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
46806 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
46807 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
46808 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
189. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 468 | ||||||||
190. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46808) | X | X | X | X | X | |||
469 | Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
46901 | до востребования | А | |||||||
46902 | на срок до 30 дней | А | |||||||
46903 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
46904 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
46905 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
46906 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
46907 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
46908 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
191. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 469 | ||||||||
192. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46908) | X | X | X | X | X | |||
470 | Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям | ||||||||
47001 | до востребования | А | |||||||
47002 | на срок до 30 дней | А | |||||||
47003 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
47004 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
47005 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
47006 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
47007 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
47008 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
193. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 470 | ||||||||
194. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47008) | X | X | X | X | X | |||
471 | Средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | ||||||||
47101 | до востребования | А | |||||||
47102 | на срок до 30 дней | А | |||||||
47103 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
47104 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
47105 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
47106 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
47107 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
47108 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
195. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 471 | ||||||||
196. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47108) | X | X | X | X | X | |||
472 | Средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | ||||||||
47201 | до востребования | А | |||||||
47202 | на срок до 30 дней | А | |||||||
47203 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
47204 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
47205 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
47206 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
47207 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
47208 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
197. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 472 | ||||||||
198. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47208) | X | X | X | X | X | |||
473 | Средства, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам | ||||||||
47301 | до востребования | А | |||||||
47302 | на срок до 30 дней | А | |||||||
47303 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
47304 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
47305 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
47306 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
47307 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
47308 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
199. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 473 | ||||||||
200. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47308) | X | X | X | X | X | |||
201. | ИТОГО ПРЕДОСТАВЛЕНО СРЕДСТВ КЛИЕНТАМ (СЧЕТА NN 441+442+443+444+445+446+447+448+449 +450+451+452+453+454+455+456+457+ 458+459+460+461+462+463+464+465+466 +467+468+469+470+471+472+473) | X | X | X | |||||
в том числе по срокам: | |||||||||
202. | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | X | X | X | |||||
203. | до востребования | X | X | X | |||||
204. | на 1 день | X | X | X | |||||
205. | на срок от 2 до 7 дней | X | X | X | |||||
206. | на срок от 8 до 30 дней | X | X | X | |||||
207. | на срок до 30 дней | X | X | X | |||||
208. | на срок от 31 до 90 дней | X | X | X | |||||
209. | на срок от 91 до 180 дней | X | X | X | |||||
210. | на срок от 181 дня до 1 года | X | X | X | |||||
211. | на срок от 1 года до 3 лет | X | X | X | |||||
212. | на срок свыше 3 лет | X | X | X | |||||
212.01 | Прочие средства (счета N N 45410, 45510, 45709) | X | X | X | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
213. | не погашенные в срок | X | X | X | |||||
214. | не уплаченные в срок проценты | X | X | X | |||||
215. | резервы на возможные потери | X | X | X | |||||
216. | размещенные средства за минусом резервов на возможные потери (стр.201-стр.215) | X | X | X | X | X | |||
ПРОЧИЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ | |||||||||
474 | Расчеты по отдельным операциям | ||||||||
47401 | Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям | П | |||||||
47402 | Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям | А | |||||||
47403 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | П | |||||||
47404 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | А | |||||||
47405 | Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты | П | |||||||
47406 | Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты | А | |||||||
47407 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и срочным сделкам | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.07.2011 N 2654-У) | |||||||||
47408 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и срочным сделкам | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.07.2011 N 2654-У) | |||||||||
47409 | Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям | П | |||||||
47410 | Требования по аккредитивам по иностранным операциям | А | |||||||
47411 | Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц | П | |||||||
47412 | Операции по продаже и оплате лотерей | П | |||||||
47413 | Операции по продаже и оплате лотерей | А | |||||||
47414 | Платежи по приобретению и реализации памятных монет | П | |||||||
47415 | Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты | А | |||||||
47416 | Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения | П | |||||||
47417 | Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения | А | |||||||
47418 | Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств | П | |||||||
47419 | Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ) | П | |||||||
47420 | Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ) | А | |||||||
47422 | Обязательства по прочим операциям | П | |||||||
47423 | Требования по прочим операциям | А | |||||||
47425 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
47426 | Обязательства по уплате процентов | П | |||||||
47427 | Требования по получению процентов | А | |||||||
217. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 474 | ||||||||
218. | ИТОГО АКТИВНЫХ ОСТАТКОВ ПО СЧЕТУ N 474 ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ПРОЧИМ АКТИВАМ (СЧЕТ N 47425) | X | X | X | X | X |
476 | Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов | ||||||||
47601 | по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц | П | |||||||
47602 | по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов | П | |||||||
47603 | по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц | П | |||||||
47605 | по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов | П | |||||||
47606 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц | П | |||||||
47607 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов | П | |||||||
47608 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц | П | |||||||
47609 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов | П | |||||||
219. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 476 | X | X | X | |||||
477 | Операции финансовой аренды (лизинга) | ||||||||
47701 | Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) | А | |||||||
47702 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
220. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 477 | ||||||||
221. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47702) | X | X | X | X | X | |||
478 | Вложения в приобретенные права требования | ||||||||
47801 | Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой | А | |||||||
47802 | Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств | А | |||||||
47803 | Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования | А | |||||||
47804 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
222. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 478 | ||||||||
223. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47804) | X | X | X | X | X | |||
479 | Активы, переданные в доверительное управление | ||||||||
47901 | Активы, переданные в доверительное управление | А | |||||||
47902 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
224. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 479 | ||||||||
225. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47902) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | |||||||||
226. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 4 | ||||||||
РАЗДЕЛ 5 ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ПРОИЗВОДНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ | |||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.07.2011 N 2654-У) | |||||||||
ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||
501 | Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |