ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 20 августа 1996 г. N 47
О ПОРЯДКЕ ЭКСПЕРТИЗЫ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ
Банк России устанавливает следующий порядок проведения экспертизы денежных знаков иностранных государств, вызывающих сомнение в их подлинности либо имеющих признаки подделки (далее по тексту - сомнительных денежных знаков), выявленных в банках и иных кредитных организациях, имеющих право проведения операций с наличной иностранной валютой (далее по тексту - кредитные организации).
1. Экспертиза сомнительных денежных знаков иностранных государств проводится в расчетно-кассовых центрах территориальных учреждений Банка России (далее по тексту - головных расчетно-кассовых центрах). Головные расчетно-кассовые центры принимают на экспертизу денежные знаки (в том числе вышедшие из обращения) только тех валют, курс которых к рублю официально устанавливается Банком России. Учреждения Банка России не осуществляют экспертизу наличной иностранной валюты, направляемой физическими и юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями.
2. Сомнительные денежные знаки принимаются на экспертизу головным расчетно-кассовым центром при сопроводительном письме и описи. Сопроводительное письмо должно быть подписано руководителем кассового подразделения кредитной организации. Опись должна содержать реквизиты каждого прилагаемого денежного знака: наименование валюты, год выпуска образца (год эмиссии), обозначенное достоинство, серийный номер. Для банкнот США обязательно указываются наименование банка - эмитента, чековая буква, номер квадранта, номера клише лицевой и оборотной сторон. Кроме этого, в описи указываются дата обнаружения сомнительных денежных знаков, а также наименование юридического или данные физического лица (фамилия, имя, отчество и место жительства), от которых поступили указанные денежные знаки. Опись подписывается руководителем кассового подразделения и бухгалтером кредитной организации, а также заверяется оттиском печати данной кредитной организации.
3. Первые экземпляры сопроводительного письма и описи с прилагаемыми сомнительными денежными знаками передаются в головной расчетно-кассовый центр. Вторые экземпляры сопроводительного письма и описи хранятся в кредитной организации, сдавшей указанные денежные знаки на экспертизу.
Для передачи сомнительных денежных знаков на экспертизу представитель кредитной организации передает первые экземпляры сопроводительного письма и описи операционному работнику головного расчетно-кассового центра, который оформляет внебалансовый приходный ордер по счету N 9942 "Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу" и передает его с сопроводительным письмом и описью в приходную кассу.
Прием сомнительных денежных знаков осуществляет кассовый работник, на которого данная функция возложена заведующим кассой (начальником отдела кассовых операций) головного расчетно-кассового центра. При приеме он сличает подпись операционного работника с имеющимся образцом и сверяет по описи количество и реквизиты получаемых денежных знаков. После получения сомнительных денежных знаков кассовый работник подписывает внебалансовый приходный ордер и его копию, ставит печать на копии внебалансового приходного ордера и выдает ее представителю кредитной организации.
Сумма сомнительных денежных знаков приходуется на счет N 9942 "Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу". Сомнительные денежные знаки оцениваются по курсу рубля к иностранным валютам, установленному Банком России, действующему на день их получения головным расчетно-кассовым центром. Переоценка принятых на экспертизу денежных знаков иностранных государств не производится. Внебалансовый приходный ордер по счету N 9942 "Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу" с прилагаемыми сопроводительным письмом и описью направляется в кассовые документы для головного расчетно-кассового центра.
4. Во всех головных расчетно-кассовых центрах применяется единый, установленный настоящей Инструкцией, порядок упаковки сомнительных денежных знаков иностранных государств, поступивших на экспертизу.
Сомнительные денежные знаки, поступившие на экспертизу от одной кредитной организации в течение одного операционного дня, вкладываются в бумажный пакет. Допускается совместная упаковка денежных знаков различных иностранных государств, обозначенных достоинств и годов выпуска. На пакете проставляется наименование кредитной организации, сдавшей указанные денежные знаки на экспертизу, и их количество по каждому наименованию валюты и обозначенному достоинству.
Бумажные пакеты с сомнительными денежными знаками, поступившими на экспертизу в течение одного операционного дня, вкладываются в мешок без наружных швов. Горловина мешка прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. На ярлыке проставляются следующие реквизиты: текст "ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА" наименование расчетно-кассового центра и его номер по МФО; дата упаковки; дата поступления сомнительных денежных знаков; их количество по каждому наименованию валюты и обозначенному достоинству; сумма в рублевой оценке цифрами и прописью; подпись и именной штамп кассового работника, производившего упаковку денежных знаков. Оттиск на пломбе содержит: сокращенное наименование расчетно-кассового центра или его номер по МФО и номер пломбира кассового работника, производившего вложение ценностей в мешок.
Принятые на экспертизу сомнительные денежные знаки хранятся в оборотной кассе отдельно от других ценностей.
5. Экспертиза сомнительных денежных знаков иностранных государств осуществляется экспертом по исследованию денежных знаков головного расчетно-кассового центра (далее по тексту - экспертом головного расчетно-кассового центра), который получает указанные денежные знаки от заведующего кассой под расписку в книге 0482155. Прием производится по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам.
При проведении исследований эксперт головного расчетно-кассового центра использует справочную литературу, рекомендованную к применению Банком России, а также информацию об изменении в налично-денежном обращении иностранных государств и новых видах поддельных банкнот, получаемую от Банка России и органов внутренних дел. Срок проведения экспертизы не должен превышать пяти дней со дня поступления сомнительных денежных знаков в головной расчетно-кассовый центр.
После проведения исследований эксперт головного расчетно-кассового центра упаковывает денежные знаки иностранных государств в вышеуказанном порядке и сдает их заведующему кассой под расписку в книге 0482155.
В отсутствие эксперта головного расчетно-кассового центра исследование сомнительных денежных знаков проводит заведующий кассой головного расчетно-кассового центра.
В качестве консультанта может привлекаться эксперт по исследованию денежных знаков территориального учреждения Банка России.
Результаты экспертизы оформляются актом (Приложение 1), который составляется на бланке головного расчетно-кассового центра лицом, непосредственно проводившим исследование сомнительных денежных знаков.
6. В случае выявления признаков подделки у исследованных денежных знаков эксперт головного расчетно-кассового центра производит их погашение штампом с надписью "Подделка". На каждый поддельный денежный знак либо группу денежных знаков, полученных от одной кредитной организации и имеющих идентичные признаки подделки, составляется акт экспертизы в трех экземплярах. В акте экспертизы указываются реквизиты каждого поддельного денежного знака.
7. Денежные знаки иностранных государств, признанные экспертизой поддельными, упаковываются в отдельный мешок. Допускается совместная упаковка поддельных денежных знаков, поступивших от различных кредитных организаций в различное время.
Ярлык опломбированного мешка, содержащего поддельные денежные знаки, должен иметь надпись "ПОДДЕЛКА", а также содержать реквизиты, указанные в п. 4 настоящей Инструкции.
8. Поддельные денежные знаки кредитной организации не возвращаются, а передаются из головного расчетно-кассового центра в территориальные органы внутренних дел. Для этого эксперт извещает органы внутренних дел в день установления признаков подделки у сомнительных денежных знаков.
Поддельные денежные знаки передаются прибывшим сотрудникам милиции по акту передачи поддельных денежных знаков (Приложение 2). Акт передачи поддельных денежных знаков составляется в двух экземплярах. К первому экземпляру акта передачи, направляемому в территориальные органы внутренних дел, прилагается третий экземпляр акта экспертизы. Передача поддельных денежных знаков сотруднику органов внутренних дел производится полистно.
На основании акта передачи поддельных денежных знаков в головном расчетно-кассовом центре производится списание их суммы с внебалансового счета N 9942 "Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу". Вторые экземпляры акта экспертизы и акта передачи поддельных денежных знаков в органы внутренних дел направляются вместе с внебалансовым расходным ордером по счету N 9942 "Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу" в кассовые документы дня.
Первый экземпляр акта экспертизы направляется в кредитную организацию, сдавшую сомнительные денежные знаки, признанные экспертизой поддельными. Акт экспертизы служит основанием для проводок по списанию суммы признанных поддельными денежных знаков с бухгалтерского учета в кредитной организации.
9. Лицом, проводившим экспертизу указанных денежных знаков, составляется сообщение (Приложение 3) на каждую поддельную банкноту либо на группу банкнот, имеющих идентичные признаки подделки и поступивших от одной кредитной организации. Сообщение составляется в трех экземплярах, первый и третий экземпляры которого передаются в течение пяти дней со дня его составления эксперту территориального учреждения Банка России. Второй экземпляр сообщения хранится в делах головного расчетно-кассового центра.
Эксперт территориального учреждения Банка России регистрирует в журнале учета поддельных денежных знаков реквизиты, дату проведения экспертизы и источник поступления каждого поддельного денежного знака (по сообщению эксперта или заведующего кассой головного расчетно-кассового центра). Третий экземпляр сообщения направляется экспертом территориального учреждения Банка России в адрес Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка России в первый рабочий день следующего месяца. Первый экземпляр сообщения хранится в делах эксперта по исследованию денежных знаков территориального учреждения Банка России.
10. На группу подлинных денежных знаков, полученных от одной кредитной организации, составляется акт экспертизы (Приложение 1) в двух экземплярах, в котором указываются реквизиты каждого подлинного денежного знака. Первый экземпляр акта экспертизы направляется в кредитную организацию, второй экземпляр акта хранится у эксперта.
Указанные денежные знаки, независимо от их состояния, подлежат возврату в направившую их кредитную организацию. Их замена на другие денежные знаки того же государства учреждениями Банка России не производится.
Денежные знаки иностранных государств, признанные экспертизой подлинными, упаковываются и хранятся до их возврата в кредитную организацию в порядке, изложенном в п. 4 настоящей Инструкции.
11. Для получения денежных знаков иностранных государств, признанных экспертизой подлинными, представитель кредитной организации предъявляет операционному работнику головного расчетно-кассового центра первый экземпляр акта экспертизы, полученный от головного расчетно-кассового центра, удостоверяющие личность документы и разовую доверенность на получение подлинных денежных знаков. В доверенности должен быть указан исходящий номер сопроводительного письма, по которому сомнительные денежные знаки были направлены на экспертизу; номер акта экспертизы и срок действия доверенности. Операционный работник проверяет соответствие реквизитов, указанных в доверенности; документе, удостоверяющем личность получателя, и первом экземпляре акта экспертизы.
На основании акта экспертизы операционный работник оформляет внебалансовый расходный ордер по счету N 9942 "Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу", указывая на обороте реквизиты документов, удостоверяющих личность получателя. Оформленный внебалансовый расходный ордер вместе с доверенностью передается в расходную кассу.
Кассовый работник головного расчетно-кассового центра проверяет тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу и сличает по второму экземпляру акта экспертизы количество и реквизиты выдаваемых денежных знаков иностранных государств. Представитель кредитной организации расписывается во внебалансовом расходном ордере, после чего кассовый работник полистно (поштучно) выдает наличную иностранную валюту и подписывает внебалансовый расходный ордер.
Сумма выданных денежных знаков иностранных государств списывается с внебалансового счета N 9942 "Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу", внебалансовый расходный ордер с прилагаемыми доверенностью и вторым экземпляром акта экспертизы направляется в кассовые документы для головного расчетно-кассового центра.
Инструкция о порядке экспертизы денежных знаков иностранных государств от 20 августа 1996 г. N 47 вводится в действие с момента ее опубликования в "Вестнике Банка России".
Руководителям территориальных учреждений Банка России с получением Инструкции организовать ее изучение в структурных подразделениях, а также довести ее до сведения кредитных организаций, имеющих право проведения операций с наличной иностранной валютой и расположенных на подведомственной территории.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
АКТ N _____
ЭКСПЕРТИЗЫ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ
Настоящий акт составлен в том, что "___" __________ 19__ г. на
экспертизу поступил(и) денежный(е) знак(и), выявленный(е) в ___
__________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
при пересчете денежной наличности, принятой от ___________________
_________________________________________________________________.
(источник поступления)
Результатами проведенных исследований установлено, что
указанный(е) ниже денежный(е) знак(и): ___________________________
__________________________________________________________________
(указать обозначенные номиналы и реквизиты)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
признан(ы) _______________________________________________________
(имеющим(и) признаки подделки / подлинным(и))
Основание: _______________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Эксперт
Приложение 2
к п. 8
АКТ N _____ ПЕРЕДАЧИ ПОДДЕЛЬНЫХ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ________________________________________ в лице __________________ (наименование учреждения Банка России) (должность, фамилия, ________________________ передает в _______________________ в лице
имя, отчество) (органы внутренних дел) __________________________________________ денежные знаки, имеющие (должностное лицо органа внутренних дел) признаки подделки, согласно описи.
Признаки подделки установлены проведенной в __________________ (наименование ________________________ экспертизой (акт N ___ от "___" _________ учреждения Банка России) 19__ г.)
Передача осуществлялась в присутствии:
1. ___________________________________________________________
2. ___________________________________________________________
ОПИСЬ
Приложение: денежные знаки в количестве ______________________
Эксперт
(заведующий кассой)
Бухгалтер
Представитель органа внутренних дел
"___" _____________ 199__ г. М.П.
Приложение 3
к п. 9
от ______________ 199__ г.
___________________________
(наименование учреждения,
проводившего экспертизу)
___________________________
(область, край, республика)
СООБЩЕНИЕ О ПОДДЕЛЬНЫХ БАНКНОТАХ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ
Поддельная банкнота банка - эмитента [ ] с обозначенным достоинством [ ] в количестве [ ] листов поступила [ ][ ][ ] от: [ ] На банкноте указаны: год - 19L[ ]; литера года [ ](если имеется); чековая буква <*> [ ]; N квадранта <*> [ ]; N клише лицевой стороны <*> [ ]; N клише оборотной стороны <*> [ ]; серийный номер [ ], прочие реквизиты <**> [ ].
--------------------------------
<*> Обязательны для банкнот США.
<**> Указываются иные имеющиеся буквенно-цифровые обозначения.
Экспертизой (N акта экспертизы: [ ]) установлено
наличие признаков подделки.
Характеристика поддельной банкноты
Бумага: в УФ-свете свечение отсутствует [ ]
присутствует сплошное свечение [ ] (цвет свечения [ ])
присутствуют пятна со свечением [ ](цвет свечения [ ])
Водяной знак: отсутствует [ ] имитирован тиснением [ ]
имитирован надпечаткой белилами [ ]
имитирован промасливанием [ ]
имитирован тиснением и промасливанием [ ]
изготовлен при отливке бумаги [ ]
(Отметить один из вариантов)
Защитная нить: отсутствует [ ] имитирована надпечаткой [ ]
имитирована фольгой [ ]
имитирована полоской бумаги [ ]
(Отметить один из вариантов)
Защитные волокна: отсутствуют [ ] имитированы надпечаткой [ ]
имитированы надрисовкой [ ]
внедрены в бумагу [ ]
наклеены [ ]
(Отметить один из вариантов)
Цвет волокон в видимом свете: [ ]
Свечение волокон в УФ-свете: [ ]
Волокна видны в микроскоп в виде: непрерывных линий [ ]
прерывистых линий или точек [ ]
Кипп-эффект: отсутствует [ ] присутствует [ ]
Микротекст: не читается [ ] читается [ ] читается частично [ ]
Магнитный рисунок: отсутствует [ ]
присутствует, но не соответствует подлинному [ ]
присутствует и соответствует подлинному [ ]
Изображение: растрировано [ ] нерастрировано [ ]
при рассматривании под лупой видны: неупорядоченные точки [ ]
упорядоченные точки [ ]
прямые параллельные тонкие линии [ ]
непрерывные полосы различной формы
и направления [ ]
(Отметить один из вариантов)
при рассматривании под микроскопом на основном изображении
видны:
впитанные в бумагу матовые кляксы [ ]
запекшиеся на поверхности бумаги мелкие блестящие крупинки [ ] тонкая красочная пленка на поверхности бумаги [ ] выпуклые красочные борозды [ ] вдавленные элементы, окаймленные красочным валиком [ ] (Отметить один из вариантов) Краска: при смачивании расплывается [ ] отсутствует на линии сгиба [ ] держится прочно [ ] (Отметить один из вариантов) В УФ-лучах свечение изображения: отсутствует [ ] присутствует, но не соответствует подлинному [ ] присутствует и соответствует подлинному [ ] Цвет свечения: [ ] Изображение на поддельной банкноте выполнено способом:
переделки из билета, изъятого из обращения [ ]
переделки из билета более низкого номинала [ ]
цветной электрофотографии (ксерокс) [ ]
капельно-струйной печати [ ]
плоской офсетной печати [ ]
глубокой (металлографской) печати [ ]
высокой печати [ ]
Прочие сведения
Эксперт (заведующий кассой)
Примечание. Настоящая форма заполняется разборчиво для каждой выявленной поддельной банкноты или группы банкнот идентичного происхождения и одного серийного номера в двух экземплярах.