Приказ ФСФР РФ от 21.09.2010 N 10-60/ПЗ-Н

"Об утверждении Положения об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию"
Редакция от 24.04.2012 — Документ утратил силу, см. «Указание ЦБ РФ от 07.02.2017 N 4282-У»
Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 октября 2010 г. N 18832


ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ПРИКАЗ
от 21 сентября 2010 г. N 10-60/пз-н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ

(в ред. Приказа ФСФР РФ от 24.04.2012 N 12-27/пз-н)

В соответствии с пунктом 2 статьи 36.20 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450; N 52, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988) и пунктом 3 Постановления Правительства Российской Федерации от 04.11.2003 N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 45, ст. 4388; 2006, N 2, ст. 226; 2007, N 12, ст. 1414; 2010, N 4, ст. 407) приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию.

2. Настоящий Приказ вступает в силу с даты вступления в силу акта Правительства Российской Федерации о признании утратившим силу Постановления Правительства Российской Федерации от 02.08.2005 N 482 "Об утверждении форм отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 33, ст. 3419).

Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ

Утверждено
Приказом Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 21 сентября 2010 г. N 10-60/пз-н

ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ

(в ред. Приказа ФСФР РФ от 24.04.2012 N 12-27/пз-н)

1. Настоящее Положение устанавливает порядок, формы и сроки представления негосударственным пенсионным фондом отчетности по обязательному пенсионному страхованию.

2. Отчеты негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию (далее - отчеты) составляются нарастающим итогом с 1 января отчетного года по состоянию на последний календарный день (отчетную дату) каждого отчетного квартала по формам согласно приложению к настоящему Положению.

3. Отчеты за I, II и III кварталы представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не превышающий 30 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) соответствующего квартала.

4. Отчет за IV квартал представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) отчетного года.

5. Отчеты, указанные в пункте 2 настоящего Положения, представляются негосударственным пенсионным фондом в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной подписью либо путем направления документа на бумажном носителе с приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе и одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. Адрес электронной почты для направления отчета размещается на официальном сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в сети Интернет. Отчетность на бумажном носителе должна быть пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью уполномоченного лица и скреплена печатью негосударственного пенсионного фонда. (в ред. Приказа ФСФР РФ от 24.04.2012 N 12-27/пз-н)

Приложение
к Положению об отчетности
негосударственного пенсионного
фонда по обязательному
пенсионному страхованию

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ
__________________________________________________________
(полное наименование негосударственного пенсионного фонда)
ЗА __ КВАРТАЛ ____ Г.

Форма 1

ОТЧЕТ О ФОРМИРОВАНИИ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

1. Средства пенсионных накоплений, поступившие в негосударственный пенсионный фонд в течение отчетного периода

Код строки Сумма средств (тыс. руб.)
Средства пенсионных накоплений, поступившие в результате реализации застрахованными лицами права на переход в негосударственный пенсионный фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации или других негосударственных пенсионных фондов, - всего 100  
в том числе:    
из Пенсионного фонда Российской Федерации 110  
из них:    
страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, включая чистый финансовый результат от их временного размещения 111  
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 112  
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений 113  
из них:    
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния 1131  
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 1132  
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц 1133  
из других негосударственных пенсионных фондов - всего 120  
из них:    
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 121  
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений 122  
из них:    
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния 1221  
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 1222  
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц 1223  
из негосударственного пенсионного фонда ____________ (название фонда) 130  
из них:    
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 131  
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений 132  
из них:    
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния 1321  
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 1322  
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц 1323  
из негосударственного пенсионного фонда ____________ (название фонда) 140  
из них:    
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 141  
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений 142  
из них:    
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния 1421  
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 1422  
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц 1423  
из негосударственного пенсионного фонда ____________ (название фонда) 150  
из них:    
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 151  
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений 152  
из них:    
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния 1521  
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 1522  
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц 1523  
Средства пенсионных накоплений, поступившие от управляющих компаний в отчетном периоде, - всего 200  
в том числе:    
для осуществления выплат накопительной части трудовой пенсии 210  
для осуществления выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц 220  
для передачи средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию 230  
для единовременной выплаты средств пенсионных накоплений лицам, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа 240  
из них:    
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 241  
для реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации 250  
для осуществления передачи в Пенсионный фонд Российской Федерации средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования, в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии или в случае смерти застрахованного лица 260  
для реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд 270  
для формирования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, и покрытия расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда 280  
Иные поступления <*> 290  
в том числе: ____________________________________________________ 291  
     
Итого 300  

<*> Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные поступления с указанием назначения и суммы каждого денежного поступления.

2. Распределение денежных средств, составляющих средства пенсионных накоплений, в течение отчетного периода

Код строки Сумма средств (тыс. руб.)
Средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление в отчетном периоде, - всего 400  
в том числе:    
управляющей компании _______________________________ 410  
управляющей компании _______________________________ 420  
управляющей компании _______________________________ 430  
Выплаты за счет средств пенсионных накоплений - всего 500  
в том числе:    
выплаты застрахованным лицам накопительной части трудовой пенсии 510  
выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц 520  
перевод средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию 530  
единовременная выплата средств пенсионных накоплений лицам, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа 540  
из них:    
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 541  
перевод в Пенсионный фонд Российской Федерации средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования, в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии или в случае смерти застрахованного лица 550  
Переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, - всего 600  
в том числе:    
перечисления в Пенсионный фонд Российской Федерации 610  
из них:    
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 611  
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений 612  
из них:    
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния 6121  
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 6122  
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц 6123  
перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды - всего 620  
из них:    
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 621  
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений 622  
из них:    
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния 6221  
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 6222  
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц 6223  
в негосударственный пенсионный фонд ________________ (название фонда) 630  
из них:    
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 631  
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений 632  
из них:    
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния 6321  
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 6322  
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц 6323  
в негосударственный пенсионный фонд ________________ (название фонда) 640  
из них:    
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 641  
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений 642  
из них:    
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния 6421  
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 6422  
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц 6423  
в негосударственный пенсионный фонд ________________ (название фонда) 650  
из них:    
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования 651  
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений 652  
из них:    
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния 6521  
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 6522  
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц 6523  
Иные отчисления <*> 700  
в том числе:    
____________________________________________________ 710  
     
Итого 800  

<*> Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные отчисления с указанием назначения и суммы каждого денежного отчисления.

3. Средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственном пенсионном фонде на начало и конец отчетного периода

Код строки Сумма средств на начало отчетного периода (тыс. руб.) Сумма средств на конец отчетного периода (тыс. руб.)
Средства пенсионных накоплений - всего 100    
в том числе:      
остаток средств пенсионных накоплений на расчетном счете негосударственного пенсионного фонда - всего 110    
средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний, - всего 120    
из них:      
управляющей компании _________________ 121    
управляющей компании _________________ 122    
управляющей компании _________________ 123    

Форма 2

ОТЧЕТ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

1. Изменение стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений

Код строки На начало отчетного периода (тыс. руб.) На конец отчетного периода (тыс. руб.) Изменение стоимости (процентов)
Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, - всего 100      
в том числе:        
находящиеся в доверительном управлении управляющей компании __________________ 110      
находящиеся в доверительном управлении управляющей компании __________________ 120      
находящиеся в доверительном управлении управляющей компании __________________ 130      

2. Состав и структура инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда по состоянию на начало и конец отчетного периода

Вид актива Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода
стоимость (тыс. руб.) доля от общей стоимости активов (процентов) стоимость (тыс. руб.) доля от общей стоимости активов (процентов)
Денежные средства на счетах в кредитных организациях - всего 100        
в том числе:          
в рублях 110        
в иностранной валюте 120        
Денежные средства в банковских депозитах - всего 200        
в том числе:          
в рублях 210        
в иностранной валюте 220        
Государственные ценные бумаги Российской Федерации - всего 300        
в том числе:          
номинированные в рублях 310        
номинированные в иностранной валюте 320        
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации - всего 400        
в том числе:          
номинированные в рублях 410        
номинированные в иностранной валюте 420        
Облигации российских эмитентов, помимо указанных в строках 300 и 400 500        
Акции российских эмитентов 600        
Паи (акции, доли) иностранных индексных фондов 700        
Ипотечные ценные бумаги 800        
Ценные бумаги международных финансовых организаций 900        
Прочие активы <*> 1000        
Итого 1100        

<*> Указывается сумма дебиторской задолженности управляющей компании.

Форма 3

ОТЧЕТ О ФОРМИРОВАНИИ И ИСПОЛЬЗОВАНИИ ДОХОДА, ПОЛУЧЕННОГО ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

1. Доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный год

Код строки Размер средств
(тыс. руб.) (процентов от стоимости чистых активов)
Выручка (нетто) от реализации ценных бумаг 100    
Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, включая стоимость приобретения 200    
Чистый финансовый результат от реализации ценных бумаг (100 - 200) 300    
Дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях 400    
Финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда на основе переоценки 500    
Прочие доходы 600    
Прочие расходы 700    
Итого (300 + 400 + 500 + 600 - 700) 800    
в том числе:      
доход от управляющей компании __ 810    
доход от управляющей компании __ 820    
доход от управляющей компании __ 830    

2. Распределение дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений <*>

Код строки Размер средств
(тыс. руб.) (процентов от полученного дохода) (процентов от средней стоимости чистых активов)
Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, распределенный по окончании предыдущего отчетного года 100      
Средства, направленные на выплату вознаграждения управляющим компаниям, - всего 200      
в том числе:        
управляющей компании ________________________________ 210      
управляющей компании ________________________________ 220      
управляющей компании ________________________________ 230      
Средства, направленные на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда 300      
Средства, направленные на пенсионные счета накопительной части трудовой пенсии 400      

<*> Представляется в составе годовой отчетности с указанием размера дохода, полученного по окончании предыдущего отчетного года.

Форма 4

ОТЧЕТ О РАСХОДАХ, СВЯЗАННЫХ С ИНВЕСТИРОВАНИЕМ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ <*>

Код строки Размер средств
(тыс. руб.) (процентов от средней стоимости чистых активов, находившихся в доверительном управлении в отчетном году)
Оплата необходимых расходов управляющих компаний 100    
в том числе:      
управляющей компании _____________ 110    
управляющей компании _____________ 120    
управляющей компании _____________ 130    
Оплата услуг специализированного депозитария 200    
Оплата необходимых расходов специализированного депозитария 300    
Итого 400    

<*> Представляется в составе годовой отчетности.

Форма 5

ОТЧЕТ О ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦАХ И ПРАВОПРЕЕМНИКАХ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ

1. Сведения о застрахованных лицах, с которыми негосударственным пенсионным фондом заключены или прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании

Код строки Количество застрахованных лиц по реестру Пенсионного фонда Российской Федерации (человек)
Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании на начало года 100  
Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании в течение отчетного периода <*> 200  
в том числе:    
в результате реализации права застрахованных лиц на переход в негосударственный пенсионный фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации 210  
в результате реализации права застрахованных лиц на переход в негосударственный пенсионный фонд из других негосударственных пенсионных фондов 220  
Застрахованные лица, с которыми в течение отчетного периода были прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании 300  
в том числе:    
в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации <**> 310  
в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд <**> 320  
Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного периода 400  

<*> Заполняется в отчетном периоде, в котором средства пенсионных накоплений поступили на счета застрахованных лиц фонда.

<**> Заполняется в отчетном периоде, в котором Пенсионным фондом Российской Федерации внесены изменения в единый реестр застрахованных лиц.

2. Сведения о застрахованных лицах, получающих накопительную часть трудовой пенсии, и правопреемниках застрахованных лиц по состоянию на конец отчетного периода

Код строки Количество (человек)
Застрахованные лица, подавшие в негосударственный пенсионный фонд заявления о распределении средств пенсионных накоплений 100  
Застрахованные лица, получающие накопительную часть трудовой пенсии 200  
Правопреемники умерших застрахованных лиц, которым произведены выплаты средств пенсионных накоплений 300  

Форма 6

ОТЧЕТ О СТОИМОСТИ ИМУЩЕСТВА, ПРЕДНАЗНАЧЕННОГО ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ УСТАВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

Код строки Размер средств (тыс. руб.)
Стоимость имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда 100  
в том числе совокупный вклад учредителей 110  
Должность уполномоченного лица негосударственного пенсионного фонда  
  (Ф.И.О.)
Должность уполномоченного лица специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда  
  (Ф.И.О.)