Зарегистрировано в Минюсте России 30 августа 2012 г. N 25323
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 27 июля 2012 г. N ММВ-7-13/524@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ И ПОРЯДКА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
В соответствии с пунктом 2 статьи 105.16 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2011, N 30, ст. 4575; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333) приказываю:
1. Утвердить:
форму уведомления о контролируемых сделках согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
порядок заполнения формы уведомления о контролируемых сделках согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
порядок представления налогоплательщиком уведомления о контролируемых сделках в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу.
2. Управлению информатизации (В.Г. Колесников), ФГУП ГНИВЦ ФНС России (В.Б. Безруков) обеспечить в установленном порядке разработку и сопровождение программного обеспечения, реализующего представление уведомлений о контролируемых сделках в электронном виде.
3. Руководителям управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.Л. Оверчука.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Согласовано
Статс-секретарь -
заместитель Министра финансов
Российской Федерации
С.Д.ШАТАЛОВ
"__" __________ 2012 г.
Заместитель руководителя
Федеральной налоговой службы
А.Л.ОВЕРЧУК
"__" __________ 2012 г.
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 27.07.2012 N ММВ-7-13/524@
| Уведомление о контролируемых сделках | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер корректировки | Представляется в налоговый орган (код) | Отчетный год | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| по месту учета код | Код ОКАТО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (налогоплательщик) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о налогоплательщике - физическом лице <2> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата рождения | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Место рождения | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наличие | 1 - гражданин | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| гражданства | 2 - лицо без гражданства | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о документе, удостоверяющем личность: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код вида документа | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Серия и номер | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование органа, выдавшего документ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата выдачи | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Статус налогоплательщика | 1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Почтовый индекс | Регион (код) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Район | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Город | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Улица (проспект, переулок и т.д.) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер дома (владения) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер корпуса (строения) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер квартиры | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <1> Отчество указывается при наличии. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <2> Подраздел заполняется физическими лицами - резидентами Российской Федерации, не имеющими ИНН, и физическими лицами - нерезидентами Российской Федерации. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (дата) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| I. Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 Взаимозависимость <2> | 0 - не взаимозависимы | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 - взаимозависимость по Кодексу (пункт 2 статьи 105.1 Кодекса) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - самостоятельное признание взаимозависимости (пункт 6 статьи 105.1 Кодекса) | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 - взаимозависимость по решению суда (пункт 7 статьи 105.1 Кодекса) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 121 | 122 | 123 | 124 | 0 - нет 1 - да | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, местом регистрации либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 131 | 132 | 133 | 134 | 135 | 0 - нет 1 - да | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| II. Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 Группа однородных сделок | 0 - нет 1 - да | 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 Код наименования сделки | 210 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.1 Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | 211 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Кодекса (регулируемые цены) | 0 - нет 1 - да | 220 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.1 Комментарии по пункту 3 настоящего раздела | 220.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4 Код определения цены сделки | 230 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4.1 Комментарии по пункту 4 настоящего раздела | 230.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 Код методов ценообразования <2> | 240 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5.1 Комментарии по пункту 5 настоящего раздела | 240.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6 Код источника информации, используемой налогоплательщиком <2> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 251 | 252 | 253 | 254 | 255 | 256 | 257 | 258 | 259 | 0 - нет 1 - да | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7 Количество участников сделки | 260 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7.1 Комментарии по пункту 7 настоящего раздела | 260.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| III. Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | 300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1.1 в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | 301 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | 310 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.1 в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | 311 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <1> Отчество указывается при наличии. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <2> Справочно. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (дата) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| II. Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 030 Наименование предмета сделки | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код предмета сделки (код по ТН ВЭД) | Код предмета сделки (код по ОКП) | Код предмета сделки (код по ОКВЭД) | Номер другого участника сделки | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 040 | 043 | 045 | . | . | 050 | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 060 Номер договора | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата договора | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 065 | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 070 Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 080 Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Регион (код) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Город | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 090 Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Регион (код) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Город | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код условия поставки (заполняется только для товаров) | Код единицы измерения по ОКЕИ | Количество | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 100 | 110 | 120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины, руб. | Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины, руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 130 | 140 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата совершения сделки (цифрами день, месяц, год) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 150 | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <1> Отчество указывается при наличии. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (дата) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фамилия | И. | О. <1> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 2. Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Порядковый номер сделки (из раздела 1А) | 110 | Порядковый номер участника сделки (из раздела 1Б) | 015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| I. Сведения об организации | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 020 | 1 - российская организация | 2 | Код страны по классификатору | 030 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - иностранная организация | ОКСМ (цифровой) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| I. Сведения о физическом лице | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код вида деятельности физического лица | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фамилия | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Имя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отчество <1> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| II. Дополнительные сведения о физическом лице <2> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата рождения | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Место рождения | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наличие гражданства | 1 - гражданин | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - лицо без | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о документе, удостоверяющем личность: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код вида документа | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Серия и номер | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 27 июля 2012 г. N ММВ-7-13/524@
ФОРМАТ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений с данными уведомления о контролируемых сделках в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть DXXXI.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение UT_UVKNRSD
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVKNRSD_1_531_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.28 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:
T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: n - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Состав и структура документа (Документ)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
| Код ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | НК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности. Элемент обязателен при <ПоМесту> =120 | 213 | 214 |215 | 216 |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| А | T(1-45) | Н | |||
| Налогоплательщик - организация | Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) (НПФЛ)
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Место рождения | МестоРожд | А | T(1-255) | О | |
| Наличие гражданства | НалГражд | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - гражданин | 2 - лицо без гражданства |
| Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | ОКСМ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Статус налогоплательщика | СтатусНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент Российской Федерации | 2 - физическое лицо, не являющееся резидентом Российской Федерации |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Место жительства налогоплательщика | СвАдрРФ | С | О | Типовой элемент <СвАдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | АдрИн | С | Н | Типовой элемент <АдрИнТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27. Элемент может заполняться при значении элемента <ПрАдр>=2 (из табл. 4.25) |
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Уведомление о контролируемых сделках (УвКонтрСд)
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (СвКонтрСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер сделки по уведомлению | НомПорСд | А | N(6) | О | |
| Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) | ОснКонтрСд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) | КонтрСд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) | ДохРасхСд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) | СвПредмСд | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) | СвОргУчаст | с | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) | СвФЛУчаст | с | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Кодекса (ОснКонтрСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Взаимозависимость | ВзЗавис | А | T(=1) | НК | Принимает значение: 0 - не взаимозависимы | 1 - взаимозависимость по Кодексу (пункт 2 статьи 105.1 Кодекса) | 2 - самостоятельное признание взаимозависимости (пункт 6 статьи 105.1 Кодекса) 3 - взаимозависимость по решению суда (пункт 7 статьи 105.1 Кодекса) |
| Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса | Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | Осн105.14 ОснРФ105.14 | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса (Осн105.14)
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация в соответствии со статьей 105.14 Кодекса (ОснРФ105.14)
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (КонтрСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Группа однородных сделок | ГрупОС | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Код наименования сделки | КодНаимСд | А | T(=3) | ОК | Принимает значение в соответствии с перечнем "Коды наименования сделки", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом |
| Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | КодСторСд | А | T(=3) | ОК | Принимает значение в соответствии с перечнем "Коды стороны сделки", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом |
| Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Кодекса (регулируемые цены) | ПрОпрЦен | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
| Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Кодекса (регулируемым ценам) | КомПрОпрЦен | А | T(1-255) | Н | Элемент обязателен при <ПрОпрЦен> = 1 |
| Код определения цены сделки | КодОпрЦен | А | T(=1) | ОК | Принимает значение в соответствии с перечнем "Код определения цены сделки", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом, а именно: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| Комментарии по коду определения цены сделки | КомКодОпрЦен | А | T(1-255) | Н | |
| Код методов ценообразования | КодМетЦен | А | T(=2) | НК | Принимает значение в соответствии с перечнем "Коды методов ценообразования", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом, а именно: 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 |
| Комментарии по коду методов ценообразования | КомКодМетЦен | А | T(1-255) | Н | |
| Количество участников сделки | КолУчСд | А | N(3) | О | |
| Комментарии по количеству участников сделки | КомКолУчСд | А | T(1-255) | Н | |
| Код источника информации, используемой налогоплательщиком | КодИстИнф | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Код источника информации, используемой налогоплательщиком (КодИстИнф)
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) (ДохРасхСд)
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (СвПредмСд)
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) (ПерПредСд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование предмета сделки | НаимПредСд | А | T(1-512) | О | |
| Код предмета сделки (по ТН ВЭД) | ТНВЭД | А | T(=10) | НК | Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 1. Принимает значение в соответствии со справочниками кодов товаров ТН ВЭД |
| Код предмета сделки (по ОКП) | ОКП | А | T(=6) | НК | Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 1. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором продукции |
| Код предмета сделки (по ОКВЭД) | ОКВЭД | А | T(2-8) | НК | Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 2 | 3. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
| Номер другого участника сделки | НомУчСд | А | N(4) | О | |
| Номер договора | НомДог | А | T(1-128) | О | |
| Дата договора | ДатаДог | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) | ОКСМ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Элемент обязателен при <ТипПредСд> = 1 |
| Код условия поставки (заполняется только для товаров) | КодУсловПост | А | T(=3) | НК | Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 1. Принимает значение в соответствии с перечнем "Код условий поставки", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках |
| Код единицы измерения по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения |
| Количество | Количество | А | N(15) | О | |
| Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины | ЦенаЕдин | А | N(15) | О | |
| Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины | СтоимИтог | А | N(15) | О | |
| Дата совершения сделки | ДатаСовСд | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) | МестОтпрТов | С | Н | Типовой элемент <МестоТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) | МестСовСд | С | Н | Типовой элемент <МестоТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвОргУчаст)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер участника сделки | НомПорСд | А | N(4) | О | |
| Признак организации | ПрОрг | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - российская организация | 2 - иностранная организация |
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | ОКСМ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ПрОрг> = 1 |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ПрОрг> = 1 |
| Регистрационный номер организации в стране ее инкорпорации | РегНомИн | А | T(1-50) | Н | Элемент может присутствовать только при <ПрОрг> = 2. Элемент обязателен при <ПрОрг> = 2 и отсутствии элемента <КодНПРег> |
| Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог | КодНПРег | А | T(1-50) | Н | Элемент может присутствовать только при <ПрОрг> = 2. Элемент обязателен при <ПрОрг> = 2 и отсутствии элемента <РегНомИн> |
| Адрес (для иностранных организаций) | АдрИнТекст | А | T(1-255) | Н | Элемент может присутствовать только при <ПрОрг> = 2 |
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвФЛУчаст)
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГ |
| Место рождения | МестоРожд | А | T(1-255) | О | |
| Наличие гражданства | НалГражд | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - гражданин | 2 - лицо без гражданства |
| Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | ОКСМ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Место жительства налогоплательщика | СвАдрРФ | С | О | Типовой элемент <СвАдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | АдрИн | С | Н | Типовой элемент <АдрИнТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27. Элемент может заполняться при значении элемента <ПрАдр> = 2 (из табл. 4.25) |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Место отправки (доставки) товара (МестоТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | ОКСМ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Код региона | КодРегион | А | T(=2) | НК | Типовой элемент <ССРФТип>. Элемент обязателен при МестоТип/<ОКСМ> = 643. Принимает значение в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации", приведенном в приложении N 2 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | НаселПункт | А | T(1-50) | Н |
Сведения о месте жительства (СвАдрРФТип)