Контрольные соотношения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

(установлено письмом ФНС РФ от 03.07.2012 N АС-5-3/815ДСП@)
Редакция от 03.07.2012 — Документ не действует

Данный документ фактически утратил силу в связи направлением новых контрольных соотношений Письмом ФНС РФ от 14.07.2015 N ЕД-4-3/12317@.

Установлено
письмом ФНС России
от 03.07.2012 N АС-5-3/815дсп@

КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Код формы отчетности по КНД 1151006
Наименование формы отчетности Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
Идентификация документа, утверждающего форму отчетности вид документа приказ ФНС России
Дата утверждения формы отчетности 22.03.2012
Номер документа N ММВ-7-3/174@
Идентификация документа, утверждающего последние изменения и дополнения в форму отчетности вид документа  
дата  
номер документа  
Подразделение - разработчик КС Управление налогообложения
ФИО исполнителя подразделения - разработчика КС, телефон  
номер версии КС   N 1
дата заполнения формы КС 06.06.2012
Контрольные соотношения показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности
исходные документы контрольные соотношения (КС) <*> в случае невыполнения КС
  N п/п КС возможное нарушение законодательства Российской Федерации описание нарушения
1 2 3 4 5
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.1. - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (с кодом 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")
внутридокументные КС
дП 1.1 ст. 040 = Л.02 ст. 270 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ если ст. 040 > Л.02 ст. 270, то завышена сумма налога к доплате
если ст. 040 < Л.02 ст. 270, то занижена сумма налога к доплате
дП 1.2 ст. 050 = Л.02 ст. 280 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ если ст. 050 > Л.02 ст. 280, то завышена сумма налога к уменьшению
если ст. 050 < Л.02 ст. 280, то занижена сумма налога к уменьшению
1 2 3 4 5
дП 1.3 для организаций, не имеющих обособленных подразделений: ст. 070 = Л.02 ст. 271 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ если ст. 070 > Л.02 ст. 271, то завышена сумма налога
если ст. 070 < Л.02 ст. 271, то занижена сумма налога
дП 1.4 для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 070 = Прил. N 5 Л.02 ст. 100 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или ст. 070 = Прил. N 5 Л.02 ст. 100 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 070 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы налога
дП 1.5 для организаций, не имеющих обособленных подразделений: ст. 080 = Л.02 ст. 281 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ если ст. 080 > Л.02 ст. 281, то завышена сумма налога к уменьшению
если ст. 080 < Л.02 ст. 281, то занижена сумма налога к уменьшению
дП 1.6 для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 080 = Прил. N 5 Л.02 ст. 110 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или ст. 080 = Прил. N 5 Л.02 ст. 110 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 080 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы налога
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.2. - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (с кодом 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")
внутридокументные КС
дП 1.7 ст. 120 = Л.02 ст. 300 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3 ст. 130 = Л.02 ст. 300 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3 ст. 140 = Л.02 ст. 300 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3 п. 2 ст. 286 НК РФ если ст. 120, ст. 130, ст. 140 > Л.02 ст. 300:3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
если ст. 120, ст. 130, ст. 140 < Л.02 ст. 300:3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
дП 1.8 дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" коды = 21 и 24, если Л.02 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 330 <> Л.02 ст. 300 и (или) ст. 340 <> Л.02 ст. 310 п. 2 ст. 286 НК РФ возможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа
дП 1.9 ст. 120 + ст. 130 + ст. 140 = Л.02 ст. 330 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"), если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21 п. 2 ст. 286 НК РФ если (ст. 120 + ст. 130 + ст. 140) > Л.02 ст. 330, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
если (ст. 120 + ст. 130 + ст. 140) < Л.02 ст. 330, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
дП 1.10 для организаций, не имеющих обособленные подразделения: ст. 220 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3 ст. 230 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3 ст. 240 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3 п. 2 ст. 286 НК РФ если ст. 220, ст. 230, ст. 240 > Л.02 ст. 310:3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
если ст. 220, ст. 230, ст. 240 < Л.02 ст. 310:3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
дП 1.11 для организаций, не имеющих обособленные подразделения: ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") п. 2 ст. 286 НК РФ возможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа
дП 1.12 для организаций, не имеющих обособленные подразделения: ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Л.02 ст. 340 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"), если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21 п. 2 ст. 286 НК РФ если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) > Л.02 ст. 340, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) < Л.02 ст. 340, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
дП 1.13 для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 220 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен"): 3 или ст. 220 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"): 3, если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 220 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.14 для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 230 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен"): 3 или ст. 230 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"): 3, если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 230 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.15 для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен"): 3 или ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 240 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.16 для организаций, имеющих обособленные подразделения, если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21, то: ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 121 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 121 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 220, ст. 230, ст. 240 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.17 если дП представлена за онп, то ст. 120, 130, 140, 220, 230, 240 = 0 п. 2 ст. 286 НК РФ если ст. 120, 130, 140, 220, 230, 240 онп > 0, то необоснованно заявлена сумма ежемесячного авансового платежа
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.3. - для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов.
внутридокументные КС
дП 1.18 если код вида платежа = 1, то SUM ст. 040 = Л.03 р. А ст. 120 п. 2 и 2.1 ст. 275 НК РФ если сумма ст. 040 > Л.03 р. А ст. 120, то завышена сумма налога
если сумма ст. 040 < Л.03 р. А ст. 120, то занижена сумма налога
дП 1.19 Если код вида платежа = 2, то SUM ст. 040 = Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 2) ст. 281 НК РФ если сумма ст. 040 > Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 2), то завышена сумма налога
если сумма ст. 040 < Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 2), то занижена сумма налога
дП 1.20 Если код вида платежа = 3, то SUM ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2) ст. 281 НК РФ если сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2), то завышена сумма налога
если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2), то занижена сумма налога
дП 1.21 Если код вида платежа = 4, то ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом = 4) п. 1 ст. 275 НК РФ если сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то завышена сумма налога
если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то занижена сумма налога
дП 1.22 Если код вида платежа = 6, то ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом = 6) п. 2 ст. 282 НК РФ если сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то завышена сумма налога
если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то занижена сумма налога
Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций"
внутридокументные КС
дП 1.23 ст. 010 = Прил. N 1 Л.02 ст. 040 АО  
дП 1.24 для негосударственных пенсионных фондов: ст. 010 >= Л.06 ст. 240 АО  
дП 1.25 ст. 020 = Прил. N 1 Л.02 ст. 100 АО  
дП 1.26 для всех, кроме негосударственных пенсионных фондов: ст. 030 = Прил. N 2 Л.02 ст. 130 АО  
дП 1.27 ст. 040 = Прил. N 2 Л.02 ст. 200 + Прил. N 2 Л.02 ст. 300 АО  
дП 1.28 ст. 050 = Прил. N 3 Л.02 ст. 360 АО  
дП 1.29 ст. 060 = ст. 010 + ст. 020 - ст. 030 - ст. 040 + ст. 050 АО  
дП 1.30 ст. 090 = 0 ст. 5 Федерального закона от 31.05.1999 N 104-ФЗ если ст. 090 > 0, то возможно неправомерное применение льготы
дП 1.31 Если Л.05 ст. 100 > 0 и (или) Л.06 ст. 530 > 0, то ст. 100 = (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090) + Л.05 ст. 100 + Л.06 ст. 530 АО  
дП 1.32 Если Л.05 ст. 100 <= 0, если Л.06 ст. 530 <= 0, то ст. 100 = (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090) п. 10 ст. 280 НК РФ, п. 1 ст. 283 НК РФ если Л.05 ст. 100 < 0, если Л.06 ст. 530 < 0, а ст. 100 < (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090), то занижена налоговая база на убытки по ценным бумагам и ФИСС
дП 1.33 Если ст. 100 <= 0, то ст. 110 = 0, ст. 120 = 0, ст. 130 = 0, ст. 180 = 0, ст. 190 = 0, ст. 200 = 0, ст. 270 = 0, ст. 271 = 0, ст. 290 = 0, ст. 300 = 0, ст. 310 = 0 АО  
дП 1.34 при проверке дП за I квартал (или 3 месяца) и онп: ст. 110 = прил. N 4 Л.02 ст. 150 АО  
дП 1.35 Если ст. 100 > 0, то ст. 120 = ст. 100 - ст. 110 АО  
дП 1.36 Если ст. 100 = ст. 110, то ст. 120 = 0 АО  
дП 1.37 ст. 130 = 0 п. 1 ст. 284 НК РФ если ст. 130 > 0, но <= ст. 120, то возможно завышение налоговой базы, к которой применяется пониженная ставка налога
дП 1.38 Если ст. 130 = 0, то ст. 140 = ст. 150 + ст. 160 АО  
дП 1.39 Если ст. 130 = ст. 120, то ст. 140 = ст. 150 + ст. 170 АО  
дП 1.40 Если ст. 130 < ст. 120, но <> 0, то ст. 140 не заполняется АО  
дП 1.41 ст. 150 = 2 %, если Л.02 имеет код 1 по реквизиту "Признак налогоплательщика" п. 1 ст. 284 НК РФ если ст. 150 < 2%, возможно необоснованное применение пониженной ставки налога
дП 1.42 ст. 150 = 0 %, если: Л.02 имеет код 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика"; Л.01 имеет код 225 или 226 по реквизиту "по месту нахождения (учета)" п. 1 ст. 284 НК РФ возможно необоснованное применение нулевой ставки налога
дП 1.43 Для резидентов Калининградской ОЭЗ (код 3 но реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 150 = 0% или 1% АО  
дП 1.44 ст. 160 = 18% п. 1 ст. 284 НК РФ если ст. 160 < 18%, возможно необоснованное применение пониженной ставки налога
дП 1.45 ст. 160 = 0%, если: Л.02 имеет код 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика"; Л.01 имеет код 225 или 226 по реквизиту "по месту нахождения (учета)" п. 1 ст. 284 НК РФ возможно необоснованное применение нулевой ставки налога
дП 1.46 Для резидентов Калининградской ОЭЗ (код 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 160 = 0% или 9% АО  
дП 1.47 ст. 170 = 0 п. 1 ст. 284 НК РФ если ст. 170 > 0, то возможно необоснованное применение пониженной ставки налога
дП 1.48 ст. 180 = ст. 190 + ст. 200 АО  
дП 1.49 ст. 190 = ст. 120 x ст. 150 : 100 АО  
дП 1.50 ст. 200 = [(ст. 120 - ст. 130) x ст. 160 : 100)] + (ст. 130 x ст. 170 : 100), за исключением налогоплательщиков, имеющих обособленные подразделения АО  
дП 1.51 для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 200 = всех Прил. N 5 Л.02 ст. 070 п. 2 ст. 288 НК РФ занижение или завышение сумм налога
дП 1.52 ст. 210 = ст. 220 + ст. 230 АО  
дП 1.53 если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 220 = (Л.02 ст. 190 - Л.02 ст. 250 + Л.02 ст. 300) поп п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП 1.54 при проверке дП за I квартал ст. 220 = Л.02 ст. 330 дП 9 месяцев пнп п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП 1.55 если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 220 = (Л.02 ст. 190 - Л.02 ст. 250) поп п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП 1.56 при проверке дП январь: ст. 220 = 0 п. 2 ст. 286 НК РФ неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП 1.57 если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 230 = (Л.02 ст. 200 - Л.02 ст. 260 + Л.02 ст. 310) поп п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП 1.58 при проверке дП I квартал: ст. 230 = Л.02 ст. 340 дП 9 месяцев пнп п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП 1.59 если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 230 = (Л.02 ст. 200 - Л.02 ст. 260) поп п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП 1.60 при проверке дП январь: ст. 230 = 0 п. 2 ст. 286 НК РФ неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП 1.61 для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 230 = SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 080 п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП 1.62 ст. 240 = ст. 250 + ст. 260 АО  
дП 1.63 для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 260 = SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 090 п. 2 ст. 288 НК РФ и ст. 311 НК РФ неправильное определение суммы зачтенных платежей
дП 1.64 если ст. 190 > (ст. 220 + ст. 250), то ст. 270 = ст. 190 - ст. 220 - ст. 250 п. 1 ст. 287 НК РФ завышение или занижение сумм налога к доплате
дП 1.65 если ст. 200 > (ст. 230 + ст. 260), то ст. 271 = ст. 200 - ст. 230 - ст. 260 п. 1 ст. 287 НК РФ завышение или занижение сумм налога к доплате
дП 1.66 для организаций, имеющих обособленные подразделения: если (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100) > (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110), то ст. 271 = (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100) - (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110) п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение сумм налога к доплате
дП 1.67 если ст. 190 < (ст. 220 + ст. 250), то ст. 280 = ст. 220 + ст. 250 - ст. 190 п. 1 ст. 287 НК РФ завышение или занижение сумм налога к уменьшению
дП 1.68 если ст. 200 < (ст. 230 + ст. 260), то ст. 281 = ст. 230 + ст. 260 - ст. 200 п. 1 ст. 287 НК РФ завышение или занижение сумм налога к уменьшению
дП 1.69 для организаций, имеющих обособленные подразделения: если (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110) > (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100), то ст. 281 = (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110) - (всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100) п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение сумм налога к уменьшению
дП 1.70 если (ст. 180 - ст. 180 дП поп) > 0, то ст. 290 = ст. 180 - ст. 180 дП поп п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.71 если дП представлена за онп, то ст. 290 = 0 АО  
дП 1.72 ст. 290 = ст. 300 + ст. 310 АО  
дП 1.73 если ст. 290 = 0, то ст. 300 = 0, ст. 310 = 0 АО  
дП 1.74 если (ст. 180 - ст. 180 дП поп) < 0, то ст. 290 = 0 п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.75 при проверке дП за I квартал ст. 290 = ст. 180 АО  
дП 1.76 если ст. 290 > 0, то ст. 300 = ст. 190 - ст. 190 дП поп п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.77 если ст. 290 > 0, то ст. 310 = ст. 200 - ст. 200 дП поп п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.78 для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 310 = SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 120 п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.79 дП за 9 месяцев: ст. 320 = ст. 330 + ст. 340 АО  
дП 1.80 дП за 9 месяцев: ст. 320 = ст. 290 п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.81 дП за 9 месяцев: для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 340 = SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 121 п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа
Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность)
дП, ф. 2страх. 2.1 Л.02 ст. 010 >= ф. 2-страх. (ст. 010 + ст. 080) ст. 293 НК РФ занижение дохода от реализации
дП, ф. 2страх. 2.2 Л.02 ст. 030 > ф. 2-страх. (ст. 030 + ст. 110) ст. 294 НК РФ занижение расходов, уменьшающих доходы от реализации
дП, ф. 2страх. 2.3 Л.02 ст. 020 > ф. 2-страх. (ст. 040 + ст. 120 + ст. 130) ст. 293 НК РФ занижение внереализационных доходов
Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации и внереализационные доходы"
внутридокументные КС
дП 1.82 ст. 010 >= (ст. 011 + ст. 012 + ст. 013 + ст. 014) АО  
дП 1.83 ст. 030 = Прил. N 3 Л.02 ст. 340 АО  
дП 1.84 ст. 040 = ст. 010 + ст. 020 + ст. 023 + ст. 030 АО  
дП 1.85 ст. 100 >= ст. 101 + ст. 102 + ст. 103 + ст. 104 + ст. 105 + ст. 106 + ст. 107 АО  
Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам"
внутридокументные КС
дП 1.86 ст. 040 >= ст. 041 + ст. 042 + ст. 043 + ст. 045 + ст. 046 + ст. 047 + ст. 052 АО  
дП 1.87 ст. 047 = ст. 048 + ст. 049 + ст. 050 + ст. 051 ст. 264.1 НК РФ завышение или занижение налоговой базы
дП 1.88 ст. 052 >= ст. 053 АО  
дП 1.89 если ст. 054 > 0, то ст. 052 >= ст. 054 АО  
дП 1.90 ст. 054 >= ст. 055 АО  
дП 1.91 ст. 080 = Прил. N 3 Л.02 ст. 350 АО  
дП 1.92 ст. 130 = ст. 010 + ст. 020 + ст. 040 + ст. 059 + ст. 060 + ст. 061 + ст. 070 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110 + ст. 120 АО  
дП 1.93 ст. 131 >= ст. 132 АО  
дП 1.94 ст. 133 >= ст. 134 АО  
дП 1.95 если ст. 131 > 0 и (или) ст. 133 > 0, то ст. 135 > 0 АО  
дП 1.96 если ст. 131 > 0 и ст. 133 = 0, то ст. 135 код = 1, кроме дП Л.01 с кодом 218 по реквизиту "по месту нахождения (учета)" АО  
дП 1.97 если ст. 131 >= 0 и ст. 133 > 0, то ст. 135 код = 2, кроме дП Л.01 с кодом 218 по реквизиту "по месту нахождения (учета)" АО  
дП 1.98 ст. 200 >= ст. 201 + ст. 202 + ст. 203 + ст. 204 + ст. 205 + ст. 206 АО  
дП 1.99 ст. 300 >= ст. 301 + ст. 302 АО  
Приложение N 3 к Листу 02 "Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)"
внутридокументные КС
дП 1.100 если ст. 010 > 0, то ст. 010 >= ст. 020 АО  
дП 1.101 ст. 340 = ст. 030 + ст. 100 + ст. 110 + ст. 180 + (ст. 210 - ст. 211) + ст. 240 АО  
дП 1.102 ст. 350 = ст. 040 + ст. 120 + ст. 130 + ст. 190 + (ст. 220 - ст. 221) + ст. 250 АО  
дП 1.103 ст. 360 = ст. 060 + ст. 150 + ст. 160 + ст. 201 + ст. 230 + ст. 260 АО  
Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность)
дП, ф. 4 2.4 если ф. 4 ст. "от продажи объектов основных средств и иного имущества" (код 4211) онп > 0, то Прил. N 3 Л.02 ст. 010 онп > 0 и Прил. N 3 Л.02 ст. 030 онп > 0 п. 1 ст. 268 НК РФ возможно занижение дохода от реализации
Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу"
внутридокументные КС
дП 1.104 ст. 010 = ст. 160 дП пнп, кроме дП онп 2012 года, когда ст. 010 = ст. 180 дП пнп АО  
дП 1.105 ст. 010 = ст. 040 + ст. 050 + ст. 060 + ст. 070 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110 + ст. 120 + ст. 130 АО  
дП 1.106 если Л.02 ст. 100 > 0, то ст. 140 = Л.02 ст. 100 АО  
дП 1.107 ст. 140 = 0, если Л.02 ст. 100 <= 0 АО  
дП 1.108 ст. 150 <= ст. 140, если ст. 010 > ст. 140 п. 1 - 3 ст. 283 НК РФ неправильное определение убытка, уменьшающего налоговую базу
дП 1.109 ст. 150 <= ст. 010, если ст. 010 < ст. 140 п. 1 - 3 ст. 283 НК РФ неправильное определение убытка, уменьшающего налоговую базу
дП 1.110 ст. 150 = 0, если ст. 140 = 0 АО  
дП 1.111 если Л.02 ст. 100 онп => 0, то ст. 160 онп = (ст. 010 - ст. 150) онп АО  
дП 1.112 если Л.02 ст. 100 онп < 0, то ст. 160 = ст. 010 - Л.02 ст. 100 онп п. 1 - 3 ст. 283 НК РФ возможно неправильное определение остатка убытка, переносимого на будущее
Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налог на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения"
внутридокументные КС
дП 1.113 ст. 030 = Л.02 ст. 120 АО  
дП 1.114 ст. 031 = Л.02 ст. 120 - все Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" ст. 050 АО  
дП 1.115 SUM ст. 040 всех Прил. N 5 с кодами 1, 2, 4 по реквизиту "Расчет составлен" = 100 % АО  
дП 1.116 если ст. 120 Л.02 > ст. 120 Л.02 поп, то ст. 40 Прил. N 5 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 040 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") поп АО  
дП 1.117 если ст. 031 > 0, то ст. 050 = ст. 031 x ст. 040 : 100 (кроме Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") АО  
дП 1.118 если ст. 031 = 0, то ст. 050 = ст. 030 x ст. 040: 100 АО  
дП 1.119 SUM ст. 050 всех Прил. N 5 с кодами 1, 2, 3 и 4 по реквизиту "Расчет составлен" = Л.02 ст. 120 АО  
дП 1.120 ст. 060 = 18 % п. 1 ст. 284 НК РФ если ст. 060 < 18 %, то налогоплательщиком применена льготная ставка
дП 1.121 ст. 070 - ст. 050 x ст. 060 : 100 АО  
дП 1.122 если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090 + ст. 120) поп п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.123 дП I квартал: ст. 080 = ст. 121 дП 9 месяцев пнп п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.124 если налогоплательщик уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090) поп п. 1 ст. 284 НК РФ возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.125 дП январь: ст. 080 = 0 п. 2 ст. 286 НК РФ неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.126 ст. 090 = Л.02 ст. 260 x ст. 040/100 АО  
дП 1.127 если (ст. 080 + ст. 090) < ст. 070, то ст. 100 = ст. 070 - ст. 080 - ст. 090 п. 1 ст. 287 НК РФ завышение или занижение суммы налога к доплате
дП 1.128 если (ст. 080 + ст. 090) > ст. 070, то ст. 110 = (ст. 080 + ст. 090) - ст. 070 п. 1 ст. 287 НК РФ завышение или занижение суммы налога к уменьшению
дП 1.129 ст. 120 = Л.02 ст. 310 x ст. 040 : 100 (кроме Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") АО  
дП 1.130 ст. 120 = ст. 121 п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.131 если дП с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен", то ст. 120 = 0 и ст. 121 = 0 АО  
Лист 03 "Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов). Раздел А "Расчет налога на прибыль организаций с доходов виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
внутридокументные КС
дП 1.132 ст. 010 = ст. 020 + ст. 030 + ст. 040 АО  
дП 1.133 (ст. 020 + ст. 030) >= (ст. 031 + ст. 032 + ст. 033 + ст. 034) АО  
дП 1.134 ст. 040 = ст. 010 - ст. 020 - ст. 030 АО  
дП 1.135 ст. 040 = ст. 041 + ст. 042 + ст. 043 + ст. 044 АО  
дП 1.136 ст. 070 >= ст. 071 АО  
дП 1.137 ст. 090 = ст. 040 - ст. 071 АО  
дП 1.138 ст. 090 >= ст. 091 + ст. 092 АО  
Лист 03 "Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов). Раздел Б "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам"
внутридокументные КС
дП 1.139 ст. 030 = (ст. 010 x ст. 020) / 100 АО  
дП 1.140 ст. 030 = (ст. 040 + ст. 050) АО  
Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность)
дП, ф. 4 2.5 если ф. 4 ст. "на выплату дивидендов" (код 4322) онп > 0, то Л.03 (ст. 110 + ст. 120) онп > 0 ст. 275 НК РФ возможно занижение налога на доходы в виде дивидендов
дП, ф. 4страх., ф. 2-страх. 2.6 если ф. 4-страх. ст. 160 гр. 3 > 0 и ф. 2-страх. ст. 221 гр. 3 = 0, то Л.03 (ст. 110 + ст. 120) онп > 0 ст. 275 НК РФ возможно занижение дохода от реализации
Лист 03 "Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов). Раздел В "Реестр-расшифровка сумм дивидендов (процентов)"
внутридокументные КС
дП 1.141 Л.03 р. А ст. 120 = SUM Л.03 р.В ст. 070, если в Л.01 номер корректировки = 0 АО  
Лист 04 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК"
внутридокументные КС
дП 1.142 ст. 040 = (ст. 010 - ст. 020) x ст. 030/100 АО  
дП 1.143 если Л.04 с кодом 4, то ст. 050 = (ст. 050 + ст. 060) поп АО  
дП 1.144 если Л.04 с кодом 4, то ст. 070 = (ст. 070 + ст. 080) поп АО  
дП 1.145 ст. 080 = (ст. 040 - ст. 050 - ст. 060 - ст. 070) АО  
Лист 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)"
внутридокументные КС
дП 1.146 ст. 040 = (ст. 010 + ст. 020 - ст. 030) АО  
дП 1.147 ст. 040 = (ст. 010 + ст. 020 - ст. 030 + ст. 031) АО  
дП 1.148 ст. 060 = (ст. 040 - ст. 050) АО  
дП 1.149 ст. 080 <= ст. 070 АО  
дП 1.150 ст. 090 = (ст. 070 - ст. 080) АО  
дП 1.151 если ст. 060 < 0, то ст. 090 = (ст. 060 + ст. 070) АО  
дП 1.152 ст. 100 = (ст. 060 - ст. 080) АО  
Лист 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов"
внутридокументные КС
дП 1.153 ст. 010 = (ст. 020 + ст. 030 + ст. 040 + ст. 050 + ст. 060 + ст. 070 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110) АО  
дП 1.154 ст. 190 = ст. 200 + ст. 210 + ст. 220 АО  
дП 1.155 ст. 240 <= Л.02 ст. 010 АО  
дП 1.156 ст. 250 = 0, если (ст. 020 + ст. 030 - ст. 140 - ст. 200 + ст. 201) < 0 АО  
дП 1.157 ст. 260 = 0, если (ст. 040 + ст. 050 - ст. 150 - ст. 210 + ст. 211) < 0 АО  
дП 1.158 ст. 270 = 0, если (ст. 060 - ст. 160) < 0 АО  
дП 1.159 ст. 280 = 0, если (ст. 070 - ст. 170) < 0 АО  
дП 1.160 ст. 290 < 080, если ст. 080 > 0 АО  
дП 1.161 ст. 300 < 090, если ст. 090 > 0 АО  
дП 1.162 ст. 310 < 100, если ст. 100 > 0 АО  
дП 1.163 ст. 320 = 0, если (ст. 110 - ст. 180 - ст. 220) < 0 АО  
дП 1.164 ст. 370 = (ст. 060 - ст. 160 - ст. 270) АО  
дП 1.165 если ст. 370 > 0, то ст. 370 <= Л.04 с кодом 1 или 2 ст. 010 АО  
дП 1.166 ст. 370 оп >= ст. 370 поп АО  
дП 1.167 ст. 380 оп >= ст. 380 поп АО  
дП 1.168 ст. 380 = (ст. 070 - ст. 170 - ст. 280) АО  
дП 1.169 если ст. 380 > 0, то ст. 380 <= Л.04 с кодом 1 или 2 ст. 010 АО  
дП 1.170 ст. 530 = (ст. 410 - ст. 430 + ст. 450 - ст. 470 + ст. 490 - ст. 510), если ст. 410, 450, 490 > 0 АО  
Лист 07 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования"
внутридокументные КС
дП 1.171 гр. 7 = гр. 3 - гр. 4 - гр. 6 АО  
По декларации, представляемой по месту нахождения обособленного подразделения
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.1. - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций
внутридокументные КС
дП 1.172 ст. 070 = Прил. N 5 Л.02 ст. 100 п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ если ст. 070 > Прил. N 5 Л.02 ст. 100, то завышена сумма налога
если ст. 070 < Прил. N 5 Л.02 ст. 100, то занижена сумма налога
дП 1.173 ст. 080 = Прил. N 5 Л.02 ст. 110 п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ если ст. 080 > Прил. N 5 Л.02 ст. 110, то завышена сумма налога к уменьшению
если ст. 080 < Прил. N 5 Л.02 ст. 110, то занижена сумма налога к уменьшению
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.2. - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи
внутридокументные КС
дП 1.174 ст. 220 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 : 3 ст. 230 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 : 3 ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 : 3 п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ если ст. 220, ст. 230, ст. 240 > Прил. N 5 Л.02 ст. 120 : 3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
если ст. 220, ст. 230, ст. 240 < Прил. N 5 Л.02 ст. 120 : 3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
дП 1.175 если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21, то ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 121 п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) > Прил. N 5 Л.02 ст. 121, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) < Прил. N 5 Л.02 ст. 121, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налог на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения"
внутридокументные КС
дП 1.176 если ст. 030 > ст. 030 поп, то ст. 40 Прил. N 5 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 40 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") поп АО  
дП 1.177 Если ст. 031 > 0, то ст. 050 = ст. 031 x ст. 040 : 100 (кроме Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") АО  
дП 1.178 Если ст. 031 = 0, то ст. 050 = ст. 030 x ст. 040 : 100 АО  
дП 1.179 ст. 060 = 18% п. 1 ст. 284 НК РФ если ст. 060 < 18%, то возможно необоснованное применение пониженной ставки налога
дП 1.180 ст. 070 = ст. 050 x ст. 060 : 100 АО  
дП 1.181 если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090 + ст. 120)поп п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.182 дП 1 квартал: ст. 080 = ст. 121 дП 9 месяцев пнп п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.183 если налогоплательщик уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090) поп п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.184 дП январь: ст. 080 = 0 п. 2 ст. 286 НК РФ неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.185 если (ст. 080 + ст. 090) < ст. 070, то ст. 100 = ст. 070 - ст. 080 - ст. 090 п. 1 ст. 287 НК РФ завышение или занижение суммы налога к доплате
дП 1.186 если (ст. 080 + ст. 090) > ст. 070, то ст. 110 = (ст. 080 + ст. 090) - ст. 070 п. 1 ст. 287 НК РФ завышение или занижение суммы налога к уменьшению
дП 1.187 ст. 120 = ст. 121 п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.188 если дП с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен", то ст. 120 = 0 и ст. 121 = 0 АО  
По декларации, представляемой по консолидированной группе налогоплательщиков
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.1. - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (вместо контрольных соотношений N 1.3, 1.4, 1.5, 1.6)
внутридокументные КС
дП 1.189 ст. 070 = Прил. N 6 Л.02 ст. 100, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы налога
дП 1.190 ст. 080 = Прил. N 6 Л.02 ст. 110, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы налога
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.2. - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (вместо контрольных соотношений N 1.10 - 1.16)
внутридокументные КС
дП 1.191 ст. 220 = Прил. N 6 Л.02 ст. 120 : 3, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.192 ст. 230 = Прил. N 6 Л.02 ст. 120 : 3, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.193 ст. 240 = Прил. N 6 Л.02 ст. 120 : 3, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.194 если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21, то ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. N 6 Л.02 ст. 121, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" (вместо контрольных соотношений N 1.38, 1.39, 1.40, 1.42 - 1.47, 1.50, 1.51, 1.61, 1.63, 1.65, 1.66, 1.68, 1.69, 1.78, 1.81)
внутридокументные КС
дП 1.195 ст. 200 = SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 070 п. 2 ст. 288 НК РФ занижение или завышение сумм налога
дП 1.196 ст. 230 = SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 080 п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП 1.197 ст. 260 = SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 090 п. 2 ст. 288 НК РФ и ст. 311 НК РФ неправильное определение суммы зачтенных платежей
дП 1.198 если (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100) > (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110), то ст. 271 = (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100) - (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110) п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы налога к доплате
дП 1.199 если (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110) > (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100), то ст. 281 = (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110) - (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100) п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ завышение или занижение суммы налога к уменьшению
дП 1.200 ст. 310 = SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 120 п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа
дП 1.201 дП 9 месяцев: ст. 340 = SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 121 п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа
Приложение N 6а "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям"
внутридокументные КС
дП 1.202 ст. 030 = Л.02 ст. 120 АО  
дП 1.203 ст. 031 = Л.02 ст. 120 - все Прил. N 6а Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" ст. 050 АО  
дП 1.204 SUM ст. 040 всех Прил. N 6а с кодами 1, 2, 4 по реквизиту "Расчет составлен" = 100% АО  
дП 1.205 если ст. 120 Л.02 > ст. 120 Л.02 поп, то ст. 040 Прил. N 6а с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 040 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") поп АО  
дП 1.206 если ст. 031 > 0, то ст. 050 = ст. 031 x ст. 040 : 100 (кроме Прил. N 6а Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") АО  
дП 1.207 если ст. 031 = 0, то ст. 050 = ст. 030 x ст. 040 : 100 АО  
дП 1.208 SUM ст. 050 всех Прил. N 6а с кодами 1, 2, 3 и 4 по реквизиту "Расчет составлен" = Л.02 ст. 120 АО  
дП 1.209 ст. 060 = 18% п. 1 ст. 284 НК РФ Если ст. 060 < 18%, то налогоплательщиком применена льготная ставка
дП 1.210 если ст. 060 = 18%, то ст. 070 = ст. 050 x ст. 060 : 100 АО  
Приложение N 6 "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков"
внутридокументные КС
дП 1.211 ст. 030 = Л.02 ст. 120 АО  
дП 1.212 ст. 031 = Л.02 ст. 120 - все Прил. N 6а Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" ст. 050 АО  
дП 1.213 ст. 040 = SUM ст. 040 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКАТО" и с кодами 1, 2, 4 по реквизиту "Расчет составлен" АО  
дП 1.214 если ст. 031 = 0, то SUM ст. 040 всех Прил. N 6 = 100% АО  
дП 1.215 ст. 050 = SUM ст. 050 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКАТО" и с кодами 1, 2, 3, 4 по реквизиту "Расчет составлен" АО  
дП 1.216 ст. 051 = SUM ст. 050 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКАТО" и с кодами 1, 2, 3, 4 по реквизиту "Расчет составлен", у которых ст. 050 < 18 АО  
дП 1.217 ст. 070 = SUM ст. 070 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКАТО" и с кодами 1, 2, 3, 4 по реквизиту "Расчет составлен" АО  
дП 1.218 если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090 + ст. 120) поп п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.219 дП 1 квартал: ст. 080 = ст. 121 дП 9 месяцев пнп п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.220 если налогоплательщик уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090) поп п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.221 дП январь: ст. 080 = 0 п. 2 ст. 286 НК РФ неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП 1.222 ст. 090 = Л.02 ст. 260 x ст. 040 / 100 АО  
дП 1.223 если (ст. 080 + ст. 090) < ст. 070, то ст. 100 = ст. 070 - ст. 080 - ст. 090 п. 1 ст. 287 НК РФ завышение или занижение суммы налога к доплате
дП 1.224 если (ст. 080 + ст. 090) > ст. 070, то ст. 110 = (ст. 080 + ст. 090) - ст. 070 п. 1 ст. 287 НК РФ завышение или занижение суммы налога к уменьшению
дП 1.225 ст. 120 = Л.02 ст. 310 x ст. 040 : 100 АО  
дП 1.226 ст. 120 = ст. 121 п. 2 ст. 286 НК РФ возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа

<*> КС выполняются без учета взаимосвязи выявленных ошибок.

СПРАВОЧНИК СОКРАЩЕНИЙ

сокращение полное название
дП Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
ф. 2 форма "Отчет о прибылях и убытках" бухгалтерской отчетности
ф. 4 форма "Отчет о движении денежных средств" бухгалтерской отчетности
ф. 2-страх. форма N 2 страховщик бухгалтерской отчетности
ф. 4-страх. форма N 4 страховщик бухгалтерской отчетности
пнп предыдущий налоговый период
поп предыдущий отчетный период
онп отчетный налоговый период
оп отчетный период
тнп текущий налоговый период (период, для которого описываются контрольные соотношения)
ог отчетный год
Л. лист
прил. приложение
ст. строка
гр. графа
р. раздел
пр. подраздел
<> (или "не равно") не равно
АО арифметическая ошибка