Письмо ЦБ РФ от 31.01.97 N 402

"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 30.01.96 N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций""
Редакция от 31.01.1997 — Действует

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО
от 31 января 1997 г. N 402

В соответствии с решением Совета директоров Банка России (Протоколом N 54 от 25 октября 1996 г.) начиная с отчетности на 1 февраля 1997 г. вносятся следующие изменения в Инструкцию Банка России от 30 января 1996 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".

Первый абзац пункта 2 после слов "свыше 30 дней" дополнить словами "с учетом результата переоценки драгоценных металлов".

Второй абзац пункта 2 после слов "часть 012" дополнить текстом "+014 (К-Д)", из текста "- часть 923" исключить слово "часть".

Подпункт 4 Примечаний к п. 2 дополнить счетом 014, в подпункте 7 исключить счет 923.

В пункте 3.1:

I группу активов дополнить текстом следующего содержания:

"- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России (балансовый счет 163) - с коэффициентом риска 0%;

- средства, поступающие в оплату за акции кредитных организаций (балансовый счет 655), - с коэффициентом риска 0%;"

- текст "вложения в облигации внутреннего валютного займа (часть счета 083)" изложить в следующей редакции: "вложения в облигации внутреннего и внешнего валютных займов (часть счета 083)"

- текст в скобках после слов "касса и приравненные к ней средства" дополнить текстом: "+ 046 + 047 + код 8952 ("Драгоценные металлы в хранилищах и в пути: счета 049-1, 049-2 балансового счета 049 и счета 050-1, 050-2 балансового счета 050")" балансовый счет 050 из текста исключить;

III группу активов дополнить текстом следующего содержания: "Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков стран - членов ОЭСР" (код 8953) - с коэффициентом риска 20%;

IV группу активов дополнить текстом следующего содержания:

"Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков - резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран - не членов ОЭСР" (код 8954) - с коэффициентом риска 70%;

в V группе активов перечень разделов Плана счетов бухгалтерского учета дополнить разделом IV.

В подпункте 6 Примечания к п. 3.1:

- второе предложение первого абзаца после слова "кредитам" дополнить словами "и займам"

- в третьем абзаце слова "валютного займа" заменить на слова "и внешнего валютных займов".

Подпункт 6 Примечания к п. 3.1 дополнить абзацем следующего содержания: "в IV разделе балансовые счета 049 и 050 принимаются в расчет в части отдельных лицевых счетов 049-7, 049-8, 050-7, 050-8 (коды 8955 и 8958)".

Во втором абзаце пункта 4.1 ликвидные активы (Лат) дополнить текстом: "+ 046 + 047 + 080 + 082 + 163 + 167 - 915 + код 8952" исключить из этого абзаца балансовый счет 194; слова "часть 083 (код 8972)" заменить на слова "части (083 + 194) (код 8972)" слова "часть 072 (код 8976)" заменить на слова "072 + часть (049 + 050) (код 8951)".

В четвертом абзаце пункта 4.1 обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт) дополнить кодом 8956, исключить в этом абзаце балансовый счет 915.

Во втором абзаце пункта 4.2 высоколиквидные активы (ЛАм) дополнить текстом "+ 163 - 915 + код 8952" исключить из этого абзаца балансовый счет 194; слова "часть 083 (код 8972)" заменить на слова "части (083 + 194) (код 8972)".

В четвертом абзаце пункта 4.2 обязательства до востребования (ОВм) дополнить кодом 8956, исключить из этого абзаца балансовый счет 915.

Первый абзац пункта 4.3 после слов "выданных кредитной организацией кредитов" дополнить словами ", займов и депозитов в драгоценных металлах".

Второй абзац пункта 4.3 после слов "кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте" дополнить словами ", займы в драгоценных металлах, выданные кредитной организацией, и депозиты в драгоценных металлах, размещенные кредитной организацией".

Второй абзац пункта 4.4 дополнить счетом 014 и частью счетов 049 и 050 (код 8950).

Пункт 4 дополнить пунктом 4.5 следующего содержания:

"Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14)

Н14 = ЛАдм x 100%, где
ОВдм

ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме (код 8952);

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней: код 8956 + код 8957.

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере:

с баланса на 01.03.97 - 10%".

Второй абзац пункта 5 после слов "совокупная сумма кредитов" дополнить словами "и займов".

Третий абзац пункта 5 после слов "заемщиков по кредитам в рублях и иностранной валюте" дополнить словами ", по займам в драгоценных металлах".

Четвертый абзац пункта 5 после слов "требований в рублях и иностранной валюте" дополнить словами ", а также в драгоценных металлах".

Подпункт 1 Примечаний к пункту 5 дополнить кодом 8955.

Третий абзац пункта 6 после слов "о выдаче крупных кредитов" "дополнить словами "и займов".

Четвертый абзац пункта 6 после слов "сведения о крупных кредитах" дополнить словами "и займах", после слов "информацию по крупным кредитам "дополнить словами "и займам".

Шестой абзац после слов "совокупная величина крупных кредитов" дополнить словами "и займов".

Второй абзац пункта 7 после слов "в рублях и иностранной валюте" дополнить словами ", в драгоценных металлах", после слов "полученным кредитам" дополнить словами "и займам".

Пункт 7 дополнить абзацами следующего содержания:

"Суммы выпущенных банком векселей, учитываемых на счете 084 "Банковские акцепты и собственные векселя в иностранной валюте", не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл) норматива Н8.

По кредитным организациям, являющимся дочерними банками иностранных компаний стран - членов ОЭСР, максимальный размер риска на одного кредитора (Н8) в отношении материнских компаний не рассчитывается".

Второй абзац пункта 8.1 после слов "в рублях и иностранной валюте" дополнить словами "и драгоценных металлах".

Четвертый абзац пункта 8.1 после слов "совокупная величина кредитов "дополнить словами "и займов".

Первый абзац пункта 8.2 после слова "кредитов" дополнить словами "и займов".

Второй абзац пункта 8.2 после слов "в рублях и иностранной валюте" дополнить словами ", в драгоценных металлах".

Шестой абзац пункта 8.2 после слова "кредитов" дополнить словами "и займов".

В приложении N 1:

- наименование кода 8963 после слов "внебюджетные фонды" дополнить записью: "отсроченных процентов по решению Правительства РФ, просроченных процентов за пользование бюджетными средствами, предоставленными для финансирования государственных целевых программ"

- наименование кода 8970 дополнить записью: "Остатки счета 076 уменьшаются на сумму факторинговых операций"

- из кода 8971 исключить счет 923;

- наименование кода 8972 изложить в следующей редакции: "Вложения в государственные ценные бумаги и облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не являющиеся обеспечением по полученным кредитными организациями кредитам (части счетов 083 и 194)"

- наименование кода 8983 изложить в следующей редакции: "Дебетовый остаток балансового счета 076 в части средств, не включенных в код 8970, за минусом начисленных процентов"

- наименование кода 8984 изложить в следующей редакции: "Дебетовый остаток счета 904 в части средств, не включенных в код 8970, за минусом начисленных процентов"

- наименование кода 8989 дополнить абзацем следующего содержания:

"- депозиты и займы в драгоценных металлах со сроком погашения в течение ближайших 30 дней: части счетов 049-5, 049-6, 049-7 балансового счета 049, части счетов 050-5, 050-6, 050-7 балансового счета 050"

- наименование кода 8991 дополнить абзацем следующего содержания:

"- депозиты и счета клиентов со сроком востребования в ближайшие 30 дней в драгоценных металлах: части счетов 048-3, 048-4, 048-5 балансового счета 048 и части счетов 066-3, 066-4, 066-5 балансового счета 066"

- в наименовании кода 8995 перечень счетов дополнить частью счетов 048-3, 048-4, 048-5 балансового счета 048 и частью счетов 066-3, 066-4, 066-5 балансового счета 066;

- наименование кода 8996 дополнить абзацем следующего содержания:

"- займы и депозиты в драгоценных металлах сроком погашения свыше одного года: части счетов 049-5, 049-6, 049-7 балансового счета 049 и части счетов 050-5, 050-6, 050-7 балансового счета 050"

- расшифровку кода 8997 дополнить абзацем следующего содержания:

"е) обязательства кредитной организации в драгоценных металлах сроком погашения свыше одного года: части счетов 048-3, 048-4, 048-5 балансового счета 048 и части счетов 066-3, 066-4, 066-5 балансового счета 066"

- наименование кода 8998 после слов "крупных кредитов" дополнить словами "и займов"

- в наименовании кода 8999 перечень счетов дополнить счетом 048-5 балансового счета 048 и счетом 066-5 балансового счета 066.

Расшифровки отдельных балансовых счетов Приложения N 1 дополнить новыми кодами:

- 8950 "Просроченные проценты в драгоценных металлах" (счет 049-9 балансового счета 049 и счет 050-9 балансового счета 050);

- 8951 "Средства на корреспондентских счетах в драгоценных металлах" (счета 049-3, 049-4 балансового счета 049 и счета 50-3, 50-4 балансового счета 050);

- 8952 "Драгоценные металлы в хранилищах и в пути" (счета 049-1, 049-2 балансового счета 049 и счета 050-1, 050-2 балансового счета 050);

- 8953 "Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков стран - членов ОЭСР" (части счетов 049-4, 49-6 балансового счета 049 и части счетов 050-4, 50-6 балансового счета 050);

- 8954 "Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков - резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран - не членов ОЭСР (счета 049-3, 049-5, части счетов 049-4, 049-6 балансового счета 049 и счета 050-3, 050-5, части счетов 050-4, 050-6 балансового счета 050);

- 8955 "Просроченные займы в драгоценных металлах" (счет 049-8 балансового счета 049 и счет 050-8 балансового счета 050);

- 8956 "Корреспондентские счета "Лоро" (счета 048-1, 048-2 балансового счета 048 и счета 066-1, 066-2 балансового счета 066);

- 8957 "Обязательства кредитной организации в драгоценных металлах по депозитным счетам и по счетам клиентов до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (части счетов 048-3, 048-4, 048-5 балансового счета 048 и части счетов 066-3, 066-4, 066-5 балансового счета 066);

- 8958 "Займы в драгоценных металлах" (счет 049-7 балансового счета 049 и счет 050-7 балансового счета 050).

А.В.ВОЙЛУКОВ