Письмо ЦБ РФ от 27.12.96 N 389

"О годовом отчете о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1996 год"
Редакция от 27.12.1996 — Документ утратил силу, см. «Указание ЦБ РФ от 16.02.2010 N 2398-У»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО
от 27 декабря 1996 г. N 389

О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1996 ГОД

Центральный банк Российской Федерации направляет Указания о порядке составления и представления годового отчета о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1996 год.

Председатель
С.К.ДУБИНИН

Приложение

УКАЗАНИЯ
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО ОТЧЕТА О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1996 ГОД

1. При составлении годового отчета о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1996 год следует руководствоваться:

- Инструкцией Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР" (пункты 221, 242, 420, подпункты "г, д, ж, и" и последний абзац пункта 421, пункт 422, подпункт "а" пункта 423) с учетом изменений, внесенных письмом Госбанка СССР от 11 августа 1987 г. N 1010 "Дополнение 1 к Инструкции Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 по кассовому исполнению Государственного бюджета СССР" применительно к действующему порядку кассового исполнения федерального бюджета Российской Федерации, а также письмами Банка России от 05.07.96 N 298, от 23.12.96 N 384 и настоящими Указаниями;

- Классификацией доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 августа 1992 г. N 71 с учетом изменений, утвержденных Приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 августа 1993 г. N 89, от 30 декабря 1993 г. N 163 и от 27 июля 1994 г. N 97 "О внесении изменений и дополнений в Классификацию доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации" N N 1, 2, 3;

- совместными телеграммами Банка России и Минфина России об открытии в ряде регионов пассивного балансового счета N 090 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней", отдельного лицевого счета Главного управления федерального казначейства Минфина России N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет" на балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета" и отдельного лицевого счета Минфина России с символом N 99 "Средства федерального бюджета Российской Федерации" на балансовом счете N 120;

- письмом Банка России "О порядке совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании года в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях" N 381 от 20.12.96;

- письмом Банка России N 134 от 30 декабря 1994 года "О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета" и дополнениями к нему;

- телеграммой Банка России N 166 от 05.05.95;

- телеграммой Банка России N 173 от 09.06.95;

- телеграммой Банка России N 76-95 от 19.06.95;

- совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России, Департамента налоговой полиции России и Банка России от 24.07.95 N N 3-Г5-10, ВГ-6-10/404, СА-1596, 83К;

- телеграммой Банка России N 180 от 25.07.95;

- письмом Банка России N 22-2-1/301 от 26.09.95;

- телеграммой Банка России N 195 от 27.09.95;

- телеграммой Банка России N 196 от 27.09.95;

- телеграммой Банка России N 39-96 от 13.03.96;

- телеграммой Банка России N 199 от 03.10.95;

- совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России и Банка России от 09.10.95 N N 3-Г5-10, ВЗ-6-13/525, 200;

- телеграммой Банка России N 152-95 от 29.12.95;

- письмом Банка России N 325 от 05.09.96;

- совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России от 03.06.95 и Банка России от 05.06.95 N N 3-В1-07/62, ВГ-6-03/312 и 72-95;

- телеграммой Банка России N 30-96 от 04.03.96;

- совместным письмом Минфина России, Министерства социальной защиты населения Российской Федерации от 05.08.96 N N 72, 3516/1-32 и Банка России от 06.08.96 N 311;

- письмом Банка России N 121-96 от 18.09.96;

- совместной телеграммой Минфина России N 03-01-07 от 20 декабря 1993 г., Госналогслужбы России N НП-6-13/424 от 21 декабря 1993 г. и Банка России N 284-93 от 22 декабря 1993 г.;

- письмом Банка России N 242 от 23.02.96;

- письмом Банка России N 277 от 19.04.96;

- совместным письмом Минфина России, Госналогслужбы России и Банка России от 31.05.96 N N 3-Б1-01, ВГ-6-09/376, 287;

- совместным письмом Минфина России, Госналогслужбы России от 04.11.96 N 3-Б1-01, N ПВ-6-05/758 и Банка России от 28.10.96 N 351.

2. ГРКЦ, РКЦ Банка России, кредитные организации и их филиалы, (далее - банки) представляют годовой отчет в полном объеме и надлежащего качества Главному управлению (Национальному банку) Центрального банка Российской Федерации по автономному округу, автономной области, области, краю, республике в составе Российской Федерации, а также городам Москве и Санкт - Петербургу независимо от местонахождения головной кредитной организации (по территориальному признаку) в сроки, установленные для них Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации. Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации передают годовой отчет в виде формы N 14 и таблиц, приведенных в Приложениях 1 - 13, по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" Электронбанку. При этом, если какая-либо таблица не содержит цифровой информации, то передается бланк указанной таблицы с сообщением о том, что данные для ее заполнения отсутствуют. После передачи по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" годовой отчет в полном объеме, включая объяснительную записку, высылается Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации с таким расчетом, чтобы он поступил по назначению не позднее срока, установленного для данного Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации.

В случае получения от Департамента организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации замечаний по заполнению формы N 14 годового отчета и приложений к нему Главные управления (Национальные банки) Банка России не позднее, чем в двухдневный срок, обязаны внести исправления в указанную форму годового отчета и в приложения и передать их по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" Электронбанку с одновременным направлением в Департамент организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации. Исправленная форма годового отчета и приложения должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации и заверены печатью.

СРОКИ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВЫХ ОТЧЕТОВ ГЛАВНЫМИ УПРАВЛЕНИЯМИ (НАЦИОНАЛЬНЫМИ БАНКАМИ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

24 января 1997 года
Адыгейское Псковское
Брянское Рязанское
Владимирское Тульское
Горно - Алтайское Орловское
Карачаево - Черкесское  
27 января 1997 года
Белгородское Новгородское
Ивановское Пензенское
Карельское Смоленское
Костромское Тамбовское
Курское Ульяновское
Липецкое Чувашское
Марийское Ярославское
Мурманское  
28 января 1997 года
Архангельское Курганское
Астраханское Калининградское
Вологодское Мордовское
Воронежское Северо - Осетинское
Коми Тверское
Калужское Тувинское
Кировское Ингушское
Кабардино - Балкарское  
29 января 1997 года
Амурское Калмыцкое
Бурятское Ленинградское областное
Волгоградское Саратовское
Дагестанское Сахалинское
Иркутское Татарское
Самарское Томское
Кемеровское Удмуртское
Камчатское Челябинское
Магаданское Читинское
Новосибирское Чукотское
Омское  
30 января 1997 года
Алтайское Ростовское
Башкирское Санкт - Петербургское
Еврейское Свердловское
Красноярское Ставропольское
Краснодарское Тюменское
Нижегородское Хакасское
Оренбургское Хабаровское
Пермское Якутское
Приморское  
31 января 1997 года
Московское городское (включая данные по ОПЕРУ-Росцентробанка)
Московское областное  
ДПУ  
6 февраля 1997 года
ОПЕРУ-1 Росцентробанка  

3. Годовой отчет по доходам федерального бюджета составляется и представляется банками Главным управлениям (Национальным банкам) Центрального банка Российской Федерации в рублях и копейках, а Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации Банку России - в тысячах рублей без десятичных знаков, с учетом заключительных оборотов.

4. В период подготовки к составлению годового отчета банкам необходимо:

4.1. Уточнить с налоговыми органами изменения, которые произошли в отчетном году в учете налогов и платежей, поступающих в доходы федерального бюджета, с тем, чтобы обеспечить правильность отражения сумм доходов по соответствующим подразделениям бюджетной классификации.

В тех регионах, где в банках на пассивном балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета" открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет, учитываемые органами федерального казначейства", уточнения не производятся.

4.2. Проверить правильность открытия лицевых счетов как по доходам, так и по учету средств федерального бюджета, направленных на финансирование, в соответствии с бюджетной классификацией, утвержденной Приказом Минфина России от 14.08.92 N 71 и схемой ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета (письмо Банка России N 134 от 30 декабря 1994 года и дополнениями к нему).

4.3. Проверить, не зачислены ли средства федерального бюджета на счет N 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до выяснения". В случае наличия таких сумм принять меры к отражению их в учете по соответствующим подразделениям бюджетной классификации оборотами отчетного года.

4.4. Сверить отчетные данные по доходам:

- в тех регионах, где в банках на пассивном балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета" открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет, учитываемые органами федерального казначейства", - с органами федерального казначейства;

- в тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 100 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы, - с налоговыми органами.

4.5. Сверить расходы на пенсии и пособия пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Федеральной службы безопасности Российской Федерации и членам их семей, произведенные с активных лицевых счетов балансового счета N 120 "Средства федерального бюджета" с банками, выплачивающими эти пенсии и пособия, и получить справки, заверенные банками, выплачивающими пенсии и пособия, подтверждающие суммы расходов на пенсии и пособия пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Федеральной службы безопасности Российской Федерации и членам их семей, выплаченных в течение 1996 года (январь - декабрь).

4.6. Получить от органов федерального казначейства отчет за 1996 год о поступлении в федеральный бюджет налогов и других платежей.

5. Порядок закрытия счетов по учету доходов и средств, направляемых на финансирование федерального бюджета Российской Федерации

5.1. При проведении операций со средствами федерального бюджета по окончании года в банках следует руководствоваться письмом Банка России от 20.12.96 N 381 "О порядке совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании года в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях".

5.2. ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации не позднее 15 января 1997 года в порядке, установленном письмом Банка России от 20.12.96 N 381, перечисляют свернутые остатки по балансовому счету N 100 на отдельный транзитный счет N 100800, открытый в ОПЕРУ-1 Банка России (БИК 044501002), заключительными оборотами за 31 декабря 1996 года (авизо направляется телеграфом с соблюдением установленного порядка кодовой защиты. В регионах, не применяющих телеграфное авизование платежей - почтовым авизо через соответствующие специальные службы. Не позднее следующего рабочего дня после отправки указанного авизо по специальным техническим каналам связи направляются подтверждения о направлении авизо с применением кодовой защиты. В регионах, не применяющих телеграфное авизование платежей и систему кодовой защиты, подтверждения направляются через соответствующие спецслужбы). После перечисления транзитный счет "Остатки на 1 января, перечисленные в ОПЕРУ-1 Росцентробанка" в ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Банка России подлежит закрытию.

5.3. Суммы расходов на пенсии и пособия пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Федеральной службы безопасности Российской Федерации и членам их семей, выплаченные в течение года и отраженные по активу балансового счета N 120, кредитные организации в первый рабочий день 1997 года, РКЦ Центрального банка Российской Федерации в сроки, установленные для них ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации, отдебетовывают в ГРКЦ на аналогичные транзитные счета на балансовом счете N 120 заключительными оборотами. Не позднее 15 января 1997 года ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации отдебетовывают активные остатки по транзитным счетам балансового счета N 120 в ОПЕРУ-1 Центрального банка Российской Федерации (БИК 044501002) одним сводным телеграфным авизо (в порядке, изложенном в пункте 5.2) на соответствующие транзитные счета. При этом в авизо должна быть указана расшифровка по лицевым счетам в соответствии с бюджетной классификацией:

- пенсии и пособия пенсионерам Федеральной службы безопасности Российской Федерации и членам их семей (символ 52)

52127103 - сумма;

- пенсии и пособия пенсионерам Министерства обороны Российской Федерации и членам их семей (символ 77)

77127201 - сумма;

- пенсии и пособия пенсионерам Министерства внутренних дел Российской Федерации и членам их семей (символ 81)

81127802 - сумма.

5.4. Заключительные обороты по бюджетным операциям помимо указанных в письме Банка России N 381 от 20.12.96 допускаются в банках в следующих случаях:

а) при возмещении банкам сумм расходов на пенсии и пособия в счет средств федерального бюджета Российской Федерации;

б) при внесении изменений в форму N 14 "Годовой отчет о доходах федерального бюджета за 1996 год", согласованных с органами федерального казначейства, а при их отсутствии с налоговыми органами, до срока окончания заключительных оборотов.

5.5. Авизо на перечисление остатков по всем централизованным счетам должны высылаться банками с таким расчетом, чтобы эти авизо были получены и проведены филиалами "Б" в сроки, установленные для проведения заключительных оборотов.

5.6. После перечисления остатков с транзитного счета N 100 исправления, связанные с изменением перечисленного остатка, могут быть произведены только с разрешения Департамента организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации.

6. Порядок составления годового отчета о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1996 год

6.1. Годовой отчет Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации состоит из:

- формы 14 "Годовой отчет о доходах федерального бюджета за 1996 год". (Приложение 1а или 1б); <*>

<*> На территории субъектов Российской Федерации, где выписки по счетам по учету доходов федерального бюджета получают налоговые органы, годовой отчет о доходах федерального бюджета составляется по форме N 14 согласно Приложению 1а;

на территории субъектов Российской Федерации, где органам федерального казначейства предоставлено право совершать операции по балансовому счету 100 "Доходы федерального бюджета", годовой отчет о доходах федерального бюджета составляется по форме N 14 согласно Приложению 1б.

- справки о количестве счетов, открытых на балансовом счете 120, и суммах остатков по этим счетам на 1 января 1997 года (Приложение 2). В данном Приложении указываются остатки средств федерального бюджета по пассивным счетам. По графе 3 указывается количество всех заверенных счетов, включая счета с нулевыми остатками. Количество заверенных лицевых счетов по графе 4 должно быть меньше или равно общему количеству лицевых счетов, открытых на балансовом счете 120. Данные по графе 3, строкам "Итого", 1, 2, 3 должны быть соответственно равны данным по графе 8, строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 6;

- справки о количестве счетов, открытых на балансовом счете N 141 и суммах остатков средств на 1 января 1997 года (Приложение 3);

- справки об остатках налогов, распределяемых органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней, по состоянию на 1 января 1997 года по балансовому счету N 090 (Приложение 4);

- справки о количестве лицевых счетов, открытых в банках области (края, республики), на балансовом счете 100 "Доходы федерального бюджета" (Приложение 5). В указанном Приложении данные по графе 6 строкам "Итого", 1, 2, 3 должны быть соответственно равны данным по графе 4 строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 11;

- справки о количестве лицевых счетов, открытых на балансовом счете 120 "Средства федерального бюджета" в банках области (края, республики) (Приложение 6). В указанном Приложении данные по графе 8 строкам "Итого", 1, 2, 3 должны быть соответственно равны данным по графе 3, строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 2. Данные по графе 4 строкам "Итого", 1, 2, 3 должны быть соответственно равны данным по графе 6, строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 11;

- справки о количестве лицевых счетов, открытых в банках области (края, республики), на балансовом счете 13 "Средства местных бюджетов" в разрезе балансовых счетов второго порядка (Приложение 7);

- справки, заверенной банками, выплачивающими пенсии и пособия, подтверждающей суммы расходов на пенсии и пособия пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Федеральной службы безопасности Российской Федерации и членам их семей, выплаченных в течение 1996 года (январь - декабрь) и перечисленных в ОПЕРУ-1 Росцентробанка (БИК 044501002) в соответствии с пунктом 5.3 настоящих указаний;

- справки о произведенных в 1996 году органами федерального казначейства, налоговыми органами, учреждениями Банка России проверках своевременности исполнения банками платежных поручений налогоплательщиков на перечисление средств в федеральный бюджет (Приложение 9). Необходимо выделить банки, систематически нарушающие расчетно - платежную дисциплину, указать причины;

- справки о количестве учреждений банков области (края, республики), в которых открыты лицевые счета по учету средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (Приложение 10). В данном Приложении указывается количество учреждений банков, в которых открыты лицевые счета на балансовых счетах N N 090, 100, 120, 130 - 134, 141, 142, а не количество лицевых счетов. Графа 5 заполняется только учреждениями Банка России;

- справки о количестве органов федерального казначейства, которым в учреждениях Банка России и кредитных организациях открыты счета на балансовых счетах N N 090, 100 и 120 (Приложение 11). В данном Приложении указывается количество органов федерального казначейства, которым открыты лицевые счета на балансовых счетах по учету доходов и средств федерального бюджета N N 090, 100, 120, а не количество лицевых счетов. При этом данные по графе 6 строкам "Итого", 1, 2, 3 должны быть соответственно равны данным по графе 4 строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 6. Данные по графе 4 строкам "Итого", 1, 2, 3 должны быть соответственно равны данным по графе 6 строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 5;

- справки по кредитным организациям, недоперечислившим на счета по учету доходов федерального бюджета в учреждения Банка России в 1996 году налоги, уплаченные налогоплательщиками в федеральный бюджет (Приложение 12). При этом данные по графе 2 строки "Итого" должны быть равны величине расхождения между итогом по форме N 14 и перечисленным остатком транзитного счета N 100 (согласно прилагаемой копии авизо);

- данных об остатках средств на отдельных счетах на 1 января 1997 года (Приложение 13);

- копий авизо по транзитным счетам N N 100, 120 (актив);

- копии отчета за 1996 год территориального управления федерального казначейства о поступлении налогов и других платежей;

- объяснительной записки к годовому отчету за 1996 год с учетом заключительных оборотов.

6.2. Согласно существующему порядку учреждения, предприятия и организации, которым открыты бюджетные счета по учету средств федерального бюджета, представляют для сверки в учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитные организации по месту нахождения своих бюджетных счетов справку об остатках средств, полученных из федерального бюджета, в соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации от 9 сентября 1996 г. N 79 "О составлении бухгалтерских отчетов за 1996 год и квартальной отчетности в 1997 году организациями, состоящими на бюджете" (код формы по ОКУД 0503058). Указанные справки заверяются согласно письму Банка России от 18.09.96 N 121-96.

6.3. Банки представляют Главным управлениям (Национальным банкам) Центрального банка Российской Федерации справку о количестве заверенных счетов, открытых на балансовом счете N 120, согласно Приложению 2 настоящих Указаний. Справка должна быть подписана руководителем банка, главным бухгалтером и заверена печатью банка.

Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации в составе годового отчета по исполнению федерального бюджета также представляют сводную справку по данным ГРКЦ и РКЦ Банка России согласно Приложению 2.

Приложения с 2 по 13 высылаются в одном экземпляре. Форма N 14 (Приложение 1а или 1б) - в двух экземплярах.

6.4. В случае наличия по состоянию на 1 января 1997 года задолженности на активном счете балансового счета N 817 или остатков средств на пассивном лицевом счете балансового счета N 817 просим представить расшифровку наименования организации, имеющей задолженность или остатки средств, указать принятые со стороны банков, РКЦ Банка России меры по закрытию данного балансового счета.

6.5. Порядок составления формы 14 "Годовой отчет о доходах федерального бюджета Российской Федерации за 1996 год"

6.5.1. На территории субъектов Российской Федерации, где выписки по счетам по учету доходов федерального бюджета получают налоговые органы, годовой отчет о доходах федерального бюджета составляется по форме 14 согласно Приложению 1а;

на территории субъектов Российской Федерации, где органам федерального казначейства предоставлено право совершать операции по балансовому счету 100 "Доходы федерального бюджета" годовой отчет о доходах федерального бюджета составляется по форме 14 согласно Приложению 1б.

6.5.2. До отсылки сводного годового отчета Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации обязаны сверить отчетные данные по доходам федерального бюджета с данными органов федерального казначейства или налоговых органов. С этой целью Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации представляют соответствующему органу форму 14. Все экземпляры указанной формы должны быть подписаны руководителем органа федерального казначейства или налогового органа (или его заместителем), главным бухгалтером и скреплены оттиском печати соответствующего органа.

Задержка в проверке формы органами федерального казначейства или налоговыми органами не может служить основанием для нарушения срока представления сводного годового отчета. В этом случае Главное управление (Национальный банк) Банка России, высылая отчет в установленный срок, делает в форме 14 соответствующие отметки с указанием времени отсылки отчета органу федерального казначейства или налоговому органу для заверки.

Замечания органа федерального казначейства или налогового органа по отчету, полученные Главным управлением (Национальным банком) Банка России после отсылки отчета, направляются дополнительно Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации с соответствующим объяснением.

6.5.3. При составлении и проверке формы 14 следует руководствоваться примечанием к указанной форме.

6.5.4. Итоговые данные по форме 14 должны быть равны сумме остатков пассивных лицевых счетов по балансовому счету N 100 (данные по которым учитывались нарастающими итогами с начала года).

В тех регионах, где органам федерального казначейства предоставлено право и доверие на осуществление операций с доходами федерального бюджета, итоговые данные по форме 14 (Приложение 1б) должны быть равны остатку по пассивному лицевому счету N 99 за минусом остатка активного лицевого счета N 95 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые органами федерального казначейства на финансирование расходов федерального бюджета" балансового счета 100 (данные по которым учитывались нарастающими итогами с начала года);

- итоговые данные по форме 14, как правило, должны быть равны перечисленным остаткам транзитного счета N 100 (копия авизо прилагается к отчету). В случае неравенства вышеуказанных данных в объяснительной записке сообщаются причины этого несоответствия, а в Приложении 12 приводится перечень кредитных организаций, недоперечисливших доходы федерального бюджета на транзитный счет в учреждения Банка России, а также счета в кредитных организациях, на которых учтены эти доходы.

6.5.5. Банки составляют форму 14 в четырех экземплярах, из которых три представляются:

- Главному управлению (Национальному банку) Центрального банка Российской Федерации по территории - 2 экземпляра;

- соответствующему налоговому органу или органу федерального казначейства - 1 экземпляр.

7. Объяснительная записка

К сводному годовому отчету Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации должна быть приложена объяснительная записка, в которой указываются:

- наиболее серьезные дефекты, выявленные при проверке годовых отчетов банков и оставшиеся не устраненными до отсылки сводного отчета, причины и принятые меры;

- причины, если форма 14 не заверена налоговыми органами или органами федерального казначейства и имеются неотрегулированные расхождения в годовых отчетных данных с налоговыми органами или органами федерального казначейства;

- причины снижения или роста отчетных данных в форме 14 по сравнению с данными ежемесячного отчета (ф. 412) на 1 января 1997 года (Приложение 8);

- причины снижения или роста отчетных данных (если таковые имеются) в годовом отчете по доходам федерального бюджета по сравнению с данными баланса на 1 января 1997 года без заключительных оборотов;

- по данным РКЦ, ГРКЦ Центрального банка Российской Федерации случаи задержек кредитными организациями перечисления средств, принятых к зачислению в доход федерального бюджета, в РКЦ Росцентробанка, в том числе в связи с отсутствием средств на корреспондентском счете кредитных организаций (с указанием количества дней наиболее длительных задержек);

- факты нецелевого использования организациями, учреждениями и кредитными организациями бюджетных средств, какие меры были приняты к таким организациям, учреждениям и кредитным организациям;

- причины неравенства итоговых данных по форме 14 величине остатков транзитного счета N 100 с указанием кредитной организации, недоперечислившей доходы федерального бюджета на транзитный счет в учреждение Банка России, суммы остатков по каждой кредитной организации и счетов на которых они учтены;

- количество зарегистрированных в налоговом органе на 1 января 1997 года счетов недоимщиков предприятий - недоимщиков в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. N 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения"

- анализ состояния обслуживания бюджетов всех уровней, а также бюджетных организаций и учреждений РКЦ Центрального банка Российской Федерации и кредитными организациями, факты перехода на обслуживание в кредитные организации бюджетных организаций и учреждений, а также финансовых органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления с указанием причин. Возможность принятия на обслуживание в РКЦ счетов по учету бюджетных средств (без увеличения штатной численности);

- анализ состояния обслуживания бюджетов местных органов власти, причины снижения или увеличения остатков средств в течение года;

- случаи предоставления кредитными организациями кредитов исполнительным органам власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления. На какие цели и на каких условиях были выданы кредиты;

- случаи выпуска займов по решению представительных или исполнительных органов власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления. На какие цели и на каких условиях были выпущены займы;

- характеристика взаимоотношений Главного управления (Национального банка) Банка России с территориальным Управлением федерального казначейства Минфина России, соблюдения органами федерального казначейства установленного порядка осуществления операций по учету доходов и средств федерального бюджета;

- рекомендации и предложения по совершенствованию работы по кассовому исполнению федерального бюджета, по взаимоотношениям с органами федерального казначейства и местными бюджетами, обслуживанию и ведению бюджетных счетов организаций и учреждений, состоящих на федеральном бюджете, форме и содержанию годового отчета, а также вопросы, которые следовало бы отразить в годовом отчете в следующем году.

Директор Департамента организации
и исполнения госбюджета и
внебюджетных фондов
Н.А.ПАВЛОВА

Приложение 1а

у/банка  Форма 14 <*>
гор.     
БИК     
 (девятизначный)    

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
О ДОХОДАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ЗА 1996 ГОД

 в руб. и коп.
N корр. счета  (в тыс. рублей) <**>

<*> Данная форма N 14 составляется учреждениями Банка России и кредитными организациями тех регионов, где выписки по счетам по учету доходов федерального бюджета получают налоговые органы.

<**> Отчеты представляются:

- кредитными организациями, учреждениями Банка России в рублях и копейках;

- Главными управлениями (Национальными банками) Банка России - в тысячах рублей.

Наименование доходов Код раздела Код параграфа Символ Поступило доходов (остатки по лицевым счетам) бал. счет 100 Сумма
А Б В Г 1
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ (ДОХОДЫ) ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ 2    
Налог на прибыль (доходы) предприятий и организаций Параграфы 1, 2, 3, 5, 8, 9, 10, 40 -"- 01  
Налог на прибыль государственных, кооперативных, общественных, акционерных предприятий, объединений и организаций -"-1 29 <1>  
Налог на доходы казино, видеосалонов и другой аналогичной деятельности, на прибыль банков, от страховой деятельности Параграфы 4, 6, 7 -" 04  
Единый налог с совокупного дохода субъектов малого предпринимательства -"-20 11  
Итого по разделу 2 2 00 00  
     
НАЛОГ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ 3 -18  
БЮДЖЕТНЫЙ ФОНД ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРЖКИ ВАЖНЕЙШИХ ОТРАСЛЕЙ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА 4 -26  
Итого по странице 100 00 00  
ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Параграфы 1, 2
7  53  
ДОХОДЫ ОТ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 8    
Поступления от взимания импортных пошлин -"-1 12  
Поступления от взимания импортных пошлин -"-1 62 <2>  
Поступления от взимания экспортных пошлин -"-2 13  
Поступления от взимания экспортных пошлин -"-2 63 <2>  
Погашение иностранными государствами госкредитов (основного долга), ранее представленных бывшим СССР и Россией -"-3 39 <2>  
Погашение предприятиями и организациями кредитов, предоставленных Минфином РФ в счет кредитных ресурсов, полученных от восточноевропейских стран, правительств иностранных государств, банков и фирм
Параграфы 4, 5
-"- 17 <2>  
Оплата процентов иностранными государствами по госкредитам, предоставленным правительствам иностранных государств -"-13 45  
Итого по странице 200 00 00  
Поступления рублевого эквивалента за централизованно выделяемые валютные средства 8 16 10  
Поступления от экспорта товаров в соответствии с межправительственными соглашениями -"-30 46  
Прочие поступления
Параграфы 20, 21, 22, 23, 31, 40
-"- 15  
Итого по разделу 8 8 00 00  
     
ВОЗМЕЩЕНИЕ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА 9  28  
ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ НЕДРАМИ И ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ 10    
Отчисления на воспроизводство минерально - сырьевой базы -"-4 05  
Отчисления на воспроизводство, охрану и защиту лесов -"-9 08  
Прочие поступления
Параграфы 1, 2, 8, 40
-"- 23  
Итого по разделу 10 10 00 00  
     
Итого по странице 300 00 00  
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА 11    
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах -"-1 31  
ПРОЧИЕ НАЛОГИ, СБОРЫ И ДРУГИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ 12    
Возврат бюджетных ссуд
Параграфы 17, 18
-"- 32  
Возврат средств федерального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности -"-21 27  
Поступления сумм, полученных от завышения цен сверх предельного уровня рентабельности -"-33 33  
Возврат средств федерального бюджета, выделенных предприятиям и организациям для финансирования инвестиционных программ -"-34 66  
Возврат средств федерального бюджета, выделенных предприятиям и организациям для финансирования программ конверсии оборонной промышленности -"-35 67  
Плата предприятиями и организациями процентов за пользование средствами федерального бюджета, выделенными для финансирования инвестиционных программ -"-34 68  
Плата предприятиями и организациями процентов за пользование средствами федерального бюджета, выделенными для финансирования программ конверсии оборонной промышленности -"-37 69  
Поступления по Комитету Российской Федерации по государственным резервам -"-47 09  
Доходы и дивиденды от использования государственного имущества и по акциям, принадлежащим государству
Параграфы 51, 53, 54
-"- 34  
Сбор за электроэнергию -"-55 60  
Поступление прибыли Центрального банка Российской Федерации на финансирование расходов на содержание органов федерального казначейства -"-90 43 <2>  
Итого по странице 400 00 00  
Наименование доходов Код раздела Код параграфа Символ Поступило доходов (остатки по лицевым счетам) бал. счет 100 Сумма
А Б В Г 1
Плата и сбор за лицензирование деятельности на рынке ценных бумаг и сбор за аттестацию специалистов на право совершения операций с ценными бумагами
Параграфы 91, 92, 93
12  35  
Фонд ценового регулирования -"-95 16  
Итого по разделу 12 12 00 00  
     
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 21    
Товары, работы и услуги -"-1 02  
Товары, работы и услуги -"-1 42 <3>  
Товары, ввозимые на территорию Российской Федерации -"-2 24  
Товары, ввозимые на территорию Российской Федерации -"-2 64 <2>  
Итого по разделу 21 12 00 00  
     
АКЦИЗЫ 22    
Спирт питьевой, водка, ликероводочные изделия, легковые автомобили, грузовые автомобили, на бензин автомобильный Параграфы 1, 2, 3, 9, 23, 25 -"- 03  
Итого по странице 500 00 00  
Подакцизные товары, ввозимые на территорию Российской Федерации 22 20 25  
Подакцизные товары, ввозимые на территорию Российской Федерации -"-20 65 <2>  
Акциз на нефть, акциз на природный газ
Параграфы 21, 24
-"- 19  
Итого по разделу 22 22 00 00  
     
ДОХОДЫ ОТ ПРИВАТИЗАЦИИ 23 -07  
Лицензионный сбор за право производства и торговли спиртными напитками и пивом 24    
С юридических лиц -"-1 47  
ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАЙМОВ И ДРУГИХ ЦЕННЫХ БУМАГ 33    
Поступления от реализации государственных краткосрочных облигаций -"-5 36  
Поступление разницы в ценах от реализации легковых автомобилей по целевым чекам -"-7 37  
Поступления от реализации золотых сертификатов -"-8 40 <2>  
Поступления от реализации Государственных казначейских векселей -"-10 41 <2>  
Поступления от реализации облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации -"-11 48 <2>  
Итого по странице 600 00 00  
Прочие поступления
Параграфы 1, 4, 6, 40
33  44  
Итого по разделу 33 33 00 00  
     
ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ 37    
Доходы от централизации средств земельного налога и арендной платы за земли сельскохозяйственного назначения, городов и других населенных пунктов Параграфы 3, 4 -"- 06  
СРЕДСТВА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ 38 -22  
СРЕДСТВА ВНЕБЮДЖЕТНЫХ И ОТРАСЛЕВЫХ ФОНДОВ 56    
Дорожные фонды -"-6 70 <5>  
Экологические фонды -"-17 71 <5>  
Фонд социального развития Департамента налоговой полиции Российской Федерации -"-19 72  
Централизованный Фонд социального развития Государственной налоговой службы Российской Федерации -"-20 73  
Фонд развития таможенной системы Российской Федерации -"-21 74 <5>  
Государственный Фонд по борьбе с преступностью -"-22 75  
Итого по разделу 56 56 00 00  
     
ОСТАТКИ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ НА НАЧАЛО ГОДА, ОБРАЩАЕМЫЕ НА ПОКРЫТИЕ РАСХОДОВ 59    
Остатки бюджетных средств за 1993 год -"-2 50 <5>  
Остатки бюджетных средств за 1994 год -"-3 51  
Остатки бюджетных средств за 1995 год -"-4 52  
Итого по разделу 59 59 00 00  
     
ПОСТУПЛЕНИЯ ЦЕЛЕВЫХ СРЕДСТВ НА СОКРАЩЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО ДЕФИЦИТА 60 -38 <2>  
ОБОРОТНАЯ КАССОВАЯ НАЛИЧНОСТЬ 62 -30  
Итого по странице 700 00 00  
Другие поступления  -20 <4>  
Итого по странице 800 00 00  
ВСЕГО по ведомости ф. 14 900 00 00  
ВСЕГО доходов за 1996 год     
     
Остатки по балансовому счету N 100, перечисленные на отдельный транзитный счет N 100800, открытый в ОПЕРУ-1 Банка России (согласно авизо)   

<1> Подразделения установлены для Главного управления Центрального банка Российской Федерации по г. Москве (согласно утвержденному Перечню).

<2> Подразделения установлены для ОПЕРУ Центрального банка Российской Федерации.

<3> Подразделения установлены для Главного управления Центрального банка Российской Федерации по г. Москве (Таганский филиал Московского индустриального банка (МИБ)).

<4> На едином символе 20 учитываются поступления по прочим видам доходов федерального бюджета, не учтенным в перечисленных счетах, по разделам и параграфам, предусмотренным классификацией доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации.

<5> Остатков бюджетных средств по указанным символам быть не должно.

Руководитель учреждения банка  
Главный бухгалтер  
"__" ____________ 1997 г. М.П.
  
Руководитель налогового органа  
 печать налогового органа
Главный бухгалтер  
"__" _____________ 1997 г.  

Приложение 1б

у/банка  Форма 14 <*>
гор.     
БИК     
 (девятизначный)    
N корр. счета     

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
О ДОХОДАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ЗА 1996 ГОД

в руб. и коп. <**>
(в тыс. рублей)

Наименование доходов Код раздела Код параграфа Символ Поступило доходов (остатки по лицевым счетам) бал. счет 100 Сумма
А Б В Г 1
НАЛОГИ, ПЛАТЕЖИ, ДРУГИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ, УЧИТЫВАЕМЫЕ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА --99  
ВСЕГО доходов за 1996 год     
Доходы федерального бюджета, перечисляемые органами федерального казначейства на финансирование расходов федерального бюджета --95 <1>  
ИТОГО     
     
Остатки по балансовому счету N 100, перечисленные на отдельный транзитный счет N 100800, открытый в ОПЕРУ-1 Банка России (согласно авизо)   

<1> Суммы по активному лицевому счету N 95 указываются со знаком "минус" ("-").

<*> Данная форма N 14 составляется учреждениями Банка России и кредитными организациями тех регионов, где в банках на пассивном счете N 100 "Доходы федерального бюджета" открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет, учитываемые органами федерального казначейства".

<**> Отчеты представляются:

- кредитными организациями, учреждениями Банка России в рублях и копейках;

- Главными управлениями (Национальными банками) Банка России - в тысячах рублей.

Руководитель учреждения банка  
Главный бухгалтер М.П.
"__" ____________ 1997 г.  
Руководитель органа федерального казначейства печать органа федерального
Главный бухгалтер казначейства
"__" ____________ 1997 г.  

Приложение 2

у/банка
гор.   
БИК   
 (девятизначный)  
N корр. счета   

СПРАВКА
О КОЛИЧЕСТВЕ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ 120, И СУММАХ ОСТАТКОВ ПО ЭТИМ СЧЕТАМ НА 01 ЯНВАРЯ 1997 ГОДА (ПО БАЛАНСУ, БЕЗ ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫХ ОБОРОТОВ)

NN
п/п
 Количество л/счетов на б/счете 120 (единиц) Сумма остатков средств на б/счете 120 на 01.01.97 (тыс. рублей без десятичных знаков)
всего в т.ч. заверенных всего в т.ч. на л/сч. 99
1 2 3 4 5 6
1 в учреждениях Центрального банка Российской Федерации   <***>  
2 в учреждениях Сбербанка России     
3 в кредитных организациях и филиалах <**>     
 Итого (п. 1 + + п. 2 + п. 3) <*>    
Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Примечание. Данные по таблице представляются всеми кредитными организациями и филиалами региона независимо от местонахождения головной кредитной организации (по территориальному признаку).

<*> Данные по графе 3, строкам "Итого" 1, 2, 3 настоящего Приложения должны быть соответственно равны данным по графе 8 строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 6.

<**> По строке 3 "в кредитных организациях и филиалах" данные по Сбербанку России не включаются.

<***> Данные по графе 5 строки 1 должны быть равны остаткам по балансовому счету N 120, указанных в балансе Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации без заключительных оборотов на 01.01.97.

Приложение 3

у/банка
гор.   
БИК   
 (девятизначный)  
N корр. счета   

СПРАВКА
О КОЛИЧЕСТВЕ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ 141, И СУММАХ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ НА 1 ЯНВАРЯ 1997 ГОДА

Наименование счетов на б/счете 141 Количество открытых лицевых счетов на б/счете 141 (единиц) Количество заверенных счетов б/счета 141 (единиц) Сумма остатков средств на 01.01.97 (тыс. руб. без десятичных знаков)
всего в том числе всего в том числе всего в том числе
ЦБ СБ КО <*> ЦБ СБ КО <*> ЦБ СБ КО <*>
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. Счета "Суммы по поручениям"             
2. Специальные средства             
3. Другие внебюджетные средства             
Итого: (п. 1 + + п. 2 + + п. 3)             

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

<*> По графам 5, 9, 13 "КО" данные по Сбербанку России не включаются.

Обозначения:

ЦБ - учреждения Центрального банка Российской Федерации;

СБ - учреждения Сбербанка России;

КО - кредитные организации и филиалы, находящиеся в регионе независимо от местонахождения их головной кредитной организации.

Приложение 4

у/банка
гор.   
БИК   
 (девятизначный)  
N корр. счета   

СПРАВКА
ОБ ОСТАТКАХ НАЛОГОВ, РАСПРЕДЕЛЯЕМЫХ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МЕЖДУ БЮДЖЕТАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ, ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 1997 ГОДА (ПО БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ 090, БЕЗ ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫХ ОБОРОТОВ) <*>

(тыс. рублей без десятичных знаков)

Наименование банка Количество счетов, открытых на б/счете 090 (единиц) Сумма остатков средств по состоянию на 1 января 1997 года
1 2 3
1. Учреждения Центрального банка Российской Федерации   
2. Учреждения Сбербанка России   
3. Кредитные организации и филиалы <**>   
Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Примечание. Данные по таблице представляются всеми кредитными организациями и филиалами региона независимо от местонахождения головной кредитной организации (по территориальному признаку).

<*> Справка составляется на основании данных банков.

<**> По строке 3 "Кредитные организации и филиалы" данные по Сбербанку России не включаются.

Приложение 5

у/банка
гор.   
БИК   
 (девятизначный)  
N корр. счета   

СПРАВКА
О КОЛИЧЕСТВЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ В БАНКАХ ОБЛАСТИ (КРАЯ, РЕСПУБЛИКИ), НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ 100 "ДОХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА"

(единиц)

Наименование банка По финансовым органам По налоговым органам По органам федерального казначейства Всего, количество л/счетов б/сч.100 (гр.3 + + гр.5 + + гр.7)
количество финорганов, получающих выписки из л/сч. б/сч. 100 количество л/счетов б/сч. 100 количество налоговых инспекций, получающих выписки из л/сч. б/сч. 100 количество л/счетов б/сч. 100 количество органов федерального казначейства, получающих выписки из л/сч. б/сч. 100 количество л/счетов б/сч. 100
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Учреждения Центрального банка Российской Федерации        
2. Учреждения Сбербанка России        
3. Кредитные организации и филиалы <**>        
в том числе:        
______ <***>        
______ <***>        
Итого (п. 1 + + п. 2 + + п. 3) в том числе Итого по кредитным организациям, обслуживающим финансовые, налоговые органы и органы федерального казначейства, счета которым могут быть открыты в РКЦ Банка России     <*>   
Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Примечание. Данные по таблице представляются всеми кредитными организациями и филиалами региона независимо от местонахождения головной кредитной организации (по территориальному признаку).

<*> Данные по графе 6 строкам "Итого", 1, 2, 3 настоящего Приложения должны быть соответственно равны данным по графе 4 строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 11.

<**> По строке 3 "Кредитные организации и филиалы" данные по Сбербанку России не включаются.

<***> При заполнении строки 3 (в том числе) необходимо перечислить кредитные организации, обслуживающие финансовые, налоговые органы и органы федерального казначейства, счета которым могут быть открыты в РКЦ Банка России.

Приложение 6

у/банка
гор.   
БИК   
 (девятизначный)  
N корр. счета   

СПРАВКА
О КОЛИЧЕСТВЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ 120 "СРЕДСТВА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА" В БАНКАХ ОБЛАСТИ (КРАЯ, РЕСПУБЛИКИ)

(единиц)

Наименование банка По бюджетным учреждениям <*> По органам федерального казначейства По прочим организациям Итого, количество л/счетов б/сч.120 (гр.3 + + 5 + 7)
количество учреждений, которым открыты л/счета на б/сч. 120 количество л/счетов б/сч. 120 количество органов федерального казначейства, которым открыты л/счета 99 на б/сч. 120 количество л/счетов 99 на б/сч. 120 количество организаций, которым открыты л/счета на б/сч. 120 количество л/счетов б/сч. 120
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Учреждения Центрального банка Российской Федерации        
2. Учреждения Сбербанка России        
3. Кредитные организации и филиалы <****>        
в том числе:        
____ <*****>        
____ <*****>        
Итого (п. 1 + + п. 2 + + п. 3) в том числе Итого по кредитным организациям, обслуживающим бюджетные учреждения, органы федерального казначейства, прочие учреждения, счета которым могут быть открыты в РКЦ Банка России   <***>    <**>

 

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Примечание. Данные по таблице представляются всеми кредитными организациями и филиалами региона независимо от местонахождения головной кредитной организации (по территориальному признаку).

<*> Включая органы федерального казначейства, как бюджетные организации, финансируемые из федерального бюджета.

<**> Данные по графе 8 настоящего Приложения по строкам "Итого", 1, 2, 3 должны быть соответственно равны данным по графе 3, строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 2.

<***> Данные по графе 4 настоящего Приложения по строкам "Итого", 1, 2, 3 должны быть соответственно равны данным по графе 6, строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 11.

<****> По строке 3 "Кредитные организации и филиалы" данные по Сбербанку России не включаются.

<*****> При заполнении строки 3 (в том числе) необходимо перечислить кредитные организации, обслуживающие бюджетные учреждения, органы федерального казначейства, прочие учреждения, счета которым могут быть открыты в РКЦ Банка России.

Приложение 7

у/банка
гор.   
БИК   
 (девятизначный)  
N корр. счета   

СПРАВКА
О КОЛИЧЕСТВЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ В БАНКАХ ОБЛАСТИ (КРАЯ, РЕСПУБЛИКИ), НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ 13 "СРЕДСТВА МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ" В РАЗРЕЗЕ Б/СЧЕТОВ ВТОРОГО ПОРЯДКА

Наименование банка Номер б/счета второго порядка По бюджетным учреждениям По прочим организациям Всего количество л/сч. (гр.5 + + 8)
количество бюджетных учреждений количество л/счетов бюджетных учреждений количество организаций количество л/счетов
всего в т.ч. финансовых органов всего в т.ч. финансовых органов
1 2 3 4 5 6 7 8 9
 130        
 131        
 132        
 133        
 134        
 142        
Итого:
в том числе Итого по кредитным организациям, обслуживающим бюджетные учреждения (организации), счета которым могут быть открыты в РКЦ Банка России
        
Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Примечание. Данные по таблице представляются всеми кредитными организациями и филиалами региона независимо от местонахождения головной кредитной организации (по территориальному признаку).

Приложение 8

у/банка
гор.   
БИК   
 (девятизначный)  
N корр. счета   

ТАБЛИЦА
РАСХОЖДЕНИЙ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ ГОДОВОГО ОТЧЕТА (Ф. 14) О ДОХОДАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА С ОТЧЕТНЫМИ ДАННЫМИ ЕЖЕМЕСЯЧНОГО ОТЧЕТА (Ф. 412) НА 1 ЯНВАРЯ 1997 ГОДА

Символ Данные по (ф. 412), тыс. руб. Данные по (ф. 14), тыс. руб. Расхождения (+, -) сумма, тыс. руб. Причины расхождений
1 2 3 4 5
     
Итого:     

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Приложение 9

у/банка
гор.   
БИК   
 (девятизначный)  
N корр. счета   

СПРАВКА
ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК РАБОТНИКАМИ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ, УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ФИЛИАЛОВ, НЕЗАВИСИМО ОТ МЕСТОНАХОЖДЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ПО ТЕРРИТОРИАЛЬНОМУ ПРИЗНАКУ) В СООТВЕТСТВИИ С СОВМЕСТНОЙ ТЕЛЕГРАММОЙ РОСМИНФИНА, РОСГОСНАЛОГСЛУЖБЫ, РОСЦЕНТРОБАНКА ОТ 20 ДЕКАБРЯ 1993 Г. N 03-01-07, ОТ 21 ДЕКАБРЯ 1993 Г. N НП-6-13/424, ОТ 22 ДЕКАБРЯ 1993 Г. N 284-93, ТЕЛЕГРАММОЙ РОСЦЕНТРОБАНКА ОТ 20 ФЕВРАЛЯ 1996 Г. N 22-96, ПИСЬМОМ РОСЦЕНТРОБАНКА ОТ 23 ФЕВРАЛЯ 1996 Г. N 242, СОВМЕСТНЫМ ПИСЬМОМ РОСМИНФИНА, РОСГОСНАЛОГСЛУЖБЫ, РОСЦЕНТРОБАНКА ОТ 31 МАЯ 1996 Г. N 3-Б1-01, N ВГ-6-09/376, N 287

1 Количество кредитных организаций и филиалов в регионе  
2 Количество проверенных кредитных организаций и филиалов  
 Количество кредитных организаций и филиалов, в которых выявлена задержка перечисления налоговых и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды  
3 всего  
4 в том числе по вине кредитных организаций и филиалов  
 Количество выявленных случаев задержек перечисления налоговых и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды  
5 всего  
6 в том числе по вине кредитных организаций и филиалов  
 Сумма налоговых и других обязательных платежей, перечисленных несвоевременно на счета по учету доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (в млн. рублей)  
7 всего  
8 в том числе по вине кредитных организаций и филиалов  
 Максимальное количество дней задержек налоговых и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды  
9 всего  
10 в том числе по вине кредитных организаций и филиалов  
11 Сумма начисленных штрафных санкций к кредитным организациям и филиалам (в млн. рублей)  
12 Фактически уплачено кредитными организациями и филиалами штрафных санкций (в млн. рублей)  
13 Количество кредитных организаций и филиалов, допустивших перечисление налоговых и других обязательных платежей клиентов и собственных платежей в доход бюджетов всех уровней и на счета государственных внебюджетных фондов через корсчета, открытые в других кредитных организациях и филиалах  
14 Количество случаев перечисления кредитными организациями и филиалами налоговых и других обязательных платежей клиентов и собственных платежей в доход бюджетов всех уровней, на счета государственных внебюджетных фондов через коррсчета, открытые в других кредитных организациях и филиалах  
15 Сумма налоговых и других обязательных платежей, перечисленных кредитными организациями и филиалами через коррсчета, открытые в других кредитных организациях (в млн. рублей)  
16 Сумма начисленных штрафных санкций к кредитным организациям и филиалам за нарушение письма Банка России от 19.04.96 N 277 в соответствии со ст. 75 Федерального закона от 26.04.95 N 65-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в млн. рублей)  
17 из них фактически уплачено кредитными организациями и филиалами штрафных санкций (в млн. руб.)  
Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Приложение 10

у/банка
гор.   
БИК   
 (девятизначный)  
N корр. счета   

СПРАВКА
О КОЛИЧЕСТВЕ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКОВ ОБЛАСТИ (КРАЯ, РЕСПУБЛИКИ), В КОТОРЫХ ОТКРЫТЫ ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ, БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ

(единиц)

Количество учреждений банков региона Из них количество учреждений банков, в которых открыты лицевые счета на б/счетах:
90 100 120 141 130 131 132 133 134 142
всего в т.ч. транзит. (в ЦБ) <*>
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. Учреждения Центрального банка Российской Федерации             
2. Учреждения Сбербанка России             
3. Кредитные организации и филиалы <**>             
Итого
(п. 1 + (п. 2 + + п. 3)
            
Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Примечание. Данные по таблице представляются всеми кредитными организациями и филиалами региона независимо от местонахождения головной кредитной организации (по территориальному признаку).

<*> Графа N 5 заполняется только учреждениями Банка России.

<**> По строке 3 "Кредитные организации и филиалы" данные по Сбербанку России не включаются.

Приложение 11

у/банка
гор.   
БИК   
 (девятизначный)  
N корр. счета   

СПРАВКА
О КОЛИЧЕСТВЕ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, КОТОРЫМ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ОТКРЫТЫ СЧЕТА НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ 090, 100 И 120

(единиц)

 Количество органов федерального казначейства, которым открыты л/сч. на б/счетах по учету доходов и средств федерального бюджета
всего из них количество органов федерального казначейства, которым открыты л/сч.на:
б/сч. 090 л/сч. 1 б/сч. 100 б/сч. 120 л/сч. 99
л/сч. 99 л/сч. 95
 1 2 3 4 5 6
1 в учреждениях Центрального банка Российской Федерации      
2 в учреждениях Сбербанка России      
3 в кредитных организациях и филиалах <***>      
Итого: (п. 1 + п. 2 + п. 3)   <**>  <*>
Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Примечание. Данные по таблице представляются всеми кредитными организациями и филиалами региона независимо от местонахождения головной кредитной организации (по территориальному признаку).

<*> Данные по графе 6 строкам "Итого", 1, 2, 3 настоящего Приложения должны быть соответственно равны данным по графе 4 строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 6.

<**> Данные по графе 4 строкам "Итого", 1, 2, 3 настоящего Приложения должны быть соответственно равны данным по графе 6 строкам "Итого", 1, 2, 3 Приложения 5.

<***> По строке 3 "в кредитных организациях и филиалах" данные по Сбербанку России не включаются.

Приложение 12

у/банка
гор.   
БИК   
 (девятизначный)  
N корр. счета   

СПРАВКА
ПО КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ, НЕДОПЕРЕЧИСЛИВШИМ НА СЧЕТА ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА В УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА РОССИИ В 1996 ГОДУ НАЛОГИ, УПЛАЧЕННЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ

Наименование кредитной организации или филиала Сумма недоперечисленных налогов (тыс. рублей без десятичных знаков N счета, на котором в кредитной организации учтены недоперечисленные налоги Причина недоперечисления налогов на счета по учету доходов федерального бюджета в учреждения Банка России
1 2 3 4
   <**>
Итого: <*>   
Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

<*> Данные по графе 2 строки "Итого" настоящего Приложения должны быть равны величине расхождения между итогом по форме 14 и остатком транзитного счета N 100 (согласно прилагаемой копии авизо).

<**> В данной графе необходимо указать причину недоперечисления налогов на счета по учету доходов федерального бюджета в учреждения Банка России:

01 - недостаток или отсутствие денежных средств на корреспондентских и субкорреспондентских счетах кредитных организаций и филиалов;

02 - отозвана лицензия на осуществление банковских операций;

03 - арест коррсчета кредитной организации;

04 - другие причины (указать какие).

В текстовом документе причина указывается словами полностью, в электронном - кодом.

Приложение 13

ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ НА ОТДЕЛЬНЫХ СЧЕТАХ НА 1 ЯНВАРЯ 1997 ГОДА

(млн. рублей без десятичных знаков)

NN балансовых счетов Актив NN балансовых счетов Пассив
ЦБ КБ СБ ВЭБ ЦБ КБ СБ ВЭБ
192 - всего     749 - всего     
в том числе:     в том числе:     
- ценные бумаги субъектов Российской Федерации
- другие долговые обязательства (указать какие)
    - фонды, образованные по решению субъектов Российской Федерации
- другие средства (указать какие)
    
194 - всего     810 - всего     
в том числе:     в том числе:     
ГКО <*>    - средства федерального бюджета на:     
ОФЗ <*>        
ОСЗ         
- векселя Минфина России
- облигации государственного внутреннего займа РСФСР 1991 года
- другие долговые обязательства (указать какие)
    - конверсионные программы 1992 г.
- на инвестиционные нужды 1992 г.
- АККОР
- другие средства (указать какие)
    
820 - всего          
в том числе: (указать виды ссуд) <**>         

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Примечание. Таблица заполняется в порядке составления Сводного баланса банков, т.е. информация по филиалам банков представляется соответствующими головными банками.

<*> Заполняется только ОПЕРУ-1 Банка России.

<**> В колонке "ЦБ" не показывается.