Утверждаю
Заместитель руководителя
Федерального казначейства
С.Б.ГУРАЛЬНИКОВ
29 августа 2014 г.
ТРЕБОВАНИЯ
К ФОРМАТАМ И СПОСОБАМ ПЕРЕДАЧИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ) БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ВЕРСИЯ ТРЕБОВАНИЙ 4.0
1. Введение
1.1. Перечень изменений
Версия Требований - 3.0
Требования действуют для годовой отчетности за 2013 год и квартальной, месячной отчетности за 2014 год.
| Пункт | Описание изменения | Основание изменения |
| 4.5 | Добавлено описание отчета "Разделительный (ликвидационный) баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503830)". | |
| 3.2.2 | Уточнено описание имени архивного файла для отчетности по реорганизации. | |
1.2. Общее описание документа
Настоящий документ регламентирует порядок подготовки и предоставления в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства годовой и квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений (далее - учреждений) в электронном виде.
Годовая, квартальная бухгалтерская отчетность учреждений представляется в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства в электронном виде в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений", с учетом требований совместного письма Минфина России и Федерального казначейства от 21.12.2011 N 02-06-07/5900, N 42-7.4-04/2.1-1709 "Об особенностях составления и представления годовой бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности государственных бюджетных и автономных учреждений главными администраторами средств федерального бюджета за 2011 год" (в редакции приказа Министерства финансов Российской Федерации от 26.10.12 N 139н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25 марта 2011 г. N 33н").
Версия документа - 4.0. Вступает в силу с XX XX 2014 г.
2. Сокращения и определения
Перечень сокращений и определений, используемых в документе, приведен в таблице 1.
Таблица 1 - Перечень используемых сокращений и определений
| N | Сокращение | Определение |
| 1. | ASCII | Семибитная компьютерная кодировка для представления латинского алфавита, десятичных цифр, некоторых знаков препинания, арифметических операций и управляющих символов. |
| 2. | АУ | Автономное учреждение - некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием для выполнения работ, оказания услуг в целях осуществления предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов государственной власти, полномочий органов местного самоуправления в сферах науки, образования, здравоохранения, культуры, средств массовой информации, социальной защиты, занятости населения, физической культуры и спорта, а также в иных сферах в случаях, установленных федеральными законами (в том числе при проведении мероприятий по работе с детьми и молодежью в указанных сферах). |
| 3. | БУ | Бюджетное учреждение - некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием для выполнения работ, оказания услуг в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий соответственно органов государственной власти (государственных органов) или органов местного самоуправления в сферах науки, образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, занятости населения, физической культуры и спорта, а также в иных сферах. |
| 4. | Бюджетная классификация Российской Федерации (БК) | Бюджетная классификация Российской Федерации - группировка доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемая для составления и исполнения бюджетов, составления бюджетной отчетности, обеспечивающая сопоставимость показателей бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. |
| 5. | ГАБС | Главный администратор бюджетных средств. |
| 6. | ГРБС | Главный распорядитель бюджетных средств (главный распорядитель средств соответствующего бюджета) - орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, а также наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств. |
| 7. | ОКАТО | Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления. |
| 8. | ОКЕИ | Общероссийский классификатор единиц измерения. |
| 9. | ОКПО | Общероссийский классификатор предприятий и организаций. |
| 10. | ОКУД | Общероссийский классификатор управленческой документации. |
| 11. | ППО | Прикладное программное обеспечение. |
| 12. | СЭД | Система электронного документооборота. |
| 13. | ФИО | Фамилия, имя, отчество. |
| 14. | ФК | Федеральное казначейство. |
| 15. | ФО | Финансовые органы - Министерство финансов Российской Федерации, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющие составление и организацию исполнения бюджетов субъекта Российской Федерации (финансовые органы субъекта Российской Федерации), органы (должностные лица) местных администраций муниципальных образований, осуществляющие составление и организацию исполнения местных бюджетов (финансовые органы муниципального образования). |
| 16. | ЭП (ЭЦП) | Электронная подпись - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе. В электронном документе признается равнозначной собственноручной подписи в документе на бумажном носителе. |
3. Общие требования к формату файлов отчетов
Файлы с данными из отчетов, используемых для передачи бухгалтерской отчетности учреждений, должны быть оформлены в структурированном текстовом формате с кодовой страницей Windows-1251.
Отчетные данные каждой из форм годовой или квартальной отчетности должны содержаться в отдельном файле с расширением txt.
Для каждого текстового файла, содержащего отчетные данные форм годовой или квартальной отчетности, перед представлением в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства должен быть сформирован отдельный архивный файл с расширением arj (zip).
Подготовку отчетных данных в электронном виде можно осуществлять при помощи:
- любого текстового редактора;
- специализированного программного обеспечения.
3.1. Перечень отчетных документов
Перечень документов, входящих в состав годовой и квартальной бухгалтерской отчетности учреждений, приведен в таблице 2.
Таблица 2 - Перечень форм бухгалтерской отчетности
| Код отчета | Код формы по ОКУД | Наименование отчета | Основание изменения |
| 321 | 0503721 | Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения | Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" (в редакции приказа Министерства финансов Российской Федерации от 26.10.12 N 139н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25 марта 2011 г. N 33н"). |
| 325 (325d, 325z, 325c, 325i, 325m) | 0503725 | Справка по консолидируемым расчетам учреждения |
| 330 | 0503730 | Баланс государственного (муниципального) учреждения |
| 330r | 0503830 | Разделительный (ликвидационный) баланс государственного (муниципального) учреждения |
| 337 (337d, 337z, 337c, 337i, 337m) <*> | 0503737 | Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности |
| 360 | 0503760 | Пояснительная записка |
| 368 (368d, 368z, 368c, 368i, 368m) | 0503768 | Сведения о движении нефинансовых активов учреждения |
| 359 (359d, 359z, 359c, 359i, 359m) | 0503769 | Сведения по дебиторской задолженности учреждения |
| 369 (369d, 369z, 369c, 369i, 369m) | 0503769 | Сведения по кредиторской задолженности учреждения |
| 371 | 0503771 | Сведения о финансовых вложениях учреждения |
| 372 | 0503772 | Сведения о суммах заимствований |
| 373 (373b, 373v, 373t) | 0503773 | Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения |
| 376 | 0503776 | Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу |
| 379 (379b, 379v, 379t) | 0503779 | Сведения об остатках денежных средств учреждения |
<*> Здесь и далее в скобках указаны коды форм, которые соответствую следующему распределению отчетов по видам деятельности:
- v - деятельность по оказанию услуг (работ), включающая:
- d - приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения) (код вида 2);
- z - субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания (код вида 4);
- m - средства по обязательному медицинскому страхованию (код вида 7);
- b - деятельность с целевыми средствами, включающая:
- c - субсидии на иные цели (код вида 5);
- i - субсидии на цели осуществления капитальных вложений (код вида 6);
- t - средства во временном распоряжении (код вида 3).
Коды видов деятельности приведены в соответствии с п. 21 Инструкции, утвержденной Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 N 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению".
3.2. Структура имен файлов
3.2.1. Имена файлов отчетных форм
Для каждой из форм, входящих в состав пакета годовой и квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, создается отдельный файл с расширением txt.
Имена файлов форм годовой или квартальной отчетности должны иметь следующий вид:
FFFPVV.TXT, где:
- FFF или FFFF - 3-х значный или 4-х значный код отчетной формы в соответствии с таблицей 2;
- P - код периодичности:
- Q - квартальная (шрифт лат.) (на 1 апреля, 1 июля и 1 октября);
- Y - годовая (шрифт лат.) (на 1 января);
- R - реорганизация.
- VV - номер версии отчетной формы;
- TXT - расширение файла.
Примеры:
- 325Q02.txt - файл Справки по консолидируемым расчетам учреждения (форма 325 квартальная, версия 2);
- 330Y02.txt - файл Баланса государственного (муниципального) учреждения (форма 330 годовая, версия 2);
- 330R02.txt - файл Баланса государственного (муниципального) учреждения (форма 330 реорганизация, версия 2);
- 360Y01.txt (360Y01.doc) - файл Пояснительная записка (форма 360 годовая, версия 1).
3.2.2. Имена архивных файлов
Имя архивного файла должно иметь следующий вид:
RRR_DDMMYY_FFF_P_X_VV.ARJ (ZIP), где
- RRR - 3-х значный код главы министерства, ведомства в соответствии с приложением 5 "Перечень прямых получателей средств федерального бюджета" приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года N 190н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации"; для отчетности с признаком R - реорганизация указывается код главы министерства, ведомства, которому переданы функции реорганизуемого министерства, ведомства; в случае предоставления файла ФО, указывается код субъекта с лидирующим нулем ("0" + значение графы 2 приложения 6. Справочник кодов субъектов); в случае предоставления файла ГВБФ указывается код ГВБФ в соответствии с графой 2 приложения 9.
- DDMMYY - регламентная дата представления отчета (DD - день; MM - месяц, YY - год);
- FFF или FFFF - 3-х значный или 4-х значный код отчетной формы в соответствии с таблицей 2, графа 1;
- P - код периодичности:
- Q - квартальная (шрифт лат.) (на 1 апреля, 1 июля и 1 октября);
- Y - годовая (шрифт лат.) (на 1 января);
- R - реорганизация.
- X - признак, указывающий на принадлежность файла:
- G - файл сформирован ГАБС;
- F - файл сформирован ФО;
- S - файл сформирован ГВБФ.
- VV - Номер версии архивного файла;
- ARJ (ZIP) - расширение файла.
В качестве значений DDММYY указывается соответствующая регламентная дата представления отчета в формате ДДММГГ (отчет на дату DDMMYY), где:
- ДД - день,
- ММ - месяц,
- ГГ - год.
Пример: 010114 - отчет на 1 января 2014 года.
Реквизиты имени архивного файла должны разделяться символом нижнее подчеркивание.
Пример 1:
073_010414_321_Q_S_01.arj - архивный файл квартальной бухгалтерской отчетности, где:
073 - код главы пенсионного фонда Российской Федерации;
010414 - регламентная дата представления отчетности (отчет на 1 апреля 2014 года);
321 - код отчетной формы (321);
Q - признак периодичности (Q - квартальная);
S - файл сформирован ГВБФ;
01 - номер версии.
Пример 2:
005_010414_321_Q_F_01.arj - архивный файл квартальной бухгалтерской отчетности сформированный ФО, где:
005 - код субъекта ФО;
010414 - регламентная дата представления отчетности (отчет на 1 апреля 2014 года);
321 - код отчетной формы (321);
Q - признак периодичности (Q - квартальная);
F - файл сформирован ФО;
01 - номер версии.
Пример 3:
020_010414_378_Q_G_02.arj - архивный файл квартальной бухгалтерской отчетности, где:
020 - код главы министерства, ведомства по перечню прямых получателей средств федерального бюджета;
010414 - регламентная дата представления отчетности (отчет на 1 апреля 2011 года);
378 - код отчетной формы (378);
Q - признак периодичности (Q - квартальная);
G - файл сформирован ГАБС;
02 - номер версии.
020_010414_378_R_G_02.arj - архивный файл квартальной бухгалтерской отчетности, где:
020 - код главы министерства, ведомства по перечню прямых получателей средств федерального бюджета;
010411 - регламентная дата представления отчетности (отчет на 1 апреля 2014 года);
378 - код отчетной формы (378);
R - признак периодичности (R - реорганизация);
G - файл сформирован ГАБС;
02 - номер версии.
3.3. Структура файлов
Текстовый файл должен состоять из трех разделов, располагающихся в строгой последовательности:
- заголовочная часть;
- содержательная часть;
- заключительная часть.
Все строки текстового файла с отчетными данными должны заканчиваться признаком конца строки. Признаками конца строки являются неотображаемые символы:
- "возврат каретки" (код 13 ASCII);
- "перевод строки" (код 10 ASCII).
Подготовленный текстовый файл схематично имеет следующий вид:
Таблица 3 - Структура электронного файла отчетной формы
| Раздел | Наполнение |
| Заголовочная часть | #% |
| <Реквизиты отчета> |
| # |
| Содержательная часть | Секция 1 | #@ |
| ТБ=01 |
| #$ |
| <Данные секции 1> |
| # |
| - - - - - - - - - - | - - - - - - - - |
| Секция NN | #@ |
| ТБ = NN |
| #$ |
| <Данные секции NN > |
| # |
| Заключительная часть | #& |
| <ФИО, тел. ответственных лиц и комментарии> |
| # |
| #~ |
| ППО= <Наименование ППО> |
| # |
| ## |
3.3.1. Заголовочная часть
Заголовочная часть файла должна начинаться служебной строкой, содержащей символы #%, которые указываются без пробела. Далее на отдельных строках указываются обязательные и дополнительные реквизиты заголовочной части отчета, описание реквизитов приведено в таблице 4. Заголовочная часть должна заканчиваться служебной строкой, в которой указан символ #.
Если в отчете используется несколько значений дополнительного реквизита заголовочной части, то для каждого значения должны быть созданы соответствующие ему заголовочная и содержательная части. При этом обязательные реквизиты должны быть указаны только в первой заголовочной части. Заключительная часть должна быть сформирована в конце файла и не должна повторяться.
Каждый из реквизитов заголовка должен быть указан на отдельной строке.
Все атрибуты заголовочной части файла должны быть указаны прописными буквами на русском языке следующим образом:
<ИМЯ_РЕКВИЗИТА>=<значение>.
Таблица 4 - Реквизиты заголовочной части
| N п/п | Формат | Пояснение |
| Обязательные реквизиты |
| 1. | КОДФ=<значение> | Код отчетной формы в соответствии с таблицей 2. |
| 2. | ПРД=<значение> | Периодичность (4 - квартальная, 5 - годовая). |
| 3. | РДТ=<ДД.ММ.ГГГГ> | Регламентная дата, на которую предоставляется отчетность в формате ДД.ММ.ГГГГ (ДД - день; ММ - месяц; ГГГГ - год). |
| 4. | ВИД=<значение> | Источник отчетности. Может принимать одно из значений:
- "3" - для ГАБС, ГВБФ;
- "4", "5" - для ФО. |
| 5. | РОД=значение | Код главы реорганизуемой организации, т.е. организации, которая подвергается реорганизации - "родителя" (см. 3-х значный код главы министерства, ведомства в соответствии с приложением 9 "Перечень главных распорядителей средств федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" приказа Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г. N 65н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации", ФО; в случае предоставления файла ФО указывается код субъекта с лидирующим нулем ("0" + значение графы 2 приложения 6. Справочник кодов субъектов); в случае предоставления файла ГВБФ указывается код ГВБФ в соответствии с графой 2 приложения 7)
Реквизит присутствует только в формах 321r, 325r, 330r, 337r, 368r, 369r, 371r, 372r, 373r, 376r, 379r с кодом периодичности "6 - реорганизация" |
| 6. | ВРО=значение | Вид реорганизационной отчетности (см. Приложение, графа 1).
Реквизит присутствует только в формах 321r, 325r, 330r, 337r, 368r, 369r, 371r, 372r, 373r, 376r, 379r с кодом периодичности "6 - реорганизация" |
| 7. | ИСТ=<значение> | 3-х значный код главы министерства, ведомства в соответствии с приложением 9 "Перечень главных распорядителей средств федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" приказа Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г. N 65н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации", ФО; в случае предоставления файла ФО указывается код субъекта с лидирующим нулем ("0" + значение графы 2 приложения 6. Справочник кодов субъектов); в случае предоставления файла ГВБФ указывается код ГВБФ в соответствии с графой 2 приложения 7. |
| Необязательные реквизиты |
| 8. | КСБУ=<значение> | Код счет бюджетного учета. Применяется для ф. 0503725. |
3.3.2. Содержательная часть
Содержательная часть состоит из секций, количество которых соответствует количеству разделов отчетной формы.
Каждая секция состоит из заголовка и блока данных.
Заголовок секции начинается служебной строкой, содержащей символы #@, которые указываются без пробела. В следующей строке заголовка секции указывается ее номер: ТБ=<Номер секции>.
Номер секции состоит из двух символов (например, 01, 02, 03) и соответствует номеру раздела отчетной формы. При отсутствии разделов в стандартном бланке отчета для указания номера секции следует руководствоваться порядком формирования строк данных.
Блок данных секции начинается служебной строкой, содержащей символы #$, которые указываются без пробела, и заканчивается служебной строкой, содержащей символ #. Между названными служебными строками размещаются строки данных.
При подготовке строк данных необходимо руководствоваться следующими требованиями:
- максимальная длина строки - 2000 знаков. При формировании форм Пояснительной записки (ф. 0503760)графы, содержащие текстовую часть в части пояснения показателей, не должны превышать объемом 2000 символов. При необходимости более развернутое пояснение оформляется в текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503760), а в соответствующей табличной форме указывается ссылка на раздел, пункт, абзац текстовой части;
- строки данных должны состоять из числовых или текстовых значений, разделенных символом "|" (Код 124 ASCII). Наличие пустых строк не допускается;
- между значениями и разделительными символами "|" пробелы не допускаются;
- код отчетного показателя и все соответствующие ему значения должны располагаться в одной строке;
- разделителем целой и дробной части числовых значений отчетных показателей является либо "точка", либо "запятая";
- наличие пустых граф не допускается; в графах, в которых отсутствуют отчетные данные - числовые значения, указывается "0" (ноль) (в том числе в графах, содержащих в бланке отчетной формы значение "x"), в графах, в которых отсутствуют отчетные данные - текстовые значения, указывается "-";
- любые комментарии к отчетным данным в содержательной части файла не допускаются (за исключением отчетных форм, являющихся приложением к пояснительной записке, содержащих специальные графы для пояснений и комментариев).
Порядок формирования строк данных по каждой отчетной форме, а также порядок формирования строк данных для приложений к пояснительной записке приведены в разделе 4 настоящего документа.
3.3.3. Заключительная часть
Заключительная часть файла начинается служебной строкой, в которой без пробелов указываются символы #&.
Заключительная часть состоит из двух блоков:
- "Справочная информация";
- "Наименование ППО".
В блоке "Справочная информация" указываются:
- фамилия и инициалы руководителя организации;
- фамилия и инициалы главного бухгалтера;
- контактные телефоны исполнителей;
- другая информация.
Эти данные представляются в неформализованном виде. Блок "Справочная информация" заканчивается служебной строкой, содержащей символ #.
Блок "Наименование ППО" начинается служебной строкой, в которой без пробела указываются символы #~. В блоке "Наименование ППО" указывается наименование прикладного программного обеспечения (ППО или текстового редактора), с помощью которого был создан данный файл: ППО=<Наименование ППО> (атрибут <Наименование ППО> может содержать не более 255 символов). Блок "Наименование ППО" заканчивается служебной строкой, в которой указывается символ #.
Файл заканчивается служебной строкой, в которой без пробелов указываются символы ##.
3.3.4. Структура файла, содержащего пояснительную записку к отчетным данным
Файл с пояснительной запиской (форма 360) заполняется в произвольной форме с помощью текстового редактора или специализированного программного обеспечения. Формат - текстовый, MS Word, MS Excel или pdf-файлы.
3.3.5. Перечень ограничений требований к форматам файлов отчетности
Требования к форматам файлов отчетности содержат следующие ограничения:
1. Электронный файл должен быть сформирован в строгом соответствии со структурой текстового файла.
2. В заголовочной, содержательной и заключительной части не допускается наличие пустых строк.
3. Файл данных должен быть сформирован в одной кодовой странице.
4. В полях данных с датами и цифровыми значениями не допускается использование буквенных значений.
5. Внутри текстовых данных и комментариев не допускается использование символов [|] [" "], ["], [']. "возврат каретки" (код 13 ASCII) и "перевод строки" (код 10 ASCII), и "неразрывный пробел" (код 160 ASCII).
3.4. Описание макета документа
3.4.1. Назначение макета
Макет однозначно описывает структуру данных, содержащихся в отчетной форме, и предназначен для обеспечения автоматизированной обработки структурированных файлов с данными отчетных форм.
В макете документа определяется:
- количество секций в отчетной форме и их последовательность;
- количество реквизитов для каждой секции документа, их последовательность.
3.4.2. Структура макета файла
Макет документа состоит из последовательности блоков, описанных в п. 3.3. Каждый блок начинается и заканчивается служебной строкой, описанной в п. 3.3.
Каждый реквизит заголовочной части располагается с новой строки и содержит имя реквизита.
Содержательная часть состоит из номера секции и имен реквизитов секции, разделенных символом "|" (код ASCII 124).
Заключительная часть содержит справочную информацию и наименование ППО, сформировавшего файл с данными отчетной формы. Каждый реквизит заключительной части начинается с новой строки.
В макете отчетных форм приняты условные обозначения, приведенные в таблице 5.
Таблица 5 - Условные обозначения
| Наименование | Код | Размерность, количество символов |
| Периодичность (4 - квартальная, 5 - годовая, 6 - реорганизация) | A0 | 1 |
| Регламентная дата, на которую предоставляется отчетность | A1 | 10 |
| 3-х значный код главы министерства, ведомства в соответствии с приложением 9 "Перечень главных распорядителей средств федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" приказа Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г. N 65н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации"; в случае предоставления файла ФО указывается код субъекта с лидирующим нулем ("0" + значение графы 2 приложения 6. Справочник кодов субъектов); в случае предоставления файла ГВБФ указывается код ГВБФ в соответствии с графой 2 приложения 9. | A2 | 3 |
| Код главы реорганизуемой организации, т.е. организации, которая подвергается реорганизации, - "родителя" | A2р | 3 |
| Код главы министерства, ведомства, кому перешли функции реорганизуемого | A2и | 3 |
| Код строки (3 символа, используются коды от 001 до 999) | A3 | 3 |
| Код строки (4 символа, используются коды от 0001 до 9999) | А4 | 4 |
| ОКАТО | A5 | 8 |
| Код счета бухгалтерского учета | A6 | 9 |
| Вид реорганизационной отчетности (Таблица "Справочник дополнительных кодов", графа 1 "Вид реорганизационной отчетности", Приложение) | A7 | 1 |
| ФИО руководителя учреждения | Z1 | до 255 |
| ФИО главного бухгалтера учреждения | Z2 | до 255 |
| Централизованная бухгалтерия (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение) | Z3 | до 255 |
| Должность руководителя (централизованной бухгалтерии) | Z4 | до 255 |
| ФИО руководителя (централизованной бухгалтерии) | Z5 | до 255 |
| Должность исполнителя (централизованной бухгалтерии) | Z6 | до 255 |
| ФИО исполнителя (централизованной бухгалтерии) | Z7 | до 255 |
| Телефон, e-mail исполнителя (централизованной бухгалтерии) | Z8 | до 255 |
| Наименование ППО | Z9 | до 255 |
| ФИО руководителя финансово-экономической службы | Z10 | до 255 |
| ФИО руководителя планово-экономической службы | Z11 | до 255 |
3.5. Порядок корректировки отчетных данных
При необходимости корректировки данных отчетов, сформированных в электронном виде, необходимо подготовить новый файл, аналогичный старому по структуре, со следующими особенностями:
- в содержательной части нового текстового файла указываются данные отчета в полном объеме с откорректированными показателями;
- имя нового архивного файла, а также наименование входящего в него текстового файла должны отличаться от сформированных ранее только номером версии (01, 02, 03 и т.д.).
- архивный файл, содержащий откорректированные данные, формируется в соответствии с правилами, указанными в п. 3.2.2.
3.6. Порядок передачи отчетности в электронном виде
Отчеты, не содержащие сведения, составляющие государственную тайну, предоставляются в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства только в электронном виде с ЭЦП сотрудников ГАБС, ГВБФ или ФО, уполномоченных подписывать бюджетную отчетность, посредством СЭД ФК.
Отчетные данные, подготовленные в электронном виде, должны полностью соответствовать подписанному отчету на бумажном носителе.
По вопросам, касающимся настоящих Требований и порядку предоставления информации в электронном виде обращаться:
- в Федеральное казначейство Российской Федерации по телефону (495) 214-70-88 - Руденко Андрей Владимирович.
- в компанию ОТР, адрес портала поддержки http://asfk-service.otr.ru, телефон (495) 223-07-88. Заявки на регистрацию на сайте портала поддержки и заявки по вопросам настоящих Требований направлять по адресу service@otr.ru
4. Требования к составу информации при передаче бухгалтерской отчетности
4.1. Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721)
4.1.1. Назначение и маршрут документа
Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721) составляется учреждением (обособленным подразделением) и содержит данные о финансовых результатах его деятельности в разрезе аналитических кодов доходов (поступлений), расходов (выплат).
Таблица 6 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
| ГАБС | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета. |
| ФО | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС. |
| ГВБФ | ФК | В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам. |
4.1.2. Описание документа
Для заполнения в электронном виде отчет "Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения" содержит секцию ТБ 01 Отчет о финансовых результатах.
Размерность полей "Код строки", "Код аналитики" секции ТБ 01 для заполнения электронной формы приведено в таблице 7.
Таблица 7 - Размерность полей
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Отчет о финансовых результатах | ТБ 01 | | |
| Код строки | КС | 2 | 3 |
| Код аналитики | КА | 3 | 3 |
Таблица 8 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
| 321 | ТБ=01 | Отчет о финансовых результатах | КС|КА|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 7| | При отсутствии значения в графе "Код аналитики" графа заполняется: "|***|". |
4.1.3. Макет файла
Имя файла - 321Y02.txt.
#%
КОДФ=321
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
#
#&
Руководитель=Z1
Гл.бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.1.4. Пример файла
Имя файла - 321Y02.txt.
#%
КОДФ=321
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
010|100|0.00|190000.00|0.00|190000.00|
040|130|0.00|200000.00|0.00|200000.00|
092|172|0.00|-10000.00|0.00|-10000.00|
150|200|0.00|180000.00|0.00|180000.00|
250|290|0.00|150000.00|0.00|150000.00|
261|271|0.00|30000.00|0.00|30000.00|
300|***|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
301|***|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
310|***|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
320|***|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
321|310|0.00|40000.00|0.00|40000.00|
322|410|0.00|30000.00|0.00|30000.00|
481|560|0.00|25000.00|0.00|25000.00|
482|660|0.00|25000.00|0.00|25000.00|
541|730|0.00|40000.00|0.00|40000.00|
542|720|0.00|40000.00|0.00|40000.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.2. Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф. 0503725)
4.2.1. Назначение и маршрут документа
Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф. 0503725) формируется головным учреждением и его обособленными подразделениями для определения взаимосвязанных показателей, подлежащих исключению при формировании головным учреждением консолидированных форм бухгалтерской отчетности и представляется на определенные отчетные даты.
Таблица 9 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
4.2.2. Описание документа
Для заполнения в электронном виде отчет "Справка по консолидируемым расчетам учреждения" содержит одну секцию ТБ 01 внутри одного файла.
Графа 3 "Номер счета бухгалтерского учета" и графа 6 "Код корреспондирующего счета бухгалтерского учета" отчетной формы состоит из трех подграф: вид деятельности, счет аналитического учета, КОСГУ в соответствии с таблицей 10.
Таблица 10 - Размерность подграф поля "Номер счета бухгалтерского учета"
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Счета бюджетного учета | ТБ 01 | | |
| ППП | 3а | 3 | 3 |
| КБК | 3б | 3 | 14 |
| Вид деятельности | 3в | 3 | 1 |
| Счет аналитического учета | 3г | 3 | 5 |
| КОСГУ | 3д | 3 | 3 |
| Код корреспондирующего счета бухгалтерского учета | ТБ 01 | | |
| Вид деятельности | 6в | 6 | 1 |
| Счет аналитического учета | 6г | 6 | 5 |
| КОСГУ | 6д | 6 | 3 |
Порядок формирования строк описан в таблице 11.
Таблица 11 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
| 325 | ТБ=01 | Счета бюджетного учета | *****|ППП|КБК|ВД|СЧУ|КОСГУ| ВД|СЧУ| КОСГУ|Знач. гр4 |Знач. гр5| | Для итоговой строки используется дополнительный код (таблица 12).
В случае отсутствия детализации по КБК, графы ППП|КБК| заполняются 000|00000000000000| |
Таблица 12 - Итоговые строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Наименование показателя | Код строки | Код показателя | Кол. знаков |
| 325 | ТБ=01 | Итого | | *****|***|**************|*|*****|***|*|*****|***|Знач. гр4 |Знач. гр5| | |
4.2.3. Макет файла
Имя файла - 325Y02.txt.
Макет файла, содержащего данные по одному КСБУ
#%
КОДФ=325
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
ОКАТО=A2
КСБУ=A6
#
#@
ТБ=01
#$
2|3а|3б|3в|3г|3д|6а|6б|6в|4|5|
#
#&
Руководитель=Z1
Гл.бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
Макет файла, содержащего данные по нескольким КСБУ
#%
КОДФ=325
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
ОКАТО=A2
КСБУ=A6
#
#@
ТБ=01
#$
2|3а|3б|3в|3г|3д|6а|6б|6в|4|5|
#
#%
ОКАТО=A2
КСБУ=A6
#
#@
ТБ=01
#$
2|3а|3б|3в|3г|3д|6а|6б|6в|4|5|
#
#&
Руководитель=Z1
Гл.бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.2.4. Пример файла
Имя файла - 325DY02.txt.
#%
КОДФ=325d
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=999
ОКАТО=00000001
КСБУ=030406000
#
#@
ТБ=01
#$
*****|***|**************|*|*****|***|*|*****|***|35.00|45.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|730|*|*****|***|0.00|45.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|830|*|*****|***|35.00|0.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|730|4|10111|310|0.00|10.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|830|4|10411|410|5.00|0.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|830|4|21006|660|10.00|0.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|730|4|21006|560|0.00|5.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|830|4|10531|440|20.00|0.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|730|4|21006|560|0.00|30.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.3. Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737)
4.3.1. Назначение и маршрут документа
Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737) составляется учреждением (обособленным подразделением) в разрезе видов финансового обеспечения (деятельности) на определенную отчетную дату года, следующего за отчетным.
Таблица 13 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
| ГАБС | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета. |
| ФО | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС. |
| ГВБФ | ФК | В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам. |
4.3.2. Описание документа
Для заполнения в электронном виде отчет "Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности" содержит три секции:
- ТБ 01 Доходы учреждения;
- ТБ 02 Расходы учреждения;
- ТБ 03 Источники финансирования дефицита средств учреждения.
Размерность полей "Код строки", "Код аналитики" секции ТБ 01 для заполнения электронной формы приведено в таблице 14.
Таблица 14 - Размерность полей
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Доходы учреждения | ТБ 01 | | |
| Код строки | КС | 2 | 3 |
| Код аналитики | КА | 3 | 3 |
| Расходы учреждения | ТБ 02 | | |
| Код строки | КС | 2 | 3 |
| Код аналитики | КА | 3 | 3 |
| Источники финансирования дефицита средств учреждения | ТБ 03 | | |
| Код строки | КС | 2 | 3 |
| Код аналитики | КА | 3 | 3 |
Таблица 15 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
| 337 (337d, 337z, 337c, 337i, 337m) | ТБ=01 | Доходы учреждения | КС|КА|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | Для строк 010, 090 используется дополнительный код (таблица 16). |
| ТБ=02 | Расходы учреждения | КС|КА|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | Для строк 200, 450 используется дополнительный код (таблица 16). |
| ТБ=03 | Источники финансирования дефицита средств учреждения | КС|КА|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | Для строк 500, 520, 620, 700, 730, 820, 830 используется дополнительный код (таблица 16).
В случае отсутствия кода аналитики (строки 821, 822, 831, 832) графа "КА" заполняется |***| |
Таблица 16 - Итоговые строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Наименование показателя | Код строки | Код показателя | Кол. знаков |
| 337 (337d, 337z, 337c, 337i, 337m) | ТБ=01 | Доходы - всего | 010 | 010|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | |
| Доходы от операций с активами | 090 | 090|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | |
| ТБ=02 | Расходы - всего | 200 | 200|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | |
| Результат исполнения (дефицит/профицит) | 450 | 450|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | |
| ТБ 03 | Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 820 + стр. 830) | 500 | 500|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | |
| в т.ч.: внутренние источники | 520 | 520|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | |
| внешние источники | 620 | 620|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | |
| Изменение остатков средств | 700 | 700|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | |
| Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения | 730 | 730|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | |
| Изменение остатков по внутренним расчетам | 820 | 820|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | |
| Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств | 830 | 830|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10| | |
4.3.3. Макет файла
Имя файла - 337DY02.txt.
#%
КОДФ=337d
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=02
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=03
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ФЭС=Z10
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.3.4. Пример файла
Имя файла - 337DY02.txt.
#%
КОДФ=337d
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
010|***|240000.00|200000.00|0.00|0.00|0.00|200000.00|40000.00|
040|130|240000.00|200000.00|0.00|0.00|0.00|200000.00|40000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
200|***|190000.00|190000.00|0.00|0.00|0.00|190000.00|0.00|
250|290|140000.00|150000.00|0.00|0.00|0.00|150000.00|-10000.00|
260|300|50000.00|40000.00|0.00|0.00|0.00|40000.00|10000.00|
261|310|50000.00|40000.00|0.00|0.00|0.00|40000.00|10000.00|
450|***|50000.00|10000.00|0.00|0.00|0.00|10000.00|40000.00|
#
#@
ТБ=03
#$
500|***|0.00|10000.00|0.00|0.00|0.00|10000.00|0.00|
710|510|0.00|200000.00|0.00|0.00|0.00|200000.00|0.00|
720|610|0.00|190000.00|0.00|0.00|0.00|190000.00|0.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ФЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.4. Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730)
4.4.1. Назначение и маршрут документа
Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730) формируется учреждением (его обособленными структурными подразделениями (филиалами), осуществляющими ведение бухгалтерского учета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
Таблица 17 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
| ГАБС | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета. |
| ФО | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС. |
| ГВБФ | ФК | В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам. |
4.4.2. Описание документа
Файл отчета "Баланс государственного (муниципального) учреждения" содержит 3 секции:
- ТБ 01 - актив;
- ТБ 02 - пассив;
- ТБ 03 - справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах.
В электронный файл должны выгружаться только те строки, коды которых описаны в бланке отчетной формы.
Размерность полей секций "Баланс" и "Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" для заполнения электронной формы приведено в таблице 18.
Таблица 18 - Размерность полей
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Актив | ТБ 01 | | |
| Код строки | КС | 2 | 4 |
| Пассив | ТБ 02 | | |
| Код строки | КС | 2 | 4 |
| Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах | ТБ 03 | | |
| Забалансовый счет | ЗС | 1 | 2 |
| Код строки | КС | 3 | 3 |
Порядок формирования строк описан в таблице 19.
Таблица 19 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
| 330 | ТБ=01 | Актив | КС|Знач. Гр. 3|...| Знач. Гр.10| | |
| ТБ=02 | Пассив | КС|Знач. Гр. 3|...| Знач. Гр. 10| | |
| ТБ=03 | Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах | ЗС|КС| Знач. Гр. 4|...| Знач. Гр. 9| | |
4.4.3. Макет файла
Имя файла - 330Y02.txt.
#%
КОДФ=330
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=02
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=03
#$
1|3|4|5|6|7|8|9|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ФЭС=Z10
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.4.4. Пример файла
Имя файла - 330Y02.txt.
#%
КОДФ=330
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
0100|0.00|120000.00|0.00|120000.00|0.00|160000.00|0.00|160000.00|
0120|0.00|120000.00|0.00|120000.00|0.00|160000.00|0.00|160000.00|
0200|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|90000.00|0.00|90000.00|
0220|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|90000.00|0.00|90000.00|
0300|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|70000.00|0.00|70000.00|
0320|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|70000.00|0.00|70000.00|
0800|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
0810|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
0900|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|
0910|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|
1500|0.00|970000.00|0.00|970000.00|0.00|980000.00|0.00|980000.00|
1700|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
1710|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
4000|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
4100|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|0.00|1230000.00|0.00|1230000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
4900|0.00|40000.00|0.00|40000.00|0.00|60000.00|0.00|60000.00|
6000|0.00|40000.00|0.00|40000.00|0.00|60000.00|0.00|60000.00|
6200|0.00|1130000.00|0.00|1130000.00|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|
6231|0.00|1130000.00|0.00|1130000.00|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|
9000|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|0.00|1230000.00|0.00|1230000.00|
#
#@
ТБ=03
#$
21|210|0.00|15000.00|15000.00|0.00|15000.00|15000.00|
21|212|0.00|15000.00|15000.00|0.00|15000.00|15000.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.5. Разделительный (ликвидационный) баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503830)
4.5.1. Назначение и маршрут документа
Разделительный (ликвидационный) баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503830) формируется учреждением (его обособленными структурными подразделениями (филиалами)), в случае реорганизации.
Таблица 20 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
| ГАБС | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета. |
| ФО | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС. |
| ГВБФ | ФК | В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам. |
4.5.2. Описание документа
Файл отчета "Баланс государственного (муниципального) учреждения" содержит 3 секции:
- ТБ 01 - актив;
- ТБ 02 - пассив;
- ТБ 03 - справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах.
В электронный файл должны выгружаться только те строки, коды которых описаны в бланке отчетной формы.
Размерность полей секций "Баланс" и "Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" для заполнения электронной формы приведено в таблице 21.
Таблица 21 - Размерность полей
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Актив | ТБ 01 | | |
| Код строки | КС | 2 | 4 |
| Пассив | ТБ 02 | | |
| Код строки | КС | 2 | 4 |
| Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах | ТБ 03 | | |
| Забалансовый счет | ЗС | 1 | 2 |
| Код строки | КС | 3 | 3 |
Порядок формирования строк описан в таблице 22.
Таблица 22 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
| 330 | ТБ=01 | Актив | КС|Знач. Гр. 3|...|Знач. Гр. 10| | |
| ТБ=02 | Пассив | КС|Знач. Гр. 3|...|Знач. Гр. 10| | |
| ТБ=03 | Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах | ЗС|КС|Знач. Гр. 4|...|Знач. Гр. 9| | |
4.5.3. Макет файла
Имя файла - 330rY02.txt.
#%
КОДФ=330r
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
РОД=А2р
ВРО=A7
ИСТ=А2и
#
#@
ТБ=01
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=02
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=03
#$
1|3|4|5|6|7|8|9|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ФЭС=Z10
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.5.4. Пример файла
Имя файла - 330rY02.txt.
#%
КОДФ=330r
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
РОД=111
ВРО=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
0100|0.00|120000.00|0.00|120000.00|0.00|160000.00|0.00|160000.00|
0120|0.00|120000.00|0.00|120000.00|0.00|160000.00|0.00|160000.00|
0200|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|90000.00|0.00|90000.00|
0220|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|90000.00|0.00|90000.00|
0300|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|70000.00|0.00|70000.00|
0320|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|70000.00|0.00|70000.00|
0800|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
0810|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
0900|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|
0910|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|
1500|0.00|970000.00|0.00|970000.00|0.00|980000.00|0.00|980000.00|
1700|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
1710|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
4000|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
4100|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|0.00|1230000.00|0.00|1230000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
4900|0.00|40000.00|0.00|40000.00|0.00|60000.00|0.00|60000.00|
6000|0.00|40000.00|0.00|40000.00|0.00|60000.00|0.00|60000.00|
6200|0.00|1130000.00|0.00|1130000.00|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|
6231|0.00|1130000.00|0.00|1130000.00|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|
9000|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|0.00|1230000.00|0.00|1230000.00|
#
#@
ТБ=03
#$
21|210|0.00|15000.00|15000.00|0.00|15000.00|15000.00|
21|212|0.00|15000.00|15000.00|0.00|15000.00|15000.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.6. Сведения о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768)
4.6.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения о движении нефинансовых активов учреждения" (ф. 0503768) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 23 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
| ГАБС | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета. |
| ФО | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС. |
| ГВБФ | ФК | В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам. |
4.6.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения о движении нефинансовых активов учреждения" содержит 3 секции:
- ТБ 01 - Нефинансовые активы;
- ТБ 02 - Недвижимое и особо ценное имущество учреждения;
- ТБ 03 - Движение материальных ценностей на забалансовых счетах.
В электронный файл должны выгружаться только те строки, коды которых описаны в бланке отчетной формы.
Размерность полей секций "Нефинансовые активы", "Недвижимое и особо ценное имущество учреждения" и "Движение материальных ценностей на забалансовых счетах" для заполнения электронной формы приведено в таблице 24.
Таблица 24 - Размерность полей
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Нефинансовые активы | ТБ 01 | | |
| Вид деятельности | 2а | 2 | 1 |
| Счет аналитического учета | 2б | 2 | 5 |
| КОСГУ | 2в | 2 | 3 |
| Код строки | КС | 3 | 3 |
| Недвижимое и особо ценное имущество учреждения | ТБ 02 | | |
| Вид деятельности | 2а | 2 | 1 |
| Счет аналитического учета | 2б | 2 | 5 |
| КОСГУ | 2в | 2 | 3 |
| Код строки | КС | 3 | 3 |
| Движение материальных ценностей на забалансовых счетах | ТБ 03 | | |
| Код | КЗ | 2 | 2 |
| Код строки | КС | 3 | 3 |
Порядок формирования строк описан в таблице 25.
Таблица 25 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
| 368 (368d, 368z, 368c, 368i, 368m) | ТБ=01 | Нефинансовые активы | ВД|СЧУ|КОСГУ|КС|Знач. гр.4|...|Знач. гр.7| | |
| ТБ=02 | Недвижимое и особо ценное имущество учреждения | ВД|СЧУ|КОСГУ|КС|Знач. гр.4|...|Знач. гр.7| | |
| ТБ=03 | Движение материальных ценностей на забалансовых счетах | КЗ|КС|Знач. гр.4|...|Знач. гр.7| | |
4.6.3. Макет файла
Имя файла - 368DY02.txt.
#%
КОДФ=368d
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|7|
#
#@
ТБ=02
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|7|
#
#@
ТБ=03
#$
2|3|4|5|6|7|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.6.4. Пример файла
Имя файла - 368DY02.txt.
#%
КОДФ=368d
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
0|10100|000|010|120000.00|40000.00|0.00|160000.00|
0|101X4|000|014|30000.00|40000.00|0.00|70000.00|
0|101X5|000|015|50000.00|0.00|0.00|50000.00|
0|101X6|000|016|40000.00|0.00|0.00|40000.00|
0|10400|000|050|60000.00|0.00|30000.00|90000.00|
0|104X4|000|054|10000.00|0.00|30000.00|40000.00|
0|104X5|000|055|30000.00|0.00|0.00|30000.00|
0|104X6|000|056|20000.00|0.00|0.00|20000.00|
0|106X1|000|070|900000.00|0.00|0.00|900000.00|
0|10500|000|190|10000.00|0.00|0.00|10000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
0|10100|000|310|120000.00|40000.00|0.00|160000.00|
0|10120|000|312|120000.00|40000.00|0.00|160000.00|
0|10400|000|320|60000.00|0.00|30000.00|90000.00|
0|10420|000|322|60000.00|0.00|30000.00|90000.00|
0|106X1|000|330|900000.00|0.00|0.00|900000.00|
0|10611|000|331|900000.00|0.00|0.00|900000.00|
0|10500|000|410|10000.00|0.00|0.00|10000.00|
0|10520|000|412|10000.00|0.00|0.00|10000.00|
#
#@
ТБ=03
#$
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.7. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769)
4.7.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения" (ф. 0503769) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 26 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
| ГАБС | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета. |
| ФО | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС. |
| ГВБФ | ФК | В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам. |
4.7.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения" содержит две секции:
- ТБ 01 - "Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения";
- ТБ 02 - "Аналитическая информация о нереальной к взысканию дебиторской задолженности, просроченной кредиторской задолженности учреждения"
При заполнении электронной формы вводится дополнительное поле "Код типа строки" для разделения строк внутри одного раздела. Соответствие кодов типам строк приведено в таблице 27.
Таблица 27 - Соответствие кодов типам строк
| Код | Тип строки |
| 10 | Детализация по коду счета |
| 20 | Итого по коду счета |
| 30 | Итого по коду счета. Крупные сделки |
| 40 | Итого по коду счета. Сделки с заинтересованностью |
| 50 | Всего |
| 60 | Всего, в том числе: крупные сделки |
| 70 | Всего, в том числе: сделки с заинтересованностью |
Размерность полей секции отчета для заполнения электронной формы приведено в таблице 28.
Таблица 28 - Размерность полей
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения | ТБ 01 | | |
| Код типа строки | КТС | | 2 |
| Аналитическая информация о нереальной к взысканию дебиторской задолженности, просроченной кредиторской задолженности учреждения | ТБ 02 | | |
| Год возникновения | | 3 | 4 |
| ИНН | | 4 | 10 |
Графа 1 "Номер счета бухгалтерского учета" отчетной формы состоит из трех подграф: вид деятельности, счет аналитического учета, КОСГУ в соответствии с таблицей 29.
Таблица 29 - Размерность подграф поля "Номер счета бухгалтерского учета"
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения | ТБ 01 | | |
| ППП | 1а | 1 | 3 |
| КБК | 1б | 1 | 14 |
| Вид деятельности | 1в | 1 | 1 |
| Счет аналитического учета | 1г | 1 | 5 |
| КОСГУ | 1д | 1 | 3 |
| Аналитическая информация о нереальной к взысканию дебиторской задолженности, просроченной кредиторской задолженности учреждения | | | |
| ППП | 1а | 1 | 3 |
| КБК | 1б | 1 | 14 |
| Вид деятельности | 1в | 1 | 1 |
| Счет аналитического учета | 1г | 1 | 5 |
| КОСГУ | 1д | 1 | 3 |
Порядок формирования строк описан в таблице 30.
Таблица 30 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
359 (359d, 359z, 359c, 359i, 359m),
369 (369d, 369z, 369c, 369i, 369m) | ТБ=01 | Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения | КТС|ППП|КБК|
ВД|СЧУ| КОСГУ|Знач. Гр. 2|... |Знач. Гр. 5| | Для заполнения итоговых строк предусмотрен дополнительный код (таблица 43)
В случае отсутствия детализации по КБК, графы ППП|КБК| заполняются 000|00000000000000| |
| ТБ=02 | Аналитическая информация о нереальной к взысканию дебиторской задолженности, просроченной кредиторской задолженности учреждения | ППП|КБК|
ВД|СЧУ| КОСГУ|Знач. Гр. 3|Знач. Гр. 4|
Знач. Гр.2|Знач. Гр. 5|
Знач. Гр. 6| |
Таблица 31 - Итоговые строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Наименование показателя | Код строки | Код показателя | Кол. знаков |
359 (359d, 359z, 359c, 359i, 359m),
369 (369d, 369z, 369c, 369i, 369m) | ТБ=01 | Всего | | 50|***|**************|*|*****|***|Знач. Гр. 2|...|Знач. Гр. 5| | |
| Всего, в том числе: сделки с заинтересованностью | | 70|***|**************|*|*****|***|Знач. Гр. 2|...|Знач. Гр. 5| | |
| Всего, в том числе: крупные сделки | | 60|***|**************|*|*****|***|Знач. Гр. 2|...|Знач. Гр. 5| | |
| Итого по коду счета | | 20|***|**************|ВД|СЧУ|000|Знач. Гр. 2|...|Знач. Гр. 5| | |
| Итого по коду счета в том числе: сделки с заинтересованностью | | 40|***|**************|ВД|СЧУ|000|Знач. Гр. 2|...|Знач. Гр. 5| | |
| Итого по коду счета в том числе: крупные сделки | | 30|***|**************|ВД|СЧУ|000|Знач. Гр. 2|...|Знач. Гр. 5| | |
4.7.3. Макет файла
Имя файла - 369DY02.txt.
#%
КОДФ=369d
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
КТС|1а|1б|1в|1г|1д|2|3|4|5|
#
#@
ТБ=02
#$
1а|1б|1в|1г|1д|3|4|2|5|6|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.7.4. Пример файла
Имя файла - 359DY02.txt.
#%
КОДФ=359d
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
50|***|**************|*|*****|***|185000.00|160000.00|185000.00|160000.00|
60|***|**************|*|*****|***|30000.00|30000.00|30000.00|30000.00|
70|***|**************|*|*****|***|10000.00|10000.00|10000.00|10000.00|
20|***|**************|2|20500|000|70000.00|45000.00|70000.00|45000.00|
40|***|**************|2|20500|000|10000.00|10000.00|10000.00|10000.00|
30|***|**************|2|20500|000|30000.00|30000.00|30000.00|30000.00|
20|***|**************|2|20900|000|115000.00|115000.00|115000.00|115000.00|
40|***|**************|2|20900|000|0.00|0.00|0.00|0.00|
30|***|**************|2|20900|000|0.00|0.00|0.00|0.00|
10|000|00000000000000|2|20571|000|50000.00|35000.00|50000.00|35000.00|
10|000|00000000000000|2|20571|000|20000.00|10000.00|20000.00|10000.00|
10|000|00000000000000|2|20981|000|100000.00|100000.00|100000.00|100000.00|
10|000|00000000000000|2|20981|000|15000.00|15000.00|15000.00|15000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
000|00000000000000|2|20571|000|2007|1234567890|35000.00|Банк СПБ|не установлены|
000|00000000000000|2|20571|000|2010|5678901234|10000.00|МСК банк|не установлены|
000|00000000000000|2|20981|000|2009|3456789012|100000.00|Банк СПБ|не установлены|
000|00000000000000|2|20981|000|2011|2345617898|15000.00|Банк СПБ|не установлены|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.8. Сведения о финансовых вложениях учреждения (ф. 0503771)
4.8.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения о финансовых вложениях учреждения" (ф. 0503771) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 32 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
| ГАБС | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета. |
| ФО | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС. |
| ГВБФ | ФК | В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам. |
4.8.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения о финансовых вложениях учреждения" содержит 1 секцию "Сведения о финансовых вложениях учреждения".
- ТБ 01 Сведения о финансовых вложениях учреждения;
Графа 1 "Номер счета бухгалтерского учета" раздела ТБ 01 отчетной формы состоит из подграф: в соответствии с таблицей 33. Ошибка! Источник ссылки не найден.
Таблица 33 - Размерность подграф поля "Номер счета бухгалтерского учета"
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Сведения о финансовых вложениях учреждения | ТБ 01 | | |
| ППП | 1а | 1 | 3 |
| КБК | 1б | 1 | 14 |
| Вид деятельности | 1в | 1 | 1 |
| Код счета | 1г | 1 | 5 |
| КОСГУ | 1д | 1 | 3 |
Размерность полей секции отчета для заполнения электронной формы приведено в таблице 34.
Таблица 34 - Размерность полей
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Сведения о финансовых вложениях учреждения | ТБ 01 | | |
| Код финансового вложения | КФВ | 4 | 2 |
Порядок формирования строк описан в таблице 35.
Таблица 35 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
| 371 | ТБ=01 | Сведения о финансовых вложениях учреждения | ППП|КБК|ВД|СЧУ |000|Знач. гр. 4|Знач. гр. 2|
Знач. гр. 3|Знач. гр. 5|Знач. гр. 6| | В случае отсутствия детализации по КБК, графы ППП|КБК| заполняются 000|00000000000000| |
Таблица 36 - Итоговые строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Наименование показателя | Код строки | Код показателя | Кол. знаков |
| 371 | ТБ=01 | Итого по счету | | ***|**************|ВД|СЧУ|***|**|Знач. гр. 2|-|-|-| | |
| Итого по разделу | | ***|**************|*|*****|***|**|Знач. гр. 2|-|-|-| | |
4.8.3. Макет файла
Имя файла - 371Y02.txt.
#%
КОДФ=371
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
1а|1б|1в|1г|1д|4|2|3|5|6|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.8.4. Пример файла
Имя файла - 371Y02.txt.
#%
КОДФ=371
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
000|00000000000000|2|20431|000|07|300000.00|Иные формы участия в капитале|12345678|Газпроэскпо|
***|**************|2|20400|***|**|300000.00|-|-|-|
***|**************|*|*****|***|**|300000.00|-|-|-|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.9. Сведения о суммах заимствований (ф. 0503772)
4.9.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения о суммах заимствований" (ф. 0503772) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 37 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
| ГАБС | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета. |
| ФО | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС. |
| ГВБФ | ФК | В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам. |
4.9.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения о суммах заимствований" содержит 6 секций:
- ТБ 01 - "Сведения о суммах предоставленных заимствований";
- ТБ 02 - "Сведения о суммах полученных заимствований";
- ТБ 03 - "Аналитическая информация о заимствованиях учреждения".
Графа 1 "Номер счета бухгалтерского учета" отчетной формы состоит из трех подграф: вид деятельности, счет аналитического учета, КОСГУ в соответствии с таблицей 38.
Таблица 38 - Размерность подграф поля "Номер счета бухгалтерского учета"
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Сведения о суммах предоставленных заимствований. Сведения о суммах полученных заимствований. Аналитическая информация о заимствованиях учреждения. | ТБ 01, ТБ 02, ТБ 03 | | |
| ППП | 1а | 1 | 3 |
| КБК | 1б | 1 | 14 |
| Вид деятельности | 1в | 1 | 1 |
| Счет аналитического учета | 1г | 1 | 5 |
| КОСГУ | 1д | 1 | 3 |
Порядок формирования строк описан в таблице 39.
Таблица 39 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
| 372 | ТБ=01 | Сведения о суммах предоставленных заимствований | ППП|КБК|ВД|СЧУ|КОСГУ|Знач. гр. 2|Знач. гр. 3| | В случае отсутствия детализации по КБК, графы |ППП|КБК| заполняются 000|00000000000000| |
| ТБ=02 | Сведения о суммах полученных заимствований | ППП|КБК|ВД|СЧУ|КОСГУ|Знач. гр. 2|Знач. гр. 3| |
| ТБ=03 | Аналитическая информация о заимствованиях учреждения | ППП|КБК|ВД|СЧУ|КОСГУ|Знач. гр. 2|...|Знач. гр. 9| |
Таблица 40 - Итоговые строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Наименование показателя | Код строки | Код показателя | Кол. знаков |
| 372 | ТБ=01 | Всего | | ***|**************|*|*****|***|Знач. гр. 2|Знач. гр. 3| | |
| ТБ=02 | Всего | | ***|**************|*|*****|***|Знач. гр. 2|Знач. гр. 3| | |
4.9.3. Макет файла
Имя файла - 372Y02.txt.
#%
КОДФ=372
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
1а|1б|1в|1г|1д|2|3|
#
#@
ТБ=02
#$
1а|1б|1в|1г|1д|2|3|
#
#@
ТБ=03
#$
1а|1б|1в|1г|1д|2|3|4|5|6|7|8|9|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.9.4. Пример файла
Имя файла - 372Y02.txt.
#%
КОДФ=372
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
000|00000000000000|2|30114|000|50000.00|30000.00|
***|**************|*|*****|***|50000.00|30000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
000|00000000000000|2|30114|000|50000.00|30000.00|
***|**************|*|*****|***|50000.00|30000.00|
#
#@
ТБ=03
#$
000|00000000000000|2|30114|000|02|123-45|01.01.2012|30000.00|30000.00|01.01.2014|12345678|АКБ "Московский залоговый банк"|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.10. Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773)
4.10.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения" (ф. 0503773) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 41 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
| ГАБС | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета. |
| ФО | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС. |
| ГВБФ | ФК | В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам. |
4.10.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения" содержит 4 секции:
- ТБ 01 - Изменение остатков валюты баланса. Актив;
- ТБ 02 - Изменение остатков валюты баланса. Пассив;
- ТБ 03 - Причины изменений. Актив;
- ТБ 04 - Причины изменений. Пассив.
Графа 1 "Код счета бухгалтерского учета" отчетной формы состоит из трех подграф: вид деятельности, счет аналитического учета, КОСГУ в соответствии с таблицей Ошибка! Источник ссылки не найден..
Таблица 42 - Размерность подграф поля "Код счета бухгалтерского учета"
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Причины изменений. Актив | ТБ 03 | | |
| Причины изменений. Пассив | ТБ 04 | | |
| Вид деятельности | 1а | 1 | 1 |
| Счет аналитического учета | 1б | 1 | 5 |
| КОСГУ | 1в | 1 | 3 |
Порядок формирования строк описан в таблице Ошибка! Источник ссылки не найден.
Таблица 43 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
| 373 (373b, 373v, 373t) | ТБ=01 | Изменение остатков валюты баланса. Актив | КС|Знач. гр. 3|...|Знач. гр. 5| | |
| ТБ=02 | Изменение остатков валюты баланса. Пассив | КС|Знач. гр. 3|...|Знач. гр. 5| | |
| ТБ=03 | Причины изменений. Актив | КВД|СЧУ|КОСГУ|Знач. гр. 3|Знач. гр. 4|Знач. гр. 2|Знач. гр. 5| | Поле "КВД" заполняется значением "0" |
| ТБ=04 | Причины изменений. Пассив | КВД|СЧУ|КОСГУ|Знач. гр. 3|Знач. гр. 4|Знач. гр. 2|Знач. гр. 5| | |
Таблица 44 - Итоговые строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Наименование показателя | Код строки | Код показателя | Кол. знаков |
| 373 (373b, 373v, 373t) | ТБ=03 | Причины изменений. Актив | | *|*****|***|***|********|Знач. гр.2|-| | |
| ТБ=04 | Причины изменений. Пассив | | *|*****|***|***|********|Знач. гр.2|-| | |
4.10.3. Макет файла
Имя файла - 373VY02.txt.
#%
КОДФ=373v
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2|3|4|5|
#
#@
ТБ=02
#$
2|3|4|5|
#
#@
ТБ=03
#$
1а|1б|1в|3|4|2|5|
#
#@
ТБ=04
#$
1а|1б|1в|3|4|2|5|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.10.4. Пример файла
Имя файла - 373VY02.txt.
#%
КОДФ=373V
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
0100|0.00|30.00|30.00|
0110|0.00|30.00|30.00|
1500|0.00|30.00|30.00|
4100|0.00|30.00|30.00|
#
#@
ТБ=02
#$
6200|0.00|30.00|30.00|
6230|0.00|30.00|30.00|
6231|0.00|30.00|30.00|
9000|0.00|30.00|30.00|
#
#@
ТБ=03
#$
*|*****|***|***|********|30.00|-|
0|10100|000|000|55555555|10.00|Изменение плана счетов|
0|10100|000|000|00000000|20.00|Изменение типа ГМУ|
#
#@
ТБ=04
#$
*|*****|***|***|********|30.00|-|
0|40100|000|-|-|30.00|-|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.11. Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу (ф. 0503776)
4.11.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу" (ф. 0503776) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 45 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
| ГАБС | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета. |
| ФО | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС. |
| ГВБФ | ФК | В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам. |
4.11.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу" содержит 1 секцию ТБ 01 - "Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу".
В электронный файл должны выгружаться только те строки, коды которых описаны в бланке отчетной формы.
Размерность полей секции "Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу" для заполнения электронной формы приведено в таблице 46.
Таблица 46 - Размерность полей
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу | ТБ 01 | | |
| Код строки | КС | 2 | 3 |
Порядок формирования строк описан в таблице 47.
Таблица 47 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
| 376 | ТБ=01 | Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу | КС|Знач. гр. 3|...|Знач. гр. 5| | |
4.11.3. Макет файла
Имя файла - 376Y02.txt.
#%
КОДФ=376
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2|3|4|5|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.11.4. Пример файла
Имя файла - 376Y02.txt.
#%
КОДФ=376
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
010|5000.00|0.00|5000.00|
012|5000.00|0.00|5000.00|
020|2000.00|0.00|2000.00|
021|2000.00|0.00|2000.00|
040|2000.00|0.00|2000.00|
060|2000.00|0.00|2000.00|
062|2000.00|0.00|2000.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.12. Сведения об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779)
4.12.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения об остатках денежных средств учреждения" (ф. 0503779) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 48 - Маршрут передачи документа
| Отправитель | Получатель | Примечание |
| АУ (БУ) | ГАБС/ФО/ГВБФ | |
| ГАБС | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета. |
| ФО | ФК | В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС. |
| ГВБФ | ФК | В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам. |
4.12.2. Описание документа
Файл "Сведения об остатках денежных средств учреждения" содержит 4 секции:
- ТБ 01 - счета в кредитных организациях;
- ТБ 02 - счета в финансовом органе;
- ТБ 03 - средства в кассе учреждения;
- ТБ 04 - всего.
В электронный файл должны выгружаться только те строки, коды которых описаны в бланке отчетной формы.
Графа 2 "Код счета бухгалтерского учета" отчетной формы состоит из трех подграф: вид деятельности, счет аналитического учета, КОСГУ в соответствии с таблицей 49.
Таблица 49 - Размерность подграф поля "Код счета бухгалтерского учета"
| Наименование | Обозначение | Номер графы отчетной формы | Размерность |
| Счета в кредитных организациях, счета в финансовом органе, Средства в кассе учреждения, Всего | ТБ 01, ТБ 02, ТБ 03, ТБ 04 | | |
| Вид деятельности | 2а | 2 | 1 |
| Счет аналитического учета | 2б | 2 | 5 |
| КОСГУ | 2в | 2 | 3 |
Порядок формирования строк описан в таблице 50.
Таблица 50 - Строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки | Примечание |
| 379 (379b, 379v, 379t) | ТБ=01 | Счета в кредитных организациях | ВД|СЧУ|000|Знач. гр. 3|...|Знач. гр. 6| | |
| ТБ=02 | Счета в финансовом органе | ВД|СЧУ|000|Знач. гр. 3|...|Знач. гр. 6| | |
| ТБ=03 | Средства в кассе учреждения | ВД|СЧУ|000|Знач. гр. 3|Знач. гр. 4| Знач. гр. 5|Знач. гр. 6 | |
| ТБ=04 | Всего | ВД|СЧУ|000|Знач. гр. 3|...|Знач. гр. 6| | |
Таблица 51 - Итоговые строки отчетной формы
| Код формы | Секция отчета | Наименование показателя | Код строки | Код показателя | Кол. знаков |
| 379 (379b, 379v, 379t) | ТБ=01 | Итого по разделу 1 | | *|*****|000| | 9 |
| ТБ=02 | Итого по разделу 2 | | *|*****|000| | 9 |
| ТБ=03 | Итого по разделу 3 | | *|*****|000| | 9 |
| ТБ=04 | Всего | | *|*****|000| | 9 |
4.12.3. Макет файла
Имя файла - 379VY02.txt.
#%
КОДФ=379v
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|
#
#@
ТБ=02
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|
#
#&
ТБ=03
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|
#
#&
ТБ=04
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.12.4. Пример файла
Имя файла - 379VY02.txt.
#%
КОДФ=379v
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
#
#@
ТБ=02
#$
2|20111|000|200000.00|0.00|250000.00|0.00|
*|*****|000|200000.00|0.00|250000.00|0.00|
#
#@ТБ=03
#$
2|20134|000|0.00|0.00|5000.00|0.00|
*|*****|000|0.00|0.00|5000.00|0.00|
#
#@ТБ=04
#$
*|*****|000|200000.00|0.00|255000.00|0.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
Приложение 1
ОТЧЕТ
"Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения"
| | КОДЫ |
| | Форма по ОКУД | 0503721 |
| | на 1 _________ 20__ г. | Дата | А1 |
| Учреждение | | по ОКПО | |
| Обособленное подразделение | | | |
| Учредитель | | по ОКАТО | |
| Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя | | по ОКПО | |
| | Глава по БК | А2 |
| Периодичность: годовая | А0 | | |
| Единица измерения: руб. | | по ОКЕИ | 383 |
| Наименование показателя | Код строки | Код аналитики | Деятельность с целевыми средствами | Деятельность по оказанию услуг (работ) | Средства во временном распоряжении | Итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Доходы (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 110) | 010 | 100 | | | | |
| Доходы от собственности | 030 | 120 | | | | |
| Доходы от оказания платных услуг (работ) | 040 | 130 | | | | |
| Доходы от штрафов, пени, иных сумм принудительного изъятия | 050 | 140 | | | | |
| Безвозмездные поступления от бюджетов | 060 | 150 | | | | |
в том числе:
поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств | 062 | 152 | | | | |
| поступления от международных финансовых организаций | 063 | 153 | | | | |
| Доходы от операций с активами | 090 | 170 | | | | |
в том числе:
доходы от переоценки активов | 091 | 171 | | | | |
| доходы от реализации активов | 092 | 172 | | | | |
из них:
доходы от реализации нефинансовых активов | 093 | 172 | | | | |
| доходы от реализации финансовых активов | 096 | 172 | | | | |
| чрезвычайные доходы от операций с активами | 099 | 173 | | | | |
| Прочие доходы | 100 | 180 | | | | |
в том числе:
по субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания | 101 | 180 | | | | |
| по субсидиям на иные цели | 102 | 180 | | | | |
| по бюджетным инвестициям | 103 | 180 | | | | |
| иные прочие доходы | 104 | 180 | | | | |
| Доходы будущих периодов | 110 | 130 | | | | |
Форма 0503721 с. 2
| Наименование показателя | Код строки | Код аналитики | Деятельность с целевыми средствами | Деятельность по оказанию услуг (работ) | Средства во временном распоряжении | Итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Расходы (стр. 160 + стр. 170 + стр. 190 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 240 + стр. 250 + стр. 260 + стр. 290) | 150 | 200 | | | | |
| Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 160 | 210 | | | | |
в том числе:
заработная плата | 161 | 211 | | | | |
| прочие выплаты | 162 | 212 | | | | |
| начисления на выплаты по оплате труда | 163 | 213 | | | | |
| Приобретение работ, услуг | 170 | 220 | | | | |
в том числе:
услуги связи | 171 | 221 | | | | |
| транспортные услуги | 172 | 222 | | | | |
| коммунальные услуги | 173 | 223 | | | | |
| арендная плата за пользование имуществом | 174 | 224 | | | | |
| работы, услуги по содержанию имущества | 175 | 225 | | | | |
| прочие работы, услуги | 176 | 226 | | | | |
| Обслуживание долговых обязательств | 190 | 230 | | | | |
в том числе:
обслуживание долговых обязательств перед резидентами | 191 | 231 | | | | |
| обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами | 192 | 232 | | | | |
| Безвозмездные перечисления организациям | 210 | 240 | | | | |
в том числе:
безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям | 211 | 241 | | | | |
| безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций | 212 | 242 | | | | |
| Безвозмездные перечисления бюджетам | 230 | 250 | | | | |
в том числе:
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств | 232 | 252 | | | | |
| перечисления международным организациям | 233 | 253 | | | | |
| Социальное обеспечение | 240 | 260 | | | | |
в том числе:
пособия по социальной помощи населению | 242 | 262 | | | | |
| пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления | 243 | 263 | | | | |
| Прочие расходы | 250 | 290 | | | | |
Форма 0503721 с. 3
| Наименование показателя | Код строки | Код аналитики | Деятельность с целевыми средствами | Деятельность по оказанию услуг (работ) | Средства во временном распоряжении | Итого |
| Расходы по операциям с активами | 260 | 270 | | | | |
в том числе:
амортизация основных средств и нематериальных активов | 261 | 271 | | | | |
| из них амортизация ОЦИ | 262 | x | x | | x | |
| расходование материальных запасов | 264 | 272 | | | | |
| чрезвычайные расходы по операциям с активами | 269 | 273 | | | | |
| Расходы будущих периодов | 290 | | | | | |
| Чистый операционный результат (стр. 301 - стр. 302); (стр. 310 + стр. 380) | 300 | | | | | |
| Операционный результат до налогообложения (стр. 010 - стр. 150) | 301 | | | | | |
| Налог на прибыль | 302 | | | | | |
| Операции с нефинансовыми активами (стр. 320 + стр. 330 + стр. 350 + стр. 360 + 370) | 310 | | | | | |
| Чистое поступление основных средств | 320 | | | | | |
в том числе:
увеличение стоимости основных средств | 321 | 310 | | | | |
| уменьшение стоимости основных средств | 322 | 410 | | | | |
| Чистое поступление нематериальных активов | 330 | | | | | |
в том числе:
увеличение стоимости нематериальных активов | 331 | 320 | | | | |
| уменьшение стоимости нематериальных активов | 332 | 420 | | | | |
| Чистое поступление непроизведенных активов | 350 | | | | | |
в том числе:
увеличение стоимости непроизведенных активов | 351 | 330 | | | | |
| уменьшение стоимости непроизведенных активов | 352 | 430 | | | | |
| Чистое поступление материальных запасов | 360 | | | | | |
в том числе:
увеличение стоимости материальных запасов | 361 | 340 | | | | |
| уменьшение стоимости материальных запасов | 362 | 440 | | | | |
| Чистое изменение затрат на изготовление готовой продукции (работ, услуг) | 370 | | | | | |
в том числе:
увеличение затрат | 371 | x | | | | |
| уменьшение затрат | 372 | x | | | | |
Форма 0503721 с. 4
| Наименование показателя | Код строки | Код аналитики | Деятельность с целевыми средствами | Деятельность по оказанию услуг (работ) | Средства во временном распоряжении | Итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Операции с финансовыми активами и обязательствами (стр. 390 - стр. 510) | 380 | | | | | |
| Операции с финансовыми активами (стр. 410 + стр. 420 + стр. 440 + стр. 460 + стр. 470 + стр. 480) | 390 | | | | | |
| Чистое поступление средств учреждений | 410 | | | | | |
в том числе:
поступление средств | 411 | 510 | | | | |
| выбытие средств | 412 | 610 | | | | |
| Чистое поступление ценных бумаг, кроме акций | 420 | | | | | |
в том числе:
увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций | 421 | 520 | | | | |
| уменьшение стоимости ценных бумаг, кроме акций | 422 | 620 | | | | |
Чистое поступление
акций и иных форм участия в капитале | 440 | | | | | |
в том числе:
увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале | 441 | 530 | | | | |
| уменьшение стоимости акций и иных форм участия в капитале | 442 | 630 | | | | |
| Чистое предоставление займов (ссуд) | 460 | | | | | |
в том числе:
увеличение задолженности по предоставленным займам (ссудам) | 461 | 540 | | | | |
| уменьшение задолженности по предоставленным займам (ссудам) | 462 | 640 | | | | |
| Чистое поступление иных финансовых активов | 470 | | | | | |
в том числе:
увеличение стоимости иных финансовых активов | 471 | 550 | | | | |
| уменьшение стоимости иных финансовых активов | 472 | 650 | | | | |
| Чистое увеличение дебиторской задолженности | 480 | | | | | |
в том числе:
увеличение дебиторской задолженности | 481 | 560 | | | | |
| уменьшение дебиторской задолженности | 482 | 660 | | | | |
| изменение расчетов по ОЦИ | 483 | x | x | | x | |
Форма 0503721 с. 5
| Наименование показателя | Код строки | Код аналитики | Деятельность с целевыми средствами | Деятельность по оказанию услуг (работ) | Средства во временном распоряжении | Итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Операции с обязательствами (стр. 520 + стр. 530 + стр. 540) | 510 | | | | | |
| Чистое увеличение задолженности по привлечениям перед резидентами | 520 | | | | | |
в том числе:
увеличение задолженности по привлечениям перед резидентами | 521 | 710 | | | | |
| уменьшение задолженности по привлечениям перед резидентами | 522 | 810 | | | | |
| Чистое увеличение задолженности по привлечениям перед нерезидентами | 530 | | | | | |
в том числе:
увеличение задолженности по привлечениям перед нерезидентами | 531 | 720 | | | | |
| уменьшение задолженности по привлечениям перед нерезидентами | 532 | 820 | | | | |
| Чистое увеличение прочей кредиторской задолженности | 540 | | | | | |
в том числе:
увеличение прочей кредиторской задолженности | 541 | 730 | | | | |
| уменьшение прочей кредиторской задолженности | 542 | 830 | | | | |
| | Z1 | | | Z2 | |
| Руководитель | | -------------------------------- | Главный бухгалтер | | -------------------------------- | |
| | (подпись) | (расшифровка подписи) | | (подпись) | (расшифровка подписи) | |
| | | | | | | |
| | | | Z3 | | |
| Централизованная бухгалтерия | ---------------------------------------------------------------------------------------------------- | |
| | | (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение) | |
| | | | | | | |
| | Z4 | | Z5 | | | |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | -------------------- | | -------------------------------- | | | |
| | (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | | | |
| | | | | | | |
| | Z6 | | Z7 | Z8 | | |
| Исполнитель | -------------------- | | -------------------------------- | -------------------------------- | | |
| | (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон, e-mail) | | |
| "__" __________ 20__ г | | | | | | |
Приложение 2
СПРАВКА ПО КОНСОЛИДИРУЕМЫМ РАСЧЕТАМ УЧРЕЖДЕНИЯ
СПРАВКА
по консолидируемым расчетам учреждения
| | КОДЫ |
| | Форма по ОКУД | 0503725 |
| | на 1 _________ 20__ г. | Дата | |
| Обособленное подразделение | | | |
| Головное учреждение | | по ОКПО |
| Учредитель | | по ОКАТО | |
| Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя | | по ОКПО | |
| | Глава по БК | |
| Периодичность: квартальная | | | |
| Единица измерения: руб. | | по ОКЕИ | 383 |
| Контрагент | Номер счета бухгалтерского учета | Сумма | Код корреспондирующего счета бухгалтерского учета |
| наименование | код подразделения | по дебету | по кредиту |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Итого | X | X | | | X |
в том числе по
номеру счета: | | | | | X |
| | | | | | X |
| из них: | | | | | |
| денежные расчеты | | | | | |
| | | | | | |
| неденежные расчеты | | | | | |
| | | | | | |
| Руководитель | | | | | Главный бухгалтер | | | | |
| | (подпись) | | (расшифровка подписи) | | | (подпись) | | (расшифровка подписи) | |
| | | | | | | | | | |
| Централизованная бухгалтерия | | | |
| | | | (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение) | |
| | | | | | | | | | |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | | | | | | | | | |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) | | |
| | | | | | | | | | |
| Исполнитель | | | | | | | | | |
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) | | (телефон, e-mail) | |
| "__" __________ 20__ г | | | | | | | | | |
Приложение 3
ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА ЕГО
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
| | КОДЫ |
| | Форма по ОКУД | 0503737 |
| | на 1 _________ 20__ г. | Дата | А1 |
| Учреждение | | по ОКПО | |
| Обособленное подразделение | | | |
| Учредитель | ------------------------------------------------------------------- | по ОКАТО | |
| Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя | | по ОКПО | |
| | Глава по БК | А2 |
| Вид финансового обеспечения (деятельности) | ------------------------------------------------------------------- | | |
| Периодичность: квартальная, годовая | А0 | | |
| Единица измерения: руб. | | по ОКЕИ | 383 |
1. Доходы учреждения
| Наименование показателя | Код строки | Код аналитики | Утверждено плановых назначений | Исполнено плановых назначений | Не исполнено плановых назначений |
| через лицевые счета | через банковские счета | через кассу учреждения | некассовыми операциями | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Доходы - всего | 010 | | | | | | | | |
| Доходы от собственности | 030 | 120 | | | | | | | |
из них:
от аренды активов | 031 | 120 | | | | | | | |
| Доходы от оказания платных услуг (работ) | 040 | 130 | | | | | | | |
| Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия | 050 | 140 | | | | | | | |
| Безвозмездные поступления от бюджетов | 060 | 150 | | | | | | | |
в том числе:
поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств | 062 | 152 | | | | | | | |
| поступления от международных финансовых организаций | 063 | 153 | | | | | | | |
| Доходы от операций с активами | 090 | x | | | | | | | |
в том числе:
от выбытий основных средств | 092 | 410 | | | | | | | |
| от выбытий нематериальных активов | 093 | 420 | | | | | | | |
| от выбытий непроизведенных активов | 094 | 430 | | | | | | | |
| от выбытий материальных запасов | 095 | 440 | | | | | | | |
| от выбытий ценных бумаг, кроме акций | 096 | 620 | | | | | | | |
| от выбытий акций | 097 | 630 | | | | | | | |
| от выбытий иных финансовых активов | 098 | 650 | | | | | | | |
| Прочие доходы | 100 | 180 | | | | | | | |
из них:
субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания | 101 | 180 | | | | | | | |
| субсидии на иные цели | 102 | 180 | | | | | | | |
| бюджетные инвестиции | 103 | 180 | | | | | | | |
| иные доходы | 104 | 180 | | | | | | | |
Форма 0503737 с. 2
2. Расходы учреждения
| Наименование показателя | Код строки | Код аналитики | Утверждено плановых назначений | Исполнено плановых назначений | Не исполнено плановых назначений |
| через лицевые счета | через банковские счета | через кассу учреждения | некассовыми операциями | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Расходы - всего | 200 | x | | | | | | | |
в том числе:
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 160 | 210 | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| заработная плата | 161 | 211 | | | | | | | |
| прочие выплаты | 162 | 212 | | | | | | | |
| начисления на выплаты по оплате труда | 163 | 213 | | | | | | | |
| Приобретение работ, услуг | 170 | 220 | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| услуги связи | 171 | 221 | | | | | | | |
| транспортные услуги | 172 | 222 | | | | | | | |
| коммунальные услуги | 173 | 223 | | | | | | | |
| арендная плата за пользование имуществом | 174 | 224 | | | | | | | |
| работы, услуги по содержанию имущества | 175 | 225 | | | | | | | |
| прочие работы, услуги | 176 | 226 | | | | | | | |
| Обслуживание долговых обязательств | 190 | 230 | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| обслуживание долговых обязательств перед резидентами | 191 | 231 | | | | | | | |
| обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами | 192 | 232 | | | | | | | |
| Безвозмездные перечисления организациям | 210 | 240 | | | | | | | |
в том числе:
безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям | 211 | 241 | | | | | | | |
| безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций | 212 | 242 | | | | | | | |
Форма 0503737 с. 3
| Наименование показателя | Код строки | Код аналитики | Утверждено плановых назначений | Исполнено плановых назначений | Не исполнено плановых назначений |
| через лицевые счета | через банковские счета | через кассу учреждения | некассовыми операциями | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Безвозмездные перечисления бюджетам | 230 | 250 | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств | 232 | 252 | | | | | | | |
| перечисления международным организациям | 233 | 253 | | | | | | | |
| Социальное обеспечение | 240 | 260 | | | | | | | |
в том числе:
пособия по социальной помощи населению | 242 | 262 | | | | | | | |
| пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления | 243 | 263 | | | | | | | |
| Прочие расходы | 250 | 290 | | | | | | | |
| Расходы по приобретению нефинансовых активов | 260 | 300 | | | | | | | |
в том числе:
основных средств | 261 | 310 | | | | | | | |
| нематериальных активов | 262 | 320 | | | | | | | |
| непроизведенных активов | 263 | 330 | | | | | | | |
| материальных запасов | 264 | 340 | | | | | | | |
| Расходы по приобретению финансовых активов | 270 | 500 | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| ценных бумаг, кроме акций | 271 | 520 | | | | | | | |
| акций и иных форм участия в капитале | 272 | 530 | | | | | | | |
| иных финансовых активов | 273 | 550 | | | | | | | |
| |
| Результат исполнения (дефицит/профицит) | 450 | x | | | | | | | x |
Форма 0503737 с. 4
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
| Наименование показателя | Код строки | Код аналитики | Утверждено плановых назначений | Исполнено плановых назначений | Не исполнено плановых назначений |
| через лицевые счета | через банковские счета | через кассу учреждения | некассовыми операциями | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 820 + стр. 830) | 500 | | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| Внутренние источники | 520 | | | | | | | | |
из них:
курсовая разница | 521 | 171 | | | | | | | |
| поступления от погашения займов (ссуд) | 525 | 640 | | | | | | | |
| выплаты по предоставлению займов (ссуд) | 526 | 540 | | | | | | | |
| поступления заимствований от резидентов | 527 | 710 | | | | | | | |
| погашение заимствований от резидентов | 528 | 810 | | | | | | | |
| Внешние источники | 620 | | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| курсовая разница | 621 | 171 | | | | | | | |
| поступления заимствований от резидентов | 625 | 720 | | | | | | | |
| погашение заимствований от нерезидентов | 626 | 820 | | | | | | | |
| Изменение остатков средств | 700 | x | | | | | | | |
| увеличение остатков средств, всего | 710 | 510 | | | | | | | x |
| уменьшение остатков средств, всего | 720 | 610 | | | | | | | x |
| Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения | 730 | x | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| увеличение остатков средств учреждения | 731 | 510 | | | | | | | x |
| уменьшение остатков средств учреждения | 732 | 610 | | | | | | | x |
Форма 0503737 с. 5
| Наименование показателя | Код строки | Код аналитики | Утверждено плановых назначений | Исполнено плановых назначений | Не исполнено плановых назначений |
| через лицевые счета | через банковские счета | через кассу учреждения | некассовыми операциями | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Изменение остатков по внутренним расчетам | 820 | x | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) | 821 | | | | | | | | |
| уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) | 822 | | | | | | | | |
| Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств | 830 | x | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) | 831 | | | | | | | | |
| уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) | 832 | | | | | | | | |
| | Z3 | Руководитель финансово-экономической службы | | Z10 | |
| Руководитель | | -------------------------------- | | -------------------------------- | |
| | (подпись) | (расшифровка подписи) | | (подпись) | (расшифровка подписи) | |
| | | | | | | |
| | | | Z3 | | |
| Централизованная бухгалтерия | ---------------------------------------------------------------------------------------------------- | |
| | | (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение) | |
| | | | | | | |
| | Z4 | | Z5 | | | |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | -------------------- | | -------------------------------- | | | |
| | (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | | | |
| | | | | | | |
| | Z6 | | Z7 | Z8 | | |
| Исполнитель | -------------------- | | -------------------------------- | -------------------------------- | | |
| | (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон, e-mail) | | |
| "__" __________ 20__ г | | | | | | |
Приложение 4
ОТЧЕТ "БАЛАНС ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ"
БАЛАНС
ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ
| | КОДЫ |
| | Форма по ОКУД | 0503730 |
| | на 1 _________ 20__ г. | Дата | А1 |
| Учреждение | | по ОКПО | |
| Обособленное подразделение | | | |
| Учредитель | | по ОКАТО | |
| Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя | | по ОКПО | |
| | Глава по БК | А2 |
| Периодичность: годовая | А0 | | |
| Единица измерения: руб. | | по ОКЕИ | 383 |
| АКТИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого | деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| I. Нефинансовые активы | | | | | | | | | |
| Основные средства (балансовая стоимость, 010100000) <*>, всего | 010 | | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| недвижимое имущество учреждения (010110000) <*> | 011 | | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество учреждения (010120000) <*> | 012 | | | | | | | | |
| иное движимое имущество учреждения (010130000) <*> | 013 | | | | | | | | |
| предметы лизинга (010140000) <*> | 014 | | | | | | | | |
| Амортизация основных средств <*> | 020 | | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000) <*> | 021 | | | | | | | | |
| Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000) <*> | 022 | | | | | | | | |
| Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000) <*> | 023 | | | | | | | | |
| Амортизация предметов лизинга (010440000) <*> | 024 | | | | | | | | |
| Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020) | 030 | | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021) | 031 | | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022) | 032 | | | | | | | | |
| иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 013 - стр. 023) | 033 | | | | | | | | |
| предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 014 - стр. 024) | 034 | | | | | | | | |
Форма 0503730 с. 2
| АКТИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого | деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Нематериальные активы (балансовая стоимость, 010200000) <*>, всего | 040 | | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество учреждения (010220000) <*> | 041 | | | | | | | | |
| иное движимое имущество учреждения (010230000) <*> | 042 | | | | | | | | |
| предметы лизинга (010240000) <*> | 043 | | | | | | | | |
| Амортизация нематериальных активов <*> | 050 | | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество учреждения (010429000) <*> | 051 | | | | | | | | |
| иного движимого имущества учреждения (010439000) <*> | 052 | | | | | | | | |
| предметов лизинга (010449000) <*> | 053 | | | | | | | | |
| Нематериальные активы (остаточная стоимость, стр. 040 - стр. 050) | 060 | | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| особо ценное имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 041 - стр. 051) | 061 | | | | | | | | |
| иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 042 - стр. 052) | 062 | | | | | | | | |
| предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 043 - стр. 053) | 063 | | | | | | | | |
| Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000) | 070 | | | | | | | | |
| Материальные запасы (010500000) | 080 | | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество учреждения (010520000) <*> | 081 | | | | | | | | |
| Вложения в нефинансовые активы (010600000) | 090 | | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| в недвижимое имущество учреждения (010610000) | 091 | | | | | | | | |
| в особо ценное движимое имущество учреждения (010620000) | 092 | | | | | | | | |
| в иное движимое имущество учреждения (010630000) | 093 | | | | | | | | |
| в предметы лизинга (010640000) | 094 | | | | | | | | |
Форма 0503730 с. 3
| АКТИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого | деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Нефинансовые активы в пути (010700000) | 100 | | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| недвижимое имущество учреждения в пути (010710000) | 101 | | | | | | | | |
| особо ценное имущество учреждения в пути (010720000) | 102 | | | | | | | | |
| иное движимое имущество учреждения в пути (010730000) | 103 | | | | | | | | |
| предметы лизинга в пути (010740000) | 104 | | | | | | | | |
| Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000) | 140 | | | | | | | | |
Итого по разделу I
(стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140) | 150 | | | | | | | | |
| II. Финансовые активы | | | | | | | | | |
| Денежные средства учреждения (020100000) | 170 | | | | | | | | |
в том числе:
Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000) | 171 | | | | | | | | |
| Денежные средства учреждения средства в органе казначейства в пути (020113000) | 172 | | | | | | | | |
| Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации (020121000) | 173 | | | | | | | | |
| Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути (020123000) | 174 | | | | | | | | |
| аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации (020126000) | 175 | | | | | | | | |
| Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000) | 176 | | | | | | | | |
| касса (020134000) | 177 | | | | | | | | |
| денежные документы (020135000) | 178 | | | | | | | | |
| Денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000) | 179 | | | | | | | | |
| Финансовые вложения (020400000) | 210 | | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| ценные бумаги, кроме акций (020420000) | 211 | | | | | | | | |
| акции и иные формы участия в капитале (020430000) | 212 | | | | | | | | |
| иные финансовые активы (020450000) | 213 | | | | | | | | |
Форма 0503730 с. 4
| АКТИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого | деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Расчеты по доходам (020500000) | 230 | | | | | | | | |
| Расчеты по выданным авансам (020600000) | 260 | | | | | | | | |
| Расчеты по кредитам, займам (ссудам) (020700000) | 290 | | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| по представленным кредитам, займам (ссудам) (020710000) | 291 | | | | | | | | |
| в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) (020720000) | 292 | | | | | | | | |
| Расчеты с подотчетными лицами (020800000) | 310 | | | | | | | | |
| Расчеты по ущербу имуществу (020900000) | 320 | | | | | | | | |
| Прочие расчеты с дебиторами (021000000) | 330 | | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам (021001000) | 331 | | | | | | | | |
| расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000) | 333 | | | | | | | | |
| расчеты с прочими дебиторами (021005000) | 335 | | | | | | | | |
| расчеты с учредителем (021006000) | 336 | x | | x | | x | | x | |
| показатели уменьшения балансовой стоимости ОЦИ | 337 | x | | x | | x | | x | |
| чистая стоимость ОЦИ стр. 336 + стр. 337 | 338 | x | | x | | x | | x | |
| Вложения в финансовые активы (021500000) | 370 | | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| ценные бумаги, кроме акций (021520000) | 371 | | | | | | | | |
| акции и иные формы участия в капитале (021530000) | 372 | | | | | | | | |
| иные финансовые активы (021550000) | 373 | | | | | | | | |
| Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370) | 400 | | | | | | | | |
| БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400) | 410 | | | | | | | | |
Форма 0503730 с. 5
| ПАССИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого | деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| III. Обязательства | | | | | | | | | |
| Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (030100000) | 470 | | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | | | |
| по долговым обязательствам в рублях (030110000) | 471 | | | | | | | | |
| по долговым обязательствам по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) (030120000) | 472 | | | | | | | | |
| по долговым обязательствам в иностранной валюте (030140000) | 474 | | | | | | | | |
| Расчеты по принятым обязательствам (030200000) | 490 | | | | | | | | |
| Расчеты по платежам в бюджеты (030300000) | 510 | | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000) | 511 | | | | | | | | |
| расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование (030302000, 030306000) | 512 | | | | | | | | |
| расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000) | 513 | | | | | | | | |
| расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000) | 514 | | | | | | | | |
| расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000) | 515 | | | | | | | | |
| расчеты по страховым взносам на медицинское и пенсионное страхование (030307000, 030308000, 030309000, 030310000, 030311000) | 516 | | | | | | | | |
Форма 0503730 с. 6
| ПАССИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого | деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | средства во временном распоряжении | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Прочие расчеты с кредиторами (030400000) | 530 | | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение (030401000) | 531 | X | X | | | X | X | | |
| расчеты с депонентами (030402000) | 532 | | | | | | | | |
| расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда (030403000) | 533 | | | | | | | | |
| внутриведомственные расчеты (030404000) | 534 | | | | | | | | |
| расчеты с прочими кредиторами (030406000) | 536 | | | | | | | | |
| Итого по разделу III (стр. 470 + стр. 490 + стр. 510 + стр. 530) | 600 | | | | | | | | |
| IV. Финансовый результат | | | | | | | | | |
| Финансовый результат хозяйствующего субъекта (040100000) (стр. 623 + стр. 623.1 + стр. 624 стр. 625) | 620 | | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | | | |
| финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000) | 623 | | | | | | | | |
| в том числе от начислениям амортизации по ОЦИ | 623.1 | | | | | | | | |
| доходы будущих периодов (040140000) | 624 | | | | | | | | |
| расходы будущих периодов (040150000) | 625 | | | | | | | | |
| БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620) | 900 | | | | | | | | |
Форма 0503730 с. 7
СПРАВКА
о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах
| Номер забалансового счета | Наименование забалансового счета, показателя | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | итого | деятельность с целевыми средствами | деятельность по оказанию услуг (работ) | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 01 | Имущество, полученное в пользование, всего | 010 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| недвижимое | 011 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| непроизведенное | 012 | | | | | | |
| движимое | 015 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 02 | Материальные ценности, принятые на хранение, всего | 020 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 03 | Бланки строгой отчетности, всего | 030 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 04 | Задолженность неплатежеспособных дебиторов, всего | 040 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 05 | Материальные ценности, оплаченные по централизованному снабжению, всего | 050 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| основные средства | 051 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 052 | | | | | | |
Форма 0503730 с. 8
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 05 | материальные запасы | 054 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 055 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 06 | Задолженность учащихся и студентов за невозвращенные материальные ценности | 060 | | | | | | |
| 07 | Награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры, всего | 070 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| в условной оценке | 071 | | | | | | |
| по стоимости приобретения | 072 | | | | | | |
| 08 | Путевки неоплаченные | 080 | | | | | | |
| 09 | Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных | 090 | | | | | | |
| 10 | Обеспечение исполнения обязательств, всего | 100 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| задаток | 101 | | | | | | |
| залог | 102 | | | | | | |
| банковская гарантия | 103 | | | | | | |
| поручительство | 104 | | | | | | |
| иное обеспечение | 105 | | | | | | |
| 12 | Спецоборудование для выполнения научно-исследовательских работ по договорам с заказчиками, всего | 120 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 13 | Экспериментальные устройства | 130 | | | | | | |
Форма 0503730 с. 9
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 15 | Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете государственного (муниципального) учреждения | 150 | | | | | | |
| 16 | Переплата пенсий и пособий вследствие неправильного применения законодательства о пенсиях и пособиях, счетных ошибок | 160 | | | | | | |
| 17 | Поступления денежных средств на счета учреждения, всего | 170 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| доходы | 171 | | | | | | |
| расходы | 172 | | | | | | |
| источники финансирования дефицита средств учреждения | 173 | | | | | | |
| 18 | Выбытия денежных средств со счетов учреждения, всего | 180 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| расходы | 181 | | | | | | |
| источники финансирования дефицита средств учреждения | 182 | | | | | | |
| 20 | Задолженность, не востребованная кредиторами, всего | 200 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 21 | Основные средства стоимостью до 3000 рублей включительно в эксплуатации, всего | 210 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 211 | | | | | | |
| иное движимое имущество | 212 | | | | | | |
| | | | | | | | |
Форма 0503730 с. 10
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 22 | Материальные ценности, полученные по централизованному снабжению, всего | 220 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| основные средства | 221 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 222 | | | | | | |
| материальные запасы | 224 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 225 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 23 | Периодические издания для пользования, всего | 230 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 24 | Имущество, переданное в доверительное управление, всего | 240 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| основные средства | 241 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| недвижимое имущество | 242 | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 243 | | | | | | |
| нематериальные активы | 244 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 245 | | | | | | |
| материальные запасы | 246 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 247 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 25 | Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду) | 250 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| основные средства | 251 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| недвижимое имущество | 252 | | | | | | |
Форма 0503730 с. 11
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 25 | особо ценное движимое имущество | 253 | | | | | | |
| нематериальные активы | 254 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 255 | | | | | | |
| материальные запасы | 256 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 257 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 26 | Имущество, переданное в безвозмездное пользование | 260 | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
| основные средства | 261 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| недвижимое имущество | 262 | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 263 | | | | | | |
| нематериальные активы | 264 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 265 | | | | | | |
| материальные запасы | 266 | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | 267 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | Z1 | | | Z2 | |
| Руководитель | | -------------------------------- | Главный бухгалтер | | -------------------------------- | |
| | (подпись) | (расшифровка подписи) | | (подпись) | (расшифровка подписи) | |
| | | | | | | |
| | | | Z3 | | |
| Централизованная бухгалтерия | ---------------------------------------------------------------------------------------------------- | |
| | | (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение) | |
| | | | | | | |
| | Z4 | | Z5 | | | |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | -------------------- | | -------------------------------- | | | |
| | (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | | | |
| | | | | | | |
| | Z6 | | Z7 | Z8 | | |
| Исполнитель | -------------------- | | -------------------------------- | -------------------------------- | | |
| | (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон, e-mail) | | |
| "__" __________ 20__ г | | | | | | |
Приложение 5
ОТЧЕТ "ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯ"
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯ
| | КОДЫ |
| | Форма по ОКУД | 0503760 |
| | на 1 _________ 20__ г. | Дата | А1 |
| Учреждение | | по ОКПО | |
| Обособленное подразделение | | | |
| Учредитель | | по ОКАТО | |
| Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя | | по ОКПО | |
| | Глава по БК | А2 |
| Периодичность: квартальная, годовая | А0 | |
| | | к Балансу по форме | 0503730 |
| Единица измерения: руб. | | по ОКЕИ | 383 |
| | Z1 | |
| Руководитель | | -------------------------------- | |
| | (подпись) | (расшифровка подписи) | |
| | | | |
| | | Z11 | |
| Руководитель планово-экономической службы | | -------------------------------- | |
| | (подпись) | (расшифровка подписи) | |
| | | | |
| | | Z2 | |
| Главный бухгалтер | | -------------------------------- | |
| | (подпись) | (расшифровка подписи) | |
| Централизованная бухгалтерия | | ОГРН | |
| | Z3
-------------------------------------------------- | | ИНН | |
| | (наименование, местонахождение) | | КПП | |
| Z4 | | Z5 | | | |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | -------------------- | | -------------------------------- | | | |
| | (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | | | |
| | | | | | | |
| | Z6 | | Z7 | Z8 | | |
| Исполнитель | -------------------- | | -------------------------------- | -------------------------------- | | |
| | (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон, e-mail) | | |
| "__" __________ 20__ г | | | | | | |
Форма 0503760 с. 2
Сведения об основных направлениях деятельности
Таблица N 1
| Наименование цели деятельности | Краткая характеристика | Правовое обоснование |
| 1 | 2 | 3 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета
Таблица N 4
В электронном документе нумерация таблиц соответствует официальному источнику.
| Наименование объекта учета | Код счета бухгалтерского учета | Характеристика метода оценки и момент отражения операции в учете | Правовое обоснование |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля
Таблица N 5
| Тип контрольных мероприятий | Наименование мероприятия | Выявленные нарушения | Меры по устранению выявленных нарушений |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
Сведения о проведении инвентаризаций
Таблица N 6
| Проведение инвентаризации | Результат инвентаризации (расхождения) | Меры по устранению выявленных расхождений |
| причина | дата | приказ о проведении | код счета бухгалтерского учета | сумма, руб. |
| номер | дата |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий
Таблица N 7
| Дата проверки | Наименование контрольного органа | Тема проверки | Результаты проверки | Меры по результатам проверки |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| Код формы по ОКУД | 0503768 |
Сведения о движении нефинансовых активов учреждения
Вид деятельности ________________________________
1. Нефинансовые активы
| Счет аналитического учета | Код строки | Наличие на начало года | Поступление (увеличение) | Выбытие (уменьшение) | Наличие на конец года |
| наименование | код |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Движение основных средств | | | | | | |
| 1.1. Основные средства | 010100000 | 010 | | | | |
| Жилые помещения | 0101X1000 | 011 | | | | |
| Нежилые помещения | 0101X2000 | 012 | | | | |
| Сооружения | 0101X3000 | 013 | | | | |
| Машины и оборудование | 0101X4000 | 014 | | | | |
| Транспортные средства | 0101X5000 | 015 | | | | |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 0101X6000 | 016 | | | | |
| Библиотечный фонд | 0101X7000 | 017 | | | | |
| Прочие основные средства | 0101X8000 | 018 | | | | |
| 1.2. Амортизация основных средств | 010400000 | 050 | | x | | |
| Амортизация жилых помещений | 0104X1000 | 051 | | x | | |
| Амортизация нежилых помещений | 0104X2000 | 052 | | x | | |
| Амортизация сооружений | 0104X3000 | 053 | | x | | |
Форма 0503768 с. 2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Амортизация машин и оборудования | 0104X4000 | 054 | | x | | |
| Амортизация транспортных средств | 0104X5000 | 055 | | x | | |
| Амортизация производственного и хозяйственного инвентаря | 0104X6000 | 056 | | x | | |
| Амортизация библиотечного фонда | 0104X7000 | 057 | | x | | |
| Амортизация прочих основных средств | 0104X8000 | 058 | | x | | |
| 1.3. Вложения в основные средства | 0106X1000 | 070 | | | | |
| 1.4. Основные средства в пути | 0107X1000 | 080 | | | | |
| 2. Движение нематериальных активов | | | | | | |
| 2.1. Нематериальные активы | 0102X0000 | 110 | | | | |
| 2.2. Амортизация нематериальных активов | 0104X9000 | 120 | | x | | |
| 2.3. Вложения в нематериальные активы | 0106X2000 | 130 | | | | |
| 3. Движение непроизведенных активов | | | | | | |
| 3.1. Непроизведенные активы | 010300000 | 150 | | | | |
| Земля | 0103X1000 | 151 | | | | |
| Ресурсы недр | 0103X2000 | 152 | | | | |
| Прочие непроизведенные активы | 0103X3000 | 153 | | | | |
| 3.2. Капитальные вложения в непроизведенные активы | 0106X3000 | 170 | | | | |
| 4. Движение материальных запасов | | | | | | |
| 4.1. Материальные запасы | 010500000 | 190 | | | | |
| 4.2. Вложения в материальные запасы | 0106X4000 | 230 | | | | |
| 4.3. Материальные запасы в пути | 0107X3000 | 250 | | | | |
Форма 0503768 с. 3
2. Недвижимое и особо ценное имущество учреждения
| Счет аналитического учета | Код строки | Наличие на начало года | Поступление (увеличение) | Выбытие (уменьшение) | Наличие на конец года |
| наименование | код |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.1. Основные средства, всего | 010100000 | 310 | | | | |
| из них | | | | | | |
| недвижимое имущество | 010110000 | 311 | | | | |
| особо ценное имущество | 010120000 | 312 | | | | |
| 1.2. Амортизация основных средств, всего | 010400000 | 320 | | | | |
| из них | | | | | | |
| недвижимое имущество | 010410000 | 321 | | | | |
| особо ценное имущество | | 322 | | | | |
| 1.3. Вложения в основные средства, всего | 0106X1000 | 330 | | | | |
| из них | | | | | | |
| недвижимое имущество | 010611000 | 331 | | | | |
| особо ценное имущество | 010621000 | 332 | | | | |
| 1.4. Основные средства в пути, всего | 0107X1000 | 340 | | | | |
| из них | | | | | | |
| недвижимое имущество | | 341 | | | | |
| особо ценное имущество | | 342 | | | | |
| 2.1. Нематериальные активы, всего | 0102X0000 | 350 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное имущество | 010220000 | 352 | | | | |
| 2.2. Амортизация нематериальных активов, всего | 0104X9000 | 360 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное имущество | 010429000 | 362 | | | | |
Форма 0503768 с. 4
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 2.3. Вложения в нематериальные активы, всего | 0106X2000 | 370 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное имущество | 010622000 | 372 | | | | |
| 3.1. Непроизведенные активы | 010310000 | 380 | | | | |
| 3.2. Вложения в непроизведенные активы | 010613000 | 390 | | | | |
| 4.1. Материальные запасы, всего | 010500000 | 410 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное имущество | 010520000 | 412 | | | | |
| 4.2. Вложения в материальные запасы, всего | 0106X4000 | 420 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное имущество | 010624000 | 422 | | | | |
| 4.3. Материальные запасы в пути | 0107X3000 | 430 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное имущество | 010723000 | 432 | | | | |
Форма 0503768 с. 5
3. Движение материальных ценностей на забалансовых счетах
| Забалансовый счет | Код строки | Наличие на начало года | Поступление (увеличение) | Выбытие (уменьшение) | Наличие на конец года |
| наименование | код |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Имущество, полученное в пользование | 01 | 450 | | | | |
| в том числе | | | | | | |
| недвижимое имущество | | 451 | | | | |
| из них | | | | | | |
| непроизведенное имущество | | 452 | | | | |
| движимое | | 453 | | | | |
| 2. Материальные ценности, принятые на хранение | 02 | 460 | | x | | |
| из них | | | | | | |
| | | | | | | |
| 3. Бланки строгой отчетности | 03 | 470 | | | | |
| из них | | | | | | |
| 4. Материальные ценности, оплаченные по централизованному снабжению, всего | 05 | 480 | | x | | |
| в том числе | | | | | | |
| основные средства | | 481 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное имущество | | 482 | | | | |
| материальные запасы | | 483 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | | 484 | | | | |
| 5. Переходящие награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры | 07 | 490 | | | | |
Форма 0503768 с. 6
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 6. Основные средства, стоимостью до 3000 рублей включительно в эксплуатации | 21 | 510 | | | | |
| в том числе | | | | | | |
| особо ценное имущество | | 511 | | | | |
| иное движимое имущество | | 512 | | | | |
| 7. Материальные ценности, полученные по централизованному снабжению | 22 | 520 | | | | |
| в том числе | | | | | | |
| основные средства | | 521 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное имущество | | 522 | | | | |
| материальные запасы | | 523 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | | 524 | | | | |
| 8. Периодические издания для пользования | 23 | 530 | | x | | |
| 9. Имущество, переданное в доверительное управление | 24 | 540 | | | | |
| в том числе | | | | | | |
| основные средства | | 541 | | | | |
| из них | | | | | | |
| недвижимое имущество | | 542 | | | | |
| особо ценное имущество | | 543 | | | | |
| нематериальные активы | | 544 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | | 545 | | | | |
| материальные запасы | | 546 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | | 547 | | | | |
Форма 0503768 с. 7
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 10. Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду) | 25 | 550 | | | | |
| в том числе | | | | | | |
| основные средства | | 551 | | | | |
| из них | | | | | | |
| недвижимое имущество | | 552 | | | | |
| особо ценное имущество | | 553 | | | | |
| нематериальные активы | | 554 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | | 555 | | | | |
| материальные запасы | | 556 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | | 557 | | | | |
| 11. Имущество, переданное в безвозмездное пользование | 26 | 560 | | | | |
| в том числе | | | | | | |
| основные средства | | 561 | | | | |
| из них | | | | | | |
| недвижимое имущество | | 562 | | | | |
| особо ценное имущество | | 563 | | | | |
| нематериальные активы | | 564 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | | 565 | | | | |
| материальные запасы | | 566 | | | | |
| из них | | | | | | |
| особо ценное движимое имущество | | 567 | | | | |
| Код формы по ОКУД | 0503769 |
Сведения
по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения
| Вид деятельности | |
| | |
| | A6 |
| Вид задолженности | -------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | (дебиторская/кредиторская) |
1. Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности учреждения
| Номер счета бухгалтерского учета | Сумма задолженности, руб. |
| на начало года | на конец отчетного периода |
| всего | в том числе нереальная к взысканию, просроченная задолженность | всего | в том числе нереальная к взысканию, просроченная задолженность |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого по коду счета | | | | | |
в том числе:
крупные сделки | | | | | |
| сделки с заинтересованностью | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого по коду счета | | | | | |
в том числе:
крупные сделки | | | | | |
| сделки с заинтересованностью | | | | |
| | | | | | |
| | Всего | | | | |
в том числе:
крупные сделки | | | | | |
| сделки с заинтересованностью | | | | |
2. Аналитическая информация о нереальной к взысканию дебиторской задолженности, просроченной кредиторской задолженности учреждения
| Номер счета бухгалтерского учета | Сумма, руб. | Год возникновения | Дебитор (кредитор) | Причины образования |
| ИНН | наименование |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Код формы по ОКУД | 0503771 |
Сведения о финансовых вложениях учреждения
| Номер (код) счета бухгалтерского учета | Сумма, руб. | Вид финансового вложения | Код финансового вложения | Эмитент |
| код по ОКПО <*> / ОКСМ <**> | наименование |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Итого по счету | | | | | |
| |
| | Всего | | | | | |
| Код формы по ОКУД | 0503772 |
Сведения о суммах заимствований
Раздел 1. Сведения о суммах предоставленных заимствований
| Номер счета бухгалтерского учета | Остаток задолженности, руб. |
| на начало года | на конец периода |
| 1 | 2 | 3 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| |
| | | Всего | | |
Раздел 2. Сведения о суммах полученных заимствований
| Номер счета бухгалтерского учета | Остаток задолженности, руб. |
| на начало года | на конец периода |
| 1 | 2 | 3 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| |
| | | Всего | | |
Раздел 3. Аналитическая информация о заимствованиях учреждения
| Номер счета бухгалтерского учета | Возникновение задолженности | Остаток задолженности, руб. | Срок погашения задолженности (окончания действия обязательства) | Контрагент |
| вид (долговой инструмент) | документ - основание | на начало года | на конец периода | код по ОКПО <*> / ОКСМ <**> | наименование |
| номер | дата |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Код формы по ОКУД | 0503773 |
Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения
| Вид деятельности | |
| | (деятельность с целевыми средствами, деятельность по оказанию услуг (работ), средства во временном распоряжении) |
1. Изменение остатков валюты баланса
| АКТИВ | Код строки | Остаток | Сумма расхождений, руб. |
| на конец предыдущего отчетного финансового года, руб. | на начало отчетного финансового года, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| I. Нефинансовые активы | | | | |
| Основные средства (балансовая стоимость, 010100000), всего | 010 | | | |
| в том числе: | | | | |
| недвижимое имущество учреждения (010110000) | 011 | | | |
| особо ценное движимое имущество учреждения (010120000) | 012 | | | |
| иное движимое имущество учреждения (010130000) | 013 | | | |
| предметы лизинга (010140000) | 014 | | | |
| Амортизация основных средств | 020 | | | |
| в том числе: | | | | |
| Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000) | 021 | | | |
| Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000) | 022 | | | |
| Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000) | 023 | | | |
| Амортизация предметов лизинга (010440000) | 024 | | | |
| Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020) | 030 | | | |
| из них: | | | | |
| недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021) | 031 | | | |
| особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022) | 032 | | | |
| иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 013 - стр. 023) | 033 | | | |
| предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 014 - стр. 024) | 034 | | | |
Форма 0503773 с. 2
| АКТИВ | Код строки | Остаток | Сумма расхождений, руб. |
| на конец предыдущего отчетного финансового года, руб. | на начало отчетного финансового года, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Нематериальные активы (балансовая стоимость, 010200000) <*>, всего | 040 | | | |
| из них: | | | | |
| особо ценное движимое имущество учреждения (010220000) <*> | 041 | | | |
| иное движимое имущество учреждения (010230000) <*> | 042 | | | |
| предметы лизинга (010240000) <*> | 043 | | | |
| Амортизация нематериальных активов <*> | 050 | | | |
| из них: | | | | |
| особо ценного движимого имущества учреждения (010429000) <*> | 051 | | | |
| иного движимого имущества учреждения (010439000) <*> | 052 | | | |
| предметов лизинга (010449000) <*> | 053 | | | |
| Нематериальные активы (остаточная стоимость, стр. 040 - стр. 050) | 060 | | | |
| из них: | | | | |
| особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 041 - стр. 051) | 061 | | | |
| иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 042 - стр. 052) | 062 | | | |
| предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 043 - стр. 053) | 063 | | | |
| Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000) | 070 | | | |
| Материальные запасы (010500000) | 080 | | | |
| из них: | | | | |
| особо ценное движимое имущество учреждения (010520000) | 081 | | | |
| Вложения в нефинансовые активы (010600000) | 090 | | | |
| из них: | | | | |
| в недвижимое имущество учреждения (010610000) | 091 | | | |
| в особо ценное движимое имущество учреждения (010620000) | 092 | | | |
| в иное движимое имущество учреждения (010630000) | 093 | | | |
| в предметы лизинга (010640000) | 094 | | | |
Форма 0503773 с. 3
| АКТИВ | Код строки | Остаток | Сумма расхождений, руб. |
| на конец предыдущего отчетного финансового года, руб. | на начало отчетного финансового года, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Нефинансовые активы в пути (010700000) | 100 | | | |
| из них: | | | | |
| недвижимое имущество учреждения в пути (010710000) | 101 | | | |
| особо ценное движимое имущество учреждения в пути (010720000) | 102 | | | |
| иное движимое имущество учреждения в пути (010730000) | 103 | | | |
| предметы лизинга в пути (010740000) | 104 | | | |
| Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000) | 140 | | | |
Итого по разделу I
(стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140) | 150 | | | |
| II. Финансовые активы | | | | |
| Денежные средства учреждения (020100000) | 170 | | | |
| в том числе: | | | | |
| денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000) | 171 | | | |
| денежные средства учреждения в пути в органе казначейства (020113000) | 172 | | | |
| денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации (020121000) | 173 | | | |
| денежные средства учреждения в кредитной организации в пути (020123000) | 174 | | | |
Форма 0503773 с. 4
| АКТИВ | Код строки | Остаток | Сумма расхождений, руб. |
| на конец предыдущего отчетного финансового года, руб. | на начало отчетного финансового года, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации (020126000) | 175 | | | |
| денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000) | 176 | | | |
| касса (020134000) | 177 | | | |
| денежные документы (020135000) | 178 | | | |
| денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000) | 179 | | | |
| Финансовые вложения (020400000) | 210 | | | |
| в том числе: | | | | |
| ценные бумаги, кроме акций (020420000) | 211 | | | |
| акции и иные формы участия в капитале (020430000) | 212 | | | |
| иные финансовые активы (020450000) | 213 | | | |
| Расчеты по доходам (020500000) | 230 | | | |
| Расчеты по выданным авансам (020600000) | 260 | | | |
| Расчеты по кредитам, займам, ссудам (020700000) | 290 | | | |
| в том числе: | | | | |
| по представленным кредитам, ссудам, займам (020710000) | 291 | | | |
| в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) (020720000) | 292 | | | |
| Расчеты с подотчетными лицами (020800000) | 310 | | | |
| Расчеты по ущербу имуществу (020900000) | 320 | | | |
Форма 0503773 с. 5
| АКТИВ | Код строки | Остаток | Сумма расхождений, руб. |
| на конец предыдущего отчетного финансового года, руб. | на начало отчетного финансового года, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Прочие расчеты с дебиторами (021000000) | 330 | | | |
| из них: | | | | |
| расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам (021001000) | 331 | | | |
| расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000) | 333 | | | |
| расчеты с прочими дебиторами (021005000) | 335 | | | |
| расчеты с учредителем (021006000) <*> | 336 | | | |
| показатель уменьшения балансовой стоимости ОЦИ <*> | 337 | | | |
| чистая стоимость ОЦИ (стр. 336 + стр. 337) | 338 | | | |
| Вложения в финансовые активы (021500000) | 370 | | | |
| в том числе: | | | | |
| ценные бумаги, кроме акций (021520000) | 371 | | | |
| акции и иные формы участия в капитале (021530000) | 372 | | | |
| иные финансовые активы (021550000) | 373 | | | |
| Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370) | 400 | | | |
| БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400) | 410 | | | |
Форма 0503773 с. 6
| ПАССИВ | Код строки | Остаток | Сумма расхождений, руб. |
| на конец предыдущего отчетного финансового года, руб. | на начало отчетного финансового года, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| III. Обязательства | | | | |
| Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (030100000) | 470 | | | |
| в том числе: | | | | |
| по долговым обязательствам в рублях (030110000) | 471 | | | |
| по долговым обязательствам по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) (030120000) | 472 | | | |
| по долговым обязательствам в иностранной валюте (030140000) | 474 | | | |
| Расчеты по принятым обязательствам (030200000) | 490 | | | |
| Расчеты по платежам в бюджеты (030300000) | 510 | | | |
| из них: | | | | |
| расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000) | 511 | | | |
| расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование (030302000, 030306000) | 512 | | | |
| расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000) | 513 | | | |
| расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000) | 514 | | | |
| расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000) | 515 | | | |
| расчеты по страховым взносам на медицинское и пенсионное страхование (030307000, 030308000, 030309000, 030310000, 030311000) | 516 | | | |
Форма 0503773 с. 7
| ПАССИВ | Код строки | Остаток | Сумма расхождений, руб. |
| на конец предыдущего отчетного финансового года, руб. | на начало отчетного финансового года, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Прочие расчеты с кредиторами (030400000) | 530 | | | |
| из них: | | | | |
| расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение (030401000) | 531 | | | |
| расчеты с депонентами (030402000) | 532 | | | |
| расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда (030403000) | 533 | | | |
| внутриведомственные расчеты (030404000) | 534 | | | |
| расчеты с прочими кредиторами (030406000) | 536 | | | |
| Итого по разделу III (стр. 470 + стр. 490 + стр. 510 + стр. 530) | 600 | | | |
| IV. Финансовый результат | | | | |
| Финансовый результат хозяйствующего субъекта (040100000) (стр. 623 + стр. 623 <1> + стр. 624 + стр. 625) | 620 | | | |
| из них: | | | | |
| финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000) | 623 | | | |
| финансовый результат по начисленной амортизации ОЦИ | 623 <1> | | | |
| доходы будущих периодов (040140000) | 624 | | | |
| расходы будущих периодов (040150000) | 625 | | | |
| БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620) | 900 | | | |
Форма 0503773 с. 8
2. Причины изменений
| Код счета бухгалтерского учета | Сумма расхождений, руб. | Реквизиты контрагента | Причина расхождения |
| код главы по БК | код по ОКАТО |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Счета актива баланса, итого | | X | X | X |
| в том числе: | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| Счета пассива баланса, итого | | X | X | X |
| в том числе: | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| Код формы по ОКУД | 0503776 |
Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу
| Наименование показателя | Код строки | Сумма |
| всего | в том числе |
| по деятельности с целевыми средствами | по деятельности по оказанию услуг (работ) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Остаток задолженности на начало года (стр. 011 + 012 + 013) | 010 | | | |
| в том числе: | 011 | | | |
| присуждено судом |
| находится в следственных органах | 012 | | | |
| иная задолженность | 013 | | | |
| Установлено ущерба имуществу, хищений денежных средств и (или) материальных ценностей с начала года, всего | 020 | | | |
| из них отнесено на виновных лиц решением суда | 021 | | | |
| Исполнено виновными лицами | 040 | | | |
| Списано за счет учреждения | 050 | | | |
Остаток задолженности на конец года
(стр. 010 + 020 - 040 - 050); (стр. 061 + 062 + 063) | 060 | | | |
| в том числе | 061 | | | |
| присуждено судом |
| находится в следственных органах | 062 | | | |
| иная задолженность | 063 | | | |
| Код формы по ОКУД | 0503779 |
Сведения об остатках денежных средств учреждения
Вид деятельности ________________________________________________
| Номер счета (банковского (лицевого) счета/код валюты по ОКВ) | Код счета бухгалтерского учета | На начало года | На конец отчетного периода |
| остаток средств на счете | средства в пути | остаток средств на счете | средства в пути |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Счета в кредитных организациях | 020120000 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Итого по разделу 1 | | | | | |
| 2. Счета в финансовом органе | 020110000 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Итого по разделу 2 | | | | | |
| 3. Средства в Кассе учреждения | 020134000 | | x | | x |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Итого по разделу 3 | | | | | |
| | | | | | |
| Всего | | | | | |
Приложение 6
СПРАВОЧНИК КОДОВ СУБЪЕКТОВ
| Вид источника данных | Код | Наименование |
| 1 | 2 | 3 |
| 4 | 01 | Республика Башкортостан |
| 4 | 02 | Республика Бурятия |
| 4 | 03 | Республика Дагестан |
| 4 | 04 | Кабардино-Балкарская Республика |
| 4 | 05 | Республика Калмыкия |
| 4 | 06 | Республика Карелия |
| 4 | 07 | Республика Коми |
| 4 | 08 | Республика Марий Эл |
| 4 | 09 | Республика Мордовия |
| 4 | 10 | Республика Северная Осетия - Алания |
| 4 | 11 | Республика Татарстан (Татарстан) |
| 4 | 12 | Республика Тыва |
| 4 | 13 | Удмуртская Республика |
| 4 | 14 | Республика Ингушетия |
| 4 | 15 | Чувашская Республика - Чувашия |
| 4 | 16 | Республика Саха (Якутия) |
| 4 | 17 | Алтайский край |
| 4 | 18 | Краснодарский край |
| 4 | 19 | Красноярский край |
| 4 | 20 | Приморский край |
| 4 | 21 | Ставропольский край |
| 4 | 22 | Хабаровский край |
| 4 | 23 | Амурская область |
| 4 | 24 | Архангельская область |
| 4 | 25 | Астраханская область |
| 4 | 26 | Белгородская область |
| 4 | 27 | Брянская область |
| 4 | 28 | Владимирская область |
| 4 | 29 | Волгоградская область |
| 4 | 30 | Вологодская область |
| 4 | 31 | Воронежская область |
| 4 | 32 | Нижегородская область |
| 4 | 33 | Ивановская область |
| 4 | 34 | Иркутская область |
| 4 | 35 | Калининградская область |
| 4 | 36 | Тверская область |
| 4 | 37 | Калужская область |
| 4 | 38 | Камчатский край |
| 4 | 39 | Кемеровская область |
| 4 | 40 | Кировская область |
| 4 | 41 | Костромская область |
| 4 | 42 | Самарская область |
| 4 | 43 | Курганская область |
| 4 | 44 | Курская область |
| 4 | 45 | Ленинградская область |
| 4 | 46 | Липецкая область |
| 4 | 47 | Магаданская область |
| 4 | 48 | Московская область |
| 4 | 49 | Мурманская область |
| 4 | 50 | Новгородская область |
| 4 | 51 | Новосибирская область |
| 4 | 52 | Омская область |
| 4 | 53 | Оренбургская область |
| 4 | 54 | Орловская область |
| 4 | 55 | Пензенская область |
| 4 | 56 | Пермский край |
| 4 | 57 | Псковская область |
| 4 | 58 | Ростовская область |
| 4 | 59 | Рязанская область |
| 4 | 60 | Саратовская область |
| 4 | 61 | Сахалинская область |
| 4 | 62 | Свердловская область |
| 4 | 63 | Смоленская область |
| 4 | 64 | Тамбовская область |
| 4 | 65 | Томская область |
| 4 | 66 | Тульская область |
| 4 | 67 | Тюменская область |
| 4 | 68 | Ульяновская область |
| 4 | 69 | Челябинская область |
| 4 | 71 | Ярославская область |
| 4 | 72 | г. Санкт-Петербург |
| 4 | 73 | г. Москва |
| 4 | 76 | Республика Адыгея (Адыгея) |
| 4 | 77 | Республика Алтай |
| 4 | 78 | Еврейская АО |
| 4 | 79 | Карачаево-Черкесская Республика |
| 4 | 80 | Республика Хакасия |
| 4 | 81 | Агинский Бурятский АО |
| 4 | 84 | Ненецкий АО |
| 4 | 87 | Ханты-Мансийский АО |
| 4 | 88 | Чукотский АО |
| 4 | 90 | Ямало-Ненецкий АО |
| 4 | 91 | Забайкальский край |
| 4 | 94 | Чеченская республика |
| 5 | 96 | г. Байконур |
Приложение 7
КОДЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ
| Вид источника данных | Код главы | Наименование |
| 1 | 2 | 3 |
| 3 | 392 | Пенсионный фонд Российской Федерации |
| 3 | 393 | Фонд социального страхования Российской Федерации |
| 3 | 394 | Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
Приложение 8
СПРАВОЧНИК ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ КОДОВ
| Вид реорганизационной отчетности | Расшифровка |
| A7 | 2 |
| 1 | Промежуточная. |
| 2 | Передаточная (разделительная). |
| 3 | Ликвидационная. |