Приказ ФНС РФ от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@

"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме" (Приказ, форма декларации)
Редакция от 26.11.2014 — Документ утратил силу, см. «Приказ ФНС РФ от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@»

Зарегистрировано в Минюсте России 17 декабря 2014 г. N 35255


ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 26 ноября 2014 г. N ММВ-7-3/600@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

Порядок заполнения и Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций включены в систему отдельным документом.

В соответствии с пунктом 4 статьи 31 и статьей 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2014, N 40, ст. 5315) в целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 33, ст. 3413; 2014, N 40, ст. 5316) приказываю:

1. Утвердить:

форму налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Признать утратившими силу:

приказ Федеральной налоговой службы от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 апреля 2012 г., регистрационный N 23898; Российская газета, 2012, 13 июня);

пункт 16 приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ "О внесении изменений в приказы ФНС России" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19 декабря 2013 г., регистрационный N 30673; Российская газета, 2013, 23 декабря).

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В. МИШУСТИН

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@

                                                                                           
        ИНН                                                  
 
                                                             
    0021 2014     КПП                   Стр. 0 0 1                        
                      Форма по КНД 1151006  
                                                                                             
                                                              Лист 01  
                                                                                             
            Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций                      
                                                                                             
    Номер корректировки       Налоговый (отчетный) период(код)                     Отчетный год                        
                                                                                             
    Представляется в налоговый орган (код)                                   по месту нахождения (учета) (код)                
                             
             
                                                                                             
                                                                                             
                                                                                             
                                                                                             
                                                                                             
                                                                                             
                                                                                             
    (организация/обособленное подразделение)                      
    Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД               .     .              
                                                                                             
                                                                                             
    Форма реорганизации, ликвидация (код)     ИНН/КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)                     /                                        
                                                                     
                                                                             
                                                                           
    Номер контактного телефона                                                                      
                                                                                             
    На             страницах с приложением подтверждающих
документов или их копий на
            листах  
                                                                   
                                                                                       
    Достоверность и полноту сведений,
указанных в настоящей декларации, подтверждаю:
    Заполняется работником налогового органа  
         
      1 - налогоплательщик, налоговый агент,           Сведения о представлении декларации  
    2 - представитель налогоплательщика, налогового агента
          Данная декларация представлена (код)              
                                     
                                                       
                                                     
                                            на           страницах          
                                               
                                                                                             
    (фамилия, имя, отчество <*> полностью)   с приложением подтверждающих
документов и (или) их копий на
            листах  
                                                                                           
                                    Дата представления
декларации
                           
                                                .     .                
                   
                                            Зарегистрирована за N                          
                                                       
                                                                                             
                                                         
                                              Фамилия, И.О. <*>     Подпись    
                                                                                             
                                                                                             
                                                                                             
                                                                                             
               
                                                                               
  (наименование организации - представителя налогоплательщика, налогового агента)                                      
                                                                               
  Подпись   Дата     .     .                                                      
      МП                                                
  Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика                        
                                                                                             
                                                                                             
                                                                                             
                                                                                             
                                                                                             
                                                                                             
  <*> Отчество при наличии.                                                            
                                                                                             
                                                                                             
                                                 
          ИНН                                        
                                                 
    0021 2021     КПП                   Стр.                
                                                                               
                                                                               
                                                                               
  Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)      
                                                                               
  1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций      
                                                                               
  Показатели Код строки Значения показателей      
            1                   2                   3                          
  Код по ОКТМО 010                                            
                                                                               
  В Федеральный бюджет                                              
                                                                               
  Код бюджетной классификации 030                                            
                                                                               
  Сумма налога к доплате в рублях 040                                            
                                                                         
  Сумма налога к уменьшению в рублях 050                                            
                                                                               
  В бюджет субъекта Российской Федерации                                              
                                                                               
  Код бюджетной классификации 060                                            
                                                                               
  Сумма налога к доплате в рублях 070                                            
                                                                         
  Сумма налога к уменьшению в рублях 080                                            
                                                                               
  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:        
                                                                               
        (подпись)   (дата)                                          
                                         
                                                                               
                                                                               
                                           
          ИНН                                      
                                               
    0021 2038     КПП                   Стр.              
                                                                             
                                                                             
  Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
(налогового агента)
   
                                                                             
  1.2. Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи    
                                                                             
  Показатели Код строки Значения показателей    
  1 2 3    
                                                                             
  Код по ОКТМО 010                                          
                                                                             
  В Федеральный бюджет                                            
                                                                             
  Код бюджетной классификации 110                                          
                                                                             
  Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку в рублях 120                                          
                                                                             
  Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку в рублях 130                                          
                                                                             
  Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку в рублях 140                                          
                                                                       
  В бюджет субъекта Российской Федерации                                            
                                                                             
  Код бюджетной классификации 210                                          
                                                                             
  Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку в рублях 220                                          
                                                                             
  Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку в рублях 230                                          
                                                                             
  Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку в рублях 240                                          
                                                                             
                                                                             
                                                                             
  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:      
                                                                             
      (подпись)   (дата)                                        
                                       
                                                                             
                                                                             
                                               
          ИНН                                      
                                               
    0021 2045     КПП                   Стр.              
                                                                             
                                                                             
  Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
(налогового агента)
   
                                                                             
  Подраздел 1.3. Для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидентов, процентов    
                                                                             
  Показатели Код строки Значения показателей    
            1                   2                   3                        
  Вид платежа (код)             010                                          
                                                                             
  Код по ОКТМО 020                                          
                                               
  Код бюджетной классификации 030                                          
                                                                             
  Срок уплаты         Сумма налога, подлежащая уплате в рублях            
    01     .     .           040                                          
                                                                             
    02     .     .           040                                          
                                                                             
    03     .     .           040                                          
                                                                             
    04     .     .           040                                          
                                                                             
    05     .     .           040                                          
                                                                             
    06     .     .           040                                          
                                                                             
    07     .     .           040                                          
                                                                             
    08     .     .           040                                          
                                                                             
    09     .     .           040                                          
                                                                             
    10     .     .           040                                          
                                                                             
    11     .     .           040                                          
                                                                             
    12     .     .           040                                          
                                                                             
    13     .     .           040                                          
                                                                             
    14     .     .           040                                          
                                                                             
    15     .     .           040                                          
                                                                             
    16     .     .           040                                          
                                                                             
    17     .     .           040                                          
                                                                             
    18     .     .           040                                          
                                                                             
    19     .     .           040                                          
                                                                             
    20     .     .           040                                          
                                                                             
    21     .     .           040                                          
                                                                             
                                                                             
                                                                             
  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:      
                                                                             
      (подпись)         (дата)                                        
                                       
                                                                             
                                                                             
                                               
          ИНН                                      
                                               
    0021 2052     КПП                   Стр.              
                                                                  Лист 02  
  Расчет налога    
                                                                         
    Признак налогоплательщика (код)     1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4
2- сельскохозяйственный товаропроизводитель
3 - резидент особой экономической зоны
4 организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья
           
                                                                         
          Лицензия : номер       номер           вид     /        
                                                                         
  Показатели Код строки Сумма в рублях    
  1 2 3    
                                                                         
    Доходы от реализации (стр. 040 Приложения N 1 к Листу 02) 010                                      
                                                                         
    Внереализационные доходы (стр. 100 Приложения N 1 к Листу 02) 020                                      
                                                                         
    Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (стр. 130 Приложения N 2 к Листу 02) 030                                      
                                                                         
    Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 Приложения N 2 к Листу 02) 040                                      
                                                                         
    Убытки (стр. 360 Приложения N 3 к Листу 02) 050                                      
                                                                         
    Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) 060                                      
                                                                         
    Доходы, исключаемые из прибыли 070                                      
                                                                         
    Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 % 080                                      
                                                                         
    Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации 090                                      
                                                                         
    Налоговая база (стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + стр. 400 Приложения N 2 к листу 02 + стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06)
100                                      
                                                                         
    Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Приложения N 4 к Листу 02) 110                                      
                                                                         
    Налоговая база для исчисления налога (стр. 100 - стр. 110) 120                                      
                                                                         
    в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4, 5 и 6 п. 1 ст. 284 Налогового кодекса Российской Федерации) 130                                      
                                                                         
    Ставка налога на прибыль - всего (%) 140       .                              
    в том числе:                                                              
    в федеральный бюджет 150       .                              
                                                                         
    в бюджет субъекта Российской Федерации 160       .                              
                                                                         
    в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4, 5 и 6 п. 1 ст. 284 Налогового кодекса Российской Федерации) 170       .                              
                                                                         
    Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, 180                                      
    в том числе:                                                              
    в федеральный бюджет (стр. 120 x стр. 150 : 100) 190                                      
                                                                         
    в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 120 - стр. 130) x стр. 160 : 100 + (стр. 130 x строка 170 : 100) 200                                      
                                                                         
                                                                         
                                           
          ИНН                                      
                                               
    0021 2069     КПП                   Стр.              
                                                            Лист 02 (продолжение)  
                                                                         
  Показатели Код строки Сумма в рублях    
  1 2 3    
                                                                         
    Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, 210                                      
    в том числе:                                                            
    в федеральный бюджет 220                                      
                                                                         
    в бюджет субъекта Российской Федерации 230                                      
                                                                         
    Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса российской Федерации 240                                      
    в том числе:                                                            
    в федеральный бюджет 250                                      
                                                                         
    в бюджет субъекта Российской Федерации 260                                      
    Сумма налога на прибыль к доплате                                                  
    в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250) 270                                      
                                                                         
    в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 - стр. 230 - стр. 260) 271                                      
    Сумма налога к уменьшению                                                        
    в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 - стр. 190) 280                                      
                                                                         
    в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 + стр. 260 - стр. 200) 281                                      
                                                                         
    Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом 290                                      
    в том числе                                                              
    в федеральный бюджет 300                                      
                                                                         
    в бюджет субъекта Российской Федерации 310                                      
                                                                         
    Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периода 320                                      
    в том числе                                                                  
    в федеральный бюджет               330                                      
                                                                         
    в бюджет субъекта Российской Федерации         340                                      
                                                                         
                                                                         
                                                                   
          ИНН                                                            
                                                                       
    0021 2076   КПП                   Стр.                                      
                                                                       
      Приложение N 1 к Листу 02    
      Доходы от реализации и внереализационные доходы    
                                                                       
      Признак налогоплательщика (код)   1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4    
      2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель    
      3 - резидент особой экономической зоны
4 организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья
   
                                                                       
            Лицензия: серия       номер           вид     /        
                                                                       
      Показатели Код строки   Сумма в рублях    
      1 2   3    
                                                                       
      Выручка от реализации - всего 010                                    
      в том числе:                                                  
      выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства 011                                    
                                                                       
      выручка от реализации покупных товаров 012                                    
                                                                       
      выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к к Листу 02 013                                    
                                                                       
      выручка от реализации прочего имущества 014                                    
                                                                       
      Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего
020                                    
      в том числе
сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже:
                                                 
                                                                       
      минимальной (расчетной) цены по обращающимся ценным бумагам 021                                    
                                                                       
      минимальной (расчетной) цены по необращающимся ценным бумагам 022                                    
                                                                       
      Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - всего 023                                    
                                                                       
      в том числе сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены       024                                          
                                                                       
      Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса       027                                          
                                                                       
      Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 (стр.340 Приложения N 3 к Листу 02) 030                                    
                                                                       
      Итого сумма доходов от реализации (стр.010+стр.020 + стр. 023 +стр.027 +стр. 030) 040                                    
                                                                       
      Внереализационные доходы - всего 100                                    
      в том числе                                                  
      в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде 101                                    
                                                                       
      в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств 102                                    
                                                                       
      в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 Налогового кодекса Российской Федерации) 103                                    
                                                                       
      в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации 104                                    
                                                                       
      сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации 105                                    
                                                                       
      доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке 106                                    
                                                                       
      в виде сумм самостоятельной корректировки, осуществленной на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации 107                                    
                                                                       
                                                                       
          ИНН                                                              
                                                                         
    0021 2083   КПП                   Стр.                                        
                                                                         
      Приложение N 2 к Листу 02    
      Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам    
                                                                         
      Признак налогоплательщика (код)   1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4    
      2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель    
      3 - резидент особой экономической зоны
4 - организация, осуществляющая деятельность н новом морском месторождении углеводородного сырья
   
                                                                         
                      Лицензия: серия       номер           вид     /        
                                                                         
      Показатели   Код строки   Сумма в рублях    
      1   2   3    
                                                                         
      Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)   010                                    
                                                                         
      Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам
  020                                    
                                                                         
      в том числе стоимость реализованных покупных товаров   030                                    
                                                                         
      Косвенные расходы - всего   040                                    
      в том числе:                                                    
      суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации
  041                                    
      расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации в размере:                                                    
      не более 10%   042                                    
                                                                         
      не более 30%   043                                    
                                                                         
      расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией,
использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации
  045                                    
                                                                         
      расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов,
согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации
  046                                    
                                                                         
      расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, 047 :
признаваемые расходами отчетного (налогового) периода - всего
  047                                    
      из них при признании расходов:                                                    
      в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет)   048                                    
                                                                         
      в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода   049                                    
                                                                         
      в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки   050                                    
                                                                         
      в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации   051                                    
                                                                         
      расходы на НИОКР   052                                    
                                                                         
      в том числе не давшие положительного результата   053                                    
                                                                         
      из суммы по стр. 052 расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации   054                                    
                                                                         
      в том числе не давшие положительного результата   055                                    
                                                                         
      Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к Листу 02)   059                                    
                                                                         
      Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией   060                                    
                                                                         
      Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс   061                                    
                                                                         
                                                                       
          ИНН                                                              
                                                                         
    0021 2090   КПП                   Стр.                                        
                                                                         
      Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)    
                                                                         
      Показатели   Код строки   Сумма в рублях    
      1   2   3    
                                                                         
      Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг   070                                    
                                                                         
      Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены   071                                    
                                                                         
      Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг   072                                    
                                                                         
      Сума отклонения от максимальной (расчетной) цены   073                                    
                                                                         
      Расходы по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 (стр. 350 Приложении N 3 к Листу 02)   080                                    
                                                                         
      Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности   090                                    
                                                                         
      Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода   100                                    
                                                                         
      Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода   110                                    
                                                                         
      Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода   120                                    
                                                                         
      Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059 - 070, 072, 080 - 120)   130                                    
      Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная:                                                    
      линейным методом   131                                    
                                                                         
      в том числе по нематериальным активам   132                                    
                                                                         
      нелинейным методом   133                                    
                                                                         
      в том числе по нематериальным активам   134                                    
                                                                         
      Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике:   135     1 - линейный
2 - нелинейный
           
                                                           
      Внереализационные расходы - всего   200                                    
      в том числе:                                                    
                                                                         
      расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком   201                                    
                                                                         
      расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов   202                                    
                                                                         
      убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода (с 1 января 2015 г. не применяется)   203                                    
                                                                         
      расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы   204                                    
                                                                         
      штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба   205                                    
                                                                         
      расходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке   206                                    
                                                                         
                                                                       
        ИНН                                                              
                                                                       
    0021 2106   КПП                   Стр.                                        
                                                                         
      Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)    
                                                                         
      Показатели   Код строки   Сумма в рублях    
      1   2   3    
                                                                         
      Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всего   300                                    
                                                                         
      в том числе:
убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде
  301                                    
                                                                         
      суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва   302                                    
                                                                         
      Корректировка налоговой базы на выявленные ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым периодам, приведшие к излишней уплате налога, всего   400                                      
      в том числе за:                                                                  
                год       401                                      
                                                                         
                год       402                                      
                                                                         
                год       403                                      
                                                                         
                                                                     
        ИНН                                                            
                                                                       
    0021 2113   КПП                   Стр.                                      
                                                                       
    Приложение N 3 к Листу 02    
    Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением отраженных в Листе 05)
   
                                                                       
    Признак налогоплательщика (код)   1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4    
    2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель    
    3 - резидент особой экономической зоны
4 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья
   
                                                                       
                  Лицензия: серия       номер           вид     /        
                                                                       
    Показатели Код строки   Сумма в рублях    
    1 2   3    
                                                                       
    Количество объектов реализации амортизируемого имущества - всего   010                                    
                                                                       
    в том числе объектов, реализованных с убытком   020                                    
                                                                       
    Выручка от реализации амортизируемого имущества   030                                    
                                                                       
    Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией   040                                    
                                                                       
    Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)   050                                    
                                                                       
    Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)   060                                    
                                                                       
    Выручка от реализации права требования долга:                                                  
    до наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации)   100                                    
                                                                       
    после наступления срока платежа (пункт 2 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации) <*>   110                                    
                                                                       
    Стоимость реализованного права требования долга:                                                  
    наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации)   120                                    
                                                                       
    после наступления срока платежа (пункт 2 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации) <*>   130                                    
                                                                       
    Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации)                                                  
    - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации   140                                    
                                                                       
    - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации   150                                    
   </