Зарегистрировано в Минюсте России 17 декабря 2014 г. N 35255
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 26 ноября 2014 г. N ММВ-7-3/600@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
Порядок заполнения и Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций включены в систему отдельным документом.
В соответствии с пунктом 4 статьи 31 и статьей 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2014, N 40, ст. 5315) в целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 33, ст. 3413; 2014, N 40, ст. 5316) приказываю:
1. Утвердить:
форму налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
2. Признать утратившими силу:
приказ Федеральной налоговой службы от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 апреля 2012 г., регистрационный N 23898; Российская газета, 2012, 13 июня);
пункт 16 приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ "О внесении изменений в приказы ФНС России" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19 декабря 2013 г., регистрационный N 30673; Российская газета, 2013, 23 декабря).
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В. МИШУСТИН
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@
| ИНН | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 2014 | КПП | Стр. | 0 | 0 | 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по КНД 1151006 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лист 01 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер корректировки | Налоговый (отчетный) период(код) | Отчетный год | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Представляется в налоговый орган (код) | по месту нахождения (учета) (код) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация/обособленное подразделение) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма реорганизации, ликвидация (код) | ИНН/КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения) | / | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер контактного телефона | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| На | страницах | с приложением подтверждающих документов или их копий на | листах | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю: | Заполняется работником налогового органа | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 - налогоплательщик, налоговый агент, | Сведения о представлении декларации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - представитель налогоплательщика, налогового агента | Данная декларация представлена (код) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| на | страницах | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (фамилия, имя, отчество <*> полностью) | с приложением подтверждающих документов и (или) их копий на | листах | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата представления декларации | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Зарегистрирована за N | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фамилия, И.О. <*> | Подпись | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (наименование организации - представителя налогоплательщика, налогового агента) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подпись | Дата | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| МП | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <*> Отчество при наличии. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 2021 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В Федеральный бюджет | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога к доплате в рублях | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога к уменьшению в рублях | 050 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В бюджет субъекта Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 060 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога к доплате в рублях | 070 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога к уменьшению в рублях | 080 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (дата) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 2038 | КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1.2. Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО | 010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В Федеральный бюджет | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 110 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку в рублях | 120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку в рублях | 130 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку в рублях | 140 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В бюджет субъекта Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 210 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку в рублях | 220 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку в рублях | 230 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку в рублях | 240 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (дата) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 2045 | КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подраздел 1.3. Для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидентов, процентов | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Вид платежа (код) | 010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО | 020 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 030 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Срок уплаты | Сумма налога, подлежащая уплате в рублях | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 01 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 02 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 03 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 04 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 05 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 06 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 07 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 08 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 09 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 11 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 13 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 14 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 16 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 17 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 18 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 19 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 20 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 21 | . | . | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (дата) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 2052 | КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лист 02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расчет налога | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак налогоплательщика (код) | 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4 2- сельскохозяйственный товаропроизводитель 3 - резидент особой экономической зоны 4 организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лицензия : номер | номер | вид | / | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма в рублях | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доходы от реализации (стр. 040 Приложения N 1 к Листу 02) | 010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Внереализационные доходы (стр. 100 Приложения N 1 к Листу 02) | 020 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (стр. 130 Приложения N 2 к Листу 02) | 030 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 Приложения N 2 к Листу 02) | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Убытки (стр. 360 Приложения N 3 к Листу 02) | 050 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) | 060 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доходы, исключаемые из прибыли | 070 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 % | 080 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации | 090 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая база (стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + стр. 400 Приложения N 2 к листу 02 + стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06) | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Приложения N 4 к Листу 02) | 110 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая база для исчисления налога (стр. 100 - стр. 110) | 120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4, 5 и 6 п. 1 ст. 284 Налогового кодекса Российской Федерации) | 130 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ставка налога на прибыль - всего (%) | 140 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 150 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4, 5 и 6 п. 1 ст. 284 Налогового кодекса Российской Федерации) | 170 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, | 180 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет (стр. 120 x стр. 150 : 100) | 190 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 120 - стр. 130) x стр. 160 : 100 + (стр. 130 x строка 170 : 100) | 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 2069 | КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лист 02 (продолжение) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма в рублях | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, | 210 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 220 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса российской Федерации | 240 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 250 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 260 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога на прибыль к доплате | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250) | 270 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 - стр. 230 - стр. 260) | 271 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога к уменьшению | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 - стр. 190) | 280 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 + стр. 260 - стр. 200) | 281 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | 290 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периода | 320 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в федеральный бюджет | 330 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 340 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 2076 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение N 1 к Листу 02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доходы от реализации и внереализационные доходы | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак налогоплательщика (код) | 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 - резидент особой экономической зоны 4 организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лицензия: серия | номер | вид | / | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма в рублях | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выручка от реализации - всего | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства | 011 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выручка от реализации покупных товаров | 012 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к к Листу 02 | 013 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выручка от реализации прочего имущества | 014 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| минимальной (расчетной) цены по обращающимся ценным бумагам | 021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| минимальной (расчетной) цены по необращающимся ценным бумагам | 022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - всего | 023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены | 024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса | 027 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 (стр.340 Приложения N 3 к Листу 02) | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого сумма доходов от реализации (стр.010+стр.020 + стр. 023 +стр.027 +стр. 030) | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Внереализационные доходы - всего | 100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде | 101 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств | 102 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 Налогового кодекса Российской Федерации) | 103 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации | 104 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации | 105 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 106 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в виде сумм самостоятельной корректировки, осуществленной на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации | 107 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 2083 | КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение N 2 к Листу 02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак налогоплательщика (код) | 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 - резидент особой экономической зоны 4 - организация, осуществляющая деятельность н новом морском месторождении углеводородного сырья | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лицензия: серия | номер | вид | / | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма в рублях | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам) | 010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам | 020 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе стоимость реализованных покупных товаров | 030 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Косвенные расходы - всего | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации | 041 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации в размере: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| не более 10% | 042 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| не более 30% | 043 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации | 045 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации | 046 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, 047 : признаваемые расходами отчетного (налогового) периода - всего | 047 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| из них при признании расходов: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет) | 048 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода | 049 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки | 050 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации | 051 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| расходы на НИОКР | 052 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе не давшие положительного результата | 053 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| из суммы по стр. 052 расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации | 054 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе не давшие положительного результата | 055 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к Листу 02) | 059 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | 060 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс | 061 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0021 2113 | КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение N 3 к Листу 02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением отраженных в Листе 05) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак налогоплательщика (код) | 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 - резидент особой экономической зоны 4 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лицензия: серия | номер | вид | / | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Сумма в рублях | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Количество объектов реализации амортизируемого имущества - всего | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе объектов, реализованных с убытком | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выручка от реализации амортизируемого имущества | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) | 050 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью) | 060 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выручка от реализации права требования долга: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| до наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации) | 100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| после наступления срока платежа (пункт 2 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации) <*> | 110 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Стоимость реализованного права требования долга: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации) | 120 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| после наступления срока платежа (пункт 2 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации) <*> | 130 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации | 140 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации | 150 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||