Постановление Правительства РФ от 25.04.2012 N 387

"О формах отчетов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, и порядке представления и раскрытия этих отчетов"
Редакция от 02.04.2015 — Действует с 14.04.2015
Показать изменения

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 апреля 2012 г. N 387

О ФОРМАХ ОТЧЕТОВ, СВЯЗАННЫХ С ИНВЕСТИРОВАНИЕМ ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ, ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМПАНИИ, И ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ И РАСКРЫТИЯ ЭТИХ ОТЧЕТОВ

(в ред. Постановлений Правительства РФ от 30.07.2014 N 724, от 02.04.2015 N 307)

В соответствии со статьями 7.1 и 7.2 Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемые:

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 1;

отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению N 2.

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" по форме согласно приложению N 4. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 30.07.2014 N 724)

2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 02.04.2015 N 307)

Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.

3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 3.

Председатель Правительства
Российской Федерации
В.ПУТИН

Приложение N 1
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

ОТЧЕТ
ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ
___________________________________________________________________________
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________________ 20__ г.

(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 724)

Структура временно свободных средств и наименование актива (объекта инвестирования) Код строки Рыночная стоимость (тыс. рублей) Доля (процентов)
Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)": 010    
(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 724)
в валюте Российской Федерации 010-1    
в иностранной валюте 010-2    
Ценные бумаги <1> - всего 020    
в том числе:      
государственные ценные бумаги Российской Федерации: 021    
номинированные в валюте Российской Федерации 021-1    
номинированные в иностранной валюте 021-2    
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации: 022    
номинированные в валюте Российской Федерации 022-1    
номинированные в иностранной валюте 022-2    
облигации российских эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации: 023    
номинированные в валюте Российской Федерации 023-1    
номинированные в иностранной валюте 023-2    
ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах: 024    
номинированные в валюте Российской Федерации 024-1    
номинированные в иностранной валюте 024-2    
акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ 025    
ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации: 026    
номинированные в валюте Российской Федерации 026-1    
номинированные в иностранной валюте 026-2    
Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк) <2>: 030    
(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 724)
в валюте Российской Федерации 031    
в иностранной валюте 032    
Депозиты Банка России 040    
Прочие активы (объекты инвестирования): 050    
в валюте Российской Федерации 051    
в иностранной валюте 052    
Актив (объект инвестирования) <3>:      
в валюте Российской Федерации      
в иностранной валюте      
Дебиторская задолженность <4>: 060    
в валюте Российской Федерации 061    
в иностранной валюте 062    
Кредиторская задолженность 070    
Итого (код строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 - 070) 500   100
       
(должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании)   (подпись)   (Ф.И.О.)
         
М.П.        

<1> Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

<2> Оценка депозитов в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты. (в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 724)

<3> Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)".

<4> Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности.

Приложение N 2
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

ОТЧЕТ
ОБ ОБЪЕМЕ И СТРУКТУРЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ С ИНВЕСТИРОВАНИЕМ ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ
__________________________________________________________________________,
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________________ 20__ г.

Показатель Код строки За отчетный месяц (тыс. рублей) Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей)
Доходы от инвестирования временно свободных средств - всего 010    
в том числе:      
проценты (купон) по ценным бумагам 011    
проценты по депозитам 012    
доходы от переоценки ценных бумаг 013    
доходы (выручка) от выбытия ценных бумаг 014    
иные доходы - всего 019    
из них вид (наименование) дохода <1>      
Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств, - всего 020    
в том числе:      
расходы по переоценке ценных бумаг 021    
стоимость выбывших ценных бумаг по цене приобретения 022    
оплата услуг организаций, которым переданы временно свободные средства в доверительное управление 023    
оплата услуг специализированного депозитария 024    
иные расходы - всего 025    
из них вид (наименование) расхода <2>      
Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010 - 020) 100    
       
(должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании)   (подпись)   (Ф.И.О.)
         
М.П.        

<1> Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

<2> Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

Приложение N 3
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387

ИНФОРМАЦИЯ
О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ, СВЯЗАННЫХ С ИНВЕСТИРОВАНИЕМ ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ
__________________________________________________________________________,
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________________ 20__ г.

Показатель Код строки Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей)
Доходы от инвестирования временно свободных средств 010  
Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств 020  
Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010 - 020) 100  
       
(должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании)   (подпись)   (Ф.И.О.)
         
М.П.        

Приложение N 4
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

ОТЧЕТ
ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ, ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМПАНИИ В ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА СЧЕТАХ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, БАНКЕ РОССИИ И ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ "БАНК РАЗВИТИЯ И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ВНЕШЭКОНОМБАНК)"
_______________________________________________________________________________________
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________ 20__ г.

(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 724)

Наименование актива (объекта инвестирования) Наименование кредитной организации (или Банк России, или государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") Дата размещения средств Срок депозита (дней или до востребования) Дата возврата средств Объем средств, размещенный в депозит (тыс. рублей) Рыночная стоимость (тыс. рублей) Процентная ставка
Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") - всего <*> X X X X X X
в том числе: <**> X X X X X
Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - всего <***> X X X X X X
в том числе: <****>
       
должность уполномоченного лица государственной
корпорации, государственной компании)		   (подпись)   (Ф.И.О.)
         
М.П.        

<*> Используется значение строки 010 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

<**> Указываются все кредитные организации, на счетах которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, а также счета в Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

<***> Используется значение строки 030 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

<****> Указываются все кредитные организации, в депозиты которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании (по каждому договору банковского вклада (депозита), а также депозиты в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".