Приказ ФНС РФ от 09.11.2015 N ММВ-7-14/501@

"Об утверждении форм сообщений иностранными организациями финансового рынка, расположенными за пределами территории Российской Федерации, о реквизитах открытых у них счетов (вкладов) граждан Российской Федерации и юридически лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами Российской Федерации"
Редакция от 09.11.2015 — Действует с 18.12.2015

Зарегистрировано в Минюсте России 2 декабря 2015 г. N 39937

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 9 ноября 2015 г. N ММВ-7-14/501@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ СООБЩЕНИЙ ИНОСТРАННЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫМИ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, О РЕКВИЗИТАХ ОТКРЫТЫХ У НИХ СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ) ГРАЖДАН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ЮРИДИЧЕСКИ ЛИЦ, КОТОРЫЕ ПРЯМО ИЛИ КОСВЕННО КОНТРОЛИРУЮТСЯ ГРАЖДАНАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 26, ст. 3379) приказываю:

1. Утвердить:

форму сообщения иностранной организации финансового рынка, расположенной за пределами территории Российской Федерации, о реквизитах открытых у нее счетов (вкладов) граждан Российской Федерации согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

форму сообщения иностранной организации финансового рынка, расположенной за пределами территории Российской Федерации, о реквизитах открытых у нее счетов юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами Российской Федерации, согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы государственной регистрации и учета юридических и физических лиц, а также иностранных организаций и граждан.

Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.В. МИШУСТИН

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 9 ноября 2015 г. N ММВ-7-14/501@

Стр. 0 0 1  
Форма 1 1 1 3 3 0 1

ЛИСТ 1

СООБЩЕНИЕ <1>
ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННОЙ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, О РЕКВИЗИТАХ ОТКРЫТЫХ У НЕЕ СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ) ГРАЖДАН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Вид сообщения: Первичное                             Отменяющее                  
                                                                               
Раздел 1. Общие данные иностранной организации финансового рынка
1. Код страны регистрации (по ИСО 3166 альфа-2)
2. Наименование организации финансового рынка                                                  
                                                                               
3. Вид организации <2>     4. E-mail организации
                                                                               
5. Международный банковский идентификационный код (SWIFT BIC)                    
                                                                               
6. Банковский идентификационный код (CODE BIC)                                            
                                                                               
7. Идентификационный номер налогоплательщика (TIN)                                      
                                                                             
                                                                               
8. Идентификационный номер в иностранном налоговом органе (GIIN, FATCA ID)                                    
                                                      .           .     .    
                                                                               
9. Дата регистрации в иностранном налоговом органе (ГГГГ.ММ.ДД)         .     .    
                                                                               
10. Регистрационный номер в стране регистрации                                                
                                                                             
11. Дата регистрации в стране регистрации (ГГГГ.ММ.ДД)         .     .    
12. Адрес организации
12a. Дом, улица, квартира/офис, индекс
12b. Город 12с. Штат/субъект/регион 12d. Страна
13. Представитель организации
13а. Фамилия 13b. Имя 13с. Отчество (при наличии)
13d. Должность 13е. Рабочий телефон 13f. E-mail
14. Контактное лицо
14а. Фамилия 14b. Имя 14с. Отчество (при наличии)
14d. Должность 14е. Рабочий телефон 14f. E-mail
15. Дата сообщения (ГГГГ.ММ.ДД) 16. Отчетный год  
        .     .                                                                
                                                                               
Достоверность и полноту сведений подтверждаю: Подпись представителя организации
                                                            Всего страниц        
                                                                               
<1> Заполняется буквами латинского алфавита
<2> Вид организации: 01 - кредитная организация, 02 - страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни; 03 - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность; 04 - управляющий по договору доверительного управления имуществом; 05 - негосударственный пенсионный фонд; 06 - акционерный инвестиционный фонд; 07 - управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда; 08 - клиринговая организация
Стр.  

ЛИСТ 2

Раздел 2. Сведения о реквизитах счетов (вкладов) гражданина Российской Федерации
2.1. Сведения о гражданине Российской Федерации <1>
                                                                               
1. Идентификационный номер налогоплательщика в Российской Федерации (ИНН)                        
                                                                               
2. Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)       -       -       -    
3а. Фамилия 3b. Имя 3с. Отчество (при наличии)
4. Номер социального обеспечения                                                  
                                                                             
                                                                               
5. Идентификационный номер налогоплательщика (ТIN)
                                                                             
                                                                               
6. Дата рождения (ГГГГ.ММ.ДД)         .     .                      
7. Место рождения
8. Адрес за пределами Российской Федерации
8а. Дом, улица, квартира/офис, индекс
8b. Город 8с. Штат/субъект/регион 8d. Страна
9. Адрес места жительства в Российской Федерации
9а. Дом, улица, квартира/офис, индекс
9b. Город 9с. Район/регион 9d. Страна
10. Сведения о документе, удостоверяющем личность
10а. Наименование документа 10b. Дата выдачи (ГГГГ.ММ.ДД)         .     .    
10c. Серия и номер документа
                                                                               
11. Количество счетов (вкладов) <2>                                                
12. Код клиента (при наличии)                                                  
                                                                             
1. Номер счета                                                                  
(вклада)                                                                  
                                                                               
2. Вид счета (вклада) <3>                       3. Код валюты счета (вклада) (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
<1> Заполняется в отношении гражданина Российской Федерации, открывшего счет (вклад)
<2> При наличии более одного счета (вклада) заполняется дополнительно лист 3
<3> Вид счета (вклада): 01 - расчетный; 02 - ссудный; 03 - текущий; 04 - депозитный; 05 - лицевой; 06 - карточный; 07 - специальный; 08 - корреспондентский; 09 - кастодиальный; 77 - иной счет
Стр.  

ЛИСТ 3

1. Номер счета
(вклада)                                                                    
                                                                               
2. Вид счета (вклада)                         3. Код валюты счета (вклада) (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
1. Номер счета
(вклада)                                                                    
                                                                               
2. Вид счета (вклада)                         3. Код валюты счета (вклада) (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
1. Номер счета
(вклада)                                                                    
                                                                               
2. Вид счета (вклада)                         3. Код валюты счета (вклада) (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
1. Номер счета
(вклада)                                                                    
                                                                               
2. Вид счета (вклада)                         3. Код валюты счета (вклада) (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
1. Номер счета
(вклада)                                                                    
                                                                               
2. Вид счета (вклада)                         3. Код валюты счета (вклада) (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
1. Номер счета
(вклада)                                                                    
                                                                               
2. Вид счета (вклада)                         3. Код валюты счета (вклада) (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
1. Номер счета
(вклада)                                                                    
                                                                               
2. Вид счета (вклада)                         3. Код валюты счета (вклада) (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (вклада) (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 9 ноября 2015 г. N ММВ-7-14/501@

Стр. 0 0 1  
Форма 1 1 1 3 3 0 2

ЛИСТ 1

СООБЩЕНИЕ <1>
ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННОЙ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, О РЕКВИЗИТАХ ОТКРЫТЫХ У НЕЕ СЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, КОТОРЫЕ ПРЯМО ИЛИ КОСВЕННО КОНТРОЛИРУЮТСЯ ГРАЖДАНАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Вид сообщения: Первичное                             Отменяющее                  
                                                                               
Раздел 1. Общие данные иностранной организации финансового рынка
1. Код страны регистрации (по ИСО 3166 альфа-2)
2. Наименование организации финансового рынка                                                  
                                                                               
3. Вид организации <2>     4. E-mail организации
                                                                               
5. Международный банковский идентификационный код (SWIFT BIC)                    
                                                                               
6. Банковский идентификационный код (CODE BIC)                                            
                                                                               
7. Идентификационный номер налогоплательщика (TIN)                                      
                                                                             
8. Идентификационный номер в иностранном налоговом органе (GIIN, FATCA ID)                                    
                                                      .           .     .    
                                                                               
9. Дата регистрации в иностранном налоговом органе (ГГГГ.ММ.ДД)         .     .    
                                                                               
10. Регистрационный номер в стране регистрации                                                
                                                                             
11. Дата регистрации в стране регистрации (ГГГГ.ММ.ДД)         .     .    
12. Адрес организации
12a. Дом, улица, квартира/офис, индекс
12b. Город 12с. Штат/субъект/регион 12d. Страна
13. Представитель организации
13а. Фамилия 13b. Имя 13с. Отчество (при наличии)
13d. Должность 13е. Рабочий телефон 13f. E-mail
14. Контактное лицо
14а. Фамилия 14b. Имя 14с. Отчество (при наличии)
14d. Должность 14е. Рабочий телефон 14f. E-mail
15. Дата сообщения (ГГГГ.ММ.ДД) 16. Отчетный год  
        .     .                                                                
                                                                               
Достоверность и полноту сведений подтверждаю: Подпись представителя организации
                                                            Всего страниц        
                                                                               
<1> Заполняется буквами латинского алфавита
<2> Вид организации: 01 - кредитная организация, 02 - страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни; 03 - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность; 04 - управляющий по договору доверительного управления имуществом; 05 - негосударственный пенсионный фонд; 06 - акционерный инвестиционный фонд; 07 - управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда; 08 - клиринговая организация
Стр.  

ЛИСТ 2

Раздел 2. Сведения о реквизитах счетов российского юридического лица, которое прямо или косвенно контролируется гражданами Российской Федерации
2.1. Сведения о российском юридическом лице <1>
                                                                               
1. Идентификационный номер налогоплательщика в Российской Федерации (ИНН)                    
                                                                               
2. Основной государственный регистрационный номер в Российской Федерации                        
3. Идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (TIN)
                                                                             
                                                                               
4. Идентификационный номер в иностранном налоговом органе (GIIN, FATCA ID)
                                                      .           .     .      
5. Наименование юридического лица
                                                                             
                                                                             
6. Адрес представительства в стране регистрации
6а. Дом, улица, квартира/офис, индекс
6b. Город 6с. Штат/субъект/регион 6d. Страна
7. Адрес места нахождения в Российской Федерации
7а. Дом, улица, квартира/офис, индекс
7b. Город 7с. Район/регион 7d. Страна
                                                                               
8. Количество счетов <2>              
                                                                               
2.2. Сведения о счетах российского юридического лица
                                                                               
1. Номер счета                                                                  
                                                                               
2. Вид счета <3>                         3. Код валюты счета (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
 
<1> Заполняется в отношении российского юридического лица, открывшего счет
<2> При наличии более одного счета заполняется дополнительно лист 6
<3> Вид счета: 01 - расчетный; 02 - ссудный; 03 - текущий; 04 - депозитный; 05 - лицевой; 06 - карточный; 07 - специальный; 08 - корреспондентский; 09 - кастодиальный; 77 - иной счет
Стр.  

ЛИСТ 3

Раздел 3. Сведения о реквизитах счетов иностранного юридического лица, которое прямо или косвенно контролируется гражданами Российской Федерации
3.1. Сведения об иностранном юридическом лице <1>
1. Идентификационный номер налогоплательщика (TIN)
                                                                             
                                                                               
2. Идентификационный номер в иностранном налоговом органе (GIIN, FATCA ID)
                                                      .           .     .      
3. Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации)
                                                                               
4. Дата регистрации в стране регистрации (инкорпорации) (ГГГГ.ММ.ДД)         .     .    
5. Наименование юридического лица
                                                                             
                                                                             
6. Адрес юридического лица в стране регистрации (инкорпорации)
6а. Дом, улица, квартира/офис, индекс
6b. Город 6с. Штат/субъект/регион 6d. Страна
                                                                               
7. Количество счетов <2>                                          
8. Код клиента (при наличии)                                                              
                                                                             
                                                                               
3.2. Сведения о счетах иностранного юридического лица
                                                                               
1. Номер счета                                                                  
                                                                               
2. Вид счета <3>                         3. Код валюты счета (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
<1> Заполняется в отношении иностранного юридического лица, открывшего счет
<2> При наличии более одного счета заполняется дополнительно лист 6
<3> Вид счета: 01 - расчетный; 02 - ссудный; 03 - текущий; 04 - депозитный; 05 - лицевой; 06 - карточный; 07 - специальный; 08 - корреспондентский; 09 - кастодиальный; 77 - иной счет
Стр.  

ЛИСТ 4

3.3. Сведения о гражданине Российской Федерации, который осуществляет прямой контроль <1>
                                                                               
1. Идентификационный номер налогоплательщика в Российской Федерации (ИНН)                      
                                                                               
2. Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)       -       -       -  
3а. Фамилия 3b. Имя 3с. Отчество (при наличии)
4. Номер социального обеспечения                                                  
                                                                             
5. Идентификационный номер налогоплательщика (ТIN)
                                                                             
                                                                               
6. Дата рождения (ГГГГ.ММ.ДД)         .     .                      
7. Место рождения
8. Адрес за пределами Российской Федерации
8а. Дом, улица, квартира/офис, индекс
8b. Город 8с. Штат/субъект/регион 8d. Страна
9. Адрес места жительства в Российской Федерации
9а. Дом, улица, квартира/офис, индекс
9b. Город 9с. Район/регион 9d. Страна
10. Сведения о документе, удостоверяющем личность
10а. Наименование документа 10b. Дата выдачи (ГГГГ.ММ.ДД)         .     .    
10c. Серия и номер документа
                                                                               
<1> Заполняется необходимое количество листов по каждому гражданину Российской Федерации, который осуществляет прямой контроль
Стр.  

ЛИСТ 5

3.4. Сведения о гражданине Российской Федерации, который осуществляет косвенный контроль <1>
                                                                               
1. Идентификационный номер налогоплательщика в Российской Федерации (ИНН)                      
                                                                               
2. Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)       -       -       -  
3а. Фамилия 3b. Имя 3с. Отчество (при наличии)
4. Номер социального обеспечения                                                  
                                                                             
5. Идентификационный номер налогоплательщика (ТIN)
                                                                             
                                                                               
6. Дата рождения (ГГГГ.ММ.ДД)         .     .                      
7. Место рождения
8. Адрес за пределами Российской Федерации
8а. Дом, улица, квартира/офис, индекс
8b. Город 8с. Штат/субъект/регион 8d. Страна
9. Адрес места жительства в Российской Федерации
9а. Дом, улица, квартира/офис, индекс
9b. Город 9с. Район/регион 9d. Страна
10. Сведения о документе, удостоверяющем личность
10а. Наименование документа 10b. Дата выдачи (ГГГГ.ММ.ДД)         .     .    
10c. Серия и номер документа
                                                                               
<1> Заполняется необходимое количество листов по каждому гражданину Российской Федерации, который осуществляет косвенный контроль
Стр.  

ЛИСТ 6

                                                                   
1. Номер счета                                                                    
                                                                               
2. Вид счета                         3. Код валюты счета (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
 
1. Номер счета                                                                    
                                                                               
2. Вид счета                         3. Код валюты счета (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
 
1. Номер счета                                                                    
                                                                               
2. Вид счета                         3. Код валюты счета (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
 
1. Номер счета                                                                    
                                                                               
2. Вид счета                         3. Код валюты счета (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
 
1. Номер счета                                                                    
                                                                               
2. Вид счета                         3. Код валюты счета (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
 
1. Номер счета                                                                    
                                                                               
2. Вид счета                         3. Код валюты счета (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .              
                                                                               
 
1. Номер счета                                                                    
                                                                               
2. Вид счета                         3. Код валюты счета (ИСО 4217)      
4. Дата открытия счета (ГГГГ.ММ.ДД) 5. Дата закрытия счета (ГГГГ.ММ.ДД)
                  .     .                                 .     .