ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
УКАЗАНИЕ
от 19 декабря 1997 г. N 86-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 11.09.97 N 65 "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА ЗА БАНКАМИ, ИМЕЮЩИМИ ФИЛИАЛЫ"
В связи с введением с 01.01.98 новых Правил бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263, и внесением изменений в ряд нормативных актов Центрального банка Российской Федерации в связи с переходом на новый План счетов, а также выходом Указаний Банка России от 24.10.97 N 7-У внести в Инструкцию Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы", утвержденную Приказом Банка России от 11.09.97 N 02-394 ("Вестник Банка России" от 16.09.97 N 59), следующие изменения и дополнения.
1. В пункте 8:
Первое предложение изложить в следующей редакции:
"8. Представление банками бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности осуществляется в соответствии с Указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации.".
2. В пункте 11:
2.1. Подпункт "б" изложить в следующей редакции:
"б) совпадением данных об оборотах и остатках на корреспондентском счете головного офиса (30102) с данными РКЦ (30101) и счетах обязательных резервов (30202 и 30204) по сводному балансу банка с данными РКЦ (30201 и 30203);".
2.2. В подпункте "д" текст "в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1" заменить на текст "в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1".
2.3. В последнем абзаце подпункта "ж" текст "за совпадением остатков на счетах межфилиальных расчетов (089, 890, 893) в балансах филиалов банка и в балансе банка, а также равенством остатков по указанным счетам по активу и по пассиву в сводном балансе банка" заменить на текст "за состоянием осуществляемых внутри банка расчетов в соответствии с действующими нормативными актами Банка России по данному вопросу".
3. В пункте 12:
3.1. В подпункте "г" текст "на основании форм общей финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 24.08.93 N 17" заменить на текст "на основании форм финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности".
3.2. Подпункт "д" изложить в следующей редакции:
"д) анализ управления ликвидностью (приложение 17 к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 17 - форма N 125), включая анализ информации об остатках и оборотах на корреспондентских счетах (форма N 101), данных о наличии задержек оплаты расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах головного офиса и (или) филиалов (форма N 311).
Примечание. Здесь и далее номера форм представляемой в Банк России отчетности приведены в соответствии с Указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У;".
4. В пункте 24:
4.1. Подпункт 24.3 изложить в следующей редакции:
"24.3. Подекадно:
- отчет по картотекам к внебалансовым счетам 90903 и 90904 (форма N 311).".
4.2. В подпункте 24.4:
4.2.1. Третий абзац изложить в следующей редакции:
"- приложения 7 (форма N 115), 8 (форма N 116), 10 (форма N 118), 17 (форма N 125), 20 (форма N 128), 21 (форма N 129), 22 (форма N 130), 23 (форма N 131), 24 (форма N 132), входящие в состав финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17;".
4.2.2. Четвертый абзац дополнить текстом "с учетом последующих изменений к нему".
4.2.3. Текст пятого и шестого абзацев изложить в следующей редакции:
"- сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501);".
4.2.4. Седьмой абзац исключить.
4.3. В подпункте 24.5:
4.3.1. Второй абзац изложить в следующей редакции:
"- отчет о прибылях и убытках (форма N 102);".
4.3.2. Третий абзац изложить в следующей редакции:
"- данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, - приложение 18 к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 17 (форма 126);".
4.3.3. Четвертый абзац изложить в следующей редакции:
"- приложения 9 (форма N 117), 13 (форма N 121), входящие в состав финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17;".
4.3.4. Пятый абзац дополнить текстом "с учетом последующих изменений к нему - форма N 603".
4.4. Подпункт 24.6:
Первое предложение изложить в следующей редакции:
"24.6. Филиалы кредитных организаций представляют отчетность в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения в сроки, установленные Указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У.".
5. Приложения 1, 2, 3 к Инструкции исключить. Приложение 4 считать приложением 1.
6. Указание вступает в силу с 1 января 1998 года и подлежит публикации в "Вестнике Банка России".
7. Территориальным учреждениям Банка России довести настоящее Указание до банков.