ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 17 февраля 2016 г. N ММВ-7-6/86@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Указания Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", с учетом изменений, внесенных Указаниями Банка России от 31.05.2014 N 3269-У и от 02.12.2014 N 3468-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", приказываю:
1. Утвердить:
- формат представления бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) в электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
- формат представления отчета о финансовых результатах кредитной организации (публикуемой формы) в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
- формат представления отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
3. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 23.01.2012 N ММВ-7-6/15@ "Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде".
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В. МИШУСТИН
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от "___"__________2016 г.
N_______________
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ПУБЛИКУЕМОЙ ФОРМЫ) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть LXXXVIII, версия 5.03) разработан в соответствии с Указанием ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2009 N 15615).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOKRO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XMLсхему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO1_1_088_00_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Состав и структура документа (Документ)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | A | T(=13) | Н | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | A | T(1-9) | Н | |
| БИК кредитной организации (филиала) | БИК | A | T(=9) | Н | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Бухгалтерский баланс кредитной организации (публикуемая форма) (БухБалансКО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 - тысяча рублей |
| Активы | Актив | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
| Пассивы | Пассив | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
| Источники собственных средств | ИстСбстСр | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
| Внебалансовые обязательства | ВнеБалОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
| Пояснения | Пояснения | П | T(1-2000) | Н |
Активы (Актив)
Пассивы (Пассив)
Источники собственных средств (ИстСбстСр)
Внебалансовые обязательства (ВнеБалОбяз)
Данные по статье (ДанСтат)
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от "___"__________2016 г.
N_______________
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ПУБЛИКУЕМОЙ ФОРМЫ) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть LXXXIX, версия 5.03) разработан в соответствии с Указанием ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2009 N 15615).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOKRO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO2_1_089_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простыхэлементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Состав и структура документа (Документ)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | A | T(=13) | Н | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | A | T(1-9) | Н | |
| БИК кредитной организации (филиала) | БИК | A | T(=9) | Н | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Отчет о финансовых результатах кредитной организации (публикуемая форма) (ФинРезКО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 - тысяча рублей |
| Процентные доходы | ДохПроц | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
| Процентные расходы | РасхПроц | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | ДохПроцЧист | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам | ИзмРезПотер | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | ДохПроцЧистРез | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ДохЧистЦБСт | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | ДохЧистЦБПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | ДохЧистЦБПгш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | ДохЧистОпВалют | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | ДохЧистПрцВалют | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | ДохКапДрЮЛ | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Комиссионные доходы | ДохКомис | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Комиссионные расходы | РасхКомис | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | ИзмРезЦБПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | ИзмРезЦБПгш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Изменение резерва по прочим потерям | ИзмРезПотерПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Прочие операционные доходы | ДохОперПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Чистые доходы (расходы) | ДохРасхЧист | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Операционные расходы | РасхОпер | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Возмещение (расход) по налогам | ВозмРасхНал | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Прибыль (убыток) после налогообложения | ПрибУбПосНал | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Выплаты из прибыли после налогообложения | ВыплПосНал | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | НеИспПрибОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Пояснения | Пояснения | П | T(1-2000) | Н |
Процентные доходы (ДохПроц)
Процентные расходы (РасхПроц)
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам (ИзмРезПотер)
Выплаты из прибыли после налогообложения (ВыплПосНал)
Данные по статье (ДанСтат)
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от "___"__________2016 г.
N_______________
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ПУБЛИКУЕМОЙ ФОРМЫ) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть C, версия 5.03) разработан в соответствии с Указанием ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2009 N 15615).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOKRO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO3_1_090_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простыхэлементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Состав и структура документа (Документ)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | A | T(=13) | Н | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | A | T(1-9) | Н | |
| БИК кредитной организации (филиала) | БИК | A | T(=9) | Н | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма) (ДвижДенКО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | О | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности | ДенСрОпер | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности | ДенСрИнв | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности | ДенСрФин | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты | ВлКурсВал | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
| Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов | РостДенСр | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
| Пояснения | Пояснения | П | T(1-2000) | Н |
Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности (ДенСрОпер)
Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах (ДСОДоИзм)
Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств (ДСОРост)
Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности (ДенСрИнв)
Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности (ДенСрФин)
Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов (РостДенСр)
Данные по статье (ДанСтат)
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)