Указание ЦБ РФ от 30.11.2015 N 3860-У

"О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Центральный банк Российской Федерации"
Редакция от 30.11.2015 — Документ утратил силу, см. «Указание ЦБ РФ от 21.04.2017 N 4356-У»

Зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2015 г. N 40279


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 30 ноября 2015 г. N 3860-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ И ОБЩЕСТВАМИ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящее Указание на основании статей 28 и 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления отчетности в порядке надзора и статистической отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования (далее - страховщики) в Центральный банк Российской Федерации (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых страховщиками в Центральный банк Российской Федерации (приложение 3 к настоящему Указанию).

1. Отчетность представляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с Федеральным законом от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 15, ст. 2036; N 27, ст. 3880; 2012, N 29, ст. 3988; 2013, N 14, ст. 1668; N 27, ст. 3463, ст. 3477; 2014, N 11, ст. 1098; N 26, ст. 3390).

Отчетность подписывается руководителем (директором) страховщика или лицом, исполняющим его обязанности.

Отчетность страховщика представляется в Банк России вместе с сопроводительным письмом, содержащим общую информацию (в том числе о составе представленных документов с указанием исходящей даты письма и его регистрационного номера), информацию о дате и номере предписания или запроса, если отчетность представлена страховщиком в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, и пояснительной запиской, представляемой в случаях, предусмотренных в порядке составления и представления конкретной формы отчетности.

В пояснительной записке информация может быть представлена в текстовой и (или) табличной форме (если иное не предусмотрено порядком составления и представления конкретной формы отчетности).

Если отчетность подписана лицом, исполняющим обязанности руководителя (директора) страховщика (в случае временной нетрудоспособности, отпуска или отсутствия по другой причине), то к сопроводительному письму прилагается копия распорядительного документа о назначении лица, подписавшего отчетность, исполняющим обязанности руководителя (директора) страховщика на период, соответствующий дате подписания отчетности.

Отчетность в порядке надзора, срок представления которой соответствует сроку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, представляется страховщиком вместе с бухгалтерской (финансовой) отчетностью, с одним сопроводительным письмом.

Отчетность представляется страховщиками через личный кабинет субъектов страхового дела, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет").

2. Страховщик осуществляет проверку полноты и правильности заполнения отчетности, в том числе проверку установленных Банком России контрольных соотношений ее показателей, до отправки отчетности в Банк России.

3. При составлении и представлении отчетности страховщиками в формах отчетности должны приводиться все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия значений показателей соответствующие графы (строки) формы отчетности не заполняются (если иное не предусмотрено порядком составления и представления конкретной формы отчетности).

4. В случае выявления страховщиком фактов представления отчетности, содержащей неверные значения показателей вследствие нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета или пересчета бухгалтерских показателей, страховщик, допустивший искажение значений показателей отчетности, обязан осуществить их исправление.

Исправление значений показателей отчетности:

осуществляется посредством повторного представления пакета отчетности, содержащей исправленные значения показателей;

осуществляется в отчетном периоде, в котором были выявлены факты представления отчетности, содержащей неверные данные, в течение следующего рабочего дня после выявления факта представления отчетности, содержащей неверные данные (по отчетности, ошибочное заполнение которой возникло вследствие нарушений порядка ведения бухгалтерского учета, - на отчетную дату периода, в котором осуществлено исправление, в иных случаях - за все отчетные периоды, в которых имело место нарушение порядка составления и представления форм отчетности);

сопровождается пояснениями, содержащими сведения об осуществленных изменениях в отчетности и сведения о причинах представления страховщиком отчетности, содержащей неверные значения показателей.

5. При проведении реорганизации обязанность по представлению отчетности реорганизованного страховщика за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, после завершения реорганизации до наступления сроков представления отчетности возлагается на правопреемника, являющегося страховщиком.

Правопреемник формирует и представляет отчетность реорганизованного страховщика за указанный отчетный период в виде отдельного пакета.

В сопроводительном письме к отчетности правопреемник указывает, что отчетность составлена за страховщика, прекратившего осуществление своей деятельности в результате реорганизации, также указываются его реквизиты (полное наименование страховщика, регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела), форма, в которой произошла реорганизация и дата внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности страховщика.

Отчетность подписывается руководителем правопреемника или лицом, исполняющим его обязанности.

При реорганизации страховщика в форме преобразования отчетность включает данные страховщика, из которого страховщик был преобразован, и представляется в порядке, предусмотренном настоящим Указанием.

6. Если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, то окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

7. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 ноября 2015 года N 34) вступает в силу со дня вступления в силу приказа Министерства финансов Российской Федерации о признании утратившими силу:

приказа Министерства финансов Российской Федерации от 20 октября 2008 года N 113н "О форме годовой статистической отчетности N 2-С "Сведения о деятельности страховой (страховой медицинской) организации за ____ год" и порядке ее составления и представления", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 3 февраля 2009 года N 13256, 4 августа 2009 года N 14461, 26 апреля 2010 года N 17008, 27 марта 2012 года N 23611 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 24 августа 2009 года N 34, Российская газета от 12 августа 2009 года, от 5 мая 2010 года, от 11 апреля 2012 года);

приказа Министерства финансов Российской Федерации от 11 февраля 2010 года N 14н "О составлении и представлении обществами взаимного страхования формы годовой статистической отчетности N 2-С "Сведения о деятельности страховой (страховой медицинской) организации за ____ год" и сведений о числе членов общества взаимного страхования за ____ год", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 18 марта 2010 года N 16653 (Российская газета от 26 марта 2010 года).

8. Со дня вступления в силу настоящего Указания не применять:

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 24 мая 2012 года N 12-33/пз-н "Об утверждении Формы статистической отчетности N 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховщика" и Порядка ее составления и представления", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 9 июля 2012 года N 24843 (Российская газета от 13 июля 2012 года);

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 марта 2013 года N 13-17/пз-н "Об утверждении форм отчетности в порядке надзора страховщиков и Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 7 мая 2013 года N 28337 (Российская газета от 17 мая 2013 года).

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 30 ноября 2015 года N 3860-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности страховыми
организациями и обществами
взаимного страхования
в Центральный банк
Российской Федерации"

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ В ПОРЯДКЕ НАДЗОРА СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОБЩЕСТВ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ, СРОКИ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) Код территории по ОКАТО

ОТЧЕТ О ФИЛИАЛАХ И ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВАХ  
  за январь - _______________ ____ г.  

Полное наименование организации  
Место нахождения (адрес)  
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД 0420151

Квартальная

Раздел 1. Филиалы

Номер строки Наименование филиала Место нахождения (адрес) Код территории места нахождения Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) руководителя Номер телефона Номер факса Адрес электронной почты Фактическая численность работников на отчетную дату, человек
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1
2
Итого X X X X X X X
Номер строки Добровольное и обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования) - всего Из него Примечание
обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств сельскохозяйственное страхование, осуществляемое с государственной поддержкой
страховые премии, тыс. руб. выплаты, тыс. руб. страховые премии, тыс. руб. выплаты, тыс. руб. страховые премии, тыс. руб. выплаты, тыс. руб.
1 10 11 12 13 14 15 16
1
2
Итого X

Раздел 2. Представительства

Номер строки Наименование представительства Место нахождения (адрес) Код территории места нахождения Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) руководителя Номер телефона Номер факса Адрес электронной почты Фактическая численность работников на отчетную дату, человек Примечание
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1
2
Итого X X X X X X X X
Руководитель <1>          
  (подпись)   (расшифровка подписи)    
           
Должностное лицо, ответственное за составление отчета          
  (должность)   (Ф.И.О.)   (номер контактного телефона)
           
"____" ________________ 20__ г.          

<1> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420151 "Отчет о филиалах и представительствах"

1. Отчетность по форме 0420151 "Отчет о филиалах и представительствах" (далее - Отчет) содержит сведения о наличии филиалов страховщика и основных показателях их деятельности (раздел 1), а также о наличии представительств страховщика (раздел 2).

2. Отчет составляется страховщиком по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года.

Отчет не представляется, если страховщик не имеет филиалов и представительств на отчетную дату, за исключением случаев, когда информация об основных показателях деятельности закрытых по состоянию на отчетную дату филиалах ранее раскрывалась страховщиком в течение текущего отчетного года в составе промежуточной отчетности в порядке надзора, составленной за предыдущий отчетный период текущего отчетного года.

3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), отчетный период, полное наименование страховщика, место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховщика, почтовый адрес страховщика.

4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона Российской Федерации от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243).

5. В графах 1 - 4 разделов 1 и 2 указывается:

в графе 1 - порядковый номер строки раздела;

в графе 2 - полное наименование филиала (представительства) в соответствии с учредительными документами страховщика, положением о филиале (представительстве) страховщика;

в графе 3 - место нахождения (адрес) филиала (представительства) в соответствии с учредительными документами страховщика, положением о филиале (представительстве) страховщика;

в графе 4 - код территории, на которой находится филиал (представительство) страховщика, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов).

В случае если филиал (представительство) находится на территории города Байконур (Республика Казахстан), в графе 4 указывается код "55000".

Если филиал (представительство) страховщика находится за пределами Российской Федерации, то в графе 4 указывается трехзначный цифровой код страны мира в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Информация о филиалах (представительствах) приводится в порядке возрастания кодов ОКАТО (вместе с автономными округами и городом Байконуром), а затем - кодов ОКСМ.

По каждому филиалу (представительству) в графах 5 - 9 разделов 1 и 2 указываются фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) руководителя полностью, номер телефона и номер факса с кодом города, адрес электронной почты, фактическая численность работников на отчетную дату.

В фактическую численность работников на отчетную дату включаются работники, работавшие в филиале (представительстве) на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. Также включаются работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

6. По каждому филиалу в графах 10 - 15 раздела 1 приводятся суммы начисленных в отчетном периоде страховых премий и суммы выплат за отчетный период по заключенным филиалом договорам страхования, сострахования. При этом выплаты по договорам страхования, сострахования включают: фактически произведенные страховые выплаты, а также дополнительные выплаты (страховые бонусы) по договорам страхования жизни, предусматривающим участие в инвестиционном доходе страховщика, оплату расходов страхователей, произведенных в целях уменьшения убытков в случаях, если они были необходимы или были произведены ими для выполнения указаний страховщика, оплату расходов страхователей по проведению независимых экспертиз (оценок), сумму возвращенных страховых премий (взносов) и выкупных сумм в случаях досрочного прекращения или изменения условий договора страхования.

Данные в графах 10 - 15 раздела 1 отражаются нарастающим итогом с начала отчетного года, в тысячах рублей без десятичных знаков.

Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.

В случае если в течение отчетного периода страховщиком принято решение о закрытии филиала и (или) произошло закрытие филиала, через который страховщик в течение отчетного периода осуществлял деятельность, страховщик отражает в Отчете основные показатели деятельности такого филиала за отчетный период. При этом в графе 16 раздела 1 указывается дата принятия решения о закрытии филиала и (или) дата закрытия филиала.

При отсутствии сведений об основных показателях деятельности, подлежащих отражению в графах 10 - 15 раздела 1 за отчетный период, по конкретному филиалу, который был закрыт в течение отчетного периода, такой филиал в разделе 1 не отражается.

В случае неосуществления страховщиком (за исключением страховой медицинской организации, осуществляющей только обязательное медицинское страхование) деятельности через филиал (по действующему на отчетную дату филиалу страховщика отсутствуют данные о страховых премиях и выплатах) в графе 16 раздела 1 указывается информация о причинах неосуществления деятельности в отчетном периоде.

Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) Код территории по ОКАТО

ОТЧЕТ ОБ АКЦИОНЕРАХ (УЧАСТНИКАХ) И ИНЫХ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ
  за ______ год  
Полное наименование организации  
Место нахождения (адрес)  
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД 0420152

Годовая

Иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору)  
Код страны иностранного инвестора по ОКСМ  

Раздел 1. Состав акционеров (участников)

Подраздел 1.1. Резиденты - юридические лица, не являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам

Номер строки Наименование юридического лица ИНН ОГРН Место нахождения (адрес) Доля в уставном капитале Код вида деятельности акционера (участника) Примечание
на конец отчетного года на начало отчетного года
сумма, тыс. руб. доля, проценты сумма, тыс. руб. доля, проценты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2
Итого X X X X X X

Подраздел 1.2. Резиденты - юридические лица, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам

Номер строки Наименование юридического лица ИНН ОГРН Место нахождения (адрес) Доля в уставном капитале Код вида деятельности акционера (участника) Примечание
на конец отчетного года на начало отчетного года
сумма, тыс. руб. доля, проценты сумма, тыс. руб. доля, проценты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2
Итого X X X X X X

Подраздел 1.3. Резиденты - физические лица

Номер строки Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица ИНН ОГРНИП Место жительства (адрес) Код страны регистрации Доля в уставном капитале Примечание
на конец отчетного года на начало отчетного года
сумма, тыс. руб. доля, проценты сумма, тыс. руб. доля, проценты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2
Итого X X X X X X

Подраздел 1.4. Нерезиденты - юридические лица

Номер строки Наименование юридического лица TIN Место нахождения (адрес) Код страны регистрации Доля в уставном капитале Примечание
на конец отчетного года на начало отчетного года
сумма, тыс. руб. доля, проценты сумма, тыс. руб. доля, проценты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1
2
Итого X X X X X

Подраздел 1.5. Нерезиденты - физические лица

Номер строки Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица TIN Место жительства (адрес) Код страны регистрации Доля в уставном капитале Примечание
на конец отчетного года на начало отчетного года
сумма, тыс. руб. доля, проценты сумма, тыс. руб. доля, проценты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1
2
Итого X X X X X

Справка об уставном капитале

Наименование показателя Код строки На конец отчетного года, тыс. руб. На начало отчетного года, тыс. руб.
1 2 3 4
Уставный капитал 010
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 020
Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал 030

Раздел 2. Состав аффилированных лиц

Номер строки Наименование или фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) аффилированного лица ИНН или TIN ОГРН или ОГРНИП Место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица Код страны регистрации Код основания (коды оснований), в силу которого лицо признается аффилированным Дата наступления основания (оснований) Доля участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года, процентов Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страховой организации (для акционерных обществ) на конец отчетного года, процентов Примечание
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2
Руководитель          
  (подпись)   (расшифровка подписи)    
           
Должностное лицо, ответственное за составление отчета          
  (должность)   (Ф.И.О.)   (номер контактного телефона)
           
"____" ________________ 20__ г.          

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах"

1. Отчетность по форме 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах" (далее - Отчет) содержит сведения о составе акционеров (участников) страховой организации по состоянию на начало и конец отчетного года, а также сведения о составе иных аффилированных лиц по состоянию на конец отчетного года, которые известны или должны быть известны страховой организации.

2. Отчет составляется страховой организацией на ежегодной основе и представляется в Банк России не позднее 15 января года, следующего за отчетным годом.

3. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), отчетный период, полное наименование страховой организации, место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховой организации, почтовый адрес страховой организации.

4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона Российской Федерации от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243).

5. В строке "Иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору)" указывается полное наименование акционера (участника) страховой организации - иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом. Полное наименование иностранного инвестора может указываться на английском языке.

В строке "Код страны иностранного инвестора по ОКСМ" указывается код страны иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В каждом подразделе раздела 1 сведения указываются в порядке убывания доли акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации, выраженной в тысячах рублей, на конец отчетного года.

В случае если в подразделе раздела 1 доля всех акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года равна нулю, тогда сведения указываются в порядке убывания доли акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации, выраженной в тысячах рублей, на начало отчетного года.

В разделе 2 сведения указываются в порядке убывания доли участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года.

7. Используемые в Отчете понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

8. В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела (раздела).

9. В графе 2 для акционера (участника), аффилированного лица - юридического лица указывается полное наименование в соответствии с учредительными документами; для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).

Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.

Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.

Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Полные наименования страховщиков, страховых брокеров, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.

В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховой организации необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

10. В графе 3 подразделов 1.1 - 1.3 раздела 1, раздела 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов, в том числе индивидуальных предпринимателей (за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).

ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

При отсутствии у физических лиц - резидентов ИНН необходимо указывать двенадцать нулей.

Для акционеров (участников), аффилированных лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, в данной графе указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).

В случае отзыва у страховщика, страхового брокера лицензии на осуществление страховой деятельности в данной графе указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.

В графе 3 подразделов 1.4 и 1.5 раздела 1, раздела 2 указывается для акционера (участника), аффилированного лица - нерезидента код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

При отсутствии у физических лиц - нерезидентов TIN необходимо указывать пять нулей.

11. В графе 4 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1, раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента. ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.

В графе 4 подраздела 1.3 раздела 1, раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (далее - ОГРНИП). ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в данной графе необходимо указывать пятнадцать нулей.

Графа 4 раздела 2 для аффилированных лиц - нерезидентов не заполняется.

12. В графе 5 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1, раздела 2 и графе 4 подраздела 1.4 раздела 1 указывается адрес места нахождения акционера (участника), аффилированного лица - юридического лица в соответствии с его учредительными документами.

В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1, раздела 2 и графе 4 подраздела 1.5 раздела 1 указывается адрес места жительства акционера (участника), аффилированного лица - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

13. В графе 6 подраздела 1.3 раздела 1, раздела 2 и графе 5 подраздела 1.5 раздела 1 указывается код страны, гражданином (подданным) которой является акционер (участник), аффилированное лицо.

В графе 5 подраздела 1.4 раздела 1 и графе 6 раздела 2 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан нерезидент, являющийся акционером (участником), аффилированным лицом.

Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

14. В графах 6 - 9 подразделов 1.1, 1.2, 1.4 и 1.5 раздела 1 и графах 7 - 10 подраздела 1.3 раздела 1 указывается доля акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации.

Информация приводится в тысячах рублей без десятичных знаков и в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

15. Сведения об акционерах (участниках) страховой организации, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее одного процента, в каждом подразделе раздела 1 могут быть отражены общими суммами по строке "Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%" или "Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%" (для подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 общими суммами, сгруппированными по кодам вида деятельности акционера (участника).

При этом графы 3 - 5 подразделов 1.1, 1.2, 1.4 и 1.5 раздела 1 и графы 3 - 6 подраздела 1.3 раздела 1 не заполняются, в графе 2 указывается "Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%" или "Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%".

16. В графе 10 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 указывается код вида деятельности акционера (участника):

01 - органы исполнительной власти Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления;

02 - кредитные организации;

03 - организации, осуществляющие деятельность в сфере прочего финансового посредничества;

04 - страховые организации;

05 - организации, осуществляющие добычу полезных ископаемых, обрабатывающие производства и организации по производству и распределению электроэнергии, газа и воды;

06 - организации, осуществляющие деятельность в оптовой и розничной торговле;

07 - иной вид деятельности акционера (участника).

17. В случае если акции страховой организации - акционерного общества зарегистрированы в реестре акционеров общества на имя номинального держателя и страховая организация не обладает информацией о владельцах акций, в графах подразделов 1.1, 1.2 или 1.4 раздела 1 указываются сведения о номинальном держателе. В графе 2 после полного наименования номинального держателя указываются слова "(номинальный держатель)". Полное наименование номинального держателя - нерезидента может указываться на английском языке.

В случае если страховая организация - акционерное общество обладает информацией о владельцах акций, в разделах указываются сведения о них. При этом сведения о номинальном держателе указываются в пояснительной записке.

18. Данные справки об уставном капитале должны соответствовать данным бухгалтерского учета страховой организации. Разность показателей строк 010 и 020 в графе 3 должна равняться сумме данных граф 6 строки "Итого" подразделов 1.1, 1.2, 1.4 и 1.5 раздела 1 и графы 7 строки "Итого" подраздела 1.3 раздела 1. Разность показателей строк 010 и 020 в графе 4 должна равняться сумме данных граф 8 строки "Итого" подразделов 1.1, 1.2, 1.4 и 1.5 раздела 1 и графы 9 строки "Итого" подраздела 1.3 раздела 1.

19. В графе 7 раздела 2 указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации.

19.1. Физические лица:

код A1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) страховой организации;

код A1-2 - член коллегиального исполнительного органа страховой организации;

код A1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страховой организации.

19.2. Код A2 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация.

19.3. Код A3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации.

19.4. Код A4 - юридическое лицо, в котором данная страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.

При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страховой организации, в графе 7 должны быть перечислены все коды оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страховой организации.

20. В графе 8 раздела 2 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации, указанному в графе 7, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом страховой организации.

21. В графе 9 раздела 2 указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

22. В графе 10 раздела 2 страховые организации, являющиеся акционерными обществами, указывают для каждого аффилированного лица долю принадлежащих ему обыкновенных акций страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

23. В графе 11 раздела 2 указываются следующие примечания:

по кодам A1-1, A1-2, A1-3 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, наименование должности единоличного исполнительного органа страховой организации, соответственно;

по коду A3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации;

по коду A4 - основание возникновения права страховой организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.

В графе 11 раздела 2 также приводится иная информация, являющаяся, по мнению страховой организации, существенной.

Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) Код территории по ОКАТО
ОТЧЕТ О СОСТАВЕ И СТРУКТУРЕ АКТИВОВ
  по состоянию на "____" ____________ _____ г.  
Полное наименование организации  
Место нахождения (адрес)  
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД 0420154

Месячная

Раздел 1. Страховые резервы и собственные средства (капитал)

Наименование показателя Код строки На конец отчетного периода, тыс. руб.
1 2 3
Страховые резервы      
Страховые резервы - всего 010  
в том числе:      
по страхованию жизни 011  
по страхованию иному, чем страхование жизни 012  
из них:      
резерв заявленных, но не урегулированных убытков 013  
резерв незаработанной премии 014  
из него:      
по договорам обязательного государственного страхования, договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" 015  
Справочно.      
Страховые резервы по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" 020  
из них:      
резерв заявленных, но не урегулированных убытков 021  
Страховой резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие периоды (стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) 030  
Собственные средства (капитал)      
Уставный капитал 041  
Добавочный капитал 042  
Резервный капитал 043  
Нераспределенная прибыль 044    
Непокрытый убыток 045 ( )
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 046 ( )
Итого собственных средств (капитала) 040  
Минимальный размер уставного капитала 050  
Нормативный размер маржи платежеспособности 060  
Превышение размера собственных средств (капитала) над наибольшим из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 070  
Справочно.      
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) по номиналу 075  

Раздел 2. Активы

Наименование показателя Код строки Стоимость по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. Из нее стоимость активов, в которые инвестированы
средства страховых резервов по страхованию собственные средства (капитал)
жизни иному, чем страхование жизни в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 2 3 4 5 6 7
Денежные средства 080
в том числе:            
денежная наличность 081
денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в кредитных организациях 082
денежные средства в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях 083
прочие денежные средства 084 X X X
Банковские вклады (депозиты) 090
из них:            
вклады на обезличенных металлических счетах 091
депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами 092
Государственные и муниципальные ценные бумаги 100
в том числе:            
государственные ценные бумаги Российской Федерации 101
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги 102
Акции 110
Облигации (за исключением облигаций, отраженных по строкам 101, 102, 171, 172 и 180) 120
Векселя 130 X X X
в том числе:            
простые векселя кредитных организаций 131 X X X
из них:            
векселя, выданные акционерами (участниками) страховщика 132 X X X X
простые векселя других организаций 133 X X X
из них:            
векселя, выданные акционерами (участниками) страховщика 134 X X X X
простые векселя физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) 135 X X X X
переводные векселя 136 X X X X
Предоставленные займы 140 X X
в том числе:            
дочерним и зависимым обществам 141 X X X
другим организациям 142 X X X
страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни 143 X X X
иным физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям) 144 X X X X
Вклады в уставные (складочные) капиталы 150 X X X
Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов 160
из них:            
открытых и интервальных 161
закрытых 162
Ипотечные ценные бумаги 170
в том числе:            
облигации с ипотечным покрытием 171
из них:            
облигации ипотечных агентств 172
ипотечные сертификаты участия 175
Жилищные сертификаты 180 X
Иные финансовые вложения 190 X X X
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования 200 X
из нее:            
страхователей 201 X X
из нее:            
дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" 202 X X
страховых агентов 203 X X
страховых брокеров 204 X
состраховщиков 205 X X
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования 210 X
из нее:            
перестрахователей 211 X X
перестраховщиков 212 X X
страховых брокеров 213 X
Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков 220 X
Прочая дебиторская задолженность 230 X X
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни 240 X X X
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни 250 X X X
в том числе:            
в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков 251 X X X
из нее:            
по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" 252 X X X
в резерве заявленных, но не урегулированных убытков 255 X X X
из нее:            
по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" 256 X X X
Депо премий у перестрахователей 260 X X
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 270 X X X
Запасы 280 X X
из них:            
компьютерное оборудование, оргтехника, транспортные средства, мебель, офисное и другое оборудование 281 X X
Отложенные налоговые активы 290 X X
Недвижимое имущество 300
Основные средства, кроме недвижимого имущества 310 X X
из них:            
компьютерное оборудование, оргтехника, транспортные средства, мебель, офисное и другое оборудование 311 X X
Слитки золота, серебра, платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов 320
Нематериальные активы 330 X X X
из них:            
программное обеспечение и базы данных 331 X X X
вложения в интеллектуальную собственность (за исключением программного обеспечения и баз данных) 332 X X X
Прочие активы 340 X X X
Итого активов 350
в том числе:            
на территории России 351
за пределами России 352
Из строки "Итого активов"            
активы, находящиеся в доверительном управлении 360
ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг) 370
финансовые вложения, являющиеся денежными эквивалентами 380
в том числе:            
банковские вклады (депозиты) до востребования 381
государственные ценные бумаги Российской Федерации 382
иные денежные эквиваленты 383
дебиторская задолженность, являющаяся денежным эквивалентом 385
просроченная дебиторская задолженность 390 X X
из нее:            
по операциям страхования, сострахования и перестрахования 391 X X X
по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу 392 X X X
активы, являющиеся предметом залога 400 X X X
ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики 410 X X
активы, приобретенные за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам 420
ценные бумаги, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов (векселедателей) осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о банкротстве либо в отношении их эмитентов (векселедателей) такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет 430 X X X X
Справочно.            
Кредиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков 450 X X X X
Кредиторская задолженность по оплате ценных бумаг 460 X X X X
Кредиторская задолженность по налогам и сборам 470 X X X X
Отложенные налоговые обязательства 480 X X X X
Заемные средства (привлеченные кредиты и займы, в том числе совершенные путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций) 490 X X X X

Раздел 3. Структурные соотношения стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала)

Виды активов, в которые инвестируются средства страховых резервов и собственные средства (капитал) Код строки Структурные соотношения активов и средств страховых резервов на конец отчетного периода Структурные соотношения активов и собственных средств (капитала) на конец отчетного периода
номер соотношения стоимость вида актива или группы активов по данным бухгалтерского учета, тыс. руб. величина страховых резервов, тыс. руб. процент номер соотношения стоимость вида актива или группы активов по данным бухгалтерского учета, тыс. руб. величина собственных средств (капитала), тыс. руб. процент
предельный разрешенный фактический в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 предельный разрешенный фактический
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг 510 1 45 1 X 45
Стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации 520 2 40 2 X 40
Стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления 530 3 40 3 X 40
Максимальная сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках 540 4 60 4 X 60
Сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках, имеющих рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств 550 5 60 5 X 60
Сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках, имеющих рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы, но ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств 560 6 50 6 X 50
Максимальная сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в одном банке 570 7 25 7 X 25
Стоимость акций 580 8 20 8 X 20
Стоимость облигаций (кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации и ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг и ипотечных ценных бумаг) 590 9 45 9 X 45
Стоимость жилищных сертификатов 600 10 10 X X X X X X
Стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, в которые инвестированы:
средства страховых резервов по страхованию жизни
611 11 15 X X X X X X
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни 612 11 10 X X X X X X
собственные средства (капитал) 613 X X X X X 10 X 10
Суммарная стоимость ценных бумаг (акций, облигаций и др.), выпущенных (выданных, эмитированных) одним юридическим лицом 620 12 10 18 X 10
Стоимость ценных бумаг, выпущенных (выданных, эмитированных) одним банком, денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, остатков по обезличенным металлическим счетам и денежных средств, находящихся на счетах в этом же банке 630 13 40 19 X 40
Стоимость недвижимого имущества, в которое инвестированы:
средства страховых резервов по страхованию жизни
641 14 25 X X X X X X
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни 642 14 20 X X X X X X
собственные средства (капитал) 643 X X X X X 11 X 40
Стоимость одного объекта недвижимости 650 15 10 12 X 25
Стоимость слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов 660 16 15 13 X 15
Стоимость ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями и включенных в Ломбардный список Банка России 670 17 20 17 X 20
Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), в которую инвестированы:
средства страховых резервов по страхованию жизни
681 18 20 X X X X X X
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков 682 18 50 X X X X X X
В случае осуществления видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации":                        
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков 683 18 60 X X X X X X
Суммарная величина доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), в которую инвестированы:                        
средства страховых резервов по страхованию жизни 691 19 10 X X X X X X
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков 692 19 40 X X X X X X
В случае осуществления видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации":                        
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков 693 19 50 X X X X X X
Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и имеющего рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, в которую инвестированы:                        
средства страховых резервов по страхованию жизни 701 20 10 X X X X X X
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков 702 20 35 X X X X X X
Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и не имеющего рейтинга либо имеющего рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, в которую инвестированы:                        
средства страховых резервов по страхованию жизни 711 21 10 X X X X X X
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков 712 21 25 X X X X X X
Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации, созданного на территории государства, являющегося членом одной из следующих международных организаций:                        
а) Евразийский экономический союз (ЕАЭС);
б) Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР);
в) Содружество Независимых Государств (СНГ);
г) Шанхайская организация сотрудничества (ШОС);
д) Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (Манивэл);
е) Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), в которую инвестированы:
средства страховых резервов по страхованию жизни
721 22 10 X X X X X X
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков 722 22 35 X X X X X X
Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации, который создан на территории государства, не являющегося членом одной из международных организаций, указанных в структурном соотношении 22, в которую инвестированы:                        
средства страховых резервов по страхованию жизни 731 23 10 X X X X X X
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков 732 23 30 X X X X X X
Депо премий по рискам, принятым в перестрахование 740 24 10 X X X X X X
Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров по страховым премиям (взносам), за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28, в которую инвестированы:                        
средства страховых резервов по страхованию жизни 751 25 15 X X X X X X
средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни 752 25 55 X X X X X X
Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров, имеющих рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, по страховым премиям (взносам), за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28, в которую инвестированы:                        
средства страховых резервов по страхованию жизни 761 26 15 X X X X X X
средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни 762 26 55 X X X X X X
Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров, не имеющих рейтинга либо имеющих рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, по страховым премиям (взносам), за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28, в которую инвестированы:                        
средства страховых резервов по страхованию жизни 771 27 10 X X X X X X
средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни 772 27 45 X X X X X X
Дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства", в которую инвестированы:
                       
средства резерва незаработанной премии по указанным договорам 781 28 100 X X X X X X
Суммарная дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования, за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурных соотношениях 25 - 28, в которую инвестированы:                        
средства страховых резервов, за исключением резерва незаработанной премии 791 29 25 X X X X X X
Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов со страховщиками, в которую инвестированы:                        
средства страхового резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды (стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) 801 30 100 X X X X X X
Стоимость ипотечных ценных бумаг 810 31 10 14 X 10
Займы страхователям по договорам страхования жизни, в которые инвестированы:
средства страховых резервов по страхованию жизни
821 32 10 X X X X X X
Средства страховых резервов, переданные в доверительное управление доверительным управляющим 830 33 50 X X X X X X
Суммарная стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, не относящихся к находящимся на территории Российской Федерации, за исключением доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах 840 34 30 X X X X X X
Суммарная стоимость активов, выпущенных (выданных, эмитированных) связанными сторонами или размещенных (находящихся на счетах) связанных сторон 850 35 20 20 X 20
Стоимость активов: компьютерного оборудования, оргтехники, транспортных средств, мебели, офисного и другого оборудования, непросроченной дебиторской задолженности юридических и физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) 860 X X X X X 15 X 40
Суммарная стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, не относящихся к находящимся на территории Российской Федерации 870 X X X X X 16 X 35
Сумма займов, предоставленных дочерним и зависимым обществам 900 X X X X X 21 X 15
Сумма займов, предоставленных юридическим лицам, кроме займов, указанных в структурном соотношении 21 910 X X X X X 22 X 5
Сумма вложений в интеллектуальную собственность (за исключением программного обеспечения и баз данных) 920 X X X X X 23 X 2
Стоимость простых векселей юридических лиц, в том числе кредитных организаций 930 X X X X X 24 X 10

Раздел 4. Денежные средства

Номер строки ИНН или TIN кредитной организации ОГРН кредитной организации Наименование кредитной организации Код страны регистрации кредитной организации Код валюты денежных средств Код денежных средств
1 2 3 4 5 6 7
Подраздел 4.1. Денежная наличность
1 X X X X
2 X X X X
Итого X X X X X X
Подраздел 4.2. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
1
2
Итого X X X X X X
Подраздел 4.3. Прочие денежные средства
1 X X X X
2 X X X X
Итого X X X X X X
Итого по разделу X X X
Номер строки Стоимость денежных средств по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. Из нее стоимость денежных средств, в которые инвестированы Кредитный рейтинг Наименование рейтингового агентства Примечание
средства страховых резервов собственные средства (капитал)
в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 8 9 10 11 12 13 14
Подраздел 4.1. Денежная наличность
1 X X
2 X X
Итого X X X
Подраздел 4.2. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
1
2
Итого X X X
Подраздел 4.3. Прочие денежные средства
1 X X X X
2 X X X X
Итого X X X X X
Итого по разделу X X X

Раздел 5. Банковские вклады (депозиты)

Номер строки ИНН или TIN кредитной организации ОГРН кредитной организации Наименование кредитной организации Код страны регистрации кредитной организации Код валюты банковского вклада (депозита) Код банковского вклада (депозита)
1 2 3 4 5 6 7
1
2
Итого по разделу X X X
Номер строки На конец отчетного периода, тыс. руб.
первоначальная стоимость накопленная корректировка стоимость банковского вклада (депозита) по данным бухгалтерского учета - всего из нее стоимость банковского вклада (депозита), в который инвестированы
средства страховых резервов собственные средства (капитал)
в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 8 9 10 11 12 13
1
2
Итого по разделу
Номер строки Дата открытия банковского вклада (депозита) Дата возврата банковского вклада (депозита) по условиям договора Условие досрочного возврата банковского вклада (депозита) Сумма открытого банковского вклада (депозита) Процентная ставка, процентов годовых Кредитный рейтинг Наименование рейтингового агентства Примечание
1 14 15 16 17 18 19 20 21
1
2
Итого по разделу X X X X X X X

Раздел 6. Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов)

Номер строки ИНН или TIN эмитента ОГРН эмитента Наименование эмитента Код страны регистрации эмитента Номер государственной регистрации ценной бумаги Код ISIN ценной бумаги Код ценной бумаги На конец отчетного периода
количество, штук первоначальная стоимость, тыс. руб. накопленная корректировка, тыс. руб. резерв под обесценение, тыс. руб. стоимость ценной бумаги по данным бухгалтерского учета - всего, тыс. руб. из нее стоимость ценной бумаги, в которую инвестированы
средства страховых резервов собственные средства (капитал)
в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Подраздел 6.1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации
1 X X X X ( )
2 X X X X ( )
Итого X X X X X X X ( )
Подраздел 6.2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X X X ( )
Подраздел 6.3. Иные эмиссионные ценные бумаги резидентов Российской Федерации
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X X X ( )
Подраздел 6.4. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами Российской Федерации
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X X X ( )
Подраздел 6.5. Ценные бумаги международных финансовых организаций
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X X X ( )
Подраздел 6.6. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X X X ( )
Подраздел 6.7. Ипотечные сертификаты участия
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X X X ( )
Подраздел 6.8. Прочие ценные бумаги
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X X X ( )
Итого по разделу X X X X ( )
Номер строки Код валюты ценной бумаги Номинальная стоимость ценной бумаги, в единицах валюты номинала Дата принятия к учету Организатор торговли на рынке ценных бумаг, на котором приобретены ценные бумаги Задолженность страховщика по оплате ценных бумаг, тыс. руб. Организация, осуществляющая хранение и (или) учет ценной бумаги Котировальный список Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг Ломбардный список Кредитный рейтинг Наименование рейтингового агентства Доверительный управляющий Примечание
ИНН или TIN ОГРН наименование ИНН или TIN ОГРН наименование ИНН или TIN наименование
1 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Подраздел 6.1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации
1
2
Итого X X X X X X X X X X X X X X X X X
Подраздел 6.2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги
1
2
Итого X X X X X X X X X X X X X X X X X
Подраздел 6.3. Иные эмиссионные ценные бумаги резидентов Российской Федерации
1
2
Итого X X X X X X X X X X X X X X X X X
Подраздел 6.4. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами Российской Федерации
1
2
Итого X X X X X X X X X X X X X X X X X
Подраздел 6.5. Ценные бумаги международных финансовых организаций
1
2
Итого X X X X X X X X X X X X X X X X X
Подраздел 6.6. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов
1
2
Итого X X X X X X X X X X X X X X X X X
Подраздел 6.7. Ипотечные сертификаты участия
1
2
Итого X X X X X X X X X X X X X X X X X
Подраздел 6.8. Прочие ценные бумаги
1
2
Итого X X X X X X X X X X X X X X X X X
Итого по разделу X X X X X X X X X X X X X X X X X

Раздел 7. Векселя

Номер строки ИНН или TIN векселедателя ОГРН векселедателя Наименование векселедателя Код страны регистрации векселедателя Серия векселя Номер векселя Номер бланка векселя Код ценной бумаги
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций
1
2
Итого X X X X X X X X
Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций
1
2
Итого X X X X X X X X
Итого по разделу X X X X X
       
  первоначальная стоимость накопленная корректировка стоимость векселя по данным бухгалтерского учета - всего из нее стоимость векселя, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 10 11 12 13
Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций
1
2
Итого
Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций
1
2
Итого
Итого по разделу
Номер строки Дата составления (выпуска) векселя Срок и условия платежа по векселю Код валюты вексельной суммы Вексельная сумма, в единицах валюты номинала Дата оплаты Дата принятия к учету Приобретение векселя Продажа векселя
условие платежа даты платежа, количество дней вид договора реквизиты договора ИНН или TIN продавца ОГРН продавца наименование продавца вид договора реквизиты договора ИНН или TIN покупателя ОГРН покупателя наименование покупателя
1 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций
1
2
Итого X X X X X X X X X X X X X X X X X
Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций
1
2
Итого X X X X X X X X X X X X X X X X X
Итого по разделу X X X X X X X X X X X X X X X X X
Номер строки Место нахождения векселя Сведения об организации, у которой находится вексель Основание нахождения векселя в другой организации Ломбардный список Банка России Кредитный рейтинг Наименование рейтингового агентства Примечание
ИНН или TIN ОГРН вид договора реквизиты договора
1 31 32 33 34 35 36 37 38 39
Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций
1
2
Итого X X X X X X X X X
Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций
1
2
Итого X X X X X X X X X
Итого по разделу X X X X X X X X X

Раздел 8. Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (кроме акционерных обществ)

Номер строки ИНН или TIN организации ОГРН организации Наименование организации Код страны регистрации организации Размер вклада в процентах Код вклада в капитал Стоимость вклада в уставный (складочный) капитал других организаций по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, тыс. руб. Примечание
всего из нее стоимость вклада в уставный (складочный) капитал, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1
2
Итого по разделу X X X X

Раздел 9. Предоставленные займы страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни

Номер строки ИНН или TIN заемщика Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) заемщика Код страны регистрации заемщика Код займа страхователя по договорам страхования жизни Стоимость займа страхователям по договорам страхования жизни по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, тыс. руб. Дата выдачи займа Срок погашения займа Плата за пользование займом в процентах Норма доходности в процентах Сумма займа по условиям договора, тыс. руб. Примечание
всего из нее стоимость займа, в который инвестированы средства страховых резервов
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1
2
Итого по разделу X X X X X X X X

Раздел 10. Предоставленные займы (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни)

Номер строки ИНН или TIN заемщика ОГРН или ОГРНИП заемщика Наименование заемщика Код страны регистрации заемщика Дата выдачи займа Код займа
1 2 3 4 5 6 7
1
2
Итого по разделу X X X
Номер строки На конец отчетного периода, тыс. руб. Примечание
первоначальная стоимость накопленная корректировка стоимость займа по данным бухгалтерского учета - всего из нее стоимость займа, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 8 9 10 11 12
1
2
Итого по разделу X

Раздел 11. Депо премий у перестрахователей

Номер строки ИНН или TIN перестрахователя ОГРН перестрахователя Регистрационный номер записи перестрахователя в ЕГРССД Наименование перестрахователя Код страны регистрации перестрахователя Код депо премий Стоимость депо премий по рискам, принятым в перестрахование, по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, тыс. руб. Дебиторская задолженность перестрахователя по процентам на депо премий на конец отчетного периода, тыс. руб. Примечание
всего из нее стоимость депо премий, в которое инвестированы средства страховых резервов
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2
Итого по разделу X X X

Раздел 12. Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Номер строки ИНН или TIN дебитора ОГРН или ОГРНИП дебитора Наименование дебитора Код страны регистрации дебитора Код дебиторской задолженности На конец отчетного периода, тыс. руб.
дебиторская задолженность, учтенная по условиям договора величина резерва по сомнительным долгам
1 2 3 4 5 6 7 8
Подраздел 12.1. Страхователи
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X ( )
Подраздел 12.2. Страховые агенты
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X ( )
Подраздел 12.3. Страховые брокеры
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X ( )
Подраздел 12.4. Перестраховщики
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X ( )
Подраздел 12.5. Перестрахователи
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X ( )
Подраздел 12.6. Страховщики - участники договора сострахования
1 ( )
2 ( )
Итого X X X X X ( )
Итого по разделу X X ( )
Номер строки На конец отчетного периода, тыс. руб. Кредитный рейтинг Наименование рейтингового агентства Примечание
стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета - всего из нее стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы
средства страховых резервов собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 9 10 11 12 13 14
Подраздел 12.1. Страхователи
1 X
2 X
Итого X X X X
Подраздел 12.2. Страховые агенты
1 X
2 X
Итого X X X X
Подраздел 12.3. Страховые брокеры
1
2
Итого X X X
Подраздел 12.4. Перестраховщики
1 X
2 X
Итого X X X X
Подраздел 12.5. Перестрахователи
1 X
2 X
Итого X X X X
Подраздел 12.6. Страховщики - участники договора сострахования
1 X
2 X
Итого X X X X
Итого по разделу X X X

Раздел 13. Прочая дебиторская задолженность (кроме задолженности страховщиков по прямому возмещению убытков)

Номер строки Вид дебиторской задолженности На конец отчетного периода, тыс. руб. Примечание
дебиторская задолженность, учтенная по условиям договора величина резерва по сомнительным долгам стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета - всего из нее стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы собственные средства (капитал)
в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу, указанная в пункте 6.18 Указания Банка России от 16 ноября 2014 года N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года N 35295 ( )
2 Иная дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу ( )
3 Дебиторская задолженность по суброгационным и регрессным требованиям ( )
4 Дебиторская задолженность, связанная с продажей (выбытием) активов ( )
5 Дебиторская задолженность по авансам, выданным поставщикам и подрядчикам ( )
6 Дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним) ( )
7 Дебиторская задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал <1> ( )
8 Дебиторская задолженность по вознаграждению за услуги страхового агента, сюрвейера, аварийного комиссара ( )
9 Дебиторская задолженность по арендной плате ( )
10 Дебиторская задолженность по обязательному медицинскому страхованию ( )
11 Иная дебиторская задолженность ( )
Итого по разделу ( ) X

<1> Общества взаимного страхования присваивают данному показателю наименование "Задолженность членов общества по взносам", по которому раскрывают задолженность своих членов по вступительным и дополнительным взносам, а также иным взносам на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества (кроме задолженности по страховым премиям (страховым взносам).

Раздел 14. Доля перестраховщиков в страховых резервах

Номер строки ИНН или TIN перестраховщика ОГРН перестраховщика Регистрационный номер записи перестраховщика в ЕГРССД Код страны регистрации перестраховщика Наименование перестраховщика Код доли перестраховщика Стоимость доли перестраховщика в страховых резервах по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб.
в страховых резервах по страхованию жизни в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1
2
Итого по разделу X X X
Номер строки Из нее стоимость доли перестраховщика в страховых резервах, в которую инвестированы средства страховых резервов по страхованию, тыс. руб. Кредитный рейтинг Наименование рейтингового агентства Примечание
жизни иному, чем страхование жизни
1 10 11 12 13 14
1
2
Итого по разделу X X X

Раздел 15. Недвижимое имущество

Номер строки Кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, код одного объекта недвижимости Наименование и назначение объекта недвижимости Адрес (местоположение) объекта недвижимости Код недвижимости Стоимость объекта недвижимости по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. Из нее стоимость объекта недвижимости, в который инвестированы, тыс. руб. Дата принятия к учету Рыночная стоимость, тыс. руб. ИНН независимого оценщика Дата последней оценки Примечание
средства страховых резервов собственные средства (капитал)
в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1
2
Итого по разделу X X X X X

Раздел 16. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов

Номер строки ИНН или TIN организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет ОГРН организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет Наименование организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет Код слитков, памятных монет Стоимость слитков, памятных монет по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. Из нее стоимость слитков, памятных монет, в которые инвестированы, тыс. руб. Кредитный рейтинг Наименование рейтингового агентства Примечание
средства страховых резервов собственные средства (капитал)
в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1
2
Итого по разделу X X X X

Раздел 17. Иные активы

Номер строки Наименование актива Стоимость иных активов по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. Из нее стоимость иных активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал), тыс. руб. Примечание
в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060
1 2 3 4 5 6
1 Компьютерное оборудование
2 Оргтехника
3 Офисное и другое оборудование
4 Транспортные средства
5 Мебель
Итого по разделу X

Раздел 18. Активы, находящиеся в доверительном управлении

Номер строки ИНН или TIN доверительного управляющего ОГРН доверительного управляющего Наименование доверительного управляющего Код доверительного управляющего Стоимость активов, находящихся в доверительном управлении, по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. Из нее стоимость активов, в которые инвестированы, тыс. руб. Результаты инвестирования активов, находившихся в доверительном управлении, за отчетный период, тыс. руб.
средства страховых резервов собственные средства (капитал) доходы расходы
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1
2
Итого по разделу X
Номер строки Доходы в счет возмещения убытков, причиненных доверительным управляющим, за отчетный период, тыс. руб. Возмещение расходов, произведенных при доверительном управлении, причитающееся доверительному управляющему за отчетный период, тыс. руб. Вознаграждение, причитающееся доверительному управляющему за отчетный период, тыс. руб. Кредитный рейтинг Наименование рейтингового агентства Примечание
1 11 12 13 14 15 16
1
2
Итого по разделу X X X

Раздел 19. Результаты инвестирования средств

Номер строки Наименование показателя Результаты инвестирования средств за отчетный период - всего, тыс. руб. Из них
результаты инвестирования средств страховых резервов по страхованию результаты инвестирования собственных средств (капитала)
жизни иному, чем страхование жизни
доходы расходы результат доходы расходы результат доходы расходы результат доходы расходы результат
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 Денежные средства ( ) ( ) ( ) ( )
2 Банковские вклады (депозиты) ( ) ( ) ( ) ( )
3 Государственные и муниципальные ценные бумаги ( ) ( ) ( ) ( )
4 Акции ( ) ( ) ( ) ( )
5 Облигации ( ) ( ) ( ) ( )
6 Векселя ( ) X X X X X X ( )
7 Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов ( ) ( ) ( ) ( )
8 Ипотечные сертификаты участия ( ) ( ) ( ) ( )
9 Вклады в уставные (складочные) капиталы ( ) X X X X X X ( )
10 Займы страхователям по договорам страхования жизни ( ) ( ) X X X X X X
11 Займы (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни) ( ) X X X X X X ( )
12 Депо премий у перестрахователей ( ) ( ) ( ) X X X
13 Дебиторская задолженность ( ) ( ) ( ) ( )
14 Недвижимое имущество ( ) ( ) ( ) ( )
15 Слитки золота, серебра, платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов ( ) ( ) ( ) ( )
16 Иные активы ( ) ( ) ( ) ( )
Итого по разделу ( )
Руководитель <1>          
  (подпись)   (расшифровка подписи)    
           
Должностное лицо, ответственное за составление отчета          
  (должность)   (Ф.И.О.)   (номер контактного телефона)
           
"____" ________________ 20__ г.          

<1> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (далее - Отчет) содержит сведения об активах страховщика, в том числе активах, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал), по направлениям их инвестирования, а также о результатах инвестирования указанных активов.

1.2. Отчет составляется страховщиками, за исключением обществ взаимного страхования и страховых медицинских организаций, осуществляющих только обязательное медицинское страхование, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода (за исключением Отчета за декабрь отчетного года). Отчет за декабрь отчетного года представляется в Банк России в течение 45 календарных дней по окончании отчетного периода.

Общества взаимного страхования и страховые медицинские организации, осуществляющие только обязательное медицинское страхование, составляют Отчет ежеквартально и представляют в Банк России за первый, второй и третий кварталы - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного квартала, за четвертый квартал - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного квартала.

1.3. Отчет составляется на внутримесячные даты в случае поступления соответствующего запроса Банка России и представляется в срок, установленный в данном запросе.

1.4. В заголовочной части Отчета указываются: регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов), отчетная дата, полное наименование страховщика; место нахождения (адрес) в соответствии с учредительными документами страховщика, почтовый адрес страховщика.

1.5. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243).

1.6. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, а также данных аналитического учета страховщика.

Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.

При заполнении Отчета все данные представляются в тысячах рублей без десятичных знаков (кроме разделов, в которых указываются относительные величины (проценты, доли), которые должны иметь два знака после запятой, а также разделов, в которых указываются суммы в единицах валюты номинала).

В разделах Отчета вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

1.7. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

1.8. При составлении Отчета государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.

Международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.

1.9. В Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - резидентов (за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами). При отсутствии у физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИНН необходимо в графах, содержащих значение ИНН, указывать двенадцать нулей.

ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для страховщиков, страховых брокеров в графах, содержащих значение ИНН, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи) (за исключением разделов 11, 14 Отчета).

В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.

Для нерезидентов в Отчете указывается код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN). При отсутствии у физических лиц - нерезидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, TIN необходимо в графах, содержащих значение TIN, указывать пять нулей.

1.10. В Отчете указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ОГРН или ОГРНИП, указывается пятнадцать нулей.

ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для нерезидентов графы, содержащие значение ОГРН или ОГРНИП, не заполняются.

1.11. Полные наименования юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами) должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.

Фамилия, имя и отчество индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Полные наименования страховщиков, страховых брокеров, фамилия, имя и отчество страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.

В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчестве индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховщику необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке или языке оригинала.

1.12. Накопленная корректировка для целей Отчета определяется как:

разница между первоначальной и текущей рыночной стоимостью - по финансовым вложениям, по которым можно определить текущую рыночную стоимость;

начисленная в течение срока обращения разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью - по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость;

величина резерва под обесценение финансовых вложений, созданного по финансовым вложениям, по которым не определяется текущая рыночная стоимость.

1.13. В графе "Кредитный рейтинг" указывается (при наличии) кредитный рейтинг одного из рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.

Если организация (банк, эмитент, перестраховщик, дебитор и другие) не имеет кредитного рейтинга одного из рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, но имеет кредитный рейтинг рейтингового агентства, не включенного в этот перечень, то такой кредитный рейтинг может быть указан.

1.14. В графе "Примечание" Отчета:

для активов, находящихся в доверительном управлении, указывается сокращение "ДУ". Если в доверительном управлении находится только часть актива, то также указывается соответствующая ей часть стоимости актива, отраженной в балансе;

для активов, по которым имеется ограничение права собственности (в том числе если ценная бумага является обеспечением по договору залога, объектом сделки РЕПО), указываются сумма обременения в тысячах рублей без десятичных знаков и основание для обременения;

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда, которое должно содержать слова "паевой инвестиционный фонд" и указание на тип фонда (открытый, закрытый, интервальный);

для ипотечных ценных бумаг указывается полное фирменное наименование специализированного депозитария, осуществляющего учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением этим имуществом;

для ипотечных сертификатов участия указывается полное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия;

для каждого банка, перестраховщика и перестрахователя, являющихся нерезидентами, указываются номер его лицензии (разрешения) на осуществление соответственно банковских операций, операций перестрахования (для перестраховщика), операций страхования и (или) перестрахования (для перестрахователя), наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).

В графе "Примечание" могут приводиться и другие пояснения по активам.

Глава 2. Порядок составления Отчета

2.1. В разделе 1 указываются сформированные на конец отчетного периода страховые резервы и собственные средства (капитал).

Минимальный размер уставного капитала отражается в размере, определенном в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 26, ст. 2607; N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385) (далее - Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации").

Нормативный размер маржи платежеспособности отражается в размере, рассчитанном в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2015 года N 38865 ("Вестник Банка России" от 18 сентября 2015 года N 79).

Величина резерва произошедших, но не заявленных убытков, стабилизационного резерва и нормативного размера маржи платежеспособности на отчетную дату иную, чем квартальная отчетная дата (31 марта, 30 июня, 30 сентября или 31 декабря), принимается равным значению показателя по состоянию на ближайшую предшествующую квартальную отчетную дату.

Если размер собственных средств (капитала) страховой организации меньше наибольшего из двух показателей - минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности, то по строке с кодом 070 раздела 1 разница показывается в круглых скобках. При этом в разделах 2 - 6, 13, 15 - 17 активы, в которые инвестируются собственные средства (капитал), указываются в соответствующей графе исходя из размера наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам с кодами 050 и 060 раздела 1.

2.2. В разделе 2 указываются все активы страховщика на конец отчетного периода в оценке по данным бухгалтерского учета, с выделением активов, в которые инвестированы средства страховых резервов в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 16 ноября 2014 года N 3444-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года N 35297 ("Вестник Банка России" от 26 декабря 2014 года N 114) (далее - Указание Банка России N 3444-У), и активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 16 ноября 2014 года N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года N 35295 ("Вестник Банка России" от 26 декабря 2014 года N 114) (далее - Указание Банка России N 3445-У).

В графе 3 отражается стоимость активов по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода.

Активы, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал) (графы 4, 5, 6 и 7), включают в себя активы, удовлетворяющие требованиям Указания Банка России N 3444-У и Указания Банка России N 3445-У, в том числе удовлетворяющие структурным соотношениям, установленным данными нормативными актами.

Активы, не удовлетворяющие требованиям Указания Банка России N 3444-У и Указания Банка России N 3445-У, в том числе структурным соотношениям стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала), в графах 4, 5, 6 и 7 не отражаются. При этом в графе 3 отражается стоимость таких активов по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода.

Актив, отраженный в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как денежный эквивалент, в разделе 2 отражается по соответствующей строке в зависимости от конкретного вида актива (финансовые вложения, дебиторская задолженность) и не отражается по строкам с кодами 080, 081, 082, 083, 084. При этом информация об активах, отнесенных страховщиком к денежным эквивалентам, отражается обособленно по строкам с кодами 380, 381, 382, 383, 385 раздела 2.

Справочно отражаются сведения о кредиторской задолженности, отложенных налоговых обязательствах и заемных средствах страховщика на конец отчетного периода.

2.3. В разделе 3 указывается информация о выполнении структурных соотношений стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала), установленных Указанием Банка России N 3444-У и Указанием Банка России N 3445-У.

По структурным соотношениям, устанавливающим ограничение на вложение средств страховых резервов и собственных средств (капитала) в один объект, в графах 4, 9 указывается наибольшая стоимость актива, соответствующая вложению в один объект (наибольшая стоимость ценных бумаг одного эмитента, наибольшая стоимость банковских вкладов (депозитов) в одном банке, наибольшая стоимость доли в страховых резервах одного перестраховщика и прочее).

Фактический процент, определяемый страховщиком при расчете структурных соотношений активов и средств страховых резервов, активов и собственных средств (капитала), указывается соответственно в графах 7, 13 с точностью до двух знаков после запятой.

В разделах 4 - 17 приводится расшифровка отдельных видов активов страховщика, стоимость которых отражена в графе 3 раздела 2.

В разделе 18 приводится информация о доверительных управляющих, которым переданы в доверительное управление средства страховщика, в том числе средства страховых резервов и собственные средства (капитал).

Информация о результатах инвестирования средств страховых резервов, собственных средств (капитала) и иных средств страховщика приводится в разделе 19.

Страховые медицинские организации, осуществляющие только обязательное медицинское страхование, не заполняют графы (строки), относящиеся к страховым резервам.

Общества взаимного страхования не заполняют графы (строки), относящиеся к собственным средствам (капиталу).

2.4. Раздел 4 содержит сведения о денежной наличности, денежных средствах на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, а также прочих денежных средствах страховщика.

Остатки денежной наличности отражаются общими суммами, сгруппированными по кодам валюты денежных средств.

В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.

В графе 2 указывается ИНН кредитной организации - резидента, TIN кредитной организации-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 указывается ОГРН кредитной организации - резидента.

В графе 4 указывается полное наименование кредитной организации, на счетах которого страховщик имеет денежные средства.

Если страховщик открыл счет в филиале кредитной организации, то указывается ИНН, TIN или регистрационный номер в стране регистрации, ОГРН и полное наименование кредитной организации, в филиале которого страховщик открыл счет. Наименование филиала кредитной организации не указывается.

В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана кредитная организация. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В графе 6 указывается цифровой код валюты денежных средств согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

В графе 7 указывается присвоенный денежным средствам на конец отчетного периода код денежных средств, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графе 8 указывается стоимость денежных средств по данным бухгалтерского учета по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 9 указывается стоимость денежных средств, в которые инвестированы средства страховых резервов, в графах 10, 11 - стоимость денежных средств, в которые инвестированы собственные средства (капитал).

В графе 12 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода кредитной организации, на счетах которой страховщик имеет денежные средства.

В графе 13 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 12.

При заполнении подраздела 4.1 денежная наличность указывается в порядке возрастания кодов валюты денежных средств.

При заполнении подраздела 4.2 денежные средства на счетах в кредитных организациях указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов денежных средств, кодов валюты денежных средств.

При заполнении подраздела 4.3 прочие денежные средства указываются в порядке возрастания кодов денежных средств и кодов валюты денежных средств.

Итоговая строка каждого подраздела раздела 4 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.

2.5. Раздел 5 содержит сведения о банковских вкладах (депозитах) страховщика, в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, а также вкладах на обезличенных металлических счетах.

Графы 1 - 6 заполняются аналогично соответствующим графам раздела 4.

В графе 7 указывается присвоенный банковскому вкладу (депозиту) на конец отчетного периода код банковского вклада (депозита), сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графе 8 указывается первоначальная стоимость банковского вклада (депозита) на конец отчетного периода.

В графе 9 указывается величина накопленной корректировки на конец отчетного периода соответственно.

В графах 10 - 13 указывается стоимость банковского вклада (депозита) по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 11 указывается стоимость банковского вклада (депозита), в который инвестированы средства страховых резервов, в графах 12 и 13 - стоимость банковского вклада (депозита), в который инвестированы собственные средства (капитал).

В графе 14 указывается дата открытия в кредитной организации вклада (депозита) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графе 15 указывается дата возврата страховщиком банковского вклада (депозита) в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графе 16 указывается информация об условиях досрочного возврата средств, предусмотренных договором банковского вклада (депозита) (возможность частичного или полного изъятия суммы вклада, применяемая процентная ставка в случае досрочного изъятия суммы вклада и прочие условия). В случае если договором банковского вклада (депозита) не предусмотрена возможность досрочного изъятия суммы вклада, в графе 16 необходимо указать о данном факте.

В графе 17 указывается сумма банковского вклада (депозита) в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита).

В графе 18 указывается размер годовой процентной ставки, под которую размещены средства страховщика, в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита).

Графы 19 и 20 заполняются аналогично графам 12 и 13 раздела 4. При этом в графе 19 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода кредитной организации, в которой страховщиком открыт банковский вклад (депозит).

При заполнении раздела банковские вклады (депозиты) указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов банковских вкладов (депозитов), кодов валюты банковских вкладов (депозитов).

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

2.6. Раздел 6 содержит сведения о ценных бумагах (кроме векселей, депозитных сертификатов).

Подразделы 6.1 - 6.8 содержат сведения о государственных ценных бумагах Российской Федерации, государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумагах, иных эмиссионных ценных бумагах резидентов Российской Федерации, ценных бумагах, выпущенных нерезидентами Российской Федерации, ценных бумагах международных финансовых организаций, инвестиционных паях паевых инвестиционных фондов, ипотечных сертификатах участия, прочих ценных бумагах (кроме векселей, депозитных сертификатов).

В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.

В графе 2 указывается ИНН эмитента-резидента, TIN эмитента-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 указывается ОГРН эмитента-резидента.

В графе 4 указывается полное наименование эмитента ценных бумаг на основании реквизитов сертификатов ценных бумаг (при бездокументарной форме ценных бумаг - на основании данных решения о выпуске ценных бумаг):

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;

для ипотечных сертификатов участия - полное наименование управляющего ипотечным покрытием, выдавшего ипотечный сертификат участия;

для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;

для других неэмиссионных ценных бумаг - наименование выдавшей их организации.

В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан эмитент. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация. Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента).

В графе 6 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.

Данные о ценных бумагах одного эмитента и данные одного выпуска этих бумаг, имеющих один государственный регистрационный номер, присвоенный выпуску ценных бумаг, отражаются по отдельной строке.

При отражении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных иностранными эмитентами (кроме эмиссионных ценных бумаг, которые размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации), в графе 6 указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг кодов, присвоенных другими организациями.

Если ценным бумагам одного вида одного эмитента присвоены разные коды, то данные по этим ценным бумагам показываются по отдельным строкам.

По неэмиссионным ценным бумагам графа 6 не заполняется.

В графе 7 указывается (при наличии) международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN).

В графе 8 указывается присвоенный ценным бумагам на конец отчетного периода код ценной бумаги, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графе 9 указывается количество ценных бумаг в штуках на конец отчетного периода. Если количество ценных бумаг является дробным, то оно указывается с точностью до шести знаков после запятой.

В графе 10 указывается первоначальная стоимость ценных бумаг на конец отчетного периода.

В графе 11 указывается величина накопленной корректировки (за исключением величины резерва под обесценение финансовых вложений) на конец отчетного периода. При этом величина резерва под обесценение финансовых вложений на конец отчетного периода указывается обособленно в графе 12.

В графах 13 - 16 указывается стоимость ценных бумаг по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 14 указывается стоимость ценной бумаги, в которую инвестированы средства страховых резервов, в графах 15 и 16 - стоимость ценной бумаги, в которую инвестированы собственные средства (капитал).

В графе 17 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

В графе 18 указывается (при наличии) номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты номинала.

В графе 19 указывается дата принятия страховщиком ценных бумаг к бухгалтерскому учету в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графах 20 - 22 указываются сведения об организаторе торговли на рынке ценных бумаг, на котором приобретены ценные бумаги (ИНН резидента, TIN нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), ОГРН резидента, полное наименование).

В графе 23 указывается сумма задолженности страховщика по оплате ценных бумаг на конец отчетного периода.

В графах 24 - 26 указываются сведения об организации, осуществляющей на конец отчетного периода хранение и (или) учет ценных бумаг (ИНН резидента, TIN нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), ОГРН резидента, полное наименование). В случае если хранение и учет ценных бумаг одного выпуска осуществляют разные организации, в графах 24 - 26 указываются сведения об организации, осуществляющей учет ценных бумаг, а в графе 34 - сведения об организации, осуществляющей хранение ценных бумаг.

В графе 27 для ценных бумаг, относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, указывается (при наличии) наименование котировального списка, в который ценные бумаги включены на конец отчетного периода организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей): "список первого (высшего) уровня", "список второго уровня".

В графе 28 для ценных бумаг, относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, по которым в графе 27 указан котировальный список "список первого (высшего) уровня" или "список второго уровня", указывается полное наименование соответствующего организатора торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржи).

Если ценные бумаги, не относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, включены на конец отчетного периода в котировальный список (прошли процедуру листинга) хотя бы одного из следующих организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи), то в графе 28 указывается его наименование:

"Американская фондовая биржа (American Stock Exchange)";

"Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange)";

"Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris)";

"Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange)";

"Испанская фондовая биржа (BME Spanish Exchanges)";

"Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana)";

"Корейская биржа (Korea Exchange)";

"Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange)";

"Люксембургская фондовая биржа (Luxembourg Stock Exchange)";

"Насдак (Nasdaq)";

"Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse)";

"Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange)";

"Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange Group)";

"Фондовая биржа Торонто (Toronto Stock Exchange, TSX Group)";

"Фондовая биржа Швейцарии (Swiss Exchange)";

"Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange)";

"ЗАО "Фондовая биржа ММВБ".

В графе 29 указываются слова "Ломбардный список", если ценные бумаги международных финансовых организаций включены на конец отчетного периода в Ломбардный список Банка России.

В графе 30 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода эмитенту (выпуску) ценной бумаги.

В графе 31 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 30.

В графах 32 и 33 указываются сведения о доверительном управляющем, в доверительном управлении которого находятся ценные бумаги на конец отчетного периода (ИНН резидента, TIN нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), полное наименование).

При заполнении раздела ценные бумаги указываются в порядке возрастания ИНН, TIN эмитента. Ценные бумаги одного эмитента указываются в порядке возрастания государственных регистрационных номеров и кодов ценной бумаги.

Итоговая строка каждого подраздела раздела 6 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.

2.7. Раздел 7 содержит сведения о простых векселях кредитных организаций и простых векселях других организаций.

В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.

В графе 2 указывается ИНН векселедателя-резидента, TIN векселедателя-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 указывается ОГРН векселедателя-резидента.

В графе 4 указывается полное наименование организации, выдавшей вексель, в соответствии с ее учредительными документами.

В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан векселедатель. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В графе 6 указывается серия векселя, присвоенная векселедателем в соответствии с установленным им порядком присвоения серий и номеров выпускаемым векселям. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.

В графе 7 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.

В графе 8 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка данная графа не заполняется.

В графе 9 указывается присвоенный векселю на конец отчетного периода код ценной бумаги, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графе 10 указывается первоначальная стоимость векселя на конец отчетного периода.

В графе 11 указывается сумма накопленной корректировки на конец отчетного периода.

В графах 12 и 13 указывается стоимость векселя по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 13 указывается стоимость векселя, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 раздела 1.

В графе 14 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графе 15 указывается условие платежа по векселю (например, "по предъявлении", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении, но не позднее определенной даты", "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "через определенное количество дней с даты выпуска", "на определенную дату"). Если в векселе указаны иные условия платежа, то в графе 15 указывается "иное", графа 16 не заполняется, а в графе 39 указывается полное условие платежа в соответствии с векселем (в том числе даты, количество дней и тому подобное).

В графе 16 указываются даты платежа по векселю в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год; количество дней - целым числом.

Если в условиях платежа указано более одной даты платежа, то каждая дата платежа указывается в хронологическом порядке через пробел (например, при условии платежа в векселе "по предъявлении, но не ранее 30 октября 2015 года и не позднее 16 ноября 2015 года" в графе 16 указывается "30.10.2015 16.11.2015").

Если в графе 15 указано условие платежа "по предъявлении", то графа 16 не заполняется.

В графе 17 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

В графе 18 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала на основании данных векселя.

В графе 19 указывается дата фактической оплаты векселя в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если вексель не был фактически оплачен, графа 19 не заполняется.

В графе 20 указывается дата принятия векселя к бухгалтерскому учету в соответствии с первичными учетными документами страховщика в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графах 21 - 25, 26 - 30 указываются сведения о приобретении (продаже) векселя с указанием вида основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выдачи векселя, договор выпуска векселя, заявка, соглашение и так далее), его даты и номера, ИНН резидента, TIN нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), ОГРН или ОГРНИП резидента, полное наименование или фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) контрагента, у которого приобретен (которому продан) вексель.

В графе 31 указывается физическое место нахождения векселя, например, "у страховщика", "под отчетом у работника страховщика", "в филиале страховщика". В случае нахождения векселя не у страховщика (кроме случая "под отчетом у работника страховщика") указывается полное наименование организации, у которой на отчетную дату находится данный вексель.

В графах 32, 33 указываются сведения об организации, у которой находится вексель, помещенный в данную организацию (ИНН резидента, TIN нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), ОГРН резидента). Для организаций, относящихся к органам судебной власти и внутренних дел, следует указывать десять нулей.

В графе 34 указывается вид договора, являющегося основанием нахождения векселя в другой организации (например, депозитарный договор, договор хранения, комиссии, поручения и тому подобное).

В графе 35 указываются реквизиты (дата и номер) договора, являющегося основанием нахождения векселя в другой организации.

В графе 36 указываются слова "Ломбардный список", если ценные бумаги векселедателя включены в Ломбардный список Банка России.

В графе 37 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода векселедателю.

В графе 38 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 37.

При заполнении подразделов векселя указываются в порядке возрастания ИНН, TIN векселедателя. Векселя одного векселедателя указываются в порядке возрастания серий и номеров векселей, кодов ценной бумаги.

Итоговая строка каждого подраздела раздела 7 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.

2.8. Раздел 8 содержит сведения о вкладах страховщика в уставные (складочные) капиталы других организаций (кроме акционерных обществ).

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается ИНН организации-резидента, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, TIN организации-нерезидента, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 указывается ОГРН организации-резидента, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик.

В графе 4 указывается полное наименование организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик.

В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана организация, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В графе 6 указывается доля страховщика в уставном (складочном) капитале другой организации в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

В графе 7 указывается присвоенный вкладу в уставный (складочный) капитал на конец отчетного периода код вклада в капитал, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графах 8 и 9 указывается стоимость вклада в уставный (складочный) капитал других организаций по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 9 указывается стоимость вклада в уставный (складочный) капитал других организаций, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 раздела 1.

При заполнении раздела вклады в уставный (складочный) капитал указываются в порядке возрастания ИНН, TIN организации и кодов вклада в капитал.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

2.9. Раздел 9 содержит сведения о займах, выданных страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается ИНН резидента, TIN нерезидента.

В графе 3 указывается фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) заемщика - физического лица.

В графе 4 указывается код страны, гражданином (подданным) которой является заемщик - физическое лицо. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В графе 5 указывается присвоенный займу страхователя по договорам страхования жизни на конец отчетного периода код займа страхователя по договорам страхования жизни, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графах 6 и 7 указывается стоимость займа страхователям по договорам страхования жизни по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 7 указывается стоимость займа страхователя по договорам страхования жизни, в который инвестированы средства страховых резервов.

В графе 8 указывается дата выдачи займа в соответствии с условиями договора в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графе 9 указывается срок погашения займа в соответствии с условиями договора в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графе 10 указывается размер платы за пользование займом в процентах.

В графе 11 указывается норма доходности в процентах.

В графе 12 указывается сумма займа в соответствии с условиями договора.

При заполнении раздела займы страхователям по договорам страхования жизни указываются в порядке возрастания ИНН, TIN заемщика и кодов займов страхователям по договорам страхования жизни.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

2.10. Раздел 10 содержит сведения о займах, выданных физическим лицам (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни), в том числе индивидуальным предпринимателям, и организациям, в том числе дочерним и зависимым обществам.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается ИНН заемщика-резидента, TIN заемщика-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 указывается ОГРН или ОГРНИП заемщика-резидента.

В графе 4 указывается полное наименование организации-заемщика или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - заемщика (в том числе индивидуального предпринимателя).

В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана организация-заемщик (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является заемщик). Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В графе 6 указывается дата выдачи займа в соответствии с условиями договора в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графе 7 указывается присвоенный займу на конец отчетного периода код займа, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графе 8 указывается первоначальная стоимость займа на конец отчетного периода.

В графе 9 указывается величина накопленной корректировки на конец отчетного периода.

В графах 10 и 11 указывается стоимость займа по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 11 указывается стоимость займа, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 раздела 1.

При заполнении раздела займы указываются в порядке возрастания ИНН, TIN заемщика, кодов займа, дат выдачи займа.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

2.11. Раздел 11 содержит сведения о депо премий по рискам, принятым в перестрахование.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается ИНН перестрахователя-резидента, TIN перестрахователя-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 указывается ОГРН перестрахователя-резидента.

В графе 4 указывается регистрационный номер записи перестрахователя в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД).

В графе 5 указывается полное наименование перестрахователя в соответствии с договором перестрахования.

В графе 6 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан перестрахователь. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В графе 7 указывается присвоенный депо премий на конец отчетного периода код депо премий, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графах 8 и 9 указывается стоимость депо премий по рискам, принятым в перестрахование, по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 9 указывается стоимость депо премий, в которое инвестированы средства страховых резервов.

В графе 10 указывается сумма дебиторской задолженности перестрахователей по процентам на депо премий, учтенной по условиям договора, на конец отчетного периода.

При заполнении раздела депо премий указываются в порядке возрастания регистрационного номера записи перестрахователя в едином государственном реестре субъектов страхового дела, TIN перестрахователя и кодов депо премий.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

2.12. Раздел 12 содержит сведения о дебиторской задолженности страховщика по операциям страхования, сострахования и перестрахования.

В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.

В графе 2 указывается ИНН дебитора-резидента, TIN дебитора-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 указывается ОГРН или ОГРНИП дебитора-резидента.

В графе 4 указывается полное наименование организации-дебитора или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица-дебитора (в том числе индивидуального предпринимателя).

В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана организация-дебитор (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является дебитор). Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В графе 6 указывается присвоенный дебиторской задолженности на конец отчетного периода код дебиторской задолженности, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графе 7 указывается стоимость дебиторской задолженности, учтенной по условиям договора, на конец отчетного периода.

В графе 8 указывается величина созданного страховщиком для просроченной дебиторской задолженности резерва по сомнительным долгам на конец отчетного периода.

В графах 9 - 11 указывается стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 10 указывается стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы средства страховых резервов, в графе 11 - стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060 раздела 1.

Если у страховщика более 20 дебиторов - страхователей, более 10 дебиторов - страховых агентов или более 10 дебиторов - страховых брокеров, то в подразделах 12.1, 12.2 или 12.3 по отдельным строкам указывается соответственно не менее 20 дебиторов - страхователей (с разбивкой по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка), не менее 10 дебиторов - страховых агентов (с разбивкой по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка) или не менее 10 дебиторов - страховых брокеров (с разбивкой по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка), имеющих наибольшую задолженность по состоянию на отчетную дату. Остальная дебиторская задолженность страхователей, страховых агентов или страховых брокеров отражается общими суммами, сгруппированными по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка. При этом графы 2, 3, 5, 12 и 13 не заполняются, а в графе 4 указываются соответственно слова "Прочие страхователи", "Прочие страховые агенты", "Прочие страховые брокеры".

Дебиторская задолженность перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков - участников договора сострахования, общая сумма которой по состоянию на отчетную дату составляет менее 5% от суммы дебиторской задолженности соответственно перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков - участников договора сострахования, может быть отражена общими суммами, сгруппированными по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка. При этом графы 2, 3, 5, 12 и 13 не заполняются, а в графе 4 указываются слова "Прочие перестраховщики", "Прочие перестрахователи", "Прочие страховщики - участники договора сострахования".

В графе 12 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода организации-дебитору.

В графе 13 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 12.

При заполнении подразделов дебиторская задолженность указывается в порядке возрастания ИНН, TIN дебитора и кодов дебиторской задолженности.

Итоговая строка каждого подраздела раздела 12 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.

2.13. Раздел 13 содержит сведения о дебиторской задолженности страховщика иной, чем по операциям страхования, сострахования и перестрахования (кроме задолженности страховщиков по прямому возмещению убытков).

В графе 3 указывается стоимость дебиторской задолженности, учтенной по условиям договора, на конец отчетного периода.

В графе 4 указывается на конец отчетного периода величина созданного страховщиком для просроченной дебиторской задолженности резерва по сомнительным долгам.

В графах 5 - 7 указывается стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графах 6 и 7 указывается стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы собственные средства (капитал).

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк.

2.14. Раздел 14 содержит сведения о доле перестраховщиков в страховых резервах.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается ИНН перестраховщика-резидента, TIN перестраховщика-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 указывается ОГРН перестраховщика-резидента.

В графе 4 указывается регистрационный номер записи перестраховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД).

В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан перестраховщик. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В графе 6 указывается полное наименование перестраховщика на основании договора перестрахования.

В графе 7 указывается присвоенный доле перестраховщика на конец отчетного периода код доли перестраховщика, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графах 8 - 11 указывается стоимость доли перестраховщика в страховых резервах по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графах 10 и 11 указывается стоимость доли перестраховщика в страховых резервах, в которую инвестированы средства страховых резервов по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, соответственно.

В графе 12 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода перестраховщику.

В графе 13 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 12.

При заполнении раздела доля перестраховщиков указывается в порядке возрастания регистрационного номера записи перестраховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела, TIN перестраховщика и кодов доли перестраховщика.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

2.15. Раздел 15 содержит сведения о недвижимом имуществе страховщика.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 для объекта недвижимости, который расположен на территории Российской Федерации, указывается (при наличии) кадастровый (условный) номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним, указанный в свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество. Для воздушных судов указывается в соответствии со свидетельством о государственной регистрации воздушного судна серийный (заводской) номер воздушного судна, присвоенный ему изготовителем. Для морских судов, судов внутреннего плавания указывается регистровый номер судна в соответствии с Государственным судовым реестром, бер-боут-чартерным реестром, Российским международным реестром судов и реестром строящихся судов. Для объекта недвижимости, который расположен за пределами Российской Федерации, указывается код, присвоенный одному объекту недвижимости.

Код одного объекта недвижимости - цифровой код, позволяющий однозначно выделить один объект недвижимости, расположенный за пределами Российской Федерации, от других объектов недвижимости, состоящий из двух разрядов: X1 - X2, каждый из которых состоит из трех разрядов.

Первый разряд (X1) указывает на код страны места нахождения объекта недвижимости, расположенного за пределами Российской Федерации, который присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) и состоит из трех цифровых десятичных знаков.

Второй разряд (X2) указывает на порядковый номер объекта недвижимости, расположенного за пределами Российской Федерации, присвоенный ему страховщиком.

Для этого страховщик составляет отдельный список по объектам недвижимости, расположенным за пределами Российской Федерации, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 001.

В графе 3 указывается наименование объекта в соответствии со свидетельством о государственной регистрации права на недвижимое имущество. Для воздушных судов - тип (наименование) воздушного судна. Для морских судов и судов внутреннего плавания - название судна.

В графе 4 указывается адрес (местоположение) объекта недвижимости в соответствии со свидетельством о государственной регистрации права на недвижимое имущество, включающий в себя: для зданий, сооружений, помещений - город, улицу, номер дома (если имеется), номер помещения (если имеется); для земельных участков - область, район.

В графе 5 указывается присвоенный объекту недвижимости на конец отчетного периода код недвижимости, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графах 6 - 9 указывается стоимость объекта недвижимости по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 7 указывается стоимость объекта недвижимости, в который инвестированы средства страховых резервов, в графах 8 и 9 - стоимость объекта недвижимости, в который инвестированы собственные средства (капитал).

В графе 10 указывается дата принятия объекта недвижимости к бухгалтерскому учету в соответствии с первичными учетными документами страховщика в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графе 11 указываются (при наличии) данные о подтверждении рыночной стоимости объекта недвижимости независимым оценщиком в соответствии с договором на проведение оценки и отчетом об оценке.

В графе 12 указывается ИНН независимого оценщика. Если стоимость объекта недвижимости не подтверждена независимым оценщиком, то графа 12 не заполняется.

В графе 13 указывается дата определения стоимости объекта недвижимости по последнему отчету об оценке в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае отсутствия данных графа 13 не заполняется.

При заполнении раздела объекты недвижимости указываются в порядке возрастания кодов недвижимости.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

2.16. Раздел 16 содержит сведения о вложениях страховщика в слитки золота, серебра, платины и палладия, а также в памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (далее - слитки, памятные монеты).

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается ИНН организации-резидента, осуществляющей хранение слитков, памятных монет, TIN организации-нерезидента, осуществляющей хранение слитков, памятных монет, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 указывается ОГРН организации-резидента, осуществляющей хранение слитков, памятных монет.

В графе 4 указывается полное наименование организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет, принадлежащих страховщику.

В графе 5 указывается присвоенный слиткам, памятным монетам на конец отчетного периода код слитков, памятных монет, сформированный в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

В графах 6 - 9 указывается стоимость слитков, памятных монет по данным бухгалтерского учета по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 7 указывается стоимость слитков, памятных монет, в которые инвестированы средства страховых резервов, в графах 8 и 9 - стоимость слитков, памятных монет, в которые инвестированы собственные средства (капитал).

В графе 10 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет.

В графе 11 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 10.

При заполнении раздела слитки, памятные монеты указываются в порядке возрастания кодов слитков, памятных монет.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

2.17. Раздел 17 содержит сведения об иных активах страховщика: компьютерном оборудовании, оргтехники, офисном и другом оборудовании, транспортных средствах, мебели, за исключением недвижимого имущества.

В графах 3 - 5 указывается стоимость иных активов по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графах 4 и 5 указывается стоимость иных активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал).

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

2.18. Раздел 18 содержит сведения об активах, находящихся в доверительном управлении у доверительных управляющих.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается ИНН доверительного управляющего - резидента, TIN доверительного управляющего - нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 указывается ОГРН доверительного управляющего - резидента.

В графе 4 указывается полное наименование доверительного управляющего.

В графе 5 указывается присвоенный доверительному управляющему на конец отчетного периода код доверительного управляющего. При этом используется информация о рейтингах, присвоенных доверительному управляющему, и другая информация на конец отчетного периода.

Код доверительного управляющего - цифровой код, характеризующий доверительного управляющего и состоящий из четырех разрядов:

X1 - X2 - X3 - Х4.

Первый разряд (X1) указывает, является ли доверительный управляющий резидентом Российской Федерации:

1 - является резидентом Российской Федерации;

2 - не является резидентом Российской Федерации.

Второй разряд (X2) указывает, является ли доверительный управляющий связанной стороной страховщика:

1 - не является связанной стороной;

2 - является связанной стороной.

Третий разряд (X3) указывает на соблюдение требований, предъявляемых к передаче средств страховых резервов в доверительное управление:

1 - в договоре доверительного управления предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией;

2 - в договоре доверительного управления не предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией.

При передаче страховщиком в доверительное управление только собственных средств (капитала) третий разряд (X3) является резервным (проставляется ноль).

Четвертый разряд (X4) указывает на наличие рейтинга у доверительного управляющего:

1 - доверительный управляющий имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

2 - доверительный управляющий не имеет рейтинга либо имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.

В графах 6 - 8 указывается стоимость активов, находящихся в доверительном управлении, по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графах 7 и 8 указывается стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал) соответственно.

В графах 9 и 10 указываются доходы и расходы от инвестирования активов, находившихся в доверительном управлении, за отчетный период.

В графе 11 указывается сумма возмещения доверительным управляющим убытков, причиненных утратой или повреждением активов, а также упущенной выгоды за отчетный период.

В графе 12 указывается сумма возмещения доверительному управляющему необходимых расходов (издержек и затрат), возникших в процессе доверительного управления, за отчетный период.

В графе 13 указывается сумма вознаграждения, причитающаяся доверительному управляющему за отчетный период.

В графе 14 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода доверительному управляющему.

В графе 15 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 14.

2.19. В разделе 19 отражаются результаты за отчетный период от инвестирования средств страховщика, в том числе от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, и собственных средств (капитала) в активы, принимаемые для их покрытия.

В графах 3 и 4 указываются доходы, расходы от инвестирования средств за отчетный период. В графах 6 и 7 указываются доходы, расходы от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни.

В графах 9 и 10 указываются доходы, расходы от инвестирования средств страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.

В графах 12 и 13 указываются доходы, расходы от инвестирования собственных средств (капитала).

Результат инвестирования средств (графы 5, 8, 11 и 14) определяется как разность между суммой доходов от инвестирования средств (в виде процентов, купонов, дисконта, дивидендов, арендных платежей, доходов, связанных с продажей (выбытием) активов, изменением стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки, от восстановления сумм резервов под обесценение финансовых вложений и других доходов, полученных от инвестирования средств) и суммой связанных с ними расходов. Сумма превышения расходов над доходами по видам активов отражается в круглых скобках.

2.20. При заполнении Отчета используются следующие коды активов.

Код денежных средств - цифровой код, характеризующий денежные средства, состоящий из пяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5.

Код банковского вклада (депозита) - цифровой код, характеризующий банковские вклады (депозиты), состоящий из пяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5.

Код ценной бумаги - цифровой код, характеризующий ценные бумаги, состоящий из десяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7 - X8 - X9 - X10.

Код вклада в капитал - цифровой код, характеризующий вклад в уставный (складочный) капитал другой организации, состоящий из трех разрядов:

X1 - X2 - X3.

Код займа страхователя по договорам страхования жизни - цифровой код, характеризующий займы, выданные страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни, состоящий из пяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5.

Код займа - цифровой код, характеризующий предоставленный заем, состоящий из четырех разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4.

Код депо премий - цифровой код, характеризующий депо премий у перестрахователей, состоящий из трех разрядов:

X1 - X2 - X3.

Код дебиторской задолженности - цифровой код, характеризующий дебиторскую задолженность, состоящий из семи разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7.

Код доли перестраховщика - цифровой код, характеризующий долю перестраховщика в страховых резервах, состоящий из пяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5.

Код недвижимости - цифровой код, характеризующий объект недвижимости, состоящий из пяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5, где X4 состоит из двух разрядов.

Код слитков, памятных монет - цифровой код, характеризующий слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, состоящий из четырех разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4.

При присвоении кодов активам используются данные о включении ценных бумаг в котировальные списки, о кредитных рейтингах и другие данные на конец отчетного периода.

Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, относятся ли активы к активам, находящимся на территории Российской Федерации, а также служат ли активы предметом залога:

1 - находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, приобретены не за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам;

2 - находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, приобретены за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам;

3 - находятся на территории Российской Федерации, служат предметом залога;

4 - не находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, приобретены не за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам;

5 - не находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, приобретены за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам;

6 - не находятся на территории Российской Федерации, служат предметом залога.

Отнесение активов к активам, находящимся на территории Российской Федерации, осуществляется в соответствии с требованиями пункта 9 Указания Банка России N 3444-У и пункта 8 Указания Банка России N 3445-У.

Второй разряд (X2) - для денежных средств на счетах в кредитных организациях, банковских вкладов (депозитов), ценных бумаг (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств (государственных органов власти, региональных органов власти и местных органов власти иностранного государства), вкладов в уставные (складочные) капиталы, займов страхователям по договорам страхования жизни, иных займов, депо премий у перестрахователей, дебиторской задолженности, доли перестраховщиков в страховых резервах - указывает, является ли связанной стороной страховщика кредитная организация, эмитент, управляющая компания паевого инвестиционного фонда, управляющий ипотечным покрытием, векселедатель, организация, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, страхователь, перестрахователь, дебитор, перестраховщик:

1 - не является связанной стороной;

2 - является связанной стороной.

Для денежной наличности, денежных средств (кроме денежных средств на счетах в кредитных организациях), государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств (государственных органов власти иностранного государства, региональных органов власти и местных органов власти), недвижимого имущества, слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов второй разряд (X2) является резервным (проставляется ноль).

Перечень связанных сторон определяется страховщиком самостоятельно с учетом требований Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008), утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 апреля 2008 года N 48н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" (ПБУ 11/2008)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11749; 30 апреля 2015 года N 37103 (Российская газета от 4 июня 2008 года; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 6 мая 2015 года).

2.20.1. Для кода денежных средств разряды имеют следующие значения.

Третий разряд (X3) указывает на вид актива:

1 - расчетный счет в кредитной организации;

2 - валютный счет в кредитной организации;

3 - специальный счет в кредитной организации (кроме специального счета в кредитной организации, открытого страховой медицинской организацией, осуществляющей деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, для осуществления операций со средствами целевого финансирования);

4 - специальный счет в кредитной организации, открытый страховой медицинской организацией, осуществляющей деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, для осуществления операций со средствами целевого финансирования;

5 - денежная наличность;

6 - денежные документы;

7 - переводы в пути.

Четвертый разряд (X4) указывает на вид организации:

1 - банк;

2 - небанковская кредитная организация;

3 - государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

Пятый разряд (X5) указывает на категорию счета в банке:

1 - счет в банке, имеющем лицензию на осуществление банковских операций и имеющем рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

2 - счет в банке, не имеющем лицензию на осуществление банковских операций и (или) не имеющем рейтинга либо имеющем рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.

Для денежной наличности, денежных средств (кроме денежных средств на счетах в банках) пятый разряд (X5) является резервным (проставляется ноль).

2.20.2. Для кода банковского вклада (депозита) разряды имеют следующие значения.

Третий разряд (X3) указывает на вид вклада (депозита):

1 - срочный, удостоверенный депозитным сертификатом;

2 - срочный, удостоверенный иным документом, чем депозитный сертификат;

3 - до востребования;

4 - субординированный депозит;

5 - на иных условиях возврата вклада;

6 - вклады на обезличенных металлических счетах.

Для целей составления Отчета субординированные депозиты понимаются в значении, определенном в статье 25.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4385) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности").

Четвертый разряд (X4) указывает на вид организации:

1 - банк;

2 - небанковская кредитная организация;

3 - государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

Пятый разряд (X5) указывает на категорию вклада (депозита):

1 - вклад (депозит) в банке, имеющем лицензию на осуществление банковских операций и имеющем рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

2 - вклад (депозит) в банке, имеющем лицензию на осуществление банковских операций и имеющем рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы, но ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

3 - вклад (депозит) в банке, не имеющем лицензию на осуществление банковских операций и (или) не имеющем рейтинга либо имеющем рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.

Для вкладов (депозитов) в небанковских кредитных организациях и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" пятый разряд (X5) является резервным (проставляется ноль).

2.20.3. Для кода ценной бумаги разряды имеют следующие значения.

Третий разряд (X3) указывает на вид ценной бумаги.

Для ценных бумаг, кроме векселей:

1 - облигация (кроме облигаций субординированных облигационных займов, жилищных сертификатов и ипотечных ценных бумаг);

2 - облигация субординированного облигационного займа;

3 - жилищный сертификат;

4 - акция;

5 - инвестиционный пай;

6 - облигация с ипотечным покрытием;

7 - ипотечный сертификат участия;

8 - депозитарная расписка;

9 - иной вид ценной бумаги.

Для целей составления Отчета субординированные облигационные займы понимаются в значении, определенном в статье 25.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Для векселей:

1 - простой вексель;

2 - переводной вексель.

Четвертый разряд (X4) указывает на эмитента или на организацию, выдавшую ценную бумагу:

1 - Министерство финансов Российской Федерации (государственный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);

2 - орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации (региональный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);

3 - исполнительный орган местного самоуправления (местный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);

4 - банк;

5 - небанковская кредитная организация;

6 - ипотечное агентство;

7 - страховщик;

9 - другая организация.

Пятый разряд (X5) для ценных бумаг, кроме векселей, указывает на их форму, для векселей - на основание их приобретения:

Для ценных бумаг, кроме векселей:

1 - документарная форма;

2 - бездокументарная форма.

Для векселей:

1 - договор купли-продажи;

2 - договор мены;

3 - оплата учредителем страховщика акций (доли в уставном капитале);

4 - иное основание.

В случае если вексель приобретен по договору, предметом которого является купля-продажа векселя и который предусматривает фактическую оплату векселя, пятый разряд (X5) принимает значение 1.

Шестой разряд (X6) для акций, облигаций, векселей указывает на тип ценных бумаг, для инвестиционных паев - на тип паевого инвестиционного фонда.

Для акций:

1 - обыкновенные акции непубличных акционерных обществ;

2 - привилегированные голосующие акции непубличных акционерных обществ;

3 - привилегированные неголосующие акции непубличных акционерных обществ;

4 - обыкновенные акции публичных акционерных обществ;

5 - привилегированные голосующие акции публичных акционерных обществ;

6 - привилегированные неголосующие акции публичных акционерных обществ.

Для облигаций:

1 - бескупонная;

2 - купонная.

Для векселей:

1 - дисконтный;

2 - процентный.

Для инвестиционных паев:

1 - открытый;

2 - интервальный;

3 - закрытый;

4 - биржевой.

Для иных ценных бумаг шестой разряд (X6) является резервным (проставляется ноль).

Седьмой разряд (X7) указывает, гарантировано ли Российской Федерацией исполнение обязательств по ценным бумагам (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из ценных бумаг), а также являются ли ценные бумаги объектом сделки РЕПО.

1 - государственная гарантия Российской Федерации предоставлена, ценные бумаги являются объектом сделки РЕПО;

2 - государственная гарантия Российской Федерации не предоставлена, ценные бумаги являются объектом сделки РЕПО;

3 - государственная гарантия Российской Федерации предоставлена, ценные бумаги не являются объектом сделки РЕПО;

4 - государственная гарантия Российской Федерации не предоставлена, ценные бумаги не являются объектом сделки РЕПО.

Восьмой разряд (X8) указывает на место заключения сделки по приобретению ценной бумаги:

1 - сделка по приобретению ценной бумаги заключена на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг;

2 - сделка по приобретению ценной бумаги заключена не на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг (внебиржевая сделка).

Девятый разряд (X9) для ценных бумаг, указанных в пункте 6 Указания Банка России N 3444-У и пункте 6 Указания Банка России N 3445-У, указывает на соблюдение предъявляемых к ним требований, установленных данными нормативными актами.

Для ценных бумаг (кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг, жилищных сертификатов, инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов), не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации (за исключением ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, и ипотечных сертификатов участия):

1 - эмитент (выпуск) ценной бумаги имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, и ценные бумаги включены в котировальный список (прошли процедуру листинга) хотя бы одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи), указанных в пункте 2.6 настоящего Порядка.

Для ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями:

2 - ценные бумаги включены в Ломбардный список Банка России.

Для ценных бумаг (кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), жилищных сертификатов, инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ипотечных сертификатов участия), относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации:

3 - эмитент (выпуск) ценной бумаги имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, или ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей).

Для жилищных сертификатов:

4 - жилищные сертификаты выпущены на территории Российской Федерации эмитентами - юридическими лицами, которые имеют права заказчика на строительство жилья.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов:

5 - правила доверительного управления паевых инвестиционных фондов зарегистрированы в установленном порядке Банком России и имеют инвестиционную декларацию, удовлетворяющую требованиям Указания Банка России N 3444-У или Указания Банка России N 3445-У.

Для ценных бумаг (кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), ипотечных сертификатов участия):

6 - ценные бумаги не соответствуют требованиям, предъявляемым к активам, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал), в части наличия рейтинга одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, включения в котировальный список первого (высшего) уровня организатора торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской фондовой биржи), включения в котировальный список (прохождения процедуры листинга) организатора торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи), указанного в пункте 2.6 настоящего Порядка, включения ценных бумаг в Ломбардный список Банка России; условий выпуска жилищных сертификатов, регистрации правил доверительного управления паевых инвестиционных фондов и перечня объектов инвестирования, содержащегося в инвестиционной декларации.

Для государственных ценных бумаг Российской Федерации, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), ипотечных сертификатов участия девятый разряд (X9) принимает значение 7.

Для ценных бумаг, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов (векселедателей) осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о банкротстве либо в отношении их эмитентов (векселедателей) такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет, девятый разряд (X9) принимает значение 8.

Для ценных бумаг, не указанных в пункте 6 Указания Банка России N 3444-У и пункте 6 Указания Банка России N 3445-У, девятый разряд (X9) является резервным (проставляется ноль).

Десятый разряд (X10) указывает, находятся ли ценные бумаги в доверительном управлении на конец отчетного периода:

1 - ценные бумаги находятся в доверительном управлении на конец отчетного периода;

2 - ценные бумаги не находятся в доверительном управлении на конец отчетного периода.

2.20.4. Для кода вклада в капитал разряд имеет следующие значения.

Третий разряд (X3) указывает на организацию, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик:

1 - банк;

2 - небанковская кредитная организация;

3 - страховая организация;

4 - страховой брокер;

5 - медицинская организация;

9 - другая организация.

2.20.5. Для кода займов страхователям по договорам страхования жизни разряды имеют следующие значения.

Третий разряд (X3) указывает на срок действия договора страхования жизни или на отсутствие срока, когда договор страхования заключен на случай наступления смерти или иного события (бессрочный договор):

1 - менее пяти лет;

2 - пять лет и более;

3 - бессрочный.

Четвертый разряд (X4) указывает на срок, прошедший с начала действия договора страхования жизни на момент предоставления займа:

1 - менее двух лет;

2 - два года и более.

Пятый разряд (X5) указывает на сумму и условие предоставленного займа:

1 - предоставлен в пределах математического резерва, сформированного по договору страхования жизни, с условием платы за пользование займом в размере не менее нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа;

2 - превышает математический резерв, сформированный по договору страхования жизни, и (или) плата за пользование займом меньше нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа.

2.20.6. Для кода займа разряды имеют следующие значения.

Третий разряд (X3) указывает, кому предоставлен заем:

1 - физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям);

2 - дочерним и зависимым обществам;

3 - другим организациям.

Четвертый разряд (X4) указывает на срок, оставшийся до даты погашения займа:

1 - менее одного года и год включительно;

2 - от одного года до пяти лет включительно;

3 - свыше пяти лет.

2.20.7. Для кода депо премий разряд имеет следующие значения.

Третий разряд (X3) указывает на срок, оставшийся до окончания действия договора перестрахования:

1 - менее трех месяцев;

2 - от трех месяцев до одного года включительно;

3 - более одного года;

4 - действие договора перестрахования прекращено.

2.20.8. Для кода дебиторской задолженности разряды имеют следующие значения.

Третий разряд (X3) указывает на вид дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования:

1 - задолженность по страховым премиям (взносам) по договорам страхования, сострахования, перестрахования;

2 - задолженность по выплатам (доле перестраховщика в выплатах) по договорам страхования, сострахования, перестрахования;

3 - задолженность по иным расчетам, чем страховые премии (взносы), выплаты по договорам страхования, сострахования, перестрахования.

Четвертый разряд (X4) указывает, относится ли договор страхования, сострахования, перестрахования к страхованию жизни или страхованию иному, чем страхование жизни:

1 - договор страхования, сострахования, перестрахования относится к страхованию жизни;

2 - договор страхования, сострахования, перестрахования относится к страхованию иному, чем страхование жизни.

Пятый разряд (X5) указывает на договор страхования, сострахования, перестрахования, по которому проводятся расчеты с дебитором:

1 - договор обязательного государственного страхования или договор страхования, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652; N 27, ст. 3480; N 52, ст. 6961; 2014, N 23, ст. 2925; N 30, ст. 4225; N 48, ст. 6637; N 49, ст. 6925; 2015, N 1, ст. 11, ст. 51, ст. 72; N 10, ст. 1393, ст. 1418; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4342, ст. 4346, ст. 4352, ст. 4353, ст. 4375), или договор страхования, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 30, ст. 4571; N 50, ст. 7343; 2012, N 53, ст. 7649; 2013, N 23, ст. 2873; N 27, ст. 3452; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6961; 2014, N 11, ст. 1091; 2015, N 27, ст. 3947, ст. 3950, ст. 4001), или договор сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 31, ст. 4700; N 50, ст. 7359; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 52, ст. 7535);

2 - иной договор страхования;

3 - договор сострахования;

4 - договор перестрахования.

Шестой разряд (X6) указывает на срок, оставшийся до даты погашения дебиторской задолженности:

1 - менее трех месяцев;

2 - от трех месяцев до одного года включительно;

3 - более одного года;

4 - просроченная задолженность.

Седьмой разряд (X7) указывает на наличие рейтинга у дебитора (страхователя, перестрахователя, страхового агента, страхового брокера), являющегося юридическим лицом:

1 - дебитор имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

2 - дебитор не имеет рейтинга либо имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.

Для дебиторов (страхователей, страховых агентов, страховых брокеров), являющихся физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями), а также для перестраховщиков седьмой разряд (X7) является резервным (проставляется ноль).

2.20.9. Для кода доли перестраховщика разряды имеют следующие значения.

Третий разряд (X3) указывает на соблюдение требований Указания Банка России N 3444-У, предъявляемых к доле перестраховщика в страховых резервах.

Для перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации:

1 - доля перестраховщиков, имеющих лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворяющих требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", а также имеющих рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

2 - доля перестраховщиков, имеющих лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворяющих требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", но не имеющих рейтинга либо имеющих рейтинг одного из рейтинговых агентств ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

3 - доля перестраховщиков, лицензия на осуществление перестрахования которых отозвана на отчетную дату и (или) которые не удовлетворяют требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Для перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации:

1 - доля перестраховщиков, имеющих право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и имеющих рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

2 - доля перестраховщиков, не имеющих права в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и (или) не имеющих рейтинга либо имеющих рейтинг ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.

Четвертый разряд (X4) указывает, создан ли перестраховщик, не являющийся резидентом Российской Федерации, на территории государства, являющегося членом одной из следующих международных организаций:

Евразийский экономический союз (ЕАЭС);

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР);

Содружество Независимых Государств (СНГ);

Шанхайская организация сотрудничества (ШОС);

Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (Манивэл);

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Четвертый разряд (X4) принимает следующие значения:

1 - для перестраховщиков, созданных на территории государства, являющегося членом одной из международных организаций;

2 - для перестраховщиков, созданных на территории государства, не являющегося членом одной из международных организаций.

Для перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации, четвертый разряд (X4) является резервным (проставляется ноль).

Пятый разряд (X5) указывает на вид страхового резерва.

Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни:

1 - доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

2 - доля перестраховщика в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков, по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

3 - доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, не относящимся к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

4 - доля перестраховщика в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков, по видам страхования, не относящимся к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию жизни пятый разряд (X5) является резервным (проставляется ноль).

2.20.10. Для кода недвижимости разряды имеют следующие значения.

Третий разряд (X3) указывает на вид актива и наличие подтверждения рыночной стоимости объекта недвижимости независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год:

1 - недвижимость, учтенная в составе доходных вложений в материальные ценности, рыночная стоимость объекта недвижимости подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год;

2 - недвижимость, учтенная в составе основных средств, рыночная стоимость объекта недвижимости подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год;

3 - недвижимость, учтенная в составе доходных вложений в материальные ценности, рыночная стоимость объекта недвижимости не подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год;

4 - недвижимость, учтенная в составе основных средств, рыночная стоимость объекта недвижимости не подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год.

Четвертый разряд (X4) указывает на объект недвижимости, его обобщенное наименование и назначение:

1 - земельный участок;

2 - сооружение;

3 - здание жилое;

4 - здание нежилое офисное;

5 - здание нежилое - гараж;

6 - здание нежилое иное, чем офисное и гараж;

7 - помещение жилое - комната;

8 - помещение жилое - квартира;

9 - помещение нежилое офисное;

10 - помещение нежилое (кроме офисного);

11 - незавершенное строительство;

12 - гражданское воздушное судно;

13 - морское судно;

14 - судно внутреннего плавания;

15 - космический объект;

99 - иные объекты недвижимости.

Пятый разряд (X5) указывает на наличие ограничений (обременений) прав на объект недвижимости:

1 - арест;

2 - запрет на продажу или иное отчуждение;

3 - рента недвижимого имущества, находящегося в индивидуальной или общей долевой собственности граждан Российской Федерации;

4 - иные виды ограничений (обременений) прав на объект недвижимости;

5 - ограничения (обременения) прав на объект недвижимости отсутствуют.

2.20.11. Для кода слитков, памятных монет разряды имеют следующие значения. Третий разряд (X3) указывает на вид актива:

1 - слитки золота;

2 - слитки серебра;

3 - слитки платины;

4 - слитки палладия;

5 - памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов.

Четвертый разряд (X4) указывает на соблюдение требований Указания Банка России N 3444-У и Указания Банка России N 3445-У:

1 - слитки, памятные монеты хранятся в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций;

2 - слитки, памятные монеты хранятся не в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций.

Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) Код территории по ОКАТО
ОТЧЕТ О СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВАХ  
  за январь - _______________ ____ г.  
Полное наименование организации  
Место нахождения (адрес)  
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД 0420155

Квартальная

тыс. руб.

Раздел 1. Страховые резервы по страхованию жизни

Подраздел 1.1. Страховые резервы по страхованию жизни - всего

Наименование показателя Код строки На конец года, предшествующего предыдущему На конец предыдущего года На конец отчетного периода
1 2 3 4 5
Математический резерв 010
Доля перестраховщиков в математическом резерве 020
Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям 030
Доля перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям 040
Резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям 050
Доля перестраховщиков в резерве выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям 060
Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств 070
Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов) 080
Выравнивающий резерв 090
Страховые резервы - всего 100
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего 105
Расчетная совокупная величина выкупных сумм по договорам, предусматривающим выплату выкупной суммы <1> 110

<1> Совокупный объем выкупных сумм, рассчитанных на соответствующую отчетную дату по каждому договору, обязательства страховщика по которому полностью не исполнены, предусматривающему выплату выкупной суммы.

Подраздел 1.2. Математический резерв

Наименование показателя Код строки На конец года, предшествующего предыдущему На конец предыдущего года На конец отчетного периода
1 2 3 4 5
Актуарная стоимость будущих страховых выплат - всего 010
в том числе:        
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода 020
с единовременной уплатой страховой премии 021
с периодической уплатой страховых премий (взносов) 022
по договорам, заключенным в отчетном периоде 030
с единовременной уплатой страховой премии 031
с периодической уплатой страховых премий (взносов) 032
Актуарная стоимость предстоящих поступлений страховой нетто-премии по договорам страхования, предусматривающим периодическую уплату страховых премий (взносов), - всего 040
в том числе:        
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода 050
по договорам, заключенным в отчетном периоде 060
Математический резерв - всего 070
в том числе:        
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода 080
с единовременной уплатой страховой премии 081
с периодической уплатой страховых премий (взносов) 082
по договорам, заключенным в отчетном периоде 090
с единовременной уплатой страховой премии 091
с периодической уплатой страховых премий (взносов) 092

Подраздел 1.2.1. Расчет уровня цильмеризации

Наименование показателя Код строки За предыдущий год За отчетный период
1 2 3 4
Разность между актуарной стоимостью предстоящих поступлений цильмеризованной резервируемой нетто-премии на начало действия договора и актуарной стоимостью предстоящих поступлений резервируемой нетто-премии на начало действия договора страхования по договорам, заключенным в отчетном периоде 100
Совокупная величина брутто-премий по договорам страхования, заключенным в отчетном периоде 110
Уровень цильмеризации <1>, % 120

<1> Рассчитывается как отношение показателя строки 100 к показателю строки 110 в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

Подраздел 1.3. Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям

Наименование показателя Код строки На конец года, предшествующего предыдущему На конец предыдущего года На конец отчетного периода
1 2 3 4 5
Величина резерва выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям - всего 010
в том числе:        
по риску смерти 020
с единовременной выплатой страховой суммы 021
с периодическими выплатами 022
по риску дожития до определенного возраста или срока <1> 030
с единовременной выплатой страховой суммы 031
с периодическими выплатами <2> 032
по риску утраты трудоспособности (инвалидности) 040
с единовременной выплатой страховой суммы 041
с периодическими выплатами 042
по риску наступления иного события в жизни застрахованного <3> 050
в связи с досрочным расторжением договоров страхования 060
из них: с единовременной уплатой страховой премии 065

<1> Включая пенсионное страхование.

<2> При осуществлении периодических выплат по договорам пенсионного страхования, рент (аннуитетов) по данной строке отражается сумма, причитающаяся к выплате на отчетную дату в соответствии с условиями договора страхования.

<3> Наступление иного события в жизни страхователя (застрахованного), предусмотренного в договоре страхования (бракосочетание, рождение ребенка, потеря кормильца).

Подраздел 1.3.1. Расчет изменения величины резерва выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям

Наименование показателя Код строки За предыдущий год За отчетный период
1 2 3 4
Суммы, заявленные к выплате застрахованному (выгодоприобретателю), - всего <4> 010
в том числе:      
по риску смерти 020
с единовременной выплатой страховой суммы 021
с периодическими выплатами 022
по риску дожития до определенного возраста или срока 030
с единовременной выплатой страховой суммы 031
с периодическими выплатами 032
по риску утраты трудоспособности (инвалидности) 040
с единовременной выплатой страховой суммы 041
с периодическими выплатами 042
по риску наступления иного события в жизни застрахованного 050
в связи с досрочным расторжением договоров страхования 060
из них: с единовременной уплатой страховой премии 065
Фактически произведенные выплаты по договорам страхования - всего 070
в том числе:      
по риску смерти 080
с единовременной выплатой страховой суммы 081
с периодическими выплатами 082
по риску дожития до определенного возраста или срока 090
с единовременной выплатой страховой суммы 091
с периодическими выплатами 092
по риску утраты трудоспособности (инвалидности) 100
с единовременной выплатой страховой суммы 101
с периодическими выплатами 102
по риску наступления иного события в жизни застрахованного 110
в связи с досрочным расторжением договоров страхования 120
из них: с единовременной уплатой страховой премии 125
Уменьшение величины резерва выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям в связи с отказом в выплате 130
Справочно.      
Расчетная величина расходов по осуществлению страховых выплат, увеличивающая резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям, на конец отчетного периода 140

<4> Суммы, заявленные к выплате или причитавшиеся к выплате застрахованному (выгодоприобретателю) в течение отчетного периода в соответствии с условиями договора страхования.

Подраздел 1.4. Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств

Наименование показателя Код строки На конец года, предшествующего предыдущему На конец предыдущего года На конец отчетного периода
1 2 3 4 5
Актуарная стоимость будущих расходов по обслуживанию договоров страхования - всего 010
в том числе:        
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода 020
с единовременной уплатой страховой премии 021
с периодической уплатой страховых премий (взносов) 022
по договорам, заключенным в отчетном периоде 030
с единовременной уплатой страховой премии 031
с периодической уплатой страховых премий (взносов) 032
Актуарная стоимость предстоящих поступлений резервируемой премии на покрытие будущих расходов, предусматривающих периодическую уплату страховых премий (взносов), - всего 040
в том числе:        
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода 050
по договорам, заключенным в отчетном периоде 060
Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств - всего 070
в том числе:        
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода 080
с единовременной уплатой страховой премии 081
с периодической уплатой страховых премий (взносов) 082
по договорам, заключенным в отчетном периоде 090
с единовременной уплатой страховой премии 091
с периодической уплатой страховых премий (взносов) 092

Подраздел 1.5. Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов)

Наименование показателя Код строки На конец года, предшествующего предыдущему На конец предыдущего года На конец отчетного периода
1 2 3 4 5
Накопленная стоимость начисленных дополнительных выплат (страховых бонусов) - всего <1> 010
в том числе:        
по договорам, прекратившим свое действие 020
направленных в счет уплаты страховой премии 021
выплаченных в дополнение к страховой сумме 022
иных выплат 025
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода 030
направленных в счет уплаты страховой премии 031
выплаченных в дополнение к страховой сумме 032
иных выплат 035
по договорам, заключенным в отчетном периоде 040
направленных в счет уплаты страховой премии 041
выплаченных в дополнение к страховой сумме 042
иных выплат 045
Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов) 050

<1> По всем договорам страхования с участием в инвестиционном доходе за весь период проведения страхования с участием в инвестиционном доходе, в том числе по договорам, прекратившим свое действие.

Справочно.

Наименование показателя Код строки За предыдущий год За отчетный период
1 2 3 4
Доход от инвестиций, подлежащий распределению между страхователями <2> 060
Начисленные дополнительные выплаты (страховые бонусы) 070

<2> В соответствии с установленным страховщиком порядком распределения инвестиционного дохода.

Подраздел 1.6. Выравнивающий резерв

Наименование показателя Код строки На конец года, предшествующего предыдущему На конец предыдущего года На конец отчетного периода
1 2 3 4 5
Актуарная стоимость предстоящих поступлений резервируемой нетто-премии - всего 010
в том числе:        
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода 020
по договорам, заключенным в отчетном периоде 030
98% актуарной стоимости предстоящих поступлений страховой брутто-премии - всего 040
в том числе:        
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода 050
по договорам, заключенным в отчетном периоде 060
Выравнивающий резерв - всего 070
в том числе:        
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода 080
по договорам, заключенным в отчетном периоде 090

Раздел 2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни

Подраздел 2.1. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего

Наименование показателя Код строки На конец года, предшествующего предыдущему На конец предыдущего года На конец отчетного периода
1 2 3 4 5
Резерв незаработанной премии 010
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии 020
Резервы убытков - всего 030
в том числе:        
резерв заявленных, но не урегулированных убытков 031
резерв произошедших, но не заявленных убытков 035
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего 040
в том числе:        
в резерве заявленных, но не урегулированных убытков 041
в резерве произошедших, но не заявленных убытков 045
Стабилизационный резерв 050
Иные страховые резервы 060
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах 070
Страховые резервы - всего 080
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего 090

Подраздел 2.1.1. Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с органом страхового надзора, - всего

Наименование показателя Код строки На конец года, предшествующего предыдущему На конец предыдущего года На конец отчетного периода
1 2 3 4 5
Резервы убытков - всего 030
в том числе:        
резерв заявленных, но не урегулированных убытков 031
резерв произошедших, но не заявленных убытков 035
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего 040
в том числе:        
в резерве заявленных, но не урегулированных убытков 041
в резерве произошедших, но не заявленных убытков 045

Подраздел 2.2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе

     
(номер учетной группы)   (наименование учетной группы)  

Наименование показателя Код строки На конец года, предшествующего предыдущему На конец предыдущего года На конец отчетного периода
1 2 3 4 5
Резерв незаработанной премии 010
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии 020
Резервы убытков - всего 030
в том числе:        
резерв заявленных, но не урегулированных убытков 031
резерв произошедших, но не заявленных убытков 035
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего 040
в том числе:        
в резерве заявленных, но не урегулированных убытков 041
в резерве произошедших, но не заявленных убытков 045
Стабилизационный резерв 050
Иные страховые резервы 060
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах 070
Страховые резервы - всего 080
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего 090

Для учетной группы 13.1 "обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств" подраздел 2.2 имеет следующий вид.

Подраздел 2.2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе 13.1

13.1   обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств  
(номер учетной группы)   (наименование учетной группы)  
Наименование показателя Код строки На конец года, предшествующего предыдущему На конец предыдущего года На конец отчетного периода
1 2 3 4 5
Резерв незаработанной премии 010
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии 020
Резервы убытков - всего 030
в том числе:        
резерв заявленных, но не урегулированных убытков 031
из него:        
величина резерва заявленных, но не урегулированных убытков, сформированного для обеспечения предстоящих страховых выплат в порядке прямого возмещения убытков 032
резерв произошедших, но не заявленных убытков 035
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего 040
в том числе:        
в резерве заявленных, но не урегулированных убытков 041
в резерве произошедших, но не заявленных убытков 045
Стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств 050
Иные страховые резервы 060
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах 070
Страховые резервы - всего 080
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего 090

Подраздел 2.2.1. Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с органом страхового надзора, по учетной группе

     
(номер учетной группы)   (наименование учетной группы)  
Наименование показателя Код строки На конец года, предшествующего предыдущему На конец предыдущего года На конец отчетного периода
1 2 3 4 5
Резервы убытков - всего 030
в том числе:        
резерв заявленных, но не урегулированных убытков 031
резерв произошедших, но не заявленных убытков 035
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего 040
в том числе:        
в резерве заявленных, но не урегулированных убытков 041
в резерве произошедших, но не заявленных убытков 045

Подраздел 2.3. Справки к подразделам 2.2 и 2.2.1

Подраздел 2.3.1. Резерв незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии, страховые премии и заработанная страховая премия по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе

     
(номер учетной группы)   (наименование учетной группы)  
Период (квартал и год) начисления страховой премии Код строки Последний календарный день квартала Страховые премии Заработанная страховая премия
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
010
Резерв незаработанной премии на конец каждого квартала
Предыдущие периоды 020 X X
030
040 X
050 X X
060 X X X
070 X X X X
080 X X X X X
090 X X X X X X
100 X X X X X X X
110 X X X X X X X X
120 X X X X X X X X X
130 X X X X X X X X X X
140 X X X X X X X X X X X
150 X X X X X X X X X X X X
160 X X X X X X X X X X X X X
170 X X X X X X X X X X X X X X
180 X X X X X X X X X X X X X X X
190 X X X X X X X X X X X X X X X X
200 X X X X X X X X X X X X X X X X X
210 X X X X X X X X X X X X X X X X X X
220 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

Подраздел 2.3.2. Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии перестраховщикам, страховые премии и доля перестраховщиков в заработанной страховой премии по договорам, переданным в перестрахование, по учетной группе

     
(номер учетной группы)   (наименование учетной группы)  
Период (квартал и год) начисления страховой премии перестраховщикам Код строки Последний календарный день квартала Страховые премии, переданные перестраховщикам Доля перестраховщиков в заработанной страховой премии
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
010
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии на конец каждого квартала
Предыдущие периоды 020 X X
030
040 X
050 X X
060 X X X
070 X X X X
080 X X X X X
090 X X X X X X
100 X X X X X X X
110 X X X X X X X X
120 X X X X X X X X X
130 X X X X X X X X X X
140 X X X X X X X X X X X
150 X X X X X X X X X X X X
160 X X X X X X X X X X X X X
170 X X X X X X X X X X X X X X
180 X X X X X X X X X X X X X X X
190 X X X X X X X X X X X X X X X X
200 X X X X X X X X X X X X X X X X X
210 X X X X X X X X X X X X X X X X X X
220 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

Подраздел 2.3.3. Заявленные, но не урегулированные убытки по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе

     
(номер учетной группы)   (наименование учетной группы)  
Период (квартал и год) наступления страхового случая Код строки Последний календарный день квартала
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
010
Сумма заявленных, но не урегулированных убытков на конец каждого квартала
Предыдущие периоды 020
030
040 X
050 X X
060 X X X
070 X X X X
080 X X X X X
090 X X X X X X
100 X X X X X X X
110 X X X X X X X X
120 X X X X X X X X X
130 X X X X X X X X X X
140 X X X X X X X X X X X
150 X X X X X X X X X X X X
160 X X X X X X X X X X X X X
170 X X X X X X X X X X X X X X
180 X X X X X X X X X X X X X X X
190 X X X X X X X X X X X X X X X X
200 X X X X X X X X X X X X X X X X X
210 X X X X X X X X X X X X X X X X X X
220 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

Подраздел 2.3.4. Страховые премии, подлежащие возврату страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и заявления о нем по учетной группе

     
(номер учетной группы)   (наименование учетной группы)  
Период (квартал и год) досрочного прекращения (изменения условий) договоров Код строки Последний календарный день квартала
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
010
Страховые премии, подлежащие возврату в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров, на конец каждого квартала
Предыдущие периоды 020
030
040 X
050 X X
060 X X X
070 X X X X
080 X X X X X
090 X X X X X X
100 X X X X X X X
110 X X X X X X X X
120 X X X X X X X X X
130 X X X X X X X X X X
140 X X X X X X X X X X X
150 X X X X X X X X X X X X
160 X X X X X X X X X X X X X
170 X X X X X X X X X X X X X X
180 X X X X X X X X X X X X X X X
190 X X X X X X X X X X X X X X X X
200 X X X X X X X X X X X X X X X X X
210 X X X X X X X X X X X X X X X X X X
220 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

Подраздел 2.3.5. Доля перестраховщиков в заявленных, но не урегулированных убытках по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе

     
(номер учетной группы)   (наименование учетной группы)  
Период (квартал и год) наступления страхового случая Код строки Последний календарный день квартала
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
010
Доля перестраховщиков в заявленных, но не урегулированных убытках на конец каждого квартала
Предыдущие периоды 020
030
040 X
050 X X
060 X X X
070 X X X X
080 X X X X X
090 X X X X X X
100 X X X X X X X
110 X X X X X X X X
120 X X X X X X X X X
130 X X X X X X X X X X
140 X X X X X X X X X X X
150 X X X X X X X X X X X X
160 X X X X X X X X X X X X X
170 X X X X X X X X X X X X X X
180 X X X X X X X X X X X X X X X
190 X X X X X X X X X X X X X X X X
200 X X X X X X X X X X X X X X X X X
210 X X X X X X X X X X X X X X X X X X
220 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

Подраздел 2.3.6. Доля перестраховщиков в страховых премиях, подлежащих возврату страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и заявления о нем по учетной группе

     
(номер учетной группы)   (наименование учетной группы)  
Период (квартал и год) досрочного прекращения (изменения условий) договоров Код строки Последний календарный день квартала
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
010
Доля перестраховщиков в страховых премиях, подлежащих возврату в связ