Зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2017 г. N 49421
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 6 декабря 2017 г. N 4637-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 24 НОЯБРЯ 2016 ГОДА N 4212-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
1. На основании статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456), статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2017 года N 30) внести в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года N 44718, 29 марта 2017 года N 46155, следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. В абзаце первом пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской группы" слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,".
1.1.2. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" слова "территориальные учреждения Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.3. В абзаце первом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" слова "территориальные учреждения Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности".
1.1.4. В абзаце первом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,".
1.1.5. Форму отчетности 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.1.6. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" слова "(наименование ее филиала)" исключить, слова "(ее филиала)" исключить, слово "(Суточная)" исключить.
1.1.7. Порядок составления и представления отчетности по форме "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме "Отчет о финансовых результатах кредитной организации":
в абзацах первом и втором пункта 4 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
в пункте 5:
в абзаце первом слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
в абзацах втором и третьем слова "месяца после" заменить словами "после даты";
в пункте 6 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,".
1.1.9. В форме отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации":
раздел II дополнить строками следующего содержания:
"
раздел IV изложить в следующей редакции:
"Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей
1.1.10. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации":
в пункте 1:
в абзаце первом слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности";
в абзаце третьем слово "подразделений" заменить словом "подразделений <1>";
дополнить сноской следующего содержания:
"<1> Здесь и далее в настоящем Указании в целях составления отчетности к данным кредитным организациям относятся кредитные организации, имеющие подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 20 триллионов рублей.";
в таблице пункта 3:
в разделе I:
в графе 3 строки 18 слова "от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11724, 22 мая 2008 года N 11730, 30 июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года N 13414, 21 декабря 2009 года N 15772, 24 декабря 2009 года N 15811, 17 августа 2012 года N 25204, 13 декабря 2012 года N 26113, 28 декабря 2012 года N 26407, 26 июня 2013 года N 28896, 24 сентября 2013 года N 30005, 29 ноября 2013 года N 30494, 18 июня 2014 года N 32736, 10 ноября 2014 года N 34627, 11 декабря 2014 года N 35134, 26 декабря 2014 года N 35437, 13 июля 2015 года N 37996, 25 сентября 2015 года N 39006 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4 марта 2009 года N 15, от 28 декабря 2009 года N 77, от 22 августа 2012 года N 50, от 19 декабря 2012 года N 73, от 29 декабря 2012 года N 78, от 28 июня 2013 года N 36, от 2 октября 2013 года N 54, от 30 ноября 2013 года N 69, от 9 июля 2014 года N 63, от 26 ноября 2014 года N 105, от 22 декабря 2014 года N 112, от 31 декабря 2014 года N 117 - 118, от 22 июля 2015 года N 60, от 12 октября 2015 года N 86) (далее - Положение Банка России N 254-П)" заменить словами "от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384 (далее - Положение Банка России N 590-П)";
в графе 3 строки 19 слова "N 254-П" заменить словами "N 590-П";
в разделе II:
в графе 3 строк 29 и 30 слова "N 254-П" заменить словами "N 590-П";
дополнить строками следующего содержания:
"
раздел IV изложить в следующей редакции:
"
в пункте 4 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,".
1.1.11. В форме отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)":
в разделе 1:
в графах 13 и 14 строк 1.8, 2.7 и 3.6 символ "X" исключить;
в графе 2 строк 4.1.1, 4.1.2, 4.1.3, 4.2 и 4.2.1 слова "254-П" заменить словами "590-П";
в графе 2 строк 7, 8, 9, 10 раздела 2 и строк 5 и 6 раздела 3 слова "254-П" заменить словами "590-П".
1.1.12. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)":
абзац первый пункта 1 изложить в следующей редакции:
"1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" (далее - Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N 26162, 11 декабря 2013 года N 30582, 20 октября 2014 года N 34363, 25 сентября 2015 года N 39003, 26 августа 2016 года N 43443 (далее - Положение Банка России N 283-П), а также информация о величине сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170 (далее - Указание Банка России N 2732-У), по ценным бумагам, учитываемым кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) на балансовых счетах.";
в абзаце первом пункта 5, абзацах первом, втором, четвертом - шестом пункта 8, абзацах первом, втором и пятом пункта 9 слова "N 254-П" заменить словами "N 590-П";
в абзаце первом пункта 15 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,";
в пункте 16 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,".
1.1.13. Форму отчетности 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" признать утратившими силу.
1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":
в пункте 1:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384 (далее - Положение Банка России N 590-П).";
в абзаце третьем слова "254-П" заменить словами "590-П, а также требования небанковской кредитной организации - центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности";
в абзаце первом и двадцать восьмом пункта 17 и пункте 18 слова "254-П" заменить словами "590-П";
в пункте 20:
в абзаце первом слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,";
в абзаце втором слова ", крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений" исключить;
абзац третий признать утратившим силу;
в пункте 21 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,".
1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска":
в пункте 1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" (далее - Отчет) составляется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск (норматив Н6), определяемый в соответствии с главой 5 Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055 (далее - Инструкция Банка России N 180-И) (далее - норматив Н6), и по связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц), в отношении которых возникает максимальный кредитный риск (норматив Н25), определяемый в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 180-И (далее - норматив Н25).";
в абзаце втором слова "N 139-И" заменить словами "N 180-И";
в абзаце третьем слова "главой 4 Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "главой 5 Инструкции Банка России N 180-И", слова "главой 6.1 Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "главой 8 Инструкции Банка России N 180-И";
в пункте 2:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"2. Информация в Отчете приводится в порядке убывания значений норматива Н6 (Н21) и норматива Н25 на отчетную дату: в разделе 1 - по 30 заемщикам (группе связанных заемщиков), по 30 связанным с банком лицам (группам лиц <1>), которые не входят в группу связанных с банком лиц, и группе связанных с банком лиц, в разделе 2 - по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков) и по 10 связанным с банком лицам (группам лиц) и группе связанных с банком лиц.";
в абзаце втором слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации,";
в пункте 8:
в первом предложении слова "главой 4 Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "главой 5 Инструкции Банка России N 180-И", слова "главой 6.1 Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "главой 8 Инструкции Банка России N 180-И";
во втором предложении слова "N 139-И" заменить словами "N 180-И";
пункт 9 дополнить абзацами следующего содержания:
"В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков (ГСЗ) и группу связанных с банком лиц (ГСЛ), и не применения при расчете Крл по группе связанных с банком лиц пониженных коэффициентов риска в отношении кредитных требований в соответствии с пунктом 8.4 Инструкции Банка России N 180-И информация в графе 10 раздела 1 и графе 9 раздела 2 о размере Н6 по ГСЗ может не отражаться.
В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заемщиков (ГСЗ) и группы связанных с банком лиц (ГСЛ) либо применения при расчете Крл по группе связанных с банком лиц пониженных коэффициентов риска в отношении кредитных требований в соответствии с пунктом 8.4 Инструкции Банка России N 180-И заполнению подлежат графы 10, 11 раздела 1 и графы 9, 10 раздела 2.";
в пункте 10:
в абзаце первом слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,";
в абзаце втором слова "и небанковских" заменить словом "небанковских", после слов "банковских операций" дополнить словами ", и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов";
в пункте 11 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,".
1.1.16. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц" слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,".
1.1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409120 "Данные о риске концентрации":
в пункте 2:
в абзаце втором подпункта 2.1.2 слова "3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498, 18 июня 2014 года N 32735, 20 октября 2014 года N 34362, 11 декабря 2014 года N 35134, 24 декабря 2014 года N 35372, 29 декабря 2014 года N 35453, 20 февраля 2015 года N 36180, 16 июля 2015 года N 38029, 23 сентября 2015 года N 38976, 28 декабря 2015 года N 40324, 22 апреля 2016 года N 41903, 21 июля 2016 года N 42927 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69, от 9 июля 2014 года N 63, от 23 октября 2014 года N 99, от 22 декабря 2014 года N 112, от 31 декабря 2014 года N 117 - 118, от 4 марта 2015 года N 17, от 22 июля 2015 года N 60, от 12 октября 2015 года N 86, от 31 декабря 2015 года N 122, от 29 апреля 2016 года N 42, от 27 июля 2016 года N 70) (далее - Инструкция Банка России N 139-И)" заменить словами "28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055 (далее - Инструкция Банка России N 180-И)";
в абзаце первом подпункта 2.1.3 слова "главой 4 Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "главой 5 Инструкции Банка России N 180-И";
в абзаце третьем подпункта 2.1.4 слова "в позициях "А" - "F" заменить словами "в позициях "В" - "F";
в абзаце первом пункта 4 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,".
1.1.18. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409120 "Данные о риске концентрации" дополнить формой отчетности 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
1.1.19. В форме отчетности 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")":
в графе 2 строки 1.3.3 раздела 1 слова "приложении 7 к Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "приложении 6 к Инструкции Банка России N 180-И";
строки 4.3 и 5.3 раздела 2 признать утратившими силу.
1.1.20. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")":
в пункте 1:
графе 2 строки 1.3.3 раздела 1 таблицы слова "приложении 7 к Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков" <1> (далее - Инструкция Банка России N 139-И)" заменить словами "приложении 6 к Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков" <1> (далее - Инструкция Банка России N 180-И)";
сноску 1 изложить в следующей редакции:
"<1> Зарегистрирована Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055.";
строки 4.3 и 5.3 раздела 2 признать утратившими силу;
сноску 3 исключить;
в абзаце первом пункта 8 слова "территориальные учреждения Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.21. В форме отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")":
в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово "(Суточная)" исключить;
в графе 2 строк 100.5.1.1, 100.6.1.1, 101.8.1.1, 101.9.1.1, 200.5.1.1, 200.6.1.1 слова "N 254-П" заменить словами "N 590-П".
1.1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")":
в таблице пункта 1:
в графе 2 строки 100.5.1.1 слова "26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" <1> (далее - Положение Банка России N 254-П)" заменить словами "28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <1> (далее - Положение Банка России N 590-П)";
в графе 2 строк 100.6.1.1, 101.8.1.1, 101.9.1.1, 200.5.1.1, 200.6.1.1 слова "N 254-П" заменить словами "N 590-П";
в сноску 1 изложить в следующей редакции:
"<1> Зарегистрирована Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384";
в пункте 10:
в абзаце первом слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
абзац шестой признать утратившим силу;
в пункте 11 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,".
1.1.23. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения":
в абзаце первом пункта 1 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
первое предложение абзаца первого пункта 3 изложить в следующей редакции: "В состав ликвидных активов (строки 1 - 6 Отчета) включаются активы, отнесенные к I и II категории качества, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним, определенные в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N 26162, 11 декабря 2013 года N 30582, 20 октября 2014 года N 34363, 25 сентября 2015 года N 39003, 26 августа 2016 года N 43443.";
в пункте 9 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,".
1.1.24. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов)":
в абзаце первом после слова "рублей" дополнить словами ", за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов", слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
в абзаце втором слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.25. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки":
абзац третий пункта 3 изложить в следующей редакции:
"активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой отражаются в полном объеме во временных интервалах, соответствующих ближайшему сроку пересмотра процентной ставки по ним, предусмотренным договором (контрактом), с учетом процентов, начисленных на эту дату.";
в подпункте 4.1 пункта 4:
первое предложение абзаца четвертого изложить в следующей редакции: "Балансовые активы, признаваемые ссудами, ссудной и приравненной к ней задолженностью (далее - ссуды) в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, подлежат отражению по строке 1.3 в графах 3 - 15 Отчета в части чувствительных к изменению процентной ставки ссуд.";
в абзаце одиннадцатом слова "в том числе временно неиспользуемое в основной деятельности," исключить, слова "аренду, в том числе" исключить;
в абзаце втором пункта 9 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности".
1.1.26. Форму отчетности 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
1.1.27. Форму отчетности 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.
1.1.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам":
пункты 1 и 2 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по депозитным операциям с физическими лицами и нефинансовыми организациями в разрезе сроков привлечения средств.
2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с месячной периодичностью и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет ее правопреемника.";
в пункте 4:
абзац первый дополнить предложениями следующего содержания: "Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 проставляется условный код "99999".";
в абзаце втором слова "графах 2 и 3" заменить словами "графах 3 и 4", слова "графе 3" заменить словами "графе 4";
в абзаце третьем слова "графах 4 и 5" заменить словами "графах 5 и 6", слова "в графе 5" заменить словами "в графе 6";
в абзаце четвертом после слова "счетах" дополнить словами "N N 40502 - 40503, 40602 - 40603, 40702 - 40703, 40807", цифры "7.1" заменить цифрами "8.1";
в пункте 5:
в абзаце третьем слово "переменной" заменить словом "плавающей", слова "ставки рефинансирования" заменить словами "ключевой ставки";
абзац седьмой признать утратившим силу;
абзац восьмой дополнить словами "(в соответствии с критериями, установленными статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456). При этом статус вкладчика определяется на дату заключения договора депозита (вклада)";
абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:
"структурные (синтетические) депозиты, вклады, сочетающие в себе элементы договора банковского вклада и производного финансового инструмента.";
абзац первый пункта 6 изложить в следующей редакции:
"6. Процентная ставка и сумма по пролонгированным депозитным договорам, а также по договорам, переоформленным во вклад "до востребования" по истечении срока вклада, в случае если средства со срочного вклада перечисляются на вновь открываемый вклад (счет) "до востребования", учитываются как ставка и сумма вновь привлеченного депозита в месяце, когда осуществлены пролонгация или переоформление. Под пролонгированными депозитными договорами для составления Отчета понимаются срочные депозиты, вклады, пролонгированные на условиях, действующих по данному виду вклада на дату пролонгации. В качестве срока операции при пролонгации указывается срок, на который пролонгируется договор.";
в пункте 7:
в абзацах первом и втором слова "2 и 4" заменить словами "3 и 5";
в абзаце восьмом цифры "7.1" заменить цифрами "8.1".
1.1.29. В форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":
раздел 2 дополнить строками следующего содержания:
" =
=
=
=
=
=
=
=
=";
раздел 3 после строки Н1.3 дополнить строкой следующего содержания:
"
наименование графы 4 раздела 7 после слова "надбавки" дополнить словами ", покрываемое собственными средствами кредитной организации,".
1.1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055 (далее - Инструкция Банка России N 180-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26 июня 2007 года N 9704, 10 февраля 2011 года N 19798, 17 декабря 2012 года N 26140, Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 (далее - Положение Банка России N 511-П)", Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319 (далее - Положение Банка России N 510-П), Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637, 23 сентября 2009 года N 14851, 16 декабря 2011 года N 22648, 29 ноября 2013 года N 30493, 11 декабря 2014 года N 35134, 28 декабря 2015 года N 40328, 12 июля 2017 года N 47383, 12 июля 2017 года N 47384 (далее - Инструкция Банка России N 129-И), Инструкцией Банка России от 15 сентября 2011 года N 137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года N 21871, 29 ноября 2013 года N 30497.";
в пункте 2:
в абзацах первом и втором слова "N 139-И" заменить словами "N 180-И";
абзац третий изложить в следующей редакции:
"Показатели совокупной величины крупных кредитных рисков (Кскр), совокупной величины кредитных требований банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров) (Крас), совокупной величины кредитных требований к инсайдерам банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдерами (Крис), совокупной величины инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц (Кинс), величины кредитного риска по вложениям банка в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданным в доверительное управление, полученная в результате применения сквозного подхода (,
,
), мандатного подхода (
,
,
), резервного подхода (
,
,
), определяются в соответствии с методикой расчета обязательных нормативов банков, установленной Инструкцией Банка России N 180-И.";
в абзаце втором пункта 3 слова "территориальными учреждениями Банка России" заменить словами "структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за их деятельностью,", слова "N 139-И" заменить словами "N 180-И";
абзац первый пункта 7 изложить в следующей редакции:
"7. Отчет (кроме разделов 6 и 7) составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности:";
в пункте 8:
в абзаце первом слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,";
в абзаце втором слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации,";
в абзаце четвертом пункта 9 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности";
пункт 10 изложить в следующей редакции:
"10. Раздел 7 Отчета заполняется в следующем порядке.
В графе 3 раздела отражаются минимально допустимые числовые значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России N 180-И, установленные на текущий год. При этом в графе 3 строки 2 отражается совокупная величина минимально допустимого числового значения антициклической надбавки, включая средневзвешенные величины национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая антициклическую надбавку Российской Федерации), требования к резидентам которых имеются у кредитной организации, по которым рассчитывается кредитный и рыночный риск, определенная в соответствии с абзацем четвертым пункта 3.3 Инструкции Банка России N 180-И, с учетом поэтапного внедрения указанной надбавки в Российской Федерации, определенного абзацем десятом пункта 3.3 Инструкции Банка России N 180-И.
В графе 4 раздела отражаются фактические значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации фактически покрываемые источниками базового капитала кредитной организации в отчетном периоде.
Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности капитала (Н1.1, Н1.2, Н1.0), рассчитанных кредитной организацией в соответствии с пунктом 11.6 Инструкции Банка России N 180-И.
В графе 3 подраздела "Справочно" раздела 7 Отчета указываются величины национальных антициклических надбавок (в процентах, с тремя знаками после запятой), начиная с Российской Федерации, включая надбавки, имеющих ненулевое значение. Требования к резидентам иностранных юрисдикций, в совокупности составляющие менее 5 процентов требований, отраженных в итоговой строке, могут быть сгруппированы в целях включения в подраздел "Справочно" при условии, что на территории указанных юрисдикций надбавки имеют нулевое значение. При этом требования к резидентам Российской Федерации отражаются отдельно, независимо от их величины. Информация о группировке требований должна быть приведена в пояснительных примечаниях к отчетности.
В графе 4 указываются требования кредитной организации к резидентам Российской Федерации и иностранных государств, а также совокупная величина указанных требований (в тысячах рублей).
Раздел 7 Отчета составляется в целом по кредитной организации (за исключением банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.".
1.1.31. В графе 2 строк 6.2 и 7.5 раздела 1 формы отчетности 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах" слова "N 254-П" заменить словами "N 590-П".
1.1.32. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах":
в пункте 2:
в абзаце первом слова "3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498, 18 июня 2014 года N 32735, 20 октября 2014 года N 34362, 11 декабря 2014 года N 35134, 24 декабря 2014 года N 35372, 29 декабря 2014 года N 35453, 20 февраля 2015 года N 36180, 16 июля 2015 года N 38029, 23 сентября 2015 года N 38976, 28 декабря 2015 года N 40324, 22 апреля 2016 года N 41903, 21 июля 2016 года N 42927 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69, от 9 июля 2014 года N 63, от 23 октября 2014 года N 99, от 22 декабря 2014 года N 112, от 31 декабря 2014 года N 117-118, от 4 марта 2015 года N 17, от 22 июля 2015 года N 60, от 12 октября 2015 года N 86, от 31 декабря 2015 года N 122, от 29 апреля 2016 года N 42, от 27 июля 2016 года N 70) (далее - Инструкция Банка России N 139-И)" заменить словами "28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055 (далее - Инструкция Банка России N 180-И)";
в подпункте 2.5 цифры "3.11" заменить цифрами "3.9", цифры "7.2.10" заменить цифрами "7.2.8";
абзац первый пункта 5 изложить в следующей редакции:
"5. Отчет составляется в целом по кредитной организации (за исключением банков с базовой лицензией) и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:";
в пункте 6 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,".
1.1.33. Форму отчетности 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.
1.1.34. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации":
в пункте 1:
в абзаце пятом слова "3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498, 18 июня 2014 года N 32735, 20 октября 2014 года N 34362, 11 декабря 2014 года N 35134, 24 декабря 2014 года N 35372, 29 декабря 2014 года N 35453, 20 февраля 2015 года N 36180, 16 июля 2015 года N 38029, 23 сентября 2015 года N 38976, 28 декабря 2015 года N 40324, 22 апреля 2016 года N 41903, 21 июля 2016 года N 42927 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69, от 9 июля 2014 года N 63, от 23 октября 2014 года N 99, от 22 декабря 2014 года N 112, от 31 декабря 2014 года N 117-118, от 4 марта 2015 года N 17, от 22 июля 2015 года N 60, от 12 октября 2015 года N 86, от 31 декабря 2015 года N 122, от 29 апреля 2016 года N 42, от 27 июля 2016 года N 70) (далее - Инструкция Банка России N 139-И)" заменить словами "28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055 (далее - Инструкция Банка России N 180-И)";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В Отчет не включаются обязательства небанковской кредитной организации - центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности.";
дополнить пунктом 4.1 следующего содержания:
"4.1. Информация об обязательствах кредитной организации, номинированных в иностранной валюте, включается в графу 5 Отчета в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.";
в пункте 5 цифру "5" заменить цифрой "6";
в пункте 6 цифру "6" заменить цифрой "7";
в абзаце первом пункта 7 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
в пункте 8 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,".
1.1.35. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах":
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Целью введения отчетности по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах" (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для осуществления мониторинга за кредитными организациями, в которых размещают средства следующие категории юридических лиц:
юридические лица (за исключением кредитных организаций), подпадающие под действие Федерального закона от 21 июля 2014 года N 213-ФЗ "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30, ст. 4214; 2015, N 1, ст. 37; 2016, N 1, ст. 11; 2017, N 31, ст. 4816);
юридические лица, на которые распространяются положения статьи 24.1 Федерального закона от 14 ноября 2002 года N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 48, ст. 4746; 2003, N 50, ст. 4855; 2006, N 52, ст. 5497; 2007, N 31, ст. 4009; N 49, ст. 6079; 2010, N 27, ст. 3436; 2011, N 30, ст. 4568, ст. 4594; N 45, ст. 6321; N 49, ст. 7040; 2012, N 50, ст. 6963; 2013, N 27, ст. 3480; N 52, ст. 6961; 2014, N 19, ст. 2304; N 45, ст. 6147; 2015, N 29, ст. 4342; N 48, ст. 6678; 2016, N 22, ст. 3097; 2017, N 30, ст. 4457; N 31, ст. 4816);
государственные корпорации и государственные компании, созданные на основании федеральных законов;
публично-правовые компании, созданные на основании федеральных законов или указов Президента Российской Федерации либо путем реорганизации на основании федерального закона, определяющего порядок такой реорганизации;
юридические лица (за исключением кредитных организаций) с государственным участием, а также юридические лица, находящиеся под их прямым или косвенным контролем, в том числе дочерние и зависимые общества;
Федеральное казначейство;
государственные внебюджетные фонды.";
в пункте 2 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
в пункте 3:
в подпункте 3.1 слова "втором и третьем" заменить словами "втором - пятом";
в подпункте 3.2 слово "четвертом" заменить словом "шестом";
подпункт 3.3 дополнить словами "и Федеральному казначейству";
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. Отчет заполняется в следующем порядке.
В графе 2 Отчета указывается сокращенное фирменное наименование (сокращенное наименование) (при отсутствии такового указывается полное фирменное наименование (полное наименование) юридического лица в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации.
В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица.
В графе 4 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика юридического лица.
В графе 5 Отчета указывается номер лицевого счета, открытого юридическому лицу.
В графе 6 Отчета указывается код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).
В графах 7 и 12 Отчета указывается дата открытия (закрытия) счета в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если на дату составления Отчета счет является действующим, то в графе 12 Отчета проставляется символ "X".
В графах 8 и 11 Отчета приводятся данные о сумме остатка денежных средств на счете на начало (конец) отчетного периода в целых тысячах рублей.
Все входящие остатки (на начало отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России (кросс-курсу), действующему на конец периода, предшествующего отчетному.
Все исходящие остатки (на конец отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России (кросс-курсу), действующему на конец отчетного периода.
В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода. Соответственно, те же самые курсы применяются и при пересчете остатков на начало следующего отчетного периода.
В графах 9 и 10 Отчета указываются операции по зачислению и списанию денежных средств по каждому лицевому счету за отчетный период в целых тысячах рублей. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по каждой операции по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России (кросс-курсу), действующему на дату ее осуществления, а полученные значения суммируются.
Результаты операций по переоценке средств, выраженных в иностранной валюте, не отражаются.
Графа 13 Отчета предназначена для указания дополнительной информации.
При заполнении раздела 3 в графе 13 Отчета указывается основание для открытия счета с использованием следующих кодов:
1 - постановление Правительства Российской Федерации от 27 января 2012 года N 38 "Об утверждении Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 6, ст. 683; 2013, N 36, ст. 4578; 2015, N 1, ст. 286; N 16, ст. 2385; N 33, ст. 4824; 2016, N 20, ст. 2829);
2 - постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2012 года N 1396 "Об утверждении Правил формирования, размещения и расходования резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 53, ст. 7947; 2013, N 13, ст. 1559; N 52, ст. 7213; 2014, N 32, ст. 4500; 2015, N 1, ст. 282; N 44, ст. 6139; 2016, N 20, ст. 2829; 2017, N 8, ст. 1255);
3 - постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 года N 1225 "О размещении временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 2, ст. 388; 2014, N 23, ст. 2980; N 32, ст. 4500; 2016, N 20, ст. 2829);
4 - постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2011 года N 1121 "О порядке размещения средств федерального бюджета на банковских депозитах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 1, ст. 161; 2013, N 41, ст. 5200; 2015, N 1, ст. 286; N 16, ст. 2385; 2016, N 20, ст. 2829; 2017, N 28, ст. 4133; N 34, ст. 5281);
50 - иное основание.
При указании кода "50" в графе 13 раздела 3 Отчета также указываются реквизиты нормативного правового акта, являющегося основанием для заключения договора банковского вклада (депозита).";
абзац третий пункта 5 дополнить словами "и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют)".
1.1.36. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409170 "Сведения о дочерних организациях - нерезидентах" слова "территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности".
1.1.37. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409171 "Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций":
в абзаце втором пункта 3 слова "территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России), осуществляющее (осуществляющий) надзор за деятельностью кредитной организации, не позднее 17-го" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 20-го";
пункт 8 изложить в следующей редакции:
"8. В графе 9 Отчета приводятся данные о выплаченных акционерам (участникам) кредитной организации - нерезидентам дивидендах, в графе 11 - данные о дивидендах, полученных (начисленных) акционерами (участниками) кредитной организации - нерезидентами, а также о распределении и капитализации прибыли начиная с 1 января 2016 года.".
1.1.38. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" слова "(наименование ее филиала)" исключить, слова "(ее филиала)" исключить.
1.1.39. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте":
в пункте 1 слова "(включая небанковские кредитные организации (их филиалы)" заменить словами ", в том числе небанковские кредитные организации и их филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций (их филиалов), не осуществляющих кассовые операции)";
таблицу пункта 3 дополнить строками следующего содержания:
"
в пункте 4:
абзацы тринадцатый - восемьдесят восьмой изложить в следующей редакции:
"Символ 14. Поступления займов и в погашение кредитов.
Поступления на счета организаций сумм наличных денег по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), в том числе от физических лиц (без открытия счетов перевододателям).
Поступления наличных денег от физических лиц в погашение кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним, а также от физических лиц (без открытия счетов перевододателям) в целях перевода в другие кредитные организации в погашение предоставленных ими кредитов и процентов по ним.
Поступления наличных денег на банковские счета физических лиц и счета по вкладам физических лиц с последующим их перечислением в погашение кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним.
Символ 15. Поступления наличных денег на счета организаций от реализации недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочего), а также от физических лиц (без открытия счетов перевододателям) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся кредитной организации и (или) других кредитных организациях, в оплату недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочего), взносов на счета жилищных, жилищно-строительных кооперативов, товариществ собственников жилья и других организаций по операциям, связанным с реализацией недвижимости.
Символ 16. Поступления наличных денег на открытые в отчитывающейся кредитной организации счета по вкладам физических лиц, включая счета в иностранной валюте, за исключением используемых впоследствии для погашения кредитов, процентов по ним.
Поступления наличных денег в целях перевода (без открытия счета перевододателям) на открытые в других кредитных организациях счета по вкладам физических лиц, включая счета в иностранной валюте.
Поступления наличных денег на банковские счета физических лиц, открытые в отчитывающейся кредитной организации, с последующим их перечислением в тот же день в соответствии с внутренним регламентом кредитной организации на счета по вкладам физических лиц.
Символ 17. Поступления наличных денег от организаций Федерального агентства связи (от переводных операций, сумм невыплаченных пенсий и других единовременных выплат).
Символ 19. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, независимо от указанного в объявлении на взнос наличными деньгами источника их поступления.
Символ 20. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с государственными и другими ценными бумагами, предусмотренными законодательством Российской Федерации (за исключением векселей).
Символ 21. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с векселями.
Символ 22. Поступления наличных денег от операций игорного бизнеса.
Поступления наличных денег на счета организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.
Поступления наличных денег от продажи лотерейных билетов.
Символ 30. Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Символ 31. Поступления наличных денег на открытые в отчитывающейся кредитной организации банковские счета физических лиц, включая счета в иностранной валюте, за исключением поступлений средств, впоследствии используемых для погашения кредитов, процентов по ним, для перечисления на счета по вкладам физических лиц в соответствии с внутренним регламентом кредитной организации.
Поступления наличных денег в целях перевода (без открытия счета перевододателям) на открытые в других кредитных организациях банковские счета физических лиц, включая счета в иностранной валюте.
Символ 32. Прочие поступления - все поступления наличных денег, не учтенные по символам 02, 11 - 17, 19 - 22, 30, 31. В частности:
возврат подотчетных и неиспользованных сумм наличных денег, полученных организациями в кредитных организациях по денежным чекам, в оплату за осуществляемые кредитной организацией банковские операции (сделки) (комиссионные вознаграждения, оплата арендуемых индивидуальных сейфов и так далее);
поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и других организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлении на взнос наличными деньгами в строке "источник поступления" не указан источник поступления наличных денег.
Символ 33. Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из банкоматов кредитной организации.
Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из принадлежащих кредитной организации или другим кредитным организациям банкоматов и прочих устройств, предназначенных для приема наличных денег в автоматическом режиме, без участия уполномоченного лица кредитной организации.
Символ 35. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовый счет N 20202) на начало отчетного месяца.
Символ 37. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из оборотной кассы подразделения Банка России, из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации.
Поступления наличных денег в кассу головного офиса из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, из оборотной кассы подразделения Банка России.
Поступления наличных денег в кассу филиала из головного офиса, филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, из оборотной кассы подразделения Банка России.
Поступления наличных денег в кассу внутреннего структурного подразделения кредитной организации из головного офиса, филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, из оборотной кассы подразделения Банка России.
Символ 39. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из территориального управления инкассации - филиала Российского объединения инкассации (РОСИНКАС).
Символ 40. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату заработной платы и выплаты социального характера, включенные в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера.
Выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают направление их выдачи.
Символ 41. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей, курсов, училищ и других учебных заведений, на выплату государственных научных стипендий, стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение, подготовку и переподготовку работников в связи с производственной необходимостью, стипендий за счет грантов, предоставленных международными, иностранными некоммерческими и благотворительными организациями.
Символ 42. Выдачи наличных денег со счетов организаций на расходы, относящиеся в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального статистического наблюдения, к расходам, не учитываемым в фонде заработной платы и выплатах социального характера.
Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займов (включая оказание временной финансовой помощи), заключенным с работниками данных организаций.
Символ 46. Выдачи наличных денег со счетов организаций на закупку у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций сельскохозяйственных продуктов и сырья.
Символ 47. Выдачи наличных денег на операции игорного бизнеса - выдачи наличных денег со счетов организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.
Выплаты выигрышей по лотерейным билетам.
Символ 50. Выдачи наличных денег со счетов организаций для выплаты всех видов пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов.
Выдачи наличных денег страховым организациям, имеющим лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации, для осуществления выплат по договорам личного, имущественного и иного страхования.
Выдачи физическим лицам страховых возмещений по вкладу (вкладам), если счета по вкладу (вкладам) были открыты физическим лицам в кредитных организациях, у которых в настоящее время отозваны лицензии на осуществление банковских операций.
Символ 51. Выдачи наличных денег с банковских счетов физических лиц, в том числе со счетов в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов, вкладов физических лиц и процентов по ним.
Символ 53. Прочие выдачи - все выдачи наличных денег, не учтенные по символам 40 - 42, 46, 47, 50, 51, 54 - 61.
Символ 54. Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), кредитным договорам, кроме договоров, заключенных с работниками данных организаций.
Выдачи наличными деньгами кредитов физическим лицам, в том числе с банковских счетов физических лиц и счетов по вкладам физических лиц.
Символ 55. Выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических лиц, в том числе со счетов в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов.
Выдачи наличных денег с банковских счетов физических лиц, если в момент совершения операции известно, что денежные средства были перечислены со счетов по вкладам и (или) зачислены в качестве процентов по вкладам в соответствии с внутренним регламентом кредитной организации.
Символ 56. Выдачи наличных денег по переводам (без открытия счетов переводополучателям).
Выдачи наличных денег по переводам, поступившим физическим лицам, без открытия переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях.
Символ 57. Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Символ 58. Выдачи наличных денег со счетов индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.
Символ 59. Выдачи наличных денег организациям Федерального агентства связи для осуществления выплат переводов, пенсий и других единовременных выплат.
Символ 60. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций, на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, предусмотренных законодательством Российской Федерации (за исключением векселей).
Символ 61. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций, на операции с векселями.
Символ 70. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовый счет N 20202) на конец отчетного месяца.
Символ 72. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу подразделения Банка России, в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации.
Выдачи наличных денег из кассы головного офиса в филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу подразделения Банка России.
Выдачи наличных денег из кассы филиала в головной офис, филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу подразделения Банка России.
Выдачи наличных денег из кассы внутреннего структурного подразделения кредитной организации в головной офис, филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу подразделения Банка России.
Символ 75. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитной организации.
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов других кредитных организаций.
Символ 77. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации.
Символ 80. Поступления наличных денег через банкоматы кредитных организаций.
Поступления наличных денег в банкоматы кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов) в оплату товаров, оказанных услуг (выполненных работ), налогов, сборов и страховых платежей, в погашение кредитов и процентов по ним на счета физических лиц, от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные деньги и прочее.
Символ 81. Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций.
Выдачи наличных денег из банкоматов кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов), включая выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты.
Символ 82. Поступления наличных денег от операций (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления (за исключением операций, совершаемых через банкоматы).
Символ 83. Выдачи наличных денег по операциям (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам расхода, независимо от указанного в кассовом документе направления этих выдач (за исключением операций, совершаемых через банкоматы).
Символ 85. Поступления наличных денег на счета ломбардов - все поступления наличных денег на счета ломбардов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.
Символ 86. Выдачи наличных денег со счетов ломбардов - все выдачи наличных денег со счетов ломбардов, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.
Символ 87. Поступления наличных денег на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 19 и 32.
Символ 88. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 53 и 58.
Символ 89. Сумма переходящей торговой выручки.
Сумма торговой выручки отчетного месяца, проведенная по балансу кредитной организации в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным (сведения заполняются один раз в месяц).
В тех случаях, когда первый день месяца является нерабочим днем, по символу 89 учитывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний день (последние дни) отчетного месяца. В этих случаях сумма выручки, перешедшей с отчетного месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторскими работниками, на основании препроводительных ведомостей к сумкам с наличными деньгами за последний день (последние дни), а по остальным торговым организациям - на основании записей торговых организаций в объявлениях на взнос наличными деньгами о сумме выручки, полученной от торговли за последний день (последние дни) отчетного месяца. При отсутствии записей торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за последний день (последние дни) отчетного месяца, кредитные организации определяют сумму этой выручки расчетным путем, в зависимости от количества дней, за которые она поступила.";
дополнить абзацами следующего содержания:
"Символ 96. Досрочно выплаченная заработная плата - сумма наличных денег, выданная в отчетном месяце на заработную плату по срокам, приходящимся на месяц, следующий за отчетным.
Символ 97. Поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций - все поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.
Символ 98. Выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций - все выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.
Символ 99. Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов - все поступления наличных денег от банковских платежных агентов и банковских платежных субагентов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.
Символ 100. Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов) - все поступления наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.
Символ 101. Поступления наличных денег, доставленных инкассаторскими работниками и учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32.
Символ 102. Поступления наличных денег, доставленных организацией самостоятельно и учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32.";
пункты 9 и 10 изложить в следующей редакции:
"9. В Отчет включаются данные головного офиса и данные в разрезе филиалов кредитной организации.
Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений включают в Отчет данные по головному офису и данные в разрезе территориальных банков и отделений, входящих в их состав.
Отчет представляется головными офисами кредитных организаций в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности:
кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов.
В случае установления фактов представления недостоверных отчетных данных кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана повторно представить Отчет, содержащий исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в следующей таблице.
10. Отчет должен содержать данные о наличном денежном обороте в целом по головному офису, филиалам кредитной организации и, в случае наличия внутренних структурных подразделений, банкоматов, расположенных вне пределов территории места нахождения головного офиса (филиалов) кредитной организации, сводные данные по указанным внутренним структурным подразделениям, банкоматам. Отчет представляется в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории, соответствующему первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).";
пункт 11 признать утратившим силу.
1.1.40. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" дополнить формой отчетности 0409203 "Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409203 "Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам" в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.
1.1.41. В форме отчетности 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел":
в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слова "поступления денежного знака" заменить словами "поступления имеющего признаки подделки денежного знака", слова "выявления денежного знака" заменить словами "выявления имеющего признаки подделки денежного знака";
наименование графы 2 после слова "(показателя)" дополнить словами "имеющего признаки подделки".
1.1.42. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел":
в пункте 1:
в первом предложении слова "(далее - денежные знаки)" заменить словами "(далее - имеющие признаки подделки денежные знаки)";
второе предложение изложить в следующей редакции: "Отчет составляется отдельно на каждый имеющий признаки подделки денежный знак.";
пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Отчет составляется на бумажном носителе в одном экземпляре и (или) в электронном виде и в течение пяти рабочих дней со дня выявления имеющего признаки подделки денежного знака передается в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, по месту нахождения кредитной организации, филиала, внутреннего структурного подразделения.";
в первом предложении пункта 3 слова "поступления денежного знака" заменить словами "поступления имеющего признаки подделки денежного знака";
пункт 7 после слова "номинал" дополнить словами "имеющего признаки подделки".
1.1.43. Раздел II формы отчетности 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.
1.1.44. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)":
в пункте 2:
в абзацах первом, четвертом и пятом слова "территориальные учреждения Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
после абзаца шестого дополнить абзацем следующего содержания:
"Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.";
в подпункте 2.1 слова "территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности";
в абзаце первом пункта 3 цифры "26" заменить цифрами "28";
в пункте 4 слова "территориальными учреждениями Банка России" заменить словами "структурными подразделениями Банка России, осуществляющими сбор и обработку отчетности,";
в подпунктах 5.2 и 5.3 пункта 5 слова "реестр платежей" в соответствующем падеже заменить словами "реестр по операциям с использованием платежных карт" в соответствующем падеже;
абзац четвертый подпункта 6.11 пункта 6 признать утратившим силу;
в пункте 7:
в абзацах первом и втором подпункта 7.1 цифры "9 - 14" заменить цифрами "9, 11 - 15";
в абзаце первом цифры "4 - 9" заменить цифрами "4 - 10";
в подпункте 7.2.1 слова "5 и 7" заменить словами "5, 7 и 10";
дополнить подпунктом 7.2.7 следующего содержания:
"7.2.7. В графе 10 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, конструкция которых предусматривает полистное вложение наличных денег клиентом и выдачу принятых наличных денег клиенту без обработки в кредитной организации или в ее внутренних структурных подразделениях (функция рециркуляции банкнот) и у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, данная функция подключена.";
в абзаце первом цифры "10 - 12" заменить цифрами "11 - 13", слова "электронных терминалов, предназначенных для осуществления платежей за товары (работы, услуги)" заменить словами "устройств, предназначенных только для осуществления безналичных операций, включая платежи за товары (работы, услуги),";
в подпункте 7.3.1 цифры "10" заменить цифрами "11";
подпункт 7.3.2 изложить в следующей редакции:
"7.3.2. В графе 12 раздела II Отчета указываются сведения о количестве устройств, посредством которых можно совершать только безналичные операции, в том числе перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.";
в подпункте 7.3.3 цифры "12" заменить цифрами "13";
в абзаце первом слова "13 и 14" заменить словами "14 и 15";
в подпункте 7.4.1 цифры "13" заменить цифрами "14";
в подпункте 7.4.2 цифры "14" заменить цифрами "15".
1.1.45. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" слова "(наименование ее филиала)" исключить, слова "(ее филиала)" исключить.
1.1.46. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)":
пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Головной офис кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) представляет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, консолидированный Отчет, в который включает:
сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на территории одного с ним субъекта Российской Федерации;
отчет по каждому филиалу кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом кредитной организации субъекта Российской Федерации);
отчет по каждому зарубежному филиалу кредитной организации;
отчет по каждому реорганизованному подразделению кредитной организации (головному офису, филиалу) за отчетный период, в течение которого они осуществляли свою деятельность.
В разделе 1 Отчета указываются сведения по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в разделах 2, 3 и 4 - сведения за отчетный период.
В Отчете показатели суммы платежей указываются в тысячах рублей без десятичных знаков после запятой, показатели количества счетов, количества платежей - в единицах.";
в абзаце первом подпункта 6.5 пункта 6 слово "отчитывающейся" исключить.
1.1.47. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт":
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. На основании полученной от кредитных организаций отчетности по форме 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт" (далее - Отчет) формируются справочники, которые используются в том числе при формировании отчетности по формам 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)" (далее - отчетность по форме 0409250), 0409258 "Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт" и 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств".";
в абзаце первом пункта 3 слова "территориальное учреждение" заменить словами "структурное подразделение";
в пункте 6 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,";
в пункте 7 слова "территориальные учреждения" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.48. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409257 "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", банками-нерезидентами" слова "территориальные учреждения Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью," заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.49. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409258 "Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт":
в пункте 2:
в абзаце первом слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности";
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.";
в пункте 4 слова "территориальными учреждениями Банка России" заменить словами "структурными подразделениями Банка России, осуществляющими сбор и обработку отчетности,";
подпункт 6.9 пункта 6 дополнить абзацем следующего содержания:
"Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием реквизитов платежных карт в организациях, зарегистрированных за пределами Российской Федерации и осуществляющих продажу товаров (работ и услуг) с использованием сети "Интернет", отражаются в подразделе 2 раздела I.".
1.1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств":
в пункте 2:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности:";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.";
в пункте 3:
в абзаце первом слова "территориальными учреждениями Банка России" заменить словами "структурными подразделениями Банка России, осуществляющими сбор и обработку отчетности,";
абзац второй признать утратившим силу;
сноску 1 исключить.
1.1.51. Раздел 1 формы отчетности 0409260 "Информация о банкоматах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг" изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.
1.1.52. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409260 "Информация о банкоматах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг":
в пункте 2:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности:";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.";
в абзаце восемнадцатом пункта 4 слова "территориальные учреждения Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
в абзаце тринадцатом пункта 5 слова "территориальные учреждения Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
1.1.53. В форме отчетности 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":
строки
"
изложить в следующей редакции:
"
слово "Руководитель" заменить словами "Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет";
слова "Главный бухгалтер (Ф.И.О.)" исключить.
1.1.54. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":
в пункте 2:
в абзаце первом слова "(за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации" заменить словами "в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
абзац второй признать утратившим силу;
в абзаце третьем пункта 4 слово "пять" заменить словом "десять";
в пункте 24:
в таблице подпункта 24.1:
строки
"
изложить в следующей редакции:
"
строки
"
изложить в следующей редакции:
"
в таблице подпункта 24.2:
строки
"
изложить в следующей редакции:
"
строки
"
изложить в следующей редакции:
"
подпункт 24.5 изложить в следующей редакции:
"24.5. Строка "ИТОГО" формируется следующим образом:
1.1.55. В форме отчетности 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":
раздел 2 изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию;
слово "Руководитель" заменить словами "Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет";
слова "Главный бухгалтер (Ф.И.О.)" исключить.
1.1.56. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":
в абзаце третьем пункта 1 слова "территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью," заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
в пункте 2:
в абзаце третьем слова "следует иметь в виду, что" исключить, после слов "ст. 4293" дополнить словами ", ст. 4264; 2017, N 1, ст. 12, ст. 29; N 31, ст. 4775; N 45, ст. 6586";
абзац шестой изложить в следующей редакции:
"видом экономической деятельности юридического лица является вид экономической деятельности, указанный в разделе "Административная часть Статрегистра" пользовательской информационной системы на основе Статистического регистра Федеральной службы государственной статистики (далее - Статрегистр), или основной вид деятельности, указанный в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). Видом деятельности индивидуального предпринимателя является вид экономической деятельности, указанный в разделе "Индивидуальные предприниматели" Статрегистра или основной вид деятельности, указанный в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП). Доступ к Статрегистру осуществляется по адресу: webstatreg.gmcgks.ru/webstatreg/ или с главной страницы сайта Главного межрегионального центра Федеральной службы государственной статистики (www.gmcgks.ru). Имя пользователя: regstat; пароль: rstgmc. Актуализацию информации о виде экономической деятельности заемщика необходимо производить по мере внесения соответствующих изменений в Статрегистр или ЕГРЮЛ (ЕГРИП).";
подпункт 2.5 изложить в следующей редакции:
"2.5. В графах 6, 7 раздела указываются срочная задолженность, просроченная задолженность по кредитам, перенесенная с балансовых счетов, указанных в подпункте 2.7 настоящего пункта, а также причисленные (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по указанной задолженности. При этом указанные причисления не подлежат отражению в графах 4 и 5 раздела.";
абзац первый подпункта 2.6 после слов "ст. 4198" дополнить словами "; 2017, N 31, ст. 4756", дополнить предложением следующего содержания: "При определении принадлежности юридических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей к субъектам малого и среднего предпринимательства следует руководствоваться данными единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, доступными на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".";
в абзаце первом подпункта 3.2 пункта 3 слова "4 и 5" заменить цифрами "4 - 8", после слова "средств" дополнить словами "в рублях или рублевом эквиваленте".
1.1.57. Форму отчетности 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам" изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.
1.1.58. Форму отчетности 0409316 "Сведения о жилищных кредитах" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах" изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.
1.1.59. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады":
пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Отчет представляется кредитными организациями за месяц в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.";
в пункте 10 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,".
1.1.60. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей" слова "(наименование ее филиала)" исключить, слова "(ее филиала)" исключить.
1.1.61. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей":
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей" (далее - Отчет) кредитные организации (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций - резидентов), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, представляют в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, в случае если они в любой операционный день не удовлетворяют требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанность по уплате обязательных платежей, представляют Отчет по состоянию на первый день декады месяца, следующей за декадой, в которой они допустили указанное нарушение, в срок не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.
По состоянию на 1 января Отчет представляется не позднее 15 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - не позднее 18 января года, следующего за отчетным.
Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента представляются головным офисом кредитной организации в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности.
Кредитные организации представляют Отчет на внутридекадные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный им срок.";
в пункте 2 слова "в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации" исключить;
в абзаце шестом пункта 3 слова "из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов)" исключить;
в пункте 4 слова "из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации" исключить;
в абзаце втором пункта 9 слова "в связи с отсутствием (недостаточностью) денежных средств на корреспондентских счетах" исключить;
в пункте 10 слова "в связи с отсутствием (недостаточностью) на этом счете денежных средств" исключить.
1.1.62. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации":
в абзаце первом пункта 2 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
в абзаце первом пункта 12 слова "территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями" заменить словами "структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации,".
1.1.63. Раздел 3 формы отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию.
1.1.64. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
в пункте 1.1:
в абзаце первом слова "территориальные учреждения Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности";
в абзаце третьем слова "территориальные учреждения Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
в абзаце четырнадцатом подпункта 1.6.2 пункта 1.6 слово "резидентства" заменить словами "резидентной принадлежности";
в пункте 1.7 цифры "(495) 628-45-86," исключить, слова "mov1@cbr.ru," исключить;
пункт 3.2 дополнить абзацами следующего содержания:
"Во второй части кода нерезидента для международных организаций, в том числе являющихся банками, следует указывать код сектора нерезидента "500".
Для целей Отчета к международным организациям относятся организации, перечисленные в справочнике международных организаций, который доводится Банком России до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения.";
в абзаце втором пункта 3.5 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего сбор и обработку отчетности,";
в абзаце двадцать первом пункта 3.6 слово "резидентства" заменить словами "резидентной принадлежности";
в абзаце четырнадцатом пункта 3.7 слово "вексели" заменить словом "векселя";
в абзаце седьмом пункта 4.8 слова "текущая (справедливая)" заменить словом "справедливая";
пункт 4.9 изложить в следующей редакции:
"4.9. Долговые ценные бумаги. В Отчет включаются обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход (например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги). Долговые ценные бумаги имеют срок погашения, кроме упомянутых бессрочных облигаций.
Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения: непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств, а просроченные - по строкам для учета просроченной задолженности.
Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях, которые осуществляются на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, сторона, привлекающая денежные средства в обмен на бумаги, продолжает включать по строкам для активов долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и переданные нерезидентам и резидентам по таким операциям, а сторона, предоставляющая денежные средства в обмен на бумаги, не включает по строкам для активов выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, полученные по таким операциям от нерезидентов и резидентов.
В целях составления Отчета:
еврооблигации и другие долговые ценные бумаги, эмитированные находящимися за пределами территории Российской Федерации организациями, созданными резидентами, а также банками-нерезидентами в целях кредитования указанных резидентов, отражаются по строкам для учета иностранных активов как выпущенные нерезидентами;
по строкам для учета иностранных обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком и находящиеся в собственности нерезидентов;
по строкам для учета иностранных активов включаются долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и находящиеся в собственности отчитывающегося банка (признаваемые отчитывающимся банком).
По графам 1 и 5 раздела 1 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, - по справедливой стоимости;
долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по справедливой стоимости в случае возможности ее надежного определения;
долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости;
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по справедливой стоимости в случае возможности ее надежного определения и отсутствия признаков их обесценения;
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости и наличия признаков их обесценения.
По графам 1 и 5 раздела 2 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
по справедливой стоимости - в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;
по расчетной текущей стоимости - в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости.
В целях составления Отчета справедливой стоимостью признается цена, которая была бы получена при продаже актива или уплачена при передаче обязательства в ходе обычной сделки между участниками рынка на дату оценки.
Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, отражаются в графе 3 разделов 1 и 2.
В целях составления Отчета под расчетной текущей стоимостью понимается стоимость долговой ценной бумаги, определенная при первоначальном признании, уменьшенная на сумму выплат основной суммы долга по ней, скорректированная (увеличенная или уменьшенная) на сумму начисленной амортизации разницы между первоначальной стоимостью и стоимостью на момент погашения и уменьшенная на сумму частичного списания в связи с обесценением или безнадежной задолженностью. Расчетная текущая стоимость (без учета суммы частичного списания) определяется по формуле:
n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;
- размер одного платежа;
- количество дней начиная с отчетной даты и до даты погашения;
r - внутренняя норма доходности в долях.
В целях составления Отчета под внутренней нормой доходности понимается ставка дисконтирования, необходимая для того, чтобы расчетная текущая стоимость всех будущих денежных потоков по ценной бумаге была равна ее первоначальной стоимости.
При этом выплата купонов эмитентом должна отражаться по графе 2 разделов 1 и 2 (как снижение стоимости ценной бумаги), а не по графе 6 (как доход или расход отчитывающегося банка).
В случае если в отчетном периоде нерезидент предъявил к погашению отчитывающемуся банку выпущенные им долговые ценные бумаги, первоначально проданные резиденту, в графе 4 необходимо отразить рост обязательств перед нерезидентом, а в графе 2 - снижение обязательств перед нерезидентом по цене погашения на дату погашения. При размещении ценной бумаги в периоды, предшествующие отчетному, при отсутствии дополнительной информации у отчитывающегося банка о переходе прав собственности на ценную бумагу делается допущение, что нерезидент приобрел данный финансовый инструмент в отчетном периоде.
В случае если нерезидент покупает у отчитывающегося банка эмитированные им долговые ценные бумаги, а погашение осуществляется в пользу резидента, при заполнении Отчета в периоде погашения бумаги в графе 4 необходимо отразить снижение обязательств перед нерезидентом по цене погашения на дату погашения. Графа 2 в этом случае не заполняется.";
в абзаце первом пункта 4.10 слово "вексели" заменить словом "векселя";
абзац второй пункта 4.11 изложить в следующей редакции:
"Купонные облигации, выпущенные нерезидентами, отражаются в графе 2 раздела 1 в случае операции с нерезидентом или в графе 4 раздела 1 в случае операций с резидентами по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу и признанные существенными затраты, связанные с приобретением ценных бумаг. Премии, оплаченные при приобретении купонных облигаций, уменьшают доходы по таким ценным бумагам, поэтому для целей Отчета начисленный за отчетный период купонный доход следует отражать в графах 2 и 6 раздела 1 за вычетом пропорциональной части премии, приходящейся на отчетный период. Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оцениваются по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком купонных облигаций, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств, а накопленная задолженность по ним отражается с учетом процентного (купонного) дохода, начисленного на стоимость размещения. Операция по выбытию купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости реализации, в которую включаются признанные существенными затраты, связанные с реализацией ценных бумаг.";
в пункте 4.12:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"Инструменты участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов оцениваются по справедливой стоимости. Операции по приобретению (реализации) инструментов участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов отражаются в сумме фактически уплаченных средств (по стоимости реализации).";
абзац четвертый после слова "стоимость" дополнить словами "на отчетную дату";
в абзаце девятом слова "текущей (справедливой)" заменить словом "справедливой";
в абзаце тринадцатом слова "не котируются на биржевом рынке" заменить словами "не имеют рыночных котировок";
в пункте 5.4:
в абзаце первом цифры "4 - 11" заменить цифрами "4 - 13", слова "12 и 13" заменить словами "14 и 15";
в абзаце втором цифру "7" заменить цифрой "8";
в абзаце третьем слова "8 и 11" заменить словами "9 и 13";
в абзаце пятом слова "7 и 11" заменить словами "8 и 13";
в абзаце шестом слова "7, 8 и 11" заменить словами "8, 9 и 13";
в абзаце восьмом слова "9 и 10" заменить словами "7, 10, 11 и 12";
в абзаце десятом цифру "9" заменить цифрами "10";
абзацы одиннадцатый - четырнадцатый изложить в следующей редакции:
"В графах 6 и 11 подраздела 3.1 отражаются изменения в стоимости контрактов (кроме изменений в результате операций и прочих изменений, подлежащих отражению в графах 7 и 12), включая изменения рыночных цен и валютных курсов, а также снижение до нуля остаточной стоимости опционов, имеющих на конец отчетного периода нулевую стоимость либо истекающих в отчетном периоде с нулевой стоимостью.
В графах 7 и 12 подраздела 3.1 отражается со знаком "минус" переход неисполненных обязательств по опционным контрактам в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах. Графы 7 и 12 подраздела 3.1 заполняются для иностранных обязательств и активов исключительно отчитывающегося банка. При этом:
сумма, отражаемая в графе 7 подраздела 3.1, должна быть учтена со знаком "плюс" по показателю П14.4 в графе 4 раздела 2;
сумма, отражаемая в графе 12 подраздела 3.1, должна быть учтена со знаком "плюс" по показателю А15.4 в графе 4 раздела 1.";
дополнить абзацами следующего содержания:
"На протяжении всего срока действия опционного контракта покупатель (держатель) опциона будет иметь требования по отношению к продавцу опциона, а продавец опциона - обязательства по отношению к покупателю (держателю) опциона. При этом опцион "Put" имеет стоимость и исполняется, если рыночная цена базисного актива меньше цены исполнения. В случае если рыночная цена больше или равна цене исполнения, опцион имеет нулевую стоимость и, как правило, не исполняется. Опцион "Call" будет иметь стоимость и исполняться, если рыночная цена базового актива больше цены исполнения. В случае если рыночная цена меньше или равна цене исполнения, опцион имеет нулевую стоимость и истекает без исполнения.
В графах 14 и 15 подраздела 3.1 для опционов и фьючерсов, заключенных на биржах и использующих фьючерсный метод применения маржи, отражаются только операции. Отдельно отражаются полученная от нерезидентов вариационная маржа (включая маржинальные платежи нерезидентов, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк) и выплаченная нерезидентам вариационная маржа (включая маржинальные платежи в пользу нерезидентов, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк). На организованном биржевом рынке вариационная маржа определяется ежедневно путем фиксирования цены контракта и рыночной стоимости. Ее цель - покрыть реальные обязательства, возникшие по заключенным контрактам (опционам и фьючерсам).";
пункт 5.5 изложить в следующей редакции:
"5.5. В графах 5 - 9 подраздела 3.2 отражаются сведения о всех внебиржевых контрактах с производными финансовыми инструментами, такими как процентные свопы и форварды, соглашения о будущих процентных ставках, кросс-валютные свопы, валютные форварды и прочие контракты форвардного типа, а также сведения о биржевых форвардных контрактах. В графах 10 - 14 отражаются сведения о прочих срочных сделках, указанных в подпункте 1.6.12 пункта 1 настоящего Порядка.
Позиции на начало отчетного периода (графы 5 и 10 подраздела 3.2) и конец отчетного периода (графы 9 и 14 подраздела 3.2) должны быть разбиты на чистые требования к нерезидентам, включая требования к нерезидентам, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк, и на чистые обязательства перед нерезидентами, включая обязательства перед нерезидентами, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк. Стоимость остатков (позиций) на начало отчетного периода должна соответствовать стоимости остатков (позиций) на конец предыдущего отчетного периода.
Стоимость остатков (позиций) определяется на основе рыночной стоимости контрактов или на основе их приближенного значения, полученного по общепринятой модели оценки стоимости.
Позиция для форвардного контракта рассчитывается как умноженная на объем по контракту чистая приведенная стоимость разницы между текущей (форвардной) ценой базисного актива и ценой, согласованной по контракту. Стоимость свопового контракта равна сумме продисконтированных доходов (убытков) по всем форвардам, включенным в контракт с датой исполнения позже даты составления позиции по свопу. Контракт форвардного типа в момент заключения имеет нулевую стоимость, так как стороны обмениваются рисками с одинаковой рыночной стоимостью. При изменении цен на лежащий в основе контракта базисный актив меняется и рыночная стоимость контракта. При этом стоимость позиции по контрактам форвардного типа по мере изменения цен на базисный актив может меняться с требований к нерезиденту на обязательства перед нерезидентом и наоборот. В случае если происходит такой переход позиций и платежи по урегулированию расчетов отсутствуют, в данном подразделе отражаются снижение рыночной стоимости соответствующей позиции (например, требования) на конец отчетного периода до нуля и возникновение в отчетном периоде новой позиции (обязательства). Указанные изменения отражаются в графах 7 и 12 соответственно как изменения в результате переоценки, а не как операции.
При определении чистых требований (обязательств) на начало (конец) отчетного периода следует использовать следующую таблицу:
Фа - финансовый актив, стоимость единицы которого зафиксирована в контракте и выражена в единицах другого обмениваемого в рамках данного контракта актива;
Нфа - номинальная сумма или количество финансового актива;
Ккпо - курс покупки Фа по контракту;
Ккпр - курс продажи Фа по контракту;
Кр - рыночная котировка.
Позиции для процентных свопов и соглашений о будущих процентных ставках могут рассчитываться как чистая приведенная стоимость разницы между всеми ожидаемыми процентными платежами и всеми поступлениями денежных средств, полученными на протяжении действия контракта. Ожидаемый валютный курс и (или) другие ожидаемые цены также следует учитывать при расчете позиций для многовалютных свопов и других видов свопов.
В графах 6 и 11 подраздела 3.2 отражаются платежи по расчетам на чистой основе. Для форвардов и прочих срочных сделок в графах 6 и 11 подраздела 3.2 соответственно отражаются со знаком "минус" чистые платежи при исполнении контракта. Для соглашений о будущих процентных ставках отражаются процентные платежи и поступления денежных средств. Рост обязательств (требований) отражается со знаком "плюс", а снижение обязательств (требований) - со знаком "минус". Для валютных и многовалютных свопов следует разделять операции с производным финансовым инструментом и операции с лежащими в основе этих свопов валютами. При исполнении контракта отражается только разница в стоимости обмениваемых валют. При отражении процентных свопов следует учитывать следующее: если на начало и конец отчетного периода у резидента по своповому контракту имелись чистые требования, то поступления в пользу резидента отражаются как снижение требований к нерезиденту (со знаком "минус"), а платежи в пользу контрагента-нерезидента - как рост требований к нерезиденту (со знаком "плюс"). В случае если на начало и конец отчетного периода у резидента имелись чистые обязательства по своповому контракту поступления в пользу резидента отражаются как рост обязательств перед нерезидентом (со знаком "плюс"), а платежи в пользу контрагента-нерезидента - как снижение обязательств перед нерезидентом (со знаком "минус"). Изменения в стоимости контрактов в результате изменения цен и изменений валютного курса отражаются в графах 7 и 12 подраздела 3.2 и включают любые прибыли и убытки, возникающие как при расчетах без поставки, так и при расчетах с поставкой базисного актива.
В графе 7 подраздела 3.2 изменения в стоимости производных финансовых инструментов отражаются как переоценка. Изменения в стоимости производных финансовых инструментов до нуля или от нуля также классифицируются как переоценка. В данной графе отражается и переоценка, обусловленная изменениями валютного курса, в том числе в валюте деноминации инструмента. Изменения требований (обязательств) по прочим срочным сделкам в результате изменения рыночной (биржевой) цены на базисный актив, а также в результате изменения валютного курса отражаются в графе 12 подраздела 3.2.
В графах 8 и 13 подраздела 3.2 отражается со знаком "минус" переход иностранных активов и обязательств в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах. Графы 8 и 13 подраздела 3.2 заполняются для иностранных активов и обязательств исключительно отчитывающегося банка. При этом:
для иностранных активов отчитывающегося банка, отражаемых по строкам "Требования" подраздела 3.2, соответствующие суммы просроченной задолженности должны быть учтены со знаком "плюс" по показателю А15.4 в графе 4 раздела 1;
для иностранных обязательств отчитывающегося банка, отражаемых по строкам "Обязательства" подраздела 3.2, соответствующие суммы просроченной задолженности должны быть учтены со знаком "плюс" по показателю П14.4 в графе 4 раздела 2.
В приведенной в настоящем абзаце справочной таблице содержатся типовые примеры формирования в разделе 3 чистых требований и чистых обязательств по производным финансовым инструментам:
<1> Для кода PIN знак "минус" означает снижение чистых требований при исполнении контрактов (поступлениях по графику), знак "плюс" - рост чистых обязательств. Для кода POUT знак "минус" означает снижение чистых обязательств при исполнении контрактов (платежах по графику), знак "плюс" - рост чистых требований.
При этом:
A, A1, A2 - позиции по чистым требованиям;
P, P1, P2 - позиции по чистым обязательствам;
PIN - чистые поступления резиденту от нерезидента;
POUT - чистые платежи резидента нерезиденту.".
1.1.65. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации":
в пункте 2.1 слова "территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
пункт 2.2 признать утратившим силу;
пункты 3.6 и 3.7 изложить в следующей редакции:
"3.6. В графе 5 разделов 1 и 2 указывается код вида операции из Перечня операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749 (далее - Инструкция Банка России N 181-И), присвоенный в соответствии с порядком присвоения кода вида операции, установленным Инструкцией Банка России N 181-И.
Для операций, по которым присвоение кода вида операции на основании Инструкции Банка России N 181-И не предусмотрено, в графе 5 указывается код "99999".
В случае если при поступлении иностранной валюты за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в пользу резидента на момент представления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, если требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России N 181-И), в целях формирования Отчета указывается код "00000".
В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в поступившем расчетном документе код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции, уполномоченный банк указывает:
код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И - в случае наличия у уполномоченного банка документов и информации, связанных с проведением операции;
код "00012" - в иных случаях.
3.7. В графе 6 раздела 1 указывается один код из перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, приведенного в пункте 4.1 настоящего Порядка.
Для расчетов, осуществленных в рамках указанных в пункте 1.5 настоящего Порядка договоров уступки прав требования или перевода долга, в графе 6 раздела 1 указывается один из следующих кодов:
УР_Тв - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам купли-продажи товаров;
УР_Ус - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности;
УР_Кр - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по кредитным договорам (договорам займа);
УР_Цб - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам купли-продажи ценных бумаг;
УР_Пр - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УР_Тв, УР_Ус, УР_Кр, УР_Цб;
УН_Тв - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам купли-продажи товаров;
УН_Ус - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности;
УН_Кр - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по кредитным договорам (договорам займа);
УН_Цб - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам купли-продажи ценных бумаг;
УН_Пр - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УН_Тв, УН_Ус, УН_Кр, УН_Цб;
УР_Дг - расчеты по договорам перевода долга перед резидентами;
УН_Дг - расчеты по договорам перевода долга перед нерезидентами.
Для операций с кодами УР_Кр, УН_КР (с кодами УР_Дг, УН_Дг в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) в графе 13 раздела 1 указывается номер и дата кредитного договора (договора займа).
В случае если расчетный (платежный) документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, следует либо разделить платеж по видам работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера на основании договора (или оценки клиента) либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. В случае если платеж является комплексным - за товары и услуги, следует на основании договора (или оценки клиента) распределить сумму между товарами и услугами. В случае если выделить из указанного платежа стоимость услуги (товара) невозможно, такая операция отражается в разделе 2 Отчета.
В графе 6 раздела 2 указывается один из следующих кодов операций:
СТР - покупка (продажа) товаров при осуществлении строительных работ, в том числе товаров для проведения ремонта зданий, помещений и сооружений;
ИНВ - покупка (продажа) товаров при осуществлении инвестиционной деятельности (приобретение учредителем (участником) товаров в качестве пополнения уставного капитала);
ППР - покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей переработки: покупка резидентом у нерезидента за границей товара, сырья с целью их последующей переработки, а также продажа резидентом нерезиденту за границей товаров, сырья после переработки; продажа на территории Российской Федерации резидентом нерезиденту товара, сырья с целью их последующей переработки, а также покупка на территории Российской Федерации резидентом у нерезидента товаров, сырья после переработки;
ППП - покупка товаров, сырья с целью их последующей перепродажи, а также продажа товаров, сырья, ранее купленных с целью перепродажи: покупка клиентом-резидентом товаров, сырья у нерезидента за границей, а также последующая продажа данным клиентом-резидентом этих товаров, сырья другому нерезиденту за границей (при этом товар, сырье не должны подвергаться обработке или переработке);
РМТ - покупка (продажа) товаров при осуществлении ремонтных работ;
БНК - покупка (продажа) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования, отражаемых по коду РМТ), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;
ПРБ - покупка (продажа) продукции рыбного промысла;
МВС - покупка (продажа) морских, речных, воздушных судов;
СДП - продажа товаров (кроме операций с кодами СТР, ИНВ, ППР, ППП, РМТ, БНК, ПРБ, МВС) для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также покупка товаров для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом;
ПРЧ - прочие.";
в пункте 3.14:
абзац второй после слов "(перевода долга)." дополнить предложением следующего содержания: "Для операций с кодами УР_Кр, УН_Кр (с кодами УР_Дг, УН_Дг в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) указывается номер кредитного договора (договора займа), а также в формате "ДД.ММ.ГГГГ" указывается наиболее поздняя по сроку одна из следующих дат: дата подписания кредитного договора (договора займа) или дата вступления его в силу либо, в случае отсутствия этих дат, дата его составления.";
в абзаце седьмом после слов "сумма платежа" дополнить словами ", подлежащего отражению в Отчете, равна или";
абзац четвертый пункта 4.40 после слова "перевозки" дополнить словами ", грузовые перевозки", после цифр "731" дополнить цифрами ", 732";
в абзаце втором пункта 4.52 цифры "3.15" заменить цифрами "3.16".
1.1.66. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов":
в пункте 1.1 слова "территориальные учреждения Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
в пункте 1.3 слова "территориальному учреждению Банка России" заменить словами "структурному подразделению Банка России, осуществляющему сбор и обработку отчетности,".
1.1.67. Форму отчетности 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами" изложить в редакции приложения 14 к настоящему Указанию.
1.1.68. В пункте 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам" слова "территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.69. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц":
в пункте 2.1:
в абзацах первом и третьем слова "территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности";
абзац четвертый признать утратившим силу;
таблицу пункта 2.2 изложить в следующей редакции:
"
в абзаце втором пункта 3.3 слова "сводные данные (с учетом своих филиалов)" заменить словами "данные в разрезе своих филиалов";
в абзаце первом пункта 3.8 слова "в главе 5" заменить словами "в главе 4";
в пункте 3.12 слова "отчитывающимся филиалом" заменить словами "филиалом отчитывающегося".
1.1.70. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам":
в пункте 2.1 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,";
в пункте 2.2:
в абзаце первом слова "территориальному учреждению Банка России" заменить словами "структурному подразделению Банка России, осуществляющему сбор и обработку отчетности";
в абзаце втором слова "территориальные учреждения Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
1.1.71. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах":
пункт 12 изложить в следующей редакции:
"12. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.";
в пункте 13 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,".
1.1.72. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте":
пункт 1.3 изложить в следующей редакции:
"1.3. Уполномоченный банк, не имеющий филиалов, представляет Отчет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Отчет уполномоченного банка, не имеющего филиалов, включает в себя отчет по уполномоченному банку в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений уполномоченного банка, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные отчеты по таким внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка в разрезе субъектов Российской Федерации.
Уполномоченный банк, имеющий филиалы (за исключением уполномоченного банка - крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений), представляет Отчет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Отчет уполномоченного банка, имеющего филиалы, включает в себя:
консолидированный отчет в целом по уполномоченному банку;
отчет по головному офису уполномоченного банка. Отчет по головному офису уполномоченного банка включает в себя отчет по головному офису уполномоченного банка в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений головного офиса уполномоченного банка, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные отчеты по таким внутренним структурным подразделениям головного офиса уполномоченного банка в разрезе субъектов Российской Федерации;
отчеты филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом уполномоченного банка субъекта Российской Федерации. Отчет филиала, расположенного на территории одного с головным офисом уполномоченного банка субъекта Российской Федерации, включает в себя отчет по филиалу в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений филиала, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные отчеты по таким внутренним структурным подразделениям филиала в разрезе субъектов Российской Федерации.
Филиалы, расположенные отдельно от головного офиса уполномоченного банка на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Отчет филиала, расположенного отдельно от головного офиса уполномоченного банка на территории другого субъекта Российской Федерации, включает в себя отчет по филиалу в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений филиала, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные отчеты по таким внутренним структурным подразделениям филиала в разрезе субъектов Российской Федерации.
Уполномоченный банк (его филиал), не имеющий внутренних структурных подразделений, расположенных отдельно от уполномоченного банка (его филиала) на территории другого субъекта Российской Федерации, либо имеющий указанные внутренние структурные подразделения, которые в отчетном периоде не проводили операции с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте и имеют только нулевые остатки наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте, не представляет отдельные сводные отчеты по указанным внутренним структурным подразделениям.
Уполномоченный банк - крупная кредитная организация с широкой сетью подразделений представляет Отчет непосредственно в Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Отчет об операциях реорганизованного уполномоченного банка (его филиала) за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка (его филиала).
В случаях изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения Отчет за отчетный период, в течение которого уполномоченный банк (его филиал) осуществлял свою деятельность, представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее дня завершения указанных изменений.";
абзац первый пункта 2.3 изложить в следующей редакции:
"2.3. Пункт III заполняется при составлении отдельных сводных отчетов по внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка (его филиала), соответственно расположенным отдельно от уполномоченного банка (его филиала) на территории другого субъекта Российской Федерации, в разрезе субъектов Российской Федерации.".
1.1.73. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409602 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации" слово "Квартальная" заменить словами "На нерегулярной основе".
1.1.74. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409602 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации":
в абзаце первом пункта 2 слова "имеющими по состоянию на отчетную дату действующие" заменить словом "заключившими";
абзац второй пункта 3 изложить в следующей редакции:
"Отчет представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, в течение 5 рабочих дней после дня заключения договора, на основании которого было поручено проведение идентификации.".
1.1.75. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" изложить в редакции приложения 15 к настоящему Указанию.
1.1.76. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409608 "Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации":
абзац первый пункта 5 изложить в следующей редакции:
"5. Уполномоченный банк представляет Отчет в электронном виде в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, ежеквартально не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам. Филиалы уполномоченных банков не представляют Отчет в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности.";
в пункте 6 цифры "(495) 771-42-99" заменить цифрами "(495) 771-44-75", слова "knn@cbr.ru" заменить словами "itm@cbr.ru".
1.1.77. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях":
пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Отчет составляется кредитными организациями согласно Инструкции Банка России от 28 декабря 2016 года N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2017 года N 46007 (далее - Инструкция Банка России N 178-И). Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П).";
в пункте 4 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации";
в пункте 8 слова "N 124-И" заменить словами "N 178-И";
в пункте 9:
в абзацах первом и седьмом слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности";
в абзаце третьем слова "(за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений)" исключить;
абзац четвертый признать утратившим силу;
в абзаце первом пункта 11 слова "территориального учреждения Банка России" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью".
1.1.78. Строку 9 раздела 1 формы отчетности 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" изложить в следующей редакции:
"
1.1.79. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации":
в пункте 2:
подпункт 2.1 дополнить абзацем следующего содержания:
"В строке 9 указываются документы, определяющие порядок управления банковскими рисками, определенными кредитной организацией в качестве значимых рисков в соответствии с Указанием Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года N 37388, 28 декабря 2015 года N 40325.";
в абзаце четвертом слова "территориальные учреждения Банка России, в которые каждая из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, представляет отчетность в соответствии с Указанием Банка России от 16 июля 2012 года N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года N 25382 ("Вестник Банка России" от 19 сентября 2012 года N 55) (далее - Указание Банка России N 2851-У)" заменить словами "структурные подразделения Банка России по месту нахождения каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы";
в абзаце пятом слова "территориальные учреждения Банка России, в которые каждая из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, представляет отчетность в соответствии с Указанием Банка России N 2851-У" заменить словами "структурные подразделения Банка России по месту нахождения каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае если банком с базовой лицензией принято решение о возложении функций руководителя службы внутреннего контроля на руководителя службы управления рисками, информация об осуществлении руководителем службы управления рисками функций руководителя службы внутреннего контроля отражается в комментарии к разделу 1.";
в абзаце первом пункта 7 слова "территориальные учреждения" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности".
1.1.80. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" слова "(наименование его филиала)" исключить.
1.1.81. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов":
в пункте 2:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"2. Отчет составляется уполномоченным банком на основе данных аналитического бухгалтерского учета валютных операций в случае, если на все транзитные валютные счета клиентов головного офиса или филиала уполномоченного банка в течение отчетного операционного дня зачислена общая сумма средств в иностранной валюте (за исключением клиринговых валют), равная в эквиваленте 1 миллиону долларов США или превышающая в эквиваленте 1 миллион долларов США.";
абзац третий признать утратившим силу;
пункты 3 и 4 изложить в следующей редакции:
"3. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, в виде электронного сообщения ежедневно не позднее 18 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.
Отчет уполномоченного банка включает в себя отдельные Отчеты по подразделениям уполномоченного банка (головной офис, филиалы), указанным в пункте 2 настоящего Порядка.
По иным подразделениям уполномоченного банка Отчет не составляется и не представляется.
4. В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.
Отчеты за периоды, предшествующие отчетному, содержащие уточненные данные, повторно уполномоченными банками не составляются и не представляются.";
пункт 6 признать утратившим силу.
1.1.82. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках" слова "(наименование его филиала)" исключить, слова "(его филиала)" исключить.
1.1.83. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках":
абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:
"Отчет составляется на основании данных по операциям, формируемых уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) в электронном виде в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749 (далее - Инструкция Банка России N 181-И), данных аналитического бухгалтерского учета, иных имеющихся в распоряжении уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков) документов и информации.";
пункты 2 и 3 изложить в следующей редакции:
"2. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности.
Отчет уполномоченного банка включает Отчет по головному офису и отдельные Отчеты по каждому филиалу уполномоченного банка, в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка.
Составление и представление Отчета головным офисом уполномоченного банка в сводном виде за его филиалы, расположенные на территории одного с ним субъекта Российской Федерации, не предусматривается.
3. Представление уполномоченным банком уточненных данных месячного Отчета за периоды, предшествующие отчетному, связанное с получением установленных Инструкцией Банка России N 181-И документов (информации), являющихся (являющейся) основанием для исправления показателей ранее представленной отчетности, осуществляется посредством повторного представления месячного Отчета, содержащего исправленные значения показателей, за отчетный период, к которому относятся уточненные данные. Повторное представление месячного Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется одновременно с месячным Отчетом за отчетный период, в котором уполномоченным банком были получены указанные документы (была получена информация), и ограничивается периодом последних 12 календарных месяцев, предшествующих отчетному.
Представление месячного Отчета, содержащего указанные уточненные данные, не сопровождается пояснениями уполномоченного банка.
Месячный Отчет уполномоченного банка, содержащий исправленные значения показателей, включает в себя только те Отчеты подразделений уполномоченного банка (головного офиса, филиалов), в которые были внесены уточнения.
Декадный Отчет, содержащий значения показателей, исправленные в связи с получением уполномоченным банком установленных Инструкцией Банка России N 181-И документов (информации) позднее установленной даты представления декадного Отчета, повторно не представляется.
Месячный Отчет об операциях реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка.
В случае закрытия филиала уполномоченного банка или перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка месячный Отчет указанного филиала за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется головным офисом уполномоченного банка в составе месячного Отчета за отчетный период, в котором были завершены указанные изменения.";
в абзаце первом пункта 5 слова "приложением 2 к Инструкции Банка России N 138-И" заменить словами "приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И";
в пункте 6:
в подпункте 6.1 слова "валютных операций" заменить словами "операций, перечень которых приведен в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И";
подпункт 6.1.1 изложить в следующей редакции:
"6.1.1. В графе 1 раздела 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И, проведенных в отчетном периоде по расчетным счетам резидентов, с учетом следующих особенностей.
В случае если при поступлении иностранной валюты в пользу резидента на момент составления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, когда требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России N 181-И), в целях формирования Отчета указывается код "00000".
В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, резидентом в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И представлены документы, связанные с проведением операций, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает код вида операции, соответствующий представленным документам.
В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И отсутствует обязанность представления резидентом в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает код вида операции, указанный в поступившем расчетном документе по операции.
В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в поступившем расчетном документе код отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает:
код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И на основании имеющихся у уполномоченного банка документов и информации (в случае их наличия);
код 00012 - в иных случаях.";
в абзацах первом и четвертом слова "приложением 2 к Инструкции Банка России N 138-И" заменить словами "приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И";
в абзаце втором слово "валютной" исключить;
в абзаце третьем слово "валютной" исключить, слова "приложении 2 к Инструкции Банка России N 138-И" заменить словами "приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И";
в абзаце шестом слова "приложении 2 к Инструкции Банка России N 138-И" заменить словами "приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И";
пункт 7 признать утратившим силу.
1.1.84. Форму отчетности 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает оформление паспорта сделки" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает оформление паспорта сделки" изложить в редакции приложения 16 к настоящему Указанию.
1.1.85. В наименовании графы 13 формы отчетности 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" слова "(тип операции на денежном рынке)" заменить словами ", тип финансового актива, тип операции на денежном рынке".
1.1.86. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках":
пункт 1.5 изложить в следующей редакции:
"1.5. Перечень уполномоченных банков определяется Департаментом статистики и управления данными Банка России.";
в пункте 1.6 слово "прием" заменить словами "сбор и обработку";
в пункте 1.7 слова ", зарегистрированные в городе Москве или Московской области," исключить, слова "в Банк России" исключить;
пункт 1.8 изложить в следующей редакции:
"1.8. В случае если обработка данных об операциях, указанных в пункте 1.2 настоящего Порядка, не может быть завершена в срок, установленный пунктом 1.7 настоящего Порядка, уполномоченный банк обязан представить частично сформированный Отчет о всех операциях на денежных рынках, указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка, до 13 часов 45 минут по московскому времени.
Последующая замена Отчета осуществляется в день формирования Отчета до 15 часов 00 минут по московскому времени с представлением полностью сформированного Отчета.";
пункты 1.9 и 1.10 признать утратившими силу;
в абзаце восемнадцатом пункта 2.1 слово "активов" заменить словом "требований";
пункт 2.14 изложить в следующей редакции:
"2.14. В случае если сделка заключена с кредитной организацией на межбанковском внебиржевом рынке, в графе 9 Отчета необходимо идентифицировать контрагента (в противном случае графа 9 Отчета не заполняется), используя следующие обозначения:
для Банка России указывается аббревиатура CBRF;
для кредитных организаций - резидентов и их филиалов указывается их регистрационный номер с учетом положений абзаца третьего пункта 1.4 настоящего Порядка, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);
для государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" указывается условный номер 964;
для кредитных организаций - нерезидентов указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - полное фирменное наименование кредитной организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код страны ее места нахождения.";
абзац пятый пункта 3.1 после слов "Пенсионного фонда Российской Федерации и" дополнить словами "пенсионных накоплений";
в пункте 3.7:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"для кредитных организаций - резидентов и их филиалов указывается их регистрационный номер с учетом абзаца третьего пункта 1.4 настоящего Порядка, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);";
в абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции:
"для кредитных организаций - нерезидентов указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - полное фирменное наименование кредитной организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код страны ее места нахождения;
для международных финансовых организаций (в том числе указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка) указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - наименование организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код 998;";
в подпункте 4.5.5 пункта 4.5:
в абзаце втором слова "абзацах втором - четвертом" заменить словами "подпункте 4.5.1";
в третьем абзаце слова "абзацах пятом - седьмом" заменить словами "подпункте 4.5.2";
в пункте 4.8 слова "C_CS_fix/float" заменить словами "C_CS fix/float";
пункт 5.5 после слова "статистики" дополнить словами "и управления данными".
1.1.87. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409702 "Информация о неисполненных сделках" изложить в редакции приложения 17 к настоящему Указанию.
1.1.88. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409703 "Сведения о деятельности центрального контрагента, качество управления которого признано удовлетворительным":
абзац первый пункта 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409703 "Сведения о деятельности центрального контрагента, качество управления которого признано удовлетворительным" (далее - Отчет) составляется кредитной организацией, осуществляющей функции центрального контрагента, в соответствии с Указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2919-У "Об оценке качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 года N 26273, 18 сентября 2014 года N 34094, 10 декабря 2014 года N 35118, 30 апреля 2015 года N 37087, 5 октября 2015 года N 39153, 15 февраля 2016 года N 41093, 23 июня 2017 года N 47131 (далее - Указание Банка России N 2919-У), по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.";
пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. В графе 3 строки 9 Отчета указывается объем инвестиционных активов, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.3 пункта 3 приложения к Указанию Банка России N 2919-У.".
1.1.89. Форму отчетности 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" изложить в редакции приложения 18 к настоящему Указанию.
1.1.90. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок":
в пункте 2 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
в абзаце первом пункта 3 после слов "за исключением" дополнить словами "сделок с закладными и", слово "направляется" заменить словом "представляется";
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. В разделе 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок РЕПО), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, независимо от факта поставки или расчетов.
В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок РЕПО), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами независимо от факта поставки или расчетов, за исключением сделок, заключенных через вышестоящего брокера.
В подразделе 1.2 раздела 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок РЕПО), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц через вышестоящего брокера по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных через вышестоящего брокера во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами независимо от факта поставки или расчетов.
Сделки с облигациями отражаются с учетом накопленного купонного дохода.
Сделки, в которых отчитывающаяся кредитная организация - профессиональный участник выступает одновременно в качестве обеих сторон по сделке, отражаются одной строкой.".
1.1.91. Форму отчетности 0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" изложить в редакции приложения 19 к настоящему Указанию.
1.1.92. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами":
в абзаце втором пункта 1 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,";
пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. В разделе 1 Отчета указываются сведения о количестве клиентов, имеющих действующие договоры на брокерское обслуживание на конец отчетного периода, в том числе клиентов, являющихся физическими и юридическими лицами, в разрезе резидентов и нерезидентов, а также в разрезе субъектов Российской Федерации и стран мира.
В строках "Активных клиентов - резидентов:" и "Активных клиентов - нерезидентов:" раздела 1 Отчета указывается количество клиентов, имеющих действующие договоры на брокерское обслуживание, в отношении которых за отчетный период совершена как минимум одна сделка.
Под сделками для целей составления раздела 1 Отчета понимаются сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой:
совершенные по поручению клиента;
совершенные в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи;
операции по конвертации валюты, осуществленные на основании поручения клиента.
В строках "в том числе по субъектам:" указывается количество клиентов-резидентов в разрезе субъектов Российской Федерации.
В строках "в том числе по странам:" указывается количество клиентов-нерезидентов в разрезе стран мира.
В графах 2 - 4 строк "Клиентов - резидентов, признанных квалифицированными инвесторами:" и "Клиентов - нерезидентов, признанных квалифицированными инвесторами:" раздела 1 Отчета указывается количество клиентов, признанных кредитной организацией - профессиональным участником квалифицированными инвесторами по состоянию на отчетную дату.
В графе 1 раздела 1 Отчета для юридических лиц - резидентов указываются первые два разряда кода субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО), на территории которого зарегистрировано юридическое лицо, для физических лиц - резидентов указываются первые два разряда кода субъекта Российской Федерации в соответствии с ОКАТО, на территории которого зарегистрировано физическое лицо. В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано лицо, указывается значение "99". Для юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является лицо. В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999".";
пункт 3 признать утратившим силу;
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. В подразделе 2.1 раздела 2 Отчета указываются сведения о количестве учредителей доверительного управления, имеющих действующие договоры на управление ценными бумагами на конец отчетного периода, а также о стоимости их инвестиционных портфелей в разрезе физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов, субъектов Российской Федерации и стран мира.
В строках "Активных клиентов - резидентов:" и "Активных клиентов - нерезидентов:" подраздела 2.1 раздела 2 Отчета указывается количество учредителей доверительного управления, имеющих действующие договоры на управление ценными бумагами, в отношении которых за отчетный период совершена как минимум одна сделка, а также стоимость их инвестиционных портфелей.
Под сделками для целей подраздела 2.1 раздела 2 Отчета понимаются сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой, в том числе операции по открытию вклада (депозита).
В строках "в том числе по субъектам:" указывается количество клиентов и стоимость их инвестиционных портфелей в разрезе субъектов Российской Федерации.
В строках "в том числе по странам:" указывается количество клиентов и стоимость их инвестиционных портфелей в разрезе стран мира.
В строках "Клиентов - резидентов, признанных квалифицированными инвесторами:" и "Клиентов - нерезидентов, признанных квалифицированными инвесторами:" подраздела 2.1 раздела 2 Отчета указывается количество клиентов, признанных кредитной организацией - профессиональным участником квалифицированными инвесторами по состоянию на отчетную дату, и стоимость их инвестиционных портфелей.
Графа 1 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета заполняется аналогично графе 1 раздела 1 Отчета.
В графах 5 - 7 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета указывается стоимость инвестиционных портфелей согласно методике оценки стоимости объектов доверительного управления, установленной внутренними документами кредитной организации - профессионального участника в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 августа 2015 года N 482-П "О единых требованиях к правилам осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, к порядку раскрытия управляющим информации, а также требованиях, направленных на исключение конфликта интересов управляющего", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 4 декабря 2015 года N 39968 (далее - Положение Банка России N 482-П).
Данные о стоимости инвестиционных портфелей приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.";
в пункте 6:
абзац первый дополнить словами ", а также в разрезе субъектов Российской Федерации и стран мира";
в абзаце втором слова "В строке "в том числе активных:" заменить словами "В строках "Активных клиентов - резидентов:" и "Активных клиентов - нерезидентов:";
дополнить абзацами следующего содержания:
"В строках "в том числе по субъектам:" указывается количество клиентов в разрезе субъектов Российской Федерации.
В строках "в том числе по странам:" указывается количество клиентов в разрезе стран мира.
Графа 1 раздела 3 Отчета заполняется аналогично графе 1 раздела 1 Отчета.".
1.1.93. Форму отчетности 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента" изложить в редакции приложения 20 к настоящему Указанию.
1.1.94. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409709 "Сведения о коллективном клиринговом обеспечении" слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.95. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга" слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.96. Форму отчетности 0409711 "Отчет по ценным бумагам" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" изложить в редакции приложения 21 к настоящему Указанию.
1.1.97. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" дополнить формой отчетности 0409712 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах, открытых кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409712 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах, открытых кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг" в редакции приложения 22 к настоящему Указанию.
1.1.98. В абзаце втором пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409714 "Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.99. В абзаце втором пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409715 "Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.100. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409715 "Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" дополнить:
формой отчетности 0409716 "Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409716 "Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период" в редакции приложения 23 к настоящему Указанию;
формой отчетности 0409720 "Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409720 "Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента" в редакции приложения 24 к настоящему Указанию;
формой отчетности 0409721 "Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409721 "Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента" в редакции приложения 25 к настоящему Указанию;
формой отчетности 0409722 "Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409722 "Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента" в редакции приложения 26 к настоящему Указанию;
формой отчетности 0409723 "Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409723 "Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента" в редакции приложения 27 к настоящему Указанию.
1.1.101. В форме отчетности 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы":
в зоне для размещения реквизитов заголовочной части:
наименование изложить в следующей редакции:
"Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов";
после слов "наименование головной кредитной организации" дополнить словами "(кредитной организации)";
в разделе III:
в названии слова "головной кредитной организации и (или) участников банковской группы" исключить;
наименования граф 4, 6 и 7 перед словом "головной" дополнить словами "кредитной организации,".
1.1.102. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы":
наименование после слова "группы" дополнить словами "и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов";
в пункте 1:
абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп, кредитными организациями - участниками банковских групп, которые в свою очередь являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп (головные кредитные организации субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные их субгрупп в силу их несущественности согласно пункту 1.3 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П), кредитными организациями, имеющими вложения в паи паевых инвестиционных фондов, и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности:
в срок не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской группы, приобретения (продажи) паев паевого инвестиционного фонда;";
абзац шестой после слова "групп" дополнить словами ", кредитными организациями, имеющими вложения в паи паевых инвестиционных фондов,";
в пункте 13 слова "классами и подклассами, определенными в Общероссийском классификаторе" заменить словами "Общероссийским классификатором";
в пункте 14:
абзацы девятый - шестнадцатый изложить в следующей редакции:
"1.3 - по методу долевого участия банковской группы в деятельности участника банковской группы;
2 - признак невключения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора:
2.1 - зарегистрирован на территории иностранного государства, в котором имеются законодательные ограничения по предоставлению головной кредитной организации банковской группы информации, необходимой для расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций;
2.2 - несущественность влияния;
2.3 - не является лицом, указанным в пункте 1.2 Положения Банка России N 509-П;
2.4 - отсутствуют риски понесения потерь (не включаются по письменному разрешению структурного подразделения Банка России);
2.5 - является страховой организацией, отчетные данные которой не включаются в консолидированную отчетность в соответствии с пунктом 1.11 Положения Банка России N 509-П.
При использовании кодов 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1, 1.2.2 и 2.4 в графе 13 раздела I Отчета приводятся пояснения.";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае если в графе 13 раздела I Отчета приводится расшифровка признаков контроля либо значительного влияния по графе 10 раздела I Отчета, в пояснении указывается отсылка к указанной графе.";
в абзаце первом пункта 16 слова "территориальные учреждения Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности";
в пункте 18:
подпункт 18.1 после слова "принадлежат" дополнить словами "кредитной организации,";
абзац первый подпункта 18.4 после слова "наименование" дополнить словами "кредитной организации,";
подпункт 18.5 дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае если кредитная организация не является головной кредитной организацией банковской группы и имеет вложения только в паи паевых инвестиционных фондов, разделы I и II Отчета и графа 5 раздела III Отчета не заполняются.".
подпункты 18.6 и 18.7 после слова "принадлежащих" дополнить словами "кредитной организации,".
1.1.103. Форму отчетности 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" после строки 8 дополнить строкой следующего содержания:
"
1.1.104. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет":
в абзаце третьем пункта 2 слова "Отчет о составе участников банковской группы" заменить словами "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов";
в абзаце первом пункта 3 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности".
1.1.105. В разделе I формы отчетности 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах":
в графе 2 строки 22 слово "Доход" заменить словом "Прибыль";
после строки 24 дополнить строкой следующего содержания:
"
1.1.106. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах":
в абзаце третьем пункта 2 слова "Отчет о составе участников банковской группы" заменить словами "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов";
в абзаце первом пункта 3 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности".
1.1.107. В форме отчетности 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы":
в разделе I:
после строки 101.4.3 дополнить строками следующего содержания:
"
в графе 2 строк 101.6 и 104.6 слово "Доход" заменить словом "Прибыль";
раздел III после строки
"
дополнить строками следующего содержания:
"
раздел IV после строки Н20.2 дополнить строкой
"
наименование графы 4 раздела VI после слова "надбавки" дополнить словами ", покрываемое собственными средствами кредитной организации,".
1.1.108. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы":
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года N 36548, 5 июня 2015 года N 37549, 5 октября 2015 года N 39152, 8 декабря 2015 года N 40018, 17 декабря 2015 года N 40151, 26 августа 2016 года N 43442, Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055 (далее - Инструкция Банка России N 180-И), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П), и Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319 (далее - Положение Банка России N 510-П).";
в абзаце третьем пункта 2 слова "Отчет о составе участников банковской группы" заменить словами "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов";
в абзаце первом пункта 3 и абзаце четвертом пункта 6 слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности";
пункт 7 изложить в следующей редакции:
"7. Раздел VI Отчета заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России N 180-И с учетом особенностей, установленных Положением Банка России N 509-П.
В графе 3 раздела VI Отчета, содержащего значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банковской группы, отражаются минимально допустимые числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой) в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 509-П с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, установленные на отчетный период в соответствии с Положением Банка России N 509-П. Информация о показателях, используемых при расчете минимально допустимых числовых значений надбавок, приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Кредитные организации, не признанные Банком России системно значимыми, в графе 3 строки 3 отражают нулевое значение надбавки за системную значимость.
В графе 4 раздела VI Отчета отражаются числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой), фактически покрываемых источниками базового капитала банковской группы, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 509-П и с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П. Информация о расчетных значениях надбавок (с приведением расчета), а также об отклонениях от них значений надбавок, фактически покрываемых капиталом банковской группы, и о причинах такого отклонения приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности.
Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности капитала (Н20.1, Н20.2, Н20.0), рассчитанных головной кредитной организацией банковской группы, от нормативно установленных значений указанных нормативов, установленных пунктом 3.5 Положения Банка России N 509-П.
В подразделе "Справочно" раздела VI Отчета приводится информация, используемая при расчете антициклической надбавки.
В графе 3 подраздела "Справочно" раздела VI Отчета указываются величины национальных антициклических надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой) начиная с Российской Федерации, включая надбавки, имеющие нулевые значения. При наличии установленных на территории иностранных юрисдикций специальных надбавок их величины указываются в графе 3 в отдельных подстроках с присвоением им порядкового номера, соответствующего номеру строки для графы 2 и имеющего следующий вид: 2.X1 или 2.Xn, 3.X1 или 3.Xn (2.1; 2.n ... или 3.1; 3n), где 2 или 3 - номер строки, соответствующей номеру страны, X1, Xn - порядковый номер подстроки, соответствующей номеру специальной надбавки. В этом случае по данным подстрокам в графе 4 должны указываться соответствующие им требования участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств. Информация о расчетных значениях надбавок (с приведением расчета), а также об отклонениях от них значений надбавок, фактически покрываемых капиталом банковской группы, и о причинах такого отклонения приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Требования к резидентам иностранных юрисдикций, в совокупности составляющие менее 5 процентов требований, отраженных в итоговой строке, могут быть сгруппированы в целях включения в подраздел "Справочно" при условии, что на территории указанных юрисдикций надбавки имеют нулевое значение. При этом требования к резидентам Российской Федерации отражаются отдельно независимо от их величины. Информация о группировке требований должна быть приведена в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности.".
1.1.109. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за отчетный год в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, и Указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2017 года N 49423 (далее - Указание Банка России N 4638-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и подлежит раскрытию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) в соответствии с Указанием Банка России N 4638-У и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 3 рабочих дней после дня его раскрытия.";
пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Активы и обязательства представляются в Отчете раздельно. Проведение взаимозачета в Отчете, кроме случаев, когда взаимозачет отражает сущность операции или другого события, не допустимо. Отражение активов в Отчете на нетто-основе за вычетом резервов на возможные потери взаимозачетом не является.";
в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3:
в графе 3 строки 12 цифры "11101 +" исключить;
в графе 3 строки 34 после слов "706 (П - А)" дополнить цифрами "- 11101".
1.1.110. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)":
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, и Указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2017 года N 49423 (далее - Указание Банка России N 4638-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и подлежит раскрытию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) в соответствии с Указанием Банка России N 4638-У и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 3 рабочих дней после дня его раскрытия.";
пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Доходы и расходы представляются в Отчете раздельно. Проведение взаимозачета доходов и расходов в Отчете, кроме случаев, когда взаимозачет проводится по операциям в соответствии с отчетностью по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", не производится.";
в Разработочной таблице Отчета о финансовых результатах (публикуемая форма) пункта 3:
графу 3 строки 1.1 дополнить словами "+ S211/1.1";
графу 3 строки 1.2 дополнить словами "+ S211/1.2";
графу 3 строки 19 дополнить словами "- S211/1.1 - S211/1.2".
1.1.111. Форму отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 28 к настоящему Указанию.
1.1.112. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)" дополнить формой отчетности 0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)" в редакции приложения 29 к настоящему Указанию.
1.1.113. Раздел 1 формы отчетности 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 30 к настоящему Указанию.
1.1.114. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)":
в пункте 1:
абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, и Указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2017 года N 49423, является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах кредитной организации и подлежит раскрытию.
Отчет также составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212, 4 апреля 2017 года N 46241 (далее - Положение Банка России N 462-П), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П), и подлежит раскрытию в соответствии с Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48770 (далее - Указание Банка России N 4481-У).";
в абзаце третьем слова "территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности";
пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Раздел 1 Отчета заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055 (далее - Инструкция Банка России N 180-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26 июня 2007 года N 9704, 10 февраля 2011 года N 19798, 17 декабря 2012 года N 26140, Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637, 23 сентября 2009 года N 14851, 16 декабря 2011 года N 22648, 29 ноября 2013 года N 30493, 11 декабря 2014 года N 35134, Положением Банка России N 509-П, Инструкцией Банка России от 15 сентября 2011 года N 137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года N 21871, 29 ноября 2013 года N 30497.";
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. По строкам 9, 19 и 20 раздела 1 Отчета отражается максимальное фактическое значение нормативов максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка (Н6), максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21) и максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), определенных в соответствии с Инструкцией Банка России N 180-И, а также информация о количестве и длительности нарушений кредитной организацией нормативов Н6, Н21 и Н25 в течение отчетного периода и на начало года соответственно.";
в пункте 5 и в абзаце первом пункта 7 слова "N 3876-У" заменить словами "N 4481-У";
в пункте 6:
в абзаце первом после слова "организаций" дополнить словами "и банков с базовой лицензией)";
в абзаце первом слова "в подпункте 2.3.29 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "в подпункте 2.3.28 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 180-И";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Фидуциарные балансовые активы отражаются в Отчете без вычета сформированных резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N 26162, 11 декабря 2013 года N 30582, 20 октября 2014 года N 34363, 25 сентября 2015 года N 39003, 26 августа 2016 года N 43443, и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384 (далее - Положение Банка России N 590-П), Положением Банка России N 462-П.";
в абзацах втором и третьем подпункта 6.1.6, абзаце первом подпункта 6.2.3, абзаце первом подпункта 6.2.10, подпункте 6.2.13 слова "N 139-И" заменить словами "N 180-И";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"остатков (их частей) на балансовых счетах 10601, 10605, 10610, 10620, 10623, 10625, 10901, 11101, 30202, 30204, 30208, 30210, 30211, 30235, 30228, 30238, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 50905, 52601, 60414, 60805, 61401, 61403, 70606 - 70612, 70614, 70616, 70706 - 70711, 70714, 70716, 70802 и на соответствующих счетах участников банковской группы - некредитных организаций;";
в абзаце четвертом слова "N 254-П" заменить словами "N 590-П";
в абзаце первом слова "(с учетом подпункта 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П) и принимаемых" заменить словами ", а также резервы, фактически недосозданные кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, в части, учитываемой в соответствии с подпунктами 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7 и 2.2.8 пункта 2 Положения Банка России N 395-П, и принимаемые";
абзац второй признать утратившим силу;
в абзаце первом подпункта 6.2.9 слова "N 254-П" заменить словами "N 590-П".
1.1.115. В абзацах первом и втором пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" слова "территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью," заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.116. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации" после слова "Квартальная" дополнить словом "(Полугодовая)".
1.1.117. В абзаце первом пункта 12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации" слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.118. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации" после слова "Квартальная" дополнить словом "(Полугодовая)".
1.1.119. В абзаце первом пункта 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации" слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.120. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409817 "Отчет о движении денежных средств кредитной организации" после слова "Квартальная" дополнить словом "(Полугодовая)".
1.1.121. В абзаце первом пункта 12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409817 "Отчет о движении денежных средств кредитной организации" слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.122. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409818 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации" после слова "Квартальная" дополнить словом "(Полугодовая)".
1.1.123. В абзаце первом пункта 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409818 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации" слова "территориальное учреждение Банка России" заменить словами "структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,".
1.1.124. Общий порядок составления и представления отчетов о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информации о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909) признать утратившим силу.
1.1.125. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса" слова "(наименование ее филиала)" исключить, слова "(ее филиала)" исключить.
1.1.126. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса" слова "(наименование ее филиала)" исключить, слова "(ее филиала)" исключить.
1.1.127. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса" и по форме 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса":
в пункте 1:
слова "(их филиалами)" исключить;
дополнить абзацем следующего содержания:
"Отчетность по форме 0409906 и отчетность по форме 0409907 составляются и представляются только действующими кредитными организациями, в которых на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности, открыты лицевые счета.";
пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Головной офис кредитной организации представляет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 25 января года, следующего за отчетным, отчетность по форме 0409906 и отчетность по форме 0409907, которые включают:
сводную отчетность по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на территории одного с ним субъекта Российской Федерации;
отчетность по филиалам кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом кредитной организации субъекта Российской Федерации) по каждому субъекту Российской Федерации.";
пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:
"Данные о валютных транзитных счетах, а также о счетах, открытых организациям - клиентам кредитной организации для учета расчетов по корпоративным картам (кроме счетов ОФК), бизнес-картам, в указанных отчетностях не отражаются.";
в пункте 5:
слова "(ее филиале)" исключить, слова "оборотной ведомости" исключить;
дополнить абзацем следующего содержания:
"Причины несоответствия остатков по балансовым счетам отчетности по форме 0409907 данным баланса сообщаются в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, одновременно с представлением отчетности.".
1.1.128. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" слова "(наименование ее филиала)" исключить, слова "(ее филиала)" исключить.
1.1.129. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе":
в пункте 1:
слова "кредитными организациями (их филиалами)" заменить словами "ежегодно кредитными организациями";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Отчет составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых на балансовых счетах, указанных в Отчете, открыты лицевые счета.";
пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Головной офис кредитной организации представляет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 25 января года, следующего за отчетным, Отчет, который включает:
сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на территории одного с ним субъекта Российской Федерации;
отчет по филиалам кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом кредитной организации субъекта Российской Федерации) по каждому субъекту Российской Федерации.";
в пункте 3 слова "(их филиалы)" исключить;
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. В кредитной организации с целью проверки Отчета должны быть сверены данные Отчета с соответствующими данными по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на 1 января года, следующего за отчетным.
Причины несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным баланса сообщаются в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, одновременно с представлением Отчета.".
1.1.130. Форму отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах)" изложить в редакции приложения 31 к настоящему Указанию.
1.2. В приложении 2:
1.2.1. Наименование графы 3 изложить в следующей редакции:
"Срок представления в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности".
1.2.2. В графе 3 строки 2 слова ", зарегистрированные в городе Москве и Московской области," исключить.
1.2.3. Дополнить строкой 2а следующего содержания:
"
1.2.4. Графу 3 строки 3 изложить в следующей редакции:
"По выборочному кругу кредитных организаций по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца - не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным".
1.2.5. Графу 3 строки 6 изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций - резидентов, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций):
по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, по состоянию на первый день декады месяца, следующей за декадой, в которой допущено нарушение, - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.
По состоянию на 1 января - не позднее 15 января года, следующего за отчетным.
По состоянию на 11 января - не позднее 18 января года, следующего за отчетным".
1.2.6. Дополнить строкой 8а следующего содержания:
"
| 8а | Ведомости банковского контроля (за исключением ведомостей банковского контроля, направленных ранее в соответствии со строкой 102 настоящего Перечня) по контрактам (кредитным договорам), не снятым с учета уполномоченным банком на конец отчетного периода, снятым с учета уполномоченным банком в отчетном периоде, а также ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета в периоды, предшествующие отчетному, в которых уполномоченным банком в отчетном периоде были скорректированы либо дополнены данные о платежах и (или) подтверждающих документах <3> (в виде электронного сообщения, сформированного в соответствии с правилами составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России N 181-И, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет") | Уполномоченные банки (их филиалы) по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой | Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749 (далее - Инструкция Банка России N 181-И) |
1.2.7. Графу 3 строки 9 после слова "организации" дополнить словами ", составляющие и представляющие отчетность по форме 0409701".
1.2.8. Абзацы третий, четвертый, девятый и десятый графы 3 строки 10 признать утратившими силу.
1.2.9. Строку 13 признать утратившей силу.
1.2.10. В графе 3 строки 14:
в абзаце втором слова ", крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений" исключить;
абзац третий признать утратившим силу.
1.2.11. В абзаце втором графы 3 строки 15 слова "и небанковских" заменить словом "небанковских", после слов "банковских операций" дополнить словами ", и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов".
1.2.12. В строке 20:
графу 2 после слова "организацией" дополнить словами "физическим лицам";
графу 3 изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным".
1.2.13. Графу 3 строки 21 изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным".
1.2.14. В графе 3 строки 22:
в абзаце третьем слова "подразделений и" заменить словом "подразделений,", после слова "операций" дополнить словами ", и за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов";
дополнить абзацами следующего содержания:
"Раздел 7.
По состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным кварталом:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.".
1.2.15. Абзац второй графы 3 строки 23 после слов "за исключением" дополнить словами "банков с базовой лицензией,".
1.2.16. Графу 3 строки 25 изложить в следующей редакции:
"Месячная:
головные офисы кредитных организаций (включая небанковские кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций, не осуществляющих кассовые операции) - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Квартальная:
небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов.
Полугодовая:
небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов".
1.2.17. Абзацы первый и второй графы 3 строки 28 после слова "месяца" дополнить словами ", с 1 января 2019 года - не позднее 15-го рабочего дня после окончания отчетного месяца".
1.2.18. В строке 29:
графу 2 изложить в следующей редакции:
"Сведения о жилищных и ипотечных кредитах физическим лицам (код формы по ОКУД 0409316)";
абзацы третий и четвертый графы 3 изложить в следующей редакции:
"Квартальная (разделы 2 - 4):
кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) - не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом".
1.2.19. Графу 3 строки 30 изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным".
1.2.20. В строке 34:
графу 2 изложить в следующей редакции:
"Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний (код формы по ОКУД 0409405)";
в абзаце первом графы 3 слова "Уполномоченные банки" заменить словами "Кредитные организации".
1.2.21. В графе 3 строки 36:
в абзаце втором слова "крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и" исключить;
абзац третий признать утратившим силу.
1.2.22. В графе 3 строки 37:
абзац первый после слова "организациями" дополнить словами ", имеющие право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте";
абзац третий после слова "филиалы" дополнить словами "уполномоченных банков, в том числе являющиеся небанковскими кредитными организациями, имеющие право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте,".
1.2.23. В графе 3 строки 38:
в абзаце втором слова "крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и" исключить;
абзац третий признать утратившим силу.
1.2.24. В строке 39:
в графе 3:
в абзаце втором слова "(за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений)" исключить;
абзац третий признать утратившим силу;
в графе 4 слова "15 июля 2005 года N 124-И" заменить словами "28 декабря 2016 года N 178-И".
1.2.25. В строке 40:
в графе 2 слова "оформление паспорта сделки" заменить словами "постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке";
в графе 3 слова "(их филиалы)" исключить.
1.2.26. В графе 3 строки 41 слово "5-го" заменить словом "6-го".
1.2.27. Графу 3 строки 46 изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
По состоянию на 1 января:
кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 10-го рабочего дня года, следующего за отчетным".
1.2.28. Дополнить строками 46а и 46б следующего содержания:
"
1.2.29. В графе 2 строки 47 цифры "0403" заменить цифрами "0403203".
1.2.30. Строку 50 признать утратившей силу.
1.2.31. Строку 51 признать утратившей силу.
1.2.32. Графу 4 строки 52 изложить в следующей редакции:
"Настоящее Указание; Положение Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций".
1.2.33. Дополнить строкой 53а следующего содержания:
"
1.2.34. Абзац второй графы 3 строки 54 после слова "рублей" дополнить словами ", за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов".
1.2.35. В графе 3 строки 56 слова "17-го" заменить словами "20-го".
1.2.36. Абзац второй графы 3 строки 57 после слов "превышает 2 миллиарда рублей)" дополнить словами "(за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов)".
1.2.37. В графе 3 строки 58 слова "(их филиалы)" исключить, слова "(включая небанковские кредитные организации (их филиалы)" заменить словами "(включая небанковские кредитные организации)".
1.2.38. Абзац второй графы 3 строки 59 после слов "депозитно-кредитные операции" дополнить словами ", небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов".
1.2.39. Абзац второй графы 3 строки 60 после слов "депозитно-кредитные операции" дополнить словами ", небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов".
1.2.40. Абзац второй графы 3 строки 61 после слов "депозитно-кредитные операции" дополнить словами ", небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов".
1.2.41. Строку 65 признать утратившей силу.
1.2.42. В строке 67:
графу 2 после слова "контрагента" дополнить словами ", или осуществляющих репозитарную деятельность";
в графе 3 слова "- профессиональные участники, клиринговые организации (центральные контрагенты)" исключить.
1.2.43. Дополнить строкой 67а следующего содержания:
"
1.2.44. Дополнить строками 67б и 67в следующего содержания:
"
1.2.45. В строке 69:
графу 2 изложить в следующей редакции:
"Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций и аудиторское заключение по ней (в случае проведения аудита) (в электронном виде):
1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)
(код формы по ОКУД 0409806)
2. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)
(код формы по ОКУД 0409807)
3. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в следующем составе:
3.1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409808)
3.2. Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409810)
3.3. Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813)
3.4. Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409814)
3.5. Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности";
графу 4 изложить в следующей редакции:
"Настоящее Указание;
Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности" (далее - Указание Банка России N 4638-У)".
1.2.46. Графу 3 строки 70 изложить в следующей редакции:
"По состоянию на 1 июля:
кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной финансовой отчетности;
по состоянию на 1 апреля, 1 октября:
кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, учредительными документами которых предусмотрено раскрытие промежуточной финансовой отчетности, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной финансовой отчетности".
1.2.47. В строке 71:
в графе 3 слово "являющиеся" заменить словами "в том числе являющиеся";
графу 4 изложить в следующей редакции:
1.2.48. В строке 72:
в графе 2 слова ", величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам" исключить;
графу 4 изложить в следующей редакции:
"Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48770 (далее - Указание Банка России N 4481-У);
Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769 (далее - Указание Банка России N 4482-У)".
1.2.49. Дополнить строкой 72а следующего содержания:
"
1.2.50. Строку 77 изложить в следующей редакции:
"
1.2.51. После строки 79 дополнить строками следующего содержания:
"
1.2.52. В строке 81:
графу 2 изложить в следующей редакции:
"Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций и аудиторское заключение по ней (в электронном виде):
1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)
(код формы по ОКУД 0409806)
2. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)
(код формы по ОКУД 0409807)
3. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в следующем составе:
3.1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)
3.2. Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)
(код формы по ОКУД 0409810)
3.3. Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)
(код формы по ОКУД 0409813)
3.4. Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)
(код формы по ОКУД 0409814)
3.5. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности";
в графе 4 слова "Указание Банка России N 3081-У" заменить словами "Указание Банка России N 4638-У".
1.2.53. В графе 3 строки 82 слова "(их филиалы)" исключить.
1.2.54. В графе 3 строки 83 слова "(их филиалы)" исключить.
1.2.55. В графе 3 строки 84 слова "(их филиалы)" исключить.
1.2.56. В строке 85:
в графе 2 слова ", величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам" исключить;
в графе 4 слова "N 3876-У" заменить словами "N 4481-У".
1.2.57. Дополнить строкой 85а следующего содержания:
"
1.2.58. В строке 87:
графу 3 изложить в следующей редакции:
"По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным:
кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой консолидированной финансовой отчетности"
графу 4 изложить в следующей редакции:
"Настоящее Указание".
1.2.59. Строку 91 изложить в следующей редакции:
"
1.2.60. В абзацах первом и втором графы 3 строки 92 слова "месяца после" заменить словами "после даты".
1.2.61. Дополнить строкой 95а следующего содержания:
"
| 95а | Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации (код формы по ОКУД 0409602) | Кредитные организации - в течение 5 рабочих дней после дня заключения договора, на основании которого было поручено проведение идентификации | Настоящее Указание; Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" |
1.2.62. В строке 97:
графу 2 изложить в следующей редакции:
"Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов (код формы по ОКУД 0409801)";
в графе 3:
абзац первый дополнить словами ", кредитные организации, имеющие вложения в паи паевых инвестиционных фондов";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской группы, приобретения (продажи) паев паевого инвестиционного фонда;".
1.2.63. В строке 101:
в графе 3 слова "территориальных учреждений" заменить словами "структурных подразделений";
в графе 4 слова "3 декабря 2012 года N 139-И" заменить словами "28 июня 2017 года N 180-И".
1.2.64. Строку 102 изложить в следующей редакции:
"
| 102 | Ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета уполномоченным банком по основаниям, указанным в подпунктах 6.1.1 и 6.1.3 пункта 6.1 Инструкции Банка России N 181-И <3> (в виде электронного сообщения, сформированного в соответствии с правилами составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России N 181-И, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет") | Уполномоченные банки (их филиалы) - не позднее рабочего дня, следующего за днем снятия с учета контракта (кредитного договора) | Инструкция Банка России N 181-И |
1.2.65. Дополнить строкой 102а следующего содержания:
"
| 102а | Данные по операциям, формируемые уполномоченным банком в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России N 181-И <3> (в виде электронного сообщения, в форматах и по перечню уполномоченных банков и кодов видов операций, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля) | Информация представляется головным офисом уполномоченного банка с периодичностью и в сроки, установленные Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля. Информация включает данные по головному офису и отдельные данные по каждому филиалу, в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка | Инструкция Банка России N 181-И |
1.2.66. Графу 3 строки 104 изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации:
по запросу Банка России <4>;
в ходе проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) - по запросам уполномоченных представителей (служащих) Банка России".
1.2.67. В графе 3 строки 105 слова "территориальных учреждений" заменить словами "структурных подразделений".
1.2.68. В сноске 3 слова "в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляло надзор за его деятельностью," исключить.
1.2.69. Дополнить сноской 4 следующего содержания:
"<4> Описание формата представления учетно-операционной и иной информации по запросу Банка России публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".".
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 31 декабря 2017 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.
Подпункты 1.1.1 - 1.1.4, 1.1.6 - 1.1.12, 1.1.14 - 1.1.25, 1.1.29 - 1.1.34, 1.1.36 - 1.1.44, 1.1.47 - 1.1.64, 1.1.66, 1.1.68 - 1.1.81, 1.1.85 - 1.1.95, 1.1.98 - 1.1.123, 1.2.1 - 1.2.5, 1.2.7, 1.2.8, 1.2.10, 1.2.11, 1.2.14 - 1.2.19, 1.2.21 - 1.2.24, 1.2.26, 1.2.28, 1.2.29, 1.2.32 - 1.2.36, 1.2.38 - 1.2.42, 1.2.44 - 1.2.49, 1.2.51, 1.2.52, 1.2.56 - 1.2.58, 1.2.60 - 1.2.63, 1.2.66 - 1.2.69 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2018 года.
Подпункты 1.1.65, 1.1.67, 1.1.82 - 1.1.84, 1.2.6, 1.2.20, 1.2.25, 1.2.30, 1.2.31, 1.2.64, 1.2.65 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 марта 2018 года.
Подпункты 1.1.5, 1.1.13, 1.1.27, 1.1.28, 1.1.45, 1.1.46, 1.1.96, 1.1.97, 1.2.9, 1.2.13, 1.2.27, 1.2.37, 1.2.43, 1.2.59 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2018 года.
Подпункты 1.1.124 - 1.1.130, 1.2.50, 1.2.53 - 1.2.55 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 октября 2018 года.
Подпункты 1.1.26 и 1.2.12 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2019 года.
3. С 1 апреля 2018 года признать утратившими силу:
Указание Банка России от 1 марта 2004 года N 1390-У "О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 19 марта 2004 года N 5683;
Указание Банка России от 30 ноября 2004 года N 1522-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 1 марта 2004 года N 1390-У "О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2004 года N 6223.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 6 декабря 2017 года N 4637-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 24 ноября 2016 года N 4212-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
| Банковская отчетность | |||
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
| по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ И ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ
по состоянию на "__" _____________ г.
На нерегулярной основе (Годовая)
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем"
Глава 1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности:
не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (далее - веб-сайт) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания (далее - система ДБО), использующей сеть "Интернет" в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть "Интернет" (далее - провайдер интернет-услуг), изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator) (далее - URL), начала (или прекращения) применения информационной системы; прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации (далее - прекращения использования веб-сайта) или прекращения использования систем ДБО;
по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным (по всем веб-сайтам, с заполнением всех разделов).
Кредитные организации впервые представляют Отчет по состоянию на 1 мая 2018 года в срок не позднее 1 июня 2018 года.
В целях составления Отчета под использованием интернет-технологий понимается применение кредитной организацией в своей деятельности как веб-сайта (веб-сайтов), так и сети "Интернет" в качестве транспортной среды при информационном обмене в системах ДБО.
1.2. В случае использования интернет-технологий при работе кредитной организации в качестве клиента другой кредитной организации (ностро-корреспондента) Отчет не представляется.
1.3. В случае использования кредитной организацией нескольких веб-сайтов Отчеты представляются отдельно по каждому из этих веб-сайтов.
1.4. В случае использования кредитной организацией нескольких систем ДБО Отчеты представляются отдельно по каждой системе ДБО.
1.5. При использовании интернет-технологий филиалами кредитных организаций представление соответствующих сведений осуществляется кредитной организацией по каждому филиалу в отдельности. В случае размещения стартовых (главных) страниц веб-сайтов филиалов на том же веб-сервере, на котором расположена стартовая страница веб-сайта кредитной организации, сведения о веб-сайтах филиалов не представляются.
1.6. Данные в разделах 5 и 6 актуализируются по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
Глава 2. Составление Отчета
2.1. В графе "Содержание" указан формат представляемых сведений. При заполнении этой графы должны указываться сведения, при этом коды, цифры, символы, комбинации символов, формулировки и наименования указываются без кавычек. Для символов и комбинаций символов используются только прописные (заглавные) буквы русского алфавита. В случае необходимости указания нескольких вариантов сведений, они перечисляются с разделением точкой с запятой без пробелов.
2.2. В строке 1.1 указывается код причины для представления сведений, приведенных в разделах 2 - 4:
0 - в случае если кредитная организация не применяет интернет-технологии в своей деятельности;
1 - в случае если кредитная организация вводит в эксплуатацию новый веб-сайт или начинает применять систему ДБО;
2 - в случае если кредитная организация изменяет функциональные характеристики используемых ею веб-сайтов или систем ДБО - вводит дополнительные коммуникационные функции, новые виды услуг в составе систем ДБО, новый программный продукт (далее - ПП) системы ДБО и тому подобное, меняет провайдера интернет-услуг;
3 - в случае если кредитная организация изменяет место нахождения используемого ею веб-сайта или изменяет (добавляет или удаляет) URL веб-сайта;
4 - в случае если кредитная организация прекращает использование веб-сайта или прекращает применять систему ДБО.
Отчеты, представляемые кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, должны содержать коды причин, которые вызвали представление этих отчетов впервые.
2.2.1. В случае указания в строке 1.1 кода "0" заполняются только строки раздела 6.
2.2.2. В случае указания в строке 1.1 кода "1" или "2" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2 (за исключением строки 2.8), строку 4.3.1, разделы 5 и 6. Кредитные организации, предоставляющие услуги по ДБО, заполняют все разделы, за исключением строки 2.8.
2.2.3. В случае указания кода "3" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2, строку 4.3.1, разделы 5 и 6. При этом в строке 2.8, в случае изменения места нахождения веб-сайта, указывается причина изменения (то есть прекращения использования предыдущего места нахождения).
2.2.4. В случае указания кода "4" кредитные организации заполняют только строки 2.1 - 2.6 и 2.8 - 2.10.
2.3. В случае если кредитной организации необходимо представить несколько Отчетов, разделы 5 и 6 заполняются только в одном Отчете. Если кредитная организация представляет Отчет с кодом "4", содержащий разделы 5 и 6, то данные, содержащиеся в этих разделах, должны быть представлены в другом Отчете, присланном кредитной организацией (с кодами "1" - "3").
2.4. В строке 2.1 приводятся все URL веб-сайта. Вместе с URL должен указываться применяемый интернет-протокол (например, http://www.combank.ru). URL с указанием www и без указания (http://www.combank.ru и http://combank.ru) считаются различными и подлежат приведению в Отчете. Приводятся все URL, внесенные в таблицы соответствия числовым идентификаторам пользователей и ресурсов сети "Интернет" (далее - IP-адрес) (находящиеся на серверах доменных имен (DNS-серверах).
2.5. В случае если применяемая кредитной организацией система ДБО не использует веб-технологии, а сеть "Интернет" используется только в качестве транспортной среды, URL не указывается.
2.6. В строке 2.2 приводится IP-адрес веб-сайта. С IP-адресом должен указываться применяемый интернет-протокол и, если используется, номер порта (например, https://123.12.13.199:443).
2.7. В строке 2.3 приводятся прежние URL веб-сайта.
2.8. В строке 2.4 приводится прежний IP-адрес веб-сайта.
2.9. В случае наличия у кредитной организации веб-страниц в социальных сетях (Twitter, Facebook и тому подобное) кредитная организация представляет об этом Отчет, указывая в строке 2.1 URL этих страниц (например, https://facebook.com/combank; http: //twitter. com/combank; http: //vk. com/combank).
2.10. В случае указания в строке 1.1 кода "3" (при изменении адреса) в строке 2.3 приводится (приводятся) прежний (прежние) URL, а в строке 2.4 приводится прежний IP-адрес. В случае указания других кодов графа "Содержание" не заполняется.
2.11. В строке 2.5 указывается функциональное назначение веб-сайта. В случае если веб-сайт используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, и (или) используется как средство интерактивного двустороннего информационного обмена клиентов с кредитной организацией без проведения банковских операций и сделок для клиентов, указывается символ "И" (информационный). В случае если веб-сайт независимо от выполнения информационных функций используется для осуществления клиентами кредитных организаций банковских операций и сделок, указывается символ "О" (операционный). Наличие на информационном веб-сайте ссылки на отдельный операционный веб-сайт не влечет отнесение его к операционным (например, наличие на http://www.combank.ru ссылки на https://ibank.combank.ru).
2.12. В строке 2.6 в соответствии с кодом причины для предоставления сведений (строка 1.1 Отчета) указывается одна из следующих дат:
дата ввода веб-сайта в эксплуатацию;
дата изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта;
дата изменения места нахождения веб-сайта;
дата последнего дня использования кредитной организацией веб-сайта.
Все даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца (с обязательным вводом незначащих нулей), "гггг" - год (например: 05.01.2018).
2.13. В строке 2.7 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации, регламентирующего порядок использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.14. В строке 2.8 указывается краткая (в одно предложение без точки) формулировка причины прекращения использования веб-сайта.
2.15. В строке 2.9 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации, регламентирующего порядок прекращения использования веб-сайта и включающего описание всех мероприятий, подлежащих проведению с третьими сторонами, участвующими в обеспечении работы использующегося веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.16. В строке 2.10 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации, регламентирующего порядок уведомления клиентов о прекращении использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.17. В строке 2.11 указывается место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта: если она находится на веб-сервере, установленном непосредственно в самой кредитной организации, то в правой колонке указываются символы "КО" (кредитная организация); если веб-сервер находится у провайдера интернет-услуг, то указывается "ИП" (интернет-провайдер); если веб-сервер размещается у разработчика вебсайта, то указывается "РС" (разработчик сайта); во всех иных случаях указывается "ДР".
2.18. В строке 2.12 указываются сведения о поддержке веб-сайта. Если поддержание в работоспособном состоянии, модернизация, а также обеспечение целостности и актуальности информационного содержания веб-сайта осуществляются самой кредитной организацией, то в правой колонке указывается символ "КО", если эти действия осуществляются провайдером интернет-услуг, то указывается символ "ИП", если - разработчиком веб-сайта, то указывается символ "РС", если реализован другой вариант, то указывается символ "ДР".
2.19. В строке 2.13 указывается дата заключения договора со сторонней организацией в случае размещения веб-сайта кредитной организации на веб-сервере, принадлежащем этой сторонней организации. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.
2.20. В строке 2.14 указывается дата заключения договора с провайдером интернет-услуг. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.
2.21. В строке 3.1 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, регламентирующего порядок предоставления услуг по ДБО. В случае отсутствия документа графа "Содержание" не заполняется.
2.22. В строке 3.2 указывается название ПП, посредством которого осуществляется дистанционное предоставление клиентам банковских услуг (банковское обслуживание) через сеть "Интернет".
2.23. В строке 3.3 указывается наименование фирмы-разработчика ПП, указанного в строке 3.2, которое должно точно соответствовать ее регистрационным данным. В случае если разработка ПП выполнена специалистами самой кредитной организации, указывается символ "КО".
2.24. В строках 4.1.1 - 4.1.8 указывается цифра "1" в случае оказания кредитной организацией указанных в них услуг или цифра "0" в ином случае.
2.25. В строке 4.1.9 указываются наименования предоставляемых кредитной организацией в рамках ДБО операционных услуг, не вошедших в строки 4.1.1 - 4.1.8.
2.26. В строках 4.2.1 - 4.2.4 указывается цифра "1" в случае оказания кредитной организацией указанных в них услуг или цифра "0" в ином случае.
2.27. В строке 4.2.5 указывается цифра "1" в случае предоставления кредитной организацией клиенту возможности осуществления через веб-сайт запросов по банковскому обслуживанию и получения от кредитной организации ответов или цифра "0" в ином случае.
2.28. В строке 4.3.1 указывается цифра "1" в случае наличия в кредитной организации структурного подразделения информационных технологий, отвечающего за разработку и (или) эксплуатацию банковской автоматизированной системы кредитной организации и технологий ДБО или цифра "0" в ином случае.
2.29. В строке 4.3.2 в случае наличия системного администратора (банковской автоматизированной системы) указывается цифра "1", в случае его отсутствия или выполнения его функций администратором информационной безопасности указывается цифра "0".
2.30. В строке 4.3.3 указывается количество сотрудников, в должностные обязанности которых входит обеспечение функционирования систем ДБО.
2.31. В строке 4.3.4 указывается дата принятия (утверждения) методического документа по выявлению, анализу, мониторингу и контролю банковских рисков, связанных с выполнением операций посредством ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.32. В строке 4.3.5 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, содержащего сведения о результатах проведенных мероприятий по выявлению и оценке рисков, связанных с ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.33. В строке 4.3.6 указывается цифра "1" в случае наличия установленного кредитной организацией лимита суммы денежных средств, переводимых в течение определенного периода времени с использованием систем ДБО, или цифра "0" в ином случае.
2.34. В строке 4.3.7 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями ДБО (как самостоятельных, так и интегрированных в работу структурного подразделения внутреннего контроля). В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.35. В строке 4.3.8 указывается дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования ДБО, включающего, кроме прочих, мероприятия по восстановлению (возобновлению) операций в случае возникновения обстоятельств, нарушающих функционирование систем, обеспечивающих выполнение операций при ДБО. В случае отсутствия такого плана графа "Содержание" не заполняется.
2.36. В строке 4.3.9 указывается цифра "1" в случае использования в качестве клиентской части систем ДБО стандартных интернет-браузеров (Internet Explorer, Google Chrome и другие) или цифра "0" в ином случае.
2.37. В строке 4.3.10 указывается цифра "1" в случае использования в качестве клиентской части систем, поставляемых в рамках договора на оказание услуг ДБО, программно-информационных компонентов, не входящих в состав стандартных интернет-браузеров (специализированные программы, средства защиты информации, вспомогательные базы данных, нормативно-справочная информация и иные) или цифра "0" в ином случае.
2.38. В Отчете в строках 5.1 и 5.3 графа 3 не заполняется.
2.39. В строках 5.1.1 - 5.1.3 и 5.2 указывается цифра "1" в случае использования указанных в них технических средств или цифра "0" в ином случае.
2.40. В строке 5.3.1 указывается цифра "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме тестирования на проникновение или цифра "0" в ином случае.
2.41. В строке 5.3.2 указывается цифра "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме анализа уязвимостей системы защиты информации или цифра "0" в ином случае.
2.42. В строке 5.4 указывается цифра "1" в случае привлечения для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации, или цифра "0" в ином случае.
2.43. В строке 5.5 указывается цифра "1" в случае применения для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации, или цифра "0" в ином случае.
2.44. В графе 3 раздела 6 Отчета указываются сведения об использовании информационных систем, применяемых группой подразделений, отвечающих за непосредственную работу с клиентами (информационные системы поддержки деятельности таких подразделений, системы ДБО, портал самообслуживания клиента ("личный кабинет"), информационный киоск торгового зала и другое).
В графе 4 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых группой подразделений, отвечающих за проверку и непосредственную обработку клиентских операций (информационные системы для проверки кредитоспособности заемщиков, для ввода данных, полученных в неструктурированном виде из подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, для контроля рисков, связанных с конкретными сделками, и тому подобное).
В графе 5 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых операционно-учетными подразделениями, обеспечивающими работу подразделений, участвующих в управлении активами и пассивами (информационные системы, выполняющие документарное и электронное оформление и сопровождение рыночных сделок, заключаемых сотрудниками подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, и тому подобное).
В графе 5 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых для создания баз данных по определенным направлениям деятельности (автоматизированная банковская система, карточные системы, системы по торговле на рынке ценных бумаг, системы по учету розничных вкладов и тому подобное).
2.45. В подразделе 6.1 раздела 6 в графах 3 - 6 приводятся сокращенные названия ПП (с указанием версии), указанные в договорах на поставку этих ПП в кредитную организацию.
2.46. В случае неосуществления какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23, соответствующие им графы 3 - 6 не заполняются.
2.47. В случае неприменения информационной системы для какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23, на каком-либо уровне системы автоматизации соответствующая графа не заполняется.
2.48. В случае осуществления операций, не указанных в строках 6.1.1 - 6.1.23, в строке 6.1.24 в графе 2 приводится наименование такой операции и заполняются графы 3 - 6.
2.49. В случае если таких операций несколько, добавляются строки с номерами 6.1.25, 6.1.26 и так далее, в которых заполняются графы 3 - 6.
2.50. В строках 6.2.1 и 6.2.2 приводятся сокращенные фирменные наименования фирм-разработчиков ПП, указанные в договорах на их поставку в кредитную организацию.
2.51. В случае если таких фирм-разработчиков несколько, добавляются строки с номерами 6.2.3, 6.2.4 и так далее, в которых заполняется графа 2.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 6 декабря 2017 года N 4637-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 24 ноября 2016 года N 4212-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409101 "ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"
1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.
2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.
3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.
4. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы <1> кредитных организаций - резидентов Российской Федерации) и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности.
<1> Здесь и далее в настоящем Указании имеется в виду, что зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания на необходимость ее представления в соответствующем порядке составления и представления отчетности.
Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации.
Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) представляют Отчет за месяц не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет за квартал не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
5. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный им срок.
6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России от 16 июля 2012 года N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года N 25382, 25 апреля 2017 года N 46485, в следующие сроки:
в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;
в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 6 декабря 2017 года N 4637-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 24 ноября 2016 года N 4212-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
| Банковская отчетность | |||
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
| по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
РАСЧЕТ СИСТЕМНО ЗНАЧИМЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НОРМАТИВА СТРУКТУРНОЙ ЛИКВИДНОСТИ (НОРМАТИВА ЧИСТОГО СТАБИЛЬНОГО ФОНДИРОВАНИЯ) ("БАЗЕЛЬ III")
по состоянию на "__" _____________ г.
Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1. Отдельные показатели деятельности системно значимой кредитной организации (далее - СЗКО) (банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация (далее - банковская группа СЗКО), используемые для расчета обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III"), и его значение
| Номер строки | Наименование показателя | Величина требований (обязательств) | Весовой коэффициент | Взвешенная величина требований (обязательств) | |||||||
| до 6 месяцев | от 6 месяцев включительно до 1 года | 1 год и более | до 6 месяцев | от 6 месяцев включительно до 1 года | 1 год и более | до 6 месяцев | от 6 месяцев включительно до 1 года | 1 год и более | сумма ИСФ (ТСФ) | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
| 1.1 | Сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО) (за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года) | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
| 1.2 | Источники базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), не включенные в расчет собственных средств (капитала), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам, в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
| 1.3 | Стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также средства соответствующих физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 1.3.1 | средства физических лиц | 0,95 | 0,95 | 1,00 | |||||||
| 1.3.2 | средства субъектов малого бизнеса | 0,95 | 0,95 | 1,00 | |||||||
| 1.4 | Нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также средства соответствующих физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 1.4.1 | средства физических лиц | 0,90 | 0,90 | 1,00 | |||||||
| 1.4.2 | средства субъектов малого бизнеса | 0,90 | 0,90 | 1,00 | |||||||
| 1.5 | Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным | X | X | X | |||||||
| средствам, итого, в том числе: | |||||||||||
| 1.5.1 | операционные депозиты | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.5.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.6 | Денежные средства, привлеченные от Банка России и центральных банков иностранных государств без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 1.6.1 | операционные депозиты | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.6.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.7 | Депозиты и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 1.7.1 | операционные депозиты | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.7.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.8 | Депозиты и прочие привлеченные средства без обеспечения, не указанные выше (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 1.8.1 | операционные депозиты | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.8.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.9 | Средства, привлеченные под обеспечение, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 1.9.1 | средства физических лиц, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.9.2 | средства субъектов малого бизнеса, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.9.3 | средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.9.4 | средства Банка России и центральных банков иностранных государств, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.9.5 | средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.9.6 | прочие привлеченные средства (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.10 | Обязательства по производным финансовым инструментам за вычетом требований по производным финансовым инструментам | X | X | X | X | 0,00 | X | X | |||
| 1.11 | Прочие обязательства (пассивы), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 1.11.1 | отложенные налоговые обязательства | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.11.2 | величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 1.11.3 | обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
| 1.11.4 | обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, а также начисленные (накопленные) проценты по ним | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||
| 1.11.5 | прочие обязательства (пассивы) | 0,00 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2 | Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
| 2.1 | Балансовые требования, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
| 2.1.1 | денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие ВЛА-1, доступные для незамедлительного исполнения обязательств | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
| 2.1.2 | денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
| 2.1.2.1 | средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, открытых в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
| 2.1.2.2 | суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
| 2.1.2.3 | обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, итого, в том числе: | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
| 2.1.2.3.1 | суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и (или) в уполномоченных органах иностранных государств, если возврат средств может быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета норматива Н28 (Н29) | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
| 2.1.3 | Депозиты и прочие средства, размещенные в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (за исключением средств, отраженных в строке 2.1.2), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
| 2.1.3.1 | необремененные | X | 0,00 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.3.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
| 2.1.3.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | 0,00 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.3.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.3.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | 1,00 | 1,00 | X | X | |||||
| 2.1.4 | Кредиты, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.4.1 | под обеспечение активами, указанными в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 Положения Банка России N 421-П и пункте 2.2 Положения Банка России N 510-П, в случае отсутствия ограничений прав головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО по продаже полученных активов, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.4.1.1 | необремененные | 0,10 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.4.1.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.4.1.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,10 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.4.1.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.4.1.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.4.2 | под обеспечение прочими активами, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.4.2.1 | необремененные | 0,15 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.4.2.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.4.2.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,15 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.4.2.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.4.2.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.4.3 | без обеспечения, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.4.3.1 | необремененные | 0,15 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.4.3.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.4.3.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,15 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.4.3.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.4.3.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.5 | Вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-1 (за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, отраженных в строке 2.1.3), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.5.1 | необремененные | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
| 2.1.5.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.5.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
| 2.1.5.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,50 | |||||||
| 2.1.5.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.6 | Вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2А, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.6.1 | необремененные | 0,15 | 0,15 | 0,15 | |||||||
| 2.1.6.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.6.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,15 | 0,15 | 0,15 | |||||||
| 2.1.6.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,50 | |||||||
| 2.1.6.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.7 | Вложения в ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2Б, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.7.1 | необремененные | 0,50 | 0,50 | 0,50 | |||||||
| 2.1.7.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.7.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,50 | 0,50 | 0,50 | |||||||
| 2.1.7.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,50 | |||||||
| 2.1.7.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.8 | Размещенные в финансовых организациях операционные депозиты (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.8.1 | необремененные | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.8.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.8.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.8.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 1,00 | |||||||
| 2.1.8.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.9 | Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
| 2.1.9.1 | необремененные | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.9.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
| 2.1.9.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.9.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.9.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | 1,00 | 1,00 | X | X | |||||
| 2.1.10 | Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные Федеральному казначейству, Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительствам иностранных государств, международным банкам развития и национальным банкам развития, организациям, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
| 2.1.10.1 | необремененные | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.10.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
| 2.1.10.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.10.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.10.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | 1,00 | 1,00 | X | X | |||||
| 2.1.11 | Ипотечные кредиты физическим лицам, обеспеченные жилой недвижимостью, указанные в абзаце втором подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 180-И, или аналогичные ипотечные кредиты в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 180-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска согласно документу Базельского комитета по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы" ("Базель II") не более 35 процентов, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.11.1 | необремененные | 0,50 | 0,50 | 0,65 | |||||||
| 2.1.11.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.11.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,50 | 0,50 | 0,65 | |||||||
| 2.1.11.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,65 | |||||||
| 2.1.11.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.12 | Кредиты и прочие размещенные средства (за исключением ипотечных кредитов физическим лицам, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11, и кредитов, предоставленных финансовым организациям), в случае, если требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, к указанным кредитам применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска согласно документу Базельского комитета по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы" ("Базель II") не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 509-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
| 2.1.12.1 | необремененные | X | X | X | X | 0,65 | X | X | |||
| 2.1.12.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
| 2.1.12.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | X | X | X | 0,65 | X | X | |||
| 2.1.12.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | X | X | X | 0,65 | X | X | |||
| 2.1.12.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
| 2.1.13 | Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса (за исключением ипотечных кредитов физических лиц, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
| 2.1.13.1 | необремененные | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.13.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
| 2.1.13.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.13.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.13.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | 1,00 | 1,00 | X | X | |||||
| 2.1.14 | Кредиты и прочие размещенные средства (за исключением кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных финансовым организациям, и кредитов и прочих размещенных средств, отраженных в строках 2.1.3 и 2.1.9 - 2.1.13), к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 180-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска согласно документу Базельского комитета по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы" ("Базель II") более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 509-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, и по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.14.1 | необремененные | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
| 2.1.14.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.14.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
| 2.1.14.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
| 2.1.14.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.15 | Вложения в долевые ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке, не соответствующие определению ВЛА, за исключением ценных бумаг, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
| 2.1.15.1 | необремененные | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
| 2.1.15.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
| 2.1.15.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
| 2.1.15.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
| 2.1.15.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
| 2.1.16 | Вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя, депозитные сертификаты, ипотечные сертификаты участия, не соответствующие определению ВЛА, по которым отсутствуют наблюдаемые данные о появлении признаков банкротства эмитента или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.16.1 | необремененные | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
| 2.1.16.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.1.16.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
| 2.1.16.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 0,50 | 0,50 | 0,85 | |||||||
| 2.1.16.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.17 | Вложения в товары, обращающиеся на организованном рынке (драгоценные металлы (кроме золота) и (или) иные товары, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), золото, а также кредиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
| 2.1.17.1 | необремененные | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
| 2.1.17.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | X | X | |||
| 2.1.17.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
| 2.1.17.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
| 2.1.17.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
| 2.1.18 | Прочие краткосрочные активы (требования), не соответствующие определению ВЛА, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, включая дорожные чеки, дебиторскую задолженность, за исключением сумм, выплаченных по предоставленным гарантиям и поручительствам, требований, возникших в связи с инвестиционной деятельностью головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также авансовых платежей по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки с отсрочкой поставки, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
| 2.1.18.1 | необремененные | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.18.2 | обремененные, итого, в том числе: | X | X | X | X | X | |||||
| 2.1.18.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.18.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | X | 0,50 | 0,50 | X | X | |||||
| 2.1.18.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | X | 1,00 | 1,00 | X | X | |||||
| 2.1.19 | Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, по которым имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, и вложения в ценные бумаги, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.20 | Требования по производным финансовым инструментам за вычетом обязательств по производным финансовым инструментам | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
| 2.1.21 | 20 процентов от суммы обязательств по производным финансовым инструментам до уменьшения на величину полученной вариационной маржи или прочего обеспечения в денежной форме | X | X | X | X | 1,00 | X | X | |||
| 2.1.22 | Денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам, за исключением обеспечения, перечисленного по сделкам от имени клиентов головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также за исключением ценных бумаг или иных активов, которым исходя из вида ценной бумаги или иного актива и (или) срока, оставшегося до их погашения, главой 3 Положения Банка России N 596-П присваивается коэффициент требуемого стабильного фондирования, превышающий 85 процентов, и денежные средства или иные активы, размещенные в качестве коллективного клирингового обеспечения (гарантийного фонда) в центральном контрагенте | X | X | X | X | 0,85 | X | X | |||
| 2.1.23 | Вложения в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения Банка России N 509-П, подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения Банка России N 395-П | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.1.24 | Требования по поставке денежных средств, в том числе отраженные на внебалансовых счетах, возникшие в результате договоров (сделок) по продаже финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению | X | X | 0,00 | X | X | X | X | |||
| 2.1.25 | Активы (требования), возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||
| 2.1.26 | Прочие активы (требования), включаемые в расчет ТСФ с коэффициентом 100 процентов, не включенные в строки 2.1.1 - 2.1.25, в том числе вложения в долевые ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке, требования, возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, авансовые платежи по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки с отсрочкой поставки, вложения в основные средства (в части, не включенной в строку 2.1.23), вложения в активы в связи с принятием риска по облигациям с залоговым обеспечением, неконсолидируемые доли участия, вложения в паи паевых инвестиционных фондов | 1,00 | 1,00 | 1,00 | |||||||
| 2.2 | Внебалансовые и оценочные обязательства, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.2.1 | безотзывные и условно отзывные линии ликвидности | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
| 2.2.2 | безотзывные и условно отзывные кредитные линии | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
| 2.2.3 | безусловно отзывные линии ликвидности | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
| 2.2.4 | безусловно отзывные кредитные линии | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
| 2.2.5 | условные обязательства кредитного характера по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
| 2.2.6 | обязательства по предоставленным гарантиям и поручительствам, не относящимся к торговому финансированию, а также обязательства по выданным аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
| 2.2.7 | неконтрактные оценочные обязательства, итого, в том числе: | X | X | X | |||||||
| 2.2.7.1 | оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка, оценочные обязательства, связанные с деятельностью по управлению активами, прочие оценочные обязательства, в случае, если соответствующие оценочные обязательства не отражены в величине сформированного резерва по оценочным обязательствам некредитного характера | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||||||
| 3 | Норматив Н28 (Н29), процент | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
Раздел 2. Информация о нарушении СЗКО (банковской группой СЗКО) норматива структурной ликвидности (норматива чистового стабильного фондирования) ("Базель III") и его значение
Расчет норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) осуществлялся на ____________________________________ основе.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")"
1. Отчетность по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп), которые обязаны соблюдать минимально допустимое числовое значение норматива Н28 (Н29), в соответствии с Положением Банка России от 26 июля 2017 года N 596-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 августа 2017 года N 47857 (далее - Положение Банка России N 596-П). Системно значимые кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, составляют Отчет только на консолидированной основе.
Раздел 1 Отчета заполняется с учетом приведенной ниже таблицы.
| Номер строки | Наименование показателя | Порядок расчета строки с учетом пунктов (подпунктов) Положения Банка России N 596-П |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), итого, в том числе: | Сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10 и 1.11 |
| 1.1 | Сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО <1> (СЗКО) (за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года) | 2.4 |
| 1.2 | Источники базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), не включенные в расчет собственных средств (капитала), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам, в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более | 2.4 |
| 1.3 | Стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также средства соответствующих физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.3.1 и 1.3.2 |
| 1.3.1 | средства физических лиц | 2.4, 2.5 |
| 1.3.2 | средства субъектов малого бизнеса | 2.4, 2.5 |
| 1.4 | Нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также средства соответствующих физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.4.1 и 1.4.2 |
| 1.4.1 | средства физических лиц | 2.4, 2.6 |
| 1.4.2 | средства субъектов малого бизнеса | 2.4, 2.6 |
| 1.5 | Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.5.1 и 1.5.2 |
| 1.5.1 | операционные депозиты | 2.4, 2.7 |
| 1.5.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 2.4, 2.7 |
| 1.6 | Денежные средства, привлеченные от Банка России и центральных банков иностранных государств без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.6.1 и 1.6.2 |
| 1.6.1 | операционные депозиты | 2.4, 2.7 |
| 1.6.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 2.4, 2.7, 2.8 |
| 1.7 | Депозиты и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.7.1 и 1.7.2 |
| 1.7.1 | операционные депозиты | 2.4, 2.7 |
| 1.7.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 2.4, 2.7 |
| 1.8 | Депозиты и прочие привлеченные средства без обеспечения, не указанные выше (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.8.1 и 1.8.2 |
| 1.8.1 | операционные депозиты | 2.4, 2.7 |
| 1.8.2 | прочие депозиты и привлеченные средства | 2.4, 2.7, 2.8 |
| 1.9 | Средства, привлеченные под обеспечение, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.9.1 - 1.9.6 |
| 1.9.1 | средства физических лиц, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7, 2.8 |
| 1.9.2 | средства субъектов малого бизнеса, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7, 2.8 |
| 1.9.3 | средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7 |
| 1.9.4 | средства Банка России и центральных банков иностранных государств, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7, 2.8 |
| 1.9.5 | средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7 |
| 1.9.6 | прочие привлеченные средства (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 2.4, 2.7, 2.8 |
| 1.10 | Обязательства по производным финансовым инструментам за вычетом требований по производным финансовым инструментам | 1.9, 2.8 |
| 1.11 | Прочие обязательства (пассивы), итого, в том числе: | Сумма строк 1.11.1 - 1.11.5 |
| 1.11.1 | отложенные налоговые обязательства | 2.4, 2.7, 2.8 |
| 1.11.2 | величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО | 2.4, 2.7, 2.8 |
| 1.11.3 | обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению | 2.8 |
| 1.11.4 | обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, а также начисленные (накопленные) проценты по ним | 1.10, 2.8 |
| 1.11.5 | прочие обязательства (пассивы) | 2.4, 2.7, 2.8 |
| 2 | Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1 и 2.2 |
| 2.1 | Балансовые требования, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4, 2.1.5, 2.1.6, 2.1.7, 2.1.8, 2.1.9, 2.1.10, 2.1.11, 2.1.12, 2.1.13, 2.1.14, 2.1.15, 2.1.16, 2.1.17, 2.1.18, 2.1.19, 2.1.20, 2.1.21, 2.1.22, 2.1.23, 2.1.24, 2.1.25 и 2.1.26 |
| 2.1.1 | денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие ВЛА-1, доступные для незамедлительного исполнения обязательств | 3.8 |
| 2.1.2 | денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.2.1 - 2.1.2.3 |
| 2.1.2.1 | средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, открытых в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | 3.8 |
| 2.1.2.2 | суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день | 3.8 |
| 2.1.2.3 | обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, итого, в том числе: | 3.8 |
| 2.1.2.3.1 | суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и (или) в уполномоченных органах иностранных государств, если возврат средств может быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета норматива Н28 (Н29) | 3.8 |
| 2.1.3 | Депозиты и прочие средства, размещенные в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (за исключением средств, отраженных в строке 2.1.2), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото)), вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.3.1 и 2.1.3.2 |
| 2.1.3.1 | необремененные | 3.8, 3.12 |
| 2.1.3.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.3.2.1 - 2.1.3.2.3 |
| 2.1.3.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.8, 3.12 |
| 2.1.3.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
| 2.1.3.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
| 2.1.4 | Кредиты, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.1, 2.1.4.2 и 2.1.4.3 |
| 2.1.4.1 | под обеспечение активами, указанными в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 Положения Банка России 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" <2> и пункте 2.2 Положения Банка России 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями" <3>, в случае отсутствия ограничений прав головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО по продаже полученных активов, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.1.1 и 2.1.4.1.2 |
| 2.1.4.1.1 | необремененные | 3.10, 3.12, 3.15 |
| 2.1.4.1.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.1.2.1 - 2.1.4.1.2.3 |
| 2.1.4.1.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.10, 3.12, 3.15 |
| 2.1.4.1.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12, 3.15 |
| 2.1.4.1.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
| 2.1.4.2 | под обеспечение прочими активами, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.2.1 и 2.1.4.2.2 |
| 2.1.4.2.1 | необремененные | 3.11, 3.12, 3.15 |
| 2.1.4.2.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.2.2 - 12.1.4.2.2.3 |
| 2.1.4.2.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.11, 3.12, 3.15 |
| 2.1.4.2.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12, 3.15 |
| 2.1.4.2.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
| 2.1.4.3 | без обеспечения, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.3.1 и 2.1.4.3.2 |
| 2.1.4.3.1 | необремененные | 3.11, 3.12, 3.15 |
| 2.1.4.3.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.3.2 - 12.1.4.3.2.3 |
| 2.1.4.3.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.11, 3.12, 3.15 |
| 2.1.4.3.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12, 3.15 |
| 2.1.4.3.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
| 2.1.5 | Вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-1 (за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, отраженных в строке 2.1.3), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.5.1 и 2.1.5.2 |
| 2.1.5.1 | необремененные | 3.9 |
| 2.1.5.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.5.2.1 - 2.1.5.2.3 |
| 2.1.5.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.9 |
| 2.1.5.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
| 2.1.5.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
| 2.1.6 | Вложение в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2А, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.6.1 и 2.1.6.2 |
| 2.1.6.1 | необремененные | 3.11 |
| 2.1.6.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.6.2.1 - 2.1.6.2.3 |
| 2.1.6.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.11 |
| 2.1.6.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
| 2.1.6.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
| 2.1.7 | Вложение в ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2Б, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.7.1 и 2.1.7.2 |
| 2.1.7.1 | необремененные | 3.12 |
| 2.1.7.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.7.2.1 - 2.1.7.2.3 |
| 2.1.7.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12 |
| 2.1.7.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
| 2.1.7.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
| 2.1.8 | Размещенные в финансовых организациях операционные депозиты (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.8.1 и 2.1.8.2 |
| 2.1.8.1 | необремененные | 3.12, 3.15 |
| 2.1.8.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.8.2.1 - 2.1.8.2.3 |
| 2.1.8.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12, 3.15 |
| 2.1.8.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12, 3.15 |
| 2.1.8.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
| 2.1.9 | Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.9.1 и 2.1.9.2 |
| 2.1.9.1 | необремененные | 3.12 |
| 2.1.9.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.9.2.1 - 2.1.9.2.3 |
| 2.1.9.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев | 3.7, 3.12 |
| 2.1.9.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев и до одного года | 3.7, 3.12 |
| 2.1.9.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более | 3.7, 3.15 |
| 2.1.10 | Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные Федеральному казначейству, Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительствам иностранных государств, международным банкам развития и национальным банкам развития, организациям, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.10.1 и 2.1.10.2 |
| 2.1.10.1 | необремененные | 3.12 |
| 2.1.10.2 | обремененные, итого, в том числе: | Сумма с |