Приказ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469

"Об утверждении Указаний "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"
Редакция от 13.11.1998 — Документ утратил силу, см. «Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1377-У»
Показать изменения

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПРИКАЗ
от 24 октября 1997 г. N 02-469

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 24.02.98 N 174-У, от 30.03.98 N 199-У, от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 14.07.98 N 289-У, от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98 N 410-У)

В связи с переходом с 1 января 1998 года на новый План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и в целях упорядочения представления отчетности в Банк России приказываю:

1. В соответствии с решениями Совета директоров Банка России от 8 октября 1997 года (Протокол N 37) и от 24 октября 1997 года (Протокол N 40) утвердить Перечень отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации, и Указания о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации.

2. Ввести в действие Перечень отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации, и Указания о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации с 1 января 1998 года.

3. В связи с введением документов, указанных в пункте 1, считать утратившими силу с 1 января 1998 года нормативные документы Банка России согласно Приложению, а также распоряжение Банка России "О разработке правил ведения и организации статистической отчетности в банковской системе Российской Федерации" от 26.05.97 N Р-138.

4. Установить, что получение структурными подразделениями Банка России на постоянной основе информации, не включенной в Перечень, утвержденный настоящим Приказом, осуществляется только по решению Совета директоров Банка России по представлению Сводного экономического департамента.

5. Руководителям структурных подразделений Банка России:

- в месячный срок привести в соответствие с утвержденными в пункте 1 документами нормативные акты Банка России, в которых имеется ссылка на порядок составления и представления отчетности Банку России;

- до 1 ноября с.г. доработать и представить в Сводный экономический департамент проекты соответствующих разделов Указаний о порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России, предусмотрев в них порядок составления сводной отчетности;

- до 14 ноября с.г. подготовить и представить на утверждение руководству Банка России указания о составлении отчетности, представляемой в особом порядке, согласованные с Главным управлением безопасности и защиты информации Банка России.

6. Сводному экономическому департаменту (Иванова Н.Ю.) доработать проект Указаний о порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России с учетом материалов, подготовленных департаментами, и представить его на утверждение руководства Банка России до 10 ноября с.г.

7. Департаменту пруденциального банковского надзора (Симановский А.Ю.) совместно с Департаментом лицензирования банковской и аудиторской деятельности (Прокофьева О.К.) и Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках (Будаков Д.Ю.) и десятидневный срок рассмотреть вопрос об унификации форм отчетности кредитных организаций, имея в виду устранение дублирования однотипной информации, собираемой в целях осуществления банковского надзора.

Контроль за исполнением указанного поручения возложить на Первого заместителя Председателя Банка России Козлова А.А.

8. Департаменту информатизации (Матвеевой Т.С.) совместно с Главным центром информатизации (Асланиди И.М.) и Сводным экономическим департаментом (Иванова Н.Ю.) до 1 января 1998 года разработать требования к формам отчетности, представляемым в Банк России.

9. Территориальным учреждениям Банка России, ОПЕРУ-2 при Банке России довести до сведения кредитных организаций Перечень отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации, и Указания о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации. Обеспечить контроль за своевременным составлением и представлением отчетности кредитными организациями.

10. Департаменту информатизации (Матвеевой Т.С.), Главному центру информатизации (Асланиди И.М.) завершить все работы по подготовке и внедрению программного обеспечения для обработки отчетности в срок до 15 декабря т.г.

Контроль за исполнением указанного поручения возложить на заместителя Председателя Банка России Егорова Н.В.

11. Главному центру информатизации (Асланиди И.М.) с участием Департамента бухгалтерского учета и отчетности (Гуденко Л.И.) разработать программное обеспечение для централизованного переложения бухгалтерских балансов банков с отозванной лицензией на осуществление банковских операций на новый План счетов бухгалтерского учета, и обеспечить представление указанных сведений заинтересованным подразделениям Банка России, начиная с отчетности на 1 января 1998 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

Приложение
к Приказу Банка России
от 24 октября 1997 г. N 02-469

I. НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, УТРАТИВШИЕ СИЛУ С 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ В ДЕЙСТВИЕ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПЕРЕЧНЯ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. Инструкция Госбанка СССР от 18 декабря 1987 г. N 5 "Правила организации статистической отчетности в банках СССР".

2. Письмо Банка России от 20 июля 1993 г. N 45 "О предоставлении отчетности по форме N 2-АП (месячная) и по форме 2-АП (квартальная)".

3. Письмо Банка России от 10 июня 1994 г. N 136-94 "О представлении информации об авансовых платежах и предоплате".

4. Телеграмма Банка России от 20 сентября 1994 г. N 49-К.

5. Телеграмма Банка России от 20 сентября 1994 г. N 50-К.

6. Телеграмма Банка России от 1 декабря 1994 г. N 206-94.

7. Телеграмма Банка России от 26 декабря 1994 г. N 133.

8. Телеграмма Банка России от 22 февраля 1995 г. N 26-95.

9. Письмо Банка России от 9 марта 1995 г. N 148 "Об оперативном отчете об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по форме 746Д".

10. Письмо Банка России от 1 ноября 1995 г. N 19-1С-26/2263 "О предоставлении отчетности по форме 2-АП".

11. Телеграмма Банка России от 22 ноября 1995 г. N 125-95.

12. Письмо Банка России от 7 декабря 1995 г. N 03-13-1-3/1812.

13. Письмо Банка России от 12 апреля 1996 г. N 02-14-5/131.

14. Инструкция Банка России от 22 мая 1996 г. N 42 "О порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка".

15. Письмо Банка России от 18 июня 1996 г. N 19-1-0-24/1275 "О предоставлении отчетности по форме 2-АП".

16. Письмо Банка России от 21 августа 1996 г. N 317 "О внесении изменений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 9 марта 1995 г. N 148 "Об оперативном отчете об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по форме 746Д".

17. Телеграмма Банка России от 8 августа 1996 г. N 312.

18. Письмо Банка России от 23 сентября 1996 г. N 332 "О порядке составления и представления ежедневной отчетности об остатках средств на счете по учету доходов федерального бюджета (форма N 414)".

19. Письмо Банка России от 9 октября 1996 г. N 337 "Об указаниях о порядке составления статистического отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций в Российской Федерации (формы N N 747, 748)".

20. Письмо Банка России от 20 декабря 1996 г. N 380.

21. Письмо Банка России от 9 января 1997 г. N 19-1-0-15/58 "О предоставлении отчетности по форме 2-АП".

22. Письмо Банка России от 3 февраля 1997 г. N 403 "Об учете и отчетности по валютным операциям, осуществляемым в соответствии с Положением Банка России от 24.04.96 N 39 "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций".

23. Письмо Банка России от 5 июня 1997 г. N 463 "О введении отчетности о кассовых оборотах (форма 748) по учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации".

24. Телеграмма Банка России от 6 июня 1997 г. N 464.

25. Письмо Банка России от 3 июля 1997 г. N 182К "О внесении дополнений в указания о порядке составления и представления бюджетной отчетности (форма 746)".

26. Письмо Банка России от 14 июля 1997 г. N 19-1-0-15/2011 "О предоставлении отчетности по форме 2-АП".

27. Письмо Банка России от 7 августа 1997 г. N 499 "О внесении дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 9 марта 1995 г. N 148 "Об оперативном отчете об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по форме 746Д".

II. НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ЧАСТИЧНО УТРАТИВШИЕ СИЛУ С 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ В ДЕЙСТВИЕ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПЕРЕЧНЯ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. Часть VI (п. п. 381 - 451), приложения N N 14, 15, 20 - 23 "Инструкции по кассовому исполнению Государственного бюджета СССР" Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27.

2. Пункты 387, 401, 417, 431, приложения N N 20 - 22 письма Госбанка СССР от 11 августа 1987 г. N 1010 "Дополнение 1 к Инструкции Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 по кассовому исполнению государственного бюджета СССР".

3. Пункт 8 Положения "О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками" от 19 апреля 1993 г. N 13.

4. Раздел 3 Положения Банка России от 24 апреля 1996 г. N 39 "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций".

5. Раздел 5 "Порядка осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" от 27 августа 1997 г. N 508.

УТВЕРЖДЕН
Приказом Банка России
от 24.10.97 N 02-469

ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНОСТИ
И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ И ИХ ФИЛИАЛАМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ <*>

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.02.98 N 174-У, от 14.07.98 N 289-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У)

<*> В Перечень не включены формы отчетности, составляемые и представляемые в особом порядке, а также отдельные сведения и разъяснения, запрашиваемые Банком России от кредитных организаций в разовом порядке.

I. Статистическая и бухгалтерская отчетность
N Наименование формы отчетности Срок представления в тер. учр. Банка России, ОПЕРУ-2 при ЦБ РФ Нормативный документ, которым установлено составление и представление отчетности в Банк России
1 2 3 4
Ежедневная
1 Отчет уполномоченных банков о проведении конверсионных операций <*> не позднее 11 часов (московского времени) дня, следующего за отчетным Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
2 Отчет о заключенных конверсионных сделках <*> не позднее 9.30 дня, следующего за отчетным Положение Банка России "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от 27.04.98 N 26-П, Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
       
<*> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк России.
3 Отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета ежедневно, кроме отчетов по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца, согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
Пятидневная
4 Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
5 Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (оперативный) в конце рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
6 Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной организацией (по выборочному кругу кредитных организаций) по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца до 12 часов второго рабочего дня начиная от отчетной даты Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указаниq ЦБ РФ от 24.02.98 N 174-У, от 31.08.98 N 331-У)
Ежедекадная
7 Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" по состоянию на 1 число месяца: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 11 и 21 числа месяца: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - на второй рабочий день после отчетной даты "Положение о порядке ведения и представления отчетности по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций" от 16.07.96 N 305 (с учетом изменений и дополнений), приложение N 4
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
Ежемесячная
8 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по состоянию на 1 число месяца: действующие кредитные организации без филиалов и филиалы действующих кредитных организаций - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; действующие кредитные организации, имеющие филиалы, и кредитные организации с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений) Указание Банка России от 30.12.97 N 118-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
9 Отчет о кассовом исполнении федерального бюджета устанавливается территориальным учреждением Банка России Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
10 Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций первый рабочий день месяца, следующего за отчетным Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
11 Отчет о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка РФ восьмой рабочий день месяца, следующего за отчетным Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
12 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ежемесячная - в рублях / ежеквартальная - в разрезе валют / на нерегулярной основе - в день открытия счета) (форма N 603) ежемесячная - кредитные организации без филиалов и филиалы кредитных организаций - на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы - на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным; ежеквартальная - до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; на нерегулярной основе - в день открытия счета Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Письмо Банка России "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" от 28.02.97 N 419 (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
13 Сведения о межбанковских кредитах и депозитах кредитные организации без филиалов и филиалы кредитных организаций - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
14 Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
15 Отчет об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
16 Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте уполномоченные банки, не имеющие филиалов, и филиалы уполномоченных банков - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; головные офисы уполномоченных банков, имеющих филиалы, - 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция Банка России "По представлению кредитными организациями и их филиалами отчетов по форме N 1-Н (N 1-НФ, N 1-НЗ) о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" от 24.04.95 N 28 (с учетом изменений и дополнений)
17 Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях (по выборочному кругу банков - ежемесячная, по банкам, не попавшим в выборку - ежеквартальная) 12 числа месяца, следующего за отчетным периодом Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
18 Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленные через их счета в уполномоченном банке (приложение к отчету уполномоченного банка об иностранных операциях, по выборочному кругу банков) не позднее 1 числа второго месяца, следующего за отчетным Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
19 Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
20 Финансовая отчетность на внутриквартальные даты: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - 10 числа месяца, следующего за отчетным; на квартальные даты: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; на 1 января: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - до 10 февраля года, следующего за отчетным Приложения N N 1, 4, 5, 7, 8, 10, 11, 12, 17, 20, 21, 22, 23, 24 Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
1. Расшифровки отдельных балансовых счетов
2. Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля <*>
3. Таблица корректировок
4. Агрегированный балансовый отчет
5. Расчет резерва под возможные потери по ссудам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
       
<*> Представляется по требованию надзорных органов территориальных учреждений ЦБ РФ по месту расположения головных офисов кредитных организаций и ОПЕРУ-2 в части информации по крупным кредитам.
  6. Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам    
7. Данные о крупных кредитах
8. Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам)
9. Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам
10. Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
11. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным банком
12. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам
13. Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям
14. Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком векселям
15. Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным банком векселям
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
21 Отчет о совершенных конверсионных операциях и об операциях по счетам типа "С" первый рабочий день каждого месяца Положение Банка России "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от 27.04.98 N 26-П, Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
Ежеквартальная
22 Отчет о прибылях и убытках кредитной организации действующие кредитные организации, филиалы действующих кредитных организаций и кредитные организации с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.97 N 61, приложение 8, Указание Банка России от 30.12.97 N 118-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
23 Финансовая отчетность на квартальные даты: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; на 1 января: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - до 10 февраля года, следующего за отчетным Приложения N N 2, 6, 9, 13, 14, 18 Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
1. Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках
2. Агрегированный отчет о прибылях и убытках
3. Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа
4. Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов - юридических лиц по отраслям экономики и клиентов - физических лиц  
5. Данные о дочерних и зависимых предприятиях и организациях    
6. Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли    
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
24 Отчет о некоторых видах валютных операций 10 число месяца, следующего за отчетным кварталом Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений), Указание Банка России "О порядке учета и отчетности по некоторым видам валютных операций" от 15.01.98 N 137-У, приложение 3
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
Полугодовая
25 Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
Ежегодная
26 Годовой бухгалтерский отчет состав и сроки представления устанавливаются отдельным нормативным документом Банка России
27 Годовой отчет о кассовом исполнении федерального бюджета состав и сроки представления устанавливаются отдельным нормативным документом Банка России
28 Финансовая отчетность до 1 февраля года, следующего за отчетным Приложения N N 15, 19 Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
1. Данные о движении денежных средств  
2. Сведения о деятельности банка  
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
II. Другие виды отчетности
N Наименование формы отчетности Срок представления в тер. учреж. Банка России и ОПЕРУ-2 при ЦБ РФ Нормативный документ, которым установлено составление и представление отчетности в Банк России
1 2 3 4
Ежедневная
29 Отчет об открытых валютных позициях <*> уполномоченные банки и их филиалы, которые отчитываются в ежедневном режиме, - не позднее 13 часов по местному времени дня, следующего за отчетным Инструкция Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22.05.96 N 41, приложение N 2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
       
<*> Представляется уполномоченными банками с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6 млн. ЭКЮ и выше.
29а Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов (форма N 652) не позднее 16 часов по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк Российской Федерации от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.11.98 N 398-У)
30 Сведения об остатках денежных средств на счетах дилеров в расчетных центрах ОРЦБ <*> утром дня, следующего за отчетным Положение Банка России "О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ" от 08.06.98 N 32-П
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
       
<*> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк России.
30 а Копия данных из Журнала учета операций по счетам типа "С" не позднее 10.30 рабочего дня, следующего за отчетным Инструкция Банка России "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С" от 27.04.98 N 72-И, Положение Банка России "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от 27.04.98 N 26-П
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
Еженедельная
31 Отчет об открытых валютных позициях <*> уполномоченные банки и их филиалы, которые отчитываются в еженедельном режиме, - не позднее 13 часов по местному времени вторника недели, следующей за отчетной Инструкция Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22.05.96 N 41, приложение N 2; "Инструкция о порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" Банка России от 11.09.97 N 65
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
       
<*> Представляется уполномоченными банками с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме, не превышающей 6 млн. ЭКЮ.
32 Выписки по лицевым счетам к балансовому счету, на котором учитывается кредиторская задолженность перед клиентами - нерезидентами по брокерским операциям с государственными ценными бумагами не позднее первого рабочего дня каждой недели Положение Банка России "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от 27.04.98 N 26-П
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
33 Отчет об открытых позициях в драгоценных металлах банки, имеющие лицензию, - еженедельно, не позднее вторника недели, следующей за отчетной; банки, получившие разрешение, - ежемесячно, в том числе банки, не имеющие филиалов,на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным, банки, имеющие филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным письмо Банка России "О порядке регулирования открытых позиций по операциям с драгоценными металлами банками Российской Федерации" от 14.03.97 N 424, приложение N 1
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
Ежемесячная
34 Расшифровки для расчета обязательных экономических нормативов и числовые значения обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций кредитные организации без филиалов - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным Инструкция Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1
34 а Расчет собственных средств (капитала) (форма N 134) кредитными организациями без филиалов на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным Положение Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.07.98 N 289-У)
35 Расчет регулирования размера обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации и другая информация, представляемая для регулирования обязательных резервов кредитные организации без филиалов - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным Положение об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации от 30.03.96 N 37 (с учетом изменений и дополнений)
36 Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации и другая информация, представляемая для регулирования обязательных резервов по системе Сберегательного банка Российской Федерации Сбербанк России (территориальные банки Сбербанка России) в период с 13 по 25 число месяца, следующего за отчетным Положение об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации, от 04.11.96 N 51 (с учетом изменений и дополнений)
37 Сведения о суммах перечисленных обязательных резервов территориальными банками Сбербанка РФ в Банк России <*> 25 числа месяца, следующего за отчетным письмо Банка России от 07.12.95 N 03-13-1-3/1812
38 Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации <*> не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным Положение о порядке ввоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации от 06.09.96 N 326, приложение N 1
       
<*> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк России.
39 Справка о выполнении установленных головным офисом предельных объемов (лимитов) банковских операций действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным "Инструкция о порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" Банка России от 11.09.97 N 65, приложение N 4
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
40 Отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары (форма N 606) до 5 числа второго месяца, следующего за отчетным Письмо Банка России и ГТК России "О внесении изменений и дополнений в совместную Инструкцию Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538" от 14.01.98 N 134-У и N 01-23/732
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
Ежеквартальная
40 а Консолидированная отчетность в срок не более двух месяцев после отчетной даты Положение Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П
1. Отчет о составе участников консолидированной (банковской) группы (форма N 801)
2. Консолидированный балансовый отчет (форма N 802)
3. Консолидированный отчет о прибылях и убытках (форма N 803)
4. Отчет об открытых валютных позициях (форма N 804)
5. Расчет обязательных экономических нормативов на основе консолидированной отчетности (форма N 805)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
41 Сведения о дочерних и зависимых кредитных организациях на территории Российской Федерации и дочерних кредитных организациях за рубежом до 5 числа месяца, следующего за отчетным кварталом письмо Банка России от 11.08.97 N 03-26-2-1/1863
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
42 Информация о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью (форма N 212) устанавливается территориальным учреждением Банка России Положение Банка России "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.98 N 14-П
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
43 Отчет о произведенных расчетах, основанных на зачете взаимных требований предприятиями - резидентами, осуществляющими рыбный промысел, и нерезидентами - агентами по их обслуживанию в зарубежных портах не позднее 1 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом Положение Банка России "О порядке проведения расчетов в иностранной валюте, основанных на зачете взаимных требований между российскими судовладельцами, осуществляющими рыбный промысел, и нерезидентами, осуществляющими их агентское обслуживание" от 24.02.97 N 54
44 Отчет уполномоченного банка о банковских операциях, осуществляемых в соответствии с Положением Банка России "О регистрационном порядке оплаты иностранными инвесторами участия в уставном (складочном) капитале организаций - резидентов Российской Федерации" от 07.07.97 N 482 Не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом Положение Банка России "О регистрационном порядке оплаты иностранными инвесторами участия в уставном (складочном) капитале организаций - резидентов РФ" от 07.07.97 N 482
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
44 а Отчет о привлечении и погашении резидентами финансовых кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов на срок свыше 180 дней до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом Положение Банка России "О порядке привлечения и погашения резидентами Российской Федерации финансовых кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов на срок свыше 180 дней" от 06.10.97 N 527 (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
44 б Отчет о депозитарных операциях не позднее пятого рабочего дня, следующего за отчетным кварталом Письмо Банка России "Об утверждении и введении в действие "Временного положения о депозитарных операциях банков в Российской Федерации" от 10.05.95 N 167 (с учетом изменений и дополнений)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
45 Информация, представляемая кредитными организациями - эмитентами ценных бумаг в течение месяца после отчетного квартала Закон о рынке ценных бумаг, утвержденный 23.04.96, Инструкция Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 17.09.96 N 8 с изменениями и дополнениями
Ежегодная
45 а Консолидированная отчетность до 1 июля года, следующего за отчетным Положение Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П
1. Консолидированный балансовый отчет (форма N 810)
2. Консолидированный отчет о прибылях и убытках (форма N 811)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
46 Публикуемая отчетность кредитных организаций до 1 июня года, следующего за отчетным Инструкция Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17, Приложения N N 5, 6, 15 и по сокращенной форме N 19, Положение Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
47 Сведения о кредитных организациях, в состав участников которых входят государственные органы, органы местного самоуправления, а также государственные и муниципальные предприятия и организации до 5 января года, следующего за отчетным телеграмма Банка России от 24.03.97 N 22-97, письмо Банка России от 09.07.97 N 012-26-2-1/1517
48 Состояние внутреннего контроля в банке Сроки представления устанавливаются отдельным нормативным документом Банка России
48 а Информация о кредитной организации - доверительном управляющем до 10 февраля года, следующего за отчетным Инструкция Банка России "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации" от 02.07.97 N 63
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
Информация, поступающая в Банк России на нерегулярной основе
49 Сообщение о поддельных банкнотах Банка России, выявленных в кредитных организациях по мере обнаружения Положение "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25.03.97 N 56 (с учетом изменений и дополнений)
50 Сообщение о поддельных банкнотах иностранных государств, выявленных в кредитных организациях по мере обнаружения Положение "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25.03.97 N 56 (с учетом изменений и дополнений)

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

УКАЗАНИЯ
от 24 октября 1997 г. N 7-У

О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.03.98 N 199-У, от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98 N 410-У)

1. В соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (статья 56) и "О банках и банковской деятельности" (статьи 40, 43) Банк России устанавливает порядок составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности в банковской системе Российской Федерации.

Указания "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" разработаны на основе Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 г. N 61, утвержденных Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263.

2. Отчетность в банковской системе Российской Федерации призвана обеспечить получение необходимых данных для разработки и проведения денежно - кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования, составления платежного баланса Российской Федерации, а также получения информации о поступлениях и остатках на счетах федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов.

3. Настоящие указания включают перечень форм бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций, порядок их заполнения, периодичность и сроки представления в Банк России.

Правила составления отчетности, представляемой в особом порядке, устанавливаются соответствующими нормативными актами Банка России.

4. Перечень отчетности кредитных организаций утверждается Советом директоров Банка России.

Помимо утвержденного Перечня отчетности Банк России также вправе по решению Председателя Банка России или его Первого заместителя запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке.

Порядок заполнения отдельных форм отчетности приводится в указаниях, инструкциях или других нормативных актах Банка России, которые утверждаются Советом директоров Банка России.

В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности их представление в измененном виде устанавливается начиная со следующей отчетной даты после утверждения соответствующих изменений, если иное не установлено нормативными актами Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

5. Основными требованиями при составлении отчетности являются полнота ее заполнения, достоверность отчетных данных, а также своевременность ее представления.

6. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия данных по тому или иному показателю в соответствующей статье (строке, графе) отчетности проставляется ноль.

7. Заголовочная часть форм заполняется в следующем порядке:

код территории по СОАТО - указывается код территории местонахождения кредитной организации (филиала) согласно общероссийскому классификатору "Система обозначений административно - территориального деления",

код кредитной организации по ОКПО - указывается код, присвоенный кредитной организации (филиалу) органами государственной статистики в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (указанный код содержится в информационном письме, выдаваемом кредитной организации (филиалу) органами государственной статистики),

регистрационный номер - указывается регистрационный номер, присвоенный кредитной организации (филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций,

БИК - указывается банковский идентификационный код по Справочнику БИК РФ.

8. Данные отчетности приводятся в единицах измерения, установленных для каждой конкретной формы.

В отчетах, составляемых в тысячах рублей, суммы 500 рублей и выше принимаются за тысячу, а ниже 500 рублей не учитываются.

Округление сумм в формах отчетности производится с таким расчетом, чтобы были сохранены правильность итогов и полное совпадение между данными статистических отчетов и баланса.

9. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена сопоставимость отчетных данных с показателями предыдущего отчетного периода. Кредитные организации обязаны при необходимости представлять краткие пояснения Банку России о причинах значительных изменений отдельных показателей по сравнению с данными за предыдущий отчетный период.

10. Формы отчетности проверяют и подписывают руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их замещающие) либо другие должностные лица, подписи которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления.

11. Бланками форм отчетности кредитные организации обеспечиваются самостоятельно. Отчетность может представляться кредитными организациями в Банк России на бумажных носителях, в электронном виде в форматах, установленных территориальными учреждениями, содержащем тот же набор показателей, что и бумажный документ, в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

12. Датой представления отчетности для одногородних кредитных организаций считается день фактической передачи ее по принадлежности, а для иногородних - дата отправления, обозначенная в штемпеле почтового предприятия. Для одногородних кредитных организаций почтовые отправления не допускаются.

Если день представления отчетов совпадает с нерабочим днем, то отчетность представляется в первый рабочий день после выходного или праздничного дня.

13. Исправление данных как текущего, так и предыдущих отчетных периодов производится в том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных, и подтверждается объяснениями, составленными в письменной форме за подписью лиц, подписавших представленную ранее отчетность либо на которых возложена эта обязанность.

14. За непредставление отчетов или неоднократные случаи нарушения сроков представления отчетов, а также представление неполной или недостоверной информации территориальные учреждения Банка России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

15. Территориальные учреждения Банка России и ОПЕРУ-2 при Банке России в рамках предоставленных им полномочий принимают необходимые меры по своевременному представлению отчетности кредитными организациями, обеспечению ее достоверности.

Территориальные учреждения Банка России и ОПЕРУ-2 при Банке России систематизируют и анализируют отчетность, вносят предложения по ее совершенствованию с учетом мнения кредитных организаций.

16. Ответственность лиц, имеющих доступ к информации, содержащейся в представляемых формах отчетности, определяется действующим законодательством.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

N формы Название формы отчетности
ФИНАНСОВАЯ СТАТИСТИКА
101 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
102 Отчет о прибылях и убытках кредитной организации
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
110 Расшифровки отдельных балансовых счетов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
111 Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
112 Таблица корректировок
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
113 Агрегированный балансовый отчет
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
114 Агрегированный отчет о прибылях и убытках
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
115 Расчет резерва под возможные потери по ссудам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
116 Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
117 Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
118 Данные о крупных кредитах
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
119 Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У, от 13.11.98 N 410-У)
120 Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У, от 13.11.98 N 410-У)
121 Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов - юридических лиц по отраслям экономики и клиентов - физических лиц
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
122 Данные о дочерних и зависимых предприятиях и организациях
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
123 Данные о движении денежных средств
Код 124 - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
125 Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
126 Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
127 Сведения о деятельности банка
128 Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным банком
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
129 Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам
130 Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
131 Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком векселям
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
132 Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным банком векселям
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)
133 Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.98 N 227-У, от 31.08.98 N 331-У)
ДЕНЕЖНО - КРЕДИТНАЯ СТАТИСТИКА
201 Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (оперативный)
202 Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций
203 Отчет о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка РФ
301 Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной организацией
302 Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.98 N 264-У)
310 Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
311 Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" Статистика платежного баланса
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
СТАТИСТИКА ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА
401 Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях
402 Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленные через их счета в уполномоченном банке, (приложение к Отчету уполномоченного банка об иностранных операциях) Статистика финансового рынка
СТАТИСТИКА ФИНАНСОВОГО РЫНКА
501 Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
601 Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У)
602 Отчет о некоторых видах валютных операций
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
603 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
610 Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах
652 Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.11.98 N 398-У)
701 Отчет уполномоченных банков о проведении конверсионных операций
702 Отчет о заключенных конверсионных сделках
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
703 Отчет об операциях по счетам типа "С"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
БЮДЖЕТНАЯ СТАТИСТИКА
901 Отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета
902 Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У)
903 Отчет о кассовом исполнении федерального бюджета
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)
904 Отчет об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409101
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ________________ месяц 199_ г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 101
Ежемесячная
тыс. руб.

Номер счета второго порядка Входящие остатки на отчетную дату Обороты за отчетный период Исходящие остатки
по активу по пассиву
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

А. Балансовые счета

Актив

____________________________________________________________________________________

Итого по активу (баланс)

____________________________________________________________________________________

Пассив

____________________________________________________________________________________

Итого по пассиву (баланс)

____________________________________________________________________________________

Б. Счета доверительного управления

Актив

____________________________________________________________________________________

Итого по активу (баланс)

____________________________________________________________________________________

Пассив

____________________________________________________________________________________

Итого по пассиву (баланс)

____________________________________________________________________________________

В. Внебалансовые счета

Актив

____________________________________________________________________________________

Итого по активу (баланс)

____________________________________________________________________________________

Пассив

____________________________________________________________________________________

Итого по пассиву (баланс)

____________________________________________________________________________________

Г. Срочные операции

Актив

____________________________________________________________________________________

Итого по активу (баланс)

____________________________________________________________________________________

Пассив

____________________________________________________________________________________

Итого по пассиву (баланс)

____________________________________________________________________________________

Д. Счета ДЕПО

Актив

____________________________________________________________________________________

__________(___)_____________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________

__________(___)_____________________________________________________________________

Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым ведутся операции кредитной организации в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61.

2. Отчет составляется в соответствии с приложением N 14 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, включая разделы А, Б, В, Г, Д.

3. В графе 2 проставляется номер счета второго порядка либо номер итоговой строки.

4. Суммы в графах отчета 5, 8, 11, 14 указываются в рублевом эквиваленте.

5. Отчет представляется кредитными организациями и их филиалами по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями без филиалов, а также филиалами кредитных организаций - третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

6. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

7. Отчет представляется в целых тысячах рублей.

8. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409102
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 102
Ежемесячная
тыс. руб.

N п/п Наименование статей Символы Суммы
в рублях ин. валюта в руб. экв. всего
1 2 3 4 5 6
           
           
           
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации

1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенном в Правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организаций от 18.06.97 N 61 (приложение N 8).

2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое число месяца квартала, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России в сроки, установленные территориальным учреждением.

3. Отчет представляется в целых тысячах рублей.

4. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409110
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 110
Ежемесячно
тыс. руб.

Балансовые счета Статья формы N 113 Сумма
актив пассив
А Б 1 2
1. 10702(П) 20 х  
2. 26 х  
3. Итого по БС 10702   х  
4. 30214(П) 16 х  
5. 17 х  
6. Итого по БС 30214   х  
7. 30601(П) 16 х  
8. 17 х  
9. Итого по БС 30601   х  
10. 47418(П) 16 х  
11. 17 х  
12. Итого по БС 47418   х  
13. 47425(П) 7 х  
14. 21 х  
15. Итого по БС 47425   х  
16. 50204(П) 4.2 х  
17. 11.2 х  
18. Итого по БС 50204   х  
19. 50304(П) 4.2 х  
20. 11.2 х  
21. Итого по БС 50304   х  
22. 50404(П) 4.2 х  
23. 11.2 х  
24. Итого по БС 50404   х  
25. 50504(П) 4.2 х  
26. 11.2 х  
27. Итого по БС 50504   х  
28. 50604(П) 4.2 х  
29. 11.2 х  
30. Итого по БС 50604   х  
31. 50704(П) 4.2 х  
32. 11.2 х  
33. Итого по БС 50704   х  
34. 50804(П) 4.2 х  
35. 11.2 х  
36. Итого по БС 50804   х  
37. 50904(П) 4.2 х  
38. 11.2 х  
39. Итого по БС 50904   х  
40. 51004(П) 4.2 х  
41. 11.2 х  
42. Итого по БС 51004   х  
43. 51104(П) 4.2 х  
44. 11.2 х  
45. Итого по БС 51104   х  
46. 60324(П) 7 х  
47. 21 х  
48. Итого по БС 60324   х  
49. 60803(П) 6 х  
50. 10 х  
51. Итого по БС 60803   х  
52. 61407(А) 26   х
53. 32   х
54. Итого по БС 61407     х
55. 61409(П) 15 х  
56. 16 х  
57. 17 х  
58. Итого по БС 61409   х  
59. 70501(А) 13   х
60. 29   х
61. 30   х
62. Итого по БС 70501     х
63. 104(П) 23.1 х  
64. 23.3 х  
65. Итого по БС 104   х  
66. 40109(А) 5   х
67. 5а   х
68. Итого по БС 40109     х
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Расшифровки отдельных балансовых счетов

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 1 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409111
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ СИМВОЛОВ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 111
Ежеквартальная
тыс. руб.

Символы формы N 102 бухгалтерской отчетности Статья формы N 114 Сумма
А Б 1
1. 17315 1  
2. 2  
3. Итого по с. 17315    
4. 29414 7  
5. 8  
6. Итого по с. 29414    
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (формы N 102)

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 2 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России: - на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; - по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409112
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ТАБЛИЦА КОРРЕКТИРОВОК
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 112
Ежемесячная
тыс. руб.

Корректировка Сумма
1 2
A1  
A2  
A3  
B3  
A4  
B4  
A5  
B5  
A6  
B6  
A7  
B7  
A8  
B8  
A9  
B9  
A10  
B10  
A11  
A12  
A13  
A14  
A15  
B15  
A16  
B16  
A17  
B17  
A18  
A19  
A20  
A21  
A22  
A23  
A24  
A25  
A26  
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Таблица корректировок

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 4 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России: - на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным; - на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; - по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409113
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 113
Ежемесячная
тыс. руб.

Статьи балансового отчета Балансовые счета Предварительные данные Корректировки Окончательные данные БО
плюс минус
А 1 2 3 4 5
АКТИВЫ          
1. Денежные средства и счета в Центральном банке РФ 202 + 30102 + 30104 + 30106 + 30202 + 30204 + 30206 + 30208 + 30210 + 30215 + 31901        
2. Государственные долговые обязательства 501        
3. Средства в кредитных организациях 30110 + 30114 + 30115 + 30118 + 30119 + 30213        
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи ст. 4.1 - ст. 4.2        
4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) 50201 + 50202 + 50301 + 50302 + 50401 + 50402 + 50501 + 50502 + 50601 + 50602 + 50701 + 50702 + 50801 + 50802 + 50901 + 50902 + 51001 + 51002 + 51101 + 51102        
4.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг часть (50204 + 50304 + 50404 + 50504 + 50604 + 50704 + 50804 + 50904 + 51004 + 51104)   А26    
5. Ссудная и приравненная к ней задолженность 20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 + 20318 + 320 (кроме 32010) + 321 (кроме 32110) + 322 (кроме 32211) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + часть 40109 + 40308 + 40310 + 441 + 442 (кроме 44210) + 443 (кроме 44310) + 444 (кроме 44410) + 445 (кроме 44509) + 446 (кроме 44609) + 447 (кроме 44709) + 448 (кроме 44809) + 449 (кроме 44909) + 450 (кроме 45009) + 451 (кроме 45109) + 452 (кроме 45209) + 453 (кроме 45309) + 454 (кроме 45409) + 455 (кроме 45508) + 456 (кроме 45607) + 457 (кроме 45707) + 458 (кроме 45818) + 460 (кроме 46008) + 461 (кроме 46108) + 462 (кроме 46208) + 463 (кроме 46308) + 464 (кроме 46408) + 465 (кроме 46508) + 466 (кроме 46608) + 467 (кроме 46708) + 468 (кроме 46808) + 469 (кроме 46908) + 470 (кроме 47008) + 471 (кроме 47108) + 472 (кроме 47208) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 512 (кроме 51210) + 513 (кроме 51310) + 514 (кроме 51410) + 515 (кроме 51510) + 516 (кроме 51610) + 517 (кроме 51710) + 518 (кроме 51810) + 519 (кроме 51910) + 60315        
5а. Проценты начисленные (включая просроченные) 20319 + 20320 + 325 + 40311 + 459 + 61309 + часть 40109        
6. Средства, переданные в лизинг 60802 - часть 60803        
7. Резервы на возможные потери 32010 + 32110 + 32211 + 32311 + 32403 + 44210 + 44310 + 44410 + 44509 + 44609 + 44709 + 44809 + 44909 + 45009 + 45109 + 45209 + 45309 + 45409 + 45508 + 45607 + 45707 + 45818 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + часть 47425 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + часть 60324   А1    
8. Чистая ссудная задолженность ст. 5 - ст. 7        
9. Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году 61404        
10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 60401 + 60402 + 60403 + 60404 + (60405 - 60605) + 60606 + 605 - 60601 - 60602 - 60603 - 60604 - 60607 - 60608 - 60609 - 60610 - 60611 + 607 + 60801 - оставш. часть 60803 + 60901 + 60902 - 60903 + 610 + 611(А - П)     А25  
11. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли ст. 11.1 - ст. 11.2        
11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость) 50203 + 50303 + 50403 + 50503 + 50603 + 50703 + 50803 + 50903 + 51003 + 51103 + 601 (кроме 60105) + 602 (кроме 60206)        
11.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей оставшаяся часть (50204 + 50304 + 50404 + 50504 + 50604 + 50704 + 50804 + 50904 + 51004 + 51104 + 60105 + 60206)   А21    
12. Наращенные доходы 61403   А3, А4, А5, А6, А7    
13. Прочие активы 20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 204 + (30221 - 30222) <*> + 303 <*> + 304 <*> + 30602 + 30605 + (40111 - 40110) <*> + (40313 - 40312) <*> + (40908 - 40907) <*> + 47404 + 47406 + 47408 + 47410 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 60302 + 60304 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 + 60317 + 60318 + 60321 + 60323 + 60337 + 60339 + 60341 + 60343 + 61202 + часть 70501     А11  
14. ВСЕГО АКТИВОВ ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5а + 6 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13        
ПАССИВЫ          
15. Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ 312 + 31701 + 31801 + часть 61409        
16. Средства кредитных организаций 20313 + 20314 + 30109 + 30111 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 + часть 30214 + часть 30601 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + часть 47418 + часть 61409        
17. Средства клиентов 20309 + 20310 + оставш. часть 30214 + 30220 + 30223 + оставш. часть 30601 + 30606 + 40101 + 40102 - 40104 + 40105 + 40106 + 40107 + 40108 + (40110 - 40111) <*> + 40112 + 40113 + 40114 + 40115 + 402 + (403, кроме 40308, 40310, 40311, 40312, 40313) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (кроме 40907, 40908) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47411 + оставш. часть 47418 + оставш. часть 61409        
17.1. В том числе вклады физических лиц 423 + 426        
18. Наращенные расходы 61304   А8, А9, А10    
19. Выпущенные долговые обязательства 520 + 521 + 522 + 523        
20. Прочие обязательства часть 10702 + (30222 - 30221) <*> + 303 <*> + 304 <*> + 30603 + 30604 + (40312 - 40313) <*> + (40907 - 40908) <*> + 47403 + 47405 + 47407 + 47409 + 47412 - 47413 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60316 + 60320 + 60322 + 60338 + 60340 + 60342 + 60344 + 61201        
21. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства оставш. часть 60324 + часть 47425   А2, А14, А22, А23, А24    
22. ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ст. (15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21)        
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА          
23. Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т.ч.: ст. 23.1 + 23.2 + 23.3 102 + часть 104        
23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли          
23.2. Зарегистрированные привилегированные акции 103        
23.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков часть 104        
24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) 105        
24а. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами 10604        
25. Эмиссионный доход 10602        
26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 10603 + (107 - часть 10702, учтенная в ст. 20) - часть 61407 + 70302 - 70402 - 70502   В3, В4, В5, В6, В7, В15, В16, В17 А18, В8, В9, В10  
27. Переоценка основных средств 10601     А25  
28. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 61305 + 61306 + 61307 + 61308 - (61405 + 61406 + 61408) + 701 - 702 + 70301 - 70401   А3, А4, А5, А6, А7, А18, В8, В9, В10 А1, А2, А8, А9, А10, А11, А12, А13, А14, А15, А16, А17, А21, А26, В3, В4, В5, В6, В7, В15, В16, В17  
29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года часть 70501        
30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды) оставшаяся часть 70501     А12, А13, А15, А16, А17  
31. Нераспределенная прибыль ст. 28 - ст. 29 - ст. 30        
32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства 60319 + 61401 + 61402 + часть 61407 - 61301 - 61302 - 61303   А22, А23, А24    
33. Всего собственных средств ст. (23 - 23.3 + 24а + 25 + 26 + 27 + 31) - ст. 24 - ст. 32        
34. Всего пассивов ст. 22 + 23.3 + 33        
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА          
35. Безотзывные обязательства кредитной организации 91003 + 91004 + 91010 + 91302 + 91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967        
36. Гарантии, выданные банком 91404        

<*> Б/с 303 и 304 отражаются по статье 13, если складывается активное сальдо, и по статье 20 - если пассивное; б/с 30221 и 30222, 40313 И 40312, 40908 и 40907 отражаются по статье 13, если складывается активное сальдо, и по статье 20 - если пассивное; б/с 40111 и 40110 отражаются по статье 13, если складывается активное сальдо, и по статье 17 - если пассивное.

Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Агрегированный балансовый отчет

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 5 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России: - на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным; - на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным; - по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409114
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

АГРЕГИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 114
Ежеквартальная
тыс. руб.

Символы формы N 102 Предварительные данные Корректировки Окончательные данные
плюс минус
А 1 2 3 4 5
Проценты полученные и аналогичные доходы от:      
1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках 11118, 11119, 11218, 11219, 11318, 11319, 11415, 11416, 115, 116, 17315 (часть)   А4 В4  
2. Ссуд, предоставленных другим клиентам 111 (кроме 11118, 11119), 112 (кроме 11218, 11219), 113 (кроме 11318, 11319), 114 (кроме 11415, 11416), 17315 (оставш. часть)   А3 В3  
3. Средств, переданных в лизинг 17309   А5 В5  
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом 121 + 122 + 123 + 12604   А6, А7, А19 В6, В7  
5. Других источников 17307        
6. Итого проценты получ. и аналогичные доходы ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5        
Процентные уплаченные и аналогичные расходы по:      
7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты 21101, 21102, 21103, 21201, 21202, 21203, 21301, 21302, 21303, 22110, 22111, 22215, 22216, 22315, 22316, 29414 (часть)   А9 В9  
8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты 21104, 21204, 21304, 221 (кроме 22110, 22111), 222 (кроме 22215, 22216), 223 (кроме 22315, 22316), 231, 29414 (оставш. часть)   А8 В8  
9. Выпущенным долговым ценным бумагам 24101, 24102, 24103, 24104, 24105   А10 В10  
10. Арендной плате 29406        
11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы Сумма ст. с 7 по 10        
12. Чистые процентные и аналогичные доходы ст. 6 - ст. 11        
13. Комиссионные доходы 12602, 172        
14. Комиссионные расходы 24202, 292        
15. Чистый комиссионный доход ст. 13 - ст. 14        
Прочие операционные доходы:        
16. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 131, 13201   А20    
17. Доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг 124, 12601, 12603, 17301, 17305, 17310, 17311, 17312, 17313, 17314   А18    
18. Доходы, полученные в форме дивидендов 125, 141, 142        
19. Другие текущие доходы 151, 161, 17302, 17303, 17304, 17306, 17308, 17316, 17317, 17318, 17323        
20. Итого прочие операционные доходы Сумма ст. с 16 по 19        
21. Текущие доходы ст. 12 + ст. 15 + ст. 20        
Прочие операционные расходы:        
22. Расходы по оплате труда 261 + 262   А15, В15    
23. Эксплуатационные расходы 293        
24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 25101, 25102, 25103, 25201        
25. Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг 24201, 24203, 24204, 24106, 29401, 29404, 29406, 29409, 29410, 29411, 29412, 29413        
26. Другие текущие расходы: 281, 271, 294 (кроме 29401, 29404, 29406, 29409, 29410, 29411, 29412, 29413, 29414)   А11, А16, В16    
27. Всего прочих операционных расходов Сумма ст. с 22 по 26        
28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов ст. 21 - ст. 27        
29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам 29101 - 17101   А1    
30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг 29102 - 17102   А21, А26    
31. Изменение величины прочих резервов 29103 - 17103   А2    
32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов ст. 28 - ст. 29 - ст. 30 - ст. 31        
33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов х     А13, А17, В17  
34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль ст. 32 + ст. 33        
35. Налог на прибыль х   А12    
36. Отсроченный налог на прибыль х   А14    
37. Чистая прибыль (убыток) за отчетный период ст. 34 - ст. 35 - ст. 36   А3, А4, А5, А6, А7, А18, А19, А20, В8, В9, В10 А1, А2, А8, А9, А10, А11, А12, А13, А14, А15, А16, А17, А21, А26, В3, В4, В5, В6, В7, В15, В16, В17  
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Агрегированный отчет о прибылях и убытках

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 6 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409115

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО Регистрационный номер БИК
       

РАСЧЕТ РЕЗЕРВА ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ___________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации __________________________

Местонахождение (Почтовый адрес) ____________________________

Форма N 115
Ежемесячная
тыс. руб.

Группы кредитного риска Сумма просроченной ссудной задолженности со сроком задержки платежей по основному долгу Сумма задолженности по основному долгу со сроком, оставшимся до даты погашения Всего ссудная задолженность Резерв на возможные потери по ссудам
до 5 дней (вкл.) от 6 до 30 дней (вкл.) от 31 до 180 дней (вкл.) свыше 180 дней до 30 дней (вкл.) от 31 до 90 дней (вкл.) от 91 до 180 дней (вкл.) от 181 дня до 1 года (вкл.) свыше 1 года сумма гр. со 2-й по 10-ю % расчетный сформированный
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Ссудная задолженность кредитных организаций
1. 1-я                     1%    
2. 2-я                     20%    
3. 3-я                     50%    
4. 4-я                     100%    
5. Итого (1 + 2 + + 3 + 4)                     х    
6. Проценты         х х х х х   х х х
Ссудная задолженность клиентов
7. 1-я                     1%    
8. 2-я                     20%    
9. 3-я                     50%    
10. 4-я                     100%    
11. Итого (7 + 8 + 9 + 10)                     х    
12. Проценты         х х х х х   х х х
Векселя кредитных организаций в портфеле кредитной организации
13. 1-я                     1%    
14. 2-я                     20%    
15. 3-я                     50%    
16. 4-я                     100%    
17. Итого (13 + 14 + + 15 + 16)                     х    
18. Дисконты и проценты         х х х х х   х х х
Векселя других клиентов
19. 1-я                     1%    
20. 2-я                     20%    
21. 3-я                     50%    
22. 4-я                     100%    
23. Итого (19 + 20 + + 21 + 22)                     х    
24. Дисконты и проценты         х х х х х   х х х
Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим кредитным организациям
25. 1-я х х х х х х х х х х 1% х х
26. 2-я         х х х х х   20%    
27. 3-я         х х х х х   50%    
28. 4-я         х х х х х   100%    
29. Итого (25 + 26 + + 27 + 28)         х х х х х   х    
30. Комиссия (проценты)         х х х х х   х х х
Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам
31. 1-я х х х х х х х х х х 1% х х
32. 2-я         х х х х х   20%    
33. 3-я         х х х х х   50%    
34. 4-я         х х х х х   100%    
35. Итого (31 + 32 + + 33 + 34)         х х х х х   х    
36. Комиссия (проценты)         х х х х х   х х х
37. Ссудная задолженность (5 + 11 + 17 + 23 + 29 + 35)                     х    
37.1. Объем ссуд, классифицированных как менее рискованные, чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитных рисков, в т.ч.: х х х х х х х х х   х х  
37.1.1. Ссуды физическим лицам, за исключением физических лиц - предпринимателей без образования юридического лица, - всего х х х х х х х х х   х х  
из них:                          
37.1.1.1. Ссуды, которые в соответствии с формализованными критериями Инструкции N 62а относятся к 4-й группе риска, а в соответствии с решением органа управления кредитной организации, уполномоченного учредительными документами, отнесены к более низкой группе риска, в том числе: х х х х х х х х х   х х  
37.1.1.1.1. к 3-й группе х х х х х х х х х   х х  
37.1.1.1.2. ко 2-й группе х х х х х х х х х   х х  
37.1.1.2. Ссуды, которые в соответствии с формализованными критериями Инструкции N 62а относятся к 3-й группе риска, а в соответствии с решением органа управления кредитной организации, уполномоченного учредительными документами, отнесены к более низкой группе риска, в том числе: х х х х х х х х х   х х  
37.1.1.2.1. ко 2-й группе х х х х х х х х х   х х  
37.1.1.2.2. к 1-й группе х х х х х х х х х   х х  
37.1.1.3. Ссуды, которые в соответствии с формализованными критериями Инструкции N 62а относятся ко 2-й группе риска, а в соответствии с решением органа управления кредитной организации, уполномоченного учредительными документами, отнесены к более низкой группе риска х х х х х х х х х   х х  
37.2. Объем ссуд, классифицированных как более рискованные, чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитных рисков х х х х х х х х х   х х  
38. Проценты (6 + 12 + 18 + 24 + 30 + 36)         х х х х х   х х х
39. Сумма корректировки А1 по ст. 37 гр. 13 - гр. 14 х х х х х х х х х х х   х
40. Справочно:
40.1. Общее количество договоров по предоставленным кредитам (исключая учтенные кредитной организацией векселя)
40.1.1. в том числе количество договоров по просроченным кредитам (исключая учтенные кредитной организацией векселя)
40.2. Общее количество векселей
40.2.1. в том числе количество просроченных векселей
40.3. Расшифровка наименований заемщиков, ссудная задолженность которых перед кредитной организацией классифицирована как менее рискованная, чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитных рисков
Наименование заемщика ИНН для юридических лиц / паспортные данные для физических лиц Сумма задолженности по основному долгу Группа кредитного риска
в соответствии с формализованными критериями, обобщенными в п. 2.8.5 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а в соответствии с решением органа управления кредитной организации, уполномоченного учредительными документами кредитной организации
1 2 3 4 5
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Руководитель службы внутреннего контроля (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Расчет резерва под возможные потери по ссудам

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 7 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется в целых тысячах рублей. 3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

5. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

6. Данные по строке 40.3 представляются кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России по запросу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409116
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ РЕЗЕРВА ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 116
Ежемесячная
тыс. руб.

А 1
1. Входящий остаток на начало месяца  
2. Доначислено (всего) (2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4):  
2.1. вследствие выдачи новых ссуд  
2.2. вследствие изменения качества ссуд  
2.3. вследствие доначисления резерва по валютным ссудам при изменении курса рубля к иностранным валютам  
2.4. вследствие иных причин  
3. Уменьшен размер резерва (всего) (3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4 + 3.5):  
3.1. использовано на списание безнадежных ссуд  
3.2. вследствие погашения ссуд  
3.3. вследствие изменения качества ссуд  
3.4. вследствие изменения курса рубля к иностранным валютам  
3.5. вследствие иных причин  
4. Остаток на конец отчетного месяца (1 + 2 - 3)  
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 8 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409117
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ О ПЕРЕОФОРМЛЕННОЙ (ПРОЛОНГИРОВАННОЙ) ЗАДОЛЖЕННОСТИ
КЛИЕНТОВ И БАНКОВ ПО КРЕДИТАМ И ДОГОВОРАМ АРЕНДЫ С ПРАВОМ ПОСЛЕДУЮЩЕГО ВЫКУПА
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 117
Ежеквартальная
тыс. руб.

Кредиты и депозиты, предоставленные или размещенные в банках Кредиты, предоставленные клиентам Всего на отчетную дату
краткосрочные долгосрочные краткосрочные долгосрочные
сумма количество сумма количество сумма количество сумма количество сумма
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. Переоформленные (пролонгированные) один раз без изменения условий договора ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.1. в т.ч. пролонгированные                  
2. Переоформленные (пролонгированные) с изменением условий договора ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.1. в т.ч. пролонгированные                  
3. Переоформленные (пролонгированные) два раза без изменения условий договора ... ... ... ...          
3.1. в т.ч. пролонгированные                  
4. Переоформленные (пролонгированные) два раза с изменением условий договора                  
4.1. в т.ч. пролонгированные                  
5. Переоформленные (пролонгированные) более двух раз                  
5.1. в т.ч. пролонгированные                  
6. Итого (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5)                  

Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 9 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России:

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409118
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 118
Ежемесячная
тыс. руб.

Заемщик (ИНН) Характер отношений с банком <*> Форма собственности Сумма и количество предоставленных кредитов, гарантированных и финансовых обязательств Резерв под возможные потери по ссудам (сформир.) Соотношение крупных кредитов и величины капитала
рубли прочая валюта всего
сумма количество сумма количество сумма количество
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. ... ... ... а)... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...
в)... х   х   х
                     
2. ...     а)... ... ... ... ... ... ... ...
      б)... ... ... ... ... ...
      в)... х ... х ... х
                     
... ... ... а)... ... ... ... ... ... ... ...
      б)... ... ... ... ... ...
      в)... х ... х ... х
                     
10. ... ... ... а)... ... ... ... ... ... ... ...
      б)          
      в)... х ... х ... х
                     
Итого       х   х   х    
Справочные статьи: Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (ст. 33 гр. 5 формы N 113)  
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о крупных кредитах

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 10 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409119
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ О КРЕДИТАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ АКЦИОНЕРАМ
(УЧАСТНИКАМ) ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У, от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 119
Ежемесячная
тыс. руб.

Акционер Сумма и количество предоставленных кредитов, гарантированных и финансовых обязательств, поручительств Резерв под возможные потери по ссудам (сформированный) Соотношение задолженности и величины капитала Норматив Н9
в рублях в иностранной валюте всего
сумма количество сумма количество сумма количество
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
2. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
3. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
4. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
5. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
6. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
Итого ... х ... х ... х      
Справочные статьи:
Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (ст. 33 гр. 5 формы N 113)  
Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1 (с учетом изменений и дополнений)  
Совокупная величина кредитов (Н9.1), выданных акционерам (участникам)  
Сумма кредитов, предоставленных акционерам (участникам) сверх установленного лимита (корр. А22)  
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам)

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 11 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Информация, входящая в состав отчетности, в Банк России не представляется. Однако территориальные учреждения Банка России вправе запрашивать данную отчетность у кредитных организаций в следующие сроки:

- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409120
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ О КРЕДИТАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ИНСАЙДЕРАМ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У, от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 120
Ежемесячная
тыс. руб.

Инсайдер Сумма и количество предоставленных кредитов, гарантированных и финансовых обязательств, поручительств Резерв под возможные потери по ссудам (сформированный) Соотношение совокупной величины задолженности и капитала Норматив Н10
в рублях в иностранной валюте всего
сумма количество сумма количество сумма количество
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
2. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
3. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
4. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
5. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
6. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
... а)... ... ... ... ... ... ... ... ...
б)... ... ... ... ... ...      
в)... х ... х ... х      
Итого ... х ... х ... х     H10.1=
Справочные статьи:    
Величина кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита (корр. А23)  
Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (ст. 33 гр. 5 формы N 113)  
Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1 (с учетом изменений и дополнений)  
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 12 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Информация, входящая в состав отчетности, в Банк России не представляется. Однако территориальные учреждения Банка России вправе запрашивать данную отчетность у кредитных организаций в следующие сроки:

- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409121
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ О КРЕДИТНОМ ПОРТФЕЛЕ БАНКА
В РАЗРЕЗЕ КЛИЕНТОВ - ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПО ОТРАСЛЯМ ЭКОНОМИКИ И КЛИЕНТОВ - ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 121
Ежеквартальная
тыс. руб.

Краткосрочные ссуды Долгосрочные ссуды Просроченные ссуды Просроченные проценты Всего на отчет. дату Всего на начало отчет. года
руб. ин. вал. руб. ин. вал. руб. ин. вал. руб. ин. вал.
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Юридические лица по отраслям экономики:                    
1.1. Промышленность, в т.ч.                    
1.1.1. Электроэнергетика и топливная промышленность                    
1.2. Сельское хозяйство                    
1.3. Строительство                    
1.4. Торговля и общественное питание                    
1.5. Транспорт                    
1.6. Связь                    
1.7. Страхование и пенсионное обеспечение                    
1.8. Деятельность по операциям с недвижимым имуществом                    
1.9. Банковская деятельность                    
1.10. Прочее                    
ИТОГО (сумма с 1.1 по 1.10)                    
2. Физические лица, в т.ч.                    
2.1. под залог недвижимого имущества                    
3. ВСЕГО                    

По гр. 9 (ст. 3) = ст. 5 формы N 113

Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов - юридических лиц по отраслям экономики и клиентов - физических лиц

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 13 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России:

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409122
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ О ДОЧЕРНИХ И ЗАВИСИМЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ И ОРГАНИЗАЦИЯХ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 122
Ежеквартальная
тыс. руб.

N п/п Полное наименование орг. (включающее орг. - правовую форму) Местонахождение орг. (регион, юр., почтовый адрес, телефон, факс) Сведения о гос. рег. (место, дата, номер) Доля участия в уставном (паевом) капитале
1 2 3 4 5
         
         
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о дочерних и зависимых предприятиях и организациях

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 14 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409123
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 123
Ежегодная
тыс. руб.

За отчетный период На начало отчетного периода
сумма удельный вес сумма удельный вес
А 1 2 3 4
I. Наличность и средства на корреспондентских счетах   x   x
II. Источники средств   100%   100%
А. Прибыль от текущих операций банка        
1. Чистая прибыль   x   x
2. Амортизационные отчисления   x   x
3. Изменение резервов под обесценение активов   x   x
4. Отсроченный налог на прибыль   x   x
5. Наращенные расходы   x   x
Б. Уменьшение активов, связанное с инвестиционной деятельностью банка        
1. Продажа основных средств   x   x
2. Реализация инвестиционных ценных бумаг   x   x
3. Реализация ценных бумаг для перепродажи   x   x
В. Уменьшение активов, связанное с финансовой деятельностью банка        
1. Уменьшение сумм обязательных резервов, депонированных в Банке России   x   x
2. Уменьшение кредитов банкам и срочных депозитов в банках   x   x
3. Уменьшение кредитов клиентам   x   x
4. Уменьшение арендных платежей от клиентов за переданное в аренду имущество с правом последующего выкупа   x   x
5. Уменьшение прочих активов   x   x
Г. Увеличение обязательств, связанное с финансовой деятельностью        
1. Увеличение средств банков   x   x
2. Увеличение средств клиентов   x   x
3. Выпуск долговых обязательств   x   x
4. Увеличение прочих обязательств   x   x
5. Взносы акционеров (участников) в течение отчетного периода   x   x
III. Использование средств   100%   100%
А. Убытки от текущих операций банка        
1. Чистый убыток   x   x
2. Амортизационные отчисления   x   x
3. Изменение резервов под обесценение активов   x   x
4. Отсроченный налог на прибыль   x   x
5. Наращенные доходы   x   x
Б. Увеличение активов, связанное с инвестиционной деятельностью        
1. Приобретение основных средств   x   x
2. Приобретение нематериальных активов   x   x
3. Приобретение инвестиционных ценных бумаг   x   x
4. Приобретение ценных бумаг для перепродажи   x   x
В. Увеличение активов, связанных с финансовой деятельностью        
1. Увеличение сумм обязательных резервов, депонированных в Банке России   x   x
2. Увеличение кредитов банкам и срочных депозитов в банках   x   x
3. Увеличение кредитов клиентам   x   x
4. Увеличение арендных платежей от клиентов за переданное в аренду имущество с правом последующего выкупа   x   x
5. Увеличение прочих активов   x   x
Г. Уменьшение обязательств, связанных с финансовой деятельностью        
1. Уменьшение средств банков   x   x
2. Уменьшение средств клиентов   x   x
3. Погашение долговых обязательств   x   x
4. Уменьшение прочих обязательств   x   x
5. Дивиденды, выплаченные в течение отчетного периода   x   x
IV. Наличность и средства на корреспондентских счетах   x   x
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о движении денежных средств

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 15 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Данные в колонке 3 равны нулю:

- для всех кредитных организаций при составлении отчетности по состоянию на 1 января 1999 года;

- для кредитных организаций, получивших лицензию в отчетном году.

3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

4. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Форма N 124 - Исключена. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 31.08.98 N 331-У)

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409125

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО рег. номер БИК
       
     

Форма N 125
ежемесячная
тыс. руб.

СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ
ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации:

__________________________________________________________________

Местонахождение (Почтовый адрес)

__________________________________________________________________

Суммы по срокам погашения
сроки погашения статья БО просроченные до востреб. 1 день от 2 до 7 дн. от 8 до 30 дн. от 31 до 90 дн. от 91 до 180 дн. от 181 до 1 года от 1 до 3 лет свыше 3 лет без срока всего
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
АКТИВЫ                          
1.1. Денежные средства 1 x   x x x x x x x x x  
1.2. Счета в ЦБ РФ 1 x           x x x x    
2. Государственные долговые обязательства 2                        
3. Средства в банках 3                        
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи 4                        
5. Ссудная задолженность, в т.ч.: 5                        
5.1. банков                          
5.2. клиентов                          
6. Аренда с правом последующего выкупа 6                        
7. Основные средства и нематериальные активы 10                        
8. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли 11                        
9. Прочие активы 13                        
10. Итого (с 1.1 по 9)                          
11. Резервы под возможные потери 7                        
12. Наращенные доходы и авансовые расходы 12 x                      
13. Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 г. 9                        
14. Всего активов (ст. 10 - 11 + 12 + 13) 14                        
ПАССИВЫ                          
15. Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ 15                        
16. Средства банков 16                        
17. Средства клиентов 17                        
18. Выпущенные долговые обязательства 19                        
19. Прочие обязательства 20                        
20. Итого (с 15 по 19)                          
21. Наращенные расходы и авансовые доходы 18                        
22. Резерв под риски и обязательства 21                        
23. Переоценка основных фондов 27                        
24. Собственные средства 33                        
25. Всего пассивов (ст. 20 + 21 + 22 + 23 + 24) 34                        
26. Обязательства и гарантии, выданные банком                          
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 17 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет составляется на основе окончательных данных формы N 113. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

3. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

4. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

5. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409126
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРИБЫЛИ И ФОНДОВ, СОЗДАВАЕМЫХ ИЗ ПРИБЫЛИ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 126
Ежеквартальная
тыс. руб.

Направление использования прибыли (без учета корректировок) Начислено (б/с 70501) Фактически перечислено Просроченная задолженность по платежам в бюджет Справочно: причитается по расчету
1 2 3 4 5
I. Платежи в бюджет
1. Всего, в том числе: ... ... ... ...
1.1. Налог на прибыль ... ... ... ...
1.2. Другие налоги, выплачиваемые из прибыли ... ... ... ...
II. Отчисления в фонды банка и на другие цели:
  Отчисления из прибыли отчетного года (б/с 70501) Отчисления из прибыли предшествующих лет (б/с 70502) Израсходовано Остаток на отчетную дату
1. Всего, в том числе: ... ... ... ...
1.1. На покрытие убытков прошлых лет ... ... x x
1.2. Резервный фонд (б/сч 10701) ... ... ... ...
1.3. Фонды специального назначения (б/сч 10702) ... ... ... ...
1.4. Фонд накопления (б/сч 10703) ... ... ... ...
1.5. Другие фонды (б/сч 10704) ... ... ... ...
1.6. На благотворительные цели ... ... x x
1.7. Дивиденды участникам ... ... x x
1.8. Другие цели ... ... x x
Всего распределено (I + II) ... ... x x
Справочно:  
1. Сумма убытков, допущенных филиалами кредитной организации ...
2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период: с убытками ...
  с прибылью ...
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли

1. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

2. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409127
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 127
Ежегодная
тыс. руб.

Кол-во или сумма
А 1
I. Работники банка  
1. Среднесписочная численность персонала (чел.) ...
1.1. Постоянный персонал ...
1.2. Работающие по разовому контракту ...
2. Члены Правления  
2.1. Среднесписочная численность (чел.) ...
2.2. Вознаграждения за год (тыс. руб.) ...
2.3. Пенсионные обязательства перед бывшими членами Правления (тыс. руб.) ...
3. Члены наблюдательного Совета  
3.1. Среднесписочная численность (чел.) ...
3.2. Вознаграждение за год (тыс. руб.) ...
3.3. Пенсионные обязательства перед бывшими членами наблюдательного Совета (тыс. руб.) ...
II. Коммерческая сеть (кол-во)  
1. Дочерние банки (кол-во) ...
2. Филиалы на территории Российской Федерации, включая головной офис (кол-во) ...
3. Филиалы в иностранных государствах (кол-во) ...
4. Электронные терминалы (кол-во), в т.ч.: ...
4.1. Установленные в торгово - сервисной сети для безналичных расчетов (кол-во) ...
4.2. Установленные в обменных пунктах, операционных кассах и др. для совершения операций с наличными денежными средствами (кол-во) ...
5. Банкоматы (кол-во) ...
6. Операционные кассы вне кассовых узлов (кол-во) ...
7. Представительства в РФ (кол-во) ...
8. Представительства в иностранных государствах (кол-во) ...
8.1. в том числе в странах СНГ (кол-во) ...
III. Корреспондентские отношения  
1. Количество счетов (субсчетов), открытых:  
1.1. В Банке России (кол-во) ...
1.2. В банках (ностро) (кол-во) ...
1.3. В центральных банках иностранных государств (кол-во) ...
1.4. В коммерческих банках иностранных государств (кол-во) ...
1.5. В балансе банка для расчетов между филиалами и головным офисом банка (кол-во) ...
2. Счета клиентов - юридических лиц (резидентов) (кол-во)  
2.1. Текущие (расчетные) счета (кол-во) ...
2.2. в том числе в иностранной валюте (кол-во) ...
2.3. Депозитные счета (кол-во) ...
2.4. в том числе в иностранной валюте (кол-во) ...
2.5. Ссудные счета (кол-во) ...
2.6. Факторинговые счета (кол-во) ...
2.7. Счета по договорам аренды с правом последующего выкупа (кол-во) ...
3. Счета клиентов - юридических лиц (нерезидентов) (кол-во)  
3.1. Текущие (расчетные) счета (кол-во) ...
3.2. Депозитные счета (кол-во) ...
3.3. Ссудные счета (кол-во) ...
3.4. Факторинговые счета (кол-во) ...
3.5. Счета по договорам аренды с правом последующего выкупа (кол-во) ...
4. Счета клиентов - физических лиц (резидентов) (кол-во)  
4.1. Счета до востребования (кол-во) ...
4.2. в том числе в иностранной валюте (кол-во) ...
4.3. Депозитные счета (кол-во) ...
4.4. в том числе в иностранной валюте (кол-во) ...
4.5. Ссудные счета (кол-во) ...
5. Счета клиентов - физических лиц (нерезидентов) (кол-во)  
5.1. Счета до востребования (кол-во) ...
5.2. Депозитные счета (кол-во) ...
5.3. Ссудные счета (кол-во) ...
IV. Расчетные средства  
1. Общее количество договоров по всем кредитам ...
2. Количество договоров по просроченным кредитам ...
3. Количество договоров, по которым просрочены проценты ...
4. Количество договоров по кредитам, предоставленным сотрудникам банка ...
5. Количество договоров по кредитам, предоставленным инсайдерам ...
V. Привлеченные средства  
1. Общее количество договоров по всем депозитам ...
2. Количество договоров по просроченным депозитам ...
3. Количество договоров, по которым просрочена выплата процентов ...
4. Количество договоров по депозитам сотрудников ...
5. Количество договоров по депозитам акционеров (участников) банка ...
6. Количество договоров по депозитам инсайдеров банка ...
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Сведения о деятельности банка

1. Отчет составляется на основе статистических данных о деятельности кредитной организации.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 число года в срок до 1 февраля следующего года.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409128

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО рег. номер БИК
       

Форма N 128
ежемесячная
тыс. руб.

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ БАНКОМ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
ЗА _______________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)

Наименование кредитной организации:

__________________________________________________________________

Местонахождение (Почтовый адрес)

__________________________________________________________________

Сроки Средства, предоставленные банком в рублях Средства, предоставленные банком в иностранной валюте
физическим лицам предприятиям и организ. банкам физическим лицам предприятиям и организ. банкам
ср. % ср. срок общ. сумма ср. % ср. срок общ. сумма ср. % ср. срок общ. сумма ср. % ср. срок общ. сумма ср. % ср. срок общ. сумма ср. % ср. срок общ. сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1. до 30 дней в т.ч.:                                    
1.1. 1 день x x x             x x x            
1.2. от 2 - 7 дн.                                    
1.3. от 8 - 30 дн.                                    
2. От 31 до 90 дней                                    
3. От 91 до 180 дней                                    
4. От 181 дн. до 1 года                                    
5. От 1 года до 3 лет                                    
6. Свыше 3 лет                                    
ИТОГО: сумма стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6 x x   x x   x x   x x   x x   x x  
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным банком

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложениям N 20 - 21 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России: - на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным; - на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; - по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

2. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

3. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409129
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ ДЕПОЗИТАМ И ВКЛАДАМ
ЗА ________ МЕСЯЦ 199_ Г.

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 129
Ежемесячная
тыс. руб.

Сроки Средства, привлеченные банком, в рублях Средства, привлеченные банком, в ин. валюте
вклады и деп. физ. лиц вклады и деп. пред. и орг. привл. кред. и деп. банков вклады и деп. физ. лиц вклады и деп. пред. и орг. привл. кред. и деп. банков
ср. % ср. срок общ. сумма ср. % ср. срок общ. сумма ср. % ср. срок общ. сумма ср. % ср. срок общ. сумма ср. % ср. срок общ. сумма ср. % ср. срок общ. сумма
  1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1. до 30 дней в т.ч.:                                    
1.1. 1 день x x x x x x       x x x x x x      
1.2. от 2 - 7 дн.                                    
2. от 31 до 90 дней                                    
3. от 91 до 180 дней                                    
4. от 181 дн. до 1 года                                    
5. свыше 1 года                                    
ИТОГО: (ст. с 1 по 5) x x   x x   x x   x x   x x   x x  
СПРАВОЧНО:
6.1. средняя ставка по остаткам средств на счетах предприятий =
6.2. средняя ставка по остаткам средств на корсчетах банков =
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложениям N 20 - 21 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409130
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ БАНКОМ ДЕПОЗИТНЫМ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ И ОБЛИГАЦИЯМ В РУБЛЯХ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
ЗА _____________ МЕСЯЦ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 130
Ежемесячная
тыс. руб.

Сертификаты, выпущенные в валюте Российской Федерации  
сроки погашения депозитные сертификаты сберегательные сертификаты выпущенные банком облигации
  % ставка средний срок сумма из них сумма сертификатов на предъявителя % ставка средний срок сумма из них сумма сертификатов на предъявителя % ставка средний срок сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. до 30 дней                      
2. от 31 до 90 дней                      
3. от 91 до 180 дней                      
4. от 181 дня до 1 года                      
5. от 1 года до 3 лет                      
6. свыше 3 лет                      
ИТОГО: (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5) x x     x x     x x  
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложениям N 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409131
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ БАНКОМ ВЕКСЕЛЯМ
ЗА __________ МЕСЯЦ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 131
Ежемесячная
тыс. руб.

Сроки погашения Средства в рублях, привлеченные собственными векселями банков Средства в в долларах США, привлеченные собственными векселями банков
векселя, реализованные физическим лицам <*> векселя, реализованные юридическим лицам <*> векселя, реализованные физическим лицам <*> векселя, реализованные юридическим лицам <*>
% ставка средний срок сумма % ставка средний срок сумма % ставка средний срок сумма % ставка средний срок сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. по предъявл.                        
2. до 30 дн.                        
3. от 31 до 90 дней                        
4. от 91 до 180 дней                        
5. от 181 до 1 года                        
6. от 1 года до 3 лет                        
7. свыше 3 лет                        
ИТОГО: (с 1 по 7) x x   x x   x x   x x  

<*> Имеется в виду первый векселедержатель.

Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком векселям

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложениям N 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России: - на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным; - на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; - по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409132
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО УЧТЕННЫМ БАНКОМ ВЕКСЕЛЯМ
ЗА ________ МЕСЯЦ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 132
Ежемесячная
тыс. руб.

Сроки погашения Собственные векселя с номиналом в российских рублях, использованные для предоставления кредита Учтенные банком векселя с номиналом в российских рублях Собственные векселя с номиналом в долларах США, использованные для предоставления кредита Учтенные банком векселя с номиналом в долларах США
процент. ставка срок до погашения сумма процент. ставка срок до погашения сумма процент. ставка срок до погашения сумма процент. ставка срок до погашения сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. по предъявл.   х   х х     х     х  
2. до 30 дней                        
2.1. в т.ч. до 7 дней                        
3. от 31 до 90 дн.                        
4. от 91 до 180 дн.                        
5. от 181 дней до 1 года                        
6. от 1 года до 3 лет                        
7. свыше 3 лет                        
ИТОГО: ст. с 1 по 7 x x   x x   x x   x x  
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным банком векселям

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложениям N 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России: - на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным; - на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; - по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409115

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО Регистрационный номер БИК
       

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ О СОСТОЯНИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
ЗА __________ МЕСЯЦ 199_ Г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.98 N 227-У, от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации __________________________

Почтовый адрес ______________________________________________

Форма N 133
Ежемесячная
тыс. руб.

ед. изм. источ. инфор. Заемщик 1 Заемщик 2 ...  
Ссуд. задол. 1.1 Ссуд. задол. ... Ссуд. задол. 2.1 Ссуд. задол. ... ... ... Итого
1 2 3 4 5 6 ... ...  
1. Общая характеристика заемщика
1.1. Номер балансового счета, открытого клиенту (лицевого)                
1.2. Местонахождение заемщика                
1.3. Местонахождение кредитной организации (филиала), предоставившей кредит                
1.4. Характер отношений с кредитной организацией                
1.5. ИНН                
2. Характер деятельности заемщика
2.1. Вид деятельности заемщика ОКОНХ              
3. Условия кредитного договора
3.1. Дата выдачи ссуды ч.м.г.              
3.2. Дата погашения ссуды ч.м.г.              
3.3. Процентная ставка %              
3.4. Первоначально предоставленная сумма кредита тыс. руб.              
3.4.1. в т.ч. ссуды, предоставленные за счет фонда материального поощрения тыс. руб.              
3.5. Количество дополнительных соглашений шт.              
3.6. Последняя дата переоформления кредита ч.м.г.              
3.7. Изменение условий при пролонгации:
3.7.1. Увеличение срока дни              
3.7.2. Изменение процентной ставки %              
3.7.3. Увеличение суммы предоставленного кредита тыс. руб.              
3.8. Краткосрочная ссудная задолженность в рублях тыс. руб.              
3.9. Краткосрочная ссудная задолженность в иностранной валюте тыс. руб.              
3.10. Долгосрочная ссудная задолженность в рублях тыс. руб.              
3.11. Долгосрочная ссудная задолженность в иностранной валюте тыс. руб.              
4. Сумма учтенных банком векселей
4.1. в рублях тыс. руб.              
в т.ч. не погашенных в срок - " -              
4.2. В иностранной валюте - " -              
в т.ч. не погашенных в срок - " -              
5. Суммы, не взысканные по банковским гарантиям - " -              
6. Дебиторская задолженность по факторинговым операциям - " -              
7. Виды обеспечения
7.1. Залог всего, в том числе: тыс. руб.              
7.1.2. Государственные ценные бумаги - " -              
7.1.3. Драгоценные металлы - " -              
7.2. Гарантии и поручительства всего, в том числе:                
7.2.1. Гарантии и поручительства, а также аваль со стороны субъектов, перечисленных в п. 2.6.2 Инструкции Банка России N 62а от 30.06.97 - " -              
7.3. Другие виды обеспечения - " -              
7.4. Страхование - " -              
7.5. Дата начала реализации залога - " -              
8. Задолженность, просроченная по основному долгу, в т.ч. тыс. руб.              
8.1. До 5 дней включительно - " -              
8.2. От 6 до 30 дней включительно - " -              
8.3. От 31 до 180 дней включительно - " -              
8.4. Свыше 180 дней - " -              
9. Просроченные проценты - " -              
9.1. До 5 дней включительно - " -              
9.2. От 6 до 30 дней включительно - " -              
9.3. От 31 до 180 дней включительно - " -              
9.4. Свыше 180 дней - " -              
10. Классификация ссуды
10.1. Стандартная задолженность
10.1.1. Классифицированная по решению кредитной организации - " -              
10.1.2. Классифицированная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а - " -              
10.2. Нестандартная
10.2.1. Классифицированная по решению кредитной организации - " -              
10.2.2. Классифицированная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а - " -              
10.3. Сомнительная
10.3.1. Классифицированная по решению кредитной организации - " -              
10.3.2. Классифицированная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а - " -              
10.4. Безнадежная
10.4.1. Классифицированная по решению кредитной организации - " -              
10.4.2. Классифицированная в соответствии с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а - " -              
11. Сформированный резерв под возможные потери по ссудам - " -              
12. Расчетный резерв под возможные потери по ссудам - " -              
13. Проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления) тыс. руб.              
14. Внебалансовые обязательства банка - " -              
15. Фактически созданные резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами (б/с 60324) - " -              
16. Резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами (корр. А2) - " -              
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета

Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля

1. Порядок составления изложен в комментариях к приложению N 3 к Инструкции БР "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.

2. Отчет на регулярной основе БР не представляется. Данные из него могут быть затребованы по отдельным крупным заемщикам территориальным учреждением БР.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД
0409201 / 0409202 (0409203)
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ
УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ЗА ___________________
(отчетный период)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Формы N N 201 / 202 (203)
пятидневная / ежемесячная
тыс. руб.

Символ Сумма
   
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления

Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (формы N N 201, 202)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Отчеты о кассовых оборотах составляют кредитные организации и их филиалы (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации). Кредитные организации и их филиалы представляют указанные отчеты в Главные управления (Национальные банки) Банка России в соответствии с их территориальным расположением. Кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий и организаций - клиентов бескассовых кредитных организаций, учитывают суммы выданных и поступивших денег по соответствующим символам отчетности о кассовых оборотах (формы N N 201, 202).

Бескассовые кредитные организации составляют отчет о кассовых оборотах только по забалансовым символам, который направляется в соответствующую кредитную организацию, ведущую кассовые операции с их клиентурой, для включения в отчетность по формам N 201 и N 202.

Кассовые обороты по учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации учитываются кредитными организациями без распределения по символам - по общей сумме поступлений денежных излишков от учреждений Сберегательного банка и общей сумме выдач им денежных подкреплений. Учреждения Сберегательного банка представляют кредитным организациям, где открыты их корреспондентские счета, отчетные материалы по показателям, предусмотренным настоящим Порядком.

I. Содержание отчетов

1. Отчеты о кассовых оборотах составляются кредитными организациями в тысячах рублей.

2. Отчет о кассовых оборотах за месяц (форма N 202) составляется по следующей номенклатуре символов.

Статьи прихода и расхода Символы
ПРИХОД  
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации 02
Поступления выручки пассажирского транспорта 05
Поступления квартирной платы и коммунальных платежей 08
Поступления выручки зрелищных предприятий 09
Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги 11
Поступления налогов и сборов 12
Поступления от реализации недвижимости 15
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) 16
Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации 17
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)  
   
Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации 18
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица 19
Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) 20
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат 28
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно - обменных операций с физическими лицами 30
Прочие поступления 32
Итого по приходу - символы 02 - 32  
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало отчетного периода 35
Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка России из операционной кассы кредитных организаций 36
Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций, подведомственных учреждений 37
Баланс (итог символов 02 - 37 = итогу символов 40 - 72)
РАСХОД
Выдачи на заработную плату 40
Выдачи на стипендии 41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера 42
Выдачи на выплаты социального характера 44
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов 46
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 50
Выдачи на другие цели 53
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) 54
Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) 55
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно - обменных операций 57
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица 58
Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации 59
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)  
   
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) 60
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации 61
Итого по расходу - символы 40 - 61  
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец отчетного периода 70
Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений Банка России в операционную кассу кредитной организации 71
Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений 72
Баланс (итог символов 40 - 72 = итогу символов 02 - 37)
Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями 74
Поступления через предприятия Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации:  
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)  
а) торговой выручки 75
б) налогов и сборов 76
Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации:  
а) торговой выручки 79
б) квартплаты и коммунальных платежей, платежей за услуги предприятий связи 80
в) выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги 81
г) выручки от реализации недвижимости 82
Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке 94
Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном порядке 95
Поступления квартирной платы, коммунальных и других платежей безналичными перечислениями из заработной платы 99

Пятидневный отчет о кассовых оборотах (форма N 201) составляется за периоды: с 1 по 5, с 6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20, с 21 по 25 число каждого месяца по следующей номенклатуре символов.

Статьи прихода и расхода Символы
ПРИХОД  
Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации 17
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)  
   
Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации 18
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно - обменных операций с физическими лицами 30
Итого по приходу (символы 02 - 32)  
РАСХОД  
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно - обменных операций 57
Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации 59
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)  
   
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации 61
Итого по расходу (символы 40 - 61)  
Остаток операционной кассы кредитных организаций на конец отчетного периода (символ 70 формы N 202) 70
Поступления выручки от реализации государственных и других ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации 77
Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг 78
Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в кредитных организациях (включая Сберегательный банк Российской Федерации):  
а) заработной платы, выплат социального характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера 85
б) доходов граждан за сданную сельскохозяйственную продукцию 86
в) пенсий и пособий 87
г) других сумм 88
Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу в первый рабочий день текущего месяца 89
Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам, приходящимся на следующий месяц 96

Примечание. Сведения о кассовых оборотах по забалансовым символам 77, 78, 85 - 89, 96 сообщаются за прошедший месяц (по каждому символу) одновременно с представлением отчета за первую пятидневку текущего месяца.

По символам 02 - 72 формы N 202 отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций, подведомственных им филиалов (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации), включая операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы. По символам формы N 202, начиная с 74, за балансом денежного оборота приводятся дополнительные данные, необходимые для анализа налично - денежного оборота.

3. Содержание символов 17, 18, 30, 57, 59, 61 пятидневного отчета по форме N 201 соответствует содержанию этих же символов в отчете за месяц формы N 202. Содержание символа 70 формы N 201 соответствует символу 70 формы N 202.

4. Распределение поступлений и выдач по символам отчета определяется кредитными организациями по их экономическому содержанию, независимо от организационной правовой формы собственности предприятий, организаций и учреждений.

5. При распределении кассовых оборотов по символам отчета следует руководствоваться следующими указаниями о содержании их по экономическому принципу.

Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации

Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров за наличный расчет, независимо от каналов их реализации (включая продажу горюче - смазочных материалов) в соответствии с Инструкцией Госкомстата России от 01.04.96 N 25 "По определению розничного товарооборота и товарных запасов юридическими лицами, их обособленными подразделениями независимо от формы собственности, осуществляющими розничную торговлю и общественное питание". Поступления торговой выручки от продажи товаров юридическими лицами, их обособленными подразделениями за наличный расчет, для которых розничная торговля не является основной деятельностью, с оплатой их через свою кассу.

Символ 05. Поступления выручки пассажирского транспорта

Поступления выручки наличными деньгами от железнодорожного, водного и воздушного транспорта, пассажирских и грузовых перевозок. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков, хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками, а также поступления от страхования пассажиров на транспорте.

Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного транспорта (включая междугородные линии) независимо от подчинения предприятий (в т.ч. и предприятий, для которых оказание этих услуг не является основной деятельностью): выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена, речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного транспорта. Выручка от продажи талонов, жетонов на проезд местным транспортом.

Символ 08. Поступления квартирной платы и коммунальных платежей

Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату за пользование общежитием и коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализация, газ и т.д.); платежи за установку и пользование телефонами и радио; поступления наличных денег за проживание в гостиницах.

Символ 09. Поступления выручки зрелищных предприятий

Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров, видеосалонов, клубов, дискотек, концертных и лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев, выставок, планетариев, парков (садов) культуры и отдыха, ипподромов, стадионов, различных аттракционов (включая игровые автоматы), казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, грампластинок, магнитофонных записей, видеокассет и других зрелищных предприятий, культурно - просветительных и спортивных организаций, включая поступления денег от профсоюзных организаций за проводимые ими зрелищные мероприятия, выручку от демонстрации фильмов на киноустановках и в кооперативных видеосалонах, кино и видеостудиях.

Символ 11. Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги

Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного пользования, строительство и ремонт жилищ (квартир) и другие услуги производственного характера.

Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчистки, парикмахерских, фотографий, фото- , кинолабораторий, переплетных мастерских, пунктов проката предметов культурно - бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, платных стоянок автомашин и гаражей, туристских и экскурсионных баз, справочных бюро, лечебных учреждений, продажи платных и льготных путевок в санатории и дома отдыха, взносов на содержание детей в детских садах, яслях, лагерях и других детских учреждениях, поступления от лечебных, курортных организаций за предоставление отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость путевки, молочно - раздаточных пунктов детского питания, взносов за обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других учебных заведениях (ВУЗах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и др.), оплата услуг правового характера, банковских учреждений, поступления от медвытрезвителей, оплата услуг на рынках, ритуальных и других.

Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг предприятиями, для которых оказание услуг не является основной деятельностью.

Символ 12. Поступления налогов и сборов

Поступления наличными деньгами всех видов налогов, зачисляемых на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, всех видов страховых платежей, поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации; средств самообложения, разового сбора за торговлю на рынках, таможенных доходов и госпошлины, штрафов, сбора за выдачу паспортов, прописочного, курортного сборов, сбора с владельцев транспортных средств и скота, других сборов, зачисляемых в бюджеты, а также поступления сборов автоинспекций за технический осмотр и регистрацию автомашин.

Символ 15. Поступления от реализации недвижимости

Поступления наличными деньгами от реализации населению недвижимости, взносы долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива).

Поступления на счета жилищных, жилищно - строительных, гаражных и других строительных кооперативов по взносам населения: паевым, вступительным, целевым, кроме квартирной платы и коммунальных платежей (символ 08).

Символ 16. Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от граждан на счета по вкладам.

Символ 17. Поступления от предприятий Министерства связи Российской Федерации

Поступления наличными деньгами от почтово - телеграфных предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации независимо от того, из каких источников образовалась денежная наличность в кассах предприятий. Не отражаются поступления от производственных и других предприятий и организаций Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (заводов, мастерских и т.п.). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Символ 18. Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации

Поступления наличными деньгами от учреждений Сберегательного банка независимо от того, из каких источников образовалась денежная наличность в учреждениях Сберегательного банка.

Символ 19. Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

Поступления наличными деньгами в кредитные организации на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Символ 20. Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг

Поступления наличными деньгами в кредитные организации (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) от реализации государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.

Символ 28. Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат

Поступления не использованных по назначению наличных денег, полученных в кредитных организациях предприятиями, организациями и учреждениями на заработную плату, стипендии, выплаты социального характера и другие приравненные к ним выплаты.

К этому символу относятся также все поступления наличных денег от предприятий, учреждений и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и других министерств и ведомств Российской Федерации, если в объявлениях на взнос наличных денег ими не указан источник поступления денег.

Символ 30. Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно - обменных операций с физическими лицами

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные рубли.

Символ 32. Прочие поступления

Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим статьям прихода. В частности, по этому символу отражаются: членские взносы в различные общественные и добровольные фонды, организации, общества, взносы в потребительскую кооперацию, платежи в погашение индивидуальными заемщиками ссуд и процентов по ним, поступления от касс взаимопомощи и ломбардов, плата за проверку измерительных приборов, возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных предприятиями, организациями и учреждениями по чекам в кредитных организациях, поступления от реализации бесхозного имущества, поступления во внебюджетные фонды.

Взносы в виде временной финансовой помощи, а также в уставный фонд.

Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало отчетного периода

Остатки наличных денег в операционной кассе кредитных организаций (балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах") на начало отчетного месяца.

Символ 36. Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка России из операционной кассы кредитных организаций

Поступления кассовых излишков от кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России.

Символ 37. Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций, подведомственных учреждений

Поступления денег в кассу кредитных организаций из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций и подведомственных филиалов, операционных касс вне кассового узла, касс обменных пунктов.

Символ 40. Выдачи на заработную плату

Выдачи наличных денег на выплату заработной платы в соответствии с разделом II "Фонд заработной платы" Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера", утвержденной Постановлением Госкомстата России от 10 июля 1995 г. N 89.

Символ 41. Выдачи на стипендии

Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся техникумов, колледжей и других учебных заведений (включая училища, курсы и т.д.) независимо от подчиненности.

Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера

Выдачи наличных денег на прочие расходы в соответствии с разделом IV "Расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера" Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера", осуществляемые за счет средств предприятия, учреждения и организации (не включаются выплаты за счет внебюджетных фондов, которые отражаются по символу 50 - п. п. 36, 37 указанного раздела).

Символ 44. Выдачи на выплаты социального характера

Выдачи наличных денег в соответствии с разделом III "Выплаты социального характера" Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера" (за исключением п. 28).

Символ 46. Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов

Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственных продуктов и сырья у населения торговыми, заготовительными и другими предприятиями и организациями, уставами которых предусмотрено ведение таких закупок; закупки на рынках сельскохозяйственных продуктов предприятиями общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими учреждениями и т.п. для собственных нужд.

Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений

Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий, страховых возмещений и других выплат, осуществляемых за счет средств государственных и негосударственных внебюджетных фондов, средств профсоюзов и бюджетов в районах, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и других, учитываемых в п. п. 36, 37 раздела IV и п. 28 раздела III Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера".

Символ 53. Выдачи на другие цели

Все выдачи, не учтенные по другим статьям расхода. В частности, по этому символу отражаются выдачи:

скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов и камней, комиссионным и коммерческим магазинам на выплату комитентам; организациям культуры на покупку произведений и предметов искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья, металлолома и ремесленно - кустарных изделий, на скупку стеклянной тары у населения;

для ссудных операций касс взаимопомощи, на выплату донорам, для возврата налогов, паевых взносов, долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива) и других платежей; возврат временной финансовой помощи и взносов в уставный фонд, выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если в чеках не указано целевого назначения; на оплату 50 процентов стоимости проезда студентов - заочников для сдачи экзаменов;

на выплаты надбавок и суточных иностранным специалистам, выдачи на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово - телеграфных расходов, аренды помещений, автотранспорта у отдельных граждан;

на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов; на приобретение горюче - смазочных материалов.

Символ 54. Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

Выдачи ссуд наличными деньгами индивидуальным заемщикам на жилищное строительство, приобретение скота, хозяйственное обзаведение, членам садоводческих товариществ на приобретение и строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, улучшение жилищных условий и хозяйственное обзаведение, индивидуальным предпринимателям (гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица) и другие цели.

Выдачи средств на операции ломбардов.

Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

Выдачи наличных денег со счетов по вкладам граждан в кредитных организациях, включая выдачи с валютных счетов наличными рублями и с применением пластиковых карт.

Символ 57. Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно - обменных операций

Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты за наличные рубли.

Символ 58. Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

Выдачи наличных денег из касс кредитных организаций со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Символ 59. Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Не включаются выдачи наличных денег предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Символ 60. Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг

Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку кредитными организациями (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации) государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.

Символ 61. Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации

Выдачи наличных денег учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации в порядке подкрепления их денежной наличностью.

Не включаются выдачи наличных денег учреждениям Сбербанка России на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.

Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец отчетного периода

Остатки наличных денег в кассах кредитных организаций (балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах) на конец отчетного периода.

Символ 71. Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений Банка России в операционную кассу кредитной организации

Суммы отосланных учреждениями Банка России кассовых подкреплений в операционные кассы кредитных организаций.

Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений

Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций и подведомственных филиалов, операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов.

Символ 74. Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями

Суммы, поступившие от торговых и других предприятий, расчетных чеков, чеков из чековых книжек, использованных населением при расчетах за товары, суммы безналичных перечислений денег в уплату за приобретаемые промышленные товары по поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в кредитные организации и с применением пластиковых карт.

Учет поступивших в кредитные организации расчетных чеков ведется на основании сопроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, а также реестров чеков, представляемых торговыми и другими организациями в кредитные организации.

Учет безналичных перечислений со счетов по вкладам граждан ведется в кредитных организациях по месту нахождения счета торговой или другой организации на основании платежных поручений кредитных организаций на перечисление списанных со счетов вкладчиков сумм, мемориальных ордеров или авизо кредитных организаций.

Символ 75. Поступления торговой выручки через предприятия Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Поступления торговой выручки и выручки за подписные издания, переводимой на счета в кредитных учреждениях через предприятия Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации. Эти суммы учитываются в ведомости по форме N 744 на основании платежных поручений или сводных платежных поручений предприятий связи, прилагаемых к выпискам из счетов переводополучателей. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Символ 76. Поступления налогов и сборов через предприятия Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Поступления налогов и сборов через предприятия Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации на основании регистрации данных сопроводительных ведомостей, передаваемых кредитным организациям предприятиями Министерства связи при платежных поручениях или сводных платежных поручениях вместе с талонами переводов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Символ 77. Поступление выручки от реализации государственных и других ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации

Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации выручки от реализации государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.

Символ 78. Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг

Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.

Символы 79 - 82. Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации:

Символ 79. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации торговой выручки от продажи потребительских товаров, независимо от каналов их реализации (аналогично содержанию символа 02).

Символ 80. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан квартирной платы, платежей за коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализацию, газ и т.д.), абонементной платы за телефон и радио - трансляционные точки, платежей за предоставленные в кредит междугородные телефонные разговоры и переданные по телефону телеграммы независимо от того, включены эти платежи в извещения управлений домами жилищных и ремонтно - эксплуатационных предприятий, организаций и учреждений или по ним имеются отдельные документы на перечисление средств.

Символ 81. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги (аналогично содержанию символа 11).

Символ 82. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан от реализации недвижимости, взносов долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива), платежей членов жилищных, жилищно - строительных, гаражных и других строительных кооперативов: паевых, вступительных и целевых взносов, квартирной платы и других платежей за коммунальные услуги, платежей по возврату полученных ссуд.

Символы 85 - 88. Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в кредитных организациях (включая Сберегательный банк Российской Федерации).

Символ 85. Перечисления заработной платы, выплат социального характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.

Символ 86. Перечисления доходов граждан за сданную сельскохозяйственную продукцию.

Символ 87. Перечисления пенсий и пособий.

Символ 88. Перечисления других сумм

Сведения о безналичных перечислениях на счета по вкладам граждан денежных доходов населения заполняются кредитными организациями, в которых ведутся корреспондентские счета учреждений Сберегательного банка Российской Федерации, на основании их сообщений. Указанные сведения учреждения Сберегательного банка Российской Федерации сообщают учреждениям Банков России ежемесячно не позднее 3 числа месяца, следующего за отчетным.

Кредитные организации, где открыты счета граждан по вкладам, ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных доходов на их счета в разрезе указанных символов (символы 85 - 88) и итоговые данные за месяц отражают в отчете формы N 201 за первую пятидневку.

Символ 89. Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего месяца

Суммы торговой выручки предыдущего месяца, проведенной по балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего месяца (сведения заполняются один раз в месяц).

В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по символу 89 записывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний (последние) день предыдущего месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторами, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за соответствующие дни, а по остальным торговым организациям - на основании указаний торговых предприятий в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день прошлого месяца. При отсутствии прямых указаний торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день прошлого месяца, кредитные организации определяют эту выручку расчетным путем в зависимости от количества дней, за которые она поступила.

Символ 94. Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке

Поступления от физических лиц в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Символ 95. Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном порядке

Поступления от физических лиц в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Символ 96. Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам, приходящимся на следующий месяц

Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на заработную плату по срокам, приходящимся на следующий месяц. Отчетность составляется на основании ведущихся в кредитных организациях карточек учета выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера наличными деньгами.

Символ 99. Поступления квартирной платы, коммунальных и других платежей безналичными перечислениями из заработной платы

Суммы платежей за квартиру, коммунальные и другие услуги, уплаченные безналичным путем из заработной платы. Учет этих сумм ведется на основании платежных поручений объединений, предприятий, организаций и учреждений независимо от организационно - правовых форм собственности (по месту нахождения их счета) на перечисление платежей за вышеуказанные услуги.

II. Составление отчетов

6. Отчет составляется бухгалтерскими работниками. Кредитные организации и их филиалы, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий, организаций и учреждений, представляют отчетность о кассовых оборотах с включением данных об оборотах наличных денег операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов по наличным рублям, находящихся на балансе кредитной организации, и данных бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам.

Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций (символы 02 - 72), составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах установленной формы (номер формы в требовательной ведомости 0482054) с указанием символов отчета на основании объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров.

Символы отчета о кассовых оборотах по приходу определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств, например, торговая выручка, квартирная плата, неизрасходованные денежные средства, полученные в кредитной организации на выплату заработной платы и т.д. Предприятия, организации и учреждения, имеющие поступления из разных источников, показывают сумму поступлений по каждому источнику.

Символы отчета по расходу определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков целевому назначению получаемых в кредитных организациях денежных сумм.

Для составления отчета о кассовых оборотах, проходящих через кассы кредитных организаций, работником бухгалтерии ведется ведомость учета кассовых оборотов по форме N 744 по номенклатуре месячного отчета с итогами по группам статей, указанных в пункте 3 для составления пятидневных отчетов.

Ведомость учета кассовых оборотов заполняется ежедневно по данным группировки записей в кассовых журналах по приходу и расходу в разрезе символов отчета. Записи в ведомости производятся в тысячах рублей.

Ежедневная ведомость (ф. N 744) ведется независимо от того, является кредитная организация участником расчетов в региональном подразделении информационно - технического обслуживания Центрального банка Российской Федерации или осуществляет локальный операционный день.

Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости по форме N 744 под символами 02 - 37 и 40 - 72, за исключением остатков кассы, отраженных по символам 35 и 70, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту только по счетам в рублях балансовых счетов N N 20202, 20207, 20206, 20208 по бухгалтерскому журналу (сводке оборотов) кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

7. Поступления и выдачи наличных денег через операционные кассы вне кассового узла учитываются кредитной организацией (филиалом) в отдельной ведомости по форме N 744 и отражаются в отчетности о кассовых оборотах (ф. ф. N 201 и N 202) по соответствующим символам днем их отражения в балансе кредитной организации (филиала).

8. Учет поступлений по символам 75, 76 осуществляется в кредитных организациях по месту нахождения счета организации - получателя ответственными исполнителями, ведущими счета предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации по переводным операциям, либо, по усмотрению руководителя кредитной организации, ответственными исполнителями, ведущими счета торговых, бюджетных, страховых, других организаций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Сведения о поступлениях через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации по символам 77, 79 - 82 и выдачах наличных денег учреждениями Сбербанка России по символу 78 заполняются на основании данных Сберегательного банка Российской Федерации.

В тех случаях, когда учреждения Сберегательного банка перечисляют торговую выручку и принятые от населения платежи на счета получателей одним платежным поручением, составленным на общую сумму всех принятых платежей, в ведомость по форме N 744 по соответствующим символам включаются сведения по данным сводки подсчета итоговых сумм платежей по каждому получателю, указанному в приложенной к платежному поручению ведомости N 2. Символы отчета определяются работником, ведущим счет учреждения Сбербанка, или работником, ведущим счет организации - получателя, по номерам счетов получателей, указанным в платежном поручении или в приложении к нему, и проставляются против соответствующих сумм.

Платежное поручение учреждения Сберегательного банка России с указанными в нем или в приложении к нему символами 79 - 82 против соответствующих сумм передается оператору для подсчета поступлений по каждому символу и общего итога всех поступлений. Подсчет ведется по предприятиям и организациям, счета которых открыты в данной кредитной организации. Полученный общий итог сверяется работником, ведущим счет учреждения Сберегательного банка, с суммой его платежного поручения. После проверки итоги сумм по каждому символу записываются в ведомость учета кассовых оборотов формы N 744 по соответствующим символам 79 - 82. Записи в ведомости по форме N 744 по символам 79 - 82 производятся тем числом, которым проведено платежное поручение по счету организации - получателя.

Главный бухгалтер или заместитель главного бухгалтера кредитной организации периодически осуществляют контроль за правильностью отражения сумм по символам 75 - 76, 79 - 82.

Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли по символам 30 и 57 осуществляется на основании реестров, предусмотренных Инструкцией Банка России от 27 февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками" (приложения N N 9, 11 - колонка 4).

Для составления отчета по этим символам кредитные организации на основании вышеуказанных реестров ведут внесистемный учет по валютно - обменным операциям, совершенным за день.

В последующем эти сведения сверяются с данными формы N 601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте", составляемой ежемесячно на основании Инструкции Банка России от 20.12.96 N 28 "По представлению кредитными организациями и их филиалами отчетов по форме N 601 о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" по графам 5 и 8 "Справки о покупке и продаже наличной иностранной валюты в обменных пунктах". При возникновении отклонений выясняются причины и вносятся соответствующие изменения в отчетность в установленном порядке.

9. В ведомости по форме N 744, ведущейся для учета оборотов, проходящих через кассы кредитных организаций, по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за истекшую пятидневку: с 1 по 5, с 6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20 и с 21 по 25 число.

10. В конце последнего рабочего дня месяца по оборотам, проходящим через кассы кредитных организаций, для составления месячного отчета по форме N 202 в ведомости по форме N 744 выводятся общие итоги кассовых оборотов за месяц по каждому символу прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по символам 35 и 70 не суммируются. В месячном отчете по форме N 202 по символу 35 отражается остаток кассы на 1 число отчетного месяца по символу 35 ведомости по форме N 744, а по символу 70 - остаток кассы на последнее число отчетного месяца ведомости по форме N 744.

11. Общие итоги прихода (символы 02 - 37) и расхода (символы 40 - 72) ежедневной ведомости (форма N 744) по пятидневкам и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются главным бухгалтером кредитной организации с итогами оборотов по дебету и кредиту только по счетам в рублях соответственно за тот же период по балансовым счетам N N 20202, 20207, 20206, 20208. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

12. После проверки ведомостей по форме N 744 сведения из них для составления отчета о кассовых оборотах за месяц переносятся в таблицу динамики показателей по форме N 202. Предварительно суммируются показатели ведомости кассовых оборотов кредитных организаций, ведомости кассовых оборотов операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и данных бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам. Итоги переносятся в таблицу формы N 202 в тысячах рублей. Сумма баланса в таблице динамики должна соответствовать сумме баланса колонки "Всего" ведомости по форме N 744.

13. В таблице динамики показателей формы N 202 выводятся предусмотренные формой итоги по приходу и расходу, частные итоги по отдельным символам, баланс и контрольные итоги.

При этом данные по символам 35 - 37 и 70 - 72 в итоги по приходу и расходу не включаются.

Поступления от предприятий Министерства связи Российской Федерации и выдачи им подкреплений по символам 17 и 59, поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации и выдачи им подкреплений по символам 18 и 61 записываются в таблицы динамики показателей в развернутом виде так же, как они записаны в ведомости учета кассовых оборотов формы N 744.

14. Отчет о кассовых оборотах за месяц по форме N 202 составляется работником бухгалтерии по данным ведомости учета кассовых оборотов формы N 744 и на основании таблицы динамики показателей формы N 202 за месяц в тысячах рублей для отсылки в территориальное учреждение Банка России в соответствии с установленным им порядком для передачи этой отчетности.

15. Отчетные данные вместе с таблицей динамики показателей проверяются главным бухгалтером в порядке, предусмотренном п. 11.

Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по соответствующим символам несет главный бухгалтер кредитной организации.

Отчет по форме N 202 представляется подразделениям информационно - вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России обязательно в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

16. При составлении пятидневного отчета итоги из ведомости учета кассовых оборотов по форме N 744 записываются в тысячах рублей в таблицу формы N 201, в которой ведется динамика показателей пятидневной отчетности кредитной организации в течение года.

По заполненным таблицам динамики выводятся общие итоги по всем кассовым оборотам за пятидневку (суммируются данные кредитных организаций и бескассовых кредитных организаций).

В целях проверки итогов отчета в таблице формы N 201 по статьям "Прочие поступления" и "Прочие расходы" записываются суммы прихода и расхода за пятидневку по символам, не выделяемым в пятидневной отчетности, т.е. по символам 02, 05, 08, 09, 11, 12, 15, 16, 19, 20, 28, 32 по приходу и 40, 41, 42, 44, 46, 50, 53 - 55, 58, 60 - по расходу.

17. Отчет о кассовых оборотах за пятидневку по форме N 201 составляется работником бухгалтерии на основании сводных данных по форме N 744 и динамики показателей по форме N 201 в тысячах рублей и высылается в территориальное учреждение Банка России в конце рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца.

18. Отчеты о кассовых оборотах кредитных организаций поступают в подразделения информационно - вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России.

19. Если после отправки отчетов будут обнаружены ошибки, то кредитные организации немедленно сообщают территориальным учреждениям Банка России об исправлении этих ошибок, причем сообщаются все исправляемые показатели. В случае изменения контрольных итогов сообщаются также исправленные итоги.

Исправленные показатели отчета должны быть подписаны в установленном порядке.

Порядок составления и представления Отчета
о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка Российской Федерации (форма N 203)

1. По системе Сберегательного банка Российской Федерации сбор отчетности о кассовых оборотах осуществляется аналогично порядку составления формы N 202.

По окончании отчетного месяца агентства и филиалы представляют отчетность о кассовых оборотах в соответствующие городские и районные отделения Сберегательного банка в порядке, установленном Сберегательным банком Российской Федерации. Отделения Сберегательного банка представляют отчетность о кассовых оборотах либо в те расчетно - кассовые центры, где открыты их корреспондентские счета, либо непосредственно в подразделения информационного обеспечения при Главных управлениях (Национальных банках) Центрального банка Российской Федерации.

После свода отчетности по поступлениям и выдачам наличных денег и забалансовым символам в целом по учреждениям Сберегательного банка по области (краю, республике) отчетность направляется Главному центру информатизации Центрального банка Российской Федерации для ее свода в целом по Российской Федерации.

Допускается сбор отчетности о кассовых оборотах в целом по области (краю, республике) территориальным управлением Сберегательного банка Российской Федерации и передачи ее в установленном порядке подразделениям информационного обеспечения Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации.

Отчетность о кассовых оборотах учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации представляется подразделениям информационного обеспечения Главных управлений (Национальных банков) на 8 рабочий день месяца, следующего за отчетным.

2. Учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации в отчетности о кассовых оборотах по форме N 203 операции в приходе по символам 16, 20, в расходе - по символам 54, 55, 60 учитываются по аналогии с их учетом по кредитным организациям. По забалансовым символам 79, 80, 81, 82 обороты не показываются, т.к. они найдут свое отражение в соответствующих символах отчетности о кассовых оборотах 02, 08, 11, 15, 17, 59. Символы 18 и 61 не заполняются и находят свое отражение соответственно по символам 37 и 72.

Форма N 201 учреждениями Сберегательного банка России не составляется.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409301
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЪЕМЕ СРЕДСТВ, ПРИВЛЕЧЕННЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" _____________ 199_ Г.

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 301
Пятидневная
тыс. руб.

NN п/п Объем привлеченных средств кредитными организациями
по срокам размещения в национальной валюте в иностранной валюте всего (гр. 3 + 4 + + 5 + 6)
от предприятий и организаций от физических лиц от предприятий и организаций от физических лиц
1 2 3 4 5 6 7
  До востребования:          
  Срочные:          
  ИТОГО          
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

"__" ___________ 199_ г.

Порядок составления и представления отчета

Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной организацией

1. Отчет представляется кредитными организациями, перечень которых определяется Банком России.

2. Отчет представляется по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной кредитной организации не позднее 10.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

3. Формирование и представление отчета производятся также в случае, когда кредитной организацией не проводились дополнительные операции по привлечению средств от нефинансовых предприятий и организаций и физических лиц.

4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных организаций, включая филиалы.

5. В графах 3 и 5 отчета отражаются остатки средств на расчетных, текущих счетах и депозиты нефинансовых предприятий и организаций, являющихся резидентами Российской Федерации. В графах 4 и 6 показываются данные о депозитах физических лиц - резидентов до востребования и срочных.

Строки и графы отчета формируются исходя из остатков на следующих балансовых счетах:

Строка "До востребования"

Графа 3 405, 406, 407, 40901, 40903, 40904, 40905, 40907, 40909, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 47403, 47418.
Графа 4 40802, 42301, 42308
Графа 5 405, 406, 407, 40901, 40903, 40904, 40905, 40907, 40909, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 47403, 47418.
Графа 6 40802, 42301, 42308

Строка "Срочные"

Графа 3 41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407, 41502, 41503, 41504, 41505, 41506, 41507, 41602, 41603, 41604, 41605, 41606, 41607, 41702, 41703, 41704, 41705, 41706, 41707, 41802, 41803, 41804, 41805, 41806, 41807, 41902, 41903, 41904, 41905, 41906, 41907, 42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007, 42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107, 42202, 42203, 42204, 42205, 42206, 42207, 43102, 43103, 43104, 43105, 43106, 43107, 43202, 43203, 43204, 43205, 43206, 43207, 43302, 43303, 43304, 43305, 43306, 43307, 43402, 43403, 43404, 43405, 43406, 43407, 43502, 43503, 43504, 43505, 43506, 43507, 43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607, 43702, 43703, 43704, 43705, 43706, 43707, 43802, 43803, 43804, 43805, 43806, 43807, 43902, 43903, 43904, 43905, 43906, 43907, 47401.
Графа 4 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307
Графа 5 41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407, 41502, 41503, 41504, 41505, 41506, 41507, 41602, 41603, 41604, 41605, 41606, 41607, 41702, 41703, 41704, 41705, 41706, 41707, 41802, 41803, 41804, 41805, 41806, 41807, 41902, 41903, 41904, 41905, 41906, 41907, 42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007, 42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107, 42202, 42203, 42204, 42205, 42206, 42207, 43102, 43103, 43104, 43105, 43106, 43107, 43202, 43203, 43204, 43205, 43206, 43207, 43302, 43303, 43304, 43305, 43306, 43307, 43402, 43403, 43404, 43405, 43406, 43407, 43502, 43503, 43504, 43505, 43506, 43507, 43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607, 43702, 43703, 43704, 43705, 43706, 43707, 43802, 43803, 43804, 43805, 43806, 43807, 43902, 43903, 43904, 43905, 43906, 43907, 47401.
Графа 6 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409302
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО КРЕДИТАМ, ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ РЕГИОНОВ, И РАЗМЕРЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ ДЕПОЗИТОВ
ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ____________ 199_ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.98 N 264-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 302
Полугодовая
тыс. рублей

NN строк   Вновь выданные кредиты в отчетном периоде Задолженность по кредитам на отчетную дату Из нее просроченная Привлеченные депозиты на отчетную дату
всего в том числе всего в том числе всего в том числе всего в том числе
в рублях в иностранной валюте в рублях в иностранной валюте в рублях в иностранной валюте в рублях в иностранной валюте
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 Код территории (СОАТО), на которой находится заемщик        
2 Наименование территории, на которой находится заемщик (вкладчик)        
3 Всего по территории (стр. 4 + стр. 11)                        
  в том числе:                        
4 по юридическим лицам (стр. 5 + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 9) из них по отраслям:                        
5 промышленность                   х х х
6 сельское хозяйство                   х х х
7 строительство                   х х х
8 торговля и общественное питание                   х х х
9 транспорт и связь                        
10 прочие отрасли                   х х х
11 по физическим лицам                        
  Итого по кредитной организации                        
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

"__" ___________ 199_ г.

Порядок составления и представления отчета (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.98 N 264-У)

Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов

1. Форма содержит сведения о территориальной структуре кредитных вложений, необходимые для анализа роли банков в экономике регионов Российской Федерации.

Составляется кредитными организациями (включая Сберегательный банк Российской Федерации) с полугодовой периодичностью (по состоянию на 1 июля и 1 января) в тыс. рублей без десятичных знаков на основании балансов кредитных организаций и аналитических данных о состоянии кредитного портфеля в целом по кредитной организации, включая филиалы.

Представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головной кредитной организации (головного офиса) не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.98 N 264-У)

2. Данные формируются путем группировки задолженности всех заемщиков по их местонахождению, а средств вкладчиков - по месту размещения ими депозитов по коду территории по СОАТО.

По строке 1 графы 2 проставляется код территории (по СОАТО), на которой находятся заемщики банка и его филиалов (или привлекаются депозиты вкладчиков), по строке 2 - ее название.

Пример (условный). Кредитная организация (головной офис и филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 10 клиентам, из которых 3 находятся в Москве, 2 - во Владимире, 1 - в Муроме (Владимирской области), 4 - в Петрозаводске. В соответствии с указанными условиями графы 3 - 11 будут заполняться отдельно по следующим территориям: г. Москва, код 1145, сумма данных по 3 клиентам, Владимирская область, код 1117, сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1), Республика Карелия, код 1186, сумма данных по 4 клиентам.

Строки с 1 по 11 заполняются по каждой территории, заемщики (вкладчики) которой получили кредит (положили средства в депозит) в данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном условном примере строки с 1 по 11 будут заполнены 3 раза (по г. Москве, по Владимирской области и по Республике Карелия).

3. Графы таблицы имеют разбивку "в рублях" и "в иностранной валюте". Суммы в графах "в иностранной валюте" ( гр. 5, 8, 11, 14) показываются в рублевом эквиваленте.

4. Строка 3 "Всего по территории" представляет собой сумму данных по строке 4 "по юридическим лицам" и по строке 11 "по физическим лицам". Строки с 5 по 10 заполняются только по графам 3 - 11. В графах с 12 по 14 "Привлеченные депозиты на отчетную дату" заполняются только строки 4 "по юридическим лицам" и 11 "по физическим лицам".

Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по приведенным регионам.

5. При заполнении строк и граф отчета используются следующие группировки счетов:

Строки Графы Счета
3 3 - 5 <*>, 6 - 8 44501 - 44508, 44601 - 44608, 44701 - 44708, 44801 - 44808, 44901 - 44908, 45001 - 45008, 45101 - 45108, 45201 - 45208, 45301 - 45308, 45401 - 45408, 45502 - 45507, 45805 - 45815
  9 - 11 45805 - 45815
  12 - 14 41401 - 41407, 41501 - 41507, 41601 - 41607, 41701 - 41707, 41801 - 41807, 41901 - 41907, 42001 - 42007, 42101 - 42107, 42201 - 42207, 42301 - 42307, 431 - 439
4 3 - 5 <*>, 6 - 8 44501 - 44508, 44601 - 44608, 44701 - 44708, 44801 - 44808, 44901 - 44908, 45001 - 45008, 45101 - 45108, 45201 - 45208, 45301 - 45308, 45805 - 45813
  9 - 11 45805 - 45813
  12 - 14 41401 - 41407, 41501 - 41507, 41601 - 41607, 41701 - 41707, 41801 - 41807, 41901 - 41907, 42001 - 42007, 42101 - 42107, 42201 - 42207, 431 - 439
11 3 - 5 <*>, 6 - 8 45401 - 45408, 45502 - 45507, 45814, 45815
  9 - 11 45814, 45815
  12 - 14 42301 - 42307

<*> Графы 3, 4, 5 заполняются по указанным счетам по кредитам, вновь выданным в отчетном полугодии, независимо от погашения.

6. Данные в отчетности приводятся по состоянию на отчетную дату (1 июля и 1 января), при этом в графах 3, 4 и 5 данные приводятся нарастающим итогом с начала года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.98 N 264-У)

7. В графе 5 "Вновь выданные кредиты в отчетном периоде (в иностранной валюте)" отражаются выданные валютные кредиты в рублевом эквиваленте:

- по курсу на дату погашения кредита в случае, если кредит был выдан и погашен в отчетном периоде,

- по курсу на дату составления отчетности в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.98 N 264-У)

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409310
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ ПО КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90902
"РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации (филиала) _____________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 310
Ежемесячная
руб.

N п/п Наименование показателя Всего гр.4 + гр.5 + гр.6 + гр.7 + гр.8 В том числе
по платежам в федеральный бюджет по платежам в бюджеты субъектов РФ и органов местного самоуправления по платежам в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд занятости населения РФ по оплате труда по другим видам платежей
1 2 3 4 5 6 7 8
по балансовому счету второго порядка 40105
1 Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к вн. сч. 90902. Всего стр. 2 + стр. 3 + стр. 4    
2 Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к вн. сч. 90902 с длительностью нахождения их в картотеке до 1 месяца <*>    
3 Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к вн. сч. 90902 с длительностью нахождения их в картотеке от 1 до 6 месяцев <*>    
4 Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к вн. сч. 90902 с длительностью нахождения их в картотеке свыше 6 месяцев <*>    
по балансовым счетам второго порядка 40106, 40107
5 Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к вн. сч. 90902 Всего стр. 6 + стр. 7 + стр. 8    
6 Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к вн. сч. 90902 с длительностью нахождения их в картотеке до 1 месяца <*>    
7 Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к вн. сч. 90902 с длительностью нахождения их в картотеке от 1 месяца до 6 месяцев <*>    
8 Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к вн. сч. 90902 с длительностью нахождения их в картотеке свыше 6 месяцев <*>    

<*> Показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 заполняются на квартальные даты.

Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления Отчета
по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

1. Отчет по форме N 310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее по тексту форма отчетности N 310) составляется кредитными организациями (филиалами) ежемесячно по следующим показателям:

1.1. сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета";

1.2. общая сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".

2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов, предъявленных к текущим бюджетным счетам предприятий, организаций и учреждений на балансовом счете N 40105 и балансовых счетах N 40106 и N 40107, отражаются в отчетности по форме N 310 в разрезе следующих видов платежей (показатели по графам 4 - 8 формы отчетности):

- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;

- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

- по не оплаченным в срок расчетным документам по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, а также на взыскание недоимок, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);

- по не оплаченным в срок расчетным документам по другим видам платежей.

3. Кроме того, на квартальные даты в отчетности по форме N 310 отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по следующим периодам длительности нахождения этих документов в картотеке (показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 формы отчетности):

- по сроку до 1 месяца;

- по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;

- по сроку свыше 6 месяцев.

Сведения по периодам длительности нахождения документов в картотеке отражаются в отчетности отдельно по документам к балансовому счету N 40105 и по документам к балансовым счетам N N 40106, 40107.

4. В отчетности по форме N 310 на квартальные даты сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовому счету N 40105 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовому счету N 40105 по пункту 1.1., а сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовым счетам N 40106 и N 40107 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам N 40106 и N 40107 по пункту 1.2.

5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека расчетных документов, не оплаченных в срок, представляют отчет с указанием "Показателей нет".

6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций представляют отчетность в порядке, установленном для форм отчетности N N 901, 902, 903 и 904.

7. Указанная отчетность составляется и представляется только действующими кредитными организациями. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, отчетность не составляют. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409311
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО КАРТОТЕКАМ
К ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ N 90903 "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ КЛИЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ" И N 90904 "НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"

по состоянию на "__" _________ 199_ г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 311
Ежедекадная

I. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации

тыс. руб.

Суммы неоплаченных расчетных документов Длительность картотеки (в днях)
1 2
   

II. По картотеке к счету N 90904
к счетам "лоро" кредитных организаций (филиалов) - корреспондентов

тыс. руб.

Кредитные организации, филиалы, к счетам "лоро" которых ведется картотека Сумма неоплаченных расчетных документов Длительность картотеки (в днях)
N п/п наименование регистрационный номер БИК
1 2 2а 3 4 5
           
      Итого:   X
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления Отчета
кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Кредитная организация, филиал кредитной организации (далее по тексту кредитная организация) представляет в учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет), следующие сведения.

1. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации необходимо представлять следующие данные (раздел I):

- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации имелась картотека к счету N 90903.

2. По картотеке к счету N 90904 кредитная организация, ведущая счета "лоро", представляет следующие данные в разрезе кредитных организаций - корреспондентов (раздел II):

- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на отдельных лицевых счетах кредитных организаций - корреспондентов по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации - корреспондента имелась картотека к счету N 90904;

- итоговая сумма графы "сумма неоплаченных расчетных документов".

Для кредитной организации - корреспондента в отчете указываются ее наименование, регистрационный номер и банковский идентификационный код в соответствии со Справочником БИК РФ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Итог по картотеке к счету N 90904 , а также сумма картотеки к счету N 90903 в отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах кредитной организации за отчетные даты.

Кредитные организации направляют по состоянию на 1, 11 и 21 числа каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к счетам N 90903 (раздел I) и N 90904 (раздел II), в следующие сроки:

- по состоянию на 1 число месяца - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;

- по состоянию на 11 и 21 числа - на второй рабочий день после отчетной даты.

Порядок составления и представления отчетности кредитной организацией по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах определен "Положением о порядке ведения и представления отчетности кредитной организацией по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций" от 16.07.96 N 305 с учетом изменений и дополнений.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409401
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за __________ (месяц / квартал) ____ года

Наименование кредитной организации: ______________________________

Почтовый адрес: __________________________________________________

Форма N 401
Ежемесячная / Ежеквартальная

Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный лист) отчетов:

Номер раздела Вид отчета
  Отчеты по странам
отчет по дальнему зарубежью отчет по странам СНГ отчет по Германии отчет по Украине отчет по Казахстану
Ненужное зачеркнуть <*>
Раздел 1 Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые
Раздел 2 Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые
Раздел 3 Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые
Раздел 4 Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые Данные нулевые / Данные ненулевые
Раздел 5 Отчет об активах и обязательствах по видам валют  

<*> Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4 могут не направляться на бумажных носителях отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком.

Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):

основной / альтернативный
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

М.П.

Наименование отчитывающейся кредитной организации

__________________________________________________________________________________

Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка

Отчет по   за   г.
  (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)   (отчетный период)  

1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам)

тыс. долларов США

Номер строки   Остаток на начало периода Изменение активов в результате операций Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
    1 2 3 4 5 6
1А1 Наличная иностранная валюта           X
1А2 Платежные документы, выпущенные нерезидентами           X
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах            
1А4 Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках - нерезидентах            
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)            
1А5.2 Долгосрочные            
1А6 Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
1А6.1 Краткосрочные            
1А6.2 Долгосрочные            
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.1 С ценными бумагами нерезидентов и резидентов (кроме ОГВВЗ, ГКО-ОФЗ Минфина России)            
1А7.2 С ОГВВЗ Минфина России            
1А7.3 С ГКО-ОФЗ Минфина России            
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные            
1А8.2 Долгосрочные            
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов            
1А10 Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств банка           X
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.1 Не погашенный в срок основной долг            
1А11.2 Не погашенные в срок проценты            
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50.1 Краткосрочные            
1А50.2 Долгосрочные            
1А51 Итого (сумма строк 1А1 - 1А50.2)            

Наименование отчитывающейся кредитной организации

__________________________________________________________________________________

1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами)

тыс. долларов США

Номер строки   Остаток на начало периода Изменение пассивов в результате операций Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения пассивов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
1 2 3 4 5 6
1П1 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков - нерезидентов            
1П2 Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков            
1П3 Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами            
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)            
1П4.2 Долгосрочные            
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные            
1П5.2 Долгосрочные            
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.1 С ценными бумагами нерезидентов и резидентов (кроме ОГВВЗ, ГКО - ОФЗ Минфина России)            
1П6.2 С ОГВВЗ Минфина России            
1П6.3 С ГКО - ОФЗ Минфина России            
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные            
1П7.2 Долгосрочные            
1П8 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка            
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в срок основной долг            
1П9.2 Не погашенные в срок проценты            
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1 Краткосрочные            
1П50.2 Долгосрочные            
1П51 Итого (сумма строк 1П1 - 1П50.2)            
Руководитель банка  
  (подпись)

М.П.

Наименование отчитывающейся кредитной организации

__________________________________________________________________________________

Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов

Отчет по   за   г.
  (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)   (отчетный период)  

2А. Иностранные активы по секторам дебиторов

тыс. долларов США

Номер строки   Остаток на начало периода Остаток на конец периода
1 2
2А1 Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
2А1.1 Банкам    
2А1.2 Прочим нерезидентам    
2А2 Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
2А2.1 Банкам    
2А2.2 Прочим нерезидентам    
2А3 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
2А3.1 Банками    
2А3.2 Федеральными и местными органами власти других стран    
2А3.3 Прочими нерезидентами    
2А4 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов
2А4.1 Банков    
2А4.2 Прочих нерезидентов    
2А10 Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.1, 1А7.2, 1А7.3, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2
2А10.1 Банкам    
2А10.2 Прочим нерезидентам    

2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов

тыс. долларов США

Номер строки   Остаток на начало периода Остаток на конец периода
1 2
2П1 Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П1.1 Банков    
2П1.2 Прочих нерезидентов    
2П2 Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П2.1 Банков    
2П2.2 Прочих нерезидентов    
2П3 Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П3.1 Банков    
2П3.2 Прочих нерезидентов    
2П4 Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П4.1 Банков    
2П4.2 Прочих нерезидентов    
2П5 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
2П5.1 Банков    
2П5.2 Прочих нерезидентов    
2П10 Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.1, 1П6.2, 1П6.3, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2
2П10. 1 Банками    
2П10. 2 Прочими нерезидентами    
Руководитель  
  (подпись)

М.П.

Наименование отчитывающейся кредитной организации

__________________________________________________________________________________

Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций

Отчет по   за   г.
  (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)   (отчетный период)  

3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

тыс. долларов США

Номер строки   Остаток на начало периода Изменение активов в результате операций Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
    1 2 3 4 5 6
3А1 Требования к банкам - нерезидентам
3А1.1 Участие в капитале <*>            
3А1.2 Субординированные (бессрочные) кредиты            
3А2 Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам
3А2.1 Участие в капитале <*>            
3А2.2 Ссуды предоставленные, краткосрочные            
3А2.3 Ссуды предоставленные, долгосрочные            
3А2.4 Долговые ценные бумаги, краткосрочные            
3А2.5 Долговые ценные бумаги, долгосрочные            
3А2.10 Прочие краткосрочные требования            
3А2.11 Прочие долгосрочные требования            
3А3 Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале (в тыс. долл. США):  

<*> В форме акций и паев.

3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

тыс. долларов США

Номер строки   Остаток на начало периода Изменение пассивов в результате операций Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения пассивов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
    1 2 3 4 5 6
3П1 Обязательства перед банками - нерезидентами
3П1.1 Участие в капитале <*>            
3П1.2 Субординированные (бессрочные) кредиты            
3П2 Обязательства перед прочими нерезидентами
3П2.1 Участие в капитале <*>            
3П2.2 Субординированные (бессрочные) кредиты            
3П3 Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале (в тыс. долл. США):  

<*> В форме акций и паев.

Руководитель  
  (подпись)

М.П.

Наименование отчитывающейся кредитной организации

__________________________________________________________________________________

Раздел 4. Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами (кроме операций с финансовыми активами и обязательствами, процентов по ним и доходов по участию в капитале)

Отчет по   за   г.
  (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)   (отчетный период)  

тыс. долларов США

Номер строки   Платежи Поступления
1 2
4.1 Начисленная оплата услуг по операциям с нерезидентами
4.1.1 Финансовые услуги    
4.1.2 Прочие услуги    
4.2 Безвозмездные перечисления, выплаченные нерезидентам / полученные от нерезидентов    
4.3 Операции с финансовыми производными
4.3.1 Операции банка с финансовыми производными нерезидентов    
4.3.2 Операции нерезидентов с финансовыми производными банка    
4.4 Прочие операции с нерезидентами    
4.5.1 Платежи банка для возмещения оплаченных нерезидентами расходов, осуществленных резидентами России за границей с использованием пластиковых карт, выпущенных отчитывающимся банком    
4.5.2 Полученные от нерезидентов возмещения оплаченных отчитывающимся банком платежных документов, связанных с использованием пластиковых карт    
Руководитель  
  (подпись)

М.П.

Наименование отчитывающейся кредитной организации

__________________________________________________________________________________

Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют

Отчет за   г.
  (отчетный период)  

тыс. долларов США

Номер строки Валюта Активы (требования) Обязательства (кроме участия в капитале)
нерезиденты <*> резиденты нерезиденты <*> резиденты
кредитные организации прочие кредитные организации физические лица, кроме предпринимателей прочие
1 2 3 4 5 6 7
5.1 Доллары США              
5.2 Немецкие марки              
5.3 Японские иены              
5.4 Французские франки              
5.5 Английские фунты              
5.6 Драгоценные металлы              
5.7 Российские рубли   X X   X X X
5.48 Валюты стран СНГ              
5.49 СКВ, кроме указанных по строкам 5.1 - 5.5              
5.50 Прочие валюты              
5.51 Итого              

<*> По отношению ко всем нерезидентам России.

Руководитель  
  (подпись)

М.П.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409402
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ПЛАТЕЖИ И ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ
МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫЕ ЧЕРЕЗ ИХ СЧЕТА В УПОЛНОМОЧЕННОМ БАНКЕ
за _____________ (месяц) ____ года

Наименование кредитной организации: ______________________________

Почтовый адрес: __________________________________________________

Форма N 402
Приложение к отчету уполномоченного
банка об иностранных операциях N 401
Ежемесячно

Перечень направляемых на _______ листах
(включая титульный лист) отчетов:

Вид отчета Ненужное зачеркнуть <*>
Отчет по дальнему зарубежью Данные нулевые / Данные ненулевые
Отчет по странам СНГ Данные нулевые / Данные ненулевые

<*> Отчеты с нулевыми данными могут не направляться на бумажных носителях отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка.

Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):

основной / альтернативный
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

М.П.

Наименование отчитывающейся кредитной организации

__________________________________________________________________________________

ПЛАТЕЖИ И ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ
МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫЕ ЧЕРЕЗ ИХ СЧЕТА В ОТЧИТЫВАЮЩЕМСЯ БАНКЕ

Отчет по   за   г.
  (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ)   (отчетный период)  

тыс. долларов США

Номер строки   В иностранной валюте В российских рублях
платежи в пользу нерезидентов по поручению клиентов - резидентов <*> поступления от нерезидентов в пользу клиентов - резидентов <*> поступления от резидентов в пользу клиентов - нерезидентов <*> платежи в пользу резидентов по поручению клиентов - нерезидентов <*>
    1 2 3 4
ПР1 Импорт / экспорт товаров
ПР1.1 Авансовые платежи, по которым поставка товаров не была осуществлена до конца отчетного периода        
ПР1.2 Платежи против поставок товаров в предыдущие отчетные периоды        
ПР1.3 Платежи против поставок товаров в текущем отчетном периоде        
ПР2 Услуги, всего        
ПР3 Проценты
ПР3.1 Проценты по ссудам        
ПР3.2 Проценты по долговым ценным бумагам (кроме процентов по ГКО - ОФЗ)        
ПР3.10 Проценты по прочим активам / обязательствам        
ПР4 Дивиденды и другие доходы по участию в капитале, всего        
ПР5 Безвозмездные перечисления, всего        
ПР6 Перечисления по поручению / в пользу физических лиц
ПР6.1 По поручению / в пользу резидентов - граждан России        
ПР6.2 По поручению / в пользу резидентов - иностранных граждан        
ПР6.3 По поручению / в пользу нерезидентов     X X
ПР7 Обязательства резидентов перед нерезидентами (кроме процентов и дивидендов)
ПР7.1 Ссуды, привлеченные резидентами от нерезидентов        
ПР7.2 Финансовый лизинг   X   X
ПР7.3 Долговые ценные бумаги, выпущенные резидентами и приобретенные нерезидентами
ПР7.3.1 Долговые ценные бумаги федеральных органов власти (кроме ГКО - ОФЗ)        
ПР7.3.2 Долговые ценные бумаги местных органов власти        
ПР7.3.3 Долговые ценные бумаги прочих резидентов        
ПР7.4 Участие нерезидентов в капитале резидентов (в форме акций, паев)        
ПР7.10 Прочие обязательства резидентов перед нерезидентами        
ПР8 Требования резидентов к нерезидентам (кроме процентов и дивидендов)
ПР8.1 Переводы средств на счета и со счетов резидентов в банках - нерезидентах     X X
ПР8.2 Ссуды, предоставленные резидентами нерезидентам        
ПР8.3 Долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и приобретенные резидентами     X X
ПР8.4 Участие резидентов в капитале нерезидентов        
ПР8.10 Прочие требования резидентов к нерезидентам        
ПР9 Приобретение / продажа резидентами земли и недвижимости на территории других государств        
ПР10 Приобретение (выкуп) / продажа земли и недвижимости нерезидентами на территории России        
ПР11 Итого        

<*> Кроме строки ПР6.3, по которой в графе 1 отражаются операции между нерезидентами, особый порядок заполнения имеют также строки ПР7.3.1 - ПР7.3.3, ПР7.4, ПР8.3, ПР8.4 (этот порядок изложен в Инструкции).

Руководитель  
  (подпись)

М.П.

Порядок составления и представления Отчета
уполномоченного банка об иностранных операциях по форме N 401

I. Общие положения

Краткая характеристика и структура формы

1. Цель сбора информации

Собираемая информация используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции банковской системы России.

2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

3. Порядок и сроки представления отчетов

а) уполномоченные банки отчеты по форме N 401 (кроме Приложения) представляют в территориальные учреждения Банка России или в ОПЕРУ-2 при Банке России не позднее 12 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе, определяется и пересматривается Департаментом иностранных операций Банка России.

Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной основе.

б) отчеты по форме N 402 уполномоченные банки (по перечню) ежемесячно направляют в территориальные учреждения Банка России или в ОПЕРУ-2 при Банке России не позднее 1 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

Перечень банков, отчитывающихся по форме N 402, также определяется и пересматривается Департаментом иностранных операций Банка России.

4. Единицы измерения

Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пунктах 20, 21.

5. Вопросы к Банку России

В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению отчета просьба обращаться по телефонам: (095) 928-45-86 (факс: (095) 928-45-86).

6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов - 5 лет.

7. Структура формы и Приложения

а) форма состоит из пяти разделов.

Разделы 1 - 4 формы представляются по следующим видам отчетов:

- "дальнее зарубежье";

- "страны СНГ";

- "Германия";

- "Украина";

- "Казахстан".

В разделе 1 отражается движение балансовых иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные в отчетном периоде.

В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам кредиторов (дебиторов) - нерезидентов.

В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения прямых иностранных инвестиций.

В разделе 4 отражаются операции с нерезидентами, отнесенные на доходы и расходы отчитывающегося банка в отчетном периоде, и некоторые другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами в отчетном периоде, не отраженные в разделе 1.

В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов, в разбивке по видам валют.

б) Приложение к форме, которое заполняется только банками, указанными в пункте 3(б), представляется по следующим видам отчетов:

- "дальнее зарубежье";

- "страны СНГ".

В Приложении к форме отражаются платежи и поступления по операциям между резидентами и нерезидентами, осуществленные через их счета в отчитывающемся банке.

Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с перечнем отчетов.

8. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.

Определения основных понятий, используемых в настоящей Инструкции

Определения, сформулированные ниже, используются исключительно для составления отчетности по форме N 401.

9. Резиденты России:

а) юридические лица, находящиеся на территории Российской Федерации (включая отделения, дочерние банки и компании нерезидентов), за исключением международных организаций, иностранных посольств, консульств и других дипломатических и официальных представительств;

б) находящиеся за пределами Российской Федерации российские посольства, консульства и другие российские дипломатические и официальные представительства;

в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте 9(а) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории других государств;

г) физические лица, постоянно проживающие в России, независимо от гражданства, и граждане России, временно находящиеся вне ее территории в течение срока менее одного года.

Определение резидентов России, приведенное в данном пункте, используется исключительно для составления данной отчетности.

10. Нерезиденты России:

а) юридические лица, находящиеся на территории других государств, включая иностранные отделения отчитывающегося банка и его дочерние банки и компании, находящиеся на территории других государств и являющиеся самостоятельными юридическими лицами;

б) находящиеся на территории Российской Федерации международные организации, иностранные посольства, консульства и другие иностранные дипломатические и официальные представительства;

в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте 10(а) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории России;

г) физические лица, постоянно проживающие за границей, независимо от гражданства, и иностранные граждане, находящиеся на территории России менее одного года.

Определение нерезидентов России, приведенное в данном пункте, используется исключительно для составления данной отчетности.

11. Иностранные активы:

Финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик. Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того, у резидента какой страны оно было первоначально приобретено.

Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту (Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов России.

Для целей данной отчетности к иностранным активам условно отнесены недвижимое имущество и земля, приобретенные отчитывающимся банком на территории других государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.

Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО считаются иностранными активами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт 41.

12. Иностранные обязательства:

Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами России, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик.

Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную дату являются обязательствами перед нерезидентами России, если по состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этого обязательства, вне зависимости от того, были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или нерезидентам.

Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации, держателями которых по состоянию на отчетную дату являются резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если первоначально они были размещены только среди резидентов России, а нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.

В том случае, если отчитывающийся банк не обладает никакой информацией о резидентности держателей его обращающихся долговых обязательств на отчетную дату, то такие обязательства отчитывающегося банка условно могут считаться иностранными, если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.

Особые правила для отнесения обязательств к иностранным применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт 41.

13. Дальнее зарубежье

В данную категорию включаются все страны и международные организации, кроме стран СНГ.

14. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)

В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим странам: Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина.

15. Срок погашения

Под сроком погашения понимается первоначальный срок погашения актива или обязательства, но не остаточный.

Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до одного года включительно, называются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными.

Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных частей, каждая из которых имеет свой собственный срок погашения. Каждая такая часть ссуды отражается по той позиции формы, которой соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом, возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в рассрочку отражаются по различным статьям формы.

Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов с погашением в рассрочку равными полугодовыми долями в течение четырех лет (соответственно по 12,5 тыс. каждые полгода) без льготного периода должна быть классифицирована по срокам погашения следующим образом:

- краткосрочные ссуды: 25 тыс. долл. (сумма, которая должна быть погашена двумя платежами в первый год);

- долгосрочные ссуды: 75 тыс. долл. (сумма, которая должна быть погашена шестью платежами в последующие три года).

Аналогичный подход используется и для отражения других видов активов и обязательств, погашаемых в рассрочку.

16. Проценты:

Начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг финансовых ресурсов.

Выделяются следующие виды процентов:

- проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам;

- проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;

- проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;

- процентный доход по операциям РЕПО;

- проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены приобретения (см. пункты 42 - 44);

- проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты;

- проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.

Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные с продажей отчитывающимся банком (выпущенных нерезидентами) долговых ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются также как реализованные отрицательные курсовые разницы по обязательствам (см. пункты 42 - 44).

17. Доходы по участию в капитале:

Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.

Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по участию в капитале нерезидентов. Подробнее см. пункт 43.

18. Начисленные доходы и расходы

До особых указаний Банка России начисленные доходы и расходы рассматриваются в данной отчетности как доходы и расходы, причитающиеся (по графику) к получению или платежу вне зависимости от того, были ли они фактически выплачены или нет.

В дальнейшем после соответствующих указаний Банка России начисленные доходы и расходы будут рассматриваться в данной отчетности как доходы и расходы, образовавшиеся в отчетном периоде, вне зависимости от того, когда они фактически были или будут выплачены, и даже вне зависимости от того, когда они должны быть выплачены. В частности, это означает, что начисленные проценты будут представлять собой наращенные проценты.

19. Кросс - курс Банка России:

Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным курсам этих валют к российскому рублю.

Правила представления числовых показателей

Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0").

Отрицательные значения могут принимать только показатели в графах 2 - 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус".

По поводу единиц измерения см. пункт 4.

Правила пересчета оборотов и остатков в доллары США

20. Правила пересчета оборотов в доллары США

Для пересчета оборотов в доллары США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный.

В соответствии с основным методом каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам <*> пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.

<*> Здесь и далее под обезличенными металлическими счетами понимаются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов.

Однако в случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка временно не позволяет пересчитывать обороты в доллары США по основному методу, используется альтернативный метод. В соответствии с этим методом суммы оборотов в каждой отдельной (исходной) валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период, а затем полученные долларовые эквиваленты оборотов в отдельных валютах суммируются.

Для расчетов по альтернативному методу средний кросс - курс Банка России за отчетный период определяется отчитывающимся банком как среднее арифметическое невзвешенное кросс - курсов Банка России, рассчитанных для всех рабочих дней отчетного периода.

Для расчетов по альтернативному методу обороты по обезличенным металлическим счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США оборотов в массе драгоценных металлов через среднюю официальную кросс - котировку Банка России драгоценных металлов в долларах США. Указанная кросс - котировка рассчитывается как среднее арифметическое невзвешенное официальных котировок Банка России драгоценных металлов в российских рублях, пересчитанных в доллары США по официальному курсу доллара США к рублю, установленному Банком России на дату действия котировок.

По возможности банк приводит свое программное обеспечение в соответствие с основным методом. При составлении всех разделов данной отчетности за каждый отчетный период должен применяться один метод пересчета оборотов в доллары США.

Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета:

- изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1 и 3;

- прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1 и 3;

- начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6 разделов 1 и 3;

- показателей 3А3 и 3П3 раздела 3;

- всех данных раздела 4;

- всех данных в Приложении.

21. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары США

Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на начало отчетного периода. Таким способом пересчитываются:

- данные в графе 1 раздела 1;

- данные в графе 1 раздела 2;

- данные в графе 1 раздела 3.

Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на конец отчетного периода. Таким способом пересчитываются:

- данные в графе 5 раздела 1;

- данные в графе 2 раздела 2;

- данные в графе 5 раздела 3;

- все данные в разделе 5.

Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс Банка России доллара США к рублю по состоянию на начало или конец отчетного периода соответственно.

Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

22. Требование к дебитору - нерезиденту России (иностранный актив) отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне зависимости от того, у резидента какой страны оно было приобретено.

Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США на сумму 100 млн. долларов в банке на территории Германии. Эта операция должна быть показана в отчете с Германией (и в отчете по странам дальнего зарубежья).

Пример 2. У резидента США в отчетном периоде отчитывающимся банком приобретается 1 млн. наличных немецких марок. Это приобретение должно быть показано в отчете для Германии (и в отчете по странам дальнего зарубежья), так как наличные немецкие марки являются обязательством резидента Германии (Бундесбанка).

23. Обязательство банка перед кредитором - нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в отчете для той страны (или группы стран), резидентом которой этот кредитор являлся, вне зависимости от вида валютного выражения этого обязательства и вне зависимости от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.

Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у резидентов России на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем в отчете по странам СНГ. Аналогично, если в следующем отчетном периоде резиденты стран СНГ будут перепродавать эти обязательства резидентам дальнего зарубежья, то в отчете по странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств банка, а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное увеличение обязательств.

Данные Правила отнесения активов и обязательств к группе стран и отдельным странам применяются для составления разделов 1 - 4 и Приложения.

II. Раздел 1. "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка в отчетном периоде"

В разделе 1 отражаются балансовые требования и обязательства по отношению к нерезидентам России по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода. Если банк имел требования или обязательства по отношению к нерезидентам в течение отчетного периода или совершал операции с такими требованиями или обязательствами, то, независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик, они должны быть отражены по одной из строк в разделе 1.

По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

По каждой графе в разделе 1 Формы в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.1, 1А7.2, 1А7.3, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.

По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.1, 1П6.2, 1П6.3, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.

Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1.

Комментарии к графам раздела

24. Графа 1 ("Остаток на начало периода") и графа 5 ("Остаток на конец периода")

В данных графах показываются накопленные требования и обязательства по отношению к нерезидентам (то есть иностранные активы и обязательства) по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.

25. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные периоды

Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период, предшествующий отчетному. Если эти данные не совпадают по причине того, что в отчетность за предыдущий период отчитывающимся банком были внесены поправки, то необходимо одновременно с отчетом направить в адрес территориального учреждения Банка России исправленные отчеты за соответствующие периоды.

26. Графы 2, 3, 4 (Изменения активов или пассивов (обязательств))

Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода.

Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком плюс. Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком минус.

В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и обязательства в соответствии с действующими соглашениями между сторонами. Например, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, перенос сроков погашения просроченной задолженности и т.д.

В графе 3 отражаются:

а) реализованные и нереализованные курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в валютах, отличных от долларов США, включая реализованные и нереализованные курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств в российских рублях;

б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;

в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом, (в случае, если ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося банка).

Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:

а) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;

Пример. В течение отчетного периода была списана просроченная ссуда фирме - нерезиденту в размере 50 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов просроченных процентов. В следующем отчетном периоде фирма - нерезидент все же погасила свои обязательства.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
Отчетный период, в котором просроченная ссуда была списана
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.1 Не погашенный в срок основной долг 50,0 0,0 0,0 -50,0 0,0 0,0
1А11.2 Не погашенные в срок проценты 5,0 0,0 0,0 -5,0 0,0 0,0
Отчетный период, в котором списанная ссуда была погашена
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.1 Не погашенный в срок основной долг 0,0 -50,0 0,0 50,0 0,0 0,0
1А11.2 Не погашенные в срок проценты 0,0 -5,0 0,0 5,0 0,0 0,0

б) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не являющиеся следствием операций и переоценки, например, утрата активов.

27. Графа 6 ("Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде")

В графе 6 подраздела 1А "Движение иностранных активов" по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строке 1А9 - доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.

По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется знак "x".

В графе 6 подраздела 1П "Движение иностранных пассивов" по всем строкам, кроме строки 1П8, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строке 1П8 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.

Определения понятий начисленных доходов и расходов см. в пункте 18.

Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами по участию в капитале (например, комиссии), в графе 6 не отражаются. Они отражаются в разделе 4.

Определения понятий процентов и доходов по участию в капитале приведены в пунктах 16, 17. Из этих определений следует, что если доходы начисляются по обращающимся иностранным активам в результате продажи или реализации последних на вторичном рынке, то они (доходы) отражаются в графе 6 независимо от того, кому были проданы активы: нерезидентам или резидентам. Важно лишь то, что эти активы представляли собой требования к нерезидентам или участие в их капитале. Например, если казначейские векселя США перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту России, то соответствующий процентный доход, накопленный по этим ценным бумагам, должен быть все равно отражен в графе 6.

Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6 независимо от того, в какой валюте они должны быть получены. Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в драгоценных металлах в банках - нерезидентах. Аналогично, проценты и дивиденды, начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также должны отражаться в графе 6. Таким образом, в целом в графе 6 раздела 1 по тем или иным строкам должны быть отражены все без исключения проценты или доходы по участию в капитале, начисленные к получению или платежу по иностранным активам и обязательствам.

Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в пунктах 20 и 30 - 31.

Начисленные проценты или доходы по участию в капитале показываются по той строке раздела 1, по которой были отражены активы или пассивы, на которые они были начислены. Например, если проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским счетам "ностро", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по строке "остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах".

Причитающиеся к получению или платежу проценты или доходы по участию в капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. При этом движение задолженности по просроченным начисленным процентам отражается по строкам раздела 1 для учета просроченной задолженности наряду с другими иностранными активами или обязательствами.

В дальнейшем после соответствующих указаний Банка России в графе 6 будут отражаться наращенные проценты. Отчитывающимся банкам будет дополнительно сообщен порядок отражения движения задолженности по наращенным процентам.

В соответствии с приведенным определением процентов (см. пункт 16), в графе 6 не отражаются доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций, так как они не связаны с предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов. Доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций с иностранными активами и обязательствами трактуются как доходы (расходы) от изменения активов или обязательств в результате переоценки и отражаются, следовательно, в графе 4.

Пример. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного периода приобретает у одного контрагента эмитированные нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100 тыс. долларов и перепродает их второму контрагенту за 101 тыс. долл. США.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные 0,0 -1,0 1,0 0,0 0,0 0,0
Объяснение 0 = 100 - 101 = 0 - 0 - (-1) -0 0 0 0

При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения соответствующий убыток также трактуется как изменение активов в результате переоценки.

Комиссия, полученная и выплаченная отчитывающимся банком по конверсионным операциям с нерезидентами, отражается в разделе 4 "Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами".

Правила пересчета в доллары США позиций и изменений в активах (обязательствах), а также начисленных процентов и дивидендов, выраженных в других валютах

28. Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на начало отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на начало отчетного периода.

Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на конец отчетного периода.

29. Как указано в пунктах 20, 21, для пересчета в доллары США изменений в активах и обязательствах, а также начисленных процентов и дивидендов могут быть использованы два метода: основной и альтернативный. Ниже даются более подробные описания этих методов.

30. Основной метод пересчета оборотов в доллары США

Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих изменений суммируются и записываются в графу 2.

Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.

Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки) определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату их начисления.

Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 6.

31. Альтернативный метод пересчета оборотов в доллары США

В соответствии с данным методом вначале в исходных валютах рассчитываются суммы всех изменений в результате операций за отчетный период, а также суммы всех прочих изменений. Полученные значения в каждой исходной валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период (см. пункт 20). Затем эти величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графы 2 и 4 соответственно.

Значения в графе 3 определяются аналогично основному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

Наконец, определяются суммы доходов в форме процентов и дивидендов, начисленные в каждой исходной валюте. Затем каждая такая сумма пересчитывается в доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период. Полученные величины долларовых эквивалентов складываются и вносятся в графу 6.

Примеры расчетов по основному и альтернативному методам приведены ниже.

Примеры пересчета данных раздела 1 в доллары США

Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. немецких марок в банке - нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. немецких марок. Затем в том же банке - нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. немецких марок со сроком погашения в следующем отчетном периоде.

Кросс - курсы Банка России доллара США к немецкой марке были следующими:

на начало отчетного периода 0.60 доллара за марку
на дату погашения старого депозита 0.65 доллара за марку
на дату размещения нового депозита 0.67 доллара за марку
на конец отчетного периода 0.70 доллара за марку

Основной метод (метод оценки изменений по кросс - курсу на дату изменений)

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные 60,0 69,0 11,0 0,0 140,0 6,5
Объяснение 100,0 x 0,6 (-100,0 x 0,65) + (200,0 x 0,67) 140,0 - 60,0 - 69,0 0 200,0 x 0,70 10,0 x 0,65

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 69 тыс. долларов США.

Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс - курсу за отчетный период)

Если средний кросс - курс Банка России доллара США к немецкой марке за отчетный период составил 0,63 доллара за марку, то движение депозитов в приведенном выше примере должно быть отражено следующим образом:

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные 60,0 63,0 17,0 0,0 140,0 6,3
Объяснение 100,0 x 0,60 (200,0 - 100,0) x 0,63 140,0 - 60,0 - 63,0 0 x 0,63 200,0 x 0,70 10,0 x 0,63

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период это изменение составило 63 тыс. долларов США.

Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. немецких марок, производя расчеты через свои счета "ностро" в долларах США. При этом кросс - курс Банка России доллара США к немецкой марке на дату осуществления операции - 0,65 доллара за марку, а средний кросс - курс Банка России за отчетный период - 0,70 доллара за марку.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
Основной метод
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах ... 0,0 ... ... ... ...
Объяснение   +60,0 - 100,0 x 0,60 <*>        
Альтернативный метод
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах ... 10,0 ... ... ... ...
Объяснение   +60,0 - 100,0 x 0,70        

<*> 0,60 - курс доллара США к немецкой марке, который фактически имел место при совершении операции.

Расхождение между расчетами изменений в активах и обязательствах по основному и альтернативному методам объясняется тем, что основной метод позволяет сделать точную оценку таких изменений, а альтернативный - только приближенную.

Классификация и правила отражения финансовых инструментов в разделе 1

32. Наличная иностранная валюта

Банкноты и монеты, выпущенные в обращение центральными банками других стран или другими финансовыми органами иностранных государств, осуществляющими эмиссию национальной валюты (например, федеральным казначейством), являющиеся законным платежным средством в этих странах и обращающиеся по нарицательной стоимости.

Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в кассе, в обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка.

33. Платежные документы

Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.

По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками - нерезидентами, а также другие платежные документы, выпущенные нерезидентами.

Дорожные чеки и другие платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке "прочие обязательства, краткосрочные".

34. Остатки на корреспондентских, текущих счетах

Кроме остатков на корреспондентских счетах, включаются остатки по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), а также специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в драгоценных металлах (обезличенные металлические счета).

Обязательства банка по статье "Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)" включают остатки на текущих счетах фирм - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов.

Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим статьям раздела 1 (см. пример 2 в пункте 39). Так называемые технические овердрафты, возникающие из-за нарушения соответствия между очередностью операций по датам их валютирования и очередностью их отражения в учете, формально также следует отражать как ссуды.

35. Депозиты до востребования

Депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при таком досрочном изъятии средств.

Покрытия по отзывным аккредитивам не включаются в данную категорию и отражаются по отдельным статьям раздела 1.

Обязательства банка по статье "Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)" включают депозиты до востребования фирм - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов.

36. Залоговые депозиты

Также называются страховыми или гарантийными депозитами.

Требования и обязательства, представляющие собой средства, перечисленные в качестве залога по безусловным и условным обязательствам (включая гарантии), а также зарезервированные для погашения обязательств по мере их возникновения в будущем. За некоторыми исключениями, залоговые депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного согласия дебитора.

Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по кредитным картам, остатки на специальных накопительных счетах, с которых средства могут быть направлены только на погашение определенных обязательств (так называемые "эскроу - счета", или фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По некоторым видам залоговых депозитов могут начисляться проценты.

37. Покрытия по аккредитивам

По строке для активов отражается задолженность банков - нерезидентов по перечисленным им покрытиям по отзывным и безотзывным аккредитивам. Включаются покрытия, перечисленные банкам - нерезидентам как по поручению резидентов России для оплаты их импортных контрактов, так и по поручению нерезидентов для расчетов по торговым операциям между нерезидентами России. Такие активы возникают, если нерезиденты осуществляют расчеты по торговым операциям между собой через счета в отчитывающемся банке. Например, включается покрытие по аккредитиву, открытому по поручению резидента Франции для импорта товаров из Германии (по активу - покрытие, перечисленное банку - нерезиденту, по пассиву - покрытие, выплаченное французским клиентом отчитывающемуся банку).

Пример. По поручению российского импортера открывается покрытый аккредитив в банке - нерезиденте за счет средств импортера на его валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты покрытия в сумме 10 тыс. долларов отчитывающийся банк платит в пользу банка - нерезидента со своего корреспондентского счета. В результате этой операции дебетуется расчетный счет импортера, кредитуется его аккредитивный счет, затем кредитуется корреспондентский счет в банке - нерезиденте и дебетуется аккредитивный. В разделе 1 отражаются только снижение остатка по корреспондентскому счету и увеличение - по аккредитивному:

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах ... -10,0 ... ... ... ...
1А4 Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках - нерезидентах ... 10,0 ... ... ... ...

По строке для пассивов отражаются покрытия и залоговые депозиты по аккредитивам, открытым нерезидентами в отчитывающемся банке как для оплаты экспорта резидентов России, так и по торговым операциям между нерезидентами.

Обязательства банка перед резидентами - импортерами по покрытым аккредитивам не отражаются в разделе 1, так как они не являются иностранными обязательствами.

38. Срочные и сберегательные депозиты

Депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть изъяты досрочно при удержании кредитором за это изъятие части начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты).

Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.

Не включаются залоговые депозиты, которые показываются по отдельной статье, а также депозиты до востребования, которые отражаются по строке "остатки на текущих счетах и депозиты до востребования". Также не включаются депозитные сертификаты, которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и отражаются в разделе 1 по строкам для учета долговых ценных бумаг.

Различие между межбанковскими кредитами и депозитами разъясняется в пункте 40.

39. Ссуды

Средства, предоставленные кредитором на срок дебитору, непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением, включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При этом неиспользованный остаток по кредитной линии не включается, так как не является балансовым активом или обязательством банка.

Включаются синдицированные и консорциональные кредиты. Предоставленные нерезидентам синдицированные кредиты включаются в размере участия в них отчитывающегося банка. В соответствии с правилами отнесения обязательств к группе стран или отдельным странам обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в размере доли каждого участника синдиката отражаются в отчете по той стране (или группе стран), резидентом которой он является.

Включаются ссуды, предоставленные нерезидентами и гарантированные резидентами, в том числе ссуды, гарантированные федеральными и местными органами власти, но не включаются ссуды, предоставленные резидентами за счет кредитов нерезидентов. Разница между этими двумя случаями состоит в том, что в первом из них ссудное соглашение с нерезидентом подписывается отчитывающимся банком, а во втором - другим резидентом.

Пример 1. В раздел 1 включаются ссуды ЕБРР (Европейского банка Реконструкции и Развития), предоставленные отчитывающемуся банку под гарантии Минфина России. Однако не включаются ссуды Минфина России, предоставленные отчитывающемуся банку, средства по которым были получены за счет кредитов ЕБРР.

Включаются овердрафты по корреспондентским и текущим счетам.

Пример 2. Остаток на корреспондентском счете в банке - нерезиденте на начало отчетного периода составлял 5 тыс. долларов. В конце отчетного периода с этого счета был произведен платеж за услуги резидентам в размере 15 тыс. долл., в результате чего на счете образовался овердрафт в размере 10 тыс. долларов, который не был погашен до конца отчетного периода.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах 5,0 -5,0 0,0 0,0 0,0 0,0
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные 0,0 10,0 0,0 0,0 10,0 0,0

Включаются арендные обязательства по долгосрочным арендным контрактам, которые обычно называются финансовым лизингом и представляют собой обязательства по осуществлению платежей за арендуемые отчитывающимся банком у нерезидентов реальные активы (оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и/или возврат реальных активов осуществляется по прошествии 1 года и более с момента начала аренды. Не включаются аналогичные обязательства, по которым возврат реальных активов предусмотрен не позднее одного года с момента начала аренды. Такие обязательства называются операционным лизингом.

40. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами

При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться на названия соглашений. Например, многие межбанковские "кредиты овернайт" следует рассматривать как депозиты.

Существует ряд признаков, которые являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по которой взимается комиссия.

Обратите внимание, что перечисленные признаки являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным, но они не являются необходимыми.

Ниже представлены критерии для разграничения кредитных и депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по телефону (с телексным подтверждением) и регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве или негласными международными правилами.

Межбанковские депозиты Межбанковские кредиты
предоставляются по инициативе банка - кредитора, который соглашается на заранее объявленные банком - дебитором условия привлечения средств предоставляются по инициативе банка - дебитора, который обращается в банк - кредитор за их получением
при размещении межбанковского депозита дебитор косвенно взимает с кредитора плату, выплачивая ему проценты по более низкой процентной ставке (например, по ставке "прайм" минус фиксированная маржа) при размещении межбанковского кредита кредитор косвенно взимает с дебитора, требуя выплатить проценты по более высокой процентной ставке (например, по ставке "прайм" плюс маржа, зависящая от кредитного рейтинга дебитора)

Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк - нерезидент N ___ сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100 000 тыс. долларов на этих условиях. Однако для осуществления некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно привлечь еще 50 тыс. долларов. Он обращается в банк - нерезидент N ___ с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов, например, также на срок 7 дней. Банк - нерезидент отвечает, что он готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых. Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменение пассивов в результате операций Изменения пассивов в результате переоценки Прочие изменения пассивов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные ... 100,0 ... ... ... ...
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные ... 50,0 ... ... ... ...

Данные критерии, используемые для разграничения соглашений, заключаемых по телефону, до особых указаний Банка России носят лишь рекомендательный характер. В случае возникновения трудностей при их практическом применении все заключаемые по телефону межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок могут быть условно отнесены к депозитам.

41. РЕПО

Соглашения о покупке / продаже ценных бумаг с последующей обязательной продажей / покупкой по цене, определяемой в момент покупки / продажи, называются также соглашениями об обратной покупке / продаже.

Включаются и так называемые "истинные РЕПО", и РЕПО типа "продажи - обратной покупки" ("покупки - обратной продажи"). В отличие от РЕПО типа "продажи - обратной покупки", "истинные РЕПО" совершаются сторонами только при наличии генерального соглашения между ними об осуществлении сделок РЕПО. Такое соглашение четко определяет права, ответственность сторон и порядок расчетов между ними по сделкам. В "истинном РЕПО" процентный доход по сделке явно выделяется, в отличие от РЕПО типа "продажи - обратной покупки", в которых доход определяется косвенно как разность между ценой покупки и ценой продажи с учетом промежуточных купонных платежей. "Истинные РЕПО" охватывают как сделки с поставкой ценных бумаг, так и сделки без поставки ценных бумаг, обычно называемые РЕПО "у своего депозитария".

РЕПО с контрагентом - нерезидентом считается иностранным активом (или обязательством) и отражается в разделе 1 вне зависимости от того, выпущены ли ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения по РЕПО, резидентами или нерезидентами.

По строкам для активов отражаются обратные РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале покупает ценные бумаги, а затем продает. По строкам для обязательств отражаются прямые РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале продает ценные бумаги, а затем их выкупает. Ценные бумаги нерезидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка.

Выделяются отдельно:

РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами резидентов и нерезидентов, кроме ОГВВЗ (облигациями государственного внутреннего валютного займа) и ГКО - ОФЗ (государственными краткосрочными облигациями - облигациями федерального займа) Минфина России,

РЕПО с нерезидентами с ОГВВЗ Минфина России,

а также РЕПО с нерезидентами с ГКО - ОФЗ Минфина России.

Пример. Отчитывающийся банк осуществляет два обратных РЕПО с нерезидентами. По первой сделке приобретаются казначейские векселя США за 100 тыс. долларов, а по второй - ОГВВЗ Минфина России за 80 тыс. долларов. Кроме того, банк осуществляет два прямых РЕПО с нерезидентами. По первой сделке продаются (краткосрочные) казначейские векселя США за 120 тыс. долларов, балансовая стоимость которых составляет 119 тыс. долларов. По второй сделке продаются ОГВВЗ Минфина России за 70 тыс. долларов, балансовая стоимость которых составляет 69 тыс. долларов. В результате этих операций остаток на корреспондентском счете банка в банке - нерезиденте увеличивается на 10 тыс. долларов.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения в результате операций Изменения в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах 0,0 10,0 0,0 0,0 10,0 0,0
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.1 С ценными бумагами нерезидентов и резидентов (кроме ОГВВЗ, ГКО - ОФЗ Минфина России) 0,0 100,0 0,0 0,0 100,0 0,0
1А7.2 С ОГВВЗ Минфина России 0,0 80,0 0,0 0,0 80,0 0,0
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные 119,0 0,0 0,0 0,0 119,0 0,0
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.1 С ценными бумагами нерезидентов и резидентов (кроме ОГВВЗ, ГКО - ОФЗ Минфина России) 0,0 120,0 0,0 0,0 120,0 0,0
1П6.2 С ОГВВЗ Минфина России 0,0 70,0 0,0 0,0 70,0 0,0

Обратите внимание: ценные бумаги нерезидентов, проданные по операциям РЕПО, продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка, а ОГВВЗ Минфина России, проданные по операциям РЕПО нерезидентам, естественно, не отражаются в разделе 1, так как они выпущены резидентом и поэтому не являются иностранными активами. 42. Долговые ценные бумаги Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход, например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок погашения. Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях РЕПО, то по строкам для активов включаются долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам и резидентам по операциям РЕПО, но не включаются выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, купленные по операциям РЕПО у нерезидентов и резидентов (см. пункт 41). Обратите внимание: по статьям для обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (и находящиеся в собственности нерезидентов).

Пример. В течение отчетного периода (период Б) нерезиденты приобрели выпущенных отчитывающимся банком краткосрочных ценных бумаг на 100 тыс. долларов у резидентов, которые приобрели таких ценных бумаг при их первичной эмиссии банком в предыдущем отчетном периоде (период А) всего на 150 тыс. долларов.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения в результате операций Изменения в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
Отчетный период А (в этом периоде держателями ценных бумаг банка были только резиденты)
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные 0,0 100,0 0,0 0,0 100,0 0,0
Отчетный период Б (в этом периоде нерезиденты приобрели ценные бумаги банка у резидентов)
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

43. Отражение операций с бескупонными ценными бумагами

В данном пункте рассматриваются правила отражения в данной отчетности ценных бумаг, представляющих собой обращающиеся права на получение одной фиксированной суммы средств (номинала или основной суммы и процентов) на определенную дату в будущем. К таким ценным бумагам относятся документарные векселя, депозитные сертификаты, государственные и частные бескупонные облигации, включая выпущенные в электронной форме. Особенностью бескупонных ценных бумаг (кроме депозитных сертификатов) является то, что они приобретаются и продаются с дисконтом.

Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения.

До особых указаний Банка России при условии, что стоимость продажи бескупонных ценных бумаг выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в данной отчетности (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 и трактуется как начисленные проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.

Пример. Краткосрочные векселя казначейства США номиналом 10 тыс. долларов приобретаются отчитывающимся банком за 8 тыс. долл. Затем часть этих векселей номиналом 5 тыс. долларов продается за 4,5 тыс. долларов. После этого часть этих векселей номиналом 2 тыс. долларов продается за 1 тыс. долларов

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные 0,0 3,0 -0,6 0,0 2,4 0,5
Объяснение 0,0 8 - 4 - 1 2,4 - 0 - 3 - 0 0 8 x (3 / 10) 4,5 - 4

Изменения в результате переоценки в сумме -0,6 тыс. долларов отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов, купленные за 1,6 тыс. долларов, были перепроданы за 1 тыс. долларов.

Приобретение и продажа нерезидентами бескупонных ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается аналогично.

44. Отражение операций с ценными бумагами типа купонных облигаций

В данном пункте рассматриваются правила отражения ценных бумаг, представляющих собой обращающееся право на получение фиксированной суммы средств (номинала, а также в некоторых случаях процентного платежа) на одну определенную дату в будущем, а также сумм средств на ряд определенных дат в будущем (купонов). Такие ценные бумаги могут приобретаться и продаваться с дисконтом или премией и обычно называются купонными облигациями.

Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу. Оплата купона предыдущему владельцу показывается в графе 2 вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в бухгалтерском учете она показывается по отдельному счету. Соответственно в графах 1 и 5 облигации показываются в оценке, включающей стоимость части купона, оплаченной предыдущему владельцу.

До особых указаний Банка России при условии, что стоимость продажи бескупонных ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в данной отчетности (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 и трактуется как начисленные проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.

Операция по выплате купона эмитентом или его продаже следующему владельцу рассматривается как платеж, состоящий из погашения части этого купона, оплаченному предыдущему владельцу (что отражается в графе 2), и выплаты процентного дохода (что отражается в графе 6).

Пример. Облигации казначейства США с первоначальным сроком погашения 2 года и номиналом 10 тыс. долларов приобретаются отчитывающимся банком по цене 11 тыс. долл. Кроме этого, отчитывающийся банк выплачивает предыдущему владельцу облигации 1 тыс. долларов за приобретение купона.

Затем часть облигаций номиналом 5 тыс. долларов продается за 6 тыс. долларов (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных бумаг равна (11) x (5 / 10) = 5,5 тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона составили, допустим, 0,75 тыс. долларов (стоимость приобретения этого купона у предыдущего владельца составила 1 x (5 / 10) = 0,5 тыс. долларов США).

После этого эмитент выплачивает банку купон в размере 1 тыс. долларов по оставшимся ценным бумагам номиналом 5 тыс. долларов (стоимость приобретения части этого купона составила 1 x (5 / 10) = 0,5 тыс. долларов США).

Наконец, часть облигаций номиналом 2 тыс. долларов продается за 1,5 тыс. долларов (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных бумаг равна (11) x (2 / 10) = 2,2 тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона составили, допустим, 0,2 тыс. долларов (отчитывающийся банка выступал держателем облигации с начала купонного периода).

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.2 Долгосрочные 0,0 4,0 -0,7 0,0 3,3 1,5
Объяснение
  Остаток на начало операции Изменения активов в результате операций Изменения активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец операции Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
Приобретение 0 11 + 1 0 0 12 0
Продажа облигации номиналом 5 тыс. 12 -5,5 0 0 6 6 - 5,5
Продажа накопленного купона по облигации номиналом 5 тыс. 6 -0,5     5,5 0,75 - 0,5
Выплата купона 5,5 -0,5 0 0 5 1 - 0,5
Продажа облигации номиналом 2 тыс. 5 -1,5 -0,7 0 3,3 0
Продажа накопленного купона по облигации номиналом 2 тыс. 3,3 0,0 0 0 3,3 ( = 11 x 3 / 10) 0,2

Изменения в результате переоценки в сумме -0,7 тыс. долларов отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов, купленные за 2,2 тыс. долларов, были перепроданы за 1,5 тыс. долларов.

Приобретение и продажа нерезидентами облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается аналогично.

45. Участие в капитале

Право на долю в активах банка или предприятия, остающихся после удовлетворения требований всех его кредиторов.

По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, кроме акций, приобретенных по операциям РЕПО, но включая акции, проданные по операциям РЕПО. Также включаются паи, доли в имуществе.

По строке для пассивов включаются обыкновенные, привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, а также паи и доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам.

Включаются акции отчитывающегося банка, против которых выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), приобретенные нерезидентами.

Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. Исключительно для составления данной отчетности величина собственных средств отчитывающегося банка рассчитывается по следующей формуле:

102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 + 701 - 702 + 703 - 704 - 705 + 61306 + 61307 + 61308 - 61406 - 61407 - 61408,

где числа обозначают соответствующие номера счетов банка. Если значение, полученное по этой формуле, отрицательное, то отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств размер уставного капитала банка. Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел сам отчитывающийся банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма средств от размещения, продажи / выкупа участия. Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка нерезиденты произвели с резидентами на вторичном рынке без участия отчитывающегося банка, то такая операция оценивается путем умножения доли, которую составляло участие нерезидента в оплаченном уставном капитале в данной операции, на величину собственных средств банка на дату этой операции. Если изменения оценки участия в капитале произошли не за счет отражаемых в графе 2 операций на первичном рынке или вторичном с акциями, паями и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как изменения участия в капитале в результате переоценки. Пример. Акции отчитывающегося банка номиналом 100 млн. руб. приобретаются нерезидентом при первичной эмиссии за 120 млн. рублей. Курс Банка России доллара США к рублю на дату приобретения составил 6000 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120000 / 6000 = 20 тыс. долл. Официальный курс Банка России доллара США к рублю не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с данной Инструкцией, составил 21 тыс. долларов. Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли вследствие изменения размера собственных средств банка.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменение пассивов в результате операций Изменения пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения пассивов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
1П8 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка 0,0 20,0 1,0 0,0 21,0 0,0

Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся за границей дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося банка. Так как они в соответствии с пунктом 10(а) данной Инструкции считаются нерезидентами России.

Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по балансовой стоимости.

46. Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств

Приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и другого недвижимого имущества на территории других государств для обеспечения деятельности филиалов и представительств (не являющихся самостоятельными юридическими лицами) отчитывающегося банка.

47. Просроченная задолженность

Обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным соглашением.

Кроме просроченной задолженности по ссудам, прочая просроченная задолженность включает:

- просроченную задолженность по векселям и депозитам;

- суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы банка);

- суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям, выданным отчитывающимся банком (обязательства банка);

- остатки на блокированных счетах, расчеты по которым приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора;

- прочую просроченную задолженность.

Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение основного долга в сумме 10 тыс. долларов и проценты в сумме 1 тыс. долларов по долгосрочной ссуде, привлеченной от банка - нерезидента.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения пассивов в результате операций Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения пассивов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Долгосрочные 10,0 -10,0 0,0 0,0 0,0 1,0
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в срок основной долг 0,0 10,0 0,0 0,0 10,0 0,0
1П9.2 Не погашенные в срок проценты 0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0

Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной задолженности были в этом же периоде просрочены, то они вначале должны быть показаны в графе 6 как начисленные по той статье, по которой была отражена эта задолженность, а затем как увеличение просроченной задолженности в графе 2 по строке для учета задолженности по просроченным процентам.

Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение процентов в сумме 1 тыс. долларов по долгосрочной ссуде в 10 тыс. долларов, привлеченной от банка - нерезидента, которая должна быть погашена только в следующем отчетном периоде.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения пассивов в результате операций Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения пассивов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Долгосрочные 10,0 0,0 0,0 0,0 10,0 1,0
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.2 Не погашенные в срок проценты 0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0

48. Прочие активы и обязательства

Требования и обязательства, возникающие по конверсионным, хозяйственным операциям (по строке для обязательств) и другие.

По строке для обязательств также включаются невыплаченные нерезидентам переводы и платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами.

III. Раздел 2. "Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов"

В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и обязательства банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов по состоянию на начало и конец отчетного периода. Эти данные представляют собой расшифровку соответствующих данных из граф 1 и 5 раздела 1. Полное соответствие между данными разделов 1 и 2 приведено в пункте 70.

IV. Раздел 3. "Движение прямых иностранных инвестиций"

В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные инвестиции активы и обязательства по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода.

49. В общем случае прямые иностранные инвестиции отчитывающегося банка представляют собой сумму участия в капитале нерезидентов и требований к ним, при условии, что указанное участие обеспечивает не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогичным образом интерпретируется понятие прямых иностранных инвестиций в отчитывающийся банк. Эта характеристика является лишь пояснением названия и структуры данного раздела.

Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте 71.

В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1, которые представляли собой требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой обязательства по отношению к нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении.

50. Голосующим является паевое участие, как правило, участие в форме обыкновенных акций, и в некоторых случаях участие в форме привилегированных акций. За некоторыми исключениями неголосующим участием является участие в форме привилегированных акций.

51. Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного раздела (порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США, правила отражения участия в капитале и других финансовых инструментов), полностью совпадают со структурой и общими принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой строке раздела 3 должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

Пример. На начало отчетного периода банк владел 11 процентами обыкновенных акций банка - нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы - нерезидента стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
в разделе 1
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов 215,0 ... ... ... ... ...
в разделе 3
3А1 Требования к банкам - нерезидентам
3А1.1 Участие (акции, паи) в капитале 150,0 ... ... ... ... ...
3А2 Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам
3А2.1 Участие (акции, паи) в капитале 0,0 ... ... ... ... ...

Участие в капитале юридических лиц - нерезидентов не является прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя, возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося банка в капитале юридических лиц - нерезидентов была больше 10 процентов.

52. При отражении в графе 4 данного раздела прочих изменений в объеме активов / обязательств существуют некоторые особенности. В частности, в данной графе отражаются не только те изменения, о которых говорилось в комментарии к разделу 1 (см. пункт 26), но и изменения, связанные с ростом прямых инвестиций в результате изменения количества голосов с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины, большей, чем 10 процентов, и наоборот.

Приобретение участия, которое приводит к увеличению прав голосования с величины, меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов, отражается следующим образом:

по статье для учета участия в капитале в графе 4 "прочие изменения" данного раздела показывается рост участия в результате изменения его классификации (переход в категорию прямых инвестиций), по этой же статье в графе 2 "изменения активов в результате операций" показывается сумма приобретения.

Пример. На начало отчетного периода банк владел 6 процентами голосующих акций банка - нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов, в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов, что привело к увеличению прав голосования до 15 процентов.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
в разделе 1
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов 120,0 180,0 0,0 0,0 300,0 0,0
в разделе 3
3А1 Требования к банкам - нерезидентам
3А1.1 Участие (акции, паи) в капитале 0,0 180,0 0,0 120,0 300,0 0,0

53. Аналогичным образом отражается рост / снижение прямых инвестиций в результате изменения доли прав голосования, которое имело место без участия отчитывающегося банка.

Пример. На начало отчетного периода банк владел 10 процентами голосующих акций банка - нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов, в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка были приобретены третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов.

(тыс. долларов США)

Остаток на начало периода Изменения активов в результате операций Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
  1 2 3 4 5 6
в разделе 1
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов 100,0 0,0 0,0 0,0 100,0 0,0
в разделе 3
3А1 Требования к банкам - нерезидентам
3А1.1 Участие (акции, паи) в капитале 100,0 0,0 0,0 -100,0 0,0 0,0

Определения некоторых показателей, используемых в разделе 3

Ниже приведены определения показателей, которые отражаются только в данном разделе. Определения остальных показателей см. в пунктах 39, 42 - 45.

54. Субординированные кредиты

Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены по желанию дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или предприятию, в которых кредитор обладал участием в капитале. Как правило, выплаты начисленных процентов по субординированным кредитам осуществляются также по желанию дебитора, но эти выплаты становятся твердым обязательством дебитора при принятии им решения о выплате дивидендов. В разделе 1 они отражаются по строкам для долгосрочных ссуд (1А6.2 и 1П5.2).

55. Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале

Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли нерезидентов, соответствующая доле участия в их капитале отчитывающегося банка, обладающего не менее 10 процентами голосов в управлении по состоянию на начало и/или конец отчетного периода.

Под нераспределенной прибылью понимается разница между текущими доходами и расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде. В расходы включаются налоговые платежи, выплаты дивидендов, распределение прибыли и другие платежи.

Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения отчитывающегося банка (самостоятельного юридического лица со стопроцентным участием) в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Значение данного показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100 - 50).

56. Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале

Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли отчитывающегося банка (после выплаты налогов и других обязательных платежей), соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов, каждый из которых обладал не менее 10 процентами голосов в управлении по состоянию на начало и/или конец отчетного периода.

Под нераспределенной прибылью понимается разница между текущими доходами и расходами отчитывающегося банка, которые были начислены в отчетном периоде, но не остатки или движение по бухгалтерскому счету 703 "Прибыль". В расходы включаются налоговые платежи, выплаты дивидендов, распределение прибыли и другие платежи.

Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный период, в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим 11 процентов голосов и составившим 12 процентов в общей величине капитала (разница между долей участия и процентом голосов может происходить за счет привилегированных акций). Второй нерезидент обладал соответственно 10 процентами голосов и 9 процентами участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно. Значение данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ([100 - 50] x (0,12 + 0,10)).

V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 формы N 401 и данных бухгалтерского учета

Ниже указаны соответствия между показателями данной формы и счетами Плана счетов в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного 18 июня 1997 г. и вводимого в действие с 1 января 1998 года.

57. Соответствия указываются между строками формы и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с определениями данной Инструкции.

Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:

(иностранная валюта) активы / обязательства, выраженные (по данным аналитического учета) в иностранной валюте
(нерезиденты) активы / обязательства только по отношению к нерезидентам
(краткосрочные) активы / обязательства с первоначальным сроком погашения до 1 года включительно
(долгосрочные) активы / обязательства с первоначальным сроком погашения более 1 года
(участие, обеспечивающее >=10% прав голосования) участие в капитале, обеспечивающее не менее 10 процентов прав голосования
(по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале) активы / обязательства по отношению к нерезидентам, в капитале которых отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивающим не менее 10% прав голосования
(срочные и сберегательные депозиты) срочные и сберегательные депозиты в соответствии с определениями данной Инструкции
(ссуды) ссуды в соответствии с определениями данной Инструкции
(залоговые депозиты) залоговые депозиты в соответствии с определениями данной Инструкции
(РЕПО с нерезидентами) прямые / обратные РЕПО с контрагентами - нерезидентами

Другие подобные обозначения расшифровываются аналогично.

58. Приведенные ниже соответствия носят рекомендательный характер. В ряде случаев в силу особенностей учета в отчитывающемся банке они могут отсутствовать. Поэтому номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1 - 3. Для точного заполнения формы в соответствии с данной Инструкцией необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов по принципу, указанному в пункте 40 Инструкции), исходя из их группировок по лицевым счетам.

59. Также необходимо учесть, что отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).

В приведенных таблицах данные по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

Номер строки Строки подраздела 1А Счета баланса банка
1А1 Наличная иностранная валюта а) 20202, 20204, 20206, 20207, 20208, 20209 (иностранная валюта)
1А2 Платежные документы, выпущенные нерезидентами а) 20203, 20205, 20210 (нерезиденты)
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах а) 30114, 30115; б) 32301; в) 20316 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах)
1А4 Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках - нерезидентах а) 47410 (нерезиденты); б) 30206 (нерезиденты); в) 32310; г) 32301 - 32309 (залоговые депозиты);
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные)
1А5. 1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) а) 32302 - 32307, 32102 - 32107, 20316 (срочные и сберегательные депозиты)
1А5. 2 Долгосрочные а) 32308 - 32309, 32108 - 32109, 20316 (срочные и сберегательные депозиты)
1А6 Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
1А6. 1 Краткосрочные а) 32101; б) 20312, 32102 - 32107, 32302 - 32307 (ссуды); в) 45601 - 45604, 45701 - 45704; г) 47301 - 47305
1А6. 2 Долгосрочные а) 20312, 32108 - 32109, 32308 - 32309 (ссуды, долгосрочные); б) 45605 - 45606, 45705 - 45706; в) 60606 (нерезиденты); г) 47306 - 47307
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7. 1 С ценными бумагами нерезидентов и резидентов, кроме ОГВВЗ, ГКО - ОФЗ Минфина России а) 50101 (кроме ОГВВЗ, ГКО - ОФЗ Минфина России, РЕПО с нерезидентами); б) 50201, 50301, 50401, 50501, 50601, 50701, 51001, 51101, 50801, 50901, (РЕПО с нерезидентами); в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б")
1А7. 2 С ОГВВЗ Минфина России а) 50101 (ОГВВЗ Минфина России, РЕПО с нерезидентами); б) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А7. 3 С ГКО - ОФЗ Минфина России а) 50101 (ГКО - ОФЗ Минфина России, РЕПО с нерезидентами); б) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8. 1 Краткосрочные а) 505 - 507, кроме 50501, 50601, 50701 (краткосрочные); б) 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - 51905 за вычетом регулирующих проводок по счету 61302 (к проводкам по счетам 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - 51905); в) краткосрочные, проданные по прямым операциям РЕПО (отсутствуют в плане счетов); г) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б")
1А8. 2 Долгосрочные а) 505 - 507, кроме 50501, 50601, 50701 (долгосрочные); б) 51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807, 51906 - 51907 за вычетом регулирующих проводок по счету 61302 (к проводкам по счетам 51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807, 51906 - 51907); в) долгосрочные, проданные по прямым операциям РЕПО (отсутствуют в плане счетов); г) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б")
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов 51002 - 51004, 51102 - 51104, 60103, 60104, 60203, 60204
1А10 Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств банка а) 60205; б) 60401, 60404, 60405, 607 за вычетом 60601 и 60604 (все счета в части недвижимого имущества на территории других государств)
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11. 1 Не погашенный в срок основной долг а) 32402; б) 45816; в) 45817; г) 20318; д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг)
1А11. 2 Не погашенные в срок проценты а) 32502; б) 45916; в) 45917; г) 20320; д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг) (проценты)
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50. 1 Краткосрочные а) 47406, 47408 (нерезиденты); б) 60314 (краткосрочные) в) 61309 (нерезиденты, краткосрочные)
1А50. 2 Долгосрочные а) 60314 (долгосрочные); б) 61309 (нерезиденты, долгосрочные)
Номер строки Строки подраздела 1П Счета баланса банка
1П1 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков - нерезидентов а) 20314 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков - нерезидентов); б) 30111, 30112, 30113; в) 31601; г) 40804 - 40806 (банки)
1П2 Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков а) 40803, 40807; б) 40804 - 40806 (кроме банков); в) 42501, 42601; г) 40910; д) 20310
1П3 Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами а) 47409, 40902 (нерезиденты); б) 31610, 42508, 42608; в) 44001 - 44007 (залоговые депозиты);
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П4. 1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) а) 31602 - 31607 (срочные и сберегательные депозиты); б) 42602 - 42605, 42502 - 42505; в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, краткосрочные)
1П4. 2 Долгосрочные а) 31608 - 31609 (срочные и сберегательные депозиты); б) 42606 - 42607, 42506 - 42507; в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, долгосрочные)
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5. 1 Краткосрочные а) 31401 - 31407; б) 31602 - 31607 (ссуды); в) 44002 - 44005 (ссуды)
1П5. 2 Долгосрочные а) 31408 - 31409; б) 31608 - 31609 (ссуды); в) 44006 - 44007 (ссуды); г) 60605 (нерезиденты)
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6. 1 С ценными бумагами нерезидентов и резидентов, кроме ОГВВЗ, ГКО - ОФЗ Минфина России в бухгалтерском учете на балансовых счетах отражаются как продажи нерезидентам ценных бумаг, но на внебалансовых счетах учитываются обязательства по выкупу таких ценных бумаг
1П6. 2 С ОГВВЗ Минфина России в бухгалтерском учете на балансовых счетах отражаются как продажи нерезидентам ценных бумаг, но на внебалансовых счетах учитываются обязательства по выкупу таких ценных бумаг
1П6. 3 С ГКО - ОФЗ Минфина России в бухгалтерском учете на балансовых счетах отражаются как продажи нерезидентам ценных бумаг, но на внебалансовых счетах учитываются обязательства по выкупу таких ценных бумаг
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7. 1 Краткосрочные 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс регулирующие контрпроводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61305 минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61402
1П7. 2 Долгосрочные 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс регулирующие контрпроводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61305 минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 61402
1П8 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка (10206 + 10306 + 10406) / (102 + 103 + 104 - 105) x собственные средства банка
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9. 1 Не погашенный в срок основной долг а) 31703; б) по пассивам, кроме кредитов, счета отсутствуют
1П9. 2 Не погашенные в срок проценты а) 31803; б) по пассивам, кроме кредитов, счета отсутствуют
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50. 1 Краткосрочные а) 40903 - 40904 (нерезиденты); б) 47405, 47407 (нерезиденты); в)60313 (краткосрочные); г) 61409 (нерезиденты, краткосрочные)
1П50. 2 Долгосрочные а) 60313 (долгосрочные); б) 61409 (нерезиденты, долгосрочные)
Номер строки Строки подраздела 3А Счета баланса банка
3А1 Требования к банкам - нерезидентам
3А1. 1 Участие (акции, паи) в капитале а) 51002 - 51004, 60103, 60203, 60205 (участие, обеспечивающее >= 10% прав голосования)
3А1. 2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале)
3А2 Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам
3А2. 1 Участие в капитале (акции, паи) а) 51102 - 51104, 60104, 60204 (участие, обеспечивающее >= 10% прав голосования)
3А2. 2 Краткосрочные ссуды предоставленные а) 20312 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале); б) 45601 - 45604 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале)
3А2. 3 Долгосрочные ссуды предоставленные а) 20312 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале); б) 45605 - 45606 (по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале); в) 60606 (нерезиденты, по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале)
3А2. 4 Краткосрочные долговые ценные бумаги а) 507, кроме 50701 (краткосрочные); б) 51901 - 51905 за вычетом регулирующих проводок (к проводкам по счетам 51901 - 51905) по счету 61302; в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); пп. а) - г) - по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале
3А2. 5 Долгосрочные долговые ценные бумаги а) 507, кроме 50701 (долгосрочные); б) 51906 - 51907 за вычетом регулирующих проводок (к проводкам по счетам 51906 - 51907) по счету 61302; в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); пп. а) - в) - по отношению к нерезидентам с >= 10 % прав голосования в их капитале
3А2. 10 Прочие краткосрочные требования б) 60314 (краткосрочные)
3А2. 11 Прочие долгосрочные требования б) 60314 (долгосрочные)
3А3 Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли нерезидентов, соответствующая доле в их капитале, которую в нем составляет участие отчитывающегося банка не отражается на балансовых счетах банка
Номер строки Строки подраздела 3П Счета баланса банка
3П1 Обязательства перед банками - нерезидентами
3П1. 1 Участие (акции, паи) в капитале соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам 10206, 10306, 10406 включаются данные, относящиеся к банкам - нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и/или конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшего не менее 10 процентов прав голосов
3П1. 2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 31609 (субординированные кредиты)
3П2 Обязательства перед прочими юридическими лицами - нерезидентами
3П2. 1 Участие (акции, паи) в капитале соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам 10206, 10306, 10406 включаются данные, относящиеся к нерезидентам (кроме банков), каждый из которых по состоянию на начало и/или конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшего не менее 10 процентов прав голосов
3П2. 2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 44007 (субординированные кредиты)
3П3 Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли отчитывающегося банка, соответствующая доле в его капитале, которую в нем составляет участие нерезидентов сумма оборотов по счету 701 за данный отчетный период минус сумма оборотов по счету 702 и счету 705 (в части дивидендов и налоговых начислений) за тот же период. Результат вычитания, пересчитанный в долларовый эквивалент, умножается на долю в капитале отчитывающегося банка, которую в нем составляет участие нерезидентов, каждый из которых обладал не менее 10 процентами голосов

VI. Раздел 4. "Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами (кроме операций с финансовыми активами и обязательствами, процентов по ним и доходов по участию в капитале)"

В разделе отражаются операции отчитывающегося банка с нерезидентами, которые не были отражены в разделе 1, а именно: операции с услугами, безвозмездные перечисления (например, штрафы, налоги) и другие.

В этом разделе все данные приводятся в эквиваленте долларов США. Порядок пересчета в доллары США показателей раздела указан в пункте 20.

Определения показателей, используемых в разделе 4

60. Финансовые услуги (комиссия)

Услуги по финансовому посредничеству, то есть деятельности по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов.

В графе 1 отражаются начисленные к уплате нерезидентам комиссии, относимые на расходы отчитывающегося банка, а в графе 2 - начисленные к получению от нерезидентов комиссии, относимые на доходы отчитывающегося банка.

Включаются начисленные комиссии за:

- открытие аккредитивов;

- андеррайтинг (услуги по организации выпуска ценных бумаг путем их покупки у эмитента при первичной эмиссии с дальнейшим размещением среди инвесторов);

- обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции;

- снятие наличной валюты;

- исполнение платежных поручений;

- инкассо и приобретение / продажу чеков;

- открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт;

- за неиспользованный остаток по кредитной линии;

- за управление активами, их учет и хранение;

- использование программ выпуска депозитарных расписок;

- брокерские комиссии;

- прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов.

Не включается оплата услуг иностранных платежных систем, которая включается в прочие виды услуг.

По определению, расходы на оплату финансовых услуг нерезидентов могут включать оплату услуг только финансовых учреждений - нерезидентов. Доходы от оказания финансовых услуг нерезидентам могут быть получены как от финансовых учреждений - нерезидентов, так и от других клиентов - нерезидентов.

61. Прочие услуги

Включаются услуги: консалтинговые (например, оплата иностранных консультантов), информационные (например, платежи за подключение к международным информационным системам), маркетинговые, связи, строительные и другие (платежи за лицензии).

В графе 1 отражаются начисленные расходы отчитывающегося банка за услуги, оказанные ему нерезидентами, а в графе 2 - начисленные доходы отчитывающегося банка за услуги, оказанные им нерезидентам.

62. Безвозмездные перечисления, выплаченные нерезидентам / полученные от нерезидентов

В графе 1 отражаются налоги, уплаченные налоговым органам других государств или удержанные в пользу этих органов, штрафы, начисленные к выплате нерезидентам (кроме повышенных процентов), и другие безвозмездные перечисления отчитывающегося банка нерезидентам.

В графе 2 отражаются штрафы, начисленные к получению от нерезидентов (кроме повышенных процентов) и другие безвозмездные перечисления нерезидентов отчитывающемуся банку.

63. Операции банка с финансовыми производными нерезидентов

В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за приобретение финансовых производных, выпущенных нерезидентами (например, опционов и фьючерсов). В графе 2 отражаются поступления отчитывающегося банка от продажи финансовых производных, выпущенных нерезидентами.

64. Операции нерезидентов с финансовыми производными банка

В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за выкуп у нерезидентов выпущенных им финансовых производных (например, опционов). В графе 2 отражаются поступления отчитывающегося банка от продажи нерезидентам выпускаемых им финансовых производных.

65. Прочие операции с нерезидентами

Операции с нерезидентами, которые не были отражены ни в разделе 1, ни по другим строкам раздела 4. Например, в графе 1 отражаются платежи нерезидентам за приобретение отчитывающимся банком у нерезидентов банковского оборудования или программного обеспечения.

66. Платежи банка для возмещения оплаченных нерезидентами расходов, осуществленных резидентами России за границей с использованием пластиковых карт, выпущенных отчитывающимся банком

Данное возмещение финансируется либо дебетованием счетов клиента, которому была выдана пластиковая карта, либо предоставлением ему овердрафтного кредита, и обычно осуществляется автоматически за счет средств залоговых депозитов, внесенных отчитывающимся банком.

67. Полученные от нерезидентов возмещения оплаченных отчитывающимся банком платежных документов, связанных с использованием пластиковых карт

Примером такой операции являются полученные от нерезидентов возмещения за оплату отчитывающимся банком слипов по кредитным картам, предъявленных к оплате резидентами, которые реализовали нерезидентам товары или оказали услуги с оплатой по пластиковым картам.

VII. Раздел 5. "Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют"

68. В разделе 5 отражаются выраженные в иностранных валютах накопленные по состоянию на конец отчетного периода балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по видам валют и секторам дебиторов и кредиторов. В состав обязательств не включается участие в капитале. Внебалансовые активы и обязательства в данном разделе не отражаются.

По активам выделяются 3 сектора:

- нерезиденты;

- кредитные организации - резиденты;

- прочие резиденты (например, федеральные, местные органы власти, предприятия, общественные организации, физические лица).

По обязательствам выделяются 4 сектора:

- нерезиденты;

- кредитные организации - резиденты;

- физические лица - резиденты, кроме предпринимателей (только по обязательствам);

- прочие резиденты, включая физические лица предприниматели - резиденты.

По строке "драгоценные металлы" отражаются только остатки по текущим, срочным и другим обезличенным металлическим счетам. Физическое золото по данной строке не отражается.

По строке "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1 - 5.5" отражаются активы и обязательства в следующих валютах:

австралийских долларах,

австрийских шиллингах,

бельгийских франках,

нидерландских гульденах,

греческих драхмах,

датских кронах,

испанских песетах,

итальянских лирах,

ирландских фунтах,

исландских кронах,

канадских долларах,

норвежских кронах,

португальских эскудо,

сингапурских долларах,

турецких лирах,

финляндских марках,

шведских кронах,

швейцарских франках,

ЭКЮ.

Данные валюты отнесены к СКВ только для целей составления данной отчетности.

По строке "прочие валюты" отражаются активы и обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.

По строке "итого" в каждой графе показывается сумма строк 5.1 - 5.50.

Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело бы места.

69. Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах.

Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся банк располагает следующими видами активов и обязательств в иностранной валюте.

АКТИВЫ

Финансовый инструмент Дебитор Валюта Сумма Кросс - курс Банка России к доллару США <*> Эквивалент в тыс. долларов США
ссуда банк - резидент французский франк 125 тыс. 5,7 22,0
облигации внутреннего валютного займа Минфина России Минфин России доллар США 200 тыс. 1 200,0
ссуда физическое лицо - резидент немецкая марка 25 тыс. 1,7 14,7
еврооблигации банк - нерезидент японская иена 1,5 млн. 112 13,4
ссуда предприятие - резидент казахский тенге 1 млн. 76 13,2
наличная валюта Центральный Банк Бельгии бельгийский франк 50 тыс. 35 1,4
ссуда инвестиционная компания - резидент голландский гульден 19 тыс. 1,9 10,0
остаток по корреспондентскому счету в драгоценных металлах банк - нерезидент золото 10 кг 9,7 долл. / гр. 10,3
акции банка - резидента Венгрии банк - нерезидент венгерский форинт 3 млн. 200 15,0

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Финансовый инструмент Кредитор Валюта Сумма Кросс - курс Банка России к доллару США <*> Эквивалент в тыс. долларов США
ссуда банк - резидент французский франк 100 тыс. 5,7 17,5
ссуда банк - нерезидент бельгийский франк 130 тыс. 35 3,7
остаток по валютному расчетному счету федеральный орган власти доллар США 50 тыс. 1 50,0
Остаток по валютному расчетному счету предприятие - резидент украинская гривна 85 тыс. 1,86 45,7
Остаток по валютному транзитному счету предприятие - резидент немецкая марка 15 тыс. 1,7 8,8
остаток по валютному расчетному счету физическое лицо - резидент доллар США 120 тыс. 1 120,0
остаток по счету типа "И" предприятие - нерезидент российский рубль 1 млн. 5800 0,2

<*> По состоянию на конец отчетного периода.

в тыс. долларов США

Номер строки Валюта Активы Обязательства (кроме участия в капитале)
нерезиденты резиденты нерезиденты резиденты
кредитные организации прочие кредитные организации физические лица, кроме предпринимателей прочие
1 2 3 4 5 6 7
5.1 Доллары США 0,0 0,0 200,0 0,0 0,0 120,0 50,0
5.2 Немецкие марки 0,0 0,0 14,7 0,0 0,0 0,0 8,8
5.3 Японские иены 13,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.4 Французские франки 0,0 22,0 0,0 0,0 17,5 0,0 0,0
5.5 Английские фунты 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.6 Драгоценные металлы 10,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.7 Российские рубли 0,0 X X 0,2 X X X
5.48 Валюты стран СНГ 0,0 0,0 13,2 0,0 0,0 0,0 45,7
5.49 СКВ, кроме указанных по строкам 5.1 - 5.5 1,4 0,0 10,0 3,7 0,0 0,0 0,0
5.50 Прочие валюты 15,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.51 Итого 40,1 22,0 237,9 3,9 17,5 120,0 104,5

VIII. Взаимосвязь между показателями формы N 401

Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2

70. Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 2:

Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) Сумма строк раздела 1 по графе 1 (5)
строки для учета активов
Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные банкам - нерезидентам (2А1.1) + Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные прочим нерезидентам (2А1.2) 1А6.1
Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные банкам - нерезидентам (2А2.1) + Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные прочим нерезидентам (2А2.2) 1А6.2
Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные банками - нерезидентами (2А3.1) + Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные федеральными и местными органами власти других стран (2А3.2) + Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные прочими нерезидентами (2А3.3) 1А8.1 + 1А8.2
Участие (акции, паи) в капитале банков - нерезидентов (2А4.1) + Участие (акции, паи) в капитале прочих нерезидентов (2А4.2) 1А9
Требования к банкам - нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.1, 1А7.2, 1А7.3, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) + Требования к прочим нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.1, 1А7.2, 1А7.3, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) 1А7.1 + 1А7.2 + 1А7.3 + 1А11.1 + 1А11.2 + 1А50.1 + 1А50.2
строки для учета обязательств
Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от банков - нерезидентов (2П1.1) + Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П1.2) 1П4.1
Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от банков - нерезидентов (2П2.1) + Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П2.2) 1П4.2
Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от банков - нерезидентов (2П3.1) + Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П3.2) 1П5.1
Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от банков - нерезидентов (2П4.1) + Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П4.2) 1П5.2
Участие (акции, паи) банков - нерезидентов в капитале отчитывающегося банка (2П5.1) + Участие (акции, паи) прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка (2П5.2) 1П8
Обязательства перед банками - нерезидентами, учтенные строкам 1П6.1, 1П6.2, 1П6.3, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.1) + Обязательства перед прочими нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.1, 1П6.2, 1П6.3, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2) 1П6.1 + 1П6.2 + 1П6.3 + 1П7.1 + 1П7.2 + 1П9.1 + 1П9.2 + 1П50.1 + 1П50.2

Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3

71. Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что показано в следующей таблице:

Строки раздела 3 Соответствующие строки раздела 1, данные по которым охватывают данные строк раздела 3
3А1.1, 3А2.1 1А9
3А1.2, 3А2.3 1А6.2
3А2.2 1А6.1
3А2.4 1А8.1
3А2.5 1А8.2
3А2.10 1А50.1, 1А11
3А2.11 1А50.2
3П1.1, 3П2.1 1П8
3П1.2, 3П2.2 1П5.2

Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5

72. Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах.

Иначе говоря,

значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;

значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.

IX. Форма N 402 "Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленные через их счета в уполномоченном банке" (Заполняется только банками, включенными в перечень, определяемый Банком России)

Общая характеристика

73. В данном Приложении (за некоторыми исключениями) отражаются:

в графе 1 - платежи отчитывающегося банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов, совершенные по поручению клиентов - резидентов (кроме кредитных организаций);

в графе 2 - поступления в иностранной валюте на счета отчитывающегося банка от нерезидентов в пользу его клиентов - резидентов (кроме кредитных организаций);

в графе 3 - поступления на счета клиентов - нерезидентов в российских рублях (кроме счетов типа "С", но включая счета "Т" и "И") от резидентов (кроме кредитных организаций);

в графе 4 - платежи со счетов клиентов - нерезидентов в российских рублях (кроме счетов типа "С", но включая счета "Т" и "И") в пользу резидентов (кроме кредитных организаций).

В частности, отражаются операции с нерезидентами следующих резидентов: предприятий, финансовых организаций, не являющихся кредитными организациями (например, инвестиционных фондов), физических лиц, федеральных и местных органов власти, общественных организаций. Далее по тексту пунктов 74 - 99, если нет оговорок, под термином клиент - резидент или резидент понимается одно из выше перечисленных юридических или физических лиц - резидентов.

74. В графе 1 отражаются как переводы нерезидентам, осуществленные отчитывающимся банком непосредственно через его счета "ностро" или аккредитивные счета в банках - нерезидентах (или счета "лоро" нерезидентов), так и переводы, осуществленные другими банками - резидентами по поручению отчитывающегося банка (например, по причине отсутствия необходимых для платежа корреспондентских отношений).

Аналогично в графе 2 отражаются переводы, поступающие от нерезидентов непосредственно на счета отчитывающегося банка в банках - нерезидентах (в пользу клиентов), а также на счета других банков - резидентов с дальнейшим перечислением на счета отчитывающегося банка (в пользу клиентов).

Платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у клиента возникает обязательство перед банком по возмещению расходов, понесенных последним в результате платежа. Данное обязательство клиента может быть немедленно погашено за счет дебетования расчетного счета клиента. Таким образом, платеж банка является совершенным по поручению клиента, если у банка либо возникает требование к клиенту, либо снижаются обязательства перед клиентом. Другими словами, признаком платежа по поручению клиентов является снижение нетто - задолженности банка перед клиентами.

Пример 1. Со своего счета "ностро" в иностранном банке банк производит платеж за осуществляемый одним из его клиентов импорт товаров в размере 100 тыс. долларов за счет средств клиента на его расчетном счете в банке, по которому клиент может получить овердрафтный кредит в размере 20 тыс. долларов. Остаток по счету клиента составлял 80 тыс. долларов. Кроме указанного платежа, со своего счета "ностро" в иностранном банке банк размещает депозит в другом банке - нерезиденте на сумму в 50 тыс. долларов.

Платеж в сумме 100 тыс. долларов совершен по поручению клиента, так как в результате платежа, с одной стороны, снижаются обязательства банка перед клиентом на 80 тыс. долларов за счет дебетования его расчетного счета, а с другой, увеличиваются требования к клиенту на 20 тыс. долларов в форме овердрафтного кредита. Поэтому этот платеж должен быть отражен в Приложении. Платеж в сумме 50 тыс. долларов не является совершенным по поручению клиента, так как в результате платежа не произошло снижения нетто - задолженности банка перед клиентами, и, следовательно, он не должен отражаться в Приложении.

Пример 2. Отчитывающийся банк переводит банку - нерезиденту покрытие по аккредитиву, открытому по поручению клиента - импортера. Данный платеж не отражается в Приложении, так как в результате платежа задолженность банка перед клиентом не изменяется. Затем после получения товара переведенное покрытие списывается. Данное списание отражается в Приложении, так как в его результате отчитывающийся банк получает требование к клиенту - импортеру.

Аналогичным образом определяются поступления на счета банка в пользу клиентов. Поступления на счета банка являются поступлениями в пользу клиентов, если в результате этих поступлений у банка возникает обязательство перед клиентами или, иначе говоря, увеличивается нетто - задолженность перед ними.

75. В Приложении все данные приводятся в эквиваленте долларов США. Порядок пересчета этих данных в доллары США указан в пункте 20.

Источником информации для заполнения Приложения являются данные об операциях клиентов банка, которыми он располагает как агент валютного контроля, и другие данные, которые получены им от клиентов.

Комментарии к отдельным строкам

76. ПР1.1 Авансовые платежи, по которым поставка товаров не была осуществлена до конца отчетного периода

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за импорт товаров, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода.

В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами товары, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода, а в графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода.

77. ПР1.2 Платежи против поставок товаров в предыдущие отчетные периоды

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за импорт товаров, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды.

В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами товары, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды, а в графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды.

78. ПР1.3 Платежи против поставок товаров в текущем отчетном периоде

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за импорт товаров, по которым поставка товаров была осуществлена в текущем отчетном периоде, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде.

В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами товары, поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде, а в графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде.

Кроме товаров, требующих таможенного оформления, в пункты 76 - 78 включаются платежи и поступления за приобретение у нерезидентов и продажу нерезидентам товаров вне таможенной территории, например, продажа российскими судами за границей рыбы, выловленной ими в открытом море.

79. ПР2 Услуги, всего

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за услуги, оказанные нерезидентами, а в графе 2 - суммы платежей в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов за оказанные ими услуги.

В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за услуги, оказанные нерезидентами, а в графе 4 - платежи, осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке, в пользу резидентов за оказанные ими (резидентами) услуги.

80. ПР3.1 Проценты по ссудам

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам процентов по ссудам, привлеченным от нерезидентов, а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной валюте по предоставленным нерезидентам ссудам, поступающие в пользу клиентов.

В графе 3 отражаются поступающие от дебиторов - резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы процентов по ссудам, привлеченным от нерезидентов, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов по предоставленным нерезидентам ссудам, поступающие в пользу кредиторов - резидентов.

81. ПР3.2 Проценты по долговым ценным бумагам, кроме процентов по ГКО - ОФЗ

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам процентов по выпущенным резидентами долговым ценным бумагам, а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной валюте по выпущенным нерезидентами долговым ценным бумагам, поступающие в пользу клиентов - держателей этих ценных бумаг.

В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы процентов по выпущенным резидентами долговым ценным бумагам (кроме ГКО - ОФЗ), а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов по выпущенным нерезидентами долговым ценным бумагам, поступающие в пользу держателей - резидентов.

82. ПР3.10 Проценты по прочим активам / обязательствам

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам процентов в иностранной валюте по обязательствам клиентов перед нерезидентами, кроме платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.9, а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной валюте по требованиям к нерезидентам, поступающие в пользу клиентов, являющихся их держателями, кроме процентных платежей, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.9.

В графе 3 отражаются суммы процентов по обязательствам резидентов перед нерезидентами, поступающие от дебиторов - резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях, кроме платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.9, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов, кроме платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.9.

83. ПР4 Дивиденды и другие доходы по участию в капитале, всего

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам дивидендов по приобретенным ими акциям, выпущенным резидентами, а также суммы распределенной прибыли в иностранной валюте по паевому участию нерезидентов в капитале резидентов.

В графе 2 показываются суммы дивидендов в иностранной валюте по акциям, выпущенным нерезидентами, поступающие в пользу клиентов, являющихся их держателями, а также суммы распределенной прибыли в иностранной валюте по паевому участию в капитале нерезидентов, поступающие в пользу клиентов - собственников этих паев.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы дивидендов по акциям, выпущенным резидентами, и суммы распределенной прибыли по паевому участию в капитале резидентов.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу держателей - резидентов дивидендов по акциям, выпущенным нерезидентами, а также платежи в пользу собственников - резидентов распределенной прибыли по паевому участию в капитале нерезидентов.

84. ПР5 Безвозмездные перечисления, всего

В графе 1 показываются осуществленные по поручению юридических лиц - клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам налогов, штрафов, взносов в международные организации (кроме взносов в капитал этих организаций, которые отражаются по строке ПР8.10), выплаты в иностранной валюте пенсий, пособий российским гражданам, проживающим за границей, платежи в иностранной валюте в качестве безвозмездной помощи иностранным государствам и другие безвозмездные перечисления.

В графе 2 отражаются поступающие от нерезидентов в пользу клиентов - юридических лиц суммы штрафов, налогов, безвозмездной помощи в иностранной валюте и другие безвозмездные перечисления в иностранной валюте.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы штрафов, взносов в международные организации (кроме взносов в капитал этих организаций, которые отражаются по строке ПР8.10), и другие безвозмездные перечисления.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи штрафов, налогов, перечисляемые в пользу резидентов, и другие безвозмездные перечисления в пользу резидентов.

85. ПР6.1 По поручению / в пользу резидентов - граждан России

В графе 1 отражаются переводы в иностранной валюте за границу, осуществленные по поручению резидентов - граждан России по текущим операциям, например, переводы родственникам за границей, а в графе 2 - переводы в иностранной валюте по текущим операциям, поступающие из-за границы в пользу резидентов - граждан России, в том числе переводы родственников из-за границы, пенсии и пособия, полученные из-за границы.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов - граждан России на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи по текущим операциям, а в графе 4 - показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи по текущим операциям, перечисляемые в пользу резидентов - граждан России.

86. ПР6.2 По поручению / в пользу резидентов - иностранных граждан

Данная строка заполняется аналогично строке ПР6.1.

87. ПР6.3 По поручению / в пользу нерезидентов

В графе 1 отражаются переводы иностранной валюты за границу, осуществленные по поручению физических лиц - нерезидентов, временно находящихся в России, например, переводы родственникам за границей, а в графе 2 - переводы иностранной валюты резидентов нерезидентам, временно находящимся в России, например, в качестве оплаты труда, гонораров.

В графах 3 и 4 проставляется знак "x".

88. ПР7.1 Ссуды, привлеченные резидентами от нерезидентов

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам в погашение основного долга по ссудам, привлеченным ими от нерезидентов, а в графе 2 - суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов в качестве предоставленных им ссуд.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи в качестве погашения основного долга по ссудам, предоставленным резидентам, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов в качестве предоставленных им ссуд.

89. ПР7.2 Финансовый лизинг

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам для погашения обязательств по финансовому лизингу (кроме обязательств по процентам за кредитование по финансовому лизингу, если такие выделяются отдельно), т.е. платежи за аренду оборудования или недвижимости на весь срок или большую часть срока их экономической эксплуатации. В графе 2 проставляется знак "x".

В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для погашения обязательств резидентов по финансовому лизингу. В графе 4 проставляется знак "x".

90. ПР7.3.1 - ПР7.3.3 Долговые ценные бумаги, выпущенные резидентами и приобретенные нерезидентами (кроме ГКО - ОФЗ)

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам в иностранной валюте для выкупа или погашения долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка). Кроме того, в графе 1 отражаются осуществленные отчитывающимся банком платежи нерезидентам за выкуп долговых ценных бумаг, выпущенных другими резидентами России.

В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у них долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка), в том числе при первичной эмиссии и на вторичном рынке. Кроме того, в графе 1 отражаются поступления отчитывающегося банка от продажи нерезидентам долговых ценных бумаг, выпущенных другими резидентами России.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (включая отчитывающийся банк) на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для выкупа или погашения долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме выпущенных отчитывающимся банком и кроме ГКО - ОФЗ).

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов (включая отчитывающийся банк) для приобретения у них долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме выпущенных отчитывающимся банком и кроме ГКО - ОФЗ).

Обратите внимание, что по данной строке отражаются не только операции между клиентами и нерезидентами, но и между отчитывающимся банком и нерезидентами, что является исключением из общего правила заполнения данного Приложения.

91. ПР7.4 Участие нерезидентов в капитале резидентов (в форме акций, паев)

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам в иностранной валюте для выкупа обыкновенных, привилегированных акций, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка), а также паев в капитале резидентов. Кроме того, в графе 1 отражаются средства, выплаченные отчитывающимся банком нерезидентам за выкуп их участия в капитале других резидентов.

В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у них акций, выпущенных резидентами, а также паев в капитале резидентов (кроме отчитывающегося банка). В графе 2 отражается приобретение как при первичной эмиссии, так и на вторичном рынке. Кроме того, в графе 2 отражаются средства, полученные отчитывающимся банком от продажи нерезидентам его участия в капитале других резидентов.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (включая отчитывающийся банк) на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для выкупа обыкновенных, привилегированных акций, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка), а также паев в капитале резидентов.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов (включая отчитывающийся банк) для приобретения у них акций, выпущенных резидентами, а также паев в капитале резидентов (кроме отчитывающегося банка).

Обратите внимание, что по данной строке отражаются не только операции между клиентами и нерезидентами, но и между отчитывающимся банком и нерезидентами, что является исключением из общего правила заполнения данного Приложения.

92. ПР7.10 Прочие обязательства резидентов перед нерезидентами

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам для погашения или выкупа основного долга по обязательствам резидентов перед нерезидентами, кроме платежей, отраженных по строкам ПР7.1 - ПР7.9.

В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по строкам ПР7.1 - ПР7.9.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по строкам ПР7.1 - ПР7.9.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов для приобретения требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по строкам ПР7.1 - ПР7.9.

93. ПР8.1 Переводы средств на счета и со счетов резидентов в банках - нерезидентах

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов переводы на их расчетные счета, открытые непосредственно в банках - нерезидентах, или для размещения в депозиты в банках - нерезидентах.

В графе 2 отражаются переводы клиентами средств с их счетов, открытых непосредственно в банках - нерезидентах, а также переводы клиентами средств, образовавшихся за счет погашения депозитов в банках - нерезидентах, на их счета в отчитывающемся банке.

В графах 3 и 4 проставляется знак "x".

Пример. Получив разрешение Банка России на открытие счета в иностранном банке, предприятие - резидент поручает отчитывающемуся банку перевести средства в размере 100 тыс. долларов США с его счета в этом банке на указанный счет в иностранном банке.

Номер строки   Платежи в пользу нерезидентов по поручению клиентов - резидентов Поступления от нерезидентов в пользу клиентов - резидентов Поступления от резидентов в пользу клиентов - нерезидентов Платежи в пользу резидентов по поручению клиентов - нерезидентов
    в иностранной валюте в российских рублях
    1 2 3 4
ПР8.1 Остатки средств на расчетных счетах резидентов в банках - нерезидентах и депозиты в банках - нерезидентах 100,0 0,0 0,0 0,0

94. ПР8.2 Ссуды, предоставленные резидентами нерезидентам

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам в качестве предоставления ссуд, а в графе 2 - суммы погашения в иностранной валюте основного долга по ссудам, предоставленным нерезидентам, поступающие на счета кредиторов - клиентов в отчитывающемся банке.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях средства в качестве предоставления ссуд, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов в качестве погашения основного долга по ссудам, предоставленным нерезидентам.

95. ПР8.3 Долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и приобретенные резидентами

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) в оплату долговых ценных бумаг, выпущенных нерезидентами.

В графе 2 отражаются поступающие на счета клиентов в отчитывающемся банке суммы средств в иностранной валюте от погашения нерезидентами долговых ценных бумаг или продажи как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) этих ценных бумаг.

В графе 3 и 4 проставляется знак "x".

Обратите внимание: по данной строке отражаются платежи и поступления между резидентами (помимо платежей и поступлений между резидентами и нерезидентами), что является исключением из общего правила заполнения данного Приложения.

Пример. Получив разрешение Банка России на приобретение долговых ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, предприятие - резидент приобретает за границей выпущенные нерезидентами облигации за 100 тыс. долларов США и затем перепродает часть из них отчитывающемуся банку за 50 тыс. долларов, и часть - другому банку - резиденту за 25 тыс. долларов. Все расчеты предприятие осуществляет через свои счета в отчитывающемся банке.

Номер строки   Платежи в пользу нерезидентов по поручению клиентов - резидентов Поступления от нерезидентов в пользу клиентов - резидентов Поступления от резидентов в пользу клиентов - нерезидентов Платежи в пользу резидентов по поручению клиентов - нерезидентов
    в иностранной валюте в российских рублях
    1 2 3 4
ПР8.1 Остатки средств на расчетных счетах резидентов в банках - нерезидентах и депозиты в банках - нерезидентах 100,0 75,0 0,0 0,0

(Приобретение ценных бумаг отчитывающимся банком за 50 тыс. долларов также должно быть отражено в разделе 1).

96. ПР8.4 Участие резидентов в капитале нерезидентов

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) в оплату акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в предприятиях и банках - нерезидентах, а в графе 2 - суммы средств в иностранной валюте, поступающие в пользу клиентов от продажи как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) этих ценных бумаг или паев.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи в оплату акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в предприятиях и банках - нерезидентах, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов в качестве погашения основного долга по ссудам, предоставленным нерезидентам.

Обратите внимание: по данной строке отражаются платежи и поступления между резидентами (помимо платежей и поступлений между резидентами и нерезидентами), что является исключением из общего правила заполнения данного Приложения.

97. ПР8.10 Прочие требования резидентов к нерезидентам

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам в иностранной валюте для приобретения требований к нерезидентам, не учтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.9.

В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте от погашения или продажи нерезидентам требований к ним, поступающие на счета клиентов в отчитывающемся банке, не учтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.9.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения требований к нерезидентам, не учтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.9.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов для выкупа или погашения в качестве погашения к нерезидентам, не учтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.9.

98. ПР9 Приобретение / продажа резидентами земли и недвижимости на территории других государств

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам для приобретения земли и недвижимости на территории других государств без образования там юридического лица, выступающего их собственником.

В графе 2 отражаются суммы платежей в иностранной валюте, поступающих в пользу клиентов от продажи земли и недвижимости на территории других государств, юридическим владельцем которых являлся этот клиент.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения земли и недвижимости на территории других государств без образования там юридического лица, выступающего их собственником.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи за выкуп земли и недвижимости на территории других государств, поступающие в пользу резидентов - юридических владельцев.

99. ПР10 Приобретение (выкуп) / продажа земли и недвижимости нерезидентами на территории России

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам для выкупа у них земли и недвижимости на территории России, владельцем которых юридически выступали эти нерезиденты.

В графе 2 отражаются суммы платежей, поступающих в пользу клиентов от продажи нерезидентам земли и недвижимости на территории России, которые становятся их юридическими владельцами.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для выкупа у нерезидентов земли и недвижимости на территории России, владельцем которых юридически выступали эти нерезиденты.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи за приобретение земли и недвижимости на территории других государств, поступающие в пользу резидентов - юридических владельцев.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409501
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

СВЕДЕНИЯ О МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТАХ И ДЕПОЗИТАХ
по состоянию на "__" ___________ 199_ г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 501
Ежемесячная
тыс. руб.

Наименование кредитной организации, получившей (предоставившей) кредит Регистрационный номер БИК Номер балансового счета Номер отдельного лицевого счета Остаток на начало месяца Обороты по счетам за отчетный месяц Остаток на конец месяца Срок погашения кредита Процентная ставка
дебетовый кредитовый
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах и размещенных депозитах
                     
II. Сведения о полученных межбанковских кредитах и привлеченных депозитах
                     
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Сведения о межбанковских кредитах и депозитах

1. Отчет составляется в соответствии с письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (в редакции Приказа Банка России от 25.09.97 г. N 02-414) (приложение 2). С введением в действие настоящих указаний "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями и территориальными учреждениями Банка России" утвержденные ранее формы отчетности заменяются на приведенные выше.

2. По кредитным организациям - резидентам:

В колонке 2 указывается регистрационный номер банка по Книге государственной регистрации кредитных организаций.

В колонке 3 указывается банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.

По кредитным организациям - нерезидентам:

В колонке 2 указывается наименование страны нахождения кредитной организации - корреспондента.

В колонке 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным стандартом кодов названий стран, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 г. N 262.

3. В колонке 4 указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет:

в разделе 1 - кредитной организации - заемщику;

в разделе 2 - кредитной организации - кредитору.

4. В колонке 5 проставляется номер отдельного лицевого счета, на котором ведется учет предоставленных и полученных межбанковских кредитов по каждому заемщику в отдельности.

5. В колонках 6 - 9 данные приводятся в тысячах рублей без запятой и десятичных знаков. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

6. В колонке 10 указывается дата погашения кредита. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

7. В колонке 11 указывается процентная ставка по кредиту, депозиту (по дополнительному соглашению).

8. Отчет представляется:

- филиалами кредитных организаций, кредитными организациями, не имеющими филиалов, на третий день месяца, следующего за отчетным;

- кредитными организациями, имеющими филиалы, на четвертый день месяца, следующий за отчетным.

Представляется в Банк России
в соответствии с порядком,
изложенным в Инструкции
Банка России от 25.04.95 N 28
(с учетом изменений и дополнений)

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409601

Код территории по СОАТО (4 знака) Код кредитной организации Число филиалов, включенных в отчет Дата отправки отчета
по ОКПО регистрационный номер БИК
           

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
ЗА ____________ 19__ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 601
Ежемесячная

Контрольная сумма ________________________________________________

(номер месяца + год + суммы по строке 1.0 + суммы по строке 6.0)

Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

М.П.

Лист 2

тыс. единиц. соответствующей валюты

N п/п Наименование показателя Доллар США Немецкая марка      
  1 2 3 4 5 ...
  Код валюты 840 280      
1 Остаток наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало месяца          
1.1 в том числе остаток наличной иностранной валюты          
2 Поступило наличной иностранной валюты, всего в том числе:          
2.1 куплено у физических лиц - нерезидентов          
2.2 куплено у физических лиц - резидентов          
2.3 ввезено банком в Российскую Федерацию          
2.4 куплено у банков - резидентов          
2.5 принято от физических лиц (резидентов и нерезидентов) для зачисления на валютные счета, всего          
2.5.1 в том числе: по кредитным и дебетным пластиковым картам          
2.6 возврат неиспользованных командировочных средств          
2.7 зачислено на текущие валютные счета юридических лиц на основании разрешения Банка России          
2.8 поступило по межфилиальному обороту          
2.9 прочие поступления наличной иностранной валюты          
3 Поступило платежных документов в иностранной валюте, всего в том числе:          
3.1 куплено у физических лиц - нерезидентов          
3.2 куплено у физических лиц - резидентов          
3.3 прочие поступления платежных документов          
4 Израсходовано наличной иностранной валюты, всего в том числе:          
4.1 продано физическим лицам - нерезидентам          
4.2 продано физическим лицам - резидентам          
4.3 вывезено банком из Российской Федерации          
4.4 продано банкам - резидентам          
4.5 выдано физическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов, всего          
4.5.1 в том числе: по кредитным и дебетным пластиковым картам          
4.6 выдача командировочных средств          
4.7 выдано с текущих валютных счетов юридических лиц на основании разрешения Банка России          
4.8 израсходовано по межфилиальному обороту          
4.9 прочие направления расходования наличной иностранной валюты          
5 Израсходовано платежных документов в иностранной валюте, всего в том числе:          
5.1 продано физическим лицам - нерезидентам          
5.2 продано физическим лицам - резидентам          
5.3 прочие расходования платежных документов          
6 Остаток наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на конец месяца          
6.1 в том числе остаток наличной иностранной валюты          
7 Принято на инкассо платежных документов всего            
8 Сдано на инкассо платежных документов всего            
9 Выведено неподлинной наличной валюты из обращения, всего            

Лист 3

СПРАВКА О ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ В ОБМЕННЫХ ПУНКТАХ

1. Покупка и прием на конверсию наличной иностранной валюты

N п/ п Код валюты Наименование купленной (принятой на конверсию) валюты Куплено банком тысяч единиц валюты Уплачено банком миллионов рублей Принято для конверсии тысяч единиц валюты Количество сделок (ед.) Среднемесячный курс ед. вал. Средний размер разовой сделки
1 2 3 4 5 41 6 42 61
1 840 Доллар США            
2 280 Немецкая марка            
3 ... ..............            
4 ... ..............            
5 ... ..............            
6 ... ..............            
7 ... ..............            
8 ... ..............            
9 ... ..............            
10 ... ..............            
11 ... ..............            
12 ... ..............            
13 ... ..............            
14 ... ..............            
15 ... ..............            
16 ... ..............            
17 ... ..............            
18 ... ..............            
19 ... ..............            
20 ... ..............            
21 ... ..............            
22 ... ..............            
23 ... ..............            
24 ... ..............            
25 ... ..............            
26 ... ..............            
27 ... ..............            
28 ... ..............            
29 ... ..............            
30 ... ..............            
31 ... ..............            
32 ... ..............            
33 ... ..............            
34 ... ..............            
35 ... ..............            
36 ... ..............            
37 ... ..............            
    Итого по банку X   X   X X

Лист 4

2. Продажа и выдача по конверсии наличной иностранной валюты

N п/ п Код валюты Наименование проданной (выданной по конверсии) валюты Продано банком тысяч единиц валюты Получено банком миллионов рублей Выдано по конверсии тысяч единиц валюты Количество сделок (ед.) Среднемесячный курс ед. вал. Средний размер разовой сделки
1 2 3 7 8 71 9 72 91
1 840 Доллар США            
2 280 Немецкая марка            
3 ... ..............            
4 ... ..............            
5 ... ..............            
6 ... ..............            
7 ... ..............            
8 ... ..............            
9 ... ..............            
10 ... ..............            
11 ... ..............            
12 ... ..............            
13 ... ..............            
14 ... ..............            
15 ... ..............            
16 ... ..............            
17 ... ..............            
18 ... ..............            
19 ... ..............            
20 ... ..............            
21 ... ..............            
22 ... ..............            
23 ... ..............            
24 ... ..............            
25 ... ..............            
26 ... ..............            
27 ... ..............            
28 ... ..............            
29 ... ..............            
30 ... ..............            
31 ... ..............            
32 ... ..............            
33 ... ..............            
34 ... ..............            
35 ... ..............            
36 ... ..............            
37 ... ..............            
    Итого по банку X   X   X X

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409602
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации Дата отправки отчета
по ОКПО регистрационный номер БИК
         

ОТЧЕТ О НЕКОТОРЫХ ВИДАХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
за __________ квартал 199_ г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 602
Ежеквартальная
тыс. единиц соответствующего вида валюты

Наименование группы валютных операций Количество и суммы валютных операций
Доллар США Немецкая марка ... ... . .
Код валюты: 840 280 ... ... . .
кол-во операций ед. сумма тыс. ед. валюты кол-во операций ед. сумма тыс. ед. валюты            
1 2 3 4 5 6 7 8 9 . .
Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению клиентов банка (филиала) с их текущих валютных счетов
1.1. Перевод                    
1.2. Зачисление                    
1.3. Предоставление кредита                    
1.4. Возврат кредита                    
1.5. Проценты за кредит                    
1.6. Импорт                    
1.7. Экспорт                    
Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) от своего имени
2.1. Перевод                    
2.2. Зачисление                    
Раздел 3. Валютные операции, проведенные по поручению или в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации без открытия текущего валютного счета
3.1. Перевод                    
3.2. Получение                    
Раздел 4. Валютные операции, проведенные по поручению или в пользу физических лиц - нерезидентов Российской Федерации без открытия текущего валютного счета
4.1. Перевод                    
4.2. Получение                    

Председатель Правления ______________________ (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер ______________________ (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель ______________________ (Ф.И.О.)

телефон: ______________

Порядок составления и представления отчета о некоторых видах валютных операций (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

1. Отчет составляется и представляется в соответствии с Указанием Банка России "О порядке учета и отчетности по некоторым видам валютных операций" от 15 января 1998 г. N 137-У ("Вестник Банка России" от 20.01.98 N 3).

2. В отчет включаются сведения о валютных операциях, проводимых в порядке, установленном Положением Банка России "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" от 24 апреля 1996 г. N 39 и письмом Банка России "Порядок осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" от 27 августа 1997 г. N 508. 3.

В разделе 1 отражаются валютные операции, проведенные в соответствии с вышеуказанными документами Банка России с текущих валютных счетов клиентов кредитной организации.

4. В разделе 2 отражаются валютные операции, проведенные кредитной организацией от своего имени.

5. В разделах 3 и 4 отражаются валютные операции, проведенные в соответствии с вышеуказанными документами Банка России, без открытия текущего валютного счета.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409603
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

СВЕДЕНИЯ ОБ ОТКРЫТЫХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ И ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА НИХ
по состоянию на "__" __________ 199_ г.

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 603
Ежемесячная / Ежеквартальная
тыс. руб. / тыс. ед. валюты

Наименование кредит. орг. - корреспондента Рег. N БИК N б/с Номер кор. счета Код валюты Остаток на начало месяца (квартала) Обороты по кор. счетам за отчетный месяц (квартал) Остаток на конец месяца (квартала)
дебетовый кредитовый
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
                   
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления отчета (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них

1. Отчет составляется и представляется в соответствии с письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

(приложение 1).

2. По кредитным организациям - корреспондентам резидентам:

В колонке 2 указывается регистрационный номер кредитной организации по Книге государственной регистрации кредитных организаций.

В колонке 3 указывается банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.

По кредитным организациям - корреспондентам нерезидентам:

В колонке 2 указывается наименование страны нахождения кредитной организации - корреспондента.

В колонке 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным стандартом кодов названий стран, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 г. N 262.

3. В колонке 4 указывается номер балансового счета, на котором открыт корреспондентский счет.

4. В колонке 5 указываются номера корреспондентских счетов кредитной организации, открытых в других кредитных организациях "НОСТРО", и номера счетов других кредитных организаций, открытых в данной кредитной организации "ЛОРО". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

5. При составлении ежеквартальной отчетности:

Колонка 6 не заполняется.

В колонках 7 - 10 данные приводятся в тысячах рублей без запятой и десятичных знаков. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

6. При составлении ежеквартальной отчетности:

В колонке 6 проставляется код валют согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 26.12.94 N 365.

В колонках 7 - 10 данные приводятся в тысячах единиц соответствующей валюты, включая валюту Российской Федерации, без запятой и десятичных знаков". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409610
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ

за __________ (месяц) 199_ года

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 610
Ежемесячная

Раздел I. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ
1. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода на территории РФ            
2. Ввезено на территорию РФ <**>            
3. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ            
3.1. Приобретено у резидентов            
3.2. Приобретено у нерезидентов            
3.3. Снято с обезличенного металлического счета банка            
3.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****>            
3.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)            
3.6. Результаты переоценки X   X   X  
3.7. Прочее            
4. Вывезено с территории РФ <**>            
5. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ            
5.1. Продано резидентам            
5.2. Продано нерезидентам            
5.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка            
5.4. Снято клиентом с обезличенного металлического счета <****>            
5.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)            
5.6. Результаты переоценки X   X   X  
5.7. Прочее            
6. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода на территории РФ (6 = 1 + 2 + 3 - 4 - 5)            
Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ
7. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода вне территории РФ            
8. Вывезено с территории РФ <**>            
9. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме            
9.1. Приобретено у резидентов            
9.2. Приобретено у нерезидентов            
9.3. Снято с обезличенного металлического счета банка            
9.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****>            
9.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)            
9.6. Результаты переоценки X   X   X  
9.7. Прочее            
10. Ввезено на территорию РФ <**>            
11. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме            
11.1. Продано резидентам            
11.2. Продано нерезидентам            
11.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка            
11.4. Снято клиентом <***> с обезличенного металлического счета <****>            
11.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)            
11.6. Результаты переоценки X   X   X  
11.7. Прочее            
12. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода вне территории РФ (12 = 7 + 8 + 9 - 10 - 11)            

<*> В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10 раздела I и Приложения к разделу I) в графе "Общая стоимость" приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее учетные цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском учете.

<**> При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных металлов указывается, исходя из учетных цен на драгоценные металлы на конец отчетного периода.

<***> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.

<****> В данные пункты включаются как обороты по зачислению и снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в драгоценных металлах в физической форме.

Приложение
к разделу I формы N 610

ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЭКСПОРТУ
ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, РЕАЛИЗУЕМЫХ ПО ДОГОВОРУ КОМИССИИ
ЗА ___________ МЕСЯЦ 199__ ГОДА

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции кредитной организации по экспорту <**> из Российской Федерации драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии
1. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на начало отчетного периода         X X
2. Вывезено с территории РФ         X X
3. Реализовано по договору комиссии         X X
4. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на конец отчетного периода (4 = 1 + 2 - 3)         X X

<*> В графах 3, 5 общая стоимость указывается по учетной цене, действующей на конец отчетного периода.

<**> Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на эту территорию.

Раздел II. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - резидентах
1. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - резидентах, на начало отчетного периода            
2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
2.1. Приобретено у резидентов            
2.2. Приобретено у нерезидентов            
2.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета)            
2.4. Зачислено на счета клиентов <*>            
2.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах            
2.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах            
2.7. Результат переоценки X   X   X  
2.8. Прочие зачисления <**>            
3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
3.1. Продано резидентам            
3.2. Продано нерезидентам            
3.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов)            
3.4. Списано со счетов клиентов            
3.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах            
3.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах            
3.7. Результат переоценки X   X   X  
3.8. Прочие списания <**>            
4. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - резидентах, на конец отчетного периода (4 = 1 + 2 - 3)            
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - нерезидентах
5. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах, на начало отчетного периода            
6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
6.1. Приобретено у резидентов            
6.2. Приобретено у нерезидентов            
6.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета)            
6.4. Зачислено на счета клиентов            
6.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах            
6.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах            
6.7. Результат переоценки X   X   X  
6.8. Прочие зачисления <**>            
7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
7.1. Продано резидентам            
7.2. Продано нерезидентам            
7.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов)            
7.4. Списано со счетов клиентов            
7.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах            
7.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах            
7.7. Результат переоценки X   X   X  
7.8. Прочие списания <**>            
8. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах, на конец отчетного периода (8 = 5 + 6 - 7)            
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам
9. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на начало отчетного периода            
10. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах            
10.1. Выдано в физической форме            
10.2. Выдано через обезличенные металлические счета            
10.3. Результат переоценки X   X   X  
10.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах            
11. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах            
11.1. Погашено в физической форме            
11.2. Погашено через обезличенные металлические счета            
11.3. Результат переоценки X   X   X  
11.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах            
12. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на конец отчетного периода (12 = 9 + 10 - 11)            
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам
13. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на начало отчетного периода            
14. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах            
14.1. Выдано в физической форме            
14.2. Выдано через обезличенные металлические счета            
14.3. Результат переоценки X   X   X  
14.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах            
15. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах            
15.1. Погашено в физической форме            
15.2. Погашено через обезличенные металлические счета            
15.3. Результат переоценки X   X   X  
15.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах            
16. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на конец отчетного периода (16 = 13 + 14 - 15)            

<*> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.

<**> Например, проценты, выплаченные (полученные) в драгоценных металлах.

Раздел III. Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам
1. Остаток на обезличенных металлических счетах резидентов на начало отчетного периода            
2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
2.1. Снято в физической форме            
2.2. Снято через обезличенный металлический счет банка            
2.3. Продано банку            
2.4. Переведено на другие обезличенные металлические счета            
2.5. Результат переоценки X   X   X  
2.6. Прочие списания <*>            
3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
3.1. Зачислено в физической форме            
3.2. Зачислено через обезличенный металлический счет банка            
3.3. Приобретено у банка            
3.4. Переведено с других обезличенных металлических счетов            
3.5. Результат переоценки X   X   X  
3.6. Прочие зачисления <*>            
4. Остаток на обезличенных металлических счетах резидентов на конец отчетного периода (4 = 1 - 2 + 3)            
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам
5. Остаток на обезличенных металлических счетах нерезидентов на начало отчетного периода            
6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
6.1. Снято в физической форме            
6.2. Снято через обезличенный металлический счет банка            
6.3. Продано банку            
6.4. Переведено на другие обезличенные металлические счета            
6.5. Результат переоценки X   X   X  
6.6. Прочие списания <*>            
7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
7.1. Зачислено в физической форме            
7.2. Зачислено через обезличенный металлический счет банка            
7.3. Приобретено у банка            
7.4. Переведено с других обезличенных металлических счетов            
7.5. Результат переоценки X   X   X  
7.6. Прочие зачисления <*>            
8. Остаток на обезличенных металлических счетах нерезидентов на конец отчетного периода (8 = 5 - 6 + 7)            

<*> Например, проценты, выплаченные клиенту банком в драгоценных металлах.

Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления Отчета
о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах (в ред. Указания ЦБ РФ от 15.07.98 N 295-У)

В целях осуществления контроля за экспортными операциями кредитных организаций со слитками аффинированного золота и серебра, сбора информации, необходимой для составления платежного баланса Российской Федерации, разработки валютной и денежно - кредитной политики, а также с целью проведения мер, стимулирующих развитие рынка драгоценных металлов, начиная с отчета за январь 1998 года вводится ежемесячная отчетность кредитных организаций по форме N 610 "Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах".

Абзац - Исключен. (в ред. Указания ЦБ РФ от 15.07.98 N 295-У)

Кредитные организации представляют указанный Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах в сводном виде с учетом всех своих филиалов территориальным учреждениям Банка России или в ОПЕРУ-2 при Банке России по месту нахождения головного офиса ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Форматы и структура файлов для электронного обмена информацией будут сообщены дополнительно.

В целях составления отчета по форме N 610 используются понятия, определенные в Положении Банка России от 1 ноября 1996 г. N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" и Инструкции Банка России от 14 мая 1996 г. N 40 "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в учреждениях банков".

Данный отчет представляет собой расшифровки балансовых счетов учета драгоценных металлов кредитной организации и составляется на основании данных бухгалтерского учета, при этом в разделе I "Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме" формы N 610 сумма остатков и оборотов по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории Российской Федерации и вне территории Российской Федерации должна соответствовать остаткам и оборотам по счетам учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути (отосланных и выданных) в балансовом отчете кредитной организации; в разделе II "Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам" формы N 610 остатки и обороты по активным обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным счетам кредитных организаций, счетам учета займов в драгоценных металлах) в балансовом отчете кредитной организации; в разделе III "Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" формы N 610 остатки и обороты по пассивным обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам и оборотам по пассивным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным, а также счетам клиентов - не кредитных организаций) в балансовом отчете кредитной организации. Внебалансовые требования и обязательства в отчет не включаются.

Драгоценные металлы, принятые на хранение и находящиеся в хранилищах кредитной организации, не являются активами кредитной организации и не принимаются во внимание при заполнении раздела I формы N 610.

Все числовые значения должны быть представлены в целых числах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 15.07.98 N 295-У)

Данные по операциям кредитных организаций с монетами из драгоценных металлов в отчет не включаются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 15.07.98 N 295-У)

Кредитные организации, совершающие операции с драгоценными металлами, представляют отчет по форме N 610 в территориальное учреждение Банка России или в ОПЕРУ-2 на бумажных носителях и в электронном виде. (в ред. Указания ЦБ РФ от 15.07.98 N 295-У)

Кредитные организации, не совершающие операции с драгоценными металлами, не представляют отчет по форме N 610 до начала проведения указанных операций, при этом они в сроки, предусмотренные для сдачи отчета по форме N 610, письменно уведомляют территориальное учреждение Банка России или ОПЕРУ-2 об отсутствии операций с драгоценными металлами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 15.07.98 N 295-У)

Сбербанк России представляет отчет по форме N 610 в ОПЕРУ-2 в сроки, установленные для него ОПЕРУ-2. (в ред. Указания ЦБ РФ от 15.07.98 N 295-У)

Во всех разделах отчета по форме N 610 при переносе строк остатков на конец отчетного периода в строки остатков на начало следующего периода должно соблюдаться равенство весовых значений металла. (в ред. Указания ЦБ РФ от 15.07.98 N 295-У)

Стоимостная оценка драгоценных металлов производится в соответствии с учетными ценами, действующими на дату отражения операций в бухгалтерском учете, или в соответствии с учетными ценами, действующими на конец отчетного периода. В связи с этим стоимостные показатели остатков металла на конец предыдущего и начало следующего отчетных периодов могут не совпадать. (в ред. Указания ЦБ РФ от 15.07.98 N 295-У)

Пример составления "Отчета о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" по форме N 610

На начало отчетного периода в хранилище кредитной организации находится 2 кг золота. В отчетном периоде по поручению клиента - резидента с его счета ответственного хранения в Лондоне физическое золото в количестве 1 кг зачисляется на его обезличенный металлический счет в отчитывающейся кредитной организации. В свою очередь золото зачисляется на обезличенный металлический счет кредитной организации в банке - нерезиденте в Лондоне. Учетная цена на золото на дату проведения операций 60000 руб./г. На следующий день клиент снимает со своего обезличенного металлического счета 500 г золота в Москве (своп по местонахождению) и передает его на ответственное хранение в отчитывающийся банк. Отчитывающаяся кредитная организация приобретает оставшиеся 500 г золота со счета клиента. Учетная цена на золото на текущую дату составила 61000 руб./г. В отчетном периоде кредитная организация вывезла за пределы Российской Федерации 1 кг золота и передала его на ответственное хранение в банк - нерезидент. Других операций с драгоценными металлами кредитная организация не совершала. Учетная цена на золото на конец отчетного периода составила 60000 руб./г.

1. Остаток драгоценных металлов на начало отчетного периода составил:

Пункт 1 раздела I - 2000 г или 120000 тыс. руб. (драгоценные металлы в физической форме на территории РФ).

2. Банк зачисляет драгоценные металлы клиента, находящиеся в Лондоне, на обезличенный металлический счет, при этом полученный от клиента металл подлежит зачислению на обезличенный металлический счет банка, открытый в банке - нерезиденте.

Пункт 6.4 раздела II - 1000 г или 60000 тыс. руб. (увеличение остатка на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах).

Пункт 3.2 раздела III - 1000 г или 60000 тыс. руб. (увеличение остатка на обезличенных металлических счетах клиентов).

3. На следующий день клиент снимает с обезличенного металлического счета драгоценные металлы в Москве.

Пункт 5.4 раздела I - 500 г или 30500 тыс. руб. (уменьшение драгоценных металлов в физической форме на территории РФ в результате выдачи драгоценных металлов клиенту с его счета).

Пункт 2.1 раздела III - 500 г или 30500 тыс. руб. (уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).

4. Кредитная организация приобретает золото, числящееся у клиента на счете.

Пункт 2.3 раздела III - 500 г или 30500 тыс. руб. (уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).

5. Результат от переоценки драгоценных металлов рассчитывается без учета операций ввоза и вывоза драгоценных металлов и составляет:

Пункт 3.6 раздела I - 2000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня).

Пункт 5.6 раздела I -1500 тыс. руб. (переоценка на конец второго дня - минус 1500 ).

Пункт 6.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня).

Пункт 7.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка на конец второго дня - минус 1000).

Пункт 3.5 раздела III - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня составила 1000 тыс. руб.).

6. Кредитная организация вывезла за отчетный период за пределы РФ.

Пункты 4, 8 раздела I - 1000 г или 60000 тыс. руб. (по учетной цене, действующей на конец отчетного периода).

7. Остаток драгоценных металлов на конец отчетного периода составил:

Пункт 6 раздела I - 500 г или 30000 тыс. руб. (2000 - 1000 - 500 = 500 г, 120000 + 2000 - 60000 - 30500 - 1500 = 30000 тыс. руб.).

Пункт 12 раздела I - 1000 г или 60000 тыс. руб.

Пункт 8 раздела II - 1000 г или 60000 тыс. руб.

Форма N 610
Ежемесячная

Раздел I. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ
1. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода на территории РФ 2000.0 120000.0        
2. Ввезено на территорию РФ <**>            
3. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ   2000.0        
3.1. Приобретено у резидентов            
3.2. Приобретено у нерезидентов            
3.3. Снято с обезличенного металлического счета банка            
3.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****>            
3.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)            
3.6. Результаты переоценки X 2000.0 X   X  
3.7. Прочее            
4. Вывезено с территории РФ <**> 1000.0 60000.0        
5. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ 500.0 32000.0        
5.1. Продано резидентам            
5.2. Продано нерезидентам            
5.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка            
5.4. Снято клиентом с обезличенного металлического счета <****> 500.0 30500.0        
5.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)            
5.6. Результаты переоценки X 1500.0 X   X  
5.7. Прочее            
6. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода на территории РФ (6 = 1 + 2 + 3 - 4 - 5) 500.0 30000.0        
Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ
7. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода вне территории РФ            
8. Вывезено с территории РФ <**> 1000.0 60000.0        
9. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме            
9.1. Приобретено у резидентов            
9.2. Приобретено у нерезидентов            
9.3. Снято с обезличенного металлического счета банка            
9.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****>            
9.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)            
9.6. Результаты переоценки X   X   X  
9.7. Прочее            
10. Ввезено на территорию РФ <**>            
11. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме            
11.1. Продано резидентам            
11.2. Продано нерезидентам            
11.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка            
11.4. Снято клиентом <***> с обезличенного металлического счета <****>            
11.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)            
11.6. Результаты переоценки X   X   X  
11.7. Прочее            
12. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода вне территории РФ (12 = 7 + 8 + 9 - 10 - 11) 1000.0 60000.0        

<*> В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10 раздела I и Приложения к разделу I) приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее учетные цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском учете.

<**> При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных металлов указывается, исходя из учетных цен на драгоценные металлы на конец отчетного периода.

<***> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.

<****> В данные пункты включаются как обороты по зачислению и снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в драгоценных металлах в физической форме.

Приложение к разделу I
формы 610

ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЭКСПОРТУ
ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, РЕАЛИЗУЕМЫХ ПО ДОГОВОРУ КОМИССИИ
ЗА ___________ МЕСЯЦ 199__ ГОДА

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции кредитной организации по экспорту <**> из Российской Федерации драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии
1. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на начало отчетного периода         X X
2. Вывезено с территории РФ         X X
3. Реализовано по договору комиссии         X X
4. Остаток драгоценных металлов, вывезенных с территории РФ для реализации по договору комиссии, на конец отчетного периода (4 = 1 + 2 - 3)         X X

<*> В графах 3, 5 общая стоимость указывается по учетной цене, действующей на конец отчетного периода.

<**> Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на эту территорию.

Раздел II. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - резидентах
1. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - резидентах на начало отчетного периода            
2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
2.1. Приобретено у резидентов            
2.2. Приобретено у нерезидентов            
2.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета)            
2.4. Зачислено на счета клиентов <*>            
2.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах            
2.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах            
2.7. Результат переоценки X   X   X  
2.8. Прочие зачисления <**>            
3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
3.1. Продано резидентам            
3.2. Продано нерезидентам            
3.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов)            
3.4. Списано со счетов клиентов            
3.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах            
3.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах            
3.7. Результат переоценки X   X   X  
3.8. Прочие списания <**>            
4. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - резидентах на конец отчетного периода (4 = 1 + 2 - 3)            
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - нерезидентах
5. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах на начало отчетного периода            
6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам 1000.0 61000.0        
6.1. Приобретено у резидентов            
6.2. Приобретено у нерезидентов            
6.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета)            
6.4. Зачислено на счета клиентов 1000.0 60000.0        
6.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах            
6.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах            
6.7. Результат переоценки X 1000.0 X   X  
6.8. Прочие зачисления <**>            
7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам   1000.0        
7.1. Продано резидентам            
7.2. Продано нерезидентам            
7.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов)            
7.4. Списано со счетов клиентов            
7.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах            
7.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах            
7.7. Результат переоценки X 1000.0 X   X  
7.8. Прочие списания <**>            
8. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах на конец отчетного периода (8 = 5 + 6 - 7) 1000.0 60000.0        
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам
9. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на начало отчетного периода            
10. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах            
10.1. Выдано в физической форме            
10.2. Выдано через обезличенные металлические счета            
10.3. Результат переоценки X   X   X  
10.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах            
11. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах            
11.1. Погашено в физической форме            
11.2. Погашено через обезличенные металлические счета            
11.3. Результат переоценки X   X   X  
11.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах            
12. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на конец отчетного периода (12 = 9 + 10 - 11)            
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам
13. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на начало отчетного периода            
14. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах            
14.1. Выдано в физической форме            
14.2. Выдано через обезличенные металлические счета            
14.3. Результат переоценки X   X   X  
14.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах            
15. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах            
15.1. Погашено в физической форме            
15.2. Погашено через обезличенные металлические счета            
15.3. Результат переоценки X   X   X  
15.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах            
16. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на конец отчетного периода (16 = 13 + 14 - 15)            

<*> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.

<**> Например, проценты, выплаченные (полученные) в драгоценных металлах.

Раздел III. Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам
1. Остаток на обезличенных металлических счетах резидентов на начало отчетного периода            
2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам 1000.0 61000.0        
2.1. Снято в физической форме 500.0 30500.0        
2.2. Снято через обезличенный металлический счет банка            
2.3. Продано банку 500.0 30500.0        
2.4. Переведено на другие обезличенные металлические счета            
2.5. Результат переоценки X   X   X  
2.6. Прочие списания <*>            
3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам 1000.0 61000.0        
3.1. Зачислено в физической форме            
3.2. Зачислено через обезличенный металлический счет банка 1000.0 60000.0        
3.3. Приобретено у банка            
3.4. Переведено с других обезличенных металлических счетов            
3.5. Результат переоценки X 1000.0 X   X  
3.6. Прочие зачисления <*>            
4. Остаток на обезличенных металлических счетах резидентов на конец отчетного периода (4 = 1 - 2 + 3)            
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам
5. Остаток на обезличенных металлических счетах нерезидентов на начало отчетного периода            
6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
6.1. Снято в физической форме            
6.2. Снято через обезличенный металлический счет банка            
6.3. Продано банку            
6.4. Переведено на другие обезличенные металлические счета            
6.5. Результат переоценки X   X   X  
6.6. Прочие списания <*>            
7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам            
7.1. Зачислено в физической форме            
7.2. Зачислено через обезличенный металлический счет банка            
7.3. Приобретено у банка            
7.4. Переведено с других обезличенных металлических счетов            
7.5. Результат переоценки X   X   X  
7.6. Прочие зачисления <*>            
8. Остаток на обезличенных металлических счетах нерезидентов на конец отчетного периода (8 = 5 - 6 + 7)            

<*> Например, проценты, выплаченные клиенту банком в драгоценных металлах.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409652

Код территории по СОАТО (4 знака) Код кредитной организации
по ОКПО Регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ
ЗА "__" ___________ 19__ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.11.98 N 398-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 652
Ежедневная
ед. валюты

N п/п Наименование показателя Доллар США Немецкая марка ...
  Код валюты: 840 280 ...
1 2 3 4 ...
1 Остаток средств на транзитных валютных счетах резидентов на начало операционного дня      
2 Сумма средств, зачисленных на транзитные валютные счета в течение операционного дня      
3 Сумма средств, списанных с транзитных валютных счетов в течение операционного дня, всего      
3.1 в том числе: для осуществления продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, всего      
3.2 для зачисления на текущие валютные счета резидентов      
3.3 для осуществления прочих платежей (в соответствии с пунктом 8 Инструкции Банка России N 7 от 29.06.92 и др.)      
4 Остаток средств на транзитных валютных счетах резидентов на конец операционного дня      
5 Справочно: Сумма поступившей на транзитные валютные счета резидентов валютной выручки от экспорта товаров, идентифицированная клиентами в течение операционного дня      
6 Остаток средств в иностранной валюте на балансовом счете 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения" на конец операционного дня      
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления Отчета
о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов

1. Порядок формирования показателей отчета о движении средств в иностранной валюте на транзитных счетах резидентов основан на сложившейся практике аналитического бухгалтерского учета валютных операций в уполномоченных банках.

2. В целях формирования настоящей отчетности под уполномоченными банками понимаются кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте, а также филиалы указанных кредитных организаций.

3. В отчетность включаются сведения по следующим видам валют:

- доллар США (код 840),

- немецкая марка (код 280),

- французский франк (код 250),

- швейцарский франк (код 756),

- английский фунт стерлингов (код 826),

- японская йена (код 392),

- ЭКЮ (код 954).

4. Отчетность представляется уполномоченными банками в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения ежедневно не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.

5. Электронные форматы и порядок передачи информации устанавливаются Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409701
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ О ПРОВЕДЕНИИ КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ

Раздел 1. "О КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХ "БАНК - БАНК"

по состоянию на конец дня "__" __________ 199_ г.

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 701
Ежедневная
млн. ин. валюты

Дата заключения сделок "__" ____ 199_ г. Покупка валюты Продажа валюты Сделки типа "SWAP" Банкнотные сделки Позиции (общие и структурные)
у банков - резидентов у банков - нерезидентов банкам - резидентам банкам - нерезидентам кассовые сделки "forward - outright" покупка продажа по сделкам, завершенным расчетами кассовая форвардная банкнотная
кассовые сделки сделки типа "forward - outright" кассовые сделки сделки типа "forward - outright" кассовые сделки сделки типа "forward - outright" кассовые сделки сделки типа "forward - outright" покупка продажа покупка продажа tod tom spot до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года
до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
Валюта Всего: по каждой валюте Всего: по каждой валюте   общие
USD                                                                    
DEM                                                                    
JPY                                                                    
GBP                                                                    
FRF                                                                    
CHF                                                                    
ECU                                                                    
...                                                                    
Валютная пара По каждой валютной паре По каждой валютной паре структурные
USD/RUR                                                                    
DEM/RUR                                                                    
JPY/RUR                                                                    
GBP/RUR                                                                    
... /RUR                                                                    
USD/DEM                                                                    
USD/JPY                                                                    
USD/GBP                                                                    
USD/...                                                                    
DEM/JPY                                                                    
DEM/GBP                                                                    
DEM/...                                                                    
JPY/GBP                                                                    
JPY/...                                                                    
...                                                                    

Раздел 2. "О КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХ "БАНК - КЛИЕНТ"

По состоянию на конец дня "__" ___________199_ г.

Наименование кредитной организации _______________________________

Дата заключения сделок "__" __ 199_ г. Покупка валюты Продажа валюты Позиции (общие и структурные)
у резидентов у нерезидентов наличн. резидентам нерезидентам наличн. кассовая форвардная наличн.
касс. сделки (в т.ч. обяз. продажа сд. типа "forward - outright" кассовые сделки сд. типа "forward - outright" касс. сделки сд. типа "forward - outright" кассовые сделки сд. типа "forward - outright" до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года
до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года по инвест. в ГКО прочие до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года по инвест. в ГКО <*> прочие по ГКО прочие
до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
Валюта Всего: по каждой валюте общие
USD                                                        
DEM                                                        
JPY                                                        
GBP                                                        
FRF                                                        
CHF                                                        
ECU                                                        
...                                                        
Вал. По каждой валютной паре пара структурные
USD/RUR                                                        
DEM/RUR                                                        
JPY/RUR                                                        
GBP/RUR                                                        
.../RUR                                                        
USD/DEM                                                        
USD/JPY                                                        
USD/GBP                                                        
USD/../                                                        
DEM/JPY                                                        
DEM/GBP                                                        
DEM/...                                                        
JPY/GBP                                                        
JPY/...                                                        
...                                                        

Раздел 3. "ОБ ОПЦИОННЫХ И ФЬЮЧЕРСНЫХ СДЕЛКАХ"

По состоянию на конец дня "__" ___________ 199_ г.

Наименование кредитной организации________________________________

Дата заключения сделок "__" __ _______ 199_ г. Покупка Продажа Исполненные опционы Фьючерсная поставка Позиции (общие и структурные)
опцион фьючерс опцион фьючерс покупка валюты продажа валюты покупка валюты продажа валюты опционная фьючерсная по исполн. опционам и фьючерсной поставке
на покупку (типа "call") на продажу ("put") на покупку на продажу на покупку (типа "call") на бирже на покупку (типа "put") на бирже на покупку на продажу биржевая внебиржевая
на бирже вне биржи на бирже вне биржи банкам небанк. учрежд. банкам небанк. учрежд.
у резидентов у нерезидентов у резидентов у нерезидентов
резидентам нерезидентам резидентам нерезидентам резидентам нерезидентам резидентам нерезидентам
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
Валюта Всего: по каждой валюте   общие
USD                                                        
DEM                                                        
JPY                                                        
GBP                                                        
FRF                                                        
CHF                                                        
ECU                                                        
...                                                        
Валютная пара По каждой валютной паре   структурные
USD/RUR                                                        
DEM/RUR                                                        
JPY/RUR                                                        
GBP/RUR                                                        
.../RUR                                                        
USD/DEM                                                        
USD/JPY                                                        
USD/GBP                                                        
USD/...                                                        
DEM/JPY                                                        
DEM/GBP                                                        
DEM/...                                                        
JPY/GBP                                                        
JPY/...                                                        
...                                                        
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления Отчета
уполномоченных банков о проведении конверсионных операций (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.03.98 N 199-У)

На Порядок составления и представления Отчета уполномоченных банков о проведении конверсионных операций распространено действие порядка определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.03.98 N 199-У)

В целях совершенствования и расширения аналитической базы, используемой для мониторинга конъюнктуры внутреннего валютного рынка (определения структуры, оценки активности и т.п.), а также решения задач регулирования состояния ликвидности внутреннего валютного рынка и развития системы внутрибанковского контроля, в том числе за валютными рисками уполномоченных банков Российской Федерации, возникающими в связи с проведением операций покупки и продажи одной валюты за другую (в том числе за рубли Российской Федерации), Банк России настоящим определяет порядок отчетности по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка. Перечень указанных банков утверждается решением Кредитного комитета Банка России по представлению Департамента иностранных операций Банка России.

I. Общие положения

1. Для целей настоящего Порядка используются положения и понятия, установленные Инструкцией Банка России от 22 мая 1996 г. N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".

2. В дополнение к положениям, установленным согласно п. 1 настоящего Порядка, используются следующие понятия:

2.1. Под конверсионными операциями для целей настоящего Порядка понимаются сделки покупки и продажи одной валюты за другую валюту (в том числе за рубли Российской Федерации).

2.2. Под сделкой с немедленной поставкой (наличная сделка или кассовая сделка) для целей настоящего Порядка понимается конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих дня. При этом: (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.03.98 N 199-У)

2.2.1. Под сделкой типа "today" для целей настоящего Порядка понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

2.2.2. Под сделкой типа "tomorrow" для целей настоящего Порядка понимается конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки рабочий день. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.03.98 N 199-У)

2.2.3. Под сделкой типа "spot" для целей настоящего Порядка понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий день. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.03.98 N 199-У)

2.3. Под срочной (форвардной) сделкой (forward outright) для целей настоящего Порядка понимается конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих дня. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.03.98 N 199-У)

2.4. Под сделкой конверсионный своп (swap) для целей настоящего Порядка понимается банковская сделка, предусматривающая покупку и продажу определенной суммы одной валюты против другой с различными сроками валютирования.

При определении сущности и содержания иных операций (опцион, фьючерсный контракт и т.д.), не представленных в тексте настоящего Порядка, необходимо руководствоваться международной банковской практикой в части, не противоречащей действующим нормативным актам Банка России.

II. Порядок отчетности

3. Установленная отчетность (согласно разделам 1, 2 и 3) представляется уполномоченными банками ежедневно в Департамент иностранных операций Банка России посредством электронной почты (если Департаментом иностранных операций не определяется иначе) или на магнитных носителях в электронной форме не позднее 11 часов дня, следующего за отчетным, с последующей еженедельной досылкой оригиналов почтой.

Отчетность уполномоченного банка должна включать сведения по операциям головного офиса, если Департаментом иностранных операций не будет установлен иной, например, консолидированный (с учетом операций филиалов), порядок представления отчетности.

В соответствии с установленными формами отчетность должна содержать в обязательном порядке информацию об исполнителе (Ф.И.О. и телефон), подписи должностных лиц с указанием занимаемой ими должности, дату, на которую составлен отчет.

4. Департамент иностранных операций Банка России помимо отчетности, устанавливаемой настоящим Порядком, вправе требовать от уполномоченных банков представления разъяснений о содержании и характере произведенных конверсионных операций по форме и в сроки, определяемые Департаментом иностранных операций.

По поручению Департамента иностранных операций настоящие формы отчетности устанавливаются территориальными учреждениями Банка России или ОПЕРУ-2 при Банке России для ведущих, по их усмотрению, региональных уполномоченных банков и подотчетных филиалов иногородних банков.

Требования к составлению отчета

5. Отчетность составляется на основании дилерских реестров и данных оперативного учета сделок, заключенных за отчетный день, с последующей выверкой данных с данными бухгалтерского учета и проведением в отчете следующего дня необходимой корректировки. При этом данные по сделкам, заключенным в отчетный день, указываются в соответствующих графах в зависимости от вида сделок, контрагента, сроков валютирования и т.д.

6. Составление и представление отчета в установленном порядке также производится в случае, когда уполномоченным банком не проводились конверсионные операции.

7. При заполнении Раздела 1 устанавливаются следующие требования:

7.1. Настоящий отчет должен составляться по результатам конверсионных операций банка на межбанковском валютном рынке (в том числе по операциям с ЦБ РФ и небанковскими кредитными организациями) и на валютных биржах.

В отчете также указываются суммы купленной (графа 26) и проданной (графа 27) наличной иностранной валюты (банкнот и монет) у банков и небанковских кредитных организаций.

7.2. Перераспределение ресурсов в разных валютах между учреждениями одного банка (головным офисом и филиалами), а также обналичивание и обезналичивание валюты против той же валюты не включается в настоящую отчетность.

7.3. Суммы срочных сделок, заключаемых банком в рамках операций "поставочный" и "расчетный" форвард, должны включаться в соответствующие графы сделок типа "forward - outright".

7.4. Обороты по конверсионным операциям указываются в миллионах единиц иностранных валют.

7.5. Буквенные коды валюты указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее по тексту - ОКВ).

7.6. Последовательность (порядковый приоритет) указанных первых семи валют в графе 1 раздела "Всего: по каждой валюте" должна строго соблюдаться (перестановки не допускаются). Все остальные валюты, включаемые в отчет, должны быть указаны после первых семи валют в порядке нарастания цифровых кодов в соответствии с ОКВ. При этом национальная валюта Российской Федерации (российский рубль) не указывается.

7.7. Последовательность валютных пар в графе 1 первой и второй частей раздела "По каждой валютной паре" (по базовым валютам, стоящим первыми в паре) должна иметь ту же последовательность, что и в предыдущем разделе (то есть в качестве базовой валюты в валютной паре указывается иностранная валюта с порядковым приоритетом). В первую часть раздела "По каждой валютной паре" (графа 1) включаются иностранные валюты, позиции против национальной валюты Российской Федерации в которых перенесены незакрытыми на следующий день и/или сделки в которых заключались в отчетный день. В первой части раздела "По каждой валютной паре" (графа 1) иностранная валюта указывается первой в валютной паре, как это показано в таблице. При этом не допускается перестановок типа RUR/DEM. Во второй части раздела "По каждой валютной паре" (графа 1) должны указываться иностранные валюты, позиции в которых против других иностранных валют остались незакрытыми и/или сделки в которых заключались банком в отчетный день. При этом последовательность указания валютных пар должна быть следующей: USD против других валют (кроме RUR), DEM против других валют (кроме RUR и USD) и т.д. При этом не допускается повторений типа USD/DEM и DEM/USD.

7.8. В графе 28 указывается нарастающим итогом (с соответствующим знаком) сальдо конверсионных операций, расчеты по которым завершены до отчетной даты. В графах 29 - 34 указывается нарастающим итогом (с соответствующим знаком) сальдо требований и обязательств банка с разбивкой по срокам расчетов по конверсионным операциям, заключенным в отчетный день и ранее, расчеты по которым завершаются (графа 29) на отчетную дату либо еще не завершены на отчетную дату (графы 30 - 34).

7.9. В отчете, направляемом впервые, банк обязан в соответствии с порядком, установленным Инструкцией Банка России от 22.05.96 N 41, произвести расчет общей (по каждой валюте) позиции и указать структурную (по каждой валютной паре). Сальдо требований и обязательств по заключенным до отчетной даты и не завершенным к отчетной дате операциям приводятся в направляемом впервые отчете в графах 29 - 34 в зависимости от срока между датой первого отчета и днем завершения расчетов по сделкам. Например, сделки типа "spot", заключенные за один день до первой отчетной даты, должны быть включены в отчет, направляемый впервые, при расчете кассовой позиции "tom" в графе 30. Аналогично по срочным операциям, в зависимости от количества дней с отчетной даты до момента расчетов по форвардной сделке, заключенной ранее, эта сделка должна быть включена в расчет позиции по одной из соответствующих граф 28 - 34.

Расчет производится с учетом сальдо операций за отчетный день.

7.10. Ежедневный пересчет сальдо по завершенным операциям (графа 28) и сальдо требований и обязательств (графы 29 - 34) осуществляется с учетом изменения сроков между отчетной датой и днем расчетов по сделкам с немедленной поставкой (согласно примеру по сделке "spot", приведенному в пункте 8 примечаний) и срочным сделкам.

7.11. Операции с банками - нерезидентами по счетам типа "С" включаются в соответствующие графы Раздела 2 (как операции банк - клиент).

8. При заполнении Раздела 2 устанавливаются следующие требования:

8.1. Последовательность (порядковый приоритет) в указании валют и валютных пар, а также принятая размерность должны быть те же, что и в Разделе 1.

8.2. Настоящий отчет составляется по результатам конверсионных операций с юридическими (кроме банковских учреждений и небанковских кредитных организаций) и физическими лицами.

Суммы купленной и проданной наличной иностранной валюты по операциям с физическими лицами указываются в графах 11 и 24.

8.3. В графах 25 - 29 указываются (нарастающим итогом) общие (по всем валютам) и структурные (по всем валютным парам) позиции, которые переносятся банком на следующий за отчетным рабочий день.

8.4. Графа 2 настоящего отчета заполняется с учетом данных о сумме валюты, заявленной клиентами в отчетный день к обязательной продаже от полученной экспортной выручки.

8.5. В графах 6, 16 и 18 - 20 указываются операции по счетам типа "С", относящиеся к инвестициям нерезидентов РФ (в том числе и банков - нерезидентов) на рынке российских государственных ценных бумаг.

Знак (*) в графе 16 означает, что заключение такого типа сделок возможно исключительно при наличии соответствующей нормативной базы.

9. При заполнении Раздела 3 устанавливаются следующие требования:

9.1. Последовательность (порядковый приоритет) в указании валют и валютных пар, а также принятая размерность должны быть те же, что и в Разделе 1.

9.2. В графах 3, 4 и 6, 7 указываются номинальные суммы опционов, купленных банком на внебиржевом рынке, например, у других банков - эмитентов (в том числе ЦБ РФ).

9.3. Позиции (общая и структурная) рассчитываются по номинальной сумме опционных и фьючерсных контрактов и ведутся нарастающим итогом.

9.4. Исполненные опционы (графы 22 и 23) и фьючерсная поставка (графы 24 и 25) указываются в отчете нарастающим итогом не ранее двух рабочих банковских дней до даты расчетов по ним.

10. Текущий контроль и проверка достоверности представляемой отчетности осуществляется Департаментом иностранных операций совместно с ОПЕРУ-2 при Банке России и территориальными учреждениями Банка России в рамках их полномочий по надзору за деятельностью кредитных организаций.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409702
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ О ЗАКЛЮЧЕННЫХ КОНВЕРСИОННЫХ СДЕЛКАХ
за "__" ___________ 199_ г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование уполномоченного банка________________________________

Почтовый адрес____________________________________________________

Форма N 702
Ежедневная

Дата заключения сделки Регистрационный код Уполномоченного банка Наименование нерезидента Код нерезидента субъекта гражданского права Код ОКПО (его аналог) или серия и N паспорта нерезидента Код страны нерезидента Наименование Уполномоченного банка, где находится счет "С" нерезидента Код ОКПО банка, где находится счет "С" нерезидента Вид конверсионной операции Код иностранной валюты Сумма в иностранной валюте Обменный курс Сумма в рублях Дата валютирования по рублям Дата валютирования по валюте Премия по сделкам с правом отказа Дата отказа от исполнения сделки
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
                                 
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления Отчета
о заключенных конверсионных сделках (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

1. Отчет составляется на основании данных Журнала учета конверсионных операций, который ведется Уполномоченным банком в соответствии с Положением "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от 27 апреля 1998 г. N 26-П.

2. В случае, если Уполномоченным банком конверсионные операции не проводились, составление и представление отчета производится в установленном порядке.

3. Информация об исполнении ранее заключенных операций не должна включаться в ежедневный отчет. Отчетность по этому виду операций предоставляется по дополнительному запросу Банка России.

4. В день, когда имело место неисполнение ранее заключенной конверсионной сделки с правом отказа, в отчете указываются все параметры неисполненной сделки.

5. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке в электронной форме (в формате, установленном Департаментом) не позднее 9:30 дня, следующего за отчетным.

6. В колонке 1 указывается дата заключения конверсионной сделки.

7. В колонке 2 указывается 12-разрядный регистрационный код Уполномоченного банка, заключившего конверсионную сделку, в соответствии с п. 2.2 Договора о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО - ОФЗ.

8. В колонке 3 указывается полное наименование нерезидента.

9. В колонке 4 указывается код нерезидента - субъекта гражданского права:

"1" - юридическое лицо, "2" - физическое лицо.

10. В колонке 5 указываются аналог кода ОКПО нерезидента - юридического лица; серия и N паспорта нерезидента для физического лица (указываются те же номера, что и в анкете при подаче документов для открытия счета "Депо").

11. В колонке 6 указывается код страны нерезидента в формате "XXX" (латинские буквы) в соответствии с Международным стандартом кодов названий стран, утвержденным Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24.05.95 N 262.

12. В колонке 7 указывается наименование Уполномоченного банка, обслуживающего счет "С" нерезидента по данной операции.

13. В колонке 8 указывается код ОКПО Уполномоченного банка, обслуживающего счет "С" нерезидента по данной операции.

14. В колонке 9 заглавными латинскими буквами указывается вид конверсионной операции:

- "C" - покупка иностранной валюты у нерезидента;

- "F" - продажа иностранной валюты нерезиденту без права отказа;

- "O" - продажа иностранной валюты нерезиденту с правом отказа.

15. В колонке 10 указывается код иностранной валюты в формате "XXX" (латинские буквы) согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 26.12.94 N 365.

16. В колонке 11 указывается сумма конверсионной сделки в иностранной валюте.

17. В колонке 12 указывается обменный курс конверсионной сделки.

18. В колонке 13 указывается сумма конверсионной сделки в рублях.

19. В колонке 14 указывается дата валютирования по рублям для конверсионной сделки.

20. В колонке 15 указывается дата валютирования по иностранной валюте для конверсионной сделки.

21. В колонке 16 указывается сумма премии в случае заключения сделки по продаже иностранной валюты с правом отказа.

22. Колонка 17 заполняется только в том случае, если имело место неисполнение ранее заключенной сделки с правом отказа.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409703
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО Регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ О СОВЕРШЕННЫХ КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХ ПО СЧЕТАМ ТИПА "С"
за _____________ месяц 199_ г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование Уполномоченного банка _______________________________

Почтовый адрес____________________________________________________

Форма N 703
Ежемесячная
руб.

Объемы операций и обязательств по конверсионным операциям

  Объем обязательств на начало месяца Объем операций за месяц Объем обязательств на конец месяца
    1 2 3
1 Покупка валюты у нерезидентов      
2 Продажа валюты нерезидентам без права отказа      
3 Продажа валюты нерезидентам с правом отказа      

Остатки и обороты по счетам типа "С"

Кт Дт
Остаток на начало месяца   XXXXXXXXXX
Обороты по конверсионным операциям    
Обороты по внутренним операциям    
Остаток на конец месяца   XXXXXXXXXX
Руководитель кредитной организации (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

Порядок составления и представления Отчета
об операциях по счетам типа "С" (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

1. Отчет составляется на основании данных Журнала учета конверсионных операций и Журнала учета операций по счетам типа "С", которые ведутся Уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С" от 27.04.98 N 72-И и Положением "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от 27.04.98 N 26-П.

2. В таблице объемов и обязательств по конверсионным операциям указываются данные из таблицы 5 Журнала учета конверсионных операций. При этом в колонку 1 таблицы объемов и обязательств по конверсионным операциям вносятся данные из таблицы 5 Журнала учета конверсионных операций на начало первого рабочего дня месяца, в колонку 3 - на конец последнего рабочего дня месяца.

3. В строке 1 таблицы остатков и оборотов по счетам типа "С" указывается (по кредиту) остаток по счету 40806 (итог по колонке 5 таблицы остатков Журнала учета операций по счетам типа "С") на начало первого рабочего дня месяца.

4. В строки 2 и 3 таблицы остатков и оборотов по счетам типа "С" вносятся данные об оборотах за месяц, рассчитываемые как сумма всех оборотов из таблицы остатков Журнала учета операций по счетам типа "С".

5. В строке 4 таблицы остатков и оборотов по счетам типа "С" указывается (по кредиту) остаток по счету 40806 (итог по колонке 5 таблицы остатков Журнала учета операций по счетам типа "С") на конец последнего рабочего дня месяца.

Порядок составления и представления отчетов
о кассовом исполнении федерального бюджета, об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют ежедневный отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета, пятидневный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета, ежемесячные отчеты о кассовом исполнении федерального бюджета и об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов в объеме и по формам, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации.

Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации в порядке и сроки, установленные для них территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации.

Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).

Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчетность головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет сводную отчетность по филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.

Отчетность по учреждениям Сбербанка России составляется Сберегательным банком Российской Федерации по субъекту Российской Федерации централизованно и представляется в Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации в срок, установленный для него территориальным управлением Банка России этого региона.

Кредитные организации, обслуживающиеся в ОПЕРУ-2 при Банке России, отчетность по формам N N 901, 902, 903 и 904 в целом по банку с выделением данных по своим филиалам (отделениям) и операционным управлениям (отделам), расположенным в г. Москве, представляют в Главное управление Банка России по г. Москве в установленные сроки и в копии в ОПЕРУ-2 при Банке России.

Филиалы (отделения) кредитных организаций, расположенных в Московской области, головные организации которых обслуживаются в ОПЕРУ-2 при Банке России, отчетность по формам N N 901, 902, 903 и 904 представляют в Главное управление Банка России по Московской области в установленные сроки и в копии в ОПЕРУ-2 при Банке России.

Кредитные организации, расположенные на территории соответствующего субъекта Российской Федерации, представляют сводный бухгалтерский баланс территориальному учреждению Банка России, а расположенные в г. Москве и Московской области, обслуживающиеся в ОПЕРУ-2 при Банке России, - в ОПЕРУ-2 при Банке России в установленном порядке, в том числе и сводные данные баланса по балансовым счетам, указываемым в формах отчетности (ф. ф. N 902, 903 и 904) по филиалам (отделениям) этих кредитных организаций, расположенным на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

Отчетность по формам N N 901, 902, 903 и 904 составляется и представляется только действующими кредитными организациями. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Порядок представления кредитными организациями (филиалами) отчетов о кассовом исполнении федерального бюджета по формам N N 901, 902 и 903 органам федерального казначейства и налоговым органам региона и сверки отчетных данных по доходам федерального бюджета, поступившим в бюджетную систему, определен совместным письмом Минфина России от 29.01.97 N 3-Б1-01, Госналогслужбы России от 29.01.97 N ВП-6-28/85, Банка России от 29.01.97 N 401.

Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в территориальные учреждения Банка России несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной организации.

Меры ответственности к филиалам кредитных организаций, головные организации которых расположены в других субъектах Российской Федерации, применяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы", утвержденной Приказом Центрального банка Российской Федерации от 11.09.97 N 02-394.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409901
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" ________ 199_ г.

Наименование кредитной организации (филиала) _____________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 901
Ежедневная
руб.

Регистрационный номер Наименование головного офиса, филиала Балансовый счет 40102 Балансовый счет 40104
1 2 3 4
...      
...      
Всего x    
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

Порядок составления и представления Отчета
об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета

1. Отчет по форме 901 "Отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета" (далее по тексту форма отчетности N 901) составляется кредитными организациями в разрезе филиалов и головного банка, расположенного на территории данного субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной банк которых расположен на территории других субъектов РФ.

2. Отчетность по форме 901 составляется ежедневно, кроме даты (по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца) составления соответствующей отчетности по форме N 902 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета".

3. В отчетности по форме 901 нарастающим итогом с начала года сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной последовательности:

- доходы федерального бюджета (б/счет 40102);

- доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России (б/счет 40104).

4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным по этому счету в оперативном отчете о кассовом исполнении федерального бюджета по форме N 902, составленном на последнюю отчетную дату.

5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета".

6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года.

7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчетности должен сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на предыдущую дату, а по состоянию на 2, 6, 11, 16, 21 и 26 числа каждого месяца - с данными оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по форме N 902, соответственно на 1, 5, 10, 15, 20 и 25 числа каждого месяца.

8. Каждый случай снижения или резкого роста остатков балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должен быть тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации (филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России.

9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки и порядке, установленном территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409902
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
         

ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" _________ 199_ г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У) )

Наименование кредитной организации (филиала) _____________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 902
Пятидневная
руб.

N стр. А Сумма
1 Балансовый счет 40101  
1а Балансовый счет 40101 (символ 02)  
2 Балансовый счет 40102  
3 Балансовый счет 40104  
4 Балансовый счет 40102 (символ 27)  
5 Балансовый счет 40102 (символ 78)  
6 Балансовый счет 40105  
7 Балансовый счет 40106  
8 Балансовый счет 40107  
8а Балансовый счет 40107 (символ 57)  
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.98 N 314-У)
9 Балансовый счет 40105 (с признаком "7")  
10 Балансовый счет 40106 (с признаком "7")  
11 Балансовый счет 40107 (с признаком "7")  
12 ИТОГО стр. 9 + стр. 10 + стр. 11  
13 Балансовый счет 40106 (символ 80)  
14 Балансовый счет 40107 (символ 80)  
15 ИТОГО стр. 13 + стр. 14  
16 Балансовый счет 40108  
17 Балансовый счет 40109  
18 Балансовый счет 40112  
19 Балансовый счет 40113  
20 Балансовый счет 40114  
21 Балансовый счет 40301  
22 Балансовый счет 40314  
23 Итого стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 16 - стр. 17 + стр. 18 + стр. 19 + + стр. 20 + стр. 21 + стр. 22  
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

Порядок составления и представления Оперативного отчета
о кассовом исполнении федерального бюджета (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

1. Отчет по форме N 902 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" (далее по тексту отчетность по форме N 902) составляется кредитными организациями по головному офису и филиалам, расположенным на территории данного субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной офис которых расположен на территории других субъектов РФ.

2. В отчетности по форме N 902 сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности:

- налоги, распределяемые органами федерального казначейства (лицевой счет с символом отчетности банка N 01 бал. счета N 40101); (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

- налоги, распределяемые органами федерального казначейства (лицевой счет с символом отчетности банка N 02 бал. счета N 40101); (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

- доходы федерального бюджета (бал. счет N 40102);

- доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России (бал. счет N 40104);

- возврат средств федерального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности (лицевой счет с символом отчетности банка N 27 бал. счета N 40102);

- налог на пользователей автомобильных дорог (лицевой счет с символом отчетности банка N 78 бал. счета N 40102);

- средства федерального бюджета (бал. счет N 40105);

- средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал. счет N 40106);

- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал. счет N 40107);

- средства федерального бюджета, выделенные на реализацию президентской программы "Государственные жилищные сертификаты" (транзитный счет с символом отчетности банка 57 бал. счета N 40107); (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

- остатки средств федерального бюджета, направляемых на выплату заработной платы с начислениями работникам организаций бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий, пособий и иных социальных выплат (лицевые счета с признаком "7" бал. счетов N N 40105, 40106, 40107);

- средства федерального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности (лицевой счет с символом отчетности банка N 80 бал. счетов N N 40106, 40107);

- источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (бал. счет N 40108);

- финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (бал. счет N 40109);

- средства федерального бюджета прошлого года (бал. счет N 40112);

Абзац - Исключен. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Абзац - Исключен. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

- суммы по поручениям избирательных комиссий (бал. счет N 40301);

- таможенные платежи, перечисленные клиентами таможенным органам (бал. счет N 40314).

Данные по лицевому счету с символом отчетности банка N 02 балансового счета N 40101 включаются в отчет тех регионов, где органы федерального казначейства имеют разрешение на открытие указанного лицевого счета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Данные по лицевым счетам балансового счета 40102 с символами отчетности банка 27, 78 и данные по лицевому счету с символом банковской отчетности 80 балансовых счетов 40106 и 40107 включаются в отчет в тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы.

3. Данные по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета" и N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" представляются нарастающими итогами с начала года.

4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным этого счета в оперативном отчете по форме N 902 на предшествующую отчетную дату.

5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета".

6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года.

7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчетности должен сопоставить данные оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого года" на 1 число каждого месяца с данными ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета (форма N 903) и с данными по соответствующим счетам в ежемесячном отчетном балансе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

8. Каждый случай снижения или резкого роста остатков балансовых счетов должен быть тщательно проверен. Причины изменений и несоответствия сообщаются территориальному учреждению Банка России.

9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки и порядке, установленном территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409903
 

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" _________ 199_ г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 903
Ежемесячная
руб.

Группа 01 "Доходы федерального бюджета" (б/сч. 40102) Группа 03 "Средства федерального бюджета" (б/сч. 40105) Группа 04 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" (б/сч. 40106) Группа 05 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" (б/сч. 40107) Группа 06 "Расшифровка средств федерального бюджета, выделенных государственным предприятиям, организациям и учреждениям по ст. 15" (б/сч. 40106) Группа 07 "Расшифровка средств федерального бюджета, выделенных негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям по ст. 15" (б/сч. 40107) Группа 08 "Средства федерального бюджета, выделенные на выплату зарплаты с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат" (б/сч. 40105) Группа 09 "Расшифровка средств федерального бюджета, выделенных гос. предприятиям, организациям и учреждениям на выплату зарплаты с начислениями работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат" (б/сч. 40106) Группа 10 "Расшифровка средств федерального бюджета, выделенных негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам организаций внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат" (б/сч. 40107) Группа 11 "Средства федерального бюджета прошлого года" (б/с ч. 40112) Всего по группам (ГРУППА 01 + ГРУППА 02 + ГРУППА 03 + ГРУППА 04 + ГРУППА 05 + ГРУППА 06 + ГРУППА 07 + ГРУППА 08 + ГРУППА 09 + ГРУППА 10 + ГРУППА 11
символы итого по группе 01 символ 01 символы итого по группе 04 символы итого по группе 05 символы итого по группе 06 символы ..99 итого по группе 07 символ 01 символы итого по группе 09 символы итого по группе 10 символ 01
01 02 03 04 ..99 01 02 04 05 ..99 01 02 04 05 ..99 01 04 05 06 ..99 01 04 05 06 01 04 05 06 ..99 01 04 05 06 ..99
                                                                                           
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

Порядок составления и представления Отчета
о кассовом исполнении федерального бюджета (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

1. Отчет по форме N 903 "Отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" (далее по тексту отчетность по форме N 903) составляется кредитными организациями (филиалами) на 1 число каждого месяца в сроки, определенные территориальным учреждением Банка России.

2. Отчетность по форме N 903 составляется в разрезе сметных подразделений бюджетной классификации по символам банковской отчетности по доходам (нарастающими итогами с начала года) и остаткам неизрасходованных средств федерального бюджета согласно схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета (Указание Банка России от 18 декабря 1997 года N 80-У). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

3. В отчетности по форме N 903 сообщаются остатки по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовый счет), объединенным в 10 групп : (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

- группа 01: доходы федерального бюджета (балансовый счет N 40102);

- группа 03: средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

- группа 04: средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40106);

- группа 05: средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40107);

- группа 06: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных государственным предприятиям, организациям и учреждениям по ст. 15 "Государственные капитальные вложения", Классификации доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации (балансовый счет N 40106);

- группа 07: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям по ст. 15 "Государственные капитальные вложения", Классификации доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации (балансовый счет N 40107);

- группа 08: средства федерального бюджета, выделенные на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40105);

- группа 09: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных государственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40106);

- группа 10: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40107);

- группа 11: средства федерального бюджета прошлого года (балансовый счет N 40112);

Абзац - Исключен. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Абзац - Исключен. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

По каждой группе сообщается итог. В целом по группам отчетности по форме N 903 сообщается контрольный итог (группа 01 + 03 + ... + 11). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

4. Данные по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" представляются нарастающими итогами с начала года. По всем остальным балансовым счетам, перечисленным в п. 3 настоящего Порядка, представляются остатки неизрасходованных средств федерального бюджета, по состоянию на 1 число каждого месяца.

5. В группе 01 по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" отражаются налоги и другие обязательные платежи, поступившие от налогоплательщиков в доход федерального бюджета на лицевые счета, открытые в кредитных организациях (филиалах).

6. В тех регионах, где органам федерального казначейства предоставлено право и доверие на совершение операций по учету доходов федерального бюджета, кредитные организации (филиалы) представляют данные только по лицевому счету с символом банковской отчетности 99 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета".

7. В тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы, кредитные организации (филиалы) представляют данные по лицевым счетам по символам банковской отчетности согласно схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета.

8. Данные на отчетную дату по каждому лицевому счету балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным соответствующих лицевых счетов ежемесячного отчета на предшествующую отчетную дату.

9. В группу 03 включаются данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета на счетах Главного управления федерального казначейства Минфина России и органов федерального казначейства.

10. В группы 04 и 05 включаются данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета на текущих лицевых счетах соответственно государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений, финансирующихся из федерального бюджета.

11. В группах 06 и 07 кредитные организации (филиалы) должны сообщать расшифровку остатков неизрасходованных средств федерального бюджета, соответственно государственными и негосударственными предприятиями, организациями и учреждениями, выделенных на финансирование капитальных вложений по ст. 15 "Государственные капитальные вложения" по символам согласно схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета.

12. В группах 08, 09 и 10 кредитные организации (филиалы) сообщают данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета выделенных на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат соответственно на лицевых счетах органов федерального казначейства, государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений.

13. Сумма данных балансовых счетов групп 06 и 09 должна быть меньше или равна данным балансового счета N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 04.

14. Сумма данных балансовых счетов групп 07 и 10 должна быть меньше или равна данным балансового счета N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 05.

15. Данные по группе 08 должны быть меньше или равны данным группы 03.

16. В группах 11, 12 и 13 кредитные организации (филиалы) сообщают данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета прошлых лет соответственно на лицевых счетах органов федерального казначейства, государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений.

17. Символы в пределах каждого из балансовых счетов показываются в отчетах по форме N 903 по каждому балансовому счету в последовательном порядке номеров.

18. Отчетность по форме N 903 на 1 января нового года составляется без заключительных оборотов и с учетом заключительных оборотов и представляется в сроки, определенные территориальным учреждением Банка России.

20. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) при составлении ежемесячного отчета обязан проверить соответствие указанных в отчете символов отчетности установленным символам в схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета.

21. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчета должен сопоставить итоговые данные по группам отчета 01, 03, 04, 05, 11, 12 и 13 ежемесячного отчета с соответствующими данными баланса, итоговые данные по группам 01, 03, 04, 05, 08, 09, 10, 11, 12 и 13 - с соответствующими данными отчетов по форме N 902 по состоянию на 1 число месяца и с суммами отчетности на предыдущую дату.

22. При наличии снижения сумм по отдельным символам или резкого их роста против данных предыдущего отчета кредитные организации (филиалы) сообщают причины снижения или роста отчетных данных территориальному учреждению Банка России региона.

23. Каждый случай снижения или резкого роста остатков по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" по символам банковской отчетности должен быть тщательно проверен.

24. После проверки отчетных данных указанные отчеты в сроки и в порядке, установленном территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передаются в территориальное учреждение Банка России этого региона.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409904

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номер БИК
       

ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ
ОРГАНОВ ВЛАСТИ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на "__" ________ 199_г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 904
Ежемесячная
руб.

N п/п N балансового счета Актив Пассив
1 2 3 4
1 40110 х  
2 40111   х
3 40201 х  
4 40202 х  
5 40203 х  
6 40204 х  
7 40205 х  
8 40206 х  
9 40309 х  
10 40401 х  
11 40402 х  
12 40403 х  
13 40404 х  
14 40405 х  
15 40406 х  
16 40407 х  
17 40408 х  
18 40409 х  
19 40410 х  
20 50101   х
21 50102   х
22 50103   х
23 51201 <*>   х
24 51202 <*>   х
25 51203 <*>   х
26 51204 <*>   х
27 51205 <*>   х
28 51206 <*>   х
29 51207 <*>   х
30 51208 <*>   х
31 51209 <*>   х
32 44101   х
33 44102   х
34 44103   х
35 44104   х
36 44105   х
37 44106   х
38 44107   х
39 44108   х
40 44201   х
41 44202   х
42 44203   х
43 44204   х
44 44205   х
45 44206   х
46 44207   х
47 44208   х
48 44209   х
49 44301   х
50 44302   х
51 44303   х
52 44304   х
53 44305   х
54 44306   х
55 44307   х
56 44308   х
57 44309   х
58 44401   х
59 44402   х
60 44403   х
61 44404   х
62 44405   х
63 44406   х
64 44407   х
65 44408   х
66 44409   х
67 45801   х
68 45802   х
69 45803   х
70 45804   х
71 50201   х
72 50202   х
73 50203   х
74 ИТОГО:    

<*> По балансовым счетам второго порядка балансового счета N 512 включаются данные только по векселям, выпущенным Министерством финансов Российской Федерации.

Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

Порядок составления и представления Отчета
об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов

Отчет об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов по форме N 904 составляется кредитными организациями (филиалами) и учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации по состоянию на первое число каждого месяца.

В соответствии с новым Планом счетов бухгалтерского учета кредитных организаций в Российской Федерации, утвержденным Приказом Центрального банка Российской Федерации от 18.06.97 N 02-263, в отчете кредитных организаций и их филиалов и учреждений Сберегательного банка Российской Федерации "Об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" по форме N 904, начиная с 1 января 1998 года сообщаются остатки по балансовым счетам в приведенной последовательности.

Отчеты по форме N 904 проверяются и подписываются руководителем кредитной организации (филиала), учреждения Сбербанка России и главным бухгалтером этой организации.

Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики изменения показателей отчета должен сопоставить данные отчета по форме N 904 на 1 число каждого месяца с данными по соответствующим счетам в ежемесячном бухгалтерском балансе.

Приложение

КОДЫ ТЕРРИТОРИЙ ПО СОАТО

N п/п Наименование территории Код СОАТО
1 2 3
1 Алтайский край 1101
2 Амурская область 1110
3 Архангельская область 1111
4 Астраханская область 1112
5 Белгородская область 1114
6 Брянская область 1115
7 Владимирская область 1117
8 Волгоградская область 1118
9 Вологодская область 1119
10 Воронежская область 1120
11 г. Москва 1145
12 г. Санкт - Петербург 1140
13 Еврейская АО 1199
14 Ивановская область 1124
15 Ингушская Республика 1126
16 Иркутская область 1125
17 Кабардино - Балкарская Респ. 1183
18 Калининградская область 1127
19 Калужская область 1129
20 Камчатская область 1130
21 Кемеровская область 1132
22 Кировская область 1133
23 Костромская область 1134
24 Краснодарский край 1103
25 Красноярский край 1104
26 Курганская область 1137
27 Курская область 1138
28 Ленинградская область 1141
29 Липецкая область 1142
30 Магаданская область 1144
31 Московская область 1146
32 Мурманская область 1147
33 Нижегородская область 1122
34 Новгородская область 1149
35 Новосибирская область 1150
36 Омская область 1152
37 ОПЕРУ-2 1135
38 Оренбургская область 1153
39 Орловская область 1154
40 Пензенская область 1156
41 Пермская область 1157
42 Приморский край 1105
43 Псковская область 1158
44 Республ. Калмыкия - Хальмг Тангч 1185
45 Республика Адыгея 1179
46 Республика Алтай 1184
47 Республика Башкортостан 1180
48 Республика Бурятия 1181
49 Республика Дагестан 1182
50 Республика Карачаево - Черкессия 1191
51 Республика Карелия 1186
52 Республика Коми 1187
53 Республика Марий Эл 1188
54 Республика Мордовия 1189
55 Республика Саха (Якутия) 1198
56 Республика Северная Осетия 1190
57 Республика Татарстан 1192
58 Республика Тыва 1193
59 Республика Хакасия 1195
60 Ростовская область 1160
61 Рязанская область 1161
62 Самарская область 1136
63 Саратовская область 1163
64 Сахалинская область 1164
65 Свердловская область 1165
66 Смоленская область 1166
67 Ставропольский край 1107
68 Тамбовская область 1168
69 Тверская область 1128
70 Томская область 1169
71 Тульская область 1170
72 Тюменская область 1171
73 Удмуртская Республика 1194
74 Ульяновская область 1173
75 Хабаровский край 1108
76 ЦОУ 1109
77 Челябинская область 1175
78 Чеченская Республика 1196
79 Читинская область 1176
80 Чувашская Республика 1197
81 Чукотский АО 1177
82 Ярославская область 1178