Указание ЦБ РФ от 27.11.2017 N 4623-У

"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
Редакция от 27.11.2017 — Не действует Перейти в действующую
Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 2017 г. N 49384


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 27 ноября 2017 г. N 4623-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ТОМ ЧИСЛЕ ТРЕБОВАНИЯХ К ОТЧЕТНОСТИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ, НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

1. На основании пункта 1 статьи 32.1, пункта 2 статьи 36.20 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4322; N 47, ст. 6391; N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 19, ст. 2326; N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6975; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 41, ст. 47; N 27, ст. 4225; 2017, N 31, ст. 4754) (далее - Федеральный закон от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456) настоящее Указание устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требования к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов (далее также - фонд) (далее - отчетность негосударственного пенсионного фонда) (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Отчетность негосударственного пенсионного фонда составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 7 февраля 2017 года N 4282-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторского и актуарного заключений негосударственными пенсионными фондами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 апреля 2017 года N 46320.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 27 ноября 2017 года N 4623-У
"О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
о деятельности, в том числе требованиях
к отчетности по обязательному пенсионному
страхованию, негосударственных
пенсионных фондов"

ОТЧЕТНОСТЬ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

Часть I. Формы отчетности негосударственного пенсионного фонда и порядок их составления

(форма)

Отчетность по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде"

Код формы по ОКУД <1> 0420250

Раздел 1. Общие сведения

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Полное фирменное наименование фонда   npf-dic:PolnNaim_Fond
2 Сокращенное фирменное наименование фонда   npf-dic:SokrNaim_Fond
3 Номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию   npf-dic:Liczenziya_Fond
4 Дата выдачи лицензии фонду   npf-dic:Liczenziya_Fond_Data
5 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) фонда   npf-dic:INN_Fond
6 Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) фонда   npf-dic:OGRN_Fond
7 Дата присвоения основного государственного регистрационного номера (ОГРН) фонду   npf-dic:OGRN_Fond_Data
8 Место нахождения фонда в соответствии с уставом   npf-dic:MestoNaxozhd_Fond_Ustav
9 Фактический адрес фонда   npf-dic:FaktAdres_Fond
10 Почтовый адрес фонда   npf-dic:PochtAdres_Fond
11 Номер телефона фонда   npf-dic:NomerTel_Fond
12 Номер факса фонда   npf-dic:NomerFaks_Fond
13 Адрес сайта фонда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"   npf-dic:Sajt_Fond
14 Адрес электронной почты фонда   npf-dic:ElektrPochta_Fond
15 Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)   npf-dic:FIO
16 Регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев   npf-dic:RegNomer_Aktuarij
17 Полное наименование саморегулируемой организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий   npf-dic:PolnNaim_SRO_Aktuarij
18 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) саморегулируемой организации актуариев   npf-dic:INN_SRO_Aktuarij
19 Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) саморегулируемой организации актуариев   npf-dic:OGRN_SRO_Aktuarij
20 Номер договора на проведение обязательного актуарного оценивания деятельности фонда   npf-dic:Dog_Aktuarij
21 Дата договора на проведение обязательного актуарного оценивания деятельности фонда   npf-dic:Dog_Aktuarij_Data
22 Полное наименование саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов, членом которой является фонд   npf-dic:PolnNaim_SRO_NPF
23 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов   npf-dic:INN_SRO_NPF
24 Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов   npf-dic:OGRN_SRO_NPF
25 Дата вступления в члены саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов   npf-dic:SRO_NPF_Data

Раздел 2. Информация о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с пенсионными выплатами, о местах хранения резервных копий электронных баз данных

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
26 Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции   npf-dic:Naim_Fond_Podrazd_Otvetstv_Funkcziya
26.1   Функция подразделения фонда, организации dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
27 Адрес места осуществления функции   npf-dic:Adres_Funkcziya
27.1   Функция подразделения фонда, организации dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
28 Программное обеспечение, используемое для осуществления функции   npf-dic:PO_Funkcziya
28.1   Функция подразделения фонда, организации dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
29 Полное наименование организации   npf-dic:PolnNaim_Organizacziya
29.1   Функция подразделения фонда, организации dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
30 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) организации   npf-dic:INN_Organizacziya
30.1   Функция подразделения фонда, организации dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
31 Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации   npf-dic:OGRN_Organizacziya
31.1   Функция подразделения фонда, организации dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
32 Фактический адрес организации   npf-dic:FaktAdres_Organizacziya
32.1   Функция подразделения фонда, организации dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
33 Дата заключения договора   npf-dic:Dog_DataZakl_Organizacziya
33.1   Функция подразделения фонда, организации dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis

Раздел 3. Сведения о ключевом управленческом персонале фонда

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
34 Сведения о ключевом управленческом персонале фонда   Inf_KlyuchUpravlPersonalAbstract
34.1   Идентификатор физического лица (управленческий персонал) dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
34.2   Идентификатор организации (иное место работы) dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis

Подраздел 3.1. Расшифровка отдельных показателей

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
35 Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)   npf-dic:FIO
35.1   Идентификатор физического лица (управленческий персонал) dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
35.2   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
36 В иных организациях   npf-dic:Inye_Org
36.1   Идентификатор физического лица (управленческий персонал) dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
36.2   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
37 Полное наименование организации   npf-dic:PolnNaim_Organizacziya
37.1   Идентификатор физического лица (управленческий персонал) dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
37.2   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
38 Примечание   npf-dic:Primechanie
38.1   Идентификатор физического лица (управленческий персонал) dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
38.2   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis

Раздел 4. Сведения о структурных подразделениях фонда и их руководителях

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
39 Сведения о структурных подразделениях фонда и их руководителях   Inf_StrukturPodrazdFondaAbstract
39.1   Идентификатор подразделения dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
39.2   Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
39.3   Идентификатор организации (иное место работы) dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis

Раздел 5. Сведения об управляющих компаниях, специализированном депозитарии, брокерах, оценщиках, кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
40 Сведения о лицах, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры   Inf_LiczoZaklyuchenDogovoryAbstract
40.1   Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis

Раздел 6. Сведения о внутреннем контроле в фонде

Подраздел 6.1. Сведения о внутренних документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
41 Сведения о внутренних документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля   Inf_VnutrDokumenty_VnutrKontrAbstract
41.1   Идентификатор документа dim-int:ID_dokumentaTaxis

Подраздел 6.2. Сведения о службе внутреннего контроля

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
42 Штатная численность работников службы внутреннего контроля на отчетную дату, человек   npf-dic:SHtat_CHislenSVK_KoneczPerioda
43 Фактическая численность работников службы внутреннего контроля на отчетную дату, человек   npf-dic:Fakt_CHislenSVK_KoneczPerioda
44 Штатная численность работников фонда на отчетную дату, человек   npf-dic:SHtat_CHislenRabotnikov_KoneczPerioda
45 Фактическая численность работников фонда на отчетную дату, человек   npf-dic:CHislRabFonda_Fakt_KoneczPerioda
46 Численность работников фонда, занятых в деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию на отчетную дату, человек   npf-dic:CHisl_Deyat_PensStrax_KoneczPerioda

Подраздел 6.3. Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего контроля (контролером)

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
47 Количество запланированных проверок в отчетном году, в единицах   npf-dic:Proverki_Zaplanirovannye
48 Количество проверок, проведенных службой внутреннего контроля (контролером) в отчетном году, в единицах   npf-dic:Proverki_Provedennye

Подраздел 6.4. Отчеты, представленные контролером или руководителем службы внутреннего контроля руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда (совету фонда)

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
49 Отчеты, представленные руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда (совету фонда)   Inf_IspOrganamFondaISovetuDirektAbstract
49.1   Идентификатор отчета dim-int:ID_otchetaTaxis

Подраздел 6.5. Информация об операциях, подлежащих обязательному контролю, и операциях, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникли подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, сообщения о которых приняты Федеральной службой по финансовому мониторингу

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
50 Количество операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникли подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, сообщения о которых приняты Федеральной службой по финансовому мониторингу, в единицах   npf-dic:KolOperacz_ObyazatKontrol

Раздел 7. Сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
51 Наименование органа, утвердившего повестку дня   npf-dic:Naim_Organ_Povestka
52 Дата утверждения повестки дня   npf-dic:Data_Povestka
53 Дата проведения общего собрания акционеров (участников)   npf-dic:Data_Proved_Obshh_Sobr_Akczionerov
54 Полное фирменное наименование аудиторской организации   npf-dic:PolnNaim_Aud_Org
55 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) аудиторской организации   npf-dic:INN_Aud_Org
56 Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации   npf-dic:OGRN_Aud_Org
57 Место нахождения аудиторской организации   npf-dic:Mesto_Aud_Org
58 Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация   npf-dic:PolnNaim_SRO_Aud_CHlen_Aud_Org
59 Номер саморегулируемой организации аудиторов   npf-dic:Nomer_SRO_Aud
60 Основной регистрационный номер записи аудиторской организации   npf-dic:Osn_RegNomer_Aud_Org

Раздел 8. Сведения о договоре на проведение аудита

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
61 Сведения о договоре на проведение аудита   Inf_DogovorProvedAuditaAbstract
61.1   Идентификатор аудитора dim-int:ID_auditoraTaxis
61.2   Идентификатор договора с аудитором dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
61.3   Идентификатор аудиторского заключения dim-int:ID_strokiTaxis

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде"

1. Отчетность по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" (далее - отчетность по форме 0420250) содержит общие сведения о негосударственном пенсионном фонде, о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании и (или) договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с пенсионными выплатами, о местах хранения резервных копий электронных баз данных, об управленческом персонале фонда, об управляющих компаниях, о специализированном депозитарии, брокерах, об оценщиках, о кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры, предметом которых является имущество фонда, о внутреннем контроле в фонде, об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации, о договоре на проведение аудита.

Отчетность по форме 0420250 составляется фондом посредством формирования показателей с учетом общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420250 в составе общих сведений о негосударственном пенсионном фонде указываются общие сведения о фонде, в том числе контактная информация, сведения об ответственном актуарии фонда, сведения о саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов, членом которой является фонд.

По показателю "Фактический адрес фонда" (строка 9) указывается адрес фактического нахождения фонда, определяемый основным местом ведения деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию.

По показателю "Почтовый адрес фонда" (строка 10) указывается адрес фонда, на который направляется почтовая корреспонденция.

Данные об ответственном актуарии заполняются в случае, если на отчетную дату негосударственный пенсионный фонд имеет действующий трудовой договор или гражданско-правовой договор, предусматривающий проведение ответственным актуарием обязательного актуарного оценивания в соответствии с Федеральным законом от 2 ноября 2013 года N 293-ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 44, ст. 5632; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 10, ст. 1409; N 29, ст. 4357; 2016, N 26, ст. 3863).

По показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)" (строка 15) указывается фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) ответственного актуария фонда.

Если обязательное актуарное оценивание деятельности фонда осуществляется ответственным актуарием на основании трудового договора, по показателям "Номер договора на проведение обязательного актуарного оценивания деятельности фонда" (строка 20) и "Дата договора на проведение обязательного актуарного оценивания деятельности фонда" (строка 21) информация не приводится.

3. В составе информации о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с пенсионными выплатами, о местах хранения резервных копий электронных баз данных (показатели раздела 2 отчетности по форме 0420250) указывается следующая информация.

3.1. По показателю "Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции" (строка 26) указывается наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление соответствующей функции (ведение бухгалтерского учета фонда, ведение пенсионных счетов накопительной пенсии, хранение договоров об обязательном пенсионном страховании и (или) договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с назначением и осуществлением пенсионных выплат, хранение резервных копий электронных баз данных, создаваемых в соответствии с Положением Банка России от 3 июня 2015 года N 471-П "О порядке создания, ведения и хранения баз данных, содержащих информацию об имуществе, обязательствах негосударственного пенсионного фонда и их движении, а также случаях передачи на хранение в Банк России резервных копий баз данных", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 июля 2015 года N 38057. В случае осуществления функции организацией, оказывающей фонду соответствующие услуги по договору, указывается "аутсорсинг".

3.2. По показателю "Адрес места осуществления функции" (строка 27) указывается адрес места осуществления соответствующей функции (почтовый индекс, название населенного пункта, название улицы, номер дома). В случае осуществления функции организацией, оказывающей фонду соответствующие услуги по договору, указывается адрес места осуществления функции такой организацией.

3.3. По показателю "Программное обеспечение, используемое для осуществления функции" (строка 28) указываются сведения о программном обеспечении, используемом фондом или организацией, оказывающей фонду соответствующие услуги по договору, для ведения бухгалтерского учета фонда и пенсионных счетов накопительной пенсии (наименование программного обеспечения и полное наименование организации-разработчика).

3.4. В случае если ведение бухгалтерского учета фонда, ведение пенсионных счетов накопительной пенсии, хранение договоров об обязательном пенсионном страховании и (или) договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с назначением и осуществлением пенсионных выплат, хранение резервных копий электронных баз данных осуществляется организацией, оказывающей фонду соответствующие услуги по договору, в отношении такой организации заполняются показатели "Полное наименование организации" (строка 29), "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) организации" (строка 30), "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации" (строка 31), "Фактический адрес организации" (строка 32), "Дата заключения договора" (строка 33).

4. В составе сведений о ключевом управленческом персонале фонда (раздел 3 отчетности по форме 0420250) указываются сведения о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа фонда, его заместителе, членах коллегиального исполнительного органа фонда, членах совета директоров (наблюдательного совета) фонда (совета фонда), членах попечительского совета фонда, главном бухгалтере фонда, заместителе главного бухгалтера фонда, контролере (руководителе службы внутреннего контроля) фонда, должностном лице, ответственном за организацию системы управления рисками (руководителе отдельного структурного подразделения, ответственного за организацию системы управления рисками), специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля в фонде в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

4.1. По группе аналитических признаков "Идентификатор физического лица (управленческий персонал)" указываются следующие сведения.

4.1.1. По аналитическому признаку "Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)" указывается фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) лица, входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда, по аналитическому признаку "Должность в фонде" - должность в фонде с указанием наименования структурного подразделения. В случае если входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо занимает в фонде несколько руководящих должностей, их наименования перечисляются через запятую.

4.1.2. По аналитическому признаку "Дата назначения (избрания)" указывается дата назначения (избрания) на должность. В случае если входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо занимает в фонде несколько руководящих должностей, даты назначения (избрания) указываются по каждой должности.

4.1.3. По аналитическому признаку "По представлению какого органа управления фонда" указывается наименование органа управления фонда или наименование должности лица, по представлению которого входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо назначено (избрано) на должность.

4.1.4. По аналитическому признаку "По представлению какого акционера (учредителя) фонда" указывается полное наименование акционера (учредителя) - юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) акционера (учредителя) - физического лица, по представлению которого входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо назначено (избрано) на должность.

4.1.5. По аналитическому признаку "Квалификационный аттестат специалиста финансового рынка" указываются данные квалификационных аттестатов специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов (при наличии): серия и номер, дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата, квалификация, специализация согласно квалификационному аттестату специалиста финансового рынка или соответствующему ему квалификационному аттестату.

4.1.6. По аналитическому признаку "Сведения о высшем образовании и повышении квалификации" указываются в хронологическом порядке следующие сведения (при наличии) об образовании лиц, входящих в состав ключевого управленческого персонала фонда:

сведения о высшем профессиональном образовании - наименование учебного заведения, год окончания, квалификация (степень), ученая степень, ученое звание, дата решения о присуждении ученой степени, присвоении ученого звания, направление подготовки (специальность), специализация по образованию;

сведения о дополнительном профессиональном образовании - вид образования (повышение квалификации, стажировка, профессиональная переподготовка), наименование учебного заведения, наименование специальности (курса), длительность обучения (количество часов обучения), дата выдачи подтверждающего документа;

сведения об имеющихся международных сертификатах (аттестатах) - наименование сертификата (например, сертификат "Chartered Financial Analyst (CFA)", сертификат "Certified International Investment Analyst (CIIA)", сертификат "Financial Risk Manager (FRM)"), дата выдачи, присвоенная квалификация (специализация).

4.1.7. По аналитическому признаку "Опыт работы в сфере экономики и финансов, лет" указываются через запятую количество полных лет и месяцев работы в сфере экономики и финансов.

По аналитическому признаку "в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях" указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях, их ассоциациях, союзах и саморегулируемых организациях, Пенсионном фонде Российской Федерации. При этом не учитывается опыт работы, связанный с выполнением обеспечивающих функций (например, информационно-техническое обеспечение, осуществление хозяйственной деятельности, обеспечение безопасности организации, ведение документооборота).

По аналитическому признаку "в органах, осуществляющих регулирование и надзор на финансовом рынке" указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в Банке России либо федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем (осуществлявшем) регулирование и надзор на финансовом рынке. При этом учитывается только тот период работы, когда входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо осуществляло функции, связанные с регулированием и надзором за деятельностью организаций, указанных в аналитическом признаке "в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях".

По аналитическому признаку "в консалтинговых и аудиторских организациях" указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в консалтинговых и аудиторских организациях. При этом учитывается только период работы по оказанию услуг организациям, указанным в аналитическом признаке "в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях", по их основной деятельности.

По аналитическому признаку "в иностранных организациях" указываются сведения о количестве лет работы в иностранных организациях, осуществляющих деятельность (выполнение функций), аналогичную указанной в аналитическом признаке "в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях".

По аналитическому признаку "в иных организациях" указываются сведения о количестве лет работы в иных организациях, где к функциям входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда лица относились вопросы, связанные с деятельностью в сфере экономики и финансов.

Расшифровка сведений об опыте работы лица, входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда, в иных организациях, где к функциям входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда лица относились вопросы, связанные с деятельностью в сфере экономики и финансов (показатели подраздела 3.1 раздела 3) приводится по группам аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" и "Идентификатор физического лица (управленческий персонал)" с указанием по каждой организации количества полных лет и месяцев работы через запятую.

По показателю "Примечание" (строка 38) указываются основной вид (основные виды) деятельности организации, а также краткое описание основных функций лица, входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда, связанных с деятельностью в сфере экономики и финансов.

4.1.8. По аналитическому признаку "Опыт работы в сфере негосударственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования, лет" указываются через запятую количество полных лет и месяцев работы в сфере обязательного пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения. При этом указываются сведения об опыте работы только на должностях, предусматривающих выполнение функций, связанных с деятельностью по обязательному пенсионному страхованию и (или) негосударственному пенсионному обеспечению.

По аналитическому признаку "в негосударственных пенсионных фондах, специализированных депозитариях, управляющих компаниях, Пенсионном фонде Российской Федерации" указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в негосударственных пенсионных фондах, специализированных депозитариях, управляющих компаниях, Пенсионном фонде Российской Федерации.

По аналитическому признаку "в органах, осуществляющих регулирование и надзор на финансовом рынке" указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в Банке России либо федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем (осуществлявшем) регулирование и надзор за деятельностью негосударственных пенсионных фондов. При этом учитывается только тот период работы, когда входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо осуществляло функции, связанные с регулированием в сфере обязательного пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения и надзором за деятельностью субъектов отношений по обязательному пенсионному страхованию и (или) негосударственному пенсионному обеспечению.

По аналитическому признаку "в консалтинговых и аудиторских организациях" указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в консалтинговых и аудиторских организациях. При этом учитывается только тот период работы, когда входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо осуществляло функции, связанные с оказанием услуг организациям, указанным в аналитическом признаке "в негосударственных пенсионных фондах, специализированных депозитариях, управляющих компаниях, Пенсионном фонде Российской Федерации", по их основной деятельности.

По аналитическому признаку "в иностранных организациях" указываются сведения о количестве лет работы в иностранных организациях, осуществляющих деятельность, аналогичную указанной в аналитическом признаке "в негосударственных пенсионных фондах, специализированных депозитариях, управляющих компаниях, Пенсионном фонде Российской Федерации".

4.1.9. По аналитическому признаку "Опыт руководства финансовой организацией либо ее структурным подразделением, лет" указываются через запятую количество полных лет и месяцев работы в финансовых организациях на следующих должностях: лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа (его заместитель), член коллегиального исполнительного органа, руководитель (заместитель руководителя) структурного подразделения.

4.1.10. По аналитическому признаку "Сведения о дисквалификации" указываются сведения о когда-либо примененной дисквалификации с указанием даты дисквалификации, даты и номера постановления (решения) суда, наименования суда, срока дисквалификации, даты окончания дисквалификации. В случае если дисквалификация не применялась, указывается "нет".

4.1.11. По аналитическому признаку "Сведения о судимости" указываются сведения о когда-либо имевшихся судимостях за совершение умышленных преступлений против личности и преступлений в сфере экономики, против государственной власти, предусмотренных Уголовным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 25, ст. 2954), с указанием наименования суда, вынесшего приговор, номера и даты приговора, номера дела, состава преступления, по которому лицо было привлечено к ответственности, статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, вида и размера назначенного наказания, а также информации о том, является ли судимость снятой (погашенной) или неснятой (непогашенной). В случае отсутствия судимости указывается "нет".

4.2. В случае если входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо также работает в иных организациях (включая членство в совете директоров иных организаций), по группе аналитических признаков "Идентификатор организации (иное место работы)" указываются соответственно полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) каждой такой организации, а также занимаемая должность.

5. В составе сведений о структурных подразделениях фонда и их руководителях (раздел 4 отчетности по форме 0420250) указываются сведения о структурных подразделениях фонда (департаментах, управлениях, самостоятельных отделах) и их руководителях. По обособленным подразделениям фонда указываются сведения о руководителях обособленных подразделений. Сведения о структурных подразделениях фонда, осуществляющих только обеспечивающие функции (например, информационно-техническое обеспечение, осуществление хозяйственной деятельности, обеспечение безопасности организации, ведение документооборота), могут не указываться.

Порядок формирования показателей раздела 4 отчетности по форме 0420250 аналогичен порядку формирования показателей раздела 3 отчетности по форме 0420250 с учетом следующего.

Основные функции структурного подразделения фонда указываются по аналитическому признаку "Основные функции структурного подразделения" через запятую.

По аналитическому признаку "Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)" указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) руководителя структурного подразделения или лица, исполняющего его обязанности, в том числе входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда. В случае если должность руководителя структурного подразделения является вакантной, указывается "вакансия".

6. В составе сведений об управляющих компаниях, о специализированном депозитарии, брокерах, об оценщиках, о кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры (раздел 5 отчетности по форме 0420250), указываются сведения об управляющих компаниях, о специализированном депозитарии, брокерах, об оценщиках, о кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры, предметом которых является имущество фонда.

По группе аналитических признаков "Идентификатор юридического лица, с кем заключены договоры" указываются:

полное наименование юридического лица, для оценщика - фамилия, имя, отчество (последнее при наличии);

ИНН;

ОГРН (если применимо);

номер лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности (если применимо);

номер и дата договора с фондом или управляющей компанией фонда;

полное наименование управляющей компании фонда (если договор заключен с управляющей компанией фонда);

вид имущества, являющегося предметом договора с фондом, управляющей компанией фонда (ПР - для пенсионных резервов, ПН - для пенсионных накоплений, СС - для собственных средств, ИОУД - для имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности);

номер пенсионной схемы (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств по каждой пенсионной схеме) (указывается для договоров с управляющей компанией). В случае отсутствия номера пенсионной схемы указывается наименование пенсионной схемы;

полное наименование, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации в сфере финансового рынка или саморегулируемой организации оценщиков, членом которой является управляющая компания, специализированный депозитарий, брокер, оценщик.

7. Сведения о внутреннем контроле в фонде (показатели раздела 6 отчетности по форме 0420250) приводятся в следующем порядке.

7.1. В составе сведений о внутренних документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля (подраздел 6.1 раздела 6), указывается информация о таких документах фонда (например, правила организации и осуществления внутреннего контроля, положение о службе внутреннего контроля (должностная инструкция контролера), план проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля), в том числе касающихся внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также информация о внесенных в отчетном периоде изменениях в указанные документы.

По аналитическому признаку "Примечание" группы аналитических признаков "Идентификатор документа" в случае необходимости даются краткие пояснения информации, содержащейся по показателю "Сведения о внутренних документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля", указывается информация о внесенных изменениях во внутренние документы по наиболее существенным вопросам, а также о причинах таких изменений.

7.2. По показателям "Штатная численность работников службы внутреннего контроля на отчетную дату, человек" (строка 42), "Фактическая численность работников службы внутреннего контроля на отчетную дату, человек" (строка 43), "Штатная численность работников фонда на отчетную дату, человек" (строка 44), "Фактическая численность работников фонда на отчетную дату, человек" (строка 45), "Численность работников фонда, занятых в деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию на отчетную дату, человек" (строка 46) информация указывается в целом по фонду.

Если осуществление внутреннего контроля в фонде возложено на должностное лицо (контролера), информация по показателям "Штатная численность работников службы внутреннего контроля на отчетную дату, человек" (строка 42) и "Фактическая численность работников службы внутреннего контроля на отчетную дату, человек" (строка 43) не приводится.

По показателю "Фактическая численность работников фонда на отчетную дату, человек" (строка 45) указывается фактическая численность работников фонда на отчетную дату. В фактическую численность работников на отчетную дату включаются работники, работавшие в фонде, в том числе в его обособленных подразделениях, на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. Также включаются работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

По показателю "Численность работников фонда, занятых в деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию на отчетную дату, человек" (строка 46) указывается фактическая численность работников фонда, занятых в деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (за исключением обслуживающего персонала), на отчетную дату.

7.3. По показателям "Количество запланированных проверок в отчетном году" (строка 47), "Количество проверок, проведенных службой внутреннего контроля (контролером) в отчетном году" (строка 48) указывается соответственно информация о количестве запланированных и проведенных службой внутреннего контроля (контролером) фонда проверок.

В пояснительной записке указывается перечень проведенных проверок, а также содержащиеся в представленных службой внутреннего контроля (контролером) отчетах по результатам проверок перечень выявленных нарушений, информация об их устранении, рекомендации по улучшению работы фонда и устранению выявленных нарушений.

7.4. В составе сведений об отчетах, представленных контролером или руководителем службы внутреннего контроля руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда (совету фонда) (подраздел 6.4 раздела 6), указывается информация по фактически представленным в отчетном периоде службой внутреннего контроля (контролером) фонда отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего контроля (контролер) фонда.

По аналитическим признакам "Наименование отчета" и "Дата представления отчета" группы аналитических признаков "Идентификатор отчета" указываются соответственно наименование и дата представления службой внутреннего контроля (контролером) фонда отчета руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда (совету фонда).

По аналитическим признакам "Результаты рассмотрения, принятые решения (при наличии)", "Номер протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (информации) (при наличии)", "Дата протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (информации) (при наличии)" указывается (при наличии) информация о рассмотрении представленных контролером или руководителем службы внутреннего контроля отчетов.

7.5. По показателю "Количество операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникли подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, сообщения о которых приняты Федеральной службой по финансовому мониторингу, в единицах" (строка 50) отражаются данные о представленной в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и операциях, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникли подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3600; 2010, N 28, ст. 3553; N 30, ст. 4007; N 31, ст. 4166; 2011, N 27, ст. 3873; N 46, ст. 6406; 2012, N 30, ст. 4172; N 50, ст. 6954; 2013, N 19, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 44, ст. 5641; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4214, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58; N 18, ст. 2614; N 24, ст. 3367; N 27, ст. 3945, ст. 3950, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 11, ст. 23, ст. 27, ст. 43, ст. 44; N 26, ст. 3860, ст. 3884; N 27, ст. 4196, ст. 4221; N 28, ст. 4558; 2017, N 1, ст. 12, ст. 46; N 31, ст. 4816).

8. В составе сведений об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (показатели раздела 7 отчетности по форме 0420250), отражаются сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации. В случае если голосующими акциями фонда владеет один акционер, показатели раздела 7 не формируются.

8.1. По показателям "Наименование органа, утвердившего повестку дня" (строка 51) и "Дата утверждения повестки дня" (строка 52) указываются соответственно полное наименование органа фонда, утвердившего повестку дня общего собрания акционеров (участников), содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации, и дата принятия такого решения.

8.2. По показателю "Дата проведения общего собрания акционеров (участников)" (строка 53) указывается дата проведения общего собрания акционеров (участников), на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудиторской организации.

8.3. По показателю "Полное фирменное наименование аудиторской организации" (строка 54) указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган. В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в отчетности по форме 0420250, указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

8.4. По показателю "Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация" (строка 58) указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация, указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

8.5. По показателю "Номер саморегулируемой организации аудиторов" (строка 59) указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

8.6. По показателю "Основной регистрационный номер записи аудиторской организации" (строка 60) указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации - члена саморегулируемой организации аудиторов в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов (номер состоит из одиннадцати цифр).

9. В составе сведений о договоре на проведение аудита (раздел 8 отчетности по форме 0420250) отражаются сведения о заключенном с аудиторской организацией договоре на проведение аудита.

Порядок заполнения группы аналитических признаков "Идентификатор аудитора" аналогичен порядку заполнения соответствующих сведений об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации.

9.1. По аналитическому признаку "Дата заключения договора" указывается дата заключения с аудиторской организацией договора (дополнительного соглашения к договору) на проведение аудита. Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудита отражается по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке.

9.2. По аналитическому признаку "Дата начала предоставления услуг" указывается дата начала предоставления услуг аудиторской организацией по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудита.

9.3. По аналитическому признаку "Дата окончания предоставления услуг" указывается дата окончания предоставления услуг аудиторской организацией по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудита.

9.4. По аналитическому признаку "Дата составления последнего аудиторского заключения" указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного от аудиторской организации по состоянию на дату представления показателя.

9.5. По аналитическому признаку "Мнение, выраженное в аудиторском заключении" указывается мнение, выраженное в аудиторском заключении: "немодифицированное мнение", "мнение с оговоркой", "отрицательное мнение" или "отказ от выражения мнения".

9.6. По аналитическому признаку "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение" указываются фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение (руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица) и имеющего квалификационный аттестат аудитора, решение о выдаче которого принято саморегулируемой организацией аудиторов после 1 января 2011 года.

В случае если аудиторское заключение подписано одновременно руководителем аудиторской организации и уполномоченным им лицом, каждый из которых имеет квалификационный аттестат аудитора, решение о выдаче которого принято саморегулируемой организацией аудиторов после 1 января 2011 года, то указываются фамилия и инициалы руководителя аудиторской организации.

9.7. По аналитическому признаку "Номер квалификационного аттестата аудитора" указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного саморегулируемой организацией аудиторов лицу, указанному по аналитическому признаку "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение" (номер состоит из восьми цифр, формат номера: XX-XXXXXX).

9.8. По аналитическому признаку "Иные лица, подписавшие аудиторское заключение" указываются фамилия и инициалы иного лица, подписавшего аудиторское заключение наряду с лицом, указанным по аналитическому признаку "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение". В случае если аудиторское заключение наряду с лицом, указанным по аналитическому признаку "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение", подписало несколько лиц, их фамилии и инициалы указываются через точку с запятой.

9.9. В случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение, по аналитическому признаку "Примечание" приводятся изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности и (или) о ведении пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной пенсии, об осуществлении выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, выплат правопреемникам. В случае если в аудиторском заключении выражено сомнение относительно непрерывности деятельности фонда и (или) указано на значительную неопределенность, по аналитическому признаку "Примечание" также приводится соответствующая информация.

9.10. В случае если на дату представления сведений о договоре на проведение аудита предусмотренное договором (дополнительным соглашением к договору) на проведение аудита аудиторское заключение фондом не получено, аналитические признаки "Дата составления последнего аудиторского заключения", "Мнение, выраженное в аудиторском заключении", "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение", "Номер квалификационного аттестата аудитора", "Иные лица, подписавшие аудиторское заключение", "Примечание" не отражаются.

(форма)

Отчетность по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда"

Код формы по ОКУД <1> 0420251

Раздел 1. Сведения об акционерах негосударственного пенсионного фонда и лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Сведения об акционерах негосударственного пенсионного фонда   Inf_AkczioneryNPFAbstract
1.1   Идентификатор акционера dim-int:ID_akczioneraTaxis
2 Принадлежащие акционеру акции фонда, в тысячах рублей   npf-dic:Akczioner_Akczii
2.1   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
3 Процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда, в процентах   npf-dic:Proczent_Golosov_Fond
3.1   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
4 Лица, являющиеся конечными собственниками фонда, а также лица, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд   Licza_KonechnSosbstv_ZnachVliyanie_FondAbstract
4.1   Идентификатор акционера dim-int:ID_akczioneraTaxis
4.2   Идентификатор конечного собственника dim-int:ID_konechnogo_sobstv_kontrol_znvlTaxis

Раздел 2. Сведения об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда и иных лицах, оказывающих влияние на фонд

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
5 Сведения об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда   Inf_AffilirovannyeLiczaAbstract
5.1   Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_Licza_Taxis
5.2   Основание аффилированности dim-int:Osnovaniya_affTaxis

Раздел 3. Сведения о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
6 Информация о лицах, которые перестали быть аффилированными лицами или иными лицами, оказывающими влияние, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд   Inf_NeAffilirovannyeLiczaAbstract
6.1   Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420251) составляется негосударственным пенсионным фондом, являющимся акционерным обществом, и содержит сведения об акционерах фонда и лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (раздел 1), сведения об аффилированных лицах фонда и иных лицах, оказывающих влияние (раздел 2), а также сведения о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, в течение периода, начинающегося с даты, следующей за предыдущей отчетной датой (раздел 3).

Отчетность по форме 0420251 составляется фондом посредством формирования показателей с учетом общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. В составе сведения об акционерах фонда и лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (показатели раздела 1 отчетности по форме 0420251) приводится информация об акционерах фонда, владеющих более чем 1 процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда, а также о наличии акционеров фонда, владеющих менее чем 1 процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда (далее - миноритарии).

По акционерам фонда, владеющим более чем 1 процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда, по группе аналитических признаков "Идентификатор акционера" указываются:

по физическим лицам - фамилия, имя, отчество (последнее при наличии), по юридическим лицам - полное наименование в соответствии с учредительными документами;

по резидентам - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), по нерезидентам - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN;

основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП);

дата, начиная с которой лицо является акционером фонда. В случае если дата, начиная с которой лицо является акционером фонда, не подтверждена документально, указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо акционером фонда;

по физическим лицам - цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (далее - ОКСМ), гражданином (подданным) которой является физическое лицо (в случае наличия двойного гражданства указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо; при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства"), по юридическим лицам - цифровой код страны по ОКСМ, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо;

принадлежащие акционеру акции фонда в тысячах рублей;

доля акционеров в уставном капитале фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда).

3. Информация об акционерах фонда, являющихся миноритариями, приводится с указанием по аналитическим признакам "Принадлежащие акционеру акции фонда" и "Процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда" суммарной величины доли в уставном капитале фонда и суммарной величины процента голосов, приходящихся на голосующие акции в уставном капитале фонда, которые принадлежат миноритариям. При этом по аналитическому признаку "Полное наименование акционера - юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) акционера - физического лица" указывается "акционеры-миноритарии", аналитические признаки "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN акционера", "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) акционера", "Дата, начиная с которой лицо является акционером фонда", "Код страны регистрации акционера" не отражаются.

4. В случае если акции фонда зарегистрированы в реестре акционеров на имя номинального держателя, сведения о номинальном держателе указываются в пояснительной записке.

5. По показателю "Принадлежащие акционеру акции фонда, в тысячах рублей" (строка 2) по группе аналитических признаков "Техническая ось" отражается общая сумма принадлежащих акционерам акций фонда в тысячах рублей.

6. По показателю "Процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда, в процентах" (строка 3) по группе аналитических признаков "Техническая ось" отражается общая сумма долей акционеров в уставном капитале фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда).

7. В составе сведений о лицах, являющихся конечными собственниками фонда, а также лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (строка 4) раскрываются сведения о лицах, владеющих голосующими акциями (долями) юридических лиц, являющихся акционерами фонда (далее - структура собственности), а также о физических и юридических лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, и выявленных признаках контроля и значительного влияния со стороны данных лиц.

По группе аналитических признаков "Идентификатор конечного собственника" информация о лицах, признаваемых конечными собственниками юридических лиц, являющихся акционерами фонда, а также о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, указывается в порядке, аналогичном информации об акционерах фонда. По физическим лицам, являющимся акционерами, группа аналитических признаков "Идентификатор конечного собственника" не отражается.

По аналитическому признаку "Взаимосвязи между акционерами фонда и (или) конечными собственниками фонда, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд" приводится описание взаимосвязей между акционерами фонда, и (или) конечными собственниками фонда, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (в том числе, приводится описание структуры собственности акционеров фонда, описание выявленных групп лиц), а также приводится информация о признаках контроля либо значительного влияния со стороны лиц, являющихся акционерами фонда, и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд. При описании структуры собственности акционеров фонда следует раскрывать сведения о лицах, владеющих более чем 1 процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) юридических лиц, входящих в структуру собственности акционеров фонда. Если лицо, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд, не входит в структуру собственности акционера фонда, сведения о данном лице должны быть отражены без указания сведений, относящихся к группе аналитических признаков "Идентификатор акционера".

8. Сведения о наличии лиц, владеющих менее чем 1 процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) юридических лиц, являющихся акционерами фонда, или конечными собственниками фонда, или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (далее - миноритарии аффилированных лиц), а также о наличии находящихся в публичном обращении акций данных юридических лиц, собственники которых не установлены, приводятся с указанием:

суммарного процента принадлежащих миноритариям аффилированных лиц голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале юридических лиц, являющихся акционерами фонда, или конечными собственниками фонда, или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд;

суммарного процента голосов, приходящихся на голосующие акции в уставном капитале юридических лиц, являющихся акционерами фонда, или конечными собственниками фонда, или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, находящиеся в публичном обращении, собственники которых не установлены.

9. В пояснительной записке приводится схема взаимосвязей фонда и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (далее - Схема). Составление Схемы производится аналогично примеру составления схемы взаимосвязей банка и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, установленному приложением 4 к Положению Банка России от 27 октября 2009 года N 345-П "О порядке раскрытия банками информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки - участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2009 года N 15561, 14 июня 2012 года N 24576, 16 декабря 2013 года N 30597, 22 июля 2014 года N 33198, 19 февраля 2015 года N 36112, 22 мая 2017 года N 46779.

10. В составе сведений об аффилированных лицах фонда и иных лицах, оказывающих влияние на фонд (раздел 2 отчетности по форме 0420251) по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица" аналитические признаки отражаются в следующем порядке.

10.1. По аналитическому признаку "Код типа лица" проставляется код типа аффилированного лица: для юридического лица - "юл", для физического лица - "фл".

10.2. По аналитическому признаку "Полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица" указывается по физическим лицам - фамилия, имя, отчество (последнее при наличии), по юридическим лицам - полное наименование в соответствии с учредительными документами;

10.3. По аналитическим признакам "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN", "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" отражается ИНН или TIN, ОГРН или ОГРНИП аффилированного лица соответственно.

10.4. По аналитическому признаку "Код страны регистрации" указывается по физическим лицам - цифровой код страны по ОКСМ, гражданином (подданным) которой является физическое лицо (в случае наличия двойного гражданства указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо; при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства"), по юридическим лицам - цифровой код страны по ОКСМ, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо.

10.5. По аналитическому признаку "Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным или лицом, оказывающим влияние" указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, не подтверждена документально, дата указывается на основании имеющейся у фонда информации, позволяющей признать лицо аффилированным или иным лицом, оказывающим влияние на фонд.

10.6. По аналитическому признаку "Код" указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд:

A1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) (совета фонда);

A1-2 - член коллегиального исполнительного органа фонда;

A1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа фонда;

A1-4 - член попечительского совета фонда;

A2 - юридические и физические лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данный фонд;

A3 - юридические и физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал фонда;

A4 - юридическое лицо, в котором данный фонд имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица;

A5 - вкладчик фонда, на покрытие обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с которым приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда, рассчитанной на последнюю отчетную дату;

A6 - юридические лица, сотрудниками и (или) представителями которых являются члены коллегиального исполнительного органа, и (или) члены попечительского совета фонда, и (или) члены совета директоров (наблюдательного совета) (совета фонда), и (или) лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда;

A7 - физические или юридические лица, являющиеся аффилированными лицами лиц, указанных по кодам A1-1, A1-2, A1-3, A1-4, A2, A3, A4, A5, признаваемые таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.

При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, сведения о каждом коде должны указываться отдельно.

По группе аналитических признаков "Основание аффилированности" указывается порядковый номер основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд.

10.7. По аналитическому признаку "Примечание" указываются следующие примечания:

по кодам A1-1, A1-2, A1-3, A1-4 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, коллегиального совещательного органа, наименование должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, соответственно;

по коду A2 - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит данный фонд, в соответствии с признаками, перечисленными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197; 2017, N 31, ст. 4828).

по коду A3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал фонда;

по коду A4 - основание возникновения права фонда распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица;

по коду A5 - основания возникновения обязательств фонда перед вкладчиком в размере 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда, рассчитанной на последнюю отчетную дату.

По аналитическому признаку "Примечание" приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении аффилированных лиц или иных лиц, оказывающих влияние на фонд.

10.8. По аналитическому признаку "Принадлежащие лицу акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда), в процентах" указываются принадлежащие аффилированному лицу или иному лицу, оказывающему влияние на фонд, акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда) и принадлежащие фонду акции (доли) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд), разделенные символом "/". При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать по указанному аналитическому признаку, он не отражается.

11. В составе сведений о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (раздел 3 отчетности по форме 0420251), по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица" аналитические признаки отражаются в следующем порядке.

11.1. По аналитическому признаку "Дата наступления основания, в силу которого лицо перестало являться аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние, акционером фонда или лицом, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд" указывается дата наступления основания, в силу которого лицо перестало являться аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние, акционером фонда или лицом, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд.

11.2. Аналитические признаки "Код типа лица", "Полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN", "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)", "Код" заполняются в порядке, аналогичном информации об аффилированных лицах фонда и иных лицах, оказывающих влияние на фонд.

(форма)

Отчетность по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда"

Код формы по ОКУД <1> 0420252

Раздел 1. Сведения о доходах и расходах фонда по уставной деятельности

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Доходы в части уставной деятельности, всего   npf-dic:SSIOUD_Doxod
2 Доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в части уставной деятельности, всего   npf-dic:SSIOUD_VoznagrInvestPN
3 Фиксированная сумма вознаграждения, рассчитанная от средней стоимости чистых активов после установления возможности ее начисления, в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_FiksSumma_SCHA_OPS
4 Часть дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_CHastDoxodaInvest_PensNakopl_OPS
5 Доходы от деятельности в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению в части уставной деятельности, всего   npf-dic:SSIOUD_VoznagrInvestPR
6 Доходы от деятельности в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению - фиксированная сумма вознаграждения, рассчитанная от средней стоимости чистых активов, в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_FiksSumma_SCHA_NPO
7 Доходы от деятельности в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению - часть дохода по результатам размещения пенсионных резервов в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_CHastDoxodaInvest_PensNakopl_NPO
8 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_InvestDR
8.1   Виды доходов (расходов), доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности в части уставной деятельности dim-int:Vidy_Doxod_Rasxod_InvestDeyat_VCHastiUstavDeyatAxis
8.2   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
9 Пенсионные взносы, направленные на пополнение собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности фонда)   npf-dic:SSIOUD_PensVznPopoln
10 Целевые взносы в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_CZelVznosy
11 Доходы от списания кредиторской задолженности в части уставной деятельности   ifrs-ru:ProchieDoxodyOtSpisaniyaKreditorskojZadolzhennostiNeSvyazannojSDeyatelnostyuVKachestveStraxovshhikaPoObyazatelnomuPensionnomuStraxovaniyu
12 Прочие доходы в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_ProchDoxod
12.1   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
13 Расходы в части уставной деятельности, всего   npf-dic:SSIOUD_Rasxod
14 Расходы на содержание персонала в части уставной деятельности   ifrs-ru:RasxodyNaPersonal
15 Расходы на аренду в части уставной деятельности   ifrs-ru:RasxodyPoOperaczionnojArendeOsnovnyxSredstv
16 Комиссионное вознаграждение посредникам, связанное с заключением договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_RasxKomisVozn
17 Расходы на рекламу в части уставной деятельности   ifrs-ru:ReklamaIMarketing
18 Представительские расходы в части уставной деятельности   ifrs-ru:PredstavitelskieRasxody
19 Прочие расходы, связанные с заключением договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_RasxZakl
20 Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами в части уставной деятельности   ifrs-ru:RasxodyPoOperacziyamSOsnovnymiSredstvamiINematerialnymiAktivami
21 Расходы на оплату юридических и консультационных услуг в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_RasxYUr
22 Расходы на проведение аудита в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_RasxAud
23 Комиссионные и аналогичные расходы в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_RasxKomis_AnalogRasxody
24 Амортизация основных средств и прочих нематериальных активов в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_Amortiz
25 Вознаграждение управляющей компании в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_RasxVoznUpravl
26 Вознаграждение специализированному депозитарию в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_RasxVoznSpeczDep
27 Имущество, направленное на пополнение пенсионных резервов и пенсионных накоплений, в части уставной деятельности, всего   npf-dic:SSIOUD_PopolnPRiPN
28 Расходы на формирование (пополнение) резерва по обязательному пенсионному страхованию в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_FormRezOPS
29 Расходы на формирование (пополнение) страхового резерва в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_FormRezStrax
30 Гарантийные взносы в фонд гарантирования пенсионных накоплений в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_RasxGarantVznos
31 Корректировка обязательств по обязательному пенсионному страхованию до наилучшей оценки в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_KorrektOPS
32 Корректировка обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению до наилучшей оценки в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_KorrektNPO
33 Прочие расходы в части уставной деятельности   npf-dic:SSIOUD_ProchRasx
33.1   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
34 Прибыль (убыток) по уставной деятельности до налогообложения   npf-dic:SSIOUD_PribDoNal
35 Прибыль (убыток) по уставной деятельности после налогообложения   npf-dic:SSIOUD_PribPosleNal
36 Выплаченные дивиденды акционерам фонда   npf-dic:SSIOUD_VyplachDiv
37 Поступления от продажи собственных акций   ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiSobstvennyxAkczij
38 Поступления от выпуска новых акций   npf-dic:SSIOUD_PostuplVypuskAkczij

Раздел 2. Информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по финансовым активам фонда, относящимся к собственным средствам (имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности)

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
39 Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах, просроченные   npf-dic:Dep_1_Prosr
39.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
39.2   Вид задолженности dim-int:Vid_ZadolzhAxis
39.3   Класс активов, обязательств - депозиты dim-int:DepozityAxis
39.4   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
39.5   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
39.6   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
40 Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах, резерв   npf-dic:Dep_1_Prosr_Rezerv
40.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
40.2   Вид задолженности dim-int:Vid_ZadolzhAxis
40.3   Класс активов, обязательств - депозиты dim-int:DepozityAxis
40.4   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
40.5   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
40.6   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
41 Долговые ценные бумаги, просроченные   npf-dic:Dolg_B_1_Prosr
41.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
41.2   Вид задолженности dim-int:Vid_ZadolzhAxis
41.3   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
41.4   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
41.5   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
41.6   Класс активов, обязательств - общий перечень dim-int:CZennye_BumagiObshhAxis
41.7   Типы эмитентов dim-int:Tipy_EmitentovAxis
42 Долговые ценные бумаги, резерв   npf-dic:Dolg_B_1_Prosr_rezerv
42.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
42.2   Вид задолженности dim-int:Vid_ZadolzhAxis
42.3   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
42.4   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
42.5   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
42.6   Класс активов, обязательств - общий перечень dim-int:CZennye_BumagiObshhAxis
42.7   Типы эмитентов dim-int:Tipy_EmitentovAxis
43 Расчеты по брокерским операциям, просроченные   npf-dic:DSBrok_1_Prosr
43.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
43.2   Вид задолженности dim-int:Vid_ZadolzhAxis
43.3   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
43.4   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
43.5   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
44 Прочие финансовые активы, просроченные   npf-dic:ProchAkt_1_Prosr
44.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
44.2   Вид задолженности dim-int:Vid_ZadolzhAxis
44.3   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
44.4   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
44.5   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
45 Расчеты по брокерским операциям, резерв   npf-dic:DSBrok_1_Prosr_Rezerv
45.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
45.2   Вид задолженности dim-int:Vid_ZadolzhAxis
45.3   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
45.4   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
45.5   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
46 Прочие финансовые активы, резерв   npf-dic:ProchAkt_1_Prosr_Rezerv
46.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
46.2   Вид задолженности dim-int:Vid_ZadolzhAxis
46.3   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
46.4   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
46.5   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
47 Итого, просроченная дебиторская задолженность по финансовым активам, относящимся к собственным средствам (имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности)   npf-dic:Itogo_ProsrDZ_FA
47.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
48 Итого, резерв по просроченной дебиторской задолженности по финансовым активам, относящимся к собственным средствам (имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности)   npf-dic:Itogo_ProsrDZ_FA_rezerv
48.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
49 Итого, просроченная кредиторская задолженность по финансовым активам, относящимся к собственным средствам (имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности)   npf-dic:Itogo_ProsrKZ
49.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis

Раздел 3. Информация о просроченной дебиторской задолженности, в том числе по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию, кроме задолженности по финансовым активам

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
50 Дебиторская задолженность по виду деятельности фонда, просроченная   npf-dic:DZ_1_Prosr
50.1   Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
50.2   Наименование дебиторской задолженности, обязательства dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
50.3   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
50.4   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
51 Дебиторская задолженность по виду деятельности фонда, резерв   npf-dic:DZ_1_Prosr_Rezerv
51.1   Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
51.2   Наименование дебиторской задолженности, обязательства dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
51.3   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
51.4   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis

Раздел 4. Информация о просроченной задолженности по обязательствам фонда перед кредиторами, кроме задолженности по финансовым активам

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
52 Кредиторская задолженность (кроме задолженности перед участниками или застрахованными лицами), просроченная   npf-dic:KZ_1_Prosr
52.1   Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
52.2   Наименование дебиторской задолженности, обязательства dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
52.3   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
52.4   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
53 Долгосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц, просроченные   npf-dic:ZajmKred_1_Prosr_Dolgosrochn
53.1   Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
53.2   Наименование дебиторской задолженности, обязательства dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
53.3   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
53.4   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
54 Краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц, просроченные   npf-dic:ZajmKred_1_ProsrKratkosrochn
54.1   Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
54.2   Наименование дебиторской задолженности, обязательства dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
54.3   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
54.4   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
55 Выпущенные облигации, просроченные   npf-dic:VypDolg_1_Prosr
55.1   Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
55.2   Наименование дебиторской задолженности, обязательства dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
55.3   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
55.4   Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
56 Задолженность перед участниками или застрахованными лицами, просроченная   npf-dic:KZUchZastr_1_Prosr
56.1   Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
56.2   Наименование дебиторской задолженности, обязательства dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
56.3   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
56.4   Участники, застрахованные лица dim-int:Uchastnik_ZastrLiczoAxis
57 Количество участников или застрахованных лиц, по которым на отчетную дату имеются просроченные обязательства   npf-dic:KolUchZastr_1_Prosr
57.1   Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
57.2   Наименование дебиторской задолженности, обязательства dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
57.3   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
57.4   Участники, застрахованные лица dim-int:Uchastnik_ZastrLiczoAxis
57.5   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
58 Итого, просроченная задолженность по обязательствам фонда перед кредиторами, кроме задолженности по финансовым активам   npf-dic:Itogo_prosr_zad_pered_kred_kromeFA
58.1   Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis

Раздел 5. Информация по операциям со связанными сторонами

Подраздел 5.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
59 Денежные средства   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_DS
59.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
59.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
60 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, всего   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FACHerezPU
60.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
60.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
61 Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FAObyazatCHerezPU
61.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
61.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
62 Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FAPoUsmotrCHerezPU
62.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
62.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
63 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход   npf-dic:SvyazStor_OstatkiFACHerezPSD
63.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
63.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
64 Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_DolgInstrCHerezPSD
64.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
64.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
65 Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_DolevyeInstrCHerezPSD
65.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
65.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
66 Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FA_AmortizStoim
66.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
66.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
67 Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_DepIProchRazmeshhSr_KO_BankiNerez
67.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
67.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
68 Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность, оцениваемые по амортизированной стоимости   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchRazmeshh_ProchDZ
68.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
68.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
69 Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_DZ_OPS_NPO
69.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
69.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
70 Инвестиции в ассоциированные предприятия   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvesticziiAK
70.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
70.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
71 Инвестиции в совместно контролируемые предприятия   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvesticziiSK
71.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
71.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
72 Инвестиции в дочерние предприятия   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvesticziiDK
72.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
72.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
73 Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_AktivyVyb
73.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
73.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
74 Инвестиционное имущество   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvestImushh
74.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
74.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
75 Нематериальные активы   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_NMA
75.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
75.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
76 Основные средства   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_OS
76.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
76.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
77 Отложенные аквизиционные расходы   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_OtlozhAkvizRasxody
77.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
77.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
78 Прочие активы   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchAktivy
78.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
78.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
79 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FOCHerezPU
79.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
79.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
80 Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FOObyazatCHerezPU
80.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
80.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
81 Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FOUsmotrCHerezPU
81.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
81.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
82 Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FO_AmortizStoim
82.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
82.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
83 Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_Kredity_Zajmy_ProchPrivlechSredstva_AS
83.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
83.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
84 Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_VypushhDolgCZB
84.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
84.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
85 Прочая кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchKZ
85.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
85.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
86 Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_KZ_OPS_NPO
86.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
86.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
87 Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ObyazVyb
87.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
87.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
88 Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_Obyaz_OPS
88.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannayaj_storonaTaxis
88.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
89 Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ObyazNPO_Straxovye
89.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
89.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
90 Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ObyazNPO_InvestSNVPDV
90.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
90.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
91 Прочие обязательства   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchObyaz
91.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
91.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
92 Денежные средства и их эквиваленты (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:Denezhnye_Sredstva_I_Ix_Ekvivalenty_39
92.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
92.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
93 Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorDepoz_I_Proch_Razmesh_Sredstva_V_KO_IBankax-Nerez_39
93.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
93.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
94 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorFA_Oczen_Po_SS_Cherez_Pribyl_Ili_Ubytok_39
94.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
94.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
95 Финансовые активы, переданные без прекращения признания, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorFA_Bez_Prek_Prizn_Oczen_Po_SS_Cherez_Pribyl_Ubytok_39
95.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
95.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
96 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorFA_Imeyushhiesya_V_Nalichii_Dlya_Prodazhi_39
96.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
96.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
97 Финансовые активы, переданные без прекращения признания, имеющиеся в наличии для продажи (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorFA_Bez_Prek_Prizn_Imeyush_V_Nalichii_Dlya_Prodazhi_39
97.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
97.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
98 Финансовые активы, удерживаемые до погашения (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorFA_Uderzhivaemye_Do_Pogasheniya_39
98.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
98.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
99 Финансовые активы, переданные без прекращения признания, удерживаемые до погашения (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorFA_Bez_Prek_Prizn_Uderzhivaemye_Do_Pogasheniya_39
99.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
99.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
100 Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorProch_Razmesh_Sredstva_I_Proch_DZ_39
100.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
100.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
101 Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorDZ_Po_Deyat_V_Kach_Straxovshhika_Po_OPS_Deyat_Po_NPO_39
101.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
101.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
102 Прочие активы (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchAktivy_39
102.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
102.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
103 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorFO_Oczen_Po_SS_Cherez_Pribyl_Ili_Ubytok_39
103.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
103.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
104 Займы и прочие привлеченные средства (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorZajmy_I_Prochie_Privlechennye_Sredstva_39
104.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
104.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
105 Выпущенные долговые ценные бумаги (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorVypushhennye_Dolgovye_Czennye_Bumagi_39
105.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
105.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
106 Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorKZ_Po_Deyat_V_Kach_Straxovshhika_Po_OPS_Deyat_Po_NPO_39
106.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
106.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
107 Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorObyazatelstva_Po_Dogovoram_Ob_OPS_39
107.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
107.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
108 Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorObyaz_Po_Dog_NPO_Klassific_Kak_Straxovye_39
108.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
108.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
109 Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorObyaz_Po_Dog_NPO_Klassific_Kak_Investic_NVPDV_39
109.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
109.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
110 Резервы - оценочные обязательства (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorRezervy_Oczenochnye_Obyazatelstva_39
110.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
110.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
111 Прочие обязательства (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorProchie_Obyazatelstva_39
111.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
111.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator

Подраздел 5.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
112 Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_VznosyOPS
112.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
112.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
113 Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_VznosyNPO
113.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
113.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
114 Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_VyplatyOPS
114.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
114.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
115 Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_VyplatyNPO
115.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
115.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
116 Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_UmUvelObyazOPS
116.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
116.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
117 Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_UmUvelObyazNPO
117.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
117.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
118 Аквизиционные расходы   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_AkvizRasxody
118.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
118.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
119 Изменение отложенных аквизиционных расходов   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_IzmenenieOtlozhAkvizRasxodov
119.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
119.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
120 Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_OPS_NPO
120.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
120.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
121 Процентные доходы   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProczDox
121.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
121.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
122 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_FI
122.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
122.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
123 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_FA
123.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
123.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
124 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_DolgInstrum
124.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
124.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
125 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_DolevyeInstrum
125.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
125.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
126 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_PrekrashhPriznaniya
126.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
126.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
127 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_ReklassFA
127.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
127.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
128 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_VosstanovlenieRezerva
128.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
128.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
129 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_InvestImushh
129.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
129.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
130 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_InValyuta
130.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
130.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
131 Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchlnvestDox_VychRasx
131.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
131.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
132 Общие и административные расходы   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ObshhieAdminRasxody
132.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
132.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
133 Процентные расходы   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProczRasx
133.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
133.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
134 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_FO_UsmotrCHerezPU
134.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
134.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
135 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_VychetRasx_KlassifPrednaznachDlyaProdazhi
135.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
135.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
136 Прочие доходы   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox
136.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
136.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
137 Прочие расходы   npf-dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchRasx
137.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
137.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
138 Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorVznosy_Po_Dogovoram_Ob_OPS_39
138.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
138.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
139 Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorVznosy_Po_Dog_NPO_Klass_Kak_Strax_I_Investic_NVPDV_39
139.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
139.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
140 Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorVyplaty_Po_Dog_Ob_OPS_39
140.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
140.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
141 Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorVyplaty_Po_Dog_NPO_Klass_Kak_Strax_I_Investic_NVPDV_39
141.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
141.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
142 Аквизиционные расходы (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorAkviziczionnye_Rasxody_39
142.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
142.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
143 Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorProchDoxZaVychRasxOtDeyatVKachStraxPoOPS_NPO_39
143.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
143.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
144 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorDoxZaVychRasxPoOperacSFIPoSSCherezPribylUbytok_39
144.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
144.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
145 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorDoxZaVychRasxPoOperacSFAVNalichiiDlyaProdazhi_39
145.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
145.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
146 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorDox_Za_Vych_Rasx_Ot_Oper_S_Invest_Imush_39
146.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
146.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
147 Процентные доходы (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorProczentnye_Doxody_39
147.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
147.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
148 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorDox_Za_Vych_Rasx_Po_Oper_S_InValyutoj_39
148.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
148.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
149 Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorProch_Invest_Dox_Za_Vych_Rasx_39
149.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
149.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
150 Общие и административные расходы (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorObshhie_I_Administrativnye_Rasxody_39
150.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
150.2   Категория связанной стороны npf-dic:Katsvyaz_storEnumerator
151 Процентные расходы (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorProczentnye_Rasxody_39
151.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
151.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
152 Прочие доходы (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorProchie_Doxody_39
152.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
152.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
153 Прочие расходы (МСФО (IAS) 39)   npf-dic:SvyazStorProchie_Rasxody_39
153.1   Идентификатор связанной стороны dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
153.2   Категория связанной стороны npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator

Раздел 6. Сведения об обособленных подразделениях фонда

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
154 Пенсионные резервы, находящиеся на учете в обособленном подразделении   npf-dic:Obyaz_NPO_Regulyat_Podr
154.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
155 Пенсионные накопления, находящиеся на учете в обособленном подразделении   npf-dic:Obyaz_OPS_Regulyat_Podr
155.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
156 Имущество, выделенное обособленному подразделению для обеспечения его деятельности   npf-dic:ImushhPodr
156.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
157 Пенсионные резервы, размещенные обособленным подразделением   npf-dic:PRRazmPodr
157.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
158 Доход за отчетный период от размещения пенсионных резервов, находящихся на учете в обособленном подразделении   npf-dic:DoxPRRazmPodr
158.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
159 Количество действующих пенсионных договоров, заключенных обособленным подразделением, в единицах   npf-dic:KolDogData_NPO_Podr
159.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
160 Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам, человек   npf-dic:KolCHelDogData_NPO_Podr
160.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
161 Количество застрахованных лиц по договорам обязательного пенсионного страхования, человек   npf-dic:KolCHelDogData_OPS_Podr
161.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
162 Количество именных пенсионных счетов, в единицах   npf-dic:KolImenPensSchet_NPO_Podr
162.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
163 Количество солидарных пенсионных счетов, в единицах   npf-dic:KolSolidPensSchet_NPO_Podr
163.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
164 Количество участников фонда, получающих негосударственную пенсию через обособленное подразделение, человек   npf-dic:KolUchFonda_CHerezObosoblPodrazd
164.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
165 Количество застрахованных лиц, получающих накопительную пенсию через обособленное подразделение, человек   npf-dic:KolCHelDogData_OPS_NakopitCHerezPodr
165.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
166 Пенсионные взносы за отчетный период   npf-dic:NPO_Vznos_NaPS_Podr
166.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
167 Доход от размещения пенсионных резервов, находящихся на учете в обособленном подразделении, направленный на пенсионные счета в отчетном периоде   npf-dic:Doxod_RazmPR_ObosoblPodrazd
167.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
168 Выплата негосударственных пенсий в отчетном периоде   npf-dic:NPO_Vyplata_Pen_Podr
168.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
169 Выплата выкупных сумм по расторгнутым пенсионным договорам и выплаты правопреемникам в отчетном периоде   npf-dic:NPO_Vyplata_Vykup_Podr
169.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
170 Количество заключенных обособленным подразделением в отчетном периоде пенсионных договоров, в единицах   npf-dic:KolDogPeriod_NPO_Podr
170.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
171 Количество участников по заключенным обособленным подразделением в отчетном периоде пенсионным договорам, человек   npf-dic:KolCHelDogPeriod_NPO_Podr
171.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
172 Количество пенсионных договоров, ранее заключенных обособленным подразделением и прекративших действие в отчетном периоде, в единицах   npf-dic:KolPensDog_RanZaklyuch_ObosoblPodr_PrekratDejstvie
172.1   Идентификатор обособленного подразделения dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis
172.2   Количество пенсионных договоров, ранее заключенных обособленным подразделением и прекративших действие в отчетном периоде в разрезе причин выбытия участника фонда, прекращения пенсионного договора dim-int:Kolvo_pens_dog_zakl_ob_podrazd_prekrAxis

Раздел 7. Сведения об обязательном ежегодном актуарном оценивании

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
173 Стоимость обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании, отраженная в актуарном заключении   npf-dic:St_Obyazat_Dog_OPS_Aktuarn_Zakl
174 Стоимость обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, отраженная в актуарном заключении   npf-dic:St_Obyazat_Dog_NPO_Aktuarn_Zakl
175 Стоимость активов по обязательному пенсионному страхованию, отраженная в актуарном заключении   npf-dic:St_Aktiv_Dog_OPS_Aktuarn_Zakl
176 Стоимость активов по негосударственному пенсионному обеспечению, отраженная в актуарном заключении   npf-dic:St_Aktiv_Dog_NPO_Aktuarn_Zakl
177 Размер собственных средств фонда (величина денежной оценки имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности), отраженный (отраженная) в актуарном заключении   npf-dic:Razmer_SS_Fond_Aktuarn_Zakl
178 Сумма актуарного дефицита   npf-dic:Summa_Aktuarn_Def
179 Сведения об актуарном заключении   npf-dic:Svedeniya_AktuarnoeZaklyuchenieAbstract
179.1   Вывод о возможности выполнения пенсионных и иных обязательств фонда, содержащийся в актуарном заключении npf-dic:Vyvod_Vypoln_Obyazat_Aktuarn_ZaklEnumerator
180 Дата, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание   npf-dic:Data_Proved_Aktuarn_Oczen
181 Дата составления актуарного заключения   npf-dic:Data_Sost_Aktuarn_Zakl
182 Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) ответственного актуария, подписавшего актуарное заключение   npf-dic:FIO_Otv_Aktuariya_Podpis
183 Регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев   npf-dic:RegNomer_Otv_Aktuarij
184 Полное наименование саморегулируемой организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий   npf-dic:PolnNaim_SRO_Aktuariev_Otv_Aktuarij

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420252) содержит сведения о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда по уставной деятельности, о просроченной задолженности фонда, об операциях фонда со связанными сторонами, сведения об обособленных подразделениях фонда, а также об обязательном ежегодном актуарном оценивании.

Отчетность по форме 0420252 составляется фондом посредством формирования показателей нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с учетом общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1. В составе общих сведений о доходах и расходах фонда по уставной деятельности (показатели раздела 1 отчетности по форме 0420252) указываются сведения о доходах и расходах, а также прибыли (убытке) фонда по уставной деятельности, выплаченных дивидендах акционерам фонда, поступлениях от продажи собственных акций и выпуска новых акций фонда за отчетный период.

1.1.1. Показатель "Доходы в части уставной деятельности, всего" (строка 1) определяется как сумма показателей раздела 1 отчетности по форме 0420252, отражающих доходы по уставной деятельности. Показатель "Расходы в части уставной деятельности, всего" (строка 13) определяется как сумма показателей раздела 1 отчетности по форме 0420252, отражающих расходы по уставной деятельности.

1.1.2. По показателям "Фиксированная сумма вознаграждения, рассчитанная от средней стоимости чистых активов после установления возможности ее начисления, в части уставной деятельности" (строка 3), "Доходы от деятельности в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению - фиксированная сумма вознаграждения, рассчитанная от средней стоимости чистых активов, в части уставной деятельности" (строка 6) отражается соответственно фиксированная сумма вознаграждения фонда, рассчитанная от средней стоимости чистых активов пенсионных накоплений и пенсионных резервов, после установления возможности ее начисления.

1.1.3. По показателям "Часть дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в части уставной деятельности" (строка 4), "Доходы от деятельности в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению - часть дохода по результатам размещения пенсионных резервов в части уставной деятельности" (строка 7) отражаются соответственно часть финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений и часть финансового результата от размещения пенсионных резервов, направленные на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности).

1.1.4. Показатель "Доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в части уставной деятельности, всего" (строка 2) определяется как сумма показателей "Фиксированная сумма вознаграждения, рассчитанная от средней стоимости чистых активов после установления возможности ее начисления, в части уставной деятельности" (строка 3), "Часть дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в части уставной деятельности" (строка 4).

1.1.5. Показатель "Доходы от деятельности в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению в части уставной деятельности, всего" (строка 5) определяется как сумма показателей "Доходы от деятельности в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению - фиксированная сумма вознаграждения, рассчитанная от средней стоимости чистых активов, в части уставной деятельности" (строка 6), "Доходы от деятельности в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению - часть дохода по результатам размещения пенсионных резервов в части уставной деятельности" (строка 7).

1.1.6. По показателю "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности в части уставной деятельности" (строка 8) по группе аналитических признаков "Виды доходов (расходов) / доходов за вычетом расходов от инвестиционной деятельности в части уставной деятельности" раскрываются общая сумма и виды доходов (расходов) от инвестиционной деятельности в части уставной деятельности.

По аналитическим признакам "От участия в хозяйственных обществах, кроме акционерных", "От вложений в долевые ценные бумаги" отражаются доходы за вычетом расходов от участия в хозяйственных обществах и от вложений в долевые ценные бумаги, в том числе доходы, полученные в виде распределенной между участниками части прибыли, дивидендов.

По аналитическому признаку "От вложений в долговые ценные бумаги и депозиты" отражаются доходы за вычетом расходов от вложений в долговые ценные бумаги и депозиты, в том числе накопленный купонный доход.

1.1.7. По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности в части уставной деятельности" (строка 8) приводится расшифровка прочих инвестиционных доходов в части уставной деятельности с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.

1.1.8. Показатель "Имущество, направленное на пополнение пенсионных резервов и пенсионных накоплений, в части уставной деятельности, всего" (строка 27) определяется как сумма показателей "Расходы на формирование (пополнение) резерва по обязательному пенсионному страхованию в части уставной деятельности" (строка 28), "Расходы на формирование (пополнение) страхового резерва в части уставной деятельности" (строка 29).

1.1.9. По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Прочие доходы в части уставной деятельности" (строка 12) приводится расшифровка прочих доходов в части уставной деятельности с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.

1.1.10. По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Прочие расходы в части уставной деятельности" (строка 33) приводится расшифровка прочих расходов в части уставной деятельности с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.

1.1.11. В примечании к показателю "Прочие расходы в части уставной деятельности" указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.

1.1.12. По показателям "Вознаграждение управляющей компании в части уставной деятельности" (строка 25), "Вознаграждение специализированному депозитарию в части уставной деятельности" (строка 26) отражаются соответственно вознаграждения управляющей компании и специализированному депозитарию, связанные с инвестированием собственных средств фонда (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности).

1.1.13. По показателям "Корректировка обязательств по обязательному пенсионному страхованию до наилучшей оценки в части уставной деятельности" (строка 31), "Корректировка обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению до наилучшей оценки в части уставной деятельности" (строка 32) отражаются соответственно суммы корректировки обязательств по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению до наилучшей оценки по результатам проверки адекватности обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, проведенной фондом в соответствии с Положением Банка России от 5 ноября 2015 года N 502-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 года N 39880, 15 декабря 2016 года N 44734, 7 сентября 2017 года N 48108.

1.1.14. Значение показателя "Прибыль (убыток) по уставной деятельности до налогообложения" (строка 34) определяется как разность значений показателей "Доходы в части уставной деятельности, всего" (строка 1) и "Расходы в части уставной деятельности, всего" (строка 13).

1.1.15. Значение показателя "Прибыль (убыток) по уставной деятельности после налогообложения" (строка 35) должно равняться показателю "Прибыль (убыток) по уставной деятельности до налогообложения" (строка 34), скорректированному на сумму расхода (дохода) по текущему налогу на прибыль и отложенному налогу на прибыль по уставной деятельности, а также на сумму расхода (дохода) по уставной деятельности от активов и обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи.

1.1.16. Если показатели, отражающие финансовый результат, принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

2. Информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по финансовым активам фонда, относящимся к собственным средствам (имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности) (показатели раздела 2 отчетности по форме 0420252) по каждому виду просроченного актива (обязательства) приводится на конец отчетного периода в разрезе показателей, отражающих его балансовую стоимость без учета сформированного по нему резерва под обесценение общей суммой и в разбивке по срокам задержки платежей (до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, свыше 180 дней), а также величину созданного фондом по просроченной дебиторской задолженности резерва под обесценение.

2.1. В целях заполнения отчетности просроченным активом (обязательством) признается весь объем актива (обязательства) в рамках договора в случае непроведения по нему платежа в установленный договором срок.

2.2. По группе аналитических признаков "Вид задолженности" указывается вид задолженности ("дебиторская", "кредиторская"). По дебиторской задолженности приводятся показатели, отражающие величину созданного фондом по просроченной задолженности резерва под обесценение на конец отчетного периода.

2.3. В случае если финансовые активы, относящиеся к собственным средствам фонда (имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности фонда), переданы в доверительное управление управляющей компании, по группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указывается полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) управляющей компании.

2.4. По группе аналитических признаков "Идентификатор актива, обязательства" указываются следующие аналитические признаки (при наличии):

международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN) - по ценным бумагам;

регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (в случае отсутствия ISIN) - по паям паевых инвестиционных фондов (в случае отсутствия ISIN);

номер расчетного счета - по расчетным счетам;

номер брокерского счета - по расчетам по брокерским операциям;

номер депозитного договора - по депозитам;

кадастровый номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним (при наличии) - по объектам недвижимости.

2.5. По группе аналитических признаков "Идентификатор дебитора, кредитора" указываются полное наименование, ИНН или идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN), ОГРН или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) дебитора (кредитора) по просроченной задолженности.

2.6. По группе аналитических признаков "Класс активов, обязательств - депозиты" указывается просроченная дебиторская и кредиторская задолженность по депозитам, удостоверенным депозитными сертификатами, и по депозитам, не удостоверенным депозитными сертификатами.

2.7. По группе аналитических признаков "Класс активов, обязательств - общий перечень", "Типы эмитентов" просроченная дебиторская и кредиторская задолженность по ценным бумагам указывается соответственно общей суммой и в разрезе видов ценных бумаг и типов эмитентов.

3. Информация о просроченной дебиторской задолженности, в том числе по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию, кроме задолженности по финансовым активам (показатели раздела 3 отчетности по форме 0420252), приводится на конец отчетного периода в разрезе показателей, отражающих ее сумму, учтенную по условиям договора без учета сформированного резерва под обесценение общей суммой и в разбивке по срокам задержки платежей (до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, свыше 180 дней), а также величину созданного фондом по просроченной дебиторской задолженности резерва под обесценение.

4. По группе аналитических признаков "Вид деятельности" указывается вид деятельности фонда, к которой относится просроченная дебиторская задолженность: по негосударственному пенсионному обеспечению - "НПО", по обязательному пенсионному страхованию - "ОПС", по уставной деятельности - "СС" (для негосударственных пенсионных фондов, являющихся акционерными обществами) или "ИОУД" (для некоммерческих негосударственных пенсионных фондов).

5. По группе аналитических признаков "Наименование дебиторской задолженности, обязательства" указывается наименование дебиторской задолженности.

6. При отражении информации о просроченной задолженности по обязательствам фонда перед кредиторами, кроме задолженности по финансовым активам (показатели раздела 4 отчетности по форме 0420252) просроченным обязательством признается весь объем обязательства в рамках договора в случае непроведения по нему платежа в установленный договором срок.

7. По показателю "Количество участников или застрахованных лиц, по которым на отчетную дату имеются просроченные обязательства" (строка 57) указывается количество участников или застрахованных лиц, перед которыми на отчетную дату имеются просроченные обязательства в разбивке по срокам задержки платежей (до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, свыше 180 дней).

По группе аналитических признаков "Техническая ось" указывается общее количество участников и застрахованных лиц, перед которыми на отчетную дату имеются просроченные обязательства.

8. По группе аналитических признаков "Наименование дебиторской задолженности, обязательства" указывается наименование просроченного обязательства.

9. Информация об остатках по операциям со связанными сторонами на конец отчетного периода (показатели подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420252) и о доходах и расходах по операциям со связанными сторонами за отчетный период (показатели подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420252) приводится в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044.

10. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу отражается общей суммой, без указания фамилии, имени, отчества (последнее при наличии), ИНН или TIN, ОГРНИП (при наличии) физических лиц, входящих в состав ключевого управленческого персонала.

11. Наименования показателей, отражающих остатки по операциям со связанными сторонами, а также наименования показателей, отражающих доходы и расходы по операциям со связанными сторонами, указываются в соответствии с таблицами 57.1 "Остатки по операциям со связанными сторонами" и 57.2 "Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами" приложения 9 и таблицами 63.1 "Остатки по операциям со связанными сторонами" и 63.2 "Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами" приложения 9.1 к Положению Банка России от 28 декабря 2015 года N 527-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года N 40832, 15 декабря 2016 года N 44747, 27 июля 2017 года N 47540, 7 сентября 2017 года N 48108.

12. Информация о связанных сторонах фонда, с которыми фонд не проводил операций в отчетном периоде и не имеет остатков по проведенным операциям на отчетную дату, в отчетность не включается.

13. Сведения о наличии обособленных подразделений фонда и об основных показателях их деятельности (показатели раздела 6 отчетности по форме 0420252) приводятся в следующем порядке.

13.1. Полное наименование обособленного подразделения фонда указывается в соответствии с его учредительными документами. В случае изменения полного наименования обособленного подразделения фонда указывается его новое полное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

13.2. По аналитическому признаку "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" указывается восьмизначный цифровой код обособленного подразделения фонда согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

13.3. По аналитическому признаку "Указание на осуществление" информация об осуществлении обособленным подразделением фонда деятельности по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению (заключение договоров об обязательном пенсионном страховании и (или) договоров негосударственного пенсионного обеспечения и (или) размещение средств пенсионных резервов), ведения бухгалтерского учета, ведения пенсионных счетов накопительной пенсии, хранения пенсионных договоров и договоров об обязательном пенсионном страховании, а также документов, связанных с назначением и осуществлением пенсионных выплат, указывается в формате "да" или "нет".

13.4. По аналитическому признаку "Место нахождения обособленного подразделения" указывается фактическое место нахождения (адрес) обособленного подразделения фонда.

13.5. По аналитическому признаку "Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО)" указывается код субъекта Российской Федерации, на территории которого находится обособленное подразделение фонда, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО).

Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа) указываются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО, последние три знака равны нулю.

Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа указываются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11 000 - Архангельская область (без Ненецкого автономного округа); 11 100 - Ненецкий автономный округ; 71 000 - Тюменская область (без Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа); 71 100 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра; 71 140 - Ямало-Ненецкий автономный округ.

В случае если обособленное подразделение фонда находится на территории города Байконур (Республика Казахстан), указывается код "55000".

В случае если обособленное подразделение фонда находится за пределами Российской Федерации, указывается трехзначный цифровой код страны мира в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

13.6. По аналитическому признаку "Фактическая численность работников на отчетную дату, человек" указывается фактическая численность работников обособленного подразделения фонда на отчетную дату.

13.7. По аналитическому признаку "Номера телефонов" указываются номера контактных телефонов обособленного подразделения фонда с кодом города.

13.8. По каждому обособленному подразделению фонда приводятся сведения об основных показателях его деятельности.

По показателю "Количество пенсионных договоров, ранее заключенных обособленным подразделением и прекративших действие в отчетном периоде, в единицах" (строка 172) по группе аналитических признаков "Количество пенсионных договоров, ранее заключенных обособленным подразделением и прекративших действие в отчетном периоде в разрезе причин выбытия участника фонда, прекращения пенсионного договора" указывается общее количество пенсионных договоров, ранее заключенных обособленным подразделением и прекративших действие в отчетном периоде, в разрезе причин выбытия.

14. При отражении сведений об обязательном актуарном оценивании деятельности фонда за отчетный год, содержащихся в актуарном заключении (показатели раздела 7 отчетности по форме 0420252), по группе аналитических признаков "Вывод о возможности выполнения пенсионных и иных обязательств фонда, содержащийся в актуарном заключении" отражается информация о содержащемся в актуарном заключении выводе в отношении возможности выполнения фондом принятых на себя пенсионных и иных обязательств:

да - фонд платежеспособен и сможет выполнить принятые на себя обязательства;

нет - фонд не платежеспособен и не сможет выполнить принятые на себя обязательства;

иное - актуарное заключение не содержит однозначный вывод о возможности или невозможности выполнения фондом принятых на себя пенсионных и иных обязательств.

(форма)

Отчетность по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда"

Код формы по ОКУД <1> 0420253

Раздел 1. Сведения о пенсионных резервах по негосударственному пенсионному обеспечению

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Пенсионные резервы, всего   npf-dic:Obyaz_NPO_Regulyat
2 резервы покрытия пенсионных обязательств   npf-dic:Obyaz_NPO_Pokryt_otch_dat
3 страховой резерв   npf-dic:Obyaz_NPO_StraxovRez
4 финансовый результат от размещения пенсионных резервов (нераспределенная прибыль)   npf-dic:NPO_FinRez_Invest_otch_dat
5 Пенсионные взносы за отчетный период, всего   npf-dic:NPO_Vznos_Mes
5.1   Направление взносов по негосударственному пенсионному обеспечению dim-int:Vznosy_NPOAxis
6 Результат размещения пенсионных резервов за отчетный период (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду)   npf-dic:NPO_FinRez_Invest_Mes
7 Собственные средства (целевые поступления), направленные на пополнение пенсионных резервов за отчетный месяц   npf-dic:NPO_SSIOUD_PopolnPR
8 Имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета) фонда (совета фонда) для покрытия отрицательного результата от размещения пенсионных резервов за отчетный месяц   npf-dic:NPO_SSIOUD_PokrytOtriczInvest
9 Выплаты, осуществленные за отчетный период, всего   npf-dic:NPO_Vyplata_Mes
10 выплаты негосударственных пенсий   npf-dic:NPO_Vyplata_Pen_Mes
11 выплаты выкупных сумм по расторгнутым договорам и правопреемникам   npf-dic:NPO_Vyplata_Vykup_Mes
12 Оплата услуг (вознаграждение) управляющей компании   npf-dic:NPO_InvestRasx_UprKomp_Mes
13 Оплата услуг специализированного депозитария   npf-dic:NPO_InvestRasx_SpeczDep_Mes
14 Часть финансового результата размещения средств пенсионных резервов, направленная на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)   npf-dic:NPO_CHastFR_PensRez_SS
15 Прочие поступления за отчетный период   npf-dic:NPO_ProchP_Mes
16 Прочие отчисления за отчетный период   npf-dic:NPO_ProchO_Mes
17 Пенсионные взносы за предыдущие периоды, разнесенные по пенсионным счетам в отчетном периоде   npf-dic:NPO_Vznos_PredydushhPeriody
18 Размер средней выплаченной негосударственной пенсии в отчетном периоде (за месяц)   npf-dic:Minim_Pens_NPO
19 Размер максимальной выплаченной негосударственной пенсии в отчетном периоде (за месяц)   npf-dic:Maks_Pens_NPO

Справочно

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
20 Количество лиц, ставших участниками фонда в отчетном периоде, человек   npf-dic:KolCHelDogPeriod_NPO_Mes_StavshixUchastnikami
21 Количество выбывших в отчетном периоде участников фонда, человек   npf-dic:KolCHelDogPeriod_NPO_Mes_Vybyvshix
22 Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного периода, человек   npf-dic:KolCHelDogPeriod_NPO_Mes_DejstvDogovory

Раздел 2. Сведения о пенсионных накоплениях по обязательному пенсионному страхованию

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
23 Сумма средств пенсионных накоплений, всего   npf-dic:Obyaz_OPS_Regulyat
24 Накопительная часть средств пенсионных накоплений   npf-dic:Obyaz_OPS_NakoplEt_Otch_dat
25 Выплатной резерв средств пенсионных накоплений   npf-dic:Obyaz_OPS_Vyplatn
26 Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата   npf-dic:Obyaz_OPS_NaznStraxVyp
27 Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу правопреемников умерших застрахованных лиц   npf-dic:Obyaz_OPS_Pravopriemn
28 Резерв по обязательному пенсионному страхованию   npf-dic:Obyaz_OPS_RezOPS
29 Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль)   npf-dic:OPS_FinRez_Invest_otch_dat
30 Средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд за отчетный месяц   npf-dic:OPS_Vznos_Mes
31 Результат инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду)   npf-dic:OPS_FinRez_Invest_Mes
32 Выплаты за счет средств пенсионных накоплений за отчетный период, всего   npf-dic:OPS_Vyplata_KromePerevoda_Mes
33 Накопительная пенсия за отчетный период   npf-dic:OPS_Vyplata_NakopPens_Mes
34 Срочные пенсионные выплаты за отчетный период   npf-dic:OPS_Vyplata_SrochnVyp_Mes
35 Единовременные выплаты за отчетный период   npf-dic:OPS_Vyplata_EdinovrVyp_Mes
36 Выплаты правопреемникам застрахованных лиц за отчетный период   npf-dic:OPS_Vyplata_VypPravopriem_Mes
37 Перевод средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации и другие фонды за отчетный период   npf-dic:OPS_Vyplata_Perevod_Mes
38 Оплата услуг (вознаграждение) управляющей компании за отчетный период   npf-dic:OPS_InvestRasx_UprKomp_Mes
39 Оплата услуг специализированного депозитария за отчетный период   npf-dic:OPS_InvestRasx_SpeczDep_Mes
40 Часть финансового результата инвестирования средств пенсионных накоплений, направленная на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)   npf-dic:OPS_CHastFinRez_Invest_Mes
41 Прочие поступления за отчетный период   npf-dic:OPS_ProchPO_Mes_Postup
42 Прочие отчисления за отчетный период   npf-dic:OPS_ProchPO_Mes_Otchisl
43 Размер средней выплаченной суммы накопительной пенсии в отчетном периоде (за исключением единовременных выплат)   npf-dic:Minim_Pens_OPS
44 Размер максимальной выплаченной суммы накопительной пенсии в отчетном периоде (за исключением единовременных выплат)   npf-dic:Maks_Pens_OPS
45 Размер максимальной выплаченной суммы срочной пенсии в отчетном периоде (за исключением единовременных выплат)   npf-dic:Maks_SrochnPens_OPS

Справочно

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
46 Количество заключенных в отчетном месяце договоров об обязательном пенсионном страховании, в единицах   npf-dic:KolDogPeriod_OPS_Mes
47 Количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного периода, человек   npf-dic:KolZL_Dejstvuyushh_OPS_KoneczOtchPer
48 Количество застрахованных лиц, получающих накопительную пенсию, на конец отчетного периода, человек   npf-dic:KolZL_PoluchNakPensiyu_OPS_KoneczOtchPer

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчет по форме 420253) содержит сведения о пенсионных резервах по негосударственному пенсионному обеспечению и пенсионных накоплениях по обязательному пенсионному страхованию.

Отчетность по форме 0420253 составляется негосударственным пенсионным фондом на ежемесячной основе посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно с учетом общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420253 отражают сведения о пенсионных резервах на начало и конец отчетного месяца, а также увеличение и уменьшение средств пенсионных резервов по негосударственному пенсионному обеспечению в течение отчетного месяца.

2.1. По показателю "Пенсионные резервы, всего" (строка 1) отражаются сумма пенсионных резервов на конец отчетного месяца и сумма пенсионных резервов на начало отчетного месяца. Сумма пенсионных резервов на начало отчетного месяца должна соответствовать сумме пенсионных резервов на конец предыдущего месяца.

Показатель "Пенсионные резервы, всего" (строка 1) определяется как сумма показателей "резервы покрытия пенсионных обязательств" (строка 2), "страховой резерв" (строка 3), "финансовый результат от размещения пенсионных резервов (нераспределенная прибыль)" (строка 4).

Показатель, отражающий величину пенсионных резервов на конец месяца, определяется как сумма величины пенсионных резервов на начало месяца и разности показателей, отражающих увеличение средств пенсионных резервов в течение отчетного месяца (строки 5, 6, 7, 8, 15), и показателей, отражающих уменьшение средств пенсионных резервов в течение отчетного месяца (строки 9, 12, 13, 14, 16).

2.2. По показателю "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов (нераспределенная прибыль)" (строка 4) отражается нераспределенная сумма финансового результата (нераспределенная прибыль) от размещения пенсионных резервов на начало и на конец отчетного месяца.

Если показатели "финансовый результат от размещения пенсионных резервов (нераспределенная прибыль)" (строка 4) и "Результат размещения пенсионных резервов за отчетный период (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду)" (строка 6) принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

2.3. Показатель "Пенсионные взносы за отчетный период, всего" (строка 5) отражает сумму пенсионных взносов, полученных фондом за отчетный период в разрезе следующих аналитических признаков: "Итого пенсионные взносы", "Взносы по негосударственному пенсионному обеспечению, учтенные на пенсионных счетах", "Взносы по негосударственному пенсионному обеспечению, не учтенные на пенсионных счетах", "Часть пенсионных взносов, направленная на пополнение собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)" и "Часть пенсионных взносов, направленная в страховой резерв".

2.4. Показатель "Выплаты, осуществленные за отчетный период, всего" (строка 9) определяется как сумма показателей "негосударственных пенсий за отчетный период" (строка 10), "выкупных сумм по расторгнутым договорам и правопреемникам за отчетный период" (строка 11).

2.5. По показателям "Размер средней выплаченной негосударственной пенсии в отчетном периоде (за месяц)" (строка 18) и "Размер максимальной выплаченной негосударственной пенсии в отчетном периоде (за месяц)" (строка 19) отражаются соответственно размер средней и максимальной выплаченной в отчетном месяце негосударственной пенсии (в расчете на одного участника фонда за месяц). В случае если негосударственная пенсия выплачивается один раз в квартал, при определении величины средней и максимальной негосударственной пенсии учитывается расчетная величина негосударственной пенсии за один месяц в том месяце, когда была выплачена негосударственная пенсия.

2.6. По показателям "Количество лиц, ставших участниками фонда в отчетном периоде, человек" (строка 20), "Количество выбывших в отчетном периоде участников фонда, человек" (строка 21) и "Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного периода, человек" (строка 22) отражаются сведения о количестве лиц, ставших участниками фонда в отчетном месяце, о количестве выбывших в отчетном месяце участников фонда, из них в связи с расторжением пенсионного договора по инициативе вкладчика, о количестве участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного месяца. В случае если одно лицо является участником фонда по нескольким пенсионным договорам, оно включается в отчетность только один раз.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420253 отражаются сведения о пенсионных накоплениях на начало и конец отчетного месяца, а также увеличение и уменьшение средств пенсионных накоплений по обязательному пенсионному страхованию в течение отчетного месяца.

3.1. По показателю "Сумма средств пенсионных накоплений, всего" (строка 23) отражается сумма средств пенсионных накоплений на начало и конец отчетного месяца. Сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного месяца должна соответствовать сумме средств пенсионных накоплений на конец предыдущего месяца.

Показатель "Сумма средств пенсионных накоплений, всего" (строка 23) определяется как сумма показателей "Накопительная часть средств пенсионных накоплений" (строка 24), "Выплатной резерв средств пенсионных накоплений" (строка 25), "Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата" (строка 26), "Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу правопреемников умерших застрахованных лиц" (строка 27), "Резерв по обязательному пенсионному страхованию" (строка 28), "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль)" (строка 29).

Показатель, отражающий сумму средств пенсионных накоплений на конец месяца, определяется как сумма средств пенсионных накоплений на начало месяца и разности показателей, отражающих увеличение средств пенсионных накоплений в течение отчетного месяца (строки 30, 31, 41), и показателей, отражающих уменьшение средств пенсионных накоплений в течение отчетного месяца (строки 32, 37, 38, 39, 40, 42).

3.2. По показателю "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль)" (строка 29) отражается нераспределенная сумма финансового результата (нераспределенная прибыль) от размещения средств пенсионных накоплений на начало и на конец отчетного месяца.

Если показатели "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль)" (строка 29) и "Результат инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду)" (строка 31) принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

3.3. Показатель "Выплаты за счет средств пенсионных накоплений за отчетный период, всего" (строка 32) определяется как сумма показателей "Накопительная пенсия за отчетный период" (строка 33), "Срочные пенсионные выплаты за отчетный период" (строка 34), "Единовременные выплаты за отчетный период" (строка 35).

3.4. По показателям "Размер средней выплаченной суммы накопительной пенсии в отчетном периоде (за исключением единовременных выплат)" (строка 43), "Размер максимальной выплаченной суммы накопительной пенсии в отчетном периоде (за исключением единовременных выплат)" (строка 44) и "Размер максимальной выплаченной суммы срочной пенсии в отчетном периоде (за исключением единовременных выплат)" (строка 45) указываются соответственно размер средней и максимальной выплаченной в отчетном месяце суммы накопительной пенсии (за исключением единовременных выплат) и максимальной выплаченной в отчетном месяце суммы срочной пенсии (за исключением единовременных выплат).

3.5. По показателям "Количество заключенных в отчетном месяце договоров об обязательном пенсионном страховании, в единицах" (строка 46), "Количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного периода, человек" (строка 47) и "Количество застрахованных лиц, получающих накопительную пенсию, на конец отчетного периода, человек" (строка 48) отражаются соответственно количество заключенных в отчетном месяце договоров об обязательном пенсионном страховании независимо от перечисления предыдущим страховщиком средств пенсионных накоплений на счет фонда, количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного месяца и количество застрахованных лиц, получающих накопительную пенсию, на конец отчетного месяца.

(форма)

Отчетность по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"

Код формы по ОКУД <1> 0420254

Раздел 1. Сведения о формировании и об использовании средств пенсионных резервов

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Пенсионные резервы на отчетную дату   npf-dic:Obyaz_NPO
2 Средства пенсионных резервов, поступившие в фонд в течение отчетного периода, всего   npf-dic:Obyaz_NPO_Postup
3 Пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения из средств пенсионных резервов, поступивших в фонд в течение отчетного периода   npf-dic:NPO_Vznos_NaPS
4 Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, поступивший в фонд в течение отчетного периода, всего   npf-dic:NPO_FinRez_Invest
5 Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, поступивший в фонд в течение отчетного периода, направленный на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств   npf-dic:SobsSr_FROtRazmeshhPR_Pokryt
6 Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, поступивший в фонд в течение отчетного периода, направленный на пополнение страхового резерва   npf-dic:SobsSr_FROtRazmeshhPR_StraxovRez
7 Целевые поступления, всего   npf-dic:SobsSrNapravl
8 Целевые поступления на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств   npf-dic:SobsSr_CZelPostupleniya_Pokryt
9 Целевые поступления на пополнение страхового резерва   npf-dic:SobsSr_CZelevyePostupleniya_StraxovRez
10 Имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета) фонда (совета фонда) для покрытия отрицательного результата от размещения пенсионных резервов   npf-dic:InoeImushh_Napravl_Pokryt
11 Пенсионные резервы, полученные в порядке правопреемства от другого фонда   npf-dic:Obyaz_NPO_Regulyat_PoluchPravopreem
12 Прочие поступления, всего   npf-dic:Obyaz_NPO_Regulyat_ProchPost
13 Прочие поступления в результате ошибочных платежей от вкладчиков и других фондов   npf-dic:Obyaz_NPO_Regulyat_ProchPostOsh
14 Прочие поступления в результате возврата выплат, ранее ошибочно перечисленных фондом   npf-dic:Obyaz_NPO_Regulyat_VozvratVyp
15 Использовано средств пенсионных резервов в течение отчетного периода, всего   npf-dic:Obyaz_NPO_Isp
16 Выплата негосударственных пенсий в течение отчетного периода   npf-dic:NPO_Vyplata_Pen
17 Выплата выкупных сумм по расторгнутым договорам и выплата правопреемникам в течение отчетного периода   npf-dic:NPO_Vyplata_Vykup
18 Пенсионные резервы, переданные в отчетном периоде в порядке правопреемства другому фонду   npf-dic:Obyaz_NPO_Regulyat_PeredPravopreem
19 Направлено на пополнение собственных средств фонда (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности фонда) в течение отчетного периода   npf-dic:SobsSr_Poluch
20 Прочее использование средств пенсионных резервов, всего   npf-dic:Obyaz_NPO_Regulyat_ProchIsp
21 Повторные выплаты (прочее использование средств пенсионных резервов)   npf-dic:Obyaz_NPO_Regulyat_ProchIspPovt
22 Возврат пенсионных взносов, ошибочно перечисленных в фонд (прочее использование средств пенсионных резервов)   npf-dic:Obyaz_NPO_Regulyat_VozvratVznos
23 Средства резерва покрытия пенсионных обязательств, направленные в страховой резерв   npf-dic:Obyaz_NPO_StraxovRez_PoluchPokryt
24 Средства страхового резерва, направленные на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств   npf-dic:Obyaz__NPO_StraxovRez_NaprPokryt
25 Пенсионные резервы на конец отчетного периода с учетом корректировки до наилучшей оценки   npf-dic:Obyaz_NPO_Skorrekt

Раздел 2. Пенсионные договоры и участники

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
26 Количество заключенных в отчетном периоде пенсионных договоров, в единицах   npf-dic:KolZaklyuchDog_OtchPer
27 Количество прекращенных в отчетном периоде пенсионных договоров, в единицах   npf-dic:KolPrekrashhDog_OtchPer
28 Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного периода, человек   npf-dic:KolUchFonda_DejstvPensDog_KonPer
29 Количество участников фонда, получающих негосударственную пенсию на конец отчетного периода, человек   npf-dic:KolUchFonda_PoluchNegosudPensiyu_KonPer
30 Количество лиц, ставших участниками фонда в отчетном периоде, человек   npf-dic:KolLicz_StavshixuchFonda_OtchPer
31 Количество договоров негосударственного пенсионного обеспечения, в отношении которых в отчетном периоде вкладчиками поданы заявления об одностороннем расторжении, в единицах   npf-dic:KolDogNPO_VkladchikZayavlOdnostoronRastorzh
32 Количество договоров негосударственного пенсионного обеспечения, в отношении которых в отчетном периоде фонд принял решение об одностороннем расторжении, в единицах   npf-dic:KolDogNPO_FondZayavlOdnostoronRastorzh
33 Количество выбывших в отчетном периоде участников фонда, человек, всего   npf-dic:KolichCHelVybyvsh_OtchPer
33.1   Количество пенсионных договоров, ранее заключенных обособленным подразделением и прекративших действие в отчетном периоде в разрезе причин выбытия участника фонда, прекращения пенсионного договора dim-int:Kolvo_pens_dog_zakl_ob_podrazd_prekrAxis
33.2   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
34 Количество действующих пенсионных договоров на дату, в единицах, всего   npf-dic:KolichestvoDejstvuyushhixPensionnyxDogovorov
34.1   Физические лица, юридические лица dim-int:FL_YULAxis

Раздел 3. Пенсионные резервы, пенсионные взносы, выплаты по пенсионным договорам, количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров, количество участников фонда по субъектам Российской Федерации и иностранным государствам

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
35 Пенсионные взносы за отчетный период по пенсионным договорам   npf-dic:NPO_Vznos
35.1   Физические лица, юридические лица dim-int:FL_YULAxis
35.2   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
36 Выплаты за отчетный период по пенсионным договорам   npf-dic:NPO_Vyplata
36.1   Физические лица, юридические лица dim-int:FL_YULAxis
36.2   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
37 Пенсионные резервы на конец отчетного периода по пенсионным договорам   npf-dic:Obyaz_NPO_Pokryt
37.1   Физические лица, юридические лица dim-int:FL_YULAxis
37.2   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
38 Количество заключенных в отчетном периоде пенсионных договоров, в единицах   npf-dic:KolZaklyuchDog_OtchPer
38.1   Физические лица, юридические лица dim-int:FL_YULAxis
38.2   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
39 Количество прекращенных в отчетном периоде пенсионных договоров, в единицах   npf-dic:KolPrekrashhDog_OtchPer
39.1   Физические лица, юридические лица dim-int:FL_YULAxis
39.2   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
40 Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного периода, человек   npf-dic:KolUchFonda_DejstvPensDog_KonPer
40.1   Физические лица, юридические лица dim-int:FL_YULAxis
40.2   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
41 Количество участников, получающих негосударственную пенсию на конец отчетного периода, человек   npf-dic:KolUchFonda_PoluchNegosudPensiyu_KonPer
41.1   Физические лица, юридические лица dim-int:FL_YULAxis
41.2   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis

Раздел 4. Сведения о средствах пенсионных резервов, учтенных на пенсионных счетах

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
42 Средства пенсионных резервов, учтенные на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения на отчетную дату, всего   npf-dic:NPO_PensRez_NaPensSchetNPO_Otch_dat
42.1   На именных, солидарных пенсионных счетах dim-int:Na_Imennyx_Solidarn_PensSchetAxis
43 Средства пенсионных резервов, поступившие и учтенные на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения за отчетный период, всего   npf-dic:NPO_PensRez_NaPensSchetNPO_OtchPer
43.1   На именных, солидарных пенсионных счетах dim-int:Na_Imennyx_Solidarn_PensSchetAxis
44 Средства пенсионных резервов, поступившие в прошлых отчетных периодах и учтенные на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения в отчетном периоде   npf-dic:NPO_PensRezProshlyx_NaPensSchetNPO_OtchPer
44.1   На именных, солидарных пенсионных счетах dim-int:Na_Imennyx_Solidarn_PensSchetAxis
44.2   Относится к текущему (прошлому) периоду dim-int:Otn_Tekushh_Proshl_PeriodAxis
45 Средства пенсионных резервов, поступившие в отчетном периоде и не учтенные на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения в отчетном периоде   npf-dic:NPO_PensRez_neraznes_NaPensSchetNPO_OtchPer
46 Доход от размещения средств пенсионных резервов, учтенный на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения в отчетном периоде, всего   npf-dic:NPO_InvestDox_Mes
46.1   На именных, солидарных пенсионных счетах dim-int:Na_Imennyx_Solidarn_PensSchetAxis
47 Выплаты за счет средств пенсионных резервов, осуществленные в отчетном периоде и учтенные на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения, всего   npf-dic:NPO_Vyplata_PensRez
47.1   На именных, солидарных пенсионных счетах dim-int:Na_Imennyx_Solidarn_PensSchetAxis
48 Переводы с солидарных пенсионных счетов на именные пенсионные счета   npf-dic:Solid_PensSchet_Na_Im_PensSchet
49 Переводы с именных пенсионных счетов на солидарные пенсионные счета   npf-dic:Im_PensSchet_Na_Solid_PensSchet
50 Переводы с именных пенсионных счетов в резерв пожизненных выплат   npf-dic:Im_PensSchet_V_RezervPozhiznVypl
51 Переводы с солидарных пенсионных счетов в резерв пожизненных выплат   npf-dic:Solid_PensSchet_V_RezervPozhiznVypl
52 Иные переводы между счетами   npf-dic:Inye_Perevody
52.1   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
53 Средства пенсионных резервов, не учтенных на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения на конец отчетного периода, всего   npf-dic:NPO_PensRez_NeUchtenNaPensSchet_KonechPer
54 Количество именных пенсионных счетов на конец отчетного периода, в единицах   npf-dic:KolImenPensSchet_NPO
55 Количество солидарных пенсионных счетов на конец отчетного периода, в единицах   npf-dic:KolSolidPensSchet_NPO

Раздел 5. Сведения о крупных вкладчиках негосударственного пенсионного фонда

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
56 Объем пенсионных взносов, перечисленных в фонд за отчетный период   npf-dic:NPO_Vznos2_KrupnVkladchiki
56.1   Вкладчики (5 крупнейших) dim-int:Vkladchik5krupneyshixAxis
57 Объем обязательств (обязательства, учтенные на пенсионных счетах, открытых в рамках пенсионных договоров с вкладчиком) на конец отчетного периода   npf-dic:Obyaz_NPO_Pokryt_KrupnVkladchiki
57.1   Вкладчики (5 крупнейших по объему обязательств, учтенных на пенсионных счетах, открытых в рамках пенсионных договоров с вкладчиком) dim-int:Vkladchik5krupneyshixPoObemuObyazatelstvAxis

Раздел 6. Сведения о десяти крупных участниках (по объему выплаты негосударственной пенсии за отчетный период)

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
58 Сумма негосударственной пенсии за месяц   npf-dic:NPO_Vyplata_Pen_KrupnVklad
58.1   Участники (10 крупнейших по объему выплаты негосударственной пенсии) dim-int:Uchastniki10krupneyshixPoObemuPensAxis

Раздел 7. Доходность размещения средств пенсионных резервов

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
59 Доходность размещения средств пенсионных резервов за минусом вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду с начала года на отчетную дату, в процентах годовых   npf-dic:DoxodnRazmeshh_NPO_posleVoznUKiF
60 Доходность размещения средств пенсионных резервов до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду с начала года на отчетную дату, в процентах годовых   npf-dic:DoxodnRazmeshh_NPO_doVoznUKiF

Раздел 8. Размещение средств пенсионных резервов за отчетный период

Подраздел 8.1. Сведения о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
61 Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании)   npf-dic:NPO_FinRez_Invest_DoVoznUpravl
61.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
61.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
62 Оплата услуг (вознаграждение) управляющей компании   npf-dic:NPO_InvestRasx_UprKomp
62.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
62.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
63 Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, всего   npf-dic:NPO_SummaSdelok
63.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
63.2   Биржевые и внебиржевые сделки dim-int:Birzh_Vnebirzh_SdelkiAxis
63.3   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
64 Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг брокера   npf-dic:NPO_InvestRasx_Brok
64.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
64.2   Биржевые и внебиржевые сделки dim-intBirzh_Vnebirzh_SdelkiAxis
64.3   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
65 Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг биржи   npf-dic:NPO_InvestRasx_Birzh
65.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
65.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
66 Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг специализированного депозитария   npf-dic:NPO_InvestRasx_SpeczDep
66.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
66.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
67 Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг банков   npf-dic:NPO_InvestRasx_Bank
67.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
67.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
68 Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: прочие расходы   npf-dic:NPO_InvestRasx_Proch
68.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
68.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis

Подраздел 8.2. Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов и его распределение

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
69 Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов, всего   npf-dic:NPO_FinRez_InvestPR
70 дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях   npf-dic:NPO_Dox_Procz_Div
71 финансовый результат от реализации активов, в которые инвестированы средства пенсионных резервов   npf-dic:NPO_FinRez_Realiz
72 финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля фонда на основе переоценки   npf-dic:NPO_FinRez_Pereocz
73 другие виды дохода от операций по инвестированию пенсионных резервов   npf-dic:NPO_FinRez_Prochee
74 Средняя стоимость чистых активов (справочно) (при размещении средств пенсионных резервов)   npf-dic:NPO_SCHA
75 Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего   npf-dic:NPO_FinRez_Raspred
75.1   Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов dim-int:Raspred_FinRez_Razmeshh_PRAxis
75.2   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
76 Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, всего (процент от средней стоимости чистых активов)   npf-dic:NPO_FinRez_Invest_DoVoznUpravl_Procz
77 дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях (процент от средней стоимости чистых активов)   npf-dic:NPO_Dox_Procz_Div_ProczSCHA
78 финансовый результат от реализации активов, в которые инвестированы средства пенсионных резервов (процент от средней стоимости чистых активов)   npf-dic:NPO_FinRez_Realiz_ProczSCHA
79 финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля фонда на основе переоценки (процент от средней стоимости чистых активов)   npf-dic:NPO_FinRez_Pereocz_ProczSCHA
80 другие виды дохода от операций по инвестированию пенсионных резервов (процент от средней стоимости чистых активов)   npf-dic:NPO_FinRez_Prochee_ProczSCHA
81 Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего (процент от средней стоимости чистых активов)   npf-dic:NPO_FinRez_Raspred_ProczSCHA
81.1   Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов dim-int:Raspred_FinRez_Razmeshh_PRAxis
82 Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, всего (процент от финансового результата (до выплаты вознаграждения управляющей компании)   npf-dic:NPO_FinRez_Invest_DoVoznUpravl_Procz_ProczFinRez
83 дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях (процент от финансового результата (до выплаты вознаграждения управляющей компании)   npf-dic:NPO_Dox_Procz_Div_ProczFR
84 финансовый результат от реализации активов, в которые инвестированы средства пенсионных резервов (процент от финансового результата (до выплаты вознаграждения управляющей компании)   npf-dic:NPO_FinRez_Realiz_ProczFR
85 финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля фонда на основе переоценки (процент от финансового результата (до выплаты вознаграждения управляющей компании)   npf-dic:NPO_FinRez_Pereocz_ProczFR
86 другие виды дохода от операций по инвестированию пенсионных резервов (процент от финансового результата (до выплаты вознаграждения управляющей компании)   npf-dic:NPO_FinRez_Prochee_ProczFR
87 Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего (процент от финансового результата (до выплаты вознаграждения управляющей компании)   npf-dic:NPO_FinRez_Raspred_ProczFR
87.1   Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов dim-int:Raspred_FinRez_Razmeshh_PRAxis
88 Процентные доходы   npf-dic:NPO_Dox_Procz
89 Дивиденды   npf-dic:NPO_Dox_Div

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"

1. Отчетность по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (далее - отчетность по форме 0420254) содержит сведения о формировании и об использовании средств пенсионных резервов, о пенсионных договорах и об участниках негосударственного пенсионного фонда, о пенсионных взносах и выплатах, в том числе по субъектам Российской Федерации и иностранным государствам, средствах пенсионных резервов, учтенных на пенсионных счетах, крупных вкладчиках и участниках фонда, размещении средств пенсионных резервов, а также о доходности размещения средств пенсионных резервов за отчетный период с начала отчетного года.

Отчетность по форме 0420254 составляется фондом посредством формирования показателей нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с учетом общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

Показатели отчетности по форме 0420254 подписываются лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда, или лицом, исполняющим его обязанности, и уполномоченным лицом специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных резервов, в части подтверждения достоверности сведений о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям (показатели подраздела 8.1 отчетности по форме 0420254 за исключением показателя "Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании)" (строка 61).

1.1. Если показатели "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, поступивший в фонд в течение отчетного периода, всего" (строка 4), "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, поступивших в фонд в течение отчетного периода, направленный на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств" (строка 5) и "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, поступивший в фонд в течение отчетного периода, направленный на пополнение страхового резерва" (строка 6) принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

1.2. По показателю "Пенсионные резервы на отчетную дату" (строка 1) отражаются суммы пенсионных резервов на начало и на конец отчетного периода.

1.3. По показателю "Пенсионные резервы на конец отчетного периода с учетом корректировки до наилучшей оценки" (строка 25) указывается сумма пенсионных резервов на конец отчетного периода с учетом корректировки обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению до наилучшей оценки по результатам проверки адекватности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, проведенной фондом в соответствии с Положением Банка России от 5 ноября 2015 года N 502-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 года N 39880, 15 декабря 2016 года N 44734, 7 сентября 2017 года N 48108.

1.4. Показатель "Средства пенсионных резервов, поступившие в фонд в течение отчетного периода, всего" (строка 2) определяется как сумма показателей, отражающих поступление в фонд средств пенсионных резервов в течение отчетного периода (строки 3, 4, 7, 10, 11, 12).

1.5. По показателям "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, поступивший в фонд в течение отчетного периода, направленный на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств" (строка 5) и "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, поступивший в фонд в течение отчетного периода, направленный на пополнение страхового резерва" (строка 6) отражается часть финансового результата, поступившего в фонд от размещения средств пенсионных резервов в течение отчетного периода (строка 4), направленная в течение отчетного периода на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств и на пополнение страхового резерва соответственно.

1.6. Показатель "Целевые поступления, всего" (строка 7) определяется как сумма показателей "Целевые поступления на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств" (строка 8), "Целевые поступления на пополнение страхового резерва" (строка 9).

1.7. Из суммы прочих поступлений средств страховых резервов в течение отчетного периода (строка 12) выделяется сумма поступлений в результате ошибочных платежей от вкладчиков и других фондов (строка 13) и сумма поступлений в результате возврата выплат, ранее ошибочно перечисленных фондом (строка 14).

1.8. Показатель "Использовано средств пенсионных резервов в течение отчетного периода, всего" (строка 15) определяется как сумма показателей, отражающих использование средств пенсионных резервов в течение отчетного периода (строки 16, 17, 18, 19, 20).

1.9. Из суммы прочего использования средств пенсионных резервов в течение отчетного периода (строка 20) выделяется сумма повторных выплат (строка 21) и сумма возврата пенсионных взносов, ошибочно перечисленных в фонд (строка 22).

1.10. Показатель, отражающий величину пенсионных резервов на конец отчетного периода, определяется как сумма величины пенсионных резервов на начало отчетного периода и разности показателя, отражающего поступление в фонд средств пенсионных резервов в течение отчетного периода (строка 2), и показателя, отражающего использование средств пенсионных резервов в течение отчетного периода (строка 15).

2. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения об изменении количества пенсионных договоров и участников фонда за отчетный период. В случае если одно лицо является участником фонда по нескольким пенсионным договорам, оно включается в отчетность только один раз.

По показателю "Количество действующих пенсионных договоров на дату, в единицах, всего" (строка 34) отражаются количество пенсионных договоров, действующих на начало отчетного периода, и количество пенсионных договоров, действующих на конец отчетного периода, общей суммой и по видам договоров (с юридическими лицами, с физическими лицами).

По показателю "Количество выбывших в отчетном периоде участников фонда, человек, всего" (строка 33) отражается количество участников фонда, выбывших в отчетном периоде, общей суммой в разрезе причин выбытия (вследствие выполнения обязательств по пенсионному договору, в связи с расторжением пенсионного договора, в связи со смертью участника, по другим причинам). По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" приводится расшифровка других причин выбытия участника фонда с указанием наименования расшифровывающего показателя и количества выбывших участников.

3. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о пенсионных резервах, пенсионных взносах и выплатах по пенсионным договорам, количестве заключенных и прекращенных пенсионных договоров, количестве участников фонда в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места нахождения (адреса) вкладчика - юридического лица или места жительства вкладчика - физического лица.

По группе аналитических признаков "Наименование территории" и аналитическому признаку "Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО)" наименование субъекта Российской Федерации и код этого субъекта указываются в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО).

Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа) указываются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО, последние три знака равны нулю.

Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа указываются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11 000 - Архангельская область (без Ненецкого автономного округа); 11 100 - Ненецкий автономный округ; 71 000 - Тюменская область (без Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа); 71 100 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра; 71 140 - Ямало-Ненецкий автономный округ.

В случае если пенсионный договор заключен на территории города Байконур (Республика Казахстан), по аналитическому признаку "Код территории по ОКАТО" указывается код "55000".

По группе аналитических признаков "Наименование территории" и аналитическому признаку "Код страны" полное наименование иностранного государства и цифровой код этого иностранного государства указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

4. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о средствах пенсионных резервов, учтенных на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения общими суммами и в разрезе именных и солидарных счетов.

По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Иные переводы между счетами" (строка 52) приводится расшифровка иных переводов по пенсионным счетам с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы. В примечании указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.

5. По показателям "Количество именных пенсионных счетов на конец отчетного периода, в единицах" (строка 54) и "Количество солидарных пенсионных счетов на конец отчетного периода, в единицах" (строка 55) отражаются сведения о количестве именных пенсионных счетов и солидарных пенсионных счетов на конец отчетного периода.

6. По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о пяти крупнейших вкладчиках фонда, перечисливших в фонд наибольший объем пенсионных взносов за отчетный период, с указанием по каждому вкладчику суммы перечисленных в отчетном периоде пенсионных взносов, а также о пяти крупнейших вкладчиках фонда, по которым на конец отчетного периода на пенсионных счетах учтен наибольший объем обязательств, с указанием по каждому вкладчику суммы учтенных на пенсионных счетах обязательств на конец отчетного периода. По вкладчикам - юридическим лицам указывается полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) или идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН). По вкладчикам - физическим лицам указывается ИНН или TIN (страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) или серия и номер паспорта вкладчика - физического лица при отсутствии ИНН или TIN), основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) (при наличии).

7. По показателям раздела 6 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о десяти крупнейших участниках фонда, которым в отчетном периоде выплачивалась наибольшая сумма негосударственной пенсии за месяц, с указанием по каждому участнику суммы негосударственной пенсии за месяц, ИНН или TIN (СНИЛС или серии и номера паспорта вкладчика - физического лица при отсутствии ИНН или TIN).

8. По показателям раздела 7 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о доходности фонда при размещении средств пенсионных резервов за период с начала года на отчетную дату в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой.

8.1. По показателю "Доходность размещения средств пенсионных резервов за минусом вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду с начала года на отчетную дату, в процентах годовых" (строка 59) указывается доходность размещения средств пенсионных резервов за минусом вознаграждения, подлежащего к уплате за соответствующий период управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду (далее - показатель доходности), рассчитанная в следующем порядке.

Расчетными периодами для показателя доходности являются первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год. Датой начала расчетного периода является 1 января отчетного года.

Для вновь созданных фондов расчетным периодом для показателя доходности является период с даты получения первых средств пенсионных резервов в отчетном году по последний календарный день отчетного периода включительно.

В случае реорганизации фонда в отчетном периоде в форме слияния, присоединения, разделения расчетным периодом для показателя доходности является период с 1 января по день, предшествующий дате внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц о реорганизации фонда, включительно.

Активы и обязательства в составе кредиторской задолженности, сформированные за счет средств пенсионных резервов, образуют расчетный портфель для расчета показателя доходности.

Показатель доходности рассчитывается в процентах годовых по методу взвешенной по времени доходности с поправкой на разницу между суммой всех поступивших средств пенсионных резервов в расчетный портфель и суммой всех изъятых средств пенсионных резервов из расчетного портфеля в этот день (далее - денежный поток).

Для расчета показателя доходности расчетный период разделяется на субпериоды:

первым субпериодом является период с даты начала расчетного периода до даты первого денежного потока включительно;

вторым и последующими субпериодами являются периоды между ближайшими датами денежных потоков в расчетном периоде (с даты, следующей за датой окончания предыдущего субпериода, до даты следующего денежного потока включительно);

последним субпериодом является период с даты, следующей за датой последнего денежного потока, до даты окончания расчетного периода включительно. Если дата последнего денежного потока и дата окончания расчетного периода совпадают, то определение последнего субпериода не требуется.

В случае если в расчетном периоде не было денежных потоков, то начало и конец субпериода совпадают с началом и концом расчетного периода.

Для расчета показателя доходности определяются:

на дату окончания каждого субпериода отношение разницы между стоимостью чистых активов расчетного портфеля на дату окончания субпериода и денежным потоком на дату окончания субпериода к стоимости чистых активов расчетного портфеля на дату окончания предыдущего субпериода (далее - факторы роста расчетного портфеля);

отношение количества календарных дней в году, к которому относится расчетный период, умноженного на 100, к количеству календарных дней в расчетном периоде (далее - коэффициент приведения).

Показатель доходности определяется как произведение факторов роста расчетного портфеля на дату окончания каждого субпериода, уменьшенное на 1 и умноженное на коэффициент приведения.

Стоимость чистых активов расчетного портфеля определяется как разница между стоимостью активов расчетного портфеля по данным бухгалтерского учета и стоимостью обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет активов, составляющих расчетный портфель. При этом в составе кредиторской задолженности учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения, подлежащего уплате за отчетный период специализированному депозитарию, управляющим компаниям, по возмещению управляющим компаниям и специализированному депозитарию обязательных расходов, по перечислению части дохода от размещения средств пенсионных резервов на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда.

При определении величины денежного потока под поступлением средств следует понимать: зачисление пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, пенсионные резервы, полученные в порядке правопреемства от другого фонда, целевые поступления, зачисление средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от вкладчиков и других негосударственных пенсионных фондов, фактически увеличившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств также включаются средства, перечисленные на покрытие убытков от размещения средств пенсионных резервов вне зависимости от источника компенсации. В расчет суммы поступлений средств не включается возврат управляющими компаниями излишне уплаченного вознаграждения.

Под изъятием средств следует понимать: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды, выплаты, связанные с негосударственным пенсионным обеспечением, часть пенсионных взносов, направленная на пополнение собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы изъятий средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата фондом вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между фондом и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющим компаниям, возмещение управляющим компаниям и специализированному депозитарию обязательных расходов, перечисление части дохода от размещения средств пенсионных резервов на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда.

8.2. По показателю "Доходность размещения средств пенсионных резервов до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду с начала года на отчетную дату, в процентах годовых" (строка 60) указывается доходность размещения средств пенсионных резервов до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду, рассчитанная в порядке, аналогичном порядку расчета показателя "Доходность размещения средств пенсионных резервов за минусом вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду с начала года на отчетную дату, в процентах годовых" (строка 59), с учетом следующего.

При расчете стоимости чистых активов расчетного портфеля в составе кредиторской задолженности не учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и по перечислению части дохода от размещения средств пенсионных резервов на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда.

В расчет суммы изъятий средств при расчете денежного потока включается выплата вознаграждений управляющим компаниям, специализированному депозитарию и перечисление части дохода от размещения средств пенсионных резервов на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда.

9. По показателям раздела 8 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период.

9.1. По показателям подраздела 8.1 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о размещении средств пенсионных резервов фондом самостоятельно и в разбивке по управляющим компаниям фонда, которые осуществляли доверительное управление средствами пенсионных резервов. По группе аналитических признаков "Техническая ось" указываются итоговые суммы, отражающие сведения о размещении средств пенсионных резервов фондом и управляющими компаниями.

9.2. По аналитическим признакам "Наименование управляющей компании, фонда", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, фонда" и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, фонда" указываются соответственно сокращенное фирменное наименование, ИНН и ОГРН фонда, полное фирменное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании.

9.3. По показателю "Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании)" (строка 61) указывается финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании) в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда". Если показатели принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

9.4. По показателю "Оплата услуг (вознаграждение) управляющей компании" (строка 62) указывается сумма вознаграждения управляющей компании за доверительное управление средствами пенсионных резервов в отчетном периоде в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда".

9.5. По показателю "Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, всего" (строка 63) по группе аналитических признаков "Биржевые и внебиржевые сделки" указывается общая сумма совершенных за отчетный период сделок купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, определяемая на основании цены приобретения с учетом процентов (купона), входящих (входящего) в цену приобретения, и определенной условиями договора (сделки) цены реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, с выделением сумм биржевых и внебиржевых сделок.

9.6. По показателям "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг брокера" (строка 64), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг биржи" (строка 65), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг специализированного депозитария" (строка 66), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг банков" (строка 67), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: прочие расходы" (строка 68) указывается сумма расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов.

9.7. По показателям подраздела 8.2 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о структуре финансового результата от размещения средств пенсионных резервов и его распределении (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям).

Показатель "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, всего" (строка 69) определяется как сумма показателей, отражающих виды доходов (расходов) от размещения средств пенсионных резервов (строки 70 - 73).

9.8. По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего" (строка 75) приводится расшифровка суммы прочего распределения финансового результата от размещения средств пенсионных резервов с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.

В примечании указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.

9.9. По показателям "Процентные доходы" (строка 88) и "Дивиденды" (строка 89) указывается соответственно сумма процентных доходов и дивидендов, входящих в состав показателя "дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях" (строка 70).

(форма)

Отчетность по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию"

Код формы по ОКУД <1> 0420255

Раздел 1. Сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений

Подраздел 1.1. Общие сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Сумма средств пенсионных накоплений, всего   npf-dic:Obyaz_OPS_Regulyat
2 Средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде, всего   npf-dic:Obyaz_OPS_Postupl
3 Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, всего   ifrs-ru:VznosyPoDogovoramObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniya
4 Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации   ifrs-ru:VznosyPoluchennyeIzPensionnogoFondaRossijskojFederaczii
5 Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации в результате реализации застрахованными лицами права на переход в фонд   npf-dic:OPS_Vznos_PF_prava
6 Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов   ifrs-ru:VznosyPoluchennyeIzDrugixNegosudarstvennyxPensionnyxFondov
7 Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль) (средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде)   npf-dic:OPS_FinRez_Invest
8 Гарантийное возмещение и восполнение (средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде)   npf-dic:OPS_GarantVozm
8.1   Источники гарантийного возмещения и восполнения dim-int:Ist_Garant_Vozm_VospAxis
9 Целевые поступления (в том числе собственные средства), направленные на пополнение пенсионных накоплений (средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде)   npf-dic:SobsSr_Napravl_PensNakopl
10 Прочие поступления, всего (средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде)   npf-dic:OPS_ProchPostupl
11 Ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов   npf-dic:OPS_OshPostupl
12 Возврат выплат, ранее ошибочно произведенных фондом   npf-dic:OPS_VozvrPostupl
13 Иные поступления   npf-dic:OPS_InyePostupl
13.1   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
14 Использование средств пенсионных накоплений в отчетном периоде, всего   npf-dic:OPS_Ispolz
15 Выплаты за счет средств пенсионных накоплений, всего (использование средств пенсионных накоплений в отчетном периоде)   npf-dic:OPS_Vyplata_KromePerevoda
16 Накопительная пенсия (использование средств пенсионных накоплений в отчетном периоде)   ifrs-ru:PozhiznennyeVyplaty
17 Срочные пенсионные выплаты (использование средств пенсионных накоплений в отчетном периоде)   ifrs-ru:SrochnyeVyplaty
18 Единовременные выплаты (использование средств пенсионных накоплений в отчетном периоде)   ifrs-ru:EdinovremennayaVyplataPensii
19 Выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц (использование средств пенсионных накоплений в отчетном периоде)   ifrs-ru:VyplataPravopreemnikamUmershegoZastraxovannogoLicza
20 Перевод средств материнского (семейного) капитала умерших застрахованных лиц в резерв Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию   npf-dic:OPS_Vyplata_PerevodPF_MatKapUmersh
21 Перевод в Пенсионный фонд Российской Федерации средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования, в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии   npf-dic:OPS_Vyplata_PerevodPF_MatKap_Otkaz
22 Переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, всего   npf-dic:OPS_Vyplata_Perevod
23 Перечисления в Пенсионный фонд Российской Федерации (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)   npf-dic:OPS_Vyplata_PerevodPF_KromeMatKap
24 Перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)   npf-dic:OPS_Vyplata_PerevodDrFond
25 Гарантийные взносы в фонд гарантирования пенсионных накоплений за счет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц   npf-dic:OPS_GarantVznos
26 Прочее использование, всего   npf-dic:OPS_ProchIsp
27 Повторные выплаты из средств пенсионных накоплений (прочее использование)   npf-dic:OPS_PovtVyplata
28 Возврат пенсионных накоплений, ошибочно перечисленных в фонд (прочее использование)   npf-dic:OPS_VozvrVyplata
29 Иное использование (прочее использование)   npf-dic:OPS_InoeIsp
29.1   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
30 Пенсионные обязательства на конец отчетного периода с учетом корректировки до наилучшей оценки   ifrs-ru:ObyazatelstvaPoDogovoramObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniya
31 Сумма полученного гарантийного возмещения из фонда гарантирования пенсионных накоплений (средства государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов")   npf-dic:OPS_GarantVozm_ASV
32 Сумма полученного гарантийного восполнения   npf-dic:OPS_GarantVosp

Подраздел 1.2. Сведения о поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
33 Средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде из Пенсионного фонда Российской Федерации   ifrs-ru:VznosyPoluchennyeIzPensionnogoFondaRossijskojFederaczii
33.1   Вид поступлений по обязательному пенсионному страхованию dim-int:Postupleniya_OPSAxis
34 Средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде из других негосударственных пенсионных фондов   ifrs-ru:VznosyPoluchennyeIzDrugixNegosudarstvennyxPensionnyxFondov
34.1   Вид поступлений по обязательному пенсионному страхованию dim-int:Postupleniya_OPSAxis
35 Перечисления в Пенсионный фонд Российской Федерации (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)   npf-dic:OPS_Vyplata_PerevodPF_KromeMatKap
35.1   Вид поступлений по обязательному пенсионному страхованию dim-int:Postupleniya_OPSAxis
36 Перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)   npf-dic:OPS_Vyplata_PerevodDrFond
36.1   Вид поступлений по обязательному пенсионному страхованию dim-int:Postupleniya_OPSAxis

Подраздел 1.3. Получение и передача денежных средств, связанные с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
37 Получено из других негосударственных пенсионных фондов денежных средств в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд, всего   npf-dic:OPS_Vznos_NPF
37.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
38 Перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)   npf-dic:OPS_Vyplata_PerevodDrFond
38.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis

Подраздел 1.4. Средства пенсионных накоплений в доверительном управлении

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
39 Средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление управляющим компаниям в отчетном периоде   npf-dic:SredstvaPensNakopl_PeredanDU
40 Средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний на конец отчетного периода   npf-dic:SredstvaPensNakopl_NaDatuDU
41 Вывод средств пенсионных накоплений из доверительного управления управляющих компаний, всего   npf-dic:SredstvaPensNakopl_PostuplDU
41.1   Причина возврата средств из доверительного управления dim-int:Vozvrat_Sredstv_DU_PrichinaAxis
41.2   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis

Раздел 2. Застрахованные лица и правопреемники умерших застрахованных лиц

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
42 Количество застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании, перешедших в фонд в течение отчетного периода, человек, всего   npf-dic:KolCHelDogPeriod_OPS_PereshedshixVFond
42.1   Способ перехода застрахованного лица в негосударственный пенсионный фонд dim-int:Sposob_Perexod_ZastrLicza_NPFAxis
43 Количество застрахованных лиц, с которыми в течение отчетного периода были прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании, человек, всего   npf-dic:KolCHel_PrekrashhDogOPS_OtchPer
43.1   Причина выбытия застрахованного лица dim-int:Vybytie_ZastrLicza_OPSAxis
44 Количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на отчетную дату, человек   ifrs-ru:KolichestvoZastraxovannyxLiczZaklyuchivshixDogovoryObObyazatelnomPensionnomStraxovaniiNaKoneczOtchetnogoPerioda
45 Количество застрахованных лиц, подавших в отчетном периоде в фонд заявление о распределении средств пенсионных накоплений, человек   npf-dic:KolCHel_ZayavlRaspredelSredstvPN_OtchPer
46 Количество застрахованных лиц, получающих накопительную пенсию на конец отчетного периода, человек   npf-dic:KolCHelDogData_OPS_EdinVyp_Nakop
47 Количество застрахованных лиц, получающих срочные пенсионные выплаты, на конец отчетного периода, человек   npf-dic:KolCHelDogData_OPS_EdinVyp_Srochn
48 Количество застрахованных лиц, получивших единовременную выплату в отчетном периоде, в том числе дополнительные выплаты, человек   npf-dic:KolCHelDogData_OPS_EdinVyp_DopVyplaty
49 Количество правопреемников умерших застрахованных лиц, которым в отчетном периоде произведены выплаты средств пенсионных накоплений, в том числе дополнительные выплаты, человек   ifrs-ru:PravopreemnikiUmershixZastraxovannyxLiczKotorymProizvedenyVyplatySredstvPensionnyxNakoplenij

Раздел 3. Поступившие средства пенсионных накоплений, выплаты за счет средств пенсионных накоплений, количество застрахованных лиц, перешедших в фонд и ушедших из фонда, по субъектам Российской Федерации и иностранным государствам

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
50 Средства пенсионных накоплений, поступившие в отчетном периоде (кроме средств пенсионных накоплений, поступивших в отчетном периоде в результате реализации застрахованными лицами права на переход в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации или других негосударственных пенсионных фондов)   npf-dic:OPS_Vznos_Krome
50.1   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
51 Выплаты за счет средств пенсионных накоплений за отчетный период   npf-dic:OPS_Vyplata_KromePerevoda_OtchPer
51.1   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
52 Средства пенсионных накоплений, поступившие в отчетном периоде в результате реализации застрахованными лицами права на переход в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации или других негосударственных пенсионных фондов   npf-dic:OPS_Perevod_RealizPrava
52.1   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
53 Перечисление средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации или другие негосударственные пенсионные фонды в отчетном периоде   npf-dic:OPS_Perevod
53.1   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
54 Средства пенсионных накоплений на конец отчетного периода   npf-dic:Obyaz_OPS_Regulyat_bezRezOPS
54.1   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
55 Количество застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании, перешедших в фонд в течение отчетного периода, человек   npf-dic:KolCHelDogPeriod_OPS_PereshedshixVFond
55.1   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
56 Количество застрахованных лиц, с которыми в течение отчетного периода были прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании, человек   npf-dic:KolCHel_PrekrashhDogOPS_OtchPer
56.1   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis
57 Количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на отчетную дату, человек   ifrs-ru:KolichestvoZastraxovannyxLiczZaklyuchivshixDogovoryObObyazatelnomPensionnomStraxovaniiNaKoneczOtchetnogoPerioda
57.1   Наименование территории dim-int:Naim_TerritoriiTaxis

Раздел 4. Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
58 Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду   npf-dic:DoxodnInvest_OPS_doVoznUKiF
59 Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за минусом вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду   npf-dic:DoxodnInvest_OPS_posleVoznUKiF
60 Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на счетах застрахованных лиц   npf-dic:DoxodnInvestUchast_OPS

Раздел 5. Инвестирование средств пенсионных накоплений за отчетный период

Подраздел 5.1. Сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений за отчетный период по управляющим компаниям

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
61 Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям)   npf-dic:OPS_FinRez_Invest_DoVoznUpravl
61.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
61.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
62 Оплата услуг (вознаграждение) управляющей компании   npf-dic:OPS_InvestRasx_UprKomp
62.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
62.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
63 Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов   npf-dic:OPS_SummaSdelok
63.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
63.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
64 Оплата услуг брокера за отчетный период   npf-dic:OPS_InvestRasx_Brok
64.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
64.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
65 Оплата услуг биржи   npf-dic:OPS_InvestRasx_Birzh
65.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
65.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
66 Оплата услуг специализированного депозитария   npf-dic:OPS_InvestRasx_SpeczDep
66.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
66.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
67 Оплата расходов управляющей компании   npf-dic:OPS_InvestRasx_KompRasxUprKomp
67.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
67.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
68 Оплата расходов на страхование риска ответственности   npf-dic:OPS_InvestRasx_StraxRasxUprKomp
68.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
68.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
69 Оплата услуг банков   npf-dic:OPS_InvestRasx_Bank
69.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
69.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis
70 Прочие расходы   npf-dic:OPS_InvestRasx_Proch
70.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
70.2   Техническая ось dim-int:TechnicalAxis

Подраздел 5.2. Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений и его распределение

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
71 Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений, всего   npf-dic:OPS_FinRez_InvestPN
72 дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях   npf-dic:OPS_Dox_Procz_Div
73 финансовый результат от реализации активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений   npf-dic:OPS_FinRez_Realiz
74 финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля фонда на основе переоценки   npf-dic:OPS_FinRez_Pereocz
75 другие виды дохода от операций по инвестированию пенсионных накоплений   npf-dic:OPS_FinRez_Prochee
76 Средняя стоимость чистых активов (справочно) (при инвестировании средств пенсионных накоплений)   npf-dic:OPS_SCHA
77 Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям), всего   npf-dic:OPS_RaspredFR_InvestSredstvPensNak
77.1   Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений dim-int:Raspred_FinRez_Invest_PensNakoplAxis
77.2   Наименование показателя (расшифровка) dim-int:RashifrovkaPokTaxis
78 Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (процент от средней стоимости чистых активов), всего   npf-dic:OPS_FinRez_Invest_DoVoznUpravl_ProczSCHA
79 Дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях (процент от средней стоимости чистых активов)   npf-dic:OPS_Dox_Procz_Div_ProczSCHA
80 Финансовый результат от реализации активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений (процент от средней стоимости чистых активов)   npf-dic:OPS_FinRez_Realiz_ProczSCHA
81 Финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля фонда на основе переоценки (процент от средней стоимости чистых активов)   npf-dic:OPS_FinRez_Pereocz_ProczSCHA
82 Другие виды дохода от операций по инвестированию пенсионных накоплений (процент от средней стоимости чистых активов)   npf-dic:OPS_FinRez_Prochee_ProczSCHA
83 Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям) всего (процент от средней стоимости чистых активов), всего   npf-dic:OPS_RaspredFR_InvestSredstvPensNak_ProczSCHA
83.1   Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений dim-int:Raspred_FinRez_Invest_PensNakoplAxis
84 Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений), всего   npf-dic:OPS_FinRez_Invest_DoVoznUpravl_ProczFinRez
85 Дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений)   npf-dic:OPS_Dox_Procz_Div_ProczFinRez
86 Финансовый результат от реализации активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений)   npf-dic:OPS_FinRez_Realiz_ProczFinRez
87 Финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля фонда на основе переоценки (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений)   npf-dic:OPS_FinRez_Pereocz_ProczFinRez
88 Другие виды дохода от операций по инвестированию пенсионных накоплений (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений)   npf-dic:OPS_FinRez_Prochee_ProczFinRez
89 Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям) (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений), всего   npf-dic:OPS_RaspredFR_InvestSredstvPensNak_ProczentOtFROtlnvestPensNak
89.1   Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений dim-int:Raspred_FinRez_Invest_PensNakoplAxis

Подраздел 5.3. Информация о расчетной базе для исчисления гарантийных взносов

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
90 Стоимость чистых активов, остаток денежных средств на счете   npf-dic:OPS_SCHA_DSKO
90.1   Дата расчета стоимости чистых активов dim-int:Data_Rascheta_SCHATaxis
90.2   Идентификатор управляющей компании, банка dim-int:ID_UK_BankaTaxis
90.3   Идентификатор договора доверительного управления или средств на счете dim-int:ID_dogovoraDU_ili_ID_schetaTaxis

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию"

1. Отчетность по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" (далее - отчетность по форме 0420255) содержит сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений, застрахованных лицах и правопреемниках умерших застрахованных лиц, поступлении средств пенсионных накоплений, выплатах за счет средств пенсионных накоплений, в том числе по субъектам Российской Федерации и иностранным государствам, об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период с начала отчетного года.

Отчетность по форме 0420255 составляется негосударственным пенсионным фондом, внесенным в реестр негосударственных пенсионных фондов - участников системы гарантирования прав застрахованных лиц, посредством формирования показателей нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с учетом общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

Показатели отчетности по форме 0420255 за год подписываются лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда, или лицом, исполняющим его обязанности, и уполномоченным лицом специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений, в части подтверждения достоверности сведений о средствах пенсионных накоплений, поступивших в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, и выплатах за счет средств пенсионных накоплений (строки 3, 4, 6, 15), сведений о средствах пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление и выведенных из доверительного управления (строки 39, 41), сведений об инвестировании средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям (показатели подраздела 5.1 отчетности по форме 0420255 за исключением показателя "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям)" (строка 61), сведений о распределении финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений на выплату вознаграждения управляющим компаниям и формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда (аналитические признаки "на выплату вознаграждения управляющим компаниям" и "на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)" группы аналитических признаков "Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений" показателя "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям), всего" (строка 77).

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений в отчетном периоде.

2.1. По показателю "Сумма средств пенсионных накоплений, всего" (строка 1) отражаются суммы средств пенсионных накоплений на начало и на конец отчетного периода. Показатель, отражающий сумму средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода, определяется как сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода и разницы показателя, отражающего поступление в фонд средств пенсионных накоплений в течение отчетного периода (строка 2), и показателя, отражающего использование средств пенсионных накоплений в течение отчетного периода (строка 14).

2.2. Показатель "Средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде, всего" (строка 2) определяется как сумма показателей, отражающих поступление в фонд средств пенсионных накоплений в течение отчетного периода (строки 3, 7, 8, 9, 10).

2.3. Показатель "Использование средств пенсионных накоплений в отчетном периоде, всего" (строка 14) определяется как сумма показателей, отражающих использование средств пенсионных накоплений в течение отчетного периода (строки 15, 20, 21, 22, 25, 26).

2.4. Показатель "Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, всего" (строка 3) определяется как сумма показателей строк 4 и 5.

2.5. Из суммы средств пенсионных накоплений, поступивших из Пенсионного фонда Российской Федерации (строка 4), выделяется сумма средств пенсионных накоплений, поступивших из Пенсионного фонда Российской Федерации в результате реализации застрахованными лицами права на переход в фонд (строка 5).

2.6. Показатель "Прочие поступления, всего (средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде), всего" (строка 10) определяется как сумма показателей строк 11 - 13.

2.7. Показатель "Выплаты за счет средств пенсионных накоплений, всего (использование средств пенсионных накоплений в отчетном периоде)" (строка 15) определяется как сумма показателей строк 16 - 19.

2.8. Показатель "Переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, всего" (строка 22) определяется как сумма показателей строк 23 и 24.

2.9. Показатель "Прочее использование, всего" (строка 26) определяется как сумма показателей строк 27 - 29.

2.10. По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Иные поступления" (строка 13) приводится расшифровка суммы иных поступлений средств пенсионных накоплений с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.

По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Иное использование (прочее использование)" (строка 29) приводится расшифровка суммы иного использования средств пенсионных накоплений с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.

В примечании к показателю "Иное использование (прочее использование) указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.

По показателю "Пенсионные обязательства на конец отчетного периода с учетом корректировки до наилучшей оценки" (строка 30) указывается сумма пенсионных обязательств по обязательному пенсионному страхованию на конец отчетного периода с учетом корректировки обязательств по обязательному пенсионному страхованию до наилучшей оценки по результатам проверки адекватности обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании, проведенной фондом в соответствии с Положением Банка России от 5 ноября 2015 года N 502-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 года N 39880, 15 декабря 2016 года N 44734, 7 сентября 2017 года N 48108.

3. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420255 средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде, в том числе в результате реализации застрахованными лицами права на переход в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации или других негосударственных пенсионных фондов, а также средства пенсионных накоплений, переведенные фондом в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, отражаются в разрезе видов взносов (страховые взносы на финансирование накопительной пенсии, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, взносы работодателя в пользу застрахованного лица и взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния, уплачиваемые в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 18, ст. 1943; 2010, N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; 2012, N 31, ст. 4322; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 45, ст. 6155), а также средства (часть средств) материнского (семейного) капитала) и включают результат их инвестирования, в том числе чистый финансовый результат от их временного размещения, а также сумму гарантийного восполнения.

Поступившие в фонд и переведенные фондом средства пенсионных накоплений отражаются по показателям подраздела 1.2 с учетом средств пенсионных накоплений по договорам, не вступившим в силу в связи со смертью застрахованного лица.

4. По показателям подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420255 отражаются средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд или переданные фондом в отчетном периоде в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд в разрезе негосударственных пенсионных фондов.

По аналитическим признакам "Сокращенное наименование негосударственного пенсионного фонда", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) негосударственного пенсионного фонда" и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) негосударственного пенсионного фонда" указываются соответственно сокращенное фирменное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) фонда, передавшего фонду (получившего от фонда) средства пенсионных накоплений.

По показателю "Получено из других негосударственных пенсионных фондов денежных средств в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд, всего" (строка 37) указывается сумма денежных средств, полученных фондом от другого фонда в отчетном периоде в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд.

По показателю "Перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)" (строка 38) указывается сумма денежных средств, переданных фондом другому негосударственному пенсионному фонду в отчетном периоде в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд.

5. По показателям подраздела 1.4 раздела 1 отчетности по форме 0420255 отражаются средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний, в том числе средства пенсионных накоплений, переданные фондом в доверительное управление в отчетном периоде, а также средства пенсионных накоплений, полученные фондом от управляющих компаний в отчетном периоде.

По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Вывод средств пенсионных накоплений из доверительного управления управляющих компаний, всего" (строка 41) приводится расшифровка суммы вывода средств пенсионных накоплений из доверительного управления управляющих компаний по иным основаниям с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.

В примечании к показателю "Вывод средств пенсионных накоплений из доверительного управления управляющих компаний, всего" указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.

6. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о застрахованных лицах и правопреемниках умерших застрахованных лиц.

По показателю "Количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на отчетную дату, человек" (строка 44) указывается количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на начало и на конец отчетного периода, по которым средства пенсионных накоплений поступили на счета застрахованных лиц фонда.

Показатели "Количество застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании, перешедших в фонд в течение отчетного периода, человек" (строка 55) в разрезе группы аналитических признаков "Способ перехода застрахованного лица в негосударственный пенсионный фонд" и "Количество застрахованных лиц, с которыми в течение отчетного периода были прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании, человек" (строка 56) в разрезе аналитических признаков "В связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации", "В связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из фонда в другой негосударственный пенсионный фонд" заполняются в соответствии с данными Пенсионного фонда Российской Федерации о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц с учетом поступлений средств пенсионных накоплений от предыдущего страховщика.

7. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о средствах пенсионных накоплений, в том числе о поступивших и перечисленных средствах пенсионных накоплений, об осуществленных за счет средств пенсионных накоплений выплатах, о количестве застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании, в том числе перешедших в фонд и ушедших из фонда в отчетном периоде, в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места жительства застрахованного лица.

По группе аналитических признаков "Наименование территории" и аналитическому признаку "Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО)" наименование субъекта Российской Федерации и код этого субъекта указывается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО).

Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа) указываются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО, последние три знака равны нулю.

Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа указываются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11 000 - Архангельская область (без Ненецкого автономного округа); 11 100 - Ненецкий автономный округ; 71 000 - Тюменская область (без Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа); 71 100 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра; 71 140 - Ямало-Ненецкий автономный округ.

В случае если местом жительства застрахованного лица является город Байконур (Республика Казахстан), по аналитическому признаку "Код территории по ОКАТО" указывается код "55000".

По группе аналитических признаков "Наименование территории" и аналитическому признаку "Код страны" полное наименование иностранного государства и цифровой код этого иностранного государства указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

8. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о доходности фонда при инвестировании средств пенсионных накоплений за период с начала года на отчетную дату в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой.

8.1. По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за минусом вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду" (строка 59) указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за вычетом вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду, начисленного за отчетный период (далее - показатель доходности), рассчитанная в следующем порядке.

Расчетными периодами для показателя доходности являются первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год. Датой начала расчетного периода является 1 января. Для вновь созданных фондов расчетным периодом для показателя доходности является период с даты получения первых средств пенсионных накоплений в отчетном году по последний календарный день отчетного периода включительно.

В случае реорганизации фонда в отчетном периоде в форме слияния, присоединения, разделения расчетным периодом для показателя доходности является период с 1 января по день, предшествующий дате внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц о реорганизации фонда, включительно.

Активы и обязательства в составе кредиторской задолженности, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, включающие сумму средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление, и сумму средств пенсионных накоплений, находящихся на счетах фонда, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений (далее - счета фонда), за исключением средств пенсионных накоплений, составляющих резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, выплатной резерв, средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, образуют расчетный портфель для расчета показателя доходности.

Показатель доходности рассчитывается в процентах годовых по методу взвешенной по времени доходности с поправкой на разницу между суммой всех поступивших средств пенсионных накоплений в расчетный портфель и суммой всех изъятых средств пенсионных накоплений из расчетного портфеля в этот день (далее - денежный поток).

Для расчета показателя доходности расчетный период разделяется на субпериоды:

первым субпериодом является период с даты начала расчетного периода до даты первого денежного потока включительно;

вторым и последующими субпериодами являются периоды между ближайшими датами денежных потоков в расчетном периоде (с даты, следующей за датой окончания предыдущего субпериода, до даты следующего денежного потока включительно);

последним субпериодом является период с даты, следующей за датой последнего денежного потока, до даты окончания расчетного периода включительно. Если дата последнего денежного потока и дата окончания расчетного периода совпадают, то определение последнего субпериода не требуется.

В случае если в расчетном периоде не было денежных потоков, то начало и конец субпериода совпадают с началом и концом расчетного периода.

Для расчета показателя доходности определяются:

на дату окончания каждого субпериода отношение разницы между стоимостью чистых активов расчетного портфеля на дату окончания субпериода и денежным потоком на дату окончания субпериода к стоимости чистых активов расчетного портфеля на дату окончания предыдущего субпериода (далее - факторы роста расчетного портфеля);

отношение количества календарных дней в году, к которому относится расчетный период, умноженного на 100, к количеству календарных дней в расчетном периоде (далее - коэффициент приведения).

Показатель доходности определяется как произведение факторов роста расчетного портфеля на дату окончания каждого субпериода, уменьшенное на 1 и умноженное на коэффициент приведения.

Стоимость чистых активов расчетного портфеля определяется как разница между стоимостью активов расчетного портфеля по данным бухгалтерского учета и стоимостью обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет активов, составляющих расчетный портфель. При этом в составе кредиторской задолженности учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения за отчетный период специализированному депозитарию, управляющим компаниям за отчетный период, по возмещению управляющим компаниям и специализированному депозитарию обязательных расходов, по перечислению части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда, по ежегодным отчислениям в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, а также обязательства по взносам в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

При определении величины денежного потока под поступлением средств следует понимать: зачисление на счет фонда средств, поступивших из других негосударственных пенсионных фондов и Пенсионного фонда Российской Федерации, зачисление на счет фонда средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, фактически увеличившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств также включаются средства, перечисленные на покрытие убытков от инвестирования средств пенсионных накоплений в качестве гарантийного возмещения и (или) восполнения вне зависимости от источника компенсации. В расчет суммы поступлений средств не включается возврат управляющими компаниями излишне уплаченного вознаграждения.

Под изъятием средств следует понимать: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды и в Пенсионный фонд Российской Федерации, осуществление фондом выплат, связанных с пенсионными накоплениями, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы изъятия средств также включаются перевод средств в выплатной резерв и резерв по обязательному пенсионному страхованию в связи со смертью застрахованного лица, а также перевод средств на формирование пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата. В расчет суммы изъятий средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата фондом вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между фондом и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющим компаниям, перечисление части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда, ежегодные отчисления в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, а также взносы в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

8.2. По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду" (строка 58) указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду, рассчитанная в порядке, аналогичном порядку расчета показателя "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за минусом вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду" (строка 59), с учетом следующего.

При расчете стоимости чистых активов расчетного портфеля в составе кредиторской задолженности не учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и по перечислению части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда.

В расчет суммы изъятий средств при расчете денежного потока включается выплата вознаграждений управляющим компаниям, специализированному депозитарию, перечисление части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда.

8.3. По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на счетах застрахованных лиц" (строка 60) за год указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на счетах застрахованных лиц, рассчитанная в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 23 сентября 2016 года N 4139-У "О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы негосударственного пенсионного фонда, для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 октября 2016 года N 44053.

9. По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений за отчетный период.

10. По показателям подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений в разбивке по управляющим компаниям фонда, которые осуществляли доверительное управление средствами пенсионных накоплений, а также о размещении средств пенсионных накоплений на счетах фонда. По группе аналитических признаков "Техническая ось" указываются итоговые суммы, отражающие сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений фондом и управляющими компаниями.

10.1. По аналитическим признакам "Наименование управляющей компании, фонда", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, фонда" и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, фонда" указываются соответственно сокращенное фирменное наименование, ИНН и ОГРН фонда, полное фирменное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании.

10.2. По показателю "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям)" (строка 61) указывается финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании) в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда". Если показатели принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

10.3. По показателю "Оплата услуг (вознаграждение) управляющей компании" (строка 62) указывается сумма вознаграждения управляющей компании.

10.4. По показателю "Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов" (строка 63) указывается общая сумма совершенных за отчетный период сделок купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, определяемая на основании цены приобретения с учетом процентов (купона), входящих (входящего) в цену приобретения, и определенной условиями договора (сделки) цены реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов.

10.5. По показателям "Оплата услуг брокера за отчетный период" (строка 64), "Оплата услуг биржи" (строка 65), "Оплата услуг специализированного депозитария" (строка 66), "Оплата расходов управляющей компании" (строка 67), "Оплата расходов на страхование риска ответственности" (строка 68), "Оплата услуг банков" (строка 69) и "Прочие расходы" (строка 70) указывается сумма расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений.

11. По показателям подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о структуре финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям) и его распределении.

Показатель "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений, всего" (строка 71) определяется как сумма показателей, отражающих виды доходов (расходов) от инвестирования средств пенсионных накоплений (строки 72 - 75).

По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям), всего" (строка 77) приводится расшифровка суммы прочего распределения финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.

В примечании указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.

12. По показателям подраздела 5.3 раздела 5 отчетности по форме 0420255 отражается информация о расчетной базе для исчисления гарантийных взносов, подлежащих уплате в фонд гарантирования пенсионных накоплений, установленной частью 1 статьи 15 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 6987; 2014, N 30, ст. 4219; N 49, ст. 6919; 2015, N 27, ст. 3958, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 41).

12.1. По показателю "Стоимость чистых активов, остаток денежных средств на счете" (строка 90) указывается стоимость чистых активов на конец каждого рабочего дня отчетного периода, рассчитанная в соответствии со статьей 36.14 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ, по каждому договору доверительного управления. По денежным средствам, находящимся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, указывается сумма остатка денежных средств.

12.2. По группе аналитических признаков "Дата расчета стоимости чистых активов" указываются даты рабочих дней отчетного периода, по состоянию на конец каждого из которых была рассчитана стоимость чистых активов.

12.3. По аналитическим признакам "Наименование управляющей компании, банка", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, банка" и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, банка" указываются соответственно сокращенное фирменное наименование, ИНН и ОГРН банка, в котором открыт счет фонда, полное фирменное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений.

12.4. По средствам пенсионных накоплений, находящимся в доверительном управлении заполняется аналитический признак "Доверительное управление", а по денежным средствам, находящимся на счете фонда, заполняется аналитический признак "Средства на счете".

12.5. По средствам пенсионных накоплений, находящимся в доверительном управлении, указывается номер договора доверительного управления, по денежным средствам, находящимся на счете фонда, указывается номер счета по аналитическому признаку "Номер договора доверительного управления, номер счета".

12.6. По средствам пенсионных накоплений, находящимся в доверительном управлении, указывается дата договора доверительного управления, по денежным средствам, находящимся на счете фонда, указывается дата открытия счета по аналитическому признаку "Дата договора доверительного управления, дата открытия счета".

12.7. По средствам пенсионных накоплений, находящимся в доверительном управлении, по группе аналитических признаков "Вид имущества, переданного в доверительное управление" указывается вид имущества, переданного в доверительное управление: средства пенсионных накоплений, средства выплатного резерва, средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, средства резерва по обязательному пенсионному страхованию. По денежным средствам, находящимся на счете фонда, по группе аналитических признаков "Вид имущества, переданного в доверительное управление" необходимо отразить аналитический признак "не применимо".

(форма)

Отчетность по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)"

Код формы по ОКУД <1> 0420256

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Касса организации, балансовая стоимость   npf-dic:Kassa_1
1.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
1.2   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
2 Касса организации (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:Kassa_1_PoryadokBR
2.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
2.2   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
3 Коэффициент, касса организации   npf-dic:Kassa_1_RaschetnyjKoef
3.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
3.2   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
4 Расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах, балансовая стоимость   npf-dic:DSKO_1
4.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
4.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
4.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
4.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
4.5   Идентификатор расчетного счета dim-int:ID_rasch_schetaTaxis
5 Расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах, резерв   npf-dic:DSKO_1_Rezerv
5.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
5.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
5.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
5.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_IDeb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
5.5   Идентификатор расчетного счета dim-int:ID_rasch_schetaTaxis
6 Расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:DSKO_1_PoryadokBR
6.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
6.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
6.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
6.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
6.5   Идентификатор расчетного счета dim-int:ID_rasch_schetaTaxis
7 Коэффициент, расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах   npf-dic:DSKO_1_RaschetnyjKoef
7.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
7.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
7.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
7.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
7.5   Идентификатор расчетного счета dim-int:ID_rasch_schetaTaxis
8 Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах, балансовая стоимость (депозиты)   npf-dic:Dep_1_depozity
8.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
8.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
8.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
8.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
8.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
8.6   Идентификатор депозита dim-int:ID_DepozitaTaxis
9 Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах, резерв (депозиты)   npf-dic:Dep_1_depozity_Rezerv
9.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
9.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
9.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
9.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
9.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
9.6   Идентификатор депозита dim-int:ID_DepozitaTaxis
10 Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком) (депозиты)   npf-dic:Dep_1_depozity_PoryadokBR
10.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
10.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
10.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
10.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
10.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
10.6   Идентификатор депозита dim-int:ID_DepozitaTaxis
11 Коэффициент, депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах (депозиты)   npf-dic:Dep_1_depozity_RaschetnyjKoef
11.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
11.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
11.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
11.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
11.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
11.6   Идентификатор депозита dim-int:ID_DepozitaTaxis
12 Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах, балансовая стоимость (депозитные сертификаты)   npf-dic:Dep_1_dep_sert
12.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
12.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
12.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
12.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
12.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
12.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
13 Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах, резерв (депозитные сертификаты)   npf-dic:Dep_1_dep_sert_Rezerv
13.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
13.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
13.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
13.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
13.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
13.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
14 Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком) (депозитные сертификаты)   npf-dic:Dep_1_dep_sert_PoryadokBR
14.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
14.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
14.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
14.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
14.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
14.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
15 Коэффициент, депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах (депозитные сертификаты)   npf-dic:Dep_1_dep_sert_RaschetnyjKoef
15.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
15.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
15.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
15.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
15.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
15.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
16 Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов, балансовая стоимость   npf-dic:Dolg_BNerez_1
16.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
16.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
16.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
16.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
16.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
16.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
16.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
17 Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов, резерв   npf-dic:Dolg_BNerez_l_rezerv
17.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
17.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
17.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
17.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_Zaimo_davczaTaxis
17.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
17.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
17.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
18 Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:Dolg_BNerez_1_Poryado_kBR
18.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
18.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
18.3   Код валюты dim-int:Kod_Valyuty_Axis
18.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_Zaimo_davczaTaxis
18.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
18.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
18.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
19 Коэффициент, долговые ценные бумаги банков-нерезидентов   npf-dic:Dolg_BNerez_1_Raschet_nyjKoef
19.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
19.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
19.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
19.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
19.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
19.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
19.7   Класс активов, обязательств - облигации кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
20 Долговые ценные бумаги иностранных государств, балансовая стоимость   npf-dic:Dolg_InGos_1
20.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
20.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
20.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
20.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
20.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
20.6   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
21 Долговые ценные бумаги иностранных государств, резерв   npf-dic:Dolg_InGos_1_Rezerv
21.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
21.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
21.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
21.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
21.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
21.6   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
22 Долговые ценные бумаги иностранных государств (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:Dolg_InGos_1_PoryadokBR
22.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
22.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
22.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
22.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
22.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
22.6   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
23 Коэффициент, долговые ценные бумаги иностранных государств   npf-dic:Dolg_InGos_1_RaschetnyjKoef
23.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
23.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
23.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
23.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
23.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
23.6   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
24 Долговые ценные бумаги кредитных организаций, балансовая стоимость   npf-dic:Dolg_Kred_1
24.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
24.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
24.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
24.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
24.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
24.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
24.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
25 Долговые ценные бумаги кредитных организаций, резерв   npf-dic:Dolg_Kred_1_Rezerv
25.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
25.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
25.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
25.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kied_ZaimodavczaTaxis
25.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
25.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
25.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
26 Долговые ценные бумаги кредитных организаций (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:Dolg_Kred_1_PoryadokBR
26.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
26.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
26.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
26.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
26.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
26.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
26.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
27 Коэффициент, долговые ценные бумаги кредитных организаций   npf-dic:Dolg_Kred_1_RaschetnyjKoef
27.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
27.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
27.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
27.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
27.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
27.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
27.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_Bumagi_AxisObl
28 Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов, балансовая стоимость   npf-dic:Dolg_ProchNerez_1
28.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
28.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
28.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
28.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
28.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
28.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
28.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
29 Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов, резерв   npf-dic:Dolg_ProchNerez_1_Rezerv
29.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
29.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
29.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
29.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
29.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
29.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
29.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
30 Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:Dolg_ProchNerez_1_PoryadokBR
30.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
30.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
30.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
30.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
30.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
30.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
30.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
31 Коэффициент, долговые ценные бумаги прочих нерезидентов   npf-dic:Dolg_ProchNerez_1_RaschetnyjKoef
31.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
31.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
31.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
31.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
31.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
31.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
31.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
32 Долговые ценные бумаги прочих резидентов, балансовая стоимость   npf-dic:Dolg_ProchRez_1
32.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
32.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
32.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
32.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
32.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
32.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
32.7   Класс активов, обязательств - облигации кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
33 Долговые ценные бумаги прочих резидентов, резерв   npf-dic:Dolg_ProchRez_1_Rezerv
33.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
33.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
33.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
33.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
33.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
33.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
33.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
34 Долговые ценные бумаги прочих резидентов (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:Dolg_ProchRez_1_PoryadokBR
34.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
34.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
34.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
34.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
34.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
34.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
34.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
35 Коэффициент, долговые ценные бумаги прочих резидентов   npf-dic:Dolg_ProchRez_1_RaschetnyjKoef
35.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
35.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
35.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
35.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
35.5   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
35.6   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
35.7   Класс активов, обязательств - облигации, кроме государственных ценных бумаг и облигаций иностранных государств dim-int:CZennye_BumagiAxisObl
36 Долговые ценные бумаги Российской Федерации, балансовая стоимость   npf-dic:GCZBRF_1
36.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
36.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
36.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
36.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
36.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
36.6   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
37 Долговые ценные бумаги Российской Федерации, резерв   npf-dic:GCZBRF_1_Rezerv
37.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
37.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
37.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
37.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
37.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
37.6   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
38 Долговые ценные бумаги Российской Федерации (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:GCZBRF_1_PoryadokBR
38.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
38.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
38.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
38.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
38.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
38.6   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
39 Коэффициент, долговые ценные бумаги Российской Федерации   npf-dic:GCZBRF_1_RaschetnyjКоеf
39.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
39.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
39.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
39.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
39.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
39.6   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
40 Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, балансовая стоимость   npf-dic:GCZBSM_1
40.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
40.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
40.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
40.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
40.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
40.6   Класс активов, обязательств - ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований dim-int:CZennye_BumagiAxis
40.7   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
41 Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, резерв   npf-dic:GCZBSM_1_Rezerv
41.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
41.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
41.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
41.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
41.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
41.6   Класс активов, обязательств - ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований dim-int:CZennye_BumagiAxis
41.7   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
42 Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:GCZBSM_1_PoryadokBR
42.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
42.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
42.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
42.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
42.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
42.6   Класс активов, обязательств - ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований dim-int:CZennye_BumagiAxis
42.7   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
43 Коэффициент, долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления   npf-dic:GCZBSM_1_RaschetnyjKoef
43.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
43.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
43.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
43.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
43.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
43.6   Класс активов, обязательств - ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований dim-int:CZennye_BumagiAxis
43.7   Субординированность (для облигаций и депозитов) dim-int:Subordinirovannost_Obl_DepozitAxis
44 Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов, балансовая стоимость   npf-dic:Dolevye_BNerez_1
44.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
44.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
44.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
44.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
44.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
45 Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов, резерв   npf-dic:Dolevye_BNerez_l_Rezerv
45.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
45.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
45.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
45.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
45.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
46 Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:Dolevye_BNerez_l_PoryadokBR
46.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
46.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
46.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
46.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
46.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
47 Коэффициент, долевые ценные бумаги банков-нерезидентов   npf-dic:Dolevye_BNerez_l_RaschetnyjKoef
47.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
47.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
47.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
47.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
47.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
48 Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов, балансовая стоимость   npf-dic:Dolevye_ProchNerez_1
48.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
48.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
48.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
48.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
48.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
49 Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов, резерв   npf-dic:Dolevye_ProchNerez_1_Rezerv
49.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
49.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
49.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
49.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
49.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
50 Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:Dolevye_ProchNerez_l_PoryadokBR
50.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
50.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
50.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
50.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
50.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
51 Коэффициент, долевые ценные бумаги прочих нерезидентов   npf-dic:Dolevye_ProchNerez_l_RaschetnyjKoef
51.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
51.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
51.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
51.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
51.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
52 Долевые ценные бумаги кредитных организаций, балансовая стоимость   npf-dic:Dolevye_Kred_l
52.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
52.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
52.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
52.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
52.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
53 Долевые ценные бумаги кредитных организаций, резерв   npf-dic:Dolevye_Kred_l_Rezerv
53.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
53.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
53.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
53.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
53.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
54 Долевые ценные бумаги кредитных организаций (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:Dolevye_Kred_1_PoryadokBR
54.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
54.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
54.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
54.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
54.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
55 Коэффициент, долевые ценные бумаги кредитных организаций   npf-dic:Dolevye_Kred_l_RaschetnyjKoef
55.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
55.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
55.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
55.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
55.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
56 Долевые ценные бумаги прочих резидентов, балансовая стоимость   npf-dic:Dolevye_ProchRez_1
56.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
56.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
56.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
56.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
56.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
57 Долевые ценные бумаги прочих резидентов, резерв   npf-dic:Dolevye_ProchRez_l_Rezerv
57.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
57.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
57.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
57.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
57.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
58 Долевые ценные бумаги прочих резидентов (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:Dolevye_ProchRez_1_PoryadokBR
58.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
58.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
58.3   Код валюты dim-int:KodValyuty_Axis
58.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
58.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
59 Коэффициент, долевые ценные бумаги прочих резидентов   npf-dic:Dolevye_ProchRez_1_RaschetnyjKoef
59.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
59.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
59.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
59.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
59.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
60 Производные финансовые инструменты, от которых ожидается получение экономических выгод, балансовая стоимость   npf-dic:PFI_Akt_l
60.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
60.2   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
60.3   Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
60.4   Класс активов, обязательств - производные финансовые инструменты dim-int:PFIAxis
61 Производные финансовые инструменты, от которых ожидается получение экономических выгод (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:PFI_Akt_l_PoryadokBR
61.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
61.2   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
61.3   Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
61.4   Класс активов, обязательств - производные финансовые инструменты dim-int:PFIAxis
62 Коэффициент, производные финансовые инструменты, от которых ожидается получение экономических выгод   npf-dic:PFI_Akt_l_RaschetnyjKoef
62.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
62.2   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
62.3   Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
62.4   Класс активов, обязательств - производные финансовые инструменты dim-int:PFIAxis
63 Паи паевых инвестиционных фондов, балансовая стоимость   npf-dic:PaiPIF_l
63.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
63.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
63.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
63.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
63.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
64 Паи паевых инвестиционных фондов, резерв   npf-dic:PaiPIF_l_Rezerv
64.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
64.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
64.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
64.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
64.5   Идентификатор ценной бумаги dim-int:ID_CZBTaxis
65 Паи паевых инвестиционных фондов (стоимость в соответствии с установленным Банком России порядком)   npf-dic:PaiPIF_l_PoryadokBR
65.1   Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда dim-int:ID_UK_NPFTaxis
65.2   Идентификатор актива, обязательства dim-int:Identifikator_A_ObTaxis
65.3   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
65.4   Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
65.5