ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПРИКАЗ
от 22 мая 1996 г. N 02-171
О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИЙ "ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И КОНТРОЛЕ ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И "О ПОРЯДКЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО КОНВЕРСИОННЫМ ОПЕРАЦИЯМ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ ВЕДУЩИМИ ОПЕРАТОРАМИ МЕЖБАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО РЫНКА"
(в ред. - Писем ЦБ РФ от 23.12.96 N 382, от 23.01.97 N 399; Приказов ЦБ РФ от 31.03.97 N 02-139, от 24.10.97 N 02-469; Указаний ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У, от 26.01.98 N 143-У, от 30.09.98 N 364-У, от 30.10.98 N 395-У, от 10.01.99 N 479-У, от 01.02.99 N 493-У)
В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования валютного рынка и банковской системы Российской Федерации, руководствуясь статьями 61, 70 и 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", приказываю:
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол от 13 мая 1996 г. N 22) ввести в действие с 1 июля 1996 г. Инструкцию "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".
2. Возложить на управления (отделы) по надзору за деятельностью коммерческих банков Главных управлений (Национальных банков) контроль за соблюдением лимитов открытой валютной позиции уполномоченными банками Российской Федерации, осуществляемый в порядке и в рамках общего банковского надзора за деятельностью кредитных организаций. В рамках данного требования произвести необходимое перераспределение штатной численности Главных управлений (Национальных банков).
3. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол от 13 мая 1996 г. N 22) ввести в действие с 1 июля 1996 г. Инструкцию "О порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка".
4. Возложить на Департамент иностранных операций контроль за исполнением Инструкции "О порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка".
5. Департаменту иностранных операций в срок до 1 июня 1996 г. представить на утверждение Кредитного комитета Банка России перечень банков, операции которых предполагается регулировать Инструкцией "О порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка".
6. Установить, что если по состоянию на 1 июля 1996 г. кредитной организацией допущено превышение установленного согласно Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" лимита открытой валютной позиции, то в дальнейшем данная кредитная организация не имеет права допускать увеличения размера своей открытой валютной позиции сверх уровня, существовавшего на 1 июля 1996 г., и обязана привести ее в соответствие с установленными лимитами открытой валютной позиции не позднее 1 сентября 1996 г.
7. Установить, что применение санкций ко всем кредитным организациям за нарушение лимитов открытой валютной позиции допускается начиная с отчета за 2 сентября 1996 г.
8. Головным банкам и филиалам уполномоченных банков на основании данных об операциях, перечисленных в п. 2 Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" произвести расчет открытых валютных позиций по состоянию на 15 июня 1996 г. и с указанной даты в дополнение к отчетности, предоставляемой согласно требованиям Инструкции Банка России от 28 мая 1993 г. N 15, начать предоставление в Главные управления (Национальные банки) отчетов об открытой валютной позиции согласно форме Приложения N 2 к Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".
9. Главным управлениям (Национальным банкам) Банка России анализировать практику применения Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" и по мере необходимости представлять в Департамент банковского надзора предложения по ее совершенствованию.
10. Департаменту банковского надзора совместно с Департаментом бухгалтерского учета и отчетности, Главным управлением инспектирования, Департаментом иностранных операций в срок до 1 июля 1996 г. провести учебный семинар для Главных управлений (Национальных банков) в связи с введением в действие Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".
11. Довести Инструкцию "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" до кредитных организаций.
12. В связи с введением Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" с 1 июля 1996 г. отменить действие:
Инструкции Банка России от 28 мая 1993 г. N 15 "О порядке ведения уполномоченными банками Российской Федерации открытой валютной позиции по операциям купли - продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" с последующими изменениями и дополнениями к ней;
лимитов открытой валютной позиции, установленных уполномоченным банкам Центральным банком Российской Федерации;
писем Банка России об особом порядке предоставления отчетности Сбербанком и Агропромбанком.
Председатель
Банка России
С.К.ДУБИНИН
ИНСТРУКЦИЯ
от 22 мая 1996 г. N 41
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И КОНТРОЛЕ ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. - Писем ЦБ РФ от 23.12.96 N 382, от 23.01.97 N 399; Приказа ЦБ РФ от 31.03.97 N 02-139; Указаний ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У, от 26.01.98 N 143-У, от 30.09.98 N 364-У, от 30.10.98 N 395-У, от 10.01.99 N 479-У, от 01.02.99 N 493-У)
В соответствии со ст. ст. 61, 70 и 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", ст. ст. 4 (2) и 9 (2) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и п. 22 Инструкции Банка России от 29.06.92 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями и организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" Банк России настоящим вводит следующий порядок установления лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации.
I. Общие положения
1. Для целей настоящей Инструкции вводятся следующие понятия:
1.1. Уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций (согласно ст. 1 п. 11 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле").
1.2. Валютная позиция - требования и обязательства уполномоченного банка в соответствующих валютах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У)
1.3. Открытая валютная позиция - разница сумм требований и обязательств уполномоченного банка в отдельных иностранных валютах, создающая риск потерь (убытков) при неблагоприятных изменениях обменных курсов валют. Указанная разница определяется по данным бухгалтерского учета, отражающим требования получить и обязательства поставить средства в указанных валютах как по операциям, завершенным расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и по операциям, расчеты по которым будут завершены в будущем (т.е. после отчетной даты).
Открытая валютная позиция по группе иностранных валют стран Европейского союза - разница между суммой открытых длинных валютных позиций по данным валютам (в рублевом эквиваленте) и суммой открытых коротких валютных позиций по данным валютам (в рублевом эквиваленте). Указанная разница отражается с соответствующим знаком в графах 9 или 10 по строке 13 Приложения 2 к настоящему Указанию.
В состав группы иностранных валют стран Европейского союза входят: немецкая марка, французский франк, голландский гульден, финляндская марка, итальянская лира, испанская песета, португальское эскудо, австрийский шиллинг, бельгийский франк, люксембургский франк, ирландский фунт, ЕВРО. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У, от 10.01.99 N 479-У)
1.4. Короткая открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.
1.5. Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.
1.6. Закрытая валютная позиция - валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.
1.7. Дата заключения сделки (дата сделки) - дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством Российской Федерации и международной практикой способами соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструкции и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение).
1.8. Дата валютирования - оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.
1.9. Отчетная дата - календарная дата, на которую уполномоченным банком составляется отчет.
1.10. Дата представления отчетности - календарная дата представления уполномоченным банком составленного отчета в территориальное Главное управление (Национальный банк) Банка России.
1.11. Лимиты открытых валютных позиций - устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.
1.12. Собственные средства (капитал) банка - средства, определяемые в соответствии с п. 2 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".
2. К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:
2.1. Получение процентных и иных доходов в иностранных валютах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У)
2.2. Начисление процентных и оплата операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах.
2.3. Конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой.
2.4. Срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, расчетные форварды, сделки "своп" и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам.
Опционные контракты, заключенные на внебиржевом и организованном рынках, включаются в расчет открытой валютной позиции в дельтаэквиваленте, равном произведению рыночной стоимости контракта на коэффициент дельта.
Оо = К x дельта, где
Оо - величина дельта-эквивалента опционного контракта, включаемая в расчет открытой валютной позиции;
К - стоимость контракта, определяемая как произведение количества единиц базисного актива на его текущую стоимость, определяемую по курсу Банка России на конец рабочего дня, предшествующего дню расчета коэффициента;
дельта - коэффициент дельта, определяемый как частное от деления величины изменения цены опциона (премии) на величину изменения стоимости базисного актива;
дельтаС - абсолютное изменение цены рассматриваемого опциона, определяемое как разница между ценами по курсу открытия и курсу закрытия рынка, рабочего дня, предшествующего дню расчета открытой валютной позиции;
дельтаS - абсолютное изменение стоимости базисного актива опциона, определяемое как разница между "спот" курсом валюты, в которой номинирован опцион, на начало и конец рабочего дня, предшествующего дню расчета открытой валютной позиции.
Опционные контракты с нулевой премией в расчет открытой валютной позиции не включаются.
Под расчетным форвардом для целей данной инструкции понимается конверсионная операция, представляющая собой комбинацию двух сделок: валютного форвардного контракта и обязательства по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта по текущему валютному курсу. С точки зрения практической реализации расчетный форвард представляет собой форвардный контракт без поставки базового актива.
Расчетные форварды в части форвардной сделки с зафиксированной датой расчетов и ценой исполнения создают открытую валютную позицию в момент заключения валютного форвардного контракта.
Обязательство по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта при расчете открытой валютной позиции не учитывается. Величина открытой валютной позиции изменяется при фиксации курса встречной сделки. (в ред. Письма ЦБ РФ от 23.12.96 N 382; Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 364-У)
2.5. Иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, включая производные финансовые инструменты валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей, кроме драгоценных металлов.
3. Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также дату зачисления на счет (списания со счета) доходов (расходов) в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытой валютной позиции. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У)
4. Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им от Банка России лицензии на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее отзыва Банком России.
5. Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.
II. Определение суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка
6. По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполномоченного банка (по каждой иностранной валюте отдельно) переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам рубля, которые устанавливаются Банком России. Пассивное сальдо указывается со знаком минус, обозначая короткую открытую валютную позицию; активное сальдо указывается со знаком плюс, обозначая длинную открытую валютную позицию.
Абзац исключен.
Абзац исключен. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У, от 10.01.99 N 479-У)
7. Для подсчета открытой валютной позиции в рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых валютных позиций в рублях и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых валютных позиций в рублях.
Абсолютная величина суммы всех длинных открытых валютных позиций складывается из суммы открытой валютной позиции по группе иностранных валют стран Европейского союза (если она длинная) и длинных открытых валютных позиций по иным валютам.
Абсолютная величина суммы всех коротких открытых валютных позиций складывается из суммы открытой валютной позиции по группе иностранных валют стран Европейского союза (если она короткая) и коротких открытых валютных позиций по иным валютам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 10.01.99 N 479-У)
8. Суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций в иностранных валютах и рублях в соответствии с пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции должны быть равновелики.
9. Условный пример определения открытой валютной позиции уполномоченного банка приводится в Приложении N 1 к настоящей Инструкции.
III. Лимиты открытой валютной позиции
10. С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций:
10.1. По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 395-У)
10.2. По состоянию на конец каждого операционного дня длинная (короткая) открытая валютная позиция по группе иностранных валют стран Европейского союза, а также любая из длинных (коротких) открытых позиций по иным валютам (в том числе по российским рублям) не должны превышать 10% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 10.01.99 N 479-У)
11. Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятельно устанавливаются сублимиты на открытые валютные позиции Головного офиса и филиалов. Не позднее операционного дня, следующего за днем установления сублимитов, уполномоченные банки обязаны уведомить филиалы об установленных им сублимитах на открытые валютные позиции в процентах от капитала с указанием размера собственных средств (капитала) уполномоченного банка. При этом долевое распределение сублимитов осуществляется ими в рамках ограничений, предусмотренных для уполномоченного банка в соответствии с п. 10 настоящей Инструкции, и находится в компетенции самих уполномоченных банков. На конец каждого операционного дня открытые валютные позиции отдельно по Головному офису и филиалам уполномоченного банка не должны превышать сублимитов, установленных им при долевом распределении, и в консолидированном виде должны находиться в пределах лимитов, установленных в целом для уполномоченного банка в соответствии с п. 10 настоящей Инструкции. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У)
12. Не позднее операционного дня, следующего за днем установления сублимитов, уполномоченные банки обязаны уведомить территориальные учреждения Банка России по месту нахождения своего головного офиса о долевом распределении сублимитов на открытые валютные позиции головного офиса и филиалов в процентах от капитала с указанием размера собственных средств (капитала) уполномоченного банка. В данном уведомлении должна содержаться информация о подразделении уполномоченного банка и должностных лицах, ответственных за составление отчетности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У)
13. Перераспределение уполномоченным банком сублимитов на открытые валютные позиции его Головного офиса и филиалов может производиться уполномоченным банком на начало каждого отчетного месяца и должно сопровождаться письменным уведомлением об этом Главного управления (Национального банка) Банка России по месту нахождения Головного офиса уполномоченного банка.
В случае, если уполномоченный банк берет на себя обязательство представлять сводные отчеты об открытых валютных позициях, территориальное учреждение Банка России по месту нахождения такого банка после проведения соответствующей проверки и подтверждения обоснованности принимаемых банком на себя обязательств вправе перевести банк на централизованный режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции.
При этом данному банку предоставляется возможность самостоятельного контроля за допустимым уровнем валютного риска по Головному офису и филиалам и в связи с этим свободного режима перераспределения сублимитов на открытые валютные позиции Головного офиса и филиалов. Банк, переведенный на централизованный режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции, не доводит информацию об установленных сублимитах до сведения территориальных учреждений Банка России по месту нахождения филиалов.
Решение о переводе уполномоченного банка на централизованный режим отчетности оформляется письмом территориального учреждения Банка России по месту нахождения Головного офиса. (в ред. Письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
14. Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головных офисов уполномоченных банков, имеющих филиалы, в трехдневный срок доводят до сведения территориальных учреждений Банка России по месту нахождения филиалов уполномоченного банка информацию о долевом распределении (перераспределении) лимитов в процентах от капитала и величине собственных средств (капитала) уполномоченного банка. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У, от 30.09.98 N 364-У)
15. Валютные позиции, открываемые уполномоченными банками в течение операционного дня, не регулируются настоящей Инструкцией и самостоятельно контролируются уполномоченными банками, исходя из самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.
IV. Отчетность уполномоченных банков и порядок контроля за отчетностью со стороны Главных управлений (Национальных банков) Банка России
16. Отчеты об открытых валютных позициях составляются по данным бухгалтерского учета валютных операций и направляются уполномоченными банками в Главные управления (Национальные банки) Банка России, начиная с даты проведения первой валютной операции, согласно форме Приложения N 2 к настоящей Инструкции. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 364-У)
17. В отчетах об открытых валютных позициях головного офиса уполномоченного банка указывается размер собственных средств (капитала) уполномоченного банка по состоянию на первое число отчетного месяца.
В соответствии с пунктом 8 Перечня отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный банк Российской Федерации, утвержденного Приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469, уполномоченные банки представляют в территориальные учреждения Банка России информацию о размере собственных средств (капитала) банка на первое число отчетного месяца на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным, а банки, имеющие в своем подчинении филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным. До представления данной информации в отчетах об открытых валютных позициях за первые рабочие дни месяца уполномоченный банк указывает значение собственных средств (капитала) на предыдущую отчетную дату.
Уполномоченные банки, для которых Банк России установил индивидуальные сроки представления отчетности, представляют информацию о размере собственных средств (капитала) банка на первое число отчетного месяца в соответствии с индивидуальными сроками.
В отчетах об открытых валютных позициях филиалов уполномоченного банка указывается величина установленного ему сублимита на открытую валютную позицию в процентах от капитала с указанием суммы собственных средств (капитала) уполномоченного банка.
Уполномоченный банк с нулевым или отрицательным значением собственных средств (капитала) не может иметь открытую валютную позицию на конец любого операционного дня. Указанное положение распространяется на головной офис и филиалы уполномоченного банка с нулевым или отрицательным значением собственных средств (капитала). Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка с отрицательным значением собственных средств (капитала) в трехдневный срок с момента получения информации об утрате банком собственных средств (капитала) обязано уведомить об этом территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов уполномоченного банка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У)
18. Уполномоченные банки с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме, не превышающей 6,0 млн. евро (по состоянию на первый рабочий день отчетного месяца), представляют отчетность об открытых валютных позициях еженедельно (с разбивкой по каждому дню недели) не позднее 13 часов по местному времени вторника недели, следующей за отчетной. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.02.99 N 493-У)
19. Уполномоченные банки с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6,0 млн. евро и выше (по состоянию на первый рабочий день отчетного месяца), представляют отчетность об открытых валютных позициях ежедневно не позднее дня, следующего за отчетным. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.09.98 N 364-У, от 01.02.99 N 493-У)
20. Головной офис и филиалы тех уполномоченных банков, которые отчитываются в режиме, предусмотренном п. 18 настоящей Инструкции, направляют свою отчетность об открытых валютных позициях в Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту своего нахождения. При этом Головным офисом уполномоченного банка дополнительно составляется сводный отчет об открытых валютных позициях по уполномоченному банку в целом (с разбивкой по каждому дню недели), который представляется в Главное управление (Национальный банк) Банка России по месту нахождения Головного банка.
21. Головной офис и филиалы тех уполномоченных банков, которые отчитываются в режиме, предусмотренном п. 19 настоящей Инструкции, направляют отчеты об открытых валютных позициях в Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту своего нахождения. При этом головным офисом уполномоченного банка дополнительно составляется еженедельный сводный отчет о величине открытой валютной позиции по уполномоченному банку в целом (с разбивкой по каждому дню недели), который представляется в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса не позднее 13 часов по местному времени третьего рабочего дня недели, следующей за отчетной.
В случае перевода банка на централизованный режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции в соответствии с пунктом 13 настоящей Инструкции:
а) территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Головного офиса должно в трехдневный срок уведомить факсимильной связью Банк России (Департамент пруденциального банковского надзора) и территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов уполномоченного банка о разрешении уполномоченному банку представлять сводные отчеты об открытых валютных позициях;
б) уполномоченный банк представляет сводный отчет об открытых валютных позициях в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Головного офиса в режимах, предусмотренных пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции. При этом составление сводного отчета предусматривает заполнение отчета об открытых валютных позициях по форме приложения N 2 к настоящей Инструкции по уполномоченному банку в целом (без разбивки по филиалам);
в) по решению территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала, принимаемому на основании оценки уровня предшествующей работы филиала по ведению сублимита открытой валютной позиции, филиал уполномоченного банка освобождается от представления отчетов об открытых валютных позициях в соответствующее территориальное учреждение Банка России в сроки, предусмотренные пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции. Филиалы, освобожденные от представления отчетности, продолжают составлять отчеты об открытых валютных позициях в сроки, предусмотренные пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции, и обязаны незамедлительно представлять их по запросу территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала, в том числе по запросу, оформленному телефонограммой. (в ред. Письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399; Указаний ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У, от 30.09.98 N 364-У)
22. Режимы предоставления отчетности Головным офисом и филиалами уполномоченного банка, определяемые в соответствии с п. п. 18 и 19 настоящей Инструкции, являются едиными как для Головного офиса, так и для филиалов уполномоченного банка.
23. Превышения установленных лимитов (сублимитов) открытых валютных позиций не могут переноситься банком (филиалами уполномоченного банка) на следующий операционный день и должны до конца текущего операционного дня ими закрываться путем проведения балансирующих сделок.
V. Санкции за нарушение уполномоченными банками установленных лимитов и порядка предоставления отчетности
24. В случае нарушения требований разделов III и IV настоящей Инструкции банк (филиалы уполномоченного банка) обязан незамедлительно информировать (по почте и по факсимильной связи) Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту своего нахождения о превышении установленных лимитов (сублимитов) открытых валютных позиций с представлением в трехдневный срок письменных объяснений с перечнем мер, принятых уполномоченным банком с целью устранения допущенного нарушения.
25. Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту нахождения филиалов уполномоченных банков информируют о допущенном филиалами уполномоченных банков превышении открытых валютных позиций и прочих нарушениях требований настоящей Инструкции Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту нахождения Головного офиса уполномоченного банка.
26. утратил силу. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 31.03.97 N 02-139)
27. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально (в сроки и в порядке, предусмотренные для представления отчетности) доводят в составе аналитической записки до Департамента пруденциального банковского надзора Банка России информацию об уполномоченных банках (головные офисы которых расположены на поднадзорной им территории), допускавших нарушение лимита открытой валютной позиции за отчетный квартал, о принятых к нарушителям мерах воздействия по форме Приложения 4 к настоящей Инструкции, а также сведения о нарушениях порядка представления отчетности уполномоченными банками. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У)
28. Информация, указанная в п. 27 настоящей Инструкции, предоставляется Главными управлениями (Национальными банками) Банка России только по зарегистрированным на их территории уполномоченным банкам (т.е. не включая филиалы иногородних банков) с дополнением ее получаемыми в соответствии с п. 25 настоящей Инструкции сведениями о превышении сублимитов открытых валютных позиций иногородними филиалами зарегистрированных на их территории уполномоченных банков.
29. В случае нарушений уполномоченным банком (его филиалом) требований настоящей Инструкции к уполномоченному банку принимаются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
В случае нарушения уполномоченным банком, представляющим сводные отчеты об открытых валютных позициях в режиме, предусмотренном подпунктом "б" пункта 21, лимитов открытых валютных позиций, установленных пунктом 10 настоящей Инструкции, а также порядка представления отчетности территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Головного офиса вправе отменить принятое решение о введении централизованного режима контроля за соблюдением открытой валютной позиции и представлении банком сводных отчетов об открытых валютных позициях. При этом соответствующая информация направляется Банку России (Департаменту пруденциального банковского надзора) и территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения филиалов.
Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала уполномоченного банка, переведенного на централизованный режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции, в случае непредставления филиалом отчетности по запросу указанного территориального учреждения Банка России или представления недостоверных данных вправе восстановить режим представления филиалом отчетности об открытых валютных позициях, а также должно обратиться в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Головного офиса либо в Банк России (Департамент пруденциального банковского надзора) с предложением об отмене централизованного режима контроля за соблюдением лимитов открытой валютной позиции. (в ред. Письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
Председатель
Банка России
С.К.ДУБИНИН
ПРИМЕР
ОПРЕДЕЛЕНИЯ СУММАРНОЙ ВЕЛИЧИНЫ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА
I. Исходные данные:
а) Собственные средства (капитал) банка - 30.000.000.000 руб. (по состоянию на первое число отчетного месяца).
б) Требования и обязательства банка по каждой иностранной валюте, отраженные в балансе банка (то есть истекшие валютированием на отчетную дату и не завершенные расчетами на даты, отстоящие от отчетной не более чем на два рабочих банковских дня), а также внебалансовые требования и обязательства банка (то есть истекающие валютированием в будущем за датой, отстоящей от отчетной более чем на два рабочих банковских дня) согласно перечню операций, установленному настоящей Инструкцией:
в) Курсы, устанавливаемые Банком России:
II. Расчет рублевого эквивалента открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и определение суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка.
1) Длинные и короткие открытые валютные позиции по каждой иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по официальному курсу Банка России. Затем отдельно суммируются все короткие и все длинные открытые валютные позиции по всем иностранным валютам. Открытая позиция в российских рублях определяется расчетным путем как балансирующая статья:
Таким образом, видно, что позиция, открытая в иностранных валютах против российского рубля, - длинная (соответственно, позиция, открытая в российских рублях против всех иностранных валют, - такая же по абсолютной величине, но короткая). При этом суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций приводится к балансу, который включает в себя, как это видно из примера, рублевые эквиваленты позиций, открытых во всех иностранных валютах, и полученную расчетным путем открытую позицию в российских рублях.
2) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции лимита суммарной величины открытых валютных позиций и степень его использования определяются исходя из соотношения абсолютного значения рублевого эквивалента суммарной величины открытых валютных позиций к выраженному в рублях капиталу уполномоченного банка:
(7.439.200.000 : 30.000.000.000) x 100% = 24,8%.
Если лимит на суммарную величину открытых валютных позиций установлен в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции на уровне 30% от капитала (собственных средств) банка и был распределен в виде сублимитов между Головным офисом - 26% от величины собственных средств банка и филиалом банка - 4% от величины собственных средств банка, то:
26% - 24,8% = 1,2% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытых валютных позиций (в процентах от общего объема капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной офис уполномоченного банка может осуществлять в данном примере дальнейшую покупку валюты в пределах, не превышающих 1,2% от величины собственных средств уполномоченного банка.
3) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.2 лимита открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и российским рублям определяется исходя из соотношения абсолютной величины рублевого эквивалента позиции, открытой в какой-либо отдельной иностранной валюте или российских рублях, к собственному капиталу банка:
а) открытая позиция в немецких марках (+ 288.000.000 руб. - длинная)
Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15%-й лимит открытой валютной позиции в немецких марках распределялся в виде сублимитов между Головным офисом - 11% и филиалом - 4% уполномоченного банка, то:
(288.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,96%.
При этом 11% - 0,96% = 10,04% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции по немецким маркам (в процентах от капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной офис уполномоченного банка мог бы осуществлять дальнейшую покупку немецких марок в пределах, не превышающих 10,04% от капитала уполномоченного банка, но неиспользованный остаток в 1,2% сублимита суммарной величины открытых валютных позиций ограничивает эту возможность;
б) открытая позиция в российских рублях (- 7.116.238.000 руб. - короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции в российских рублях не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(7.116.238.000 : 30.000.000.000) x 100% = 23,72%.
При этом 23,72% - 15% = 8,72% - превышение Головным офисом уполномоченного банка установленного в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по российским рублям. Т.е. Головной офис уполномоченного банка обязан закрыть позицию по российским рублям в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (покупая российские рубли за другую валюту в пределах неиспользованных остатков лимитов по данным валютам и по иностранным валютам, длинная открытая валютная позиция по которым также превышает установленный лимит);
в) открытая позиция в долларах США (+ 7.000.000.000 руб. - длинная)
Так, если лимит открытой валютной позиции в долларах США не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(7.000.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 23,33%.
При этом 23,33% - 15% = 8,33% - превышение Головным офисом уполномоченного банка установленного в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по долларам США. То есть Головной офис уполномоченного банка обязан закрыть позицию по долларам США в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (продавая доллары США, например, за российские рубли);
г) открытая позиция в английских фунтах стерлингов (+ 151.200.000 руб. - длинная)
Так, если лимит открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингам не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(151.200.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,50%.
При этом 15% - 0,5% = 14,5% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингам (в процентах от капитала уполномоченного банка);
д) открытая позиция во французских франках (- 222.500.000 руб. - короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции во французских франках не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(222.500.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,74%.
При этом 15% - 0,74% = 14,26% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции по французским франкам (в процентах от капитала уполномоченного банка);
е) открытая позиция в киргизских сомах (- 462.000 руб. - короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции в киргизских сомах не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(462.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,001%.
При этом 15% - 0,001% = 14,999% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции в киргизских сомах (в процентах от капитала уполномоченного банка);
ж) открытая позиция в швейцарских франках (- 100.000.000 - короткая)
Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15%-й лимит открытой валютной позиции в швейцарских франках распределялся в виде сублимитов между Головным офисом - 13% и филиалом - 2% уполномоченного банка, то:
(100.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,33%.
При этом 13% - 0,33% = 12,67% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции в швейцарских франках (в процентах от капитала уполномоченного банка).
III. Пример составления отчета об открытой валютной позиции уполномоченного банка по данным Приложения N 1 приведен в Приложении N 3 к настоящей Инструкции.
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 10.01.99 N 479-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409634
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ
"__" ____________ 199_ Г.
Форма N 634
Ежедневная / еженедельная
тыс. ед. валюты
Примечания.
1. Величина короткой открытой валютной позиции записывается со знаком "-", а длинной - со знаком "+".
2. Позицию по срочным конверсионным сделкам следует переносить из графы "Вне баланса" (графы 4 и 8) в графу "По балансу" (графы 3 и 7) два рабочих банковских дня до даты валютирования, уменьшая в отчете размер открытой валютной позиции на внебалансе (графы 4 и 8) и увеличивая на ту же величину размер открытой валютной позиции по балансу (графы 3 и 7).
3. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России берется с 4 (четырьмя) знаками после запятой. В тех случаях, когда по иностранной валюте официальный курс Банка России устанавливается за n единиц (n кратно 10), при расчете рублевого эквивалента за одну единицу указанной иностранной валюты округление не производится.
4. Величина позиций по срочным конверсионным сделкам, перенесенным из графы "Вне баланса" в графу "По балансу", составляет _________________ (тыс. руб.).
Приложение N 3
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ
"__" _______ 199_ Г.
(в ред. - Указаний ЦБ РФ от 30.12.97 N 113-У, от 30.09.98 N 364-У)
СВОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ, ГОЛОВНЫЕ ОФИСЫ КОТОРЫХ РАСПОЛОЖЕНЫ НА ПОДНАДЗОРНОЙ ТЕРРИТОРИАЛЬНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ БАНКА РОССИИ ПО ________________ ТЕРРИТОРИИ, ДОПУСТИВШИХ НАРУШЕНИЕ ЛИМИТА ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ, И ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО НЕЙ, А ТАКЖЕ О ПРИНЯТЫХ К НАРУШИТЕЛЯМ МЕРАХ ВОЗДЕЙСТВИЯ ЗА ___ КВАРТАЛ 199_ Г.
<*> Согласно прилагаемым кодам обозначения:
1) Нарушение лимита открытой валютной позиции, если превышение имеет стойкую тенденцию к снижению и длится не более 5 рабочих дней, расценивается как однократное. (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 364-У)
ИНСТРУКЦИЯ
от 22 мая 1996 г. N 42
О ПОРЯДКЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО КОНВЕРСИОННЫМ ОПЕРАЦИЯМ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ ВЕДУЩИМИ ОПЕРАТОРАМИ МЕЖБАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО РЫНКА
Утратила силу. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469)