Приказ ФНС РФ от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

"Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при осуществлении зачета и возврата суммы единого налогового платежа физического лица и формата представления заявления о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, в электронной форме"
Редакция от 14.12.2018 — Документ обновляется

Зарегистрировано в Минюсте России 14 января 2019 г. N 53333


ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 14 декабря 2018 г. N ММВ-7-8/804@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ЗАЧЕТА И ВОЗВРАТА СУММЫ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА И ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

В соответствии со статьей 45.1 и пунктом 4 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2007, N 1 (ч. 1), ст. 31; 2010, N 31, ст. 4198; 2013, N 30 (ч. 1), ст. 4081; 2014, N 45, ст. 6157; 2015, N 18, ст. 2616; 2018, N 31, ст. 4821; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 27.11.2018), пунктом 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2018, N 41, ст. 6269), приказываю:

1. Утвердить:

форму решения о зачете суммы единого налогового платежа физического лица согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

форму заявления о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

форму решения о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

форму решения об отказе в осуществлении возврата денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

форму извещения о принятом решении о зачете суммы единого налогового платежа физического лица согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

форму извещения о принятом решении о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, согласно приложению N 6 к настоящему приказу;

форму извещения о принятом решении об отказе в осуществлении возврата денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, согласно приложению N 7 к настоящему приказу;

формат представления заявления о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, в электронной форме согласно приложению N 8 настоящему приказу.

2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы организационно-методологического обеспечения учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации платежей, администрируемых налоговыми органами.

Руководитель
Федеральной
налоговой службы
М.В. МИШУСТИН

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122029

"___" ___________ 20__ г. N _____

РЕШЕНИЕ О ЗАЧЕТЕ СУММЫ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

I. Налоговым органом принято решение о зачете суммы единого налогового платежа физического лица

           
(Ф.И.О. <1> физического лица, ИНН, адрес)
в размере           рублей
  (цифрами и прописью)  
с КБК         код по ОКТМО  
1. в счет уплаты            
  (наименование налога (пени, процентов), налоговый период, за который производится зачет)
в сумме   руб. КБК   код по ОКТМО  
  (цифрами)          

   
(наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего перечисление)   (наименование территориального органа Федерального казначейства, на счет которого перечисляются средства)
     
(наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)   (наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, принимающего документ из территориального органа Федерального казначейства)
     
(ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)   (ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, принимающего документ из территориального органа Федерального казначейства)
     
(наименование налогового органа, принявшего решение)   (наименование налогового органа, принимающего на учет поступления)
     
(ИНН/КПП налогового органа, принявшего решение)   (ИНН/КПП налогового органа, принимающего на учет поступления)
1. в счет уплаты            
  (наименование налога (пени, процентов), налоговый период, за который производится зачет)
в сумме   руб. КБК   код по ОКТМО  
  (цифрами)          
   
(наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего перечисление)   (наименование территориального органа Федерального казначейства, на счет которого перечисляются средства)
     
(наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)   (наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, принимающего документ из территориального органа Федерального казначейства)
     
(ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)   (ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, принимающего документ из территориального органа Федерального казначейства)
     
(наименование налогового органа, принявшего решение)   (наименование налогового органа, принимающего на учет поступления)
     
(ИНН/КПП налогового органа, принявшего решение)   (ИНН/КПП налогового органа, принимающего на учет поступления)

II. Налоговым органом принято решение о зачете суммы единого налогового платежа физического лица

             
(Ф.И.О. <1> физического лица, ИНН, адрес)
в размере           рублей
  (цифрами и прописью)  
с КБК         код по ОКТМО  
1. в счет уплаты            
  (наименование налога (пени, процентов), налоговый период, за который производится зачет)
в сумме   руб. КБК   код по ОКТМО  
  (цифрами)          

   
(наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего перечисление)   (наименование территориального органа Федерального казначейства, на счет которого перечисляются средства)
     
(наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)   (наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, принимающего документ из территориального органа Федерального казначейства)
     
(ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)   (ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, принимающего документ из территориального органа Федерального казначейства)
     
(наименование налогового органа, принявшего решение)   (наименование налогового органа, принимающего на учет поступления)
     
(ИНН/КПП налогового органа, принявшего решение)   (ИНН/КПП налогового органа, принимающего на учет поступления)
1. в счет уплаты            
  (наименование налога (пени, процентов), налоговый период, за который производится зачет)
в сумме   руб. КБК   код по ОКТМО  
  (цифрами)          

   
(наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего перечисление)   (наименование территориального органа Федерального казначейства, на счет которого перечисляются средства)
     
(наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)   (наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, принимающего документ из территориального органа Федерального казначейства)
     
(ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)   (ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, принимающего документ из территориального органа Федерального казначейства)
     
(наименование налогового органа, принявшего решение)   (наименование налогового органа, принимающего на учет поступления)
     
(ИНН/КПП налогового органа, принявшего решение)   (ИНН/КПП налогового органа, принимающего на учет поступления)
Начальник (и.о. начальника) отдела по работе с задолженностью     (   )
    (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
        "___" __________ 20__ г.  
Руководитель (заместитель руководителя)          
           
(наименование налогового органа)          
      (   )
(классный чин)   (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
        "___" __________ 20__ г.  
    М.П.      

<1> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

                          ИНН <1>          
                                                               
    1870   1012                         Стр. 0 0 1

Форма по КНД 1112542

ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

Представляется в налоговый орган (код)             Дата заявления     .     .                            
                                                                                   
Фамилия                                                                              
                                                                                   
Имя                                                                                
                                                                                   
Отчество <2>                                                                            
                                                                                   
Сведения о документе, удостоверяющем личность <3>                         Код вида документа <4>      
                                                                                   
Серия и номер                                                                            
                                                                                   
Кем выдан                                                                              
                                                                                   
                                                                                   
                                                                                   
Дата выдачи       .     .                                                              
                                                                                   
Настоящее заявление составлено на       страницах с приложением копии документа <5> на       листах                    

                                                                                     
  Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:     Заполняется работником налогового органа  
      Сведения о представлении заявления  
                                                                                       
      1 - физическое лицо     Настоящее заявление представлено (код)            
      2 - представитель физического лица <5>                                              
          на         страницах с приложением копии документа <5>  
                                                                                       
                                              на       листах                            
                                                                                       
                                                           
                                                                                       
                                              Дата представления заявления       .     .          
                                                                     
  (фамилия, имя, отчество <2> представителя физического лица)     Зарегистрировано                        
                                              за N                            
  Подпись       Дата     .     .                                                      
                                             
  Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя физического лица                                              
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                              Фамилия, И.О. <2>   Подпись  

<1> ИНН указывается при наличии (относится ко всем листам заявления).
<2> Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам заявления).
<3> Не заполняется, если указан ИНН.
<4> 21 - паспорт гражданина Российской Федерации; 03 - свидетельство о рождении; 07 - военный билет; 08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета; 10 - паспорт иностранного гражданина; 11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу; 12 - вид на жительство в Российской Федерации; 13 - удостоверение беженца; 14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации; 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации; 18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации; 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства; 24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации; 27 - военный билет офицера запаса; 91 - иные документы.
<5> К заявлению прилагается копия документа, подтверждающего полномочия представителя.
                                                                                       
                                                                                       

                          ИНН <1>          
                                                               
    1870   1029                         Стр. 0 0 2

Фамилия ______________________________________ И. ______________________________________ О. <2> ______________________________________

На основании статьи 45.1 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть денежные средства, перечисленные в бюджетную систему Российской Федерации

в качестве единого налогового платежа физического лица, в пределах их остатка, сложившегося на дату принятия решения о возврате таких денежных средств.

КБК                                         Код ОКТМО                            
                                                                               

Сведения о счете в банке (кредитной организации)

                                                                               
Наименование банка (кредитной организации)                                                        
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
Наименование счета                                                                    
                                                                               
                                                                               
                                                                               
Корреспондентский счет                                                                  
                                                                               
                                                                               
                                                                               
Банковский идентификационный код (БИК)                                                          
                                                                               
                                                                               
                                                                               
Номер счета налогоплательщика                                                              
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122030

     
  (наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего возврат)    
       
  (наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)   (наименование налогового органа, принявшего решение)
       
  (ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)   (ИНН/КПП налогового органа, принявшего решение)
"___" _____________ 20__ г. N _______      

РЕШЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

На основании заявления      
  (Ф.И.О. <1> физического лица, ИНН, адрес)
от "___" _____________________ 20__ г.     N __________________________
(дата представления заявления)     (регистрационный номер заявления)
налоговым органом принято решение о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового
платежа физического лица, в сумме   рублей.  
  (цифрами)    

Налоговым органом установлено наличие у налогоплательщика на дату принятия настоящего решения остатка денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, подлежащих возврату.

Подлежит возврату сумма   рублей КБК   код по ОКТМО  
  (цифрами)          
на счет налогоплательщика           ,
  (наименование счета и номер)  
открытый в            
  (наименование банка, кредитной организации)   (корреспондентский счет)
      /   .  
(БИК)   ИНН / КПП    
             
Получатель           .
  (Ф.И.О. <1> физического лица, ИНН, адрес)  

Начальник (и.о. начальника) отдела по работе с задолженностью     (   )
    (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
        "___" __________ 20__ г.  
Руководитель (заместитель руководителя)          
           
(наименование налогового органа)          
      (   )
(классный чин)   (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
        "___" __________ 20__ г.  
        М.П.  

<1> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122032

"___" ___________ 20__ г. N __________

РЕШЕНИЕ ОБ ОТКАЗЕ В ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВОЗВРАТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

На основании заявления    
  (Ф.И.О. <1> физического лица, ИНН, адрес)
от "__" ______________________________ 20__ г.   N __________________________
(дата представления заявления)   (регистрационный номер заявления)
налоговым органом принято решение об отказе в осуществлении возврата денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица.

Причина отказа:

налоговым органом установлено, что у налогоплательщика на дату принятия решения об отказе в осуществлении возврата отсутствует остаток денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, подлежащих возврату.

Начальник (и.о. начальника) отдела по работе с задолженностью     (   )
    (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
        "___" __________ 20__ г.  
Руководитель (заместитель руководителя)          
           
(наименование налогового органа)          
      (   )
(классный чин)   (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
        "___" __________ 20__ г.  
    М.П.      

<1> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 5
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122034

   
     
     
     
     
     
    (Ф.И.О. <1> физического лица, ИНН, адрес)
(наименование налогового органа)    
     
(адрес налогового органа)    
     
"____" _____________ 20__ г. N ______    

ИЗВЕЩЕНИЕ О ПРИНЯТОМ РЕШЕНИИ О ЗАЧЕТЕ СУММЫ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

Налоговым органом принято решение от ____________________ N _________ о зачете суммы единого налогового платежа физического лица
    (реквизиты решения)        
             
(Ф.И.О. <1> физического лица, ИНН, адрес)
в размере           рублей
  (цифрами и прописью)  
с КБК         код по ОКТМО  
1. в счет уплаты            
  (наименование налога (пени, процентов), налоговый период, за который производится зачет)
в сумме   руб. КБК   код по ОКТМО  
  (цифрами)          
2. в счет уплаты            
  (наименование налога (пени, процентов), налоговый период, за который производится зачет)
в сумме   руб. КБК   код по ОКТМО  
  (цифрами)          

Руководитель (заместитель руководителя)          
             
(наименование налогового органа)          
        (   )
(классный чин)   (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
             
Исполнитель       (   )
      (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
Телефон         "___" _____________ 20 __ г.  

<1> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 6
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122031

   
     
     
     
     
     
    (Ф.И.О. <1> физического лица, ИНН, адрес)
(наименование налогового органа)    
     
(адрес налогового органа)    
     
"____" _____________ 20__ г. N ______    

ИЗВЕЩЕНИЕ О ПРИНЯТОМ РЕШЕНИИ О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

На основании заявления    
  (Ф.И.О. <1> физического лица, ИНН, адрес)
от "__" ______________________________ 20__ г.   N __________________________
(дата представления заявления)   (регистрационный номер заявления)
налоговым органом принято решение от _________________________ N _______________ о возврате денежных средств, перечисленных в
  (реквизиты решения)  
в качестве единого налогового платежа физического лица, бюджетную систему Российской Федерации в сумме  
  рублей  
(цифрами и прописью)    
с КБК     код по ОКТМО  

Руководитель (заместитель руководителя)          
             
(наименование налогового органа)          
        (   )
(классный чин)   (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
             
Исполнитель       (   )
      (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
Телефон         "___" _____________ 20 __ г.  

<1> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 7
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122033

   
     
     
     
     
     
    (Ф.И.О. <1> физического лица, ИНН, адрес)
(наименование налогового органа)    
     
(адрес налогового органа)    
     
"____" _____________ 20__ г. N ______    

ИЗВЕЩЕНИЕ О ПРИНЯТОМ РЕШЕНИИ ОБ ОТКАЗЕ В ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВОЗВРАТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

На основании заявления    
  (Ф.И.О. <1> физического лица, ИНН, адрес)
от "____" ____________________________ 20__ г.   N __________________________
(дата представления заявления)   (регистрационный номер заявления)
налоговым органом принято решение от _________________________ N _______________ об отказе в осуществлении возврата денежных
  (реквизиты решения)  
средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица.

Причина отказа:

налоговым органом установлено, что у налогоплательщика на дату принятия решения об отказе в осуществлении возврата отсутствует остаток денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, подлежащих возврату.

Руководитель (заместитель руководителя)          
             
(наименование налогового органа)          
        (   )
(классный чин)   (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
             
Исполнитель       (   )
      (подпись)   (Ф.И.О. <1>)  
Телефон         "___" _____________ 20 __ г.  

<1> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 8
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, в электронной форме.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CLXXXVII.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение UT_ZVDSEDNAL;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_ZVDSEDNAL_1_187_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.10 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-255) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1112542
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Представляется в налоговый орган (код) КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Дата заявления ДатаЗаяв А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о заявителе СвНП С   О Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в таблице 4.5
Заявление о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица ЗВДС С   О Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о заявителе (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Заявитель - физическое лицо НПФЛ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Заявитель - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
ИНН физического лица | ИННФЛ П T(=12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Сведения о документе, удостоверяющем личность УдЛичнФЛ С   О Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - физическое лицо |
2 - представитель физического лица
Фамилия, имя, отчество представителя физического лица ФИО С   НУ Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10.
Элемент обязателен для <ПрПодп> = 2
Сведения о представителе СвПред С   НУ Состав элемента представлен в таблице 4.6.
Элемент обязателен для <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя физического лица НаимДок А T(1-120) О  

Таблица 4.7

Заявление о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица (ЗВДС)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
КБК КБК А T(=20) ОК Типовой элемент <КБКТип>
Код по ОКТМО ОКТМО А T(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сведения о счете в банке (кредитной организации) СвСчБанк С   О Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.8

Сведения о счете в банке (кредитной организации) (СвСчБанк)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование банка (кредитной организации) НаимБанк А T(1-255) О  
Наименование счета НаимСч А T(1-40) О  
Корреспондентский счет КоррСч А T(=20) О Типовой элемент <КорСчТип>
Банковский идентификационный код (БИК) БИК А T(=9) ОК Типовой элемент <БИКТип>
Номер счета налогоплательщика НомСч А T(=20) О  

Таблица 4.9

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида документа КодВидДок А T(=2) ОК Принимает значение:
03 - свидетельство о рождении |
7 - военный билет |
8 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета |
10 - паспорт иностранного гражданина |
11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу |
12 - вид на жительство в Российской Федерации |
13 - удостоверение беженца |
14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации |
15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации |
18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации |
21 - паспорт гражданина Российской Федерации |
23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации |
27 - военный билет офицера запаса |
91 - иные документы
Серия и номер СерНомДок А T(1-25) О  
Кем выдан ВыдДок А T(1-255) О  
Дата выдачи ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О  
Имя Имя А T(1-60) О  
Отчество Отчество А T(1-60) Н