Положение об обязательных резервах кредитных организаций

(утв. ЦБ РФ 01.12.2015 N 507-П)
Редакция от 06.03.2019 — Не действует Перейти в действующую
Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2015 г. N 40275


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1 декабря 2015 г. N 507-П

ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У, от 06.03.2019 N 5089-У)

Настоящее Положение в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639), статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4385) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2015 года N 35) устанавливает порядок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований, включая порядок депонирования обязательных резервов в Банке России.

Глава 1. Общие положения

1.1. Обязательные резервные требования - нормативы обязательных резервов, коэффициент усреднения обязательных резервов (далее - коэффициент усреднения), размер которых устанавливается Советом директоров Банка России, публикуются в "Вестнике Банка России" и размещаются на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сайт Банка России).

Нормативы обязательных резервов определяют размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации.

Под обязательствами кредитной организации в целях настоящего Положения понимаются обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, состав и категории которых определены в главе 2 настоящего Положения (далее - резервируемые обязательства).

Нормативы обязательных резервов устанавливаются по категориям резервируемых обязательств.

Коэффициент усреднения представляет собой числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, и применяется для расчета усредненной величины обязательных резервов.

1.2. Обязанность кредитной организации по выполнению обязательных резервных требований возникает со дня получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации лицензии Банка России на осуществление банковских операций.

1.3. Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации:

путем их перевода на счет для хранения обязательных резервов, открытый в Банке России независимо от вида валюты резервируемых обязательств (далее - счет по учету обязательных резервов), в безналичном порядке; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов, то есть поддержания усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), открытых в Банке России в валюте Российской Федерации (далее при совместном упоминании - корреспондентские счета). (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

1.4. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается путем применения нормативов обязательных резервов к средней арифметической величине резервируемых обязательств за отчетный период и исключения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, определяемой в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения (далее - нормативная величина обязательных резервов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

Под отчетным периодом в целях настоящего Положения понимается календарный месяц, при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов - период, устанавливаемый Банком России, либо период, установленный в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

1.5. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России путем выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в течение периода усреднения обязательных резервов (далее - период усреднения) в порядке, предусмотренном главой 5 настоящего Положения, рассчитывается с применением коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных резервов (далее - усредненная величина обязательных резервов).

График периодов усреднения на календарный год устанавливается Советом директоров Банка России, публикуется в "Вестнике Банка России" и размещается на сайте Банка России.

1.6. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию на счете по учету обязательных резервов, рассчитывается как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов (далее - расчетная величина обязательных резервов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитными организациями в Банке России (далее - регулирование размера обязательных резервов), осуществляется Банком России ежемесячно по месту обслуживания головного офиса кредитной организации в порядке, предусмотренном главой 4 настоящего Положения.

Регулирование размера обязательных резервов проводится в целях обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов, расчетной величине обязательных резервов. При проведении регулирования размера обязательных резервов осуществляется перерасчет по обязательным резервам за отчетный период и по результатам проверок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований (далее - проверки), а также осуществляется контроль выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

В целях настоящего Положения под уполномоченным учреждением Банка России понимается подразделение Банка России, осуществляющее одну или несколько из следующих функций: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

регулирование размера обязательных резервов;

контроль за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований, в том числе при проведении проверок; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

применение мер к кредитным организациям за нарушение установленного порядка выполнения обязательных резервных требований.

Информация об уполномоченном учреждении Банка России публикуется на сайте Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

1.8. На основании соответствующего решения Совета директоров Банка России либо по основаниям, указанным в пункте 8.4 настоящего Положения, уполномоченным учреждением Банка России может быть проведено внеочередное регулирование размера обязательных резервов.

В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов Совет директоров Банка России устанавливает период его проведения, включая дату (период) представления кредитными организациями Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (далее - Расчет), составленного в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению, дату, начиная с которой устанавливаются норматив обязательных резервов и (или) коэффициент усреднения, отчетный период, период усреднения.

1.9. На сумму обязательных резервов проценты не начисляются.

1.10. Перевод денежных средств в обязательные резервы для зачисления на счет по учету обязательных резервов и возврат средств обязательных резервов с указанного счета на корреспондентский счет, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, осуществляются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667, 14 августа 2013 года N 29387, 19 мая 2014 года N 32323, 11 июня 2015 года N 37649, 27 января 2016 года N 40831, 31 июля 2017 года N 47578, и Положения Банка России от 6 июля 2017 года N 595-П "О платежной системе Банка России", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 октября 2017 года N 48458, 5 декабря 2018 года N 52892. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

1.11. Использование обязательных резервов осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, в том числе настоящим Положением.

1.12. Расчет и документы, представляемые кредитной организацией в комплекте с ним в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, а также документы, составляемые уполномоченным учреждением Банка России при проведении регулирования размера обязательных резервов в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения, направляются в подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России, кредитную организацию, соответственно, на бумажных носителях и (или) в виде электронных сообщений, в том числе снабженных кодом аутентификации (электронной подписью). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Указанные документы, направленные в виде электронных сообщений, не снабженных кодом аутентификации (электронной подписью), подлежат досылке (представлению) на бумажном носителе.

Возможность направления Банком России кредитной организации документов, составляемых при проведении регулирования размера обязательных резервов, в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации (электронной подписью), и подтверждение кредитной организацией получения указанных документов должны быть предусмотрены договором между кредитной организацией и Банком России.

Глава 2. Состав и категории резервируемых обязательств

2.1. В состав резервируемых обязательств включаются пассивные остатки следующих балансовых счетов, установленных Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474 (далее - Положение Банка России N 579-П): (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

N 30109, 30111, 30122, 30123, 30219, 30220, 30222, 30223, 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420, 30421, 30422, 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 313, 314, 315, 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 40101, 40105, 40106, 40108, 40110, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40905, 40907, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47411, 47412, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 520, 521, 522, 523, 524, 52501, 60322. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

2.2. Резервируемые обязательства группируются по следующим категориям.

2.2.1. Обязательства кредитной организации перед юридическими лицами - нерезидентами (включая обязательства перед банками-нерезидентами), а также обязательства перед индивидуальными предпринимателями - нерезидентами в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского (корреспондентского) счета, договорами на привлечение денежных средств (далее - обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами).

2.2.2. Обязательства кредитной организации перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета (далее - обязательства перед физическими лицами).

2.2.3. Обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, не относящиеся к категориям обязательств, установленным подпунктами 2.2.1 и 2.2.2 настоящего пункта (далее - иные обязательства).

2.2.4. В составе категорий, определенных подпунктами 2.2.1 и 2.2.3 настоящего пункта, выделяются в отдельные подкатегории долгосрочные обязательства, к которым относятся обязательства со сроком привлечения не менее трех лет, учитываемые на балансовых счетах по учету кредитов, депозитов, прочих привлеченных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов), на балансовых счетах по учету размещенных кредитной организацией - эмитентом облигаций со сроком погашения не менее трех лет. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

2.3. В целях настоящего Положения в состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 30111, 30122, 30123, 30230, 30231, 30412, 314, 316, 31703, 31803, 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 425, 440, 47426, 47602, 47607 с учетом следующего.

2.3.1. Балансовый счет N 47426 включается в состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету процентов, начисленных и подлежащих уплате по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов по коду обозначения 474261, а в оставшейся части - в состав иных обязательств по коду обозначения 474262, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.3.2. Балансовые счета N 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 включаются в состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами по кодам обозначения 408061, 408091, 408121, 408141, 408151, 408181, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.3.3. Балансовые счета N 31408, 31608, 42506, 44006 включаются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

в состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами со сроком привлечения от одного года до трех лет (кроме обязательств со сроком привлечения три года) по кодам обозначения 314081, 316081, 425061, 440061, указанным в приложении 2 к настоящему Положению; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

в состав долгосрочных обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами со сроком привлечения три года по кодам обозначения 314082, 316082, 425062, 440062, указанным в приложении 2 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

2.4. В целях настоящего Положения в состав обязательств перед физическими лицами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40817, 40818, 40819, 40820, 40823, 40824, 40826, 423, 426, 47411, 47603, 47605, 47608, 47609, 522, 52404, 52405, 52501 с учетом следующего. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

2.4.1. Балансовые счета N 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 включаются в состав обязательств перед физическими лицами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед физическими лицами - нерезидентами по кодам обозначения 408062, 408092, 408122, 408142, 408152, 408182, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.4.1. Балансовые счета N 41006, 41106, 41206, 41306, 41406, 41506, 41606, 41706, 41806, 41906, 42006, 42106, 42113, 42206, 42706, 42806, 42906, 43006, 43106, 43206, 43306, 43406, 43506, 43606, 43706, 43806, 43906, 52005 включаются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

В электронном документе нумерация пунктов соответствует внесенным изменениям.

в состав иных обязательств (за исключением долгосрочных) в части остатков отдельных лицевых счетов по учету иных обязательств со сроком привлечения от одного года до трех лет (кроме обязательств со сроком привлечения три года) по кодам обозначения 410061, 411061, 412061, 413061, 414061, 415061, 416061, 417061, 418061, 419061, 420061, 421061, 421131, 422061, 427061, 428061, 429061, 430061, 431061, 432061, 433061, 434061, 435061, 436061, 437061, 438061, 439061, 520051, указанным в приложении 2 к настоящему Положению; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

в состав долгосрочных иных обязательств в части остатков отдельных лицевых счетов по учету иных обязательств со сроком привлечения три года по кодам обозначения 410062, 411062, 412062, 413062, 414062, 415062, 416062, 417062, 418062, 419062, 420062, 421062, 421132, 422062, 427062, 428062, 429062, 430062, 431062, 432062, 433062, 434062, 435062, 436062, 437062, 438062, 439062, 520052, указанным в приложении 2 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

2.4.2. Балансовые счета N 40819, 52405, 52501 включаются в состав обязательств перед физическими лицами в части остатков отдельных лицевых счетов: по учету обязательств перед физическими лицами - резидентами по коду обозначения 408191, по учету процентов, удостоверенных сберегательными сертификатами по кодам обозначения 524051, 525011. В оставшейся части указанные балансовые счета включаются в состав иных обязательств по кодам обозначения 408192, 524052, 525012, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.5. Остатки балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, включаются в состав резервируемых обязательств с учетом следующего.

2.5.1. Сумма остатков балансовых счетов N 30420, 30421 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов N 30416, 30417 по коду обозначения 304211.

Сумма остатков балансовых счетов N 30422, 30423 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов N 30418, 30419 по коду обозначения 304231.

Уменьшение сумм остатков балансовых счетов N 30420, 30421 и 30422, 30423 на величину сумм остатков балансовых счетов N 30416, 30417 и 30418, 30419, соответственно, осуществляется в пределах сумм остатков балансовых счетов N 30420, 30421 и 30422, 30423, соответственно.

2.5.2. Остатки балансовых счетов N 40108, 40110, 40306 включаются в состав резервируемых обязательств за минусом остатков балансовых счетов N 40109, 40111, 40308, соответственно, по кодам обозначения 401081, 401101, 403061, соответственно, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

Уменьшение остатков балансовых счетов N 40108, 40110, 40306 на величину остатков балансовых счетов N 40109, 40111, 40308, соответственно, осуществляется в пределах остатков балансовых счетов N 40108, 40110, 40306, соответственно.

2.5.3. Из остатка балансового счета N 40312 исключается остаток отдельного лицевого счета по учету компенсаций по вкладам населения, выделенных Министерством финансов Российской Федерации, по коду обозначения 403121, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.5.4. Обязательства по аккредитивам, учитываемые на балансовых счетах N 40901, 40902, уменьшаются на сумму остатков отдельных лицевых счетов указанных балансовых счетов по учету покрытых (депонированных) аккредитивов в размере денежных средств, переведенных в исполняющий банк в качестве покрытия, в пределах суммы остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 47431, 47410 по коду обозначения 409011, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.5.5. Из остатков балансовых счетов N 31309 (по коду обозначения 313091, указанному в приложении 2 к настоящему Положению), 31409, 31509 (по коду обозначения 315091, указанному в приложении 2 к настоящему Положению), 31609, 41007, 41107, 41207, 41307, 41407, 41507, 41607, 41707, 41807, 41907, 42007, 42107, 42114, 42207, 42507, 42707, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007, 52006 исключаются остатки отдельных лицевых счетов указанных балансовых счетов по учету субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), удовлетворяющих условиям, установленным подпунктом 2.3.3 или 2.3.4 пункта 2, подпунктом 3.1.8.1 или 3.1.8.2 пункта 3 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, по кодам обозначения 314440, 411520, указанным в приложении 3 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

2.5.6.-2.5.6.1. подпункты утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

2.5.7. Сумма обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы обязательств кредитной организации, рассчитываемой путем применения кредитной организацией корректировочного коэффициента к сумме обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам, по кодам обозначения 520524, 520056, указанным в приложении 4 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

Под корректировочным коэффициентом в целях настоящего Положения понимается числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России в целях определения суммы обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями - резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, подлежащих исключению из состава резервируемых обязательств. Информация о размере корректировочного коэффициента публикуется в "Вестнике Банка России".

2.5.8. Балансовый счет N 60322 включается в состав резервируемых обязательств:

в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету невыплаченных стоимостей долей участников кредитной организации, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации (по истечении трехмесячного срока со дня возникновения соответствующей обязанности или иного срока, предусмотренного уставом кредитной организации), а также в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету невыплаченных стоимостей долей участников кредитной организации, исключенных из состава участников кредитной организации по решению суда (со дня вступления в законную силу решения суда об исключении участников кредитной организации из состава участников кредитной организации), по коду обозначения 603221, указанному в приложении 2 к настоящему Положению;

в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету денежных средств в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте, поступающих в оплату акций кредитной организации - эмитента, не использующей для аккумулирования денежных средств, поступающих в оплату акций, накопительный счет со специальным режимом, по коду обозначения 603222, указанному в приложении 2 к настоящему Положению;

в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету излишка денежных средств, выявленного в кассе кредитной организации, банкоматах, платежных терминалах, а также в других программно-технических средствах - автоматических приемных устройствах, предназначенных для осуществления кассовых операций с наличными деньгами, по коду обозначения 603223, указанному в приложении 2 к настоящему Положению;

в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, по оплате выкупленных у акционеров собственных акций по коду обозначения 603224, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.5.9. Из остатка балансового счета N 47422 кредитная организация - арендодатель (лизингодатель) вправе исключать остатки отдельных лицевых счетов по учету полученных ею сумм арендной платы (лизинговых платежей), относящихся к текущему и будущим отчетным периодам, по коду обозначения 474221, указанному в приложении 2 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

2.5.10. Балансовые счета N 30109, 31301, 31302, 31303, 31304, 31305, 31306, 31307, 31308, 31309, 31310, 31501, 31502, 31503, 31504, 31505, 31506, 31507, 31508, 31509, 31702, 31802 включаются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

в состав иных обязательств (за исключением долгосрочных) в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ") (далее - ВЭБ.РФ) по кодам обозначения 301091, 313011, 313021, 313031, 313041, 313051, 313061, 313071, 313081 (со сроком привлечения от одного года до трех лет (кроме обязательств со сроком привлечения три года), 313101, 315011, 315021, 315031, 315041, 315051, 315061, 315071, 315081 (со сроком привлечения от одного года до трех лет (кроме обязательств со сроком привлечения три года), 317021, 318021, указанным в приложении 2 к настоящему Положению; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

в состав долгосрочных иных обязательств в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед ВЭБ.РФ по кодам обозначения 313082 (со сроком привлечения три года), 313091, 315082 (со сроком привлечения три года), 315091, указанным в приложении 2 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

2.6. В состав резервируемых обязательств не включаются остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, по учету:

обязательств, выраженных в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);

обязательств перед другой кредитной организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций (за исключением обязательств перед кредитной организацией, выступающей в качестве доверительного управляющего), перед Банком России, возникающих в результате заключения договоров (за исключением обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам и процентам по ним), а также обязательств перед Банком России или государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ) и (или) лицами (лицом), приобретающими в соответствии с утвержденным планом участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка акции банка в количестве не менее семидесяти пяти процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (доли в уставном капитале банка, предоставляющие не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью) либо паи паевого инвестиционного фонда, сформированного обществом с ограниченной ответственностью "Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора", в состав имущества которого входят акции банка в количестве не менее семидесяти пяти процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (доли в уставном капитале банка, предоставляющие не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью) (далее - инвесторы), не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

задолженности, возникающей между обособленными подразделениями кредитной организации.

2.7. Кредитная организация - центральный контрагент, осуществляющая функции в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 23, ст. 47; 2017, N 30, ст. 4456) (далее - центральный контрагент), включает обязательства перед участниками клиринга - некредитными финансовыми организациями в рамках совершения операций репо между участниками клиринга с участием центрального контрагента в состав резервируемых обязательств с учетом следующего. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Сумма остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед участниками клиринга - некредитными финансовыми организациями балансовых счетов N 43701 - 3705, 43706 (в части обязательств со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств со сроком три года), а также балансовых счетов N 43706 (в части обязательств со сроком три года) и 43707 уменьшается на сумму остатков отдельных лицевых счетов по учету требований к участникам клиринга - некредитным финансовым организациям балансовых счетов N 47001 - 47005, 47006 (в части требований со сроком от одного года до трех лет, кроме требований со сроком три года), а также балансовых счетов N 47006 (в части требований со сроком три года) и 47007 по кодам обозначения 437001 и 437002 соответственно, указанным в приложении 6.1 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Указанное уменьшение осуществляется в пределах сумм остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43701 - 43705, 43706 (в части обязательств со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств со сроком три года), а также балансовых счетов N 43706 (в части обязательств со сроком три года), 43707. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Глава 3. Порядок составления и представления Расчета

3.1. Расчет составляется на основании документов, составляемых в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, и данных бухгалтерского баланса кредитной организации по счету по учету обязательных резервов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

3.2. Составление документов в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению осуществляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации за исключением данных бухгалтерских балансов зарубежных филиалов кредитной организации, которые в соответствии с законодательством страны места нахождения должны выполнять обязательные резервные требования в порядке и по нормативам, установленным актами страны места нахождения филиалов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Для подтверждения того факта, что обязанность выполнения обязательных резервных требований установлена актами страны места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, последняя представляет в уполномоченное учреждение Банка России акты страны места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, регламентирующие порядок выполнения резервных требований. Указанные акты представляются кредитной организацией одновременно с представлением документов, подтверждающих факт регистрации зарубежного филиала кредитной организации, а также в случае внесения изменений в акты страны места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, регламентирующие порядок выполнения обязательных резервных требований.

Указанные акты должны быть легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, и представлены в уполномоченное учреждение Банка России с приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных актов на русский язык.

3.3. В документах, составляемых в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, данные за выходной или нерабочий праздничный день, а также следующий за ним рабочий день указываются в соответствии с предусмотренным учетной политикой кредитной организации способом отражения в бухгалтерском учете операций, совершенных в выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, из числа указанных в пункте 1.3 части III приложения к Положению Банка России N 579-П и с учетом того, что остатки балансовых счетов по учету резервируемых обязательств в иностранной валюте за выходной или нерабочий праздничный день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России на указанный день. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 13.11.2017 N 4605-У)

3.4. Составление документа в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению осуществляется с учетом следующих требований.

3.4.1. При составлении документа для его представления в электронном виде указываются все балансовые счета второго порядка по учету резервируемых обязательств, участвующие в Расчете в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения. При отсутствии остатка по балансовому счету проставляется ноль. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

При составлении документа для его представления в уполномоченное учреждение Банка России на бумажном носителе могут указываться балансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитной организации, за исключением тех, по которым остатки в течение отчетного периода равны нулю.

3.4.2. Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов, не подлежащие включению в состав резервируемых обязательств в соответствии с пунктом 2.6 настоящего Положения, определяются на основании профессионального суждения кредитной организации, основанного на имеющихся у кредитной организации первичных и иных документах, характеризующих соответствующие обязательства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

Абзацы второй. - пятый. - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

3.5. Документ в соответствии с приложением 5 к настоящему Положению составляется в целях определения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов (код обозначения 202025).

Величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов, определяется исходя из фактических остатков наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах N 20202, 20208, 20209, 30210, и не должна превышать 25 процентов размера обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.

3.6. В целях расчета отдельных показателей для составления документов в соответствии с приложениями 2 и 5 к настоящему Положению применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

3.7. Документ в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению составляется в случае использования кредитной организацией профессионального суждения, предусмотренного подпунктом 3.4.2 пункта 3.4 настоящего Положения. При необходимости указанный документ может быть дополнен пояснениями кредитной организации, представленными ею как по собственной инициативе, так и по запросу уполномоченного учреждения Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

3.8. Расчет представляется кредитной организацией в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, в единственном экземпляре. Документ, составленный в соответствии с приложением 6.1 к настоящему Положению, представляется центральным контрагентом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Документы, составляемые в соответствии с приложениями 2 - 4 к настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетом, если указанные документы содержат нулевые значения по всем указанным в них балансовым счетам (отдельным лицевым счетам балансовых счетов) в течение отчетного периода. Документ, составляемый в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению, может не представляться в комплекте с Расчетом в случае неприменения кредитной организацией профессионального суждения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

В указанных случаях кредитной организацией в комплекте с Расчетом представляется сообщение об отсутствии остатков на соответствующих балансовых счетах (отдельных лицевых счетах балансовых счетов) либо о неприменении профессионального суждения, составленное в произвольной форме. Указанное сообщение должно содержать реквизиты, позволяющие однозначно определить номер приложения (номера приложений) к настоящему Положению, в связи с непредставлением которого (которых) оно направлено.

3.9. Расчет представляется кредитной организацией на 10 рабочий день месяца, следующего за отчетным.

При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов Расчет представляется кредитной организацией в иную дату, установленную Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Положения, либо в случае, установленном пунктом 8.4 настоящего Положения.

3.10. Днем представления Расчета, составленного в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации (электронной подписью), считается день его представления на бумажном носителе.

3.11. Расчет и представленные в комплекте с ним документы на бумажном носителе должны быть подписаны уполномоченным лицом кредитной организации и заверены оттиском печати (при наличии), соответствующим проставленному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной в Банк России в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 мая 2014 года N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 июня 2014 года N 32813 ("Вестник Банка России" от 26 июня 2014 года N 60) (далее - Инструкция Банка России N 153-И) (далее - карточка с образцами подписей и оттиска печати).

Под уполномоченными лицами кредитной организации в целях настоящего Положения понимаются лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, его заместители, а также иные сотрудники, подписи которых указаны в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

3.12. Если представленный кредитной организацией Расчет оформлен с нарушением требований, содержащихся в настоящей главе, Расчет считается не представленным. При этом уполномоченное учреждение Банка России уведомляет кредитную организацию о том, что Расчет оформлен с нарушением требований, содержащихся в настоящей главе, не позднее рабочего дня, следующего за днем представления кредитной организацией Расчета, в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Банка России.

3.13. Представление кредитной организацией Расчета позднее срока, установленного пунктом 3.9 настоящего Положения, является нарушением установленного срока представления отчетности и основанием для принятия Банком России мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Глава 4. Порядок регулирования размера обязательных резервов

4.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в течение трех рабочих дней начиная со дня представления кредитной организацией Расчета согласно пунктам 3.9, или 6.7, или 8.4 настоящего Положения (далее - период регулирования), на основании представленного кредитной организацией Расчета, составленного и оформленного в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения.

4.2. В течение периода регулирования уполномоченное учреждение Банка России осуществляет следующее.

4.2.1. Контроль Расчета и представленных в комплекте с ним документов на их соответствие требованиям настоящего Положения, в том числе межформенный контроль, арифметическую проверку, сопоставление (сверку) данных, указанных в документах, с данными бухгалтерского баланса кредитной организации по состоянию на отчетную дату. Сопоставление (сверка) проводится с учетом данных, представленных в документе, составленном в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению. Допускается расхождение между данными, указанными в документах, составленных в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, и данными бухгалтерского баланса кредитной организации вследствие пересчета остатков балансовых счетов в иностранной валюте, а также округления данных. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 13.11.2017 N 4605-У)

4.2.2. Составление на основании данных об остатках корреспондентских счетов Справки о выполнении обязанности по усреднению (далее - Справка) в соответствии с приложением 7 к настоящему Положению; установление наличия (отсутствия) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов; передачу оформленного надлежащим образом экземпляра Справки кредитной организации. Действия, перечисленные в настоящем абзаце, осуществляются в случае, если кредитная организация пользовалась правом на усреднение. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Под суммой невыполнения усреднения обязательных резервов понимается сумма денежных средств, рассчитываемая исходя из величины невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой как сумма превышения предоставленной кредитной организации усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной кредитной организацией усредненной величиной обязательных резервов в периоде усреднения.

Фактически поддержанная кредитной организацией усредненная величина обязательных резервов рассчитывается исходя из суммированных ежедневных остатков денежных средств на корреспондентских счетах и ежедневных остатков денежных средств на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению за период усреднения.

В целях расчета фактически поддержанной кредитной организацией усредненной величины обязательных резервов применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

4.2.3. Составление на основании данных Расчета и бухгалтерского баланса Банка России Сообщения о регулировании размера обязательных резервов (далее - Сообщение о регулировании) в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению; установление недовзноса либо перевзноса по Расчету; составление распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам, по переоформлению обязательных резервов (далее - Распоряжение); передачу оформленных надлежащим образом Сообщения о регулировании - кредитной организации, Распоряжения - подразделению Банка России для проведения операций в соответствии с Распоряжением и отражения их в бухгалтерском учете Банка России. Указанные в настоящем подпункте действия должны осуществляться в совокупности в один из дней периода регулирования. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Под недовзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над величиной обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Под перевзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Справка и (или) Сообщение о регулировании, направленные уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации (электронной подписью), должны быть направлены на бумажном носителе в течение периода регулирования с таким расчетом, чтобы кредитная организация получила их не позднее последнего дня периода регулирования.

4.3. В период регулирования допускается исправление кредитной организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним (при обнаружении ошибок уполномоченным учреждением Банка России либо кредитной организацией). В случае исправления кредитной организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним, период регулирования не продлевается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Кредитная организация уведомляет уполномоченное учреждение Банка России об обнаруженных ею ошибках при составлении Расчетов и документов, представленных в комплекте с ними, за предыдущие отчетные периоды и представляет исправленные Расчеты в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению. Кредитная организация уведомляет уполномоченное учреждение Банка России о наступлении события, указанного в абзаце втором подпункта 2.5.6 и (или) в абзаце втором подпункта 2.5.6.1 пункта 2.5 настоящего Положения, и представляет исправленные Расчеты в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, за отчетные периоды начиная с отчетного периода, содержащего дату привлечения денежных средств, с включением в них остатков отдельного лицевого счета балансового счета по учету указанных денежных средств. Документы, составляемые в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетами в случае, если они не содержат исправлений. По согласованию с уполномоченным учреждением Банка России исправленные Расчеты могут быть представлены до наступления периода регулирования. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Исправленные Расчеты сопровождаются пояснениями, содержащими сведения о величине обязательства, дате привлечения денежных средств и дате погашения обязательства в соответствии с договором или условиями выпуска облигации, величине досрочно погашенного (частично погашенного) обязательства, дате досрочного погашения (частичного прекращения) обязательства, а также данные аналитического учета обязательства. При необходимости представляются первичные и иные документы, характеризующие соответствующее обязательство, как по собственной инициативе кредитной организации, так и по запросу уполномоченного учреждения Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

При поступлении от кредитной организации документов в соответствии с абзацами вторым и третьим настоящего пункта уполномоченное учреждение Банка России проводит работу по подтверждению или уточнению данных исправленных Расчетов, устанавливает недовзнос, сумму невыполнения усреднения обязательных резервов в целях применения мер в соответствии с главой 6 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

4.3.1. Не приводит к недовзносу и (или) невыполнению усреднения обязательных резервов и не признается нарушением обязательных резервных требований: (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.03.2019 N 5089-У)

досрочный (ранее трех лет) возврат (частичный возврат) денежных средств, привлеченных кредитной организацией на срок не менее трех лет от юридических лиц - резидентов и нерезидентов в рамках размещения указанными юридическими лицами облигаций в интересах кредитной организации в соответствии с договором, не содержащим условия о досрочном (ранее трех лет) расторжении договора и (или) досрочном (ранее трех лет) возврате денежных средств по инициативе указанных юридических лиц (в том числе в связи с реализацией владельцами облигаций права требования досрочного погашения облигаций) или по инициативе кредитной организации, и (или) досрочное (ранее трех лет) расторжение такого договора, обязательства по которому исключались из состава резервируемых обязательств; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.03.2019 N 5089-У)

досрочное (ранее трех лет) погашение (частичное погашение) или приобретение (частичное приобретение) размещенных кредитной организацией - эмитентом облигаций со сроком погашения не менее трех лет, решение о выпуске которых не содержит условий о досрочном погашении (частичном погашении) или приобретении (частичном приобретении) облигаций кредитной организацией - эмитентом в течение трех лет по требованию владельцев облигаций или по инициативе кредитной организации - эмитента либо предусматривает досрочное погашение облигаций путем их конвертации в акции, обязательства по которым исключались из состава резервируемых обязательств. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.03.2019 N 5089-У)

4.4. В период регулирования:

кредитная организация обязана направить платежное поручение для перевода денежных средств на счет по учету обязательных резервов в погашение недовзноса в размере, указанном в Сообщении о регулировании, полученном от уполномоченного учреждения Банка России; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Абзац третий. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

уполномоченное учреждение Банка России обязано вернуть перевзнос, установленный по представленному Расчету, платежным поручением, оформленным на основании Распоряжения, на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Осуществление операций, указанных в настоящем пункте, до срока представления Расчета, установленного в пункте 3.9 или в пункте 6.7 настоящего Положения, или до представления Расчета в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Положения не допускается.

4.5. Кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентских счетов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентских счетах, наличии ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентского счета (счетов), открытого (открытых) в другой кредитной организации (других кредитных организациях).

Отсутствие (недостаточность) средств на корреспондентских счетах, наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, не освобождают кредитную организацию от ответственности за нарушение обязательных резервных требований, предусмотренной статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Под нарушением обязательных резервных требований в целях настоящего Положения понимаются недовзнос, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией на счет по учету обязательных резервов в период регулирования (за исключением недовзноса, установленного по результатам проверки, недовзноса, установленного в случае, предусмотренном абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Положения), недовзнос, установленный по результатам проверки недовзнос, установленный в случае, предусмотренном абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Положения, невыполнение кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

4.6. Период регулирования может быть продлен Банком России в порядке, установленном пунктом 6.9 настоящего Положения.

4.7. Регулирование размера обязательных резервов при представлении кредитной организацией Расчета после окончания периода регулирования осуществляется уполномоченным учреждением Банка России в сроки, определяемые им самостоятельно, с учетом возможного проведения проверки, но не позднее 10 рабочих дней после представления кредитной организацией Расчета.

Глава 5. Порядок депонирования обязательных резервов путем выполнения кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов

5.1. Кредитная организация вправе использовать усреднение обязательных резервов в течение периода усреднения.

5.2. Право на усреднение обязательных резервов предоставляется уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации, соответствующей следующим критериям:

банк относится к 1, 2 или 3 классификационной группе в соответствии с Указанием Банка России от 3 апреля 2017 года N 4336-У "Об оценке экономического положения банков", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2017 года N 46771, небанковская кредитная организация - к 1 или 2 классификационной группе в соответствии с нормативными актами Банка России, устанавливающими критерии определения финансового состояния небанковских кредитных организаций; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

не имеет неуплаченных недовзноса, штрафа за нарушение обязательных резервных требований (далее - штраф);

не допустила повторного (второй раз подряд) невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов;

не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

Право на усреднение обязательных резервов предоставляется уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации, в отношении которой осуществляются меры по предупреждению банкротства банка с участием Банка России, при условии, что до утверждения плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка кредитная организация соответствовала критериям, указанным в абзацах втором, третьем и пятом настоящего пункта. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

5.3. Для получения права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения кредитная организация рассчитывает и указывает в Расчете усредненную величину обязательных резервов.

Уполномоченное учреждение Банка России на основании имеющихся у него сведений и документов проверяет соответствие кредитной организации критериям, установленным пунктом 5.2 настоящего Положения, на дату представления Расчета, установленную в соответствии с пунктом 3.9 настоящего Положения.

В целях получения информации о выполнении кредитной организацией установленных пунктом 5.2 настоящего Положения критериев уполномоченное учреждение Банка России взаимодействует с соответствующими структурными подразделениями Банка России.

При соответствии кредитной организации установленным пунктом 5.2 настоящего Положения критериям уполномоченное учреждение Банка России принимает решение о предоставлении кредитной организации права на усреднение обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем отчетному периоду, и устанавливает усредненную величину обязательных резервов по Расчету.

При несоответствии кредитной организации установленным пунктом 5.2 настоящего Положения критериям уполномоченное учреждение Банка России принимает решение об отказе в предоставлении кредитной организации права на усреднение обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем отчетному периоду. Усредненная величина обязательных резервов по Расчету устанавливается уполномоченным учреждением Банка России равной нулю.

Соответствующее решение уполномоченного учреждения Банка России указывается в Сообщении о регулировании.

Получение уполномоченным учреждением Банка России документального подтверждения о несоответствии или соответствии кредитной организации критериям, установленным пунктом 5.2 настоящего Положения, до момента передачи кредитной организации Сообщения о регулировании является основанием для отказа в праве на усреднение обязательных резервов или для предоставления права на усреднение обязательных резервов, соответственно, в периоде усреднения, соответствующем отчетному периоду.

5.4. Кредитная организация, получившая право на усреднение обязательных резервов, должна в течение периода усреднения выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов, а именно фактически поддержанная кредитной организацией усредненная величина обязательных резервов не должна быть ниже усредненной величины обязательных резервов, установленной по Расчету на период усреднения, соответствующий отчетному периоду.

Кредитная организация, не получившая право на усреднение обязательных резервов, осуществляет депонирование обязательных резервов путем их перевода на счет по учету обязательных резервов в порядке, установленном абзацем вторым пункта 4.4 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Глава 6. Контроль Банка России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований

6.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований при проведении регулирования размера обязательных резервов и при проведении проверок.

6.2. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса с корреспондентских счетов кредитной организации, не осуществившей в период регулирования перевод денежных средств в погашение недовзноса на счет по учету обязательных резервов в случае, установленном пунктом 4.4 настоящего Положения, инкассовым поручением, оформляемым на основании Распоряжения, до проведения иных операций - с первого рабочего дня после окончания периода регулирования до полного его возмещения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Списание денежных средств в погашение недовзноса по Расчету за отчетный период существляется по день представления кредитной организацией Расчета за следующий отчетный период включительно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

6.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" при нарушении кредитной организацией обязательных резервных требований уполномоченное учреждение Банка России применяет штраф.

Нарушение кредитной организацией обязательных резервных требований, выявленное по результатам регулирования размера обязательных резервов, фиксируется уполномоченным учреждением Банка России в направляемом в кредитную организацию документе с указанием полного или сокращенного фирменного наименования кредитной организации, ее регистрационного номера, содержания нарушения (сумма недовзноса и (или) невыполнения усреднения обязательных резервов), иной информации при необходимости. При выявлении факта невыполнения усреднения обязательных резервов таким документом является Справка.

При выявлении нарушения при проведении проверки таким документом является акт проверки.

6.3.1. Предписание об уплате штрафа направляется кредитной организации в форме электронного документа с использованием личного кабинета в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605, или на бумажном носителе заказным письмом с уведомлением о вручении либо передается представителю кредитной организации под расписку в журнале с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), даты получения, должности и проставлением подписи представителя кредитной организации в следующие сроки: (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

не позднее пятого рабочего дня после окончания периода регулирования (за исключением штрафа, применяемого по результатам проверки);

не позднее седьмого рабочего дня, следующего за днем получения кредитной организацией акта проверки на основании протокола приема-передачи акта проверки или вручения кредитной организации акта проверки, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

6.4. В случае если предписание об уплате штрафа, указанное в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения, добровольно не исполняется кредитной организацией в установленный срок, Банк России вправе взыскать с кредитной организации штраф в судебном порядке.

6.5. Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждением Банка России единовременно в целых рублях исходя из величины недовзноса (без учета количества календарных дней допущенного недовзноса) и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов и количества календарных дней периода усреднения, в котором не выполнена обязанность по усреднению обязательных резервов, с применением ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату расчета штрафа, в соответствии с пунктом 2 приложения 9 к настоящему Положению. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 13.11.2017 N 4605-У)

В случае если сумма рассчитанного штрафа составляет менее 100 рублей, штраф не подлежит уплате (взысканию) и не отражается в бухгалтерских балансах Банка России, кредитной организации.

Сумма штрафа, взыскиваемая в судебном порядке, не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.

6.6. Уполномоченное учреждение Банка России участвует в организации и (или) проведении проверок (организует и (или) проводит проверки), в том числе проверки правильности отражения кредитной организацией (филиалом (филиалами) кредитной организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала (филиалов) кредитной организации), составляет акты проверок или участвует в их составлении в соответствии с Инструкцией Банка России от 5 декабря 2013 года N 147-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2014 года N 31391, 25 августа 2014 года N 33867, 3 августа 2015 года N 38309 ("Вестник Банка России" от 13 марта 2014 года N 23 - 24, от 10 сентября 2014 года N 81, от 12 августа 2015 года N 66) (далее - Инструкция Банка России N 147-И). (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

6.7. При установлении в результате проверки за последний отчетный период недовзноса либо перевзноса кредитная организация должна составить и представить Расчет по результатам проверки в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, не позднее пятого рабочего дня, следующего за днем получения кредитной организацией акта проверки на основании протокола приема-передачи акта проверки или вручения кредитной организации акта проверки, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. При необходимости в комплекте с Расчетом могут быть представлены документы, составленные в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению. Необходимость представления указанных документов определяется уполномоченными представителями Банка России, осуществляющими проверку. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов по Расчету, составленному по результатам проверки, в течение периода регулирования в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения.

6.8. В акте проверки в составе информации, отражаемой в соответствии с пунктом 7.5 Инструкции Банка России N 147-И, указывается сумма недовзноса или сумма перевзноса, установленная по результатам проверки. При установлении в результате проверки (за исключением проверки за последний отчетный период) недовзноса в акте проверки также указывается уточненная в результате проверки сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, рассчитываемая как сумма превышения уточненной в результате проверки усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной усредненной величиной, при невыполнении кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем проверяемому отчетному периоду.

Недовзнос, перевзнос за истекшие отчетные периоды, установленные проверкой, проведенной после завершения периода регулирования за последний отчетный период, не подлежат уплате (списанию), возврату соответственно. Также не подлежит уплате (списанию) уточненная в результате проверки сумма невыполнения усреднения обязательных резервов по каждому периоду усреднения, за исключением суммы, установленной по последнему истекшему периоду усреднения.

6.9. Уполномоченное учреждение Банка России вправе организовать и (или) провести внеплановую проверку в период регулирования на основании анализа размера и состава резервируемых обязательств, других данных Расчета и иных сведений. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Решение о проведении внеплановой проверки принимает руководитель уполномоченного учреждения Банка России (его заместители) в порядке, установленном нормативными актами Банка России об организации инспекционной деятельности Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

В случае внеплановой проверки решение о продлении периода регулирования, в течение которого осуществляются проверка, составление акта проверки, передача (направление) кредитной организации акта проверки на ознакомление, а также регулирование размера обязательных резервов по результатам проверки по Расчету, подтвержденному (уточненному) проверкой, принимается должностным лицом уполномоченного учреждения Банка России. Срок, на который продлевается период регулирования, не может превышать семи рабочих дней. Информация о продлении периода регулирования доводится до кредитной организации.

Под должностным лицом уполномоченного учреждения Банка России в целях настоящего Положения понимаются руководитель уполномоченного учреждения Банка России, его заместители, руководитель расчетно-кассового центра Банка России или иные должностные лица, имеющие полномочия на подписание Распоряжений и других документов при регулировании размера обязательных резервов, при переоформлении обязательных резервов в случае реорганизации кредитной организации и (или) в случае изменения места нахождения кредитной организации и (или) на принятие решений о применении мер к кредитной организации за нарушение установленного порядка выполнения обязательных резервных требований, в том числе полномочия на подписание предписаний об уплате штрафа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

6.10. При осуществлении контроля за выполнением обязательных резервных требований, в том числе при проведении проверки, по запросу уполномоченного учреждения Банка России документы кредитной организации по банковским операциям и другим сделкам кредитной организации, составленные на иностранном языке, представляются кредитной организацией с сопровождением перевода указанных документов на русский язык, составленного в порядке, аналогичном установленному пунктом 1.13 Инструкции Банка России N 153-И.

При этом целесообразность включения тех или иных документов в запрос о представлении их перевода на русский язык определяется уполномоченным учреждением Банка России исходя из необходимости понимания сущности банковской операции и другой сделки, их количественных параметров.

Глава 7. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации, при изменении места нахождения кредитной организации, изменении характера деятельности кредитной организации

7.1. Переоформление обязательных резервов кредитной организации при реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со статьей 57 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301) осуществляется в следующем порядке.

7.2. Обязательные резервы, депонированные реорганизуемой кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов, на ее корреспондентский счет, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, не возвращаются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

7.3. Уполномоченные учреждения Банка России проводят переоформление обязательных резервов, депонированных на счете по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации, на счет (счета) по учету обязательных резервов вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации. При реорганизации кредитной организации в форме преобразования переоформление обязательных резервов не осуществляется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

7.4. Переоформление осуществляется путем перечисления остатка отдельного лицевого счета по учету обязательных резервов и отражения указанного остатка, а также недовзноса и неуплаченных штрафов на соответствующих отдельных лицевых счетах вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

7.5. Переоформление обязательных резервов осуществляется уполномоченными учреждениями Банка России в период со дня, следующего за днем получения от структурного подразделения центрального аппарата Банка России территориальным учреждением Банка России по месту нахождения вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации письменного уведомления о факте реорганизации кредитной организации, до наступления очередного периода регулирования. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

7.6. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации сообщает следующую информацию.

7.6.1. Уполномоченному учреждению Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации:

дату перечисления остатка отдельного лицевого счета по учету обязательных резервов (определяется с учетом сроков проведения очередного регулирования размера обязательных резервов, наличия корреспондентского счета, открытого в Банке России в валюте Российской Федерации, вновь созданной, присоединившей кредитной организации, другой информации); (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

реквизиты подразделения Банка России и номер счета, на который следует перечислить остаток отдельного лицевого счета по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

7.6.2. Правопреемнику (правопреемникам) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, - согласованную уполномоченными учреждениями Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации дату представления акта переоформления обязательных резервов в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации и в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации.

При этом дата представления акта переоформления обязательных резервов не должна наступать позднее установленной даты переоформления обязательных резервов.

7.7. Правопреемник (правопреемники) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитная организация, реорганизованная в форме выделения, составляет (составляют) в произвольной форме акт переоформления обязательных резервов и представляет (представляют) его в порядке, установленном подпунктом 7.6.2 пункта 7.6 настоящего Положения.

Акт переоформления обязательных резервов подписывается уполномоченным лицом каждой созданной в результате разделения кредитной организации (кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, и кредитной организации, созданной в результате выделения) и заверяется оттисками печатей (при наличии) указанных кредитных организаций.

В акте переоформления обязательных резервов подлежат отражению:

сумма депонированных реорганизованной кредитной организацией обязательных резервов на счете по учету обязательных резервов, сверенная с данными бухгалтерского баланса Банка России; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

недовзнос, сверенный с данными бухгалтерского баланса Банка России; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

усредненная величина обязательных резервов в случае использования реорганизованной кредитной организацией права на усреднение в текущем периоде усреднения;

сумма обязательных резервов на счете по учету обязательных резервов, подлежащая переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

усредненная величина обязательных резервов, подлежащая поддержанию на корреспондентских счетах каждой из вновь созданных кредитных организаций, в случае использования реорганизованной кредитной организацией права на усреднение в текущем периоде усреднения;

недовзнос, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Абзацы десятый. - одиннадцатый. - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

штраф, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций.

Расчет переоформляемых сумм обязательных резервов, а также сумм недовзноса и неуплаченного штрафа осуществляется кредитной организацией (кредитными организациями) самостоятельно на основании передаточного акта. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

7.8. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации составляет Распоряжение и перечисляет остаток отдельного лицевого счета по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации в установленный день. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Одновременно с перечислением остатка отдельного лицевого счета по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации направляет уполномоченному учреждению Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации копии Расчета и Сообщения о регулировании за последний отчетный период, информацию о наличии недовзноса, неуплаченных штрафов, данные о ежедневных остатках денежных средств на корреспондентских счетах в текущем периоде усреднения (в случае использования указанной кредитной организацией права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения) и при необходимости иные сведения и документы (копии документов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Указанные документы могут направляться на бумажном носителе и (или) в электронном виде с использованием Системы автоматизации документооборота и делопроизводства Банка России (далее - САДД БР) с использованием средств подтверждения достоверности документов, применяемых в технологии САДД БР.

7.9. При регулировании размера обязательных резервов кредитная организация, созданная в результате слияния, или присоединившая кредитная организация до даты составления первого самостоятельного бухгалтерского баланса составляет Расчет и документы, представляемые в комплекте с ним, исходя из суммированных данных остатков балансовых счетов по учету резервируемых обязательств каждой из кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния (присоединения).

Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации, созданной в результате слияния, или присоединившей кредитной организации осуществляет контроль за выполнением указанной кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов с учетом полученных в установленном пунктом 7.8 настоящего Положения порядке данных о ежедневных остатках денежных средств, имевшихся в периоде усреднения на корреспондентских счетах кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния, присоединенной кредитной организации (присоединенных кредитных организаций), и суммированных данных об усредненной величине обязательных резервов указанных кредитных организаций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

7.10. При регулировании размера обязательных резервов кредитной организации, возникшей в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения), до даты составления ее первого самостоятельного бухгалтерского баланса Расчет и документы, представляемые в комплекте с ним, составляются исходя из остатков резервируемых обязательств по данным передаточного акта.

При осуществлении контроля за выполнением обязанности по усреднению обязательных резервов кредитной организацией, возникшей в результате реорганизации в форме разделения (выделения), в счет выполнения указанной кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов принимаются остатки денежных средств на корреспондентских счетах реорганизованной кредитной организации. При этом доля остатков, приходящихся на данную кредитную организацию, считается равной доле усредненной величины обязательных резервов, приходящейся на кредитную организацию (по акту переоформления обязательных резервов) в усредненной величине обязательных резервов реорганизованной кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

7.11. В случае если переоформление обязательных резервов не может быть завершено в течение периода, установленного пунктом 7.5 настоящего Положения, при наступлении очередного периода регулирования уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации (при реорганизации в форме слияния, разделения) или присоединенной кредитной организации (при реорганизации в форме присоединения) вправе провести регулирование размера обязательных резервов указанной кредитной организации. При этом уполномоченное учреждение Банка России не предоставляет права на усреднение обязательных резервов указанной кредитной организации. В случае функционирования корреспондентского счета реорганизованной кредитной организации (при реорганизации в форме слияния, разделения) или присоединенной кредитной организации (при реорганизации в форме присоединения) в ограниченном режиме в период регулирования перевод денежных средств в погашение недовзноса осуществляется кредитной организацией - правопреемником. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

7.12. При изменении места нахождения кредитной организации, повлекшем смену уполномоченного учреждения Банка России, применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичный предусмотренному пунктом 7.2, первым предложением пункта 7.3, пунктами 7.4 и 7.5, подпунктом 7.6.1 пункта 7.6, пунктами 7.8, 7.9 и первым предложением пункта 7.11 настоящего Положения.

7.13. При изменении характера деятельности кредитной организации (получение небанковской кредитной организацией статуса банка или получение банком статуса небанковской кредитной организации) применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичный предусмотренному пунктом 7.2, первым предложением пункта 7.3, пунктами 7.4 и 7.5, абзацем первым пункта 7.8 и первым предложением пункта 7.11 настоящего Положения.

7.14. При переоформлении обязательных резервов кредитных организаций, регулирование размера обязательных резервов которых осуществляется одним уполномоченным учреждением Банка России, применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичный предусмотренному пунктами 7.2 - 7.5, подпунктом 7.6.2 пункта 7.6, пунктом 7.7, абзацем первым пункта 7.8, пунктами 7.9, 7.10 и 7.11 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Глава 8. Особенности выполнения обязательных резервных требований кредитными организациями

8.1. Осуществление кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению, осуществление в отношении кредитной организации мер по предупреждению банкротства банка с участием Банка России или АСВ, назначение Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией как меры по предупреждению банкротства, применение к кредитной организации мер в виде ограничения либо запрета на осуществление отдельных банковских операций, направление ходатайства в Банк России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций, а также наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах (арест), не приостанавливают проведение регулирования размера обязательных резервов указанных кредитных организаций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

8.2. При наличии недовзноса у кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению, кредитная организация (временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России в качестве меры по предупреждению банкротства) разрабатывает план-график равномерного поэтапного погашения недовзноса (далее - План-график). Порядок предоставления Банком России рассрочки погашения недовзноса, в том числе порядок разработки, представления в Банк России и согласования Банком России и кредитной организацией Плана-графика, установлен Инструкцией Банка России от 11 ноября 2005 года N 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2005 года N 7266, 13 декабря 2007 года N 10694, 16 декабря 2009 года N 15611, 22 июля 2015 года N 38148 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2005 года N 68, от 26 декабря 2007 года N 71, от 23 декабря 2009 года N 74, от 30 июля 2015 года N 64) (далее - Инструкция Банка России N 126-И).

8.3. План-график, разрабатываемый в соответствии с Инструкцией Банка России N 126-И, должен предусматривать равномерное поэтапное погашение кредитной организацией недовзноса в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

План-график должен содержать следующую информацию: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

срок осуществления мер по финансовому оздоровлению; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

срок предоставления отсрочки (рассрочки) по погашению недовзноса; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

недовзнос; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

размер обязательных резервов, которые должны быть депонированы на счете по учету обязательных резервов, в процентном отношении к расчетной величине обязательных резервов по Расчету за каждый отчетный период в течение срока действия Плана-графика. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

До получения уведомления о принятии соответствующего решения Банком России о предоставлении кредитной организации отсрочки (рассрочки) погашения недовзноса уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса, применение штрафа в соответствии с главой 6 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

8.4. При снижении объема резервируемых обязательств в размере 10 и более процентов от валюты бухгалтерского баланса кредитной организации, составленного за последний календарный день предыдущего месяца, кредитная организация вправе обратиться в уполномоченное учреждение Банка России с просьбой о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

В указанном случае уполномоченное учреждение Банка России самостоятельно принимает решение о целесообразности проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов за отчетные периоды с 5, 10, 15, 20, 25 и 30 числа отчетного месяца по 4, 9, 14, 19, 24 и 29 число месяца, следующего за отчетным, соответственно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

В целях определения размера снижения объема резервируемых обязательств и проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов кредитная организация представляет в уполномоченное учреждение Банка России Расчет, составленный за отчетный период внеочередного регулирования размера обязательных резервов, в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, а также по запросу уполномоченного учреждения Банка России Расчет, составленный за период с первого числа отчетного месяца по последнее число отчетного месяца, включительно, в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 13.11.2017 N 4605-У)

При наступлении в текущем месяце периода регулирования за очередной отчетный период после завершения внеочередного регулирования размера обязательных резервов отчетным периодом очередного регулирования размера обязательных резервов является период с даты отчетного месяца, соответствующей 10 рабочему дню месяца, следующего за отчетным, по дату, предшествующую 10 рабочему дню месяца, следующего за отчетным, включительно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

8.5. В случае введения Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации в соответствии со статьей 189.38 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6979, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 35; N 27, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, N 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4237, ст. 4293, ст. 4305; 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596; N 31, ст. 4761, ст. 4767, ст. 4815, ст. 4830; N 48, ст. 7052; 2018, N 1, ст. 54; N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2557, ст. 2563, ст. 2576; N 28, ст. 4139; N 32, ст. 5115; N 47, ст. 7140; 2018, N 49, ст. 7524; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 18 декабря 2018 года) (далее - мораторий) регулирование размера обязательных резервов осуществляется в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения, при этом начиная со дня введения моратория штраф в случаях недовзноса и (или) невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов (в том числе в случае невыполнения обязанности по усреднению в периоде усреднения, частично включающем период действия моратория), допущенных в течение срока действия моратория, не применяется, погашение (списание) недовзноса и (или) уплата ранее примененного штрафа не осуществляются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

По окончании срока действия моратория в течение двух рабочих дней осуществляются:

регулирование размера обязательных резервов кредитной организации по последнему представленному Расчету (если срок очередного регулирования размера обязательных резервов не наступил);

уплата кредитной организацией штрафа, примененного к кредитной организации (предъявленного кредитной организации) до введения моратория и не уплаченного в связи с его введением;

расчет уполномоченным учреждением Банка России штрафа за нарушение обязательных резервных требований, допущенное кредитной организацией до введения моратория (предписание об уплате которого не направлялось в связи с введением моратория), направление кредитной организации предписания о его уплате в порядке и сроки, установленные подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения.

В первый рабочий день после истечения указанного срока в случае непогашения кредитной организацией недовзноса уполномоченное учреждение Банка России списывает его в порядке, установленном пунктом 6.2 настоящего Положения. Одновременно осуществляется расчет штрафа, а также направляется предписание об уплате штрафа в соответствии с подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

В случае если по окончании срока действия моратория действует разработанный временной администрацией кредитной организации план мер по финансовому оздоровлению, кредитная организация вправе осуществлять погашение недовзноса в соответствии с Планом-графиком, согласованным в установленном порядке.

8.6. Отзыв (аннулирование) лицензии Банка России на осуществление банковских операций у кредитной организации прекращает обязанность кредитной организации по выполнению обязательных резервных требований.

Недовзнос, списанный с корреспондентских счетов кредитной организации в день отзыва (аннулирования) у кредитной организации лицензии Банка России на осуществление банковских операций до момента поступления в территориальное учреждение Банка России соответствующего приказа Банка России, возвращается со счета по учету обязательных резервов в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Уполномоченное учреждение Банка России списывает недовзнос (при его наличии) с соответствующего счета по учету расчетов по обязательным резервам не позднее дня, следующего за днем отзыва (аннулирования) лицензии, указанного в соответствующем приказе Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

В случае если в соответствии со статьей 189.51 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" Банком России утвержден план участия Банка России или АСВ в урегулировании обязательств кредитной организации, которым предусмотрена передача банку-приобретателю в составе передаваемого имущества обязательных резервов, депонированных кредитной организацией в Банке России, а также при ликвидации кредитной организации по решению арбитражного суда и утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) или при добровольной ликвидации кредитной организации, осуществляемой по решению ее учредителей (участников), уполномоченное учреждение Банка России осуществляет возврат денежных средств кредитной организации со счета по учету обязательных резервов в порядке, установленном Указанием Банка России от 5 июля 2007 года N 1853-У "Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 2007 года N 9875, 9 июня 2008 года N 11825 ("Вестник Банка России" от 2 августа 2007 года N 44, от 19 июня 2008 года N 33). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

Глава 9. Заключительные положения

9.1. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2016 года.

Настоящее Положение применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за отчетный период с 1 января по 1 февраля 2016 года.

9.2. Депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России, включая порядок расчета размера обязательных резервов за отчетный период с 1 декабря 2015 года по 1 января 2016 года, осуществляется в порядке, действующем до вступления в силу настоящего Положения.

Период усреднения, соответствующий отчетному периоду с 1 декабря 2015 года по 1 января 2016 года, устанавливается в соответствии с графиком периодов усреднения на 2016 год.

9.3. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:

Положение Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 15 сентября 2009 года N 14775 ("Вестник Банка России" от 21 сентября 2009 года N 55);

Указание Банка России от 25 ноября 2009 года N 2341-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2009 года N 15557 ("Вестник Банка России" от 18 декабря 2009 года N 73);

Указание Банка России от 14 сентября 2011 года N 2691-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 сентября 2011 года N 21956 ("Вестник Банка России" от 12 октября 2011 года N 56);

Указание Банка России от 15 января 2013 года N 2963-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 февраля 2013 года N 27003 ("Вестник Банка России" от 20 февраля 2013 года N 10);

Указание Банка России от 18 ноября 2013 года N 3115-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2013 года N 30616 ("Вестник Банка России" от 24 декабря 2013 года N 77);

Указание Банка России от 26 сентября 2014 года N 3395-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 октября 2014 года N 34358 ("Вестник Банка России" от 23 октября 2014 года N 99);

Указание Банка России от 1 июня 2015 года N 3654-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 июля 2015 года N 38031 ("Вестник Банка России" от 22 июля 2015 года N 60).

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

Код территории по ОКАТО Код кредитной организации
  по ОКПО регистрационный номер
 

РАСЧЕТ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В БАНКЕ РОССИИ

за ______________________ _______ года  
  (отчетный период)  

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации:  
Почтовый адрес:  

Ежемесячно

тыс. рублей

Номер строки Наименование показателя Сумма
1 2 3
1 Размер резервируемых обязательств, всего
(строка 1.1 + строка 1.2 + строка 1.3 + строка 1.4 + строка 1.5 + строка 1.6 + строка 1.7 + строка 1.8 + строка 1.9 + строка 1.10), в том числе
1.1 Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 1.1.2 приложения 2) <1>
1.2 Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации
(строка 1.2.5 приложения 2) <1>
1.3 Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации
(строка 2.2 приложения 2) <1>
1.4 Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 3.1.5 приложения 2) <1>
1.5 Долгосрочные иные обязательства в валюте Российской Федерации
(строка 3.2.5 приложения 2) <1>
1.6 Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 1.1.3 приложения 2) <1>
1.7 Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте
(строка 1.2.6 приложения 2) <1>
1.8 Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте
(строка 2.3 приложения 2) <1>
1.9 Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 3.1.6 приложения 2) <1>
1.10 Долгосрочные иные обязательства в иностранной валюте
(строка 3.2.6 приложения 2) <1>
2 Нормативная величина обязательных резервов, всего (строка 2.8 + строка 2.14)
2.1 По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 1.1 x норматив обязательных резервов)
2.2 По долгосрочным обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации
(строка 1.2 x норматив обязательных резервов)
2.3 По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации
(строка 1.3 x норматив обязательных резервов)
2.4 По иным обязательствам (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 1.4 x норматив обязательных резервов)
2.5 По долгосрочным иным обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 1.5 x норматив обязательных резервов)
2.6 Итого по обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.1 + строка 2.2 + строка 2.3 + строка 2.4 + строка 2.5)
2.7 Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, код обозначения 202025
2.8 Всего по обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.6 - строка 2.7)
2.9 По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (строка 1.6 x норматив обязательных резервов)
2.10 По долгосрочным обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.7 x норматив обязательных резервов)
2.11 По обязательствам перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 1.8 x норматив обязательных резервов)
2.12 По иным обязательствам (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 1.9 x норматив обязательных резервов)
2.13 По долгосрочным иным обязательствам в иностранной валюте
(строка 1.10 x норматив обязательных резервов)
2.14 Итого по обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.9 + строка 2.10 + строка 2.11 + строка 2.12 + строка 2.13)
3 Усредненная величина обязательных резервов, всего
(строка 3.1 + строка 3.2), в том числе <2>
3.1 По обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.8 x коэффициент усреднения) <2>
3.2 По обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.14 x коэффициент усреднения) <2>
3.3 Коэффициент усреднения <2>
4 Расчетная величина обязательных резервов, всего
(строка 4.1 + строка 4.2), в том числе
4.1 По обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.8 - строка 3.1)
4.2 По обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.14 - строка 3.2)
5 Фактические остатки средств на счете по учету обязательных резервов <3>  
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 5.1. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 5.2.- Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 5.3. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Уполномоченное лицо кредитной организации:          
  (должность)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
           
М.П. (при наличии)          
           
Исполнитель:          
  (подпись)   (инициалы, фамилия)    
           
Телефон:          
           
"___" _________________ года          

<1> Приводятся показатели приложения 2 к настоящему Положению.

<2> Заполняется кредитной организацией при намерении получить право на усреднение обязательных резервов. В ином случае проставляется нулевое значение. Коэффициент усреднения указывается в числовом выражении в интервале от 0 до 1.

<3> Указывается фактический остаток средств обязательных резервов на счете по учету обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Приложение 2
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ РЕЗЕРВИРУЕМЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

за ______________________ _______ года  
  (отчетный период)  

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации: __________________________.

тыс. рублей

Номер строки Наименование показателя, номер балансового счета, код обозначения Остаток по балансовому счету, по коду обозначения за каждую календарную дату отчетного периода
за 01 <1> _______ за __________ за ____________________
(дата) (последняя дата отчетного периода) <1>
в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами
1.1 Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных)
30111
30122
30123
30230
30231
30412
31401
31402
31403
31404
31405
31406
31407
314081
31410
31601
31602
31603
31604
31605
31606
31607
316081
31703
31803
40804
40805
408061
40807
408091
408121
408141
408151
408181
42501
42502
42503
42504
42505
425061
44001
44002
44003
44004
44005
440061
474261
47602
47607
1.1.1 Итого (сумма остатков по строке 1.1)
1.1.2 Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 1.1.1) <2>
1.1.3 Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 1.1.1) <2>
1.2 Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами
314082
31409
316082
31609
425062
42507
440062
44007
1.2.1 Итого (сумма остатков по строке 1.2)
1.2.2 Вычитаются:
314440
Строка. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка. 1.2.3 - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
1.2.3 Итого (строка 1.2.1 - строка 1.2.2)            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)    
1.2.4 Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 1.2.3) <2>  
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
1.2.5 Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 1.2.3) <2>  
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
1.2.6 Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 1.2.4) <2>
2 Обязательства перед физическими лицами
40803
408062
408092
408122
40813
408142
408152
40817
408182
408191
40820
40823
40824
  40826            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
42301
42302
42303
42304
42305
42306
42307
42309
42310
42311
42312
42313
42314
42315
42601
42602
42603
42604
42605
42606
42607
42609
42610
42611
42612
42613
42614
42615
47411
47603
47605
47608
47609
52201
52202
52203
52204
52205
52206
52404
524051
525011
2.1 Итого (сумма остатков по строке 2)
2.2 Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 2.1) <2>
2.3 Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 2.1) <2>
3 Иные обязательства
3.1 Иные обязательства (за исключением долгосрочных)
  301091            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
30219
30220
30222
30223
30232
30236
30411
30414
30415
304211
304231
30601
30603
30604
30606
  313011            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  313021            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  313031            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  313041            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  313051            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  313061            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  313071            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  313081            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  313101            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  315011            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  315021            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  315031            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  315041            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  315051            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  315061            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  315071            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  315081            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  317021            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  318021            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
40101
40105
40106
401081
401101
40116
40201
40202
40203
40204
40205
40206
40301
40302
403061
40307
40312
40401
40402
40403
40404
40406
40410
40501
40502
40503
40504
40506
40601
40602
40603
40604
40606
40701
40702
40703
40704
40705
40706
40802
40810
40811
408192
40821
40822
40825
40901
40902
40903
40905
40907
40909
40910
40911
40912
40913
41001
41002
41003
41004
41005
410061
41101
41102
41103
41104
41105
411061
41201
41202
41203
41204
41205
412061
41301
41302
41303
41304
41305
413061
41401
41402
41403
41404
41405
414061
41501
41502
41503
41504
41505
415061
41601
41602
41603
41604
41605
416061
41701
41702
41703
41704
41705
417061
41801
41802
41803
41804
41805
418061
41901
41902
41903
41904
41905
419061
42001
42002
42003
42004
42005
420061
42101
42102
42103
42104
42105
421061
42108
42109
42110
42111
42112
421131
42201
42202
42203
42204
42205
422061
42701
42702
42703
42704
42705
427061
42801
42802
42803
42804
42805
428061
42901
42902
42903
42904
42905
429061
43001
43002
43003
43004
43005
430061
43101
43102
43103
43104
43105
431061
43201
43202
43203
43204
43205
432061
43301
43302
43303
43304
43305
433061
43401
43402
43403
43404
43405
434061
43501
43502
43503
43504
43505
435061
43601
43602
43603
43604
43605
436061
43701
43702
43703
43704
43705
437061
43801
43802
43803
43804
43805
438061
43901
43902
43903
43904
43905
439061
47401
47403
47405
47407
47412
47416
47418
47422
474262
47601
47606
47610
47611
52001
52002
52003
52004
520051
52101
52102
52103
52104
52105
52106
52301
52302
52303
52304
52305
52306
52307
52401
52402
52403
524052
52406
52407
525012
603221
603222
603223
603224
3.1.1 Итого (сумма остатков по строке 3.1)
3.1.2 Вычитаются:
403121 X X X
409011
437001 <3>
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)  
474221
520524
3.1.3 Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 3.1.2)
3.1.4 Итого (строка 3.1.1 - строка 3.1.3)
3.1.5 Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 3.1.4) <2>
3.1.6 Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 3.1.4) <2>
3.2 Долгосрочные иные обязательства
  313082            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  313091            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  315082            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  315091            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
410062
41007
411062
41107
412062
41207
413062
41307
414062
41407
415062
41507
416062
41607
417062
41707
418062
41807
419062
41907
420062
42007
421062
42107
421132
42114
422062
42207
427062
42707
428062
42807
429062
42907
430062
43007
431062
43107
432062
43207
433062
43307
434062
43407
435062
43507
436062
43607
437062
43707
438062
43807
439062
43907
520052
52006
3.2.1 Итого (сумма остатков по строке 3.2)
3.2.2 Вычитаются:
411520
437002 <3>
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
520056
3.2.3 Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 3.2.2)
3.2.4 Итого (строка 3.2.1 - строка 3.2.3)
3.2.5 Долгосрочные иные обязательства в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 3.2.4) <2>
3.2.6 Долгосрочные иные обязательства в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 3.2.4) <2>
Уполномоченное лицо кредитной организации:          
  (должность)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
М.П. (при наличии)          

<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения.

<2> Показатель рассчитывается по формуле средней арифметической величины, указанной в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.

<3> Остатки по кодам обозначения 437001, 437002 включаются в настоящее приложение центральным контрагентом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

<4> - <6> сноски исключены. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Приложение 3
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

РАСШИФРОВКА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СУБОРДИНИРОВАННЫХ КРЕДИТОВ (ДЕПОЗИТОВ, ЗАЙМОВ, ОБЛИГАЦИОННЫХ ЗАЙМОВ)

за ______________________ _______ года  
  (отчетный период)  

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации:  

тыс. рублей

Номер строки Наименование показателя, номер балансового счета Остаток по отдельному лицевому счету, коду обозначения за каждую календарную дату отчетного периода
за 01 <1> ____ за ____ (дата) за ____ (последняя дата отчетного периода) <1>
в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Пассивные остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов по учету субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов)
1.1 Юридических лиц - нерезидентов
31409
31609
42507
44007
1.1.1 Итого пассивных остатков, подлежащих исключению из долгосрочных обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами, код обозначения 314440
1.2 Иных юридических лиц
  31309            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
  31509            
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)  
41007
41107
41207
41307
41407
41507
41607
41707
41807
41907
42007
42107
42114
42207
42707
42807
42907
43007
43107
43207
43307
43407
43507
43607
43707
43807
43907
52006
1.2.1 Итого пассивных остатков, подлежащих исключению из долгосрочных иных обязательств, код обозначения 411520

<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Уполномоченное лицо кредитной организации:          
  (должность)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
           
М.П. (при наличии)          

Приложение 4
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

РАСШИФРОВКА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ВЫПУЩЕННЫХ ДОЛГОВЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ

за ______________________ _______ года  
  (отчетный период)  

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации:  

тыс. рублей

Номер строки Наименование показателя, номер балансового счета Остаток по балансовому счету, отдельному лицевому счету балансового счета, коду обозначения за каждую календарную дату отчетного периода
за 01 <1> ____ за ____ (дата) за ____ (последняя дата отчетного периода) <1>
в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Пассивные остатки (либо их часть) отдельных лицевых счетов по учету выпущенных ценных бумаг балансовых счетов
1.1 В части иных обязательств (за исключением долгосрочных)
52001
52002
52003
52004
520051
52101
52102
52103
52104
52105
52106
52301
52302
52303
52304
52305
52306
52307
52401
52403
52406
1.1.1 Итого (сумма остатков по строке 1.1)
1.2 В части долгосрочных иных обязательств
52005 <2>
52006 <3>
1.2.1 Итого (сумма остатков по строке 1.2)
2 Корректировочный коэффициент <4>
3.1 Всего остатков, подлежащих исключению из иных обязательств (за исключением долгосрочных) (строка 1.1.1 x корректировочный коэффициент), код обозначения 520524
3.2 Всего остатков, подлежащих исключению из долгосрочных иных обязательств (строка 1.2.1 x корректировочный коэффициент), код обозначения 520056

<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

<2> Остатки по коду обозначения 520052 включаются в настоящее приложение в размере остатков по коду обозначения 520052, указанному в приложении 2 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

<3> Балансовый счет N 52006 включается в настоящее приложение за минусом остатков указанного счета по учету субординированных облигационных займов, указанных в приложении 3 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

<4> Корректировочный коэффициент указывается в числовом выражении в интервале от 0 до 1.

Уполномоченное лицо кредитной организации:          
  (должность)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
           
М.П. (при наличии)          

Приложение 5
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАССЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ИСКЛЮЧАЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ НОРМАТИВНОЙ ВЕЛИЧИНЫ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
за __________________ ____ года
(отчетный период)

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 13.11.2017 N 4605-У)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации: _____.

тыс. рублей

Номер строки Наименование показателя, номер балансового счета за 01 <1> ____ за ____ (дата) за ____ (последняя дата отчетного периода) <1>
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)
1 2 3 4 5
1 Фактические остатки балансовых счетов по учету наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе:
20202
20208
20209
30210
2 Итого
3 Средняя арифметическая величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе (по данным строки 2)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)
4 Величина обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации с учетом ограничения, установленного пунктом 3.5 Положения Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" (строка 2.6 Расчета x 0,25)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)
5 Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации
(строка 3, если строка 3 строке 4, или строка 4, если строка 3 > строки 4), код обозначения 202025
Уполномоченное лицо кредитной организации:
           
(должность)   (подпись)   (инициалы, фамилия)  
           
М.П. (при наличии)          
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Приложение 6
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИХ РЕЗЕРВИРОВАНИЮ
за _____________ ____ года
(отчетный период)

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации: _____.

тыс. рублей

Номер строки Наименование показателя, номер балансового счета второго порядка Остаток по отдельному лицевому счету за каждую календарную дату отчетного периода
за 01 <1> ____ за ____ (дата) за ____ (последняя дата отчетного периода) <1>
в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств, выраженных в неденежной форме, балансовых счетов:
2 Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед другой кредитной организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций (за исключением обязательств перед кредитной организацией, выступающей в качестве доверительного управляющего), перед Банком России, возникающих в результате заключения договоров (за исключением обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам и процентам по ним), а также обязательств перед Банком России или АСВ и (или) перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, балансовых счетов:
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)
3 Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету задолженности, возникающей между обособленными подразделениями кредитной организации, балансовых счетов:

Уполномоченное лицо кредитной организации:
           
(должность)   (подпись)   (инициалы, фамилия)  
           
М.П. (при наличии)          
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)

<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

Приложение 6.1
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

РАСШИФРОВКА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ РЕПО МЕЖДУ УЧАСТНИКАМИ КЛИРИНГА С УЧАСТИЕМ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА <1>

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)
 

за ______________________ _______ года  
  (отчетный период)  

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ____________________________.

тыс. рублей

Номер строки Наименование показателя, номер балансового счета Остаток по отдельному лицевому счету балансового счета, коду обозначения за каждую календарную дату отчетного периода
за 01 <2> _____ за ________
за ____________________
(дата) (последняя дата отчетного периода) <2>
в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте в рублях в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Пассивные остатки отдельных лицевых счетов (их часть) по учету обязательств перед участниками клиринга - некредитными финансовыми организациями в рамках совершения операций репо между участниками клиринга с участием центрального контрагента балансовых счетов:
1.1 В части иных обязательств (за исключением долгосрочных)
43701
43702
43703
43704
43705
43706 <3>
1.1.1 Итого (сумма остатков по строке 1.1)
1.2 В части долгосрочных иных обязательств
43706 <4>
43707
1.2.1 Итого (сумма остатков по строке 1.2)
2 Активные остатки отдельных лицевых счетов (их часть) по учету требований к участникам клиринга - некредитным финансовым организациям в рамках совершения операций репо между участниками клиринга с участием центрального контрагента балансовых счетов:
2.1 В части требований со сроком от одного года до трех лет
47001
47002
47003
47004
47005
47006 <3>
2.1.1 Итого (сумма остатков по строке 2.1)
2.2 В части требований со сроком три года и более
47006 <4>
47007
2.2.1 Итого (сумма остатков по строке 2.2)
3.1 Всего остатков, подлежащих исключению из иных обязательств (за исключением долгосрочных)
(строка 2.1.1 в пределах строки 1.1.1), код обозначения 437001
3.2 Всего остатков, подлежащих исключению из долгосрочных иных обязательств
(строка 2.2.1 в пределах строки 1.2.1), код обозначения 437002
Уполномоченное лицо кредитной организации:          
  (должность)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
М.П. (при наличии)          

<1> Составляется и представляется центральным контрагентом в разрезе остатков отдельных лицевых счетов каждого балансового счета, указанного в настоящем приложении. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

<2> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения.

<3> Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43706 и 47006 включаются в части обязательств и требований со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств или требований со сроком три года.

<4> Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43706 и 47006 включаются в части обязательств и требований со сроком три года.

Приложение 7
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

СПРАВКА ОТ ________ N _______
О ВЫПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УСРЕДНЕНИЮ <1>
за период ___________ ____ года <2>

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 13.11.2017 N 4605-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации: _____.

Регистрационный номер кредитной организации: _____________________________.

тыс. рублей

Номер строки Наименование показателя Остаток за каждую календарную дату периода усреднения
за ___ <3> за ____ (дата) за ____ <4>
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У)
1 2 3 4 5
1 Остатки на корреспондентских счетах
2 Фактически поддержанная усредненная величина обязательных резервов (средняя арифметическая величина остатков по данным строки 1)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
3 Усредненная величина обязательных резервов по данным строки 3 Сообщения о регулировании размера обязательных резервов от _________ N _____, составленного и переданного кредитной организации по Расчету размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, за ________ года <5>
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
4 Сумма невыполнения усреднения обязательных резервов (сумма превышения усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной усредненной величиной обязательных резервов): (строка 3 - строка 2), если (строка 3 - строка 2) > 0 либо 0, если (строка 3 - строка 2) 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
5 Выполнение обязанности по усреднению обязательных резервов <6> по данным Справки о выполнении обязанности по усреднению от __________ N _____, составленной и переданной кредитной организации при регулировании размера обязательных резервов по Расчету размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, за _______ года <5>
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 6. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 7. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Обязанность по усреднению обязательных резервов <7>: ___________.

Должностное лицо уполномоченного учреждения Банка России:
           
(должность)   (подпись)   (инициалы, фамилия)  
           
"__" ____________ ____ года  

<1> Передается уполномоченным учреждением Банка России в кредитную организацию в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Банка России.

<2> Указывается период усреднения, соответствующий предыдущему отчетному периоду, при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов - период усреднения, установленный в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

<3> Указывается дата начала периода усреднения.

<4> Указывается дата окончания периода усреднения.

<5> Указывается предыдущий отчетный период.

<6> Указывается один из кодов: 1 - выполнена, 2 - не выполнена, 3 - усреднение не использовалось.

<7> Делается отметка "Выполнена" либо отметка "Не выполнена. При невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов повторно (второй раз подряд) право на усреднение обязательных резервов не предоставляется.".

Приложение 8
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

СООБЩЕНИЕ О РЕГУЛИРОВАНИИ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ <1>

от ______________________ N _______  

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2016 N 4217-У, от 25.12.2018 N 5036-У)

По данным Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, за ______________ ________ года    
      (отчетный период)   (полное или сокращенное фирменное наименование, регистрационный номер кредитной организации)
по состоянию на ________________ __________ года установлено:      
  (дата составления настоящего Сообщения)        

тыс. рублей

Номер строки Наименование показателя Сумма
1 2 3
1 Размер резервируемых обязательств, всего (строка 1 Расчета), в том числе <2>
1.1 Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (строка 1.1 Расчета) <2>
1.2 Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации
(строка 1.2 Расчета) <2>
1.3 Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (строка 1.3 Расчета) <2>
1.4 Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 1.4 Расчета) <2>
1.5 Долгосрочные иные обязательства в валюте Российской Федерации
(строка 1.5 Расчета) <2>
1.6 Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 1.6 Расчета) <2>
1.7 Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.7 Расчета) <2>
1.8 Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 1.8 Расчета) <2>
1.9 Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 1.9 Расчета) <2>
1.10 Долгосрочные иные обязательства в иностранной валюте
(строка 1.10 Расчета) <2>
2 Нормативная величина обязательных резервов, всего
(строка 2 Расчета) <2>
2.1 По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 2.1 Расчета) <2>
2.2 По долгосрочным обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации
(строка 2.2 Расчета) <2>
2.3 По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации
(строка 2.3 Расчета) <2>
2.4 По иным обязательствам (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 2.4 Расчета) <2>
2.5 По долгосрочным иным обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.5 Расчета) <2>
2.6 Итого по обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.6 Расчета) <2>
2.7 Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, код обозначения 202025
(строка 2.7 Расчета) <2>
2.8 Всего по обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.8 Расчета) <2>
2.9 По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 2.9 Расчета) <2>
2.10 По долгосрочным обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте
(строка 2.10 Расчета) <2>
2.11 По обязательствам перед физическими лицами в иностранной валюте
(строка 2.11 Расчета) <2>
2.12 По иным обязательствам (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 2.12 Расчета) <2>
2.13 По долгосрочным иным обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.13 Расчета) <2>
2.14 Итого по обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.14 Расчета) <2>
3 Усредненная величина обязательных резервов, всего
(строка 3.1 + строка 3.2), в том числе <3>
3.1 По обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.8 x коэффициент усреднения) <3>
3.2 По обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.14 x коэффициент усреднения) <3>
3.3 Коэффициент усреднения <3>
4 Расчетная величина обязательных резервов, всего
(строка 4.1 + строка 4.2), в том числе
4.1 По обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.8 - строка 3.1)
4.2 По обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.14 - строка 3.2)
Строка 4.3. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
5 Фактические остатки средств на счете по учету обязательных резервов <4>
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 5.1. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 5.2. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 5.3. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
6 Подлежит переводу на счет по учету обязательных резервов (недовзнос) (строка 4 - строка 5) <5>
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 6.1. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 6.2. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 6.3. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
7 Подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос) (строка 5 - строка 4) <5>
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 7.1. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 7.2. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 7.3. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
8 Право на усреднение <6>
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 8.1. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 8.2. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 9. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 9.1. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 9.2. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Строка 10. - Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Причина отказа:   <7>.      
           
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)
Должностное лицо уполномоченного учреждения Банка России:          
  (должность)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
           
"___" __________________ ____ года          

<1> Передается уполномоченным учреждением Банка России в кредитную организацию в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Банка России.

<2> Переносятся данные из соответствующих строк Расчета кредитной организации.

<3> Проставляется числовое значение при предоставлении права на усреднение обязательных резервов.

Проставляется нулевое значение при отказе в праве на усреднение либо в случае, если кредитная организация не использует право на усреднение. Коэффициент усреднения указывается в числовом выражении в интервале от 0 до 1.

<4> Проставляется фактический остаток средств обязательных резервов на счете по учету обязательных резервов на дату составления настоящего Сообщения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

<5> При наличии отрицательных значений проставляется нулевое значение.

<6> Делается отметка: "Предоставить" или "Отказать" либо "Не используется". (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

<7> В случае отказа в предоставлении кредитной организации права на усреднение в текущем периоде усреднения делается запись: "Кредитная организация не соответствует критериям, установленным пунктом 5.2 Положения Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций". (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

<8> сноска исключена. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2018 N 5036-У)

Приложение 9
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

ПОРЯДОК РАСЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ВЕЛИЧИН

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2017 N 4605-У)

1. В целях расчета отдельных показателей для составления документов в соответствии с приложениями 2, 5 и 7 к настоящему Положению используется формула средней арифметической величины ():

,

где:

,, - значение показателя за первую, вторую, третью дату отчетного периода (периода усреднения);

- значение показателя за последнюю дату отчетного периода (периода усреднения);

n - количество календарных дней в отчетном периоде (периоде усреднения).

2. Штраф (S) при недовзносе рассчитывается по формуле:

,

где:

P - недовзнос, в рублях;

k = 1,5 - в случае установления недовзноса в результате самостоятельно выявленной кредитной организацией ошибки, в том числе в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения, или 2 - в случае установления недовзноса Банком России;

i - ставка рефинансирования Банка России, в процентах годовых;

Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится дата расчета штрафа.

3. Штраф (S) при невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов рассчитывается по формуле:

,

где:

P - сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, в рублях;

k = 1,5 - в случае установления суммы невыполнения усреднения обязательных резервов в результате самостоятельно выявленной кредитной организацией ошибки, в том числе в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения, или 2 - в случае установления суммы невыполнения усреднения обязательных резервов Банком России;

i - ставка рефинансирования Банка России, в процентах годовых;

Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится дата расчета штрафа;

n - количество календарных дней периода усреднения, в котором не выполнена обязанность по усреднению обязательных резервов.