ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 27 декабря 1999 г. N 135
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
Во исполнение Федерального закона от 07.05.98 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" и Постановления Правительства Российской Федерации от 23.12.99 N 1432 "Об утверждении Правил размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением" приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Требования к составу и структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов.
2. Негосударственным пенсионным фондам разработать в соответствии с разделом III "Правил размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением" планы размещения пенсионных резервов и представить их в Инспекцию НПФ одновременно с годовым отчетом за 1999 год.
3. Контроль за выполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
Руководитель Инспекции
В.И.МУДРАКОВ
Утверждено
Приказом Инспекции НПФ
от 27 декабря 1999 г. N 135
ТРЕБОВАНИЯ
К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
1. Настоящие Требования к составу и структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов разработаны во исполнение Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" и Постановления Правительства Российской Федерации от 23 декабря 1999 г. N 1432 "Об утверждении Правил размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением" и устанавливают требования к составу и структуре пенсионных резервов, в том числе предельные размеры и ограничения на доли размещения и условия размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов в активы по отдельным направлениям и объектам.
2. Размещение пенсионных резервов осуществляется на принципах надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации в соответствии с утвержденными Правительством Российской Федерации Правилами размещения пенсионных резервов.
3. Размещение пенсионных резервов осуществляется в соответствии с планом размещения пенсионных резервов фонда, ежегодно принимаемым (уточняемым) советом фонда. План размещения пенсионных резервов фонда на следующий год представляется в Инспекцию вместе с отчетностью за истекший год.
4. План размещения пенсионных резервов фонда должен соответствовать Правилам размещения пенсионных резервов, утвержденным Правительством Российской Федерации, и настоящим Требованиям. Сроки размещения должны быть согласованы со сроками и объемами выполнения обязательств по пенсионным договорам.
Планом может быть предусмотрен иной (особый) порядок размещения, при условии соблюдения принципов надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации и положений, установленных утвержденными Правительством Российской Федерации Правилами размещения пенсионных резервов. Указанный особый порядок размещения должен быть предварительно согласован с Инспекцией в установленном ею порядке.
5. Состав пенсионных резервов определяется конкретными направлениями и объектами размещения в активы негосударственных пенсионных фондов. В зависимости от направления размещения одним объектом инвестирования является:
для федеральных государственных ценных бумаг - бумаги одного выпуска независимо от их количества;
для государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг - бумаги, имеющие один регистрационный номер в Министерстве финансов Российской Федерации, независимо от их количества;
для ценных бумаг других эмитентов - бумаги одного эмитента, выпущенные и зарегистрированные в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, независимо от числа выпусков и количества бумаг;
для банковских вкладов - вклады в один банк, в том числе его филиалы, независимо от количества открытых депозитных счетов;
для вложений в недвижимость - один объект недвижимости, допускающий отчуждение имущества в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
При размещении пенсионных резервов в одну организацию (в том числе в случае приобретения различных видов выпущенных ею ценных бумаг и (или) права собственности на долю участия в уставном капитале, при одновременном размещении средств на банковских вкладах и приобретении векселей и других ценных бумаг банка) указанные вложения считаются одним объектом инвестирования.
6. Размещение пенсионных резервов в предприятия (организации) реального сектора экономики допускается только путем вложения в инвестиционные проекты, реализация которых сопровождается эмиссией ценных бумаг в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
7. При размещении пенсионных резервов должны соблюдаться следующие требования к их составу:
стоимость пенсионных резервов, размещенных в один объект, не может превышать 10 процентов общей стоимости пенсионных резервов;
общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, не должна превышать 20 процентов стоимости пенсионных резервов;
общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, не должна превышать 30 процентов стоимости пенсионных резервов, за исключением случаев, когда указанные ценные бумаги включены в Котировальный лист РТС первого уровня;
в федеральные государственные ценные бумаги допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости пенсионных резервов, за исключением случаев их приобретения в результате проведения новации;
в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости пенсионных резервов;
в ценные бумаги других эмитентов допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости пенсионных резервов;
в банковские вклады и недвижимость допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости пенсионных резервов.
Средства пенсионных резервов, предназначенные для выполнения текущих обязательств по выплатам участникам и находящиеся на банковских счетах фонда, не должны превышать размера обязательств по выплатам на ближайшие три месяца.
8. По виду доходности вложения, в которые размещаются пенсионные резервы, разделяются на:
вложения с установленной доходностью - вложения, доходность которых известна в момент приобретения (облигации, банковские депозиты, векселя и т.п.);
вложения с рыночной доходностью - вложения, доходность которых определяется конъюнктурой рынка (акции и т.п.).
9. Во вложения с установленной доходностью должно размещаться не менее 50 процентов стоимости пенсионных резервов.
10. По степени риска объекты размещения пенсионных резервов разделяются на:
безрисковые объекты вложения, при которых риск потери активов не превышает 10 процентов;
объекты вложения минимального риска, при которых риск потери активов составляет от 10 до 25 процентов;
объекты вложения повышенного риска, при которых риск потери активов составляет от 25 до 50 процентов;
рискованные объекты вложения, при которых риск потери активов превышает 50 процентов;
недопустимые объекты вложения - направления размещения пенсионных резервов, запрещенные утвержденными Правительством Российской Федерации "Правилами размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением".
Отнесение объектов вложений пенсионных резервов к группам риска определяется фондами самостоятельно при оценке тенденций развития рынка инвестиций и указывается в Плане размещения пенсионных резервов фонда.
11. При размещении пенсионных резервов наряду с ограничениями по составу и виду доходности должны соблюдаться следующие ограничения по степени риска объектов размещения:
в безрисковые объекты вложения и объекты вложения минимального риска - без ограничения объемов размещения пенсионных резервов фондов;
в объекты вложения повышенного риска и в рискованные объекты вложения - суммарно не более 40 процентов стоимости пенсионных резервов фондов;
в рискованные объекты вложения - не более 20 процентов стоимости пенсионных резервов фондов.
12. Нарушение настоящих требований к составу и структуре пенсионных резервов является нарушением лицензионных требований и условий и служит основанием для применения в отношении фондов санкций в соответствии с законодательством Российской Федерации.
13. Контроль за размещением пенсионных резервов и соответствием его Правилам размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и настоящим Требованиям осуществляется Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Минтруде России на основании отчетов фондов об их деятельности, а также в ходе выполнения ею соответствующих контрольных функций.