Приказ ФНС РФ от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@

"О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме"
Редакция от 11.09.2020 — Действует с 01.01.2021

Зарегистрировано в Минюсте России 15 сентября 2020 г. N 59876

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИЛОЖЕНИЯ К ПРИКАЗУ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ОТ 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ"

В соответствии с пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2020, N 5, ст. 492), а также подпунктом 5.9.36 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2015, N 15, ст. 2286), в целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2020, N 31, ст. 5024), в связи с принятием Федеральных законов от 02.08.2019 N 269-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 31, ст. 4428), от 29.09.2019 N 321-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 39, ст. 5371), от 29.09.2019 N 325-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 39, ст. 5375; 2020, N 13, ст. 1857), от 18.03.2020 N 65-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 12, ст. 1657), от 26.03.2020 N 68-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 13, ст. 1857), от 01.04.2020 N 69-ФЗ "О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 14, ст. 1999), от 22.04.2020 N 121-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 17, ст. 2699), от 08.06.2020 N 172-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 24, ст. 3746), от 13.07.2020 N 195-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О государственной поддержке предпринимательской деятельности в Арктической зоне Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 29, ст. 4505), от 31.07.2020 N 265-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 31, ст. 5024) приказываю:

1. Внести в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14.10.2019, регистрационный номер 56217) следующие изменения:

1.1. В приложении N 1 "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций" к Приказу:

1.1.1. В титульном листе штрих-код "00214018" заменить штрих-кодом "00215015", строку "Зарегистрирована за N" исключить;

1.1.2. Штрих-код "00214025" заменить штрих-кодом "00215022", штрих-код "00214032" заменить штрих-кодом "00215039", штрих-код "00214049" заменить штрих-кодом "00215046", штрих-код "00214070" заменить штрих-кодом "00215084", штрих-код "00214087" заменить штрих-кодом "00215091", штрих-код "00214094" заменить штрих-кодом "00215107", штрих-код "00214100" заменить штрих-кодом "00215114", штрих-код "00214117" заменить штрих-кодом "00215121", штрих-код "00214124" заменить штрих-кодом "00215138", штрих-код "00214131" заменить штрих-кодом "00215145", штрих-код "00214162" заменить штрих-кодом "00215176", штрих-код "00214179" заменить штрих-кодом "00215183", штрих-код "00214186" заменить штрих-кодом "00215190", штрих-код "00214193" заменить штрих-кодом "00215206", штрих-код "00214216" заменить штрих-кодом "00215220", штрих-код "00214223" заменить штрих-кодом "00215237", штрих-код "00214247" заменить штрих-кодом "00215251", штрих-код "00214254" заменить штрих-кодом "00215268", штрих-код "00214261" заменить штрих-кодом "00215275", штрих-код "00214285" заменить штрих-кодом "00215299", штрих-код "00214292" заменить штрих-кодом "00215305", штрих-код "00214308" заменить штрих-кодом "00215312", штрих-код "00214315" заменить штрих-кодом "00215329", штрих-код "00214322" заменить штрих-кодом "00215336", штрих-код "00214346" заменить штрих-кодом "00215350", штрих-код "00214353" заменить штрих-кодом "00215367", штрих-код "00214360" заменить штрих-кодом "00215374", штрих-код "00214377" заменить штрих-кодом "00215381", штрих-код "00214384" заменить штрих-кодом "00215398", штрих-код "00214391" заменить штрих-кодом "00215404", штрих-код "00214407" заменить штрих-кодом "00215411", штрих-код "00214414" заменить штрих-кодом "00215428";

1.1.3. Лист 02 "Расчет налога" изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

1.1.4. Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

1.1.5. Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения" изложить в редакции согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

1.1.6. В приложении N 7 к Листу 02 "Расчет инвестиционного налогового вычета":

1.1.6.1. Раздел А "Расчет инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации" изложить в редакции согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

1.1.6.2. Раздел Г "Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета" изложить согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

1.1.7. Лист 04 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации" изложить в редакции согласно приложению N 6 к настоящему приказу;

1.1.8. В Листе 08 "Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку" страницу со штрих-кодом "00214339" изложить в редакции согласно приложению N 7 к настоящему приказу;

1.1.9. Приложение N 2 к налоговой декларации изложить в редакции согласно приложению N 8 к настоящему приказу.

1.2. В приложение N 2 "Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций" к Приказу внести изменения согласно приложению N 9 к настоящему приказу.

1.3. В Приложение N 3 "Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме" к Приказу внести изменения согласно приложению N 10 к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования и применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2020 года, но не ранее 1 января 2021 года.

3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации и начальникам (исполняющим обязанности начальника) межрегиональных инспекций Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы методологического и организационного обеспечения работы налоговых органов по вопросам исчисления в соответствующий бюджет налогов и сборов, иных обязательных платежей (за исключением транспортного налога, налога на имущество организаций, налога на имущество физических лиц, земельного налога, налога на доходы физических лиц).

Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В. ЕГОРОВ

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@

                          ИНН            
                                                                 
    0021   5053     КПП                   Стр.

Лист 02

Расчет налога

Признак налогоплательщика (код)         01 - организация, не относящаяся к указанным ниже                  
                            02 - сельскохозяйственный товаропроизводитель                  
                            03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны                  
                                                                               
                          Номер документа   /                                      
                                                                               
                          04 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья
                                                                               
                          Лицензия: серия         номер           вид     /    
                                                                               
06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития 15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
07 - участник регионального инвестиционного проекта
08 - участник специального инвестиционного контракта 16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
09 - организация, осуществляющая образовательную деятельность
10 - организация, осуществляющая медицинскую деятельность 17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий
11 - организация, осуществляющая образовательную и медицинскую деятельность 18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации
12 - организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан 19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции
13 - организация, осуществляющая туристско-рекреационную деятельность
14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами  
                                                                               
Показатели Код строки Сумма в рублях
1 2 3
                                                                               
Доходы от реализации (стр. 040 Приложения N 1 к Листу 02) 010                                
                                                                               
Внереализационные доходы (стр. 100 Приложения N 1 к Листу 02) 020                                
                                                                               
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (стр. 130 Приложения N 2 к Листу 02) 030                                
                                       
Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 Приложения N 2 к Листу 02) 040                                
                                                                               
Убытки (стр. 360 Приложения N 3 к Листу 02) 050                                
                                                                               
Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) + (стр. 330 - стр. 340) Листа 06 060                                
                                       
Доходы, исключаемые из прибыли 070                                
                                                                               
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0% 080                                
                                       
Налоговая база
(стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 + стр. 200 Приложения N 1 к Листу 02 - стр. 400 Приложения N 2 к Листу 02 + стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06 + стр. 050 Листов 08 (или - стр. 050 Листов 08, если показатель указан со знаком "минус")		 100                                
                                       
                                       
                                       
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Приложения N 4 к Листу 02) 110                                
                                       
Налоговая база для исчисления налога (стр. 100 - стр. 110) 120                                
                                                                               
в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации) 130                                
                                       
Ставка налога - всего, (%) 140       .                        
в том числе:                                                                      
в федеральный бюджет 150       .                        
                                                                               
в бюджет субъекта Российской Федерации 160       .                        
                                                                               
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации) 170       .                        
                                       
Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка 171           /         /         /
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма исчисленного налога - всего 180                                
в том числе:                                                                      
в федеральный бюджет (стр. 120 х стр. 150 : 100) 190                                
                                                                               
в бюджет субъекта Российской Федерации
(стр. 120 - стр. 130) х стр. 160 : 100 + (стр. 130 х стр. 170 : 100)		 200                                
                                       
                                                                               
                                                                               
                                                                             

                          ИНН            
                                                                 
    0021   5060     КПП                   Стр.

Лист 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)                                                            
                                                                               
Номер документа     /                                                      
                                                                               
Лицензия: серия       номер           вид     /                              
                                                                               
                                                                               
                                                                               
Показатели Код строки Сумма в рублях
1 2 3
                                                                               
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего 210                                
                                       
в том числе:                                  
в федеральный бюджет 220                                
                                       
в бюджет субъекта Российской Федерации 230                                
                                                                               
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации 240                                
                                       
                                       
в том числе:                                                                      
в федеральный бюджет 250                                
                                                                               
в бюджет субъекта Российской Федерации 260                                
                                                                               
Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода 265                                
                                       
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период 266                                
                                       
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период 267                                
                                       
                                       
Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налогового инвестиционного вычета                                        
в федеральный бюджет 268                                
                                                                               
в бюджет субъекта Российской Федерации 269                                
                                                                               
Сумма налога к доплате                                  
в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250 - стр. 268) 270                                
                                       
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 - стр. 230 - стр. 260 - стр. 267 - стр. 269) 271                                
                                       
Сумма налога к уменьшению                                                    
в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 + стр. 268 - стр. 190) 280                                
                                                                               
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 + стр. 260 + стр. 267 + стр. 268 - стр. 200) 281                                
                                       
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом 290                                
                                       
в том числе:                                                                  
в федеральный бюджет 300                                
                                                                               
в бюджет субъекта Российской Федерации 310                                
                                                                               
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периода 320                                
                                       
в том числе:                                                                  
в федеральный бюджет 330                                
                                                                       
в бюджет субъекта Российской Федерации 340                                
                                                                       
По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов:
                                       
                                                                               
объем капитальных вложений, осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта 350                                
                                       
разница между суммой налога, рассчитанной по налоговой ставке 20%, и суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставок 351                                
                                       
                                                                               
                                                                               
                                                                             
                          ИНН            
                                                                 
    0021   5077     КПП                   Стр.      

Лист 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)                                                            
                                                                               
Номер документа     /                                                      
                                                                               
Лицензия: серия       номер           вид     /                              
                                                                               
                                                                               
                                                                               
Показатели Код строки Сумма в рублях
1 2 3
                                                                               
По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов:                                        
объем капитальных вложений в инвестиционный проект, размер которых предусмотрен специальным инвестиционным контрактом 352                                
                                       
совокупный объем расходов и недополученных доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, образующихся в связи с применением мер стимулирования деятельности в сфере промышленности в отношении инвестиционного проекта 353                                
                                       
                                       
                                                                               
По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего социально-экономического развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации:                                        
доходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения 357                                
                                       
расходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения 358                                
                                       
разница между доходами и расходами, указанными по стр. 357 и стр. 358 359                                
                                                                               
                                                                             

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@

                          ИНН            
                                                                 
    0021   5152     КПП                   Стр.      

Приложение N 4 к Листу 02

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

Признак налогоплательщика (код)         01 - организация, не относящаяся к указанным ниже                  
                            03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны                  
                                                                               
                          Номер документа   /                                      
                                                                               
                          04 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья
                                                                               
                          Лицензия: серия         номер           вид     /    
                                                                               
05 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами 16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития 17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий
07 - участник регионального инвестиционного проекта 18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации
08 - участник специального инвестиционного контракта 19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции
14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами
15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации  
                                       
                                                                               
Показатели Код строки Сумма в рублях
1 2 3
                                                                               
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего 010                                
в том числе за:                                                                      
                                                                               
                          год         040                                
                                                                               
                          год         050                                
                                                                               
                          год         060                                
                                                                               
                          год         070                                
                                                                               
                          год         080                                
                                                                               
                          год         090                                
                                                                               
                          год         100                                
                                                                               
                          год         110                                
                                                                               
                          год         120                                
                                                                               
                          год         130                                
                                                                               
Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с обращающимися ценными бумагами (в Приложении N 4 с кодом 05 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами) на 31.12.2014 135                                
                                       
                                       
в том числе на начало текущего налогового периода 136                                
                                                                               
Налоговая база за отчетный (налоговый) период
(стр. 100 Листа 02 или стр. 060 Листа 05)		 140                                
                                       
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период - всего 150                                
                                       
в том числе из убытка, указанного по строке 135 151                                
                                                                               
Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего 160                                
                                                                               
в том числе из убытка, указанного по строке 135 161                                
                                                                               
                                                                             

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@

                          ИНН            
                                                                 
    0021   5169     КПП                   Стр.      

Приложение N 5 к Листу 02

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения

Признак налогоплательщика (код)         01 - организация, не относящаяся к указанным ниже                  
                            02 - сельскохозяйственный товаропроизводитель                  
                            03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны                  
                                                                               
                          Номер документа   /                                      
                                                                               
06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития 15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
07 - участник регионального инвестиционного проекта
08 - участник специального инвестиционного контракта 16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
09 - организация, осуществляющая образовательную деятельность
10 - организация, осуществляющая медицинскую деятельность 17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий
11 - организация, осуществляющая образовательную и медицинскую деятельность 18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации
12 - организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан 19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции
13 - организация, осуществляющая туристско-рекреационную деятельность
14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами  
                                                                               
Расчет составлен (код)         1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
                            2 - по обособленному подразделению
                            3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
                            4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
                    Обособленное подразделение                    
КПП                     возложение обязанности по уплате налога на обособленное подразделение     1 - возложена      
                            0 - не возложена      
Наименование                                                        
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
Показатели Код строки Сумма в рублях
1 2 3
                                                                               
Налоговая база в целом по организации 030                                
                                                                               
в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений 031                                
                                       
Доля налоговой базы (%) 040         .                      
                                                                               
Налоговая база, исходя из доли 050                                
                                                                               
в том числе для исчисления налога по пониженной ставке 051                                
                                                                               
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%) 060       .                        
                                                                               
Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка 061           /         /         /
                                       
                                                                             
                                                                               
Сумма налога 070                                
                                                                               
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации 080                                
                                                                               
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога 090                                
                                       
Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода 095                                
                                       
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период 096                                
                                       
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период 097                                
                                       
Сумма инвестиционного налогового вычета 098                                
                                                                               
Сумма налога к доплате 100                                
                                                                               
Сумма налога к уменьшению 110                                
                                                                               
Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом 120                                
                                                                               
Ежемесячные авансовые платежи на первый квартал следующего налогового периода 121                                
                                                                               
                                                                             

Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@

                          ИНН            
                                                                 
    0021   5213     КПП                   Стр.      

Приложение N 7 к Листу 02

Расчет инвестиционного налогового вычета

Раздел А. Расчет инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации

Расчет составлен (код)       1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
                          2 - по обособленному подразделению
                          3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
                          4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
                          5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений
                                                                               
КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)                                
                               
                                                                               
Показатели Код строки Сумма в рублях
1 2 3
                                                                               
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета - всего 010                                
в том числе:                                                            
не более 90% суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость основного средства в соответствии с абзацем втором пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 01) 011                                
                                       
                                       
не более 90% суммы расходов, составляющей величину изменения первоначальной стоимости основного средства в случаях, указанных в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 02) 012                                
                                       
                                       
расходы в виде пожертвований, перечисленных государственным и муниципальным учреждениям, осуществляющим деятельность в области культуры, а также некоммерческим организациям (фондам) на формирование целевого капитала в целях поддержки указанных учреждений (код расходов 03) 013                                
                                       
                                       
                                       
не более 85% расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 04) 014                                
                                       
                                       
расходы на создание объектов транспортной и коммунальной инфраструктур (код расходов 05) 015                                
                                       
не более 80% суммы расходов на создание объектов социальной инфраструктуры (код расходов 06) 016                                
                                       
сумма иных расходов, предусмотренных пунктом 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 07) 017                                
                                       
Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всего 020                                
                                       
в том числе в части:                                                            
расходов с кодом                     021                                
                                                                               
расходов с кодом                     022                                
                                                                               
расходов с кодом                     023                                
                                                                               
расходов с кодом                     024                                
                                                                               
Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 040 Раздела Б или стр. 040 Раздела В) 030                                
                                       
Возможная сумма инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 010 + стр. 020), но не более стр. 030 040                                
                                       
Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде (не выше стр. 030) - всего 050                                
                                       
в том числе в части:                                                            
расходов с кодом                     051                                
                                                                               
расходов с кодом                     052                                
                                                                               
расходов с кодом                     053                                
                                                                               
расходов с кодом                     054                                
                                                                               
Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всего (стр. 010 + стр. 020 - стр. 050) <*> 060                                
                                       
в том числе в части:                                                            
расходов с кодом                     061                                
                                                                               
расходов с кодом                     062                                
                                                                               
расходов с кодом                     063                                
                                                                               
расходов с кодом                     064                                
                                                                               
<*> Заполняется в налоговой декларации за налоговый период.
                                                                               
                                                                             

Приложение N 5
к приказу ФНС России
от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@

                          ИНН            
                                                                 
    0021   5244     КПП                   Стр.      

Приложение N 7 к Листу 02
(продолжение)

Раздел Г. Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета

Расчет составлен (код)       1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
                          2 - по обособленному подразделению
                          3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
                          4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
                          5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений
                                                                               
КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)                                
                               
                                                                               
Показатели Код строки Сумма в рублях
1 2 3
                                                                               
Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет, отраженная по строке 190 Листа 02 декларации 010                                
                                       
Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, приходящаяся на соответствующее обособленное подразделение (ответственное обособленное подразделение), организацию, расположенные на территории субъекта Российской Федерации (сумма строк 050 Приложений N 5 к Листу 02 х ставка налога в федеральный бюджет / 100) 011                                
                                       
                                       
                                       
                                       
Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет - всего 020                                
                                       
в том числе:                                        
10% суммы расходов на приобретение, сооружение, изготовление основного средства, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации 021                                
                                       
                                       
                                       
10% суммы расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанных в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением частичной ликвидации) 022                                
                                       
                                       
                                       
15% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации 023                                
                                       
                                       
сумма иных расходов, предусмотренных пунктом 3 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации 024                                
                                       
Сумма расходов, указанных по строкам 021 и 022, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, не имеющей обособленных подразделений (стр. 021 + стр. 022, но не более показателя по стр. 010) 030                                
                                       
                                       
                                       
Сумма расходов, указанных по строкам 021 и 022, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, имеющей обособленные подразделения (стр. 021 + стр. 022, но не более показателя по стр. 011) 031                                
                                       
                                       
                                       
Сумма расходов, указанная по строке 023, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет (стр. 023, но не более показателя по стр. 010) 040                                
                                       
Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет - всего (не выше суммы показателей по стр. 030, 031, 040 и не выше показателя по стр. 010) 050                                
                                       
                                       
                                       
в том числе из указанных:                                                              
по строке 021 051                                
                                                                               
по строке 022 052                                
                                                                               
по строке 023 053                                
                                                                               
по строке 024 054                                
                                                                               
                                                                               

Приложение N 6
к приказу ФНС России
от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@

                          ИНН            
                                                                 
    0021   5282     КПП                   Стр.      

Лист 04

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

Вид дохода     1 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части государственных и муниципальных ценных бумаг)
             
              2 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 9%, предусмотренной подпунктом 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
              3 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 0%, предусмотренной подпунктом 3 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
              4 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных организациях), облагаемые по налоговой ставке 13% согласно подпункту 2 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
              5 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных организациях), облагаемые по налоговой ставке 0% согласно подпунктам 1 и 1.1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
              6 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в российских организациях), облагаемые согласно пункту 2 статьи 282 Налогового кодекса Российской Федерации
              7 - доходы от реализации или иного выбытия акций (долей участия), облигаций, облагаемые по налоговой ставке 0% согласно пункту 4.1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
              8 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части облигаций)
              9 - доходы, полученные акционером (участником) организации (его правопреемником) при распределении имущества ликвидируемой организации
                                                                               
Показатели Код строки Сумма в рублях
1 2 3
                                                                               
Налоговая база 010                                
                                                                               
Доходы, уменьшающие налоговую базу 020                                
                                                                               
Ставка налога (%) 030                                
                                                                               
Исчислено налога с доходов 040                                
                                                                               
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 050 и 060 за предыдущий отчетный период) 050                                
                                       
                                       
                                       
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации 060                                
                                       
                                       
                                       
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 070 и 080 за предыдущий отчетный период) 070                                
                                       
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 - стр. 070) 080                                
                                       
                                       
                                                                               
                                                                               

Приложение N 7
к приказу ФНС России
от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@

                          ИНН            
                                                                 
    0021   5343     КПП                   Стр.      

Лист 08

Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения

Признак участника консолидированной группы налогоплательщиков     1 - участник  
                                                0 - не является участником  
                                                                               
ИНН участника                                       КПП участника                  
                                                                               
Наименование организации-участника                                                
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Вид корректировки     1 - самостоятельная корректировка (пункт 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации)
                  2 - симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации)
                  3 - симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации)
                  4 - обратная корректировка (первый абзац пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации)
                  5 - обратная корректировка (второй абзац пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации)
                  6 - корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Налогового кодекса Российской Федерации)
                                                                               
Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента                                        
                                                                               
ИНН контрагента                                        
                                                                               
Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Наименование организации (фамилия, имя, отчество <*>) контрагента
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
(в русской транскрипции)
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
(в латинской транскрипции)
                                                                               
<*> Отчество указывается при наличии.
                                                                               
                                                                               

Приложение N 8
к приказу ФНС России
от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@

                          ИНН            
                                                                 
    0021   5435     КПП                   Стр.      

Приложение N 2
к налоговой декларации

Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций

                            Дата соглашения     .     .                            
                                                                               
                              Номер соглашения                                        
                                                                               
Показатели Код строки Значения показателей
1 2 3
                                                                               
Доходы от реализации 010                                
                                                                               
Внереализационные доходы 020                                
                                                                               
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации 030                                
                                                                               
Внереализационные расходы 040                                
                                                                               
Убытки по операциям, финансовые результаты по которым учитываются в особом порядке 050                                
                                                                               
Итого убыток, если (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) < 0 060                                
                                                                               
Налоговая база, если (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) > 0 100