Приказ ФНС РФ от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@

"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
Редакция от 28.08.2020 — Действует с 01.01.2021

Зарегистрировано в Минюсте России 15 сентября 2020 г. N 59857


ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 28 августа 2020 г. N ЕД-7-11/615@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

В соответствии с пунктом 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2020, N 5, ст. 492), а также подпунктом 5.9.36 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2015, N 15, ст. 2286), в целях приведения нормативных правовых актов ФНС России в соответствие с положениями главы 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2020, N 31, ст. 5024) в связи с принятием Федерального закона от 15.04.2019 N 63-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 16, ст. 1826), Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 39, ст. 5375; 2020, N 13, ст. 1857) приказываю:

1. Утвердить:

форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2021, и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2020 года.

3. Признать утратившими силу:

приказ ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16.10.2018, регистрационный номер 52438);

приказ ФНС России от 07.10.2019 N ММВ-7-11/506@ "О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16.10.2019, регистрационный номер 56260).

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В. ЕГОРОВ

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@

                    ИНН            
                                                           
    0331   7013                         Стр. 0 0 1  

Форма по КНД 1151020

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)

Номер корректировки     Налоговый период (код)   Отчетный год       Представляется в налоговый орган (код)      
                                                                               
Сведения о налогоплательщике
                                                                               
Код страны     Код категории налогоплательщика                                
                                                                               
Фамилия                                                                  
                                                                               
Имя                                                                    
                                                                               
Отчество <*>                                                                    
                                                                               
Дата рождения     .     .           Место рождения                              
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сведения о документе, удостоверяющем личность
                                                                               
Код вида документа                                                                
                                                                               
Серия и номер                                                                
                                                                               
Кем выдан                                                              
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Дата выдачи   .     .                                                    
                                                                               
Код статуса налогоплательщика     1 - налоговый резидент Российской Федерации
                          2 - лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации
                                                                               
Номер контактного телефона                                                          
                                                                               
Декларация составлена на     страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на     листах
                                          Заполняется работником налогового органа  
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:                                        
                                            Сведения о представлении декларации  
    1 - налогоплательщик                                          
    2 - представитель налогоплательщика                                          
                                            Данная декларация представлена (код)      
                                                                               
                                            на       страницах
                                                                               
                                            с приложением подтверждающих документов
                                                                               
(фамилия, имя, отчество <*> представителя налогоплательщика)     или их копий на       листах        
                                                                                 
Подпись   Дата     .     .           Дата представления декларации     .     .      
                                                                                 
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика                                          
                                         
                                                                               
                                                                                 
                                                                               
                                            Фамилия, И.О. <*>     Подпись  

<*> Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам документа).

                                                                                   
                    ИНН            
                                                           
    0331   7020                         Стр.        
Фамилия   И.   О.

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджета

Показатели
1
Код строки
2
Значения показателей
3
                                                                               
                                  010   1 - уплата (доплата) в бюджет
                                          2 - возврат из бюджета
                                          3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета
                                                                               
Код бюджетной классификации 020                                      
                                                                               
Код по ОКТМО 030                                      
                                                                               
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) 040                                      
                                                                               
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) 050                                      
                                                                               
                                                                               
                                  010   1 - уплата (доплата) в бюджет
                                          2 - возврат из бюджета
                                          3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета
                                                                               
Код бюджетной классификации 020                                      
                                                                               
Код по ОКТМО 030                                        
                                                                               
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) 040                                      
                                                                               
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) 050                                      
                                                                               
                                                                               

2. Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации

Код бюджетной классификации 060                                      
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО 070                                      
                                                                               
Сумма авансового платежа к уплате за первый квартал (руб.) 080                                      
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО 090                                        
                                                                               
Сумма авансового платежа к уплате за девять месяцев (руб.) 100                                        
                                                                               
Сумма авансового платежа к уменьшению за девять месяцев (руб.) 110                                        
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО 120                                        
                                                                               
Сумма авансового платежа к уплате за девять месяцев (руб.) 130                                        
                                                                               
Сумма авансового платежа к уменьшению за девять месяцев (руб.) 140                                        
                                                                               
                                                                               
Код по ОКТМО 150                                        
                                                                               
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период) (календарный год) (руб.) 160                                        
                                                                               
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) (руб.) 170                                        
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   7037                         Стр.        
Фамилия   И.   О.

Приложение к Разделу 1. Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц

Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц

На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу зачесть излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц

Номер заявления 005                                      
                                                                               
Код бюджетной классификации 010                                      
                                                                               
Код по ОКТМО 020                       Налоговый период (код) 030 Г Д . 0 0 .      

Сведения о налоговом органе, принимающем на учет поступления

в счет 040   1 - погашения недоимки (задолженности по пеням и штрафам) в размере 050                         .     рублей
                                                             
            2 - предстоящих платежей                                                  
Налоговый (расчетный) период (код) 060     .     .                            
                                                                               
Код бюджетной классификации 070                                      
                                                                               
Код по ОКТМО 080                       Код налогового органа, принимающего на учет поступления 090    
                                                                               
                                                                               
в счет 040   1 - погашения недоимки (задолженности по пеням и штрафам) в размере 050                         .   рублей
                                                             
            2 - предстоящих платежей                                       .        
Налоговый (расчетный) период (код) 060     .     .                            
                                                                               
Код бюджетной классификации 070                                    
                                                                               
Код по ОКТМО 080                       Код налогового органа, принимающего на учет поступления 090    
                                                                               

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц

На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц

Номер заявления 095                                      
                                                                               
в размере 100                         .     рублей
                                                                               
Код бюджетной классификации 110                                      
                                                                               
Код по ОКТМО 120                         Налоговый период (код) 130 Г Д . 0 0 .      

Сведения о счете

Наименование банка 140                                                            
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Банковский идентификационный код   150                                        
                                                                               
Вид счета (код) 160     Номер счета   170                                      
                                                                               
Получатель 180                                                                  
                                                                               
Фамилия                                                                        
                                                                               
Имя                                                                      
                                                                               
Отчество                                                                      
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   7044                         Стр.        
Фамилия   И.   О.

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 001   процентов
                                                                               
1. Расчет налоговой базы (руб. коп.) Вид дохода 002   1 - дивиденды
                                          2 - доход в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний
                                          3 - иное
                                                                               
1.1. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 010                           .  
                                   
1.2. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, не подлежащая налогообложению 020                         .  
                                   
1.3. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению 030                           .  
                                   
1.4. Сумма налоговых вычетов 040                           .  
                                                                               
1.5. Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов 050                           .  
                                                                               
1.5.1. Общая сумма доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 051                           .  
                                                                               
1.6. Налоговая база для исчисления налога 060                           .  
                                                                               
2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (руб.)
2.1. Общая сумма налога, исчисленная к уплате 070                              
                                                                               
2.2. Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты 080                                
                                                                               
2.3. Общая сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды 090                                
                                                                               
2.4. Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету 100                                
                                                                               
2.5. Сумма фактически уплаченных авансовых платежей 110                                
                                                                               
2.6. Общая сумма уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей, подлежащих зачету в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации 120                                
                                   
2.7. Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации 130                                
                                   
2.8. Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету 140                                
                                   
2.9. Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет 150                                
                                                                               
2.10. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета 160                                
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   7051                         Стр.        
Фамилия   И.   О.

Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации

Налоговая ставка 010   %                                 Код вида дохода 020  
                                                                               
ИНН источника выплаты дохода 030       КПП 040       Код по ОКТМО 050    
                                                                         
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 060
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма дохода (руб. коп.) 070             Сумма налога удержанная (руб.) 080          
                        .                                                  
                                                                               
                                                                               
Налоговая ставка 010     %                                 Код вида дохода 020  
                                                                               
ИНН источника выплаты дохода 030       КПП 040       Код по ОКТМО 050    
                                                                         
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 060
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма дохода (руб. коп.) 070             Сумма налога удержанная (руб.) 080          
                        .                                                  
                                                                             
                                                                               
Налоговая ставка 010     %                                 Код вида дохода 020  
                                                                               
ИНН источника выплаты дохода 030       КПП 040       Код по ОКТМО 050    
                                                                         
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 060
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма дохода (руб. коп.) 070             Сумма налога удержанная (руб.) 080          
                        .                                                  
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   7068                         Стр.        
Фамилия   И.   О.

Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)   %
                                                                               
Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) 010                                                
                                                                               
Наименование источника выплаты дохода 020                                                  
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Код валюты 030   Код вида дохода 031
                                                                           
                                                                               
Номер контролируемой иностранной компании 032   Дата получения дохода 040
  -                                 .     .                                
                                                                               
Курс иностранной валюты, установленный Банком России (руб. коп.) 050   Сумма дохода, полученная в иностранной валюте 060
                  .                                     .                  
                                                                               
Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли (руб. коп.) 070 Сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.) 071
                  .                                     .                  
                                                                               
Сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.) 072   Сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии с пунктом 66 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.) 073
                    .                                     .                  
                                                                               
Применяемый порядок определения прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании 074                                            
                                                                               
1 - по данным финансовой отчетности контролируемой иностранной компании
  2 - по правилам, установленным для российских организаций
                                                                               
Дата уплаты налога 080 Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога (руб. коп.) 090
  .     .                                             .                      
                                                                               
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте 100 Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли (руб. коп.) 110
                        .                                 .                  
                                                                               
Сумма налога, исчисленная в отношении прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе налога на доходы, удержанного у источника выплаты дохода) (руб.) 115                                            
                                                                             
                                                                               
Расчетная сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке (руб.) 120 Расчетная сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в Российской Федерации (руб.) 130
                                                                           
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   7075                         Стр.        
Фамилия   И.   О.

Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации

1. Вид деятельности                          
                                                                               
1.1. Код вида деятельности 010                            
                                                                               
1.2. Код основного вида экономической деятельности 020   .     .                  
                                                                               
2. Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога (руб. коп.)
                                                                               
2.1. Сумма дохода 030                         .  
                                                                               
2.2. Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, 040                         .  
в том числе:                                  
2.2.1. Сумма материальных расходов 041                         .  
                                                                               
2.2.2. Сумма амортизационных начислений 042                         .  
                                                                               
2.2.3. Сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц 043                         .  
                                                                               
2.2.4. Сумма прочих расходов 044                         .  
                                                                               
3. Итого
                                                                             
3.1. Общая сумма дохода (руб. коп.) 050                         .  
                                                                               
3.2. Сумма профессионального налогового вычета (руб. коп.) 060                         .  
                                                                               
3.3. Сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу (руб.) 070                            
                                                                               
4. Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства
                                                                               
4.1. Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства 080                            
                                                                               
Справочно
                                                                               
5. Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации
                                                                               
5.1. Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы (руб. коп.) 090                       .  
                                                                               
5.2. Сумма самостоятельно скорректированного налога (руб.) 100                            
                                                                               
6. Расчет профессиональных налоговых вычетов
                                                                               
6.1. Код источника дохода 110 1 - в Российской Федерации
                                                    2 - за пределами Российской Федерации
                                                                               
6.2. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характера (руб. коп.) 120                            
                                                                               
6.3. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения) (руб. коп.) 130                            
                                 
                                 
                                 
6.4. Сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения) в пределах установленного норматива (руб. коп.) 140                            
                                 
                                 
                                 
                                 
6.5. Расчет общей суммы расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.) 150                            
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   7082                         Стр.        
Фамилия   И.   О.

Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению

1. Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 010                     .  
                             
                             
2. Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 020                     .  
                             
                             
3. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на всех конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 030                     .  
                             
                             
                             
4. Сумма материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 040                     .  
                             
                             
5. Суммы возмещения (оплаты) всеми работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом, не подлежащие налогообложению (руб. коп.) 050                     .  
                             
                             
                             
                             
6. Стоимость выигрышей и призов, полученных во всех проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 060                     .  
                             
                             
7. Сумма материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 070                     .  
                             
                             
8. Стоимость выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 080                     .    
                             
                             
9. Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам (руб. коп.) 090                     .  
                             
                             
                             
10. Суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, тружениками тыла Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, бывшими военнопленными во время Великой Отечественной войны, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, не подлежащие налогообложению (за исключением суммы помощи и стоимости подарков из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств иностранных государств) (руб. коп.) 100                     .  
                             
                             
                        .    
                             
                             
                             
                             
11. Суммы взносов, уплаченных всеми работодателями в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", не подлежащие налогообложению (руб. коп.) 110                     .  
                             
                             
                             
12. Иные доходы, не подлежащие налогообложению (руб. коп.) 120                     .  
                                                                               
13. Общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению (руб. коп.) 130                   .  
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   7099                         Стр.        
Фамилия   И.   О.

Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

1. Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.)
1.1. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) 010           .  
                     
1.2. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса 020             .  
                                                                               
1.3. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя 030             .  
                     
                     
1.4. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета 040             .  
                     
                     
1.5. Сумма стандартного налогового вычета родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы 050             .  
                     
                     
                     
1.6. Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы 060             .  
                     
                     
                     
                     
1.7. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами 070             .  
                                                                               
1.8. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемая по налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация) 080             .  
                     
                     
2. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса (руб. коп.)
                                                                               
2.1. Сумма, перечисленная в виде пожертвований 090                         .  
                                                                               
2.2. Сумма, уплаченная за обучение детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения 100                         .  
                                 
2.3. Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения 110                         .  
                                                                               
2.4. Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса 120                         .  
                                 
3. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса (руб. коп.)
                                                                               
3.1. Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения 130                         .  
                                 
3.2. Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) 140                         .  
                                 
3.2.1. Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского применения 141                         .  
                                 
3.3. Сумма страховых взносов, уплаченная по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет 150                         .  
                                 
                                 
3.4. Сумма пенсионных и страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию 160                         .  
                                 
                                 
3.5. Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации 170                         .  
                                 
                                 
3.6. Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса 180                         .  
                                 
3.6.1. Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами 181                         .  
                                 
3.7. Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации 190                         .  
                                                                               
4. Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации (руб. коп.) 200                         .  
                                                                               
5. Расчет инвестиционных налоговых вычетов (руб. коп.)
                                                                             
5.1. Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса 210                         .  
                                                                               
5.2. Сумма предоставленного в предшествующих налоговых периодах инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, подлежащая восстановлению 220                         .  
                                 
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    (подпись)             (дата)                  
                                                                             
                    ИНН            
                                                           
    0331   7105                         Стр.        
Фамилия   И.   О.

Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

1. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе (руб. коп.)
                                                                             
1.1. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) 010                   .  
                           
1.2. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) 020                   .  
                           
1.3. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи доли (долей) имущества 030                   .  
                           
1.4. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли (долей) имущества 040                   .  
                           
2. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного недвижимого имущества (за исключением указанного в пункте 1) (руб. коп.)
                                                                               
2.1. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества 050                   .  
                                                                               
2.2. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества 060                   .  
                                                                               
3. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества (руб. коп.)
                                                                               
3.1. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества 070                   .  
                                                                               
3.2. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества 080                   .  
                           
4. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд (руб. коп.)
                                                                               
4.1. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от изъятия имущества 090                   .  
                                                                               
5. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной организации, а также по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании (руб. коп.)
                                                                               
5.1. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной организации 100                   .  
                           
5.2. Сумма имущественного налогового вычета по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании 110                   .  
                           
6. Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества (руб. коп.)
                                                                               
6.1. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества 120                   .  
                           
7. Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества (руб. коп.)
                                                                               
7.1. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику в случае ликвидации общества 130                   .  
                           
8. Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества (руб. коп.)
                                                                               
8.1. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества 140                   .  
                           
9. Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) (руб. коп.)