МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 24 января 2008 г. N 26
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ НОРМАТИВНЫХ ДОЛЕЙ РАЗРЕШЕННЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ В ОБЩЕМ ОБЪЕМЕ РАЗМЕЩЕННЫХ СРЕДСТВ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ И ПОРЯДКА РАСЧЕТА ФАКТИЧЕСКИХ ДОЛЕЙ РАЗРЕШЕННЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ В ОБЩЕМ ОБЪЕМЕ РАЗМЕЩЕННЫХ СРЕДСТВ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ И ИХ ПРИВЕДЕНИЯ В СООТВЕТСТВИЕ С НОРМАТИВНЫМИ ДОЛЯМИ
(в ред. Приказов Минфина РФ от 21.10.2008 N 517, от 24.02.2009 N 115, от 29.12.2009 N 715, от 08.12.2010 N 563, от 26.09.2014 N 335, от 26.12.2014 N 531, от 18.02.2015 N 39, от 28.02.2018 N 103, от 31.01.2019 N 33, от 30.08.2019 N 477, от 08.04.2020 N 140)
В целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 19 января 2008 года N 18 "О порядке управления средствами Фонда национального благосостояния" (Собрание законодательства, 2008, N 5, ст.270; Российская газета, 2008, 21 октября) (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.10.2008 N 517)
приказываю:
1. Утвердить максимальную долю разрешенных финансовых активов, номинированных в российских рублях, в общем объеме средств Фонда национального благосостояния - 40%. (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.10.2008 N 517)
2. Утвердить следующие нормативные доли разрешенных финансовых активов, номинированных в российских рублях, в общем объеме средств Фонда национального благосостояния в российских рублях: (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
акции российских юридических лиц - 75%; (в ред. Приказа Минфина РФ от 08.04.2020 N 140)
паи инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляется управляющей компанией, действующей в соответствии с Федеральным законом "О Российском Фонде Прямых Инвестиций" - 2%; (в ред. Приказа Минфина РФ от 08.04.2020 N 140)
долговые обязательства российских юридических лиц - 2%; (в ред. Приказа Минфина РФ от 08.04.2020 N 140)
депозиты и остатки на банковских счетах в российских банках и кредитных организациях - 4%; (в ред. Приказа Минфина РФ от 08.04.2020 N 140)
депозиты в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" - 17%. (в ред. Приказа Минфина РФ от 08.04.2020 N 140)
3. Утвердить следующие нормативные доли разрешенных финансовых активов, номинированных в иностранной валюте, в общем объеме средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте: (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
долговые обязательства иностранных государств - 90%; (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
долговые обязательства иностранных государственных агентств и центральных банков - 0%; (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
долговые обязательства международных финансовых организаций, в том числе оформленные ценными бумагами - 0%; (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
депозиты и остатки на банковских счетах в банках и кредитных организациях - 0%; (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
депозиты в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - 0%; (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
акции и паи (доли участия) иностранных юридических лиц - 0%; (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
долговые обязательства юридических лиц - 10%. (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
4. Установить пределы допустимых отклонений фактических долей разрешенных финансовых активов, номинированных в иностранной валюте, в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте от их нормативных долей: (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
для долговых обязательств иностранных государств - ± 10 процентных пунктов; (в ред. Приказа Минфина РФ от 30.08.2019 N 477)
для долговых обязательств юридических лиц - ± 10 процентных пунктов. (в ред. Приказа Минфина РФ от 30.08.2019 N 477)
4.1. Установить пределы допустимых отклонений фактических долей разрешенных финансовых активов, номинированных в российских рублях, в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния в российских рублях от их нормативных долей: (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
для акций российских юридических лиц - 10 процентных пунктов; (в ред. Приказа Минфина РФ от 08.04.2020 N 140)
для паев инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляется управляющей компанией, действующей в соответствии с Федеральным законом "О Российском Фонде Прямых Инвестиций" - 2 процентных пункта; (в ред. Приказа Минфина РФ от 08.04.2020 N 140)
для долговых обязательств российских юридических лиц - 2 процентных пункта; (в ред. Приказа Минфина РФ от 08.04.2020 N 140)
для депозитов и остатков на банковских счетах в российских банках и кредитных организациях - 4 процентных пункта; (в ред. Приказа Минфина РФ от 08.04.2020 N 140)
для депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - +/- 5 процентных пунктов. (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.02.2018 N 103)
5. Установить, что нормативные доли разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и пределы допустимых отклонений фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния от их нормативных долей действуют как при приобретении за счет средств Фонда национального благосостояния разрешенных финансовых активов, так и при формировании из указанных активов индексов, используемых для расчета сумм процентов, начисляемых на денежные средства, размещенные на счетах по учету средств Фонда национального благосостояния.
6. Утвердить прилагаемый Порядок расчета фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и их приведения в соответствие с нормативными долями (далее - Порядок).
7. Департаменту государственного долга и государственных финансовых активов (Вышковский К.В.) осуществлять расчет фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и их приведение в соответствие с нормативными долями в соответствии с Порядком. (в ред. Приказа Минфина РФ от 26.09.2014 N 335)
8. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
И.о. Министра финансов
Российской Федерации
Т.Г. НЕСТЕРЕНКО
УТВЕРЖДЕН
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 24 января 2008 года N 26
(с изменениями на 29 декабря 2009 года)
ПОРЯДОК РАСЧЕТА
ФАКТИЧЕСКИХ ДОЛЕЙ РАЗРЕШЕННЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ В ОБЩЕМ ОБЪЕМЕ РАЗМЕЩЕННЫХ СРЕДСТВ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ И ИХ ПРИВЕДЕНИЯ В СООТВЕТСТВИЕ С НОРМАТИВНЫМИ ДОЛЯМИ
(в ред. Приказов Минфина РФ от 21.10.2008 N 517, от 29.12.2009 N 715)
1. Основные положения
1.1. Нормативные доли разрешенных финансовых активов для средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте (далее - Нормативные доли финансовых активов) утверждаются приказом Министерства финансов Российской Федерации и представляют собой выраженные в процентах доли средств Фонда национального благосостояния размещенных в отдельные виды финансовых активов, номинированных в иностранной валюте, разрешенные законодательством Российской Федерации для размещения средств Фонда национального благосостояния, (далее - Финансовые активы) от объема размещенных в Финансовые активы средств Фонда национального благосостояния. (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.10.2008 N 517)
1.2. Фактические доли финансовых активов для средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте (далее - Фактические доли финансовых активов) представляют собой сформировавшиеся на определенную дату и выраженные в процентах доли средств Фонда национального благосостояния, размещенных в отдельные виды Финансовых активов, от общего объема размещенных в Финансовые активы средств Фонда национального благосостояния на данную дату.
1.3. Отклонениями Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов являются разницы между Фактическими долями финансовых активов и соответствующими Нормативными долями финансовых активов. Указанные отклонения допускаются в пределах допустимых отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации (далее - Пределы допустимых отклонений).
1.4. Периодичность пересмотра Министерством финансов Российской Федерации Нормативных долей финансовых активов и Пределов допустимых отклонений не устанавливается.
1.5. Министерство финансов Российской Федерации по состоянию на первый рабочий день каждого месяца рассчитывает:
а) Фактические доли финансовых активов;
б) значения отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов.
В случае если значения отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов превышают Пределы допустимых отклонений, Фактические доли финансовых активов приводятся в соответствие с Нормативными долями финансовых активов согласно разделу 4 настоящего Порядка.
2. Расчет Фактических долей финансовых активов
Фактическая доля финансового актива отдельного вида в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния на конец дня t () рассчитывается по следующей формуле:
k - порядковый номер финансового актива, разрешенного для размещения средств Фонда национального благосостояния (далее - k-ый финансовый актив);
j - порядковый номер иностранной валюты, разрешенной для размещения средств Фонда национального благосостояния (далее - j-ая иностранная валюта);
- фактическая доля j-ой иностранной валюты в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния на конец дня t, рассчитанная в соответствии с Порядком приведения фактической валютной структуры средств Фонда национального благосостояния в соответствие с нормативной структурой, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации;
- фактическая доля k-го финансового актива, номинированного в j-ой иностранной валюте, в общем объеме средств Фонда национального благосостояния, размещенных в j-ой иностранной валюте, на конец дня t, рассчитывается по формуле:
где: - стоимость k-го финансового актива в j-той иностранной валюте, рассчитывается по формулам:
Для депозитов и остатков на банковских счетах в банках, кредитных организациях и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" в j-той иностранной валюте:
где: - сумма m-го депозита в j-той иностранной валюте;
Для ценных бумаг в j-той иностранной валюте:
где: - доля по объему в обращении выпуска отдельной ценной бумаги (далее - i-той ценной бумаги), входящей в k-ый финансовый актив, номинированный в j-ой иностранной валюте.
- котировки i-ой ценной бумаги, входящей в k-ый финансовый актив, номинированный в j-ой иностранной валюте, на день t в процентах от номинальной стоимости без учета накопленного купонного дохода (для погашенных ценных бумаг - 100%);
- накопленный купонный доход по i-ой ценной бумаге, входящей в k-ый финансовый актив, номинированный в j-ой иностранной валюте, на день t в процентах от номинальной стоимости, равен нулю, если в этот день осуществлялся купонный платеж;
n - количество выпусков ценных бумаг в k-ом финансовом активе, номинированный в j-ой иностранной валюте.
Указанная доля по объему в обращении выпуска i-ой ценной бумаги, входящей в k-ый финансовый актив, номинированный в j-ой иностранной валюте, () рассчитывается по следующей формуле:
где: - нормативная доля k-го финансового актива, в объеме средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте; (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.10.2008 N 517)
- объем в обращении по номинальной стоимости выпуска i-ой ценной бумаги, входящей в k-ый финансовый актив, номинированный в j-ой иностранной валюте. (в ред. Приказа Минфина РФ от 29.12.2009 N 715)
3. Расчет отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов
Отклонения Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов рассчитываются как разницы между сформировавшимися на определенную дату Фактическими долями финансовых активов и соответствующими Нормативными долями финансовых активов по следующей формуле:
- отклонение фактической доли k-го финансового актива от его нормативной доли, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации, в составе Нормативных долей финансовых активов, выраженное в процентных пунктах;
- фактическая доля k-го финансового актива;
- нормативная доля k-го финансового актива, утвержденная приказом Министерства финансов Российской Федерации, в составе Нормативных долей финансовых активов.
4. Приведение Фактических долей финансовых активов в соответствие с Нормативными долями финансовых активов
4.1. Превышение Пределов допустимых отклонений Фактических долей финансовых активов от соответствующих Нормативных долей финансовых активов имеет место, если:
- отклонение фактической доли k-го финансового актива от его нормативной доли, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации, в составе Нормативных долей финансовых активов, выраженное в процентных пунктах;
- предел допустимых отклонений Фактической доли финансового актива от соответствующей Нормативной доли финансового актива, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации, для k-го финансового актива в составе Пределов допустимых отклонений.
4.2. В случае, если значения отклонения Фактических долей финансовых активов от соответствующих Нормативных долей финансовых активов превышают Пределы допустимых отклонений, Министерство финансов Российской Федерации принимает необходимые меры для проведения операций по счетам по учету средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте, открытым Федеральному казначейству на основании договора банковского счета в Центральном банке Российской Федерации, а также для изменения Фактических долей финансовых активов для средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте, направленные на устранение превышения Пределов допустимых отклонений Фактических долей финансовых активов от соответствующих Нормативных долей финансовых активов.
В целях повышения эффективности управления средствами Фонда национального благосостояния допускается приведение отклонений Фактических долей финансовых активов к соответствующим Нормативным долям финансовых активов до превышения отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов в Пределах допустимых отклонений. Достижение полного соответствия Фактических долей финансовых активов Нормативным долям финансовых активов не является обязательным.
4.3. Приведение Фактических долей финансовых активов в соответствие с Нормативными долями финансовых активов согласно пункту 4.2 настоящего Порядка осуществляется в течение месяца со дня возникновения превышения Пределов допустимых отклонений.