Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 N 819

"Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации"
Редакция от 09.12.2020 — Не действует Перейти в действующую
Показать изменения

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 28 декабря 2005 г. N 819

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ И ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ - РЕЗИДЕНТАМИ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Постановлений Правительства РФ от 15.07.2008 N 532, от 25.12.2012 N 1395, от 25.07.2015 N 761, от 17.04.2020 N 528, от 09.12.2020 N 2051)

В соответствии с частями 7 и 8 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации Правила представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (прилагаются). (в ред. Постановлений Правительства РФ от 25.07.2015 N 761, от 17.04.2020 N 528, от 09.12.2020 N 2051)

2. Федеральной налоговой службе обеспечить организацию учета и контроль за представлением юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 25.07.2015 N 761, от 17.04.2020 N 528, от 09.12.2020 N 2051)

3. Пункт утратил силу. (в ред. Постановления Правительства РФ от 15.07.2008 N 532)

Председатель Правительства
Российской Федерации
М. ФРАДКОВ

УТВЕРЖДЕНЫ
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 28 декабря 2005 г. N 819

ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ И ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ - РЕЗИДЕНТАМИ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Постановлений Правительства РФ от 15.07.2008 N 532, от 25.12.2012 N 1395, от 25.07.2015 N 761, от 17.04.2020 N 528, от 09.12.2020 N 2051)

1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам по месту своего учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков (далее - налоговый орган) отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - отчеты). (в ред. Постановлений Правительства РФ от 15.07.2008 N 532, от 25.07.2015 N 761, от 17.04.2020 N 528, от 09.12.2020 N 2051)

2. Настоящие Правила не применяются в отношении уполномоченных банков, которые открывают счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 25.12.2012 N 1395, от 17.04.2020 N 528)

3. Отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, открытым находящимися за пределами территории Российской Федерации филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, представляются в налоговые органы этими юридическими лицами. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 17.04.2020 N 528, от 09.12.2020 N 2051)

4. Юридическое лицо - резидент, индивидуальный предприниматель - резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала, представляет в налоговый орган отчет и документы (выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк или иная организация финансового рынка), подтверждающие сведения, указанные в отчете (далее - подтверждающие документы), по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала. (в ред. Постановления Правительства РФ от 09.12.2020 N 2051)

При этом по каждому счету (вкладу), открытому в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - счет (вклад), представляется отдельный отчет с подтверждающими документами, в составе которого: (в ред. Постановления Правительства РФ от 09.12.2020 N 2051)

в случае представления информации по счету (вкладу), на котором учитываются денежные средства, - листы N 1 - 5 отчета; (в ред. Постановления Правительства РФ от 09.12.2020 N 2051)

в случае представления информации по счету (вкладу), на котором учитываются иные финансовые активы, - листы N 1, 2, 6 и 7 отчета; (в ред. Постановления Правительства РФ от 09.12.2020 N 2051)

в случае представления информации по счету (вкладу), на котором учитываются денежные средства и иные финансовые активы, - листы N 1 - 7 отчета. (в ред. Постановления Правительства РФ от 09.12.2020 N 2051)

Количество листов N 3 - 5 отчета должно соответствовать количеству валют счета (вклада). (в ред. Постановления Правительства РФ от 09.12.2020 N 2051)

В листе N 6 отчета по счету (вкладу), на котором учитываются иные финансовые активы, указывается стоимостное выражение таких финансовых активов на начало и конец отчетного периода, а также стоимостное выражение таких финансовых активов, зачисленных и списанных на счет (вклад), со счета (вклада) в отчетном периоде в денежном эквиваленте в валюте финансового актива или валюте счета (вклада), по данным банка или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. (в ред. Постановления Правительства РФ от 09.12.2020 N 2051)

Количество листов N 6 отчета должно соответствовать количеству валют стоимостного выражения учитываемых финансовых активов. (в ред. Постановления Правительства РФ от 09.12.2020 N 2051)

В листе N 7 отчета по счету (вкладу), на котором учитываются иные финансовые активы, указываются все виды иных финансовых активов, стоимостное выражение которых указано в листе (листах) N 6 отчета. (в ред. Постановления Правительства РФ от 09.12.2020 N 2051)

5. Подтверждающие документы представляются за период с первого числа по последнее число отчетного квартала. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

В случае если счет (вклад) открыт после первого числа отчетного квартала, подтверждающие документы представляются за период с даты открытия счета (вклада) по последнее число отчетного квартала. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

В случае закрытия юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом счета (вклада) в отчетном квартале подтверждающие документы представляются за период с первого числа отчетного квартала по дату закрытия счета (вклада). (в ред. Постановлений Правительства РФ от 25.07.2015 N 761, от 17.04.2020 N 528)

6. Документы, предусмотренные пунктами 4 - 5 настоящих Правил, представляются в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - личный кабинет налогоплательщика), или на бумажном носителе непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 25.07.2015 N 761, от 17.04.2020 N 528)

Формат отчета, представляемого в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

При представлении отчета в электронной форме подтверждающие документы представляются в налоговый орган в электронной форме в виде электронных образов документов (документов на бумажном носителе, преобразованных в электронную форму путем сканирования с сохранением их реквизитов) согласно требованиям (форматам), установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Технические требования к представлению отчета и подтверждающих документов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), порядок получения доступа к личному кабинету налогоплательщика устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Отчет и подтверждающие документы, представляемые в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи" и признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Отчет и подтверждающие документы, представляемые через личный кабинет налогоплательщика, подписываются усиленной неквалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи" и признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

В случае необходимости должностное лицо налогового органа вправе запросить для ознакомления оригиналы документов, которые подлежат возврату представившим их лицам. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Отчет на бумажном носителе, представляемый непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляемый заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, представляется (направляется) в 2 экземплярах по форме согласно приложению. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

7. Подтверждающие документы представляются в той форме, в которой представляется отчет (на бумажном носителе в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии либо в электронной форме). Одновременное представление отчета и подтверждающих документов в разных формах (на бумажном носителе и в электронной форме) не допускается. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, надлежащим образом заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В случае необходимости по запросу налоговых органов представляется перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

8. В случае представления отчета на бумажном носителе один его экземпляр с отметкой налогового органа о принятии отчета возвращается непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения налоговым органом отчета. Второй экземпляр отчета вместе с подтверждающими документами остается в налоговом органе. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

9. Днем представления в налоговый орган отчета и подтверждающих документов считается: (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

для отчета и подтверждающих документов, представленных в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, - дата направления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая зафиксирована оператором электронного документооборота; (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

для отчета и подтверждающих документов, представленных в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, - дата, которая фиксируется соответствующей информационной системой в момент направления отчета юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем; (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

для отчета и подтверждающих документов, представленных на бумажном носителе непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии отчета; (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

для отчета и подтверждающих документов, направленных на бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата направления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом заказного почтового отправления с уведомлением о вручении. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

10. В случае выявления налоговым органом неправильных сведений, указанных юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом в отчете, заполнения отчета не полностью, а также непредставления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом подтверждающих документов, либо представления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом подтверждающих документов, оформленных ненадлежащим образом, налоговый орган в течение 5 рабочих дней со дня получения отчета и подтверждающих документов письменно уведомляет юридическое лицо - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов (далее - уведомление). (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Уведомление направляется в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, или выдается налоговым органом непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку, или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Формат уведомления, направляемого в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Технические требования к направлению уведомления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), порядок его направления устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Уведомление в электронной форме, подписанное автоматически созданной электронной подписью налогового органа, признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью должностного лица налогового органа.

Соответствующие документы должны быть представлены в налоговый орган в порядке, предусмотренном пунктами 4 - 7 настоящих Правил, в течение 10 рабочих дней со дня получения уведомления. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

11. Днем получения юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом уведомления считается:

для уведомления, направленного в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, - дата получения представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая зафиксирована оператором электронного документооборота; (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

для уведомления, направленного через личный кабинет налогоплательщика, - дата получения представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая фиксируется соответствующей информационной системой; (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

для уведомления, выданного налоговым органом непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку, - дата, указанная в отметке представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя о принятии уведомления налогового органа; (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

для уведомления, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата получения уведомления налогового органа, указанная в уведомлении о вручении. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

12. Один экземпляр исправленного (уточненного) отчета с отметкой налогового органа о получении возвращается непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов. Второй экземпляр исправленного (уточненного) отчета и (или) подтверждающие документы остаются в налоговом органе. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 25.07.2015 N 761, от 17.04.2020 N 528)

Приложение
к Правилам представления юридическими лицами - резидентами
и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым
органам отчетов о движении денежных средств и иных
финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за пределами территории
Российской Федерации (в редакции постановления
Правительства Российской Федерации
от 9 декабря 2020 г. N 2051)

                    ИНН          
                                                                 
        5540   2019         КПП                 Стр. 0 0 1
Форма по КНД 1112521   Лист 1

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА - РЕЗИДЕНТА И ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ - РЕЗИДЕНТА ПО СЧЕТУ (ВКЛАДУ) В БАНКЕ И ИНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Постановления Правительства РФ от 09.12.2020 N 2051)

Представляется в налоговый орган (код)       Номер корректировки <1>                    
                                                                               
Сведения о резиденте <2>                                                      
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
(полное наименование юридического лица - резидента/фамилия, имя, отчество <3> индивидуального предпринимателя - резидента)
                                                                               
ОГРН                       ОГРНИП                                  
                                                                               
Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Код страны <4>     Номер контактного телефона                                    
                                                                               
Отчет составлен на     страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на   листах
                                                                               
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем отчете, подтверждаю:   Заполняется работником налогового органа
                                            Сведения о представлении отчета
1 - руководитель юридического лица - резидента                                          
  2 - уполномоченный представитель резидента     Данный отчет представлен (код)      
  3 - индивидуальный предприниматель - резидент                                          
                                                                                 
                                          на   страницах                        
                                            с приложением подтверждающих документов
                                                                               
                                            или их копий на   листах                
                                                                               
(фамилия, имя, отчество <3> руководителя или представителя резидента)     Дата представления отчета   .     .    
                                                                                 
ИНН                                   Зарегистрирован за N                      
                                                                                 
Номер контактного телефона                                                            
                                                                             
                                                                               
Подпись       Дата     .     .                                                
                                                                                 
Наименование и реквизиты документа,
подтверждающего полномочия представителя		                                        
                                         
                                         
                                                                               
                                                                                 
                                                                               
                                            Фамилия, И.О. <3>     Подпись
                                                                                     
                    ИНН          
                                                                 
        5540   2026         КПП                 Стр.      
Лист 2

СВЕДЕНИЯ О СЧЕТЕ (ВКЛАДЕ) В БАНКЕ ИЛИ ИНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Квартальная отчетность за период с     .     .     по     .     .                
                                                                               
    1 - банк                                                                
    2 - иная организация финансового рынка                                                      
                                                                               
Вид организации финансового рынка <5>                                                          
    небанковская кредитная организация           акционерный инвестиционный фонд                          
                                                                               
    страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни       управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда                        
                                 
                                                         
                                                         
                                                                               
    профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность       центральный контрагент                        
                                                       
          управляющий товарищ инвестиционного товарищества                        
                                 
                                 
                                                                               
    управляющий по договору доверительного управления имуществом       иная организация или структура без образования юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента                        
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
    негосударственный пенсионный фонд                              
                                                         
Наименование                                                      
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
(в латинской транскрипции)
                                                                               
SWIFT код или БИК <6>                                                                  
                                                                               
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Полный адрес                                                                  
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
(в латинской транскрипции)
                                                                               
Код страны <4>                                                                      
                                                                               
Номер счета                                                                    
                                                                               
Дата открытия счета     .     .           Дата закрытия счета       .     .            
                                                                               
Дата договора     .     .           Номер договора                                
                                                                               
Данные о разрешении Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения Банка России
                                                                               
Дата выдачи разрешения     .     .                 Номер разрешения                                  
                                                                     
                                                                             
                    ИНН          
                                                                 
        5540   2033         КПП                 Стр.      
Лист 3

СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО СЧЕТУ (ВКЛАДУ) В БАНКЕ ИЛИ ИНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Цифровой код используемой валюты <7>                                                
                                                                               
Показатели   Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)
                                                                               
Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода                           .                    
                                               
                                                                               
Зачислено денежных средств за отчетный период - всего                           .                    
                                               
                                                                               
Списано денежных средств за отчетный период - всего                           .                    
                                               
                                                                               
Остаток денежных средств на счете на конец отчетного периода                           .                    
                                               
                                                                             
                    ИНН          
                                                                 
        5540   2040         КПП                 Стр.      
Лист 4
Цифровой код используемой валюты <7>                                                
                                                                               
          Зачислено денежных средств за отчетный период          
                                                                               
  Код вида операции <8>   Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)
                           
Зачислено денежных средств за отчетный период по кодам видов операций:                        
                                                                               
    01                                         .                          
                                                                               
    02                                         .                          
                                                                               
    03                                         .                          
                                                                               
    04                                         .                          
                                                                               
    05                                         .                          
                                                                               
    06                                         .                          
                                                                               
    07                                         .                          
                                                                               
    08                                         .                          
                                                                               
    09                                         .                          
                                                                               
    10                                         .                          
                                                                               
    11                                         .                          
                                                                               
    12                                         .                          
                                                                               
    13                                         .                          
                                                                               
    14                                         .                          
                                                                               
    15                                         .                          
                                                                               
    16                                         .                          
                                                                               
    17                                         .                          
                                                                               
    18                                         .                          
                                                                               
    19                                         .                          
                                                                               
    20                                         .                          
                                                                               
    21                                         .                          
                                                                               
    22                                         .                          
                                                                               
    23                                         .                          
                                                                               
    24                                         .                          
                                                                               
    25                                         .                          
                                                                               
    26                                         .                          
                                                                               
    27                                         .                          
                                                                             
                    ИНН          
                                                                 
        5540   2057         КПП                 Стр.      
Лист 5
Цифровой код используемой валюты <7>                                                
                                                                               
          Списано денежных средств за отчетный период          
                                                                               
  Код вида операции <8>   Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)
                           
Списано денежных средств за отчетный период по кодам видов операций:                        
                                                                               
    01                                         .                          
                                                                               
    02                                         .                          
                                                                               
    03                                         .                          
                                                                               
    04                                         .                          
                                                                               
    05                                         .                          
                                                                               
    06                                         .                          
                                                                               
    07                                         .                          
                                                                               
    08                                         .                          
                                                                               
    09                                         .                          
                                                                               
    10                                         .                          
                                                                               
    11                                         .                          
                                                                               
    12                                         .                          
                                                                               
    13                                         .                          
                                                                               
    14                                         .                          
                                                                               
    15                                         .                          
                                                                               
    16                                         .                          
                                                                               
    17                                         .                          
                                                                               
    18                                         .                          
                                                                               
    19                                         .                          
                                                                               
    20                                         .                          
                                                                               
    21                                         .                          
                                                                               
    22                                         .                          
                                                                               
    23                                         .                          
                                                                               
    24                                         .                          
                                                                               
    25                                         .                          
                                                                               
    26                                         .                          
                                                                               
    27                                         .                          
                                                                             
                    ИНН          
                                                                 
        5540   2064         КПП                 Стр.      
Лист 6

СВЕДЕНИЯ О СТОИМОСТИ ИНЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ НА СЧЕТАХ (ВКЛАДАХ) В БАНКЕ ИЛИ ИНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Цифровой код используемой валюты для стоимостной оценки иных финансовых активов в денежном эквиваленте <7>                                          
                                         
                                         
                                                                               
Показатели Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного периода                                   .      
                                         
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном периоде                                   .      
                                         
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном периоде                                   .      
                                         
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного периода                                   .      
                                         
                                                                             
                    ИНН          
                                                                 
        5540   2071         КПП                 Стр.      
Лист 7

СВЕДЕНИЯ О ВИДАХ ИНЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ НА СЧЕТАХ (ВКЛАДАХ) В БАНКЕ ИЛИ ИНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Вид иного финансового актива <9>

ценные бумаги
   
  производные финансовые инструменты
   
  доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица
   
  доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица
   
  права требования из договора страхования
   
  иные финансовые активы, не включенные в вышеуказанный перечень

<1> 0 - первичный документ; 1,2, 3 и так далее - уточненный документ; 999-отмена сообщения. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа.

<2> Фамилия, имя, отчество указывается в соответствии с документом, удостоверяющим личность гражданина.

<3> Отчество указывается при наличии.

<4> Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (цифровой код).

<5> 1 указывается в отношении вида иной организации финансового рынка, в которой открыт счет, сведения о котором заполняются на данном листе. В отношении других видов иной организации финансового рынка указывается 0.

<6> Заполняется в случае, если счет (вклад) открыт в банке.

<7> Код валюты счета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.

<8> Код вида валютной операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.

<9> Указывается "1" - в случае наличия иного финансового актива на счете (вкладе) в организации финансового рынка, "0" - в случае отсутствия иного финансового актива на счете (вкладе) в организации финансового рынка.