Приказ ФНС РФ от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

Зарегистрировано в Минюсте России 4 августа 2021 г. N 64541

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 11 мая 2021 г. N ЕД-7-23/476@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ И ФОРМАТОВ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА, И ТРЕБОВАНИЙ К НИМ

В соответствии с пунктом 4 статьи 31, пунктом 6 статьи 105.26, пунктами 1, 2, 3, 4 и 7 статьи 105.27, пунктами 1.1 и 2 статьи 105.28 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2016, N 18, ст. 2506; 2016, N 27, ст. 4173; 2021, N 1, ст. 9), на основании подпункта 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2015, N 15, ст. 2286), приказываю:

1. Утвердить:

форму заявления о проведении налогового мониторинга согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат представления заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

форму уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

формат представления уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

форму заявления об отказе в проведении налогового мониторинга согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

формат представления заявления об отказе в проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению N 6 к настоящему приказу;

форму регламента информационного взаимодействия согласно приложению N 7 к настоящему приказу;

требования к регламенту информационного взаимодействия согласно приложению N 8 к настоящему приказу;

формат представления регламента информационного взаимодействия в электронной форме согласно приложению N 9 к настоящему приказу;

форму информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов согласно приложению N 10 к настоящему приказу;

формат представления информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, в электронной форме согласно приложению N 11 к настоящему приказу;

форму учетной политики для целей налогообложения организации согласно приложению N 12 к настоящему приказу;

требования к формату представления учетной политики для целей налогообложения организации в электронной форме согласно приложению N 13 к настоящему приказу;

форму решения о проведении налогового мониторинга согласно приложению N 14 к настоящему приказу;

форму решения об отказе в проведении налогового мониторинга согласно приложению N 15 к настоящему приказу;

форму решения о продлении срока проведения налогового мониторинга согласно приложению N 16 к настоящему приказу;

форму уведомления о наличии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга согласно приложению N 17 к настоящему приказу;

форму уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга, согласно приложению N 18 к настоящему приказу;

формат представления уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга, согласно приложению N 19 к настоящему приказу;

форму решения о досрочном прекращении налогового мониторинга согласно приложению N 20 к настоящему приказу;

форму уведомления об отсутствии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга согласно приложению N 21 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 21.04.2017 N ММВ-7-15/323@ "Об утверждении форм документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22.06.2017, регистрационный номер 47108).

3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования.

4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации, начальникам межрегиональных инспекций Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы проведения налогового мониторинга.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В. ЕГОРОВ

Приложение N 1

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110301

ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА

Прошу провести в соответствии со статьей 105.29 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) за ____ год налоговый мониторинг по вопросам <2> правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, обязанность по уплате (перечислению) которых в соответствии с Кодексом возложена на:

Подтверждаю соответствие условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Кодекса <4>, в том числе:

1) совокупная сумма налогов, сборов, страховых взносов, подлежащая уплате <5> за __________ г.:

2) суммарный объем полученных доходов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за ______ год в размере __________ тысяч рублей;

3) совокупную стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности по состоянию на 31 декабря ______ года в размере ___________ тысяч рублей.

Приложения:

1) регламент информационного взаимодействия на ________ листах;

2) информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, на _____ листах;

3) учетная политика для целей налогообложения организации, действующая в календарном году, в котором представлено заявление о проведении налогового мониторинга, включающая информацию о порядке отражения организацией в регистрах бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов, объектов налогообложения и налоговой базы, сведения о регистрах бухгалтерского учета, об аналитических регистрах налогового учета, на ______ листах;

4) внутренние документы, регламентирующие систему внутреннего контроля организации, на _______ листах.

<1> Указывается признак участия в консолидированной группе налогоплательщиков, созданной в соответствии с главой 3.1 Кодекса.

<2> В отношении участника консолидированной группы налогоплательщиков налоговый мониторинг проводится также по вопросам правильности определения полученных им доходов и осуществленных расходов для целей исчисления и уплаты налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков.

<3> Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

<4> Для участника консолидированной группы налогоплательщиков подтверждение соответствия условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Кодекса, не является обязательным.

<5> Совокупная сумма налогов, сборов, страховых взносов, подлежащая уплате организацией за соответствующий календарный год, превышающая сумму, указанную в подпункте 1 пункта 3 статьи 105.26 Кодекса, в таблице может не указываться.

<6> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 2

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме заявления о проведении налогового мониторинга в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 401.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_ZVNALMON;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_ZVNALMON_1_401_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Таблица 4.7

Заявление о проведении налогового мониторинга (ЗаявНМ)

Таблица 4.8

Сведения о соответствии условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации (СоотУсл)

Таблица 4.9

Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате (СвСумНал)

Таблица 4.10

Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате за указанный год (СвСумНалГод)

Таблица 4.11

Сведения о суммарном объеме полученных доходов и о совокупной стоимости активов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (СвБух)

Таблица 4.12

Приложения к заявлению (Прил)

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Приложение N 3

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1125331

УВЕДОМЛЕНИЕ N ___ ОБ ОТЗЫВЕ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА

в соответствии с пунктом 3 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), просит отозвать заявление о проведении налогового мониторинга

<1> Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

<2> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 4

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТЗЫВЕ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 409.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_UVOTZNALMON;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_UVOTZNALMON_1_409_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Таблица 4.7

Уведомление об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга (УведОтзЗвлНМ)

Таблица 4.8

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Приложение N 5

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110303

ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТКАЗЕ В ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА

отказывается на основании пункта 7 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации от проведения налогового мониторинга за ____ год <2>.

<1> Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

<2> Указывается период, следующий за периодом проведения налогового мониторинга на основании решения, принятого в соответствии с пунктом 4 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации.

<3> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 6

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме заявления об отказе в проведении налогового мониторинга в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 403.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_OTKNALMON;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_OTKNALMON_1_403_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Таблица 4.7

Заявление об отказе в проведении налогового мониторинга (ЗаявОткНМ)

Таблица 4.8

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Приложение N 7

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110304

РЕГЛАМЕНТ ИНФОРМАЦИОННОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ

Глава I. Порядок представления налоговому органу документов (информации)

1.1. Порядок доступа к информационным системам организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

1.1.1. Информационные системы организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (приложение N 1 к настоящему Регламенту).

1.1.2. Порядок доступа к информационным системам организации (приложение N 2 к настоящему Регламенту).

1.1.3. Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации (приложение N 3 к настоящему Регламенту).

1.1.4. Техническая и информационная поддержка пользователей налогового органа в информационных системах организации (приложение N 4 к настоящему Регламенту).

1.1.5. Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами (приложение N 5 к настоящему Регламенту).

1.1.6. Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией) (приложение N 6 к настоящему Регламенту).

1.2. Порядок и сроки представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов (информации) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов через информационные системы организации и (или) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также форматы представляемых документов (информации) (приложение N 7 к настоящему Регламенту).

1.3. Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом (приложение N 8 к настоящему Регламенту).

1.4. Порядок структурирования представляемой информации (файлов).

1.5. Способы определения и подтверждения целостности (объема) представленных и полученных документов (информации).

1.6. Порядок информационного взаимодействия налогового органа и организации при представлении (изменении) документов (информации), в том числе:

способ информационного взаимодействия:

"1" - предоставление доступа к информационным системам организации;

"2" - предоставление доступа к аналитической витрине данных;

"3" - по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

Параметры для подключения автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации (АИС "Налог-3") к информационной системе организации, к которой предоставлен доступ налоговому органу (уникальный адрес для подключения).

1.7. Способ защиты передаваемой информации.

1.8. Порядок ознакомления налогового органа с подлинниками документов, связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

Глава II. Раскрытие показателей налоговой отчетности

2.1. Структура раскрытия показателей налоговой отчетности (приложение N 9 к настоящему Регламенту).

2.2. Сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета:

2.2.1. сведения о регистрах налогового учета (приложение N 10 к настоящему Регламенту);

2.2.2. сведения о регистрах бухгалтерского учета (приложение N 11 к настоящему Регламенту);

2.2.3. информация о способах формирования налоговой отчетности (приложение N 12 к настоящему Регламенту).

2.3. Сведения об иной информации, подтверждающей правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

Глава III. Информация о системе внутреннего контроля

3.1. Информационные системы организации, в которых реализуется внутренний контроль за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (приложение N 13 к настоящему Регламенту).

3.1.1. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности (приложение N 14 к настоящему Регламенту).

3.1.2. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации (приложение N 15 к настоящему Регламенту).

3.1.3. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов (приложение N 16 к настоящему Регламенту).

3.1.4. Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля (приложение N 17 к настоящему Регламенту).

3.2. Информация об аудите информационных систем, реализующих функции внутреннего контроля (приложение N 18 к настоящему Регламенту).

Глава IV. Информация о порядке внесения изменений

4.1. Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в Регламент (приложение N 19 к настоящему Регламенту).

<1> Указывается период проведения налогового мониторинга, на который представлен регламент информационного взаимодействия, и номер версии представляемого регламента информационного взаимодействия "00", в последующем (уточненном) регламенте информационного взаимодействия указывается номер корректировки версии "01", "02" и т.д.

<2> Указывается дата, по состоянию на которую представляется регламент информационного взаимодействия, в формате: дд.мм.ггг.

<3> Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

<4> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 1
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ

Приложение N 2
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ПОРЯДОК ДОСТУПА К ИНФОРМАЦИОННЫМ СИСТЕМАМ ОРГАНИЗАЦИИ

Приложение N 3
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

УЧЕТНЫЕ ЗАПИСИ ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО ОРГАНА В ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМАХ ОРГАНИЗАЦИИ

Приложение N 4
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ТЕХНИЧЕСКАЯ И ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОДДЕРЖКА

Приложение N 5
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО РАБОТЕ С ЭКРАННЫМИ ФОРМАМИ И ИНТЕРФЕЙСАМИ

Приложение N 6
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО РАБОТЕ С ДОКУМЕНТАМИ (ИНФОРМАЦИЕЙ)

Приложение N 7
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ)

Приложение N 8
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ИНФОРМАЦИЯ О ЛИЦАХ, ОТВЕТСТВЕННЫХ ЗА ИНФОРМАЦИОННОЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ

Приложение N 9
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

СТРУКТУРА РАСКРЫТИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Приложение N 10
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

СВЕДЕНИЯ О РЕГИСТРАХ НАЛОГОВОГО УЧЕТА

Приложение N 11
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

СВЕДЕНИЯ О РЕГИСТРАХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Приложение N 12
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ИНФОРМАЦИЯ О СПОСОБАХ ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Приложение N 13
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ, РЕАЛИЗУЮЩИЕ ФУНКЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

Приложение N 14
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ПРАВИЛЬНОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Приложение N 15
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ СПРАВОЧНОЙ ИНФОРМАЦИИ

Приложение N 16
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ПРАВИЛЬНОСТИ ОТРАЖЕНИЯ В УЧЕТЕ ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ

Приложение N 17
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ХРАНЕНИЮ И ОБРАБОТКЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

Приложение N 18
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ИНФОРМАЦИЯ ОБ АУДИТЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ, РЕАЛИЗУЮЩИХ ФУНКЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

Приложение N 19
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ПОРЯДОК И СРОКИ ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В РЕГЛАМЕНТ ИНФОРМАЦИОННОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ

Приложение N 8

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ТРЕБОВАНИЯ К РЕГЛАМЕНТУ ИНФОРМАЦИОННОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ

I. Общие положения

1.1. Требования к регламенту информационного взаимодействия (далее - Требования) разработаны в соответствии с пунктом 6 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в целях установления единообразных подходов к составлению организациями регламента информационного взаимодействия (далее - Регламент).

1.2. Регламент представляется вместе с заявлением о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу, если иное не установлено пунктом 6.1 настоящих Требований. Регламент составляется на русском языке и имеет сквозную нумерацию страниц.

1.3. Сроки, установленные Регламентом, определяются в соответствии со статьей 6.1 Кодекса.

1.4. Регламент должен состоять из:

титульного листа;

главы I "Порядок представления налоговому органу документов (информации)";

главы II "Раскрытие показателей налоговой отчетности";

главы III "Информация о системе внутреннего контроля";

главы IV "Информация о порядке внесения изменений";

приложений.

1.5. Регламент подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации либо иных лиц, уполномоченных на это приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

II. Порядок заполнения Титульного листа Регламента

2.1. При заполнении Титульного листа указываются следующие сведения:

наименование и код налогового органа, в который представляется Регламент;

порядковый номер редакции Регламента;

дата подписания Регламента руководителем (представителем) организации;

период налогового мониторинга;

полное и сокращенное наименования организации;

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН);

код причины постановки на учет (далее - КПП), присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

III. Требования к Главе I Регламента

3.1. В пункте 1.1 Регламента приводится описание порядка информационного взаимодействия организации с налоговым органом посредством предоставления доступа к информационным системам (ресурсам) и (или) передачи документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

3.2. При описании информационных систем организации указываются следующие сведения:

вид информационной системы (система планирования производства, система бухгалтерского и налогового учета, система формирования налоговой отчетности, система представления отчетности в налоговый орган, система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, система обмена электронными первичными документами, система хранения электронных документов (электронных образов документов), система управления рисками организации, система внутреннего контроля организации);

код информационной системы. Код информационной системы организации должен быть уникальным, состоять из 18 цифровых знаков и иметь структуру X.XX.X.X.XXXXXXXXXX.XXX, где:

X - признак предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

XX - вид информационной системы (01 - система планирования производства, 02 - система бухгалтерского и налогового учета, 03 - система формирования налоговой отчетности, 04 - система представления отчетности в налоговый орган, 05 - система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, 06 - система обмена электронными первичными документами, 07 - система хранения электронных документов (электронных образов документов), 08 - система управления рисками организации, 09 - система внутреннего контроля организации, 00 - прочие информационные системы), в случае, когда информационная система организации одновременно относится к разным видам информационных систем, указывается один вид по основному назначению информационной системы;

X - признак наличия и обработки в информационной системе персональных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

X - признак наличия и обработки в информационной системе данных других организаций в том числе организаций, входящих в состав консолидированной группы налогоплательщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);

XXXXXXXXXX - ИНН организации, к информационной системе которой предоставлен доступ налоговому органу. При предоставлении доступа налоговому органу к информационной системе, в которой содержатся данные организации, входящей в состав консолидированной группы налогоплательщиков, указывается ИНН организации, являющейся ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков;

XXX - порядковый номер информационной системы организации.

При описании информационных систем организации, имеющих несколько модулей (независимых подсистем), необходимо использовать для всех модулей один код базовой информационной системы организации.

3.3. Пункт 1.1.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 1 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - вид информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 4 - наименование информационной системы;

в графе 5 - программное обеспечение;

в графе 6 - производитель программного обеспечения;

в графе 7 - признак наличия и обработки в информационной системе персональных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - параметры доступа к информационной системе, указываются в виде URI информационной системы, к которой предоставлен доступ налоговому органу.

3.4. Пункт 1.1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 2 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах 4, 5 - указывается время предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации в рабочие дни;

в графах 6, 7 - указывается время предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации в выходные и праздничные дни;

в графах 8, 9 - указывается время технологических перерывов в предоставлении налоговому органу доступа к информационной системе организации в рабочие дни;

в графах 10, 11 - указывается время технологических перерывов в предоставлении налоговому органу доступа к информационной системе организации в выходные и праздничные дни;

в графе 12 - указывается периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе (0 - по запросу, 1 - ежедневно, 2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно);

в графах 13, 14 - указываются месяц и день, если в графе 12 указано, что периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе - ежемесячно или ежеквартально;

в графах 15, 16 - указывается время, если в графе 12 указано, что периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе - ежедневно.

3.5. Пункт 1.1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 3 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - признак наличия пользователей налогового органа, которым предоставлен доступ к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - код налогового органа, которому предоставляется доступ к информационной системе организации;

в графе 6 - наименование налогового органа, которому предоставляется доступ к информационной системе организации;

в графах с 7 по 9 - информация об учетной записи пользователя налогового органа в информационной системе организации, в том числе:

в графе 7 - логин учетной записи пользователя налогового органа;

в графе 8 - срок действия учетной записи пользователя налогового органа;

в графах с 9 по 11 - информация о функциональных возможностях информационной системы организации, в том числе:

в графе 9 - признак автоматического оповещения пользователя при истечении срока действия его учетной записи (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак автоматического оповещения пользователя при недоступности информационной системы (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 11 - признак автоматического ведения журнала регистрации действий пользователя (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.6. Пункт 1.1.4 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 4 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - тип обращения (1 - обращение по вопросам порядка раскрытия информации по налоговому и (или) бухгалтерскому учету, 2 - обращение по вопросам работы в информационной системе организации, 3 - обращение по вопросам порядка раскрытия информации о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, 0 - обращение по прочим вопросам);

в графе 5 - признак наличия в информационной системе возможности формирования онлайн обращения (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графах с 6 по 10 - контактная информация службы поддержки информационной системы организации, в том числе:

в графе 6 - адрес электронной почты службы поддержки для направления обращений;

в графе 7 - телефон службы поддержки для направления обращений;

в графе 8 - наименование структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;

в графе 9 - должность сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;

в графе 10 - фамилия, имя и отчество (при наличии) сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;

в графе 11 - срок ответа на обращение в службу технической поддержки в днях;

в графах 12, 13 - указывается время работы службы поддержки в рабочие дни;

в графах 14, 15 - указывается время работы службы поддержки в выходные и праздничные дни.

3.7. Пункт 1.1.5 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 5 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах с 4 по 9 - функциональные возможности информационной системы организации по работе с экранными формами и интерфейсами, в том числе:

в графе 4 - признак наличия возможности идентификации налогового периода (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - признак наличия возможности идентификации отчетного периода (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак наличия возможности работы с многостраничными отчетами (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия возможности работы с отчетами, содержащими несколько разделов (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия возможности интерактивного управления видимостью строк (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия возможности интерактивного управления видимостью столбцов (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.8. Пункт 1.1.6 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 6 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах с 4 по 5 - виды документов (информации), которые содержатся в информационных системах организации, в том числе:

в графе 4 - код налогового документа (КНД). КНД указывается при его наличии в документе;

в графе 5 - наименование документа (информации);

в графах с 6 по 14 - функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией), в том числе:

в графе 6 - признак наличия возможности автоматической расшифровки и детализации строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия возможности построения произвольных пользовательских отчетов (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия возможности автоматического сравнения разных версий налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия возможности фильтрация данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак наличия возможности сортировка данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 11 - признак наличия возможности группировки данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 12 - признак наличия возможности расчета итогов (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 13 - признак наличия возможности экспорта данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 14 - признак наличия возможности вывода данных на печать (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 15 - признак наличия возможности полнотекстового поиска на русском языке (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.9. В пункте 1.2 Регламента приводится описание порядка представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, в том числе документов (информации), представляемых в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

Пункт 1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 7 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графах 2 - 3 - виды документов (информации), которые содержатся в информационных системах организации, в том числе:

в графе 2 - код налогового документа (КНД). КНД указывается при его наличии в документе;

в графе 3 - код вида документа (информации), в соответствии с перечнем видов документов (информации) (приложение N 1 к настоящим Требованиям);

в графе 4 - наименование вида документа (информации) в соответствии с перечнем видов документов (информации) (приложение N 1 к настоящим Требованиям);

Описание документов (информации), представляемых в налоговый орган, сопровождается указанием формы их представления (посредством доступа к информационным системам организации, по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота).

в графе 5 - признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу через информационные системы организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 7 - наименование информационной системы;

В случае отсутствия в информационной системе сведений из документов (информации), указанных в графе 3, в Регламенте отражается порядок представления этих документов (информации) в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

в графе 8 - признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - форматы представления документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, в том числе:

для регистров бухгалтерского учета и налогового учета (xls, xlsx);

для первичных учетных документов, иных документов (xls, xlsx, doc, docx, pdf, jpg, jpeg, tif, tiff, xml);

в графе 10 - периодичность представления документов (0 - по запросу, 1 - ежедневно, 2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно);

в графах 11 - 23 - сроки представления документов (информации), в том числе:

в графе 11 - день представления документов (информации);

в графах с 12 по 23 - признак представления документов (информации) для каждого месяца (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.9.1. Сроки представления документов (информации), указанных в графе 3, обеспечивающих информационное взаимодействие в соответствии с пунктом 6 статьи 105.26 Кодекса, должны быть следующие:

учетная политика для целей бухгалтерского учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг, с приложением рабочего плана счетов, учетная политика для целей налогового учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг, - не позднее 1 марта года, за который проводится налоговый мониторинг;

информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года;

регистры бухгалтерского учета - не позднее одного месяца со дня представления соответствующей налоговой декларации (расчета) или уточненной налоговой декларации (уточненного расчета);

оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, сводные и аналитические регистры налогового учета - не позднее одного месяца со дня представления налоговой декларации или уточненной налоговой декларации по налогу на прибыль организаций;

расшифровки показателей строк налоговых деклараций (расчетов) - не позднее одного месяца со дня представления налоговой декларации (расчета) или уточненной налоговой декларации (уточненного расчета);

первичные учетные документы и иные документы (информация) - не позднее 10 рабочих дней со дня получения запроса налогового органа о представлении таких документов (информации). При этом предусматривается возможность продления указанного срока в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 5 статьи 105.29 Кодекса;

документы (информация), формируемые в соответствии с требованиями к организации системы внутреннего контроля согласно пункту 7 статьи 105.26 Кодекса, в том числе:

риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга, на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1-е число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;

информация о рисках по отдельным сделкам и операциям на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1-е число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;

контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга, на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежеквартально, по состоянию на 1 число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;

матрица рисков и контрольных процедур организации на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1 число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала; результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга за истекший квартал - не позднее 1-го числа второго месяца, следующего за окончанием соответствующего квартала;

оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации за период, предшествующий периоду проведения налогового мониторинга, - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга, и далее за период проведения налогового мониторинга - 1 ноября года, следующего за периодом проведения налогового мониторинга;

мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации за период проведения налогового мониторинга - 1 ноября года, следующего за периодом проведения налогового мониторинга;

информация об организации системы внутреннего контроля организации - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года.

3.10. Пункт 1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 8 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - фамилия, имя и отчество (при наличии) сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 3 - должность сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 4 - структурное подразделение, к которому относится сотрудник организации, ответственный за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 5 - адрес электронной почты сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 6 - телефон сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом.

3.11. В пункте 1.4 Регламента указывается описание порядка структурирования представляемой информации (файлов).

3.12. Описание порядка структурирования переданной информации (файлов), в том числе, описание системы вложенных каталогов, описание принципов идентификации передаваемой информации (файлов) представляется одновременно с представлением информации (файлов). В случае, если структура передаваемой информации (файлов) не меняется, повторного представления описания не требуется.

3.13. В пункте 1.5 Регламента указывается способ определения и подтверждения целостности (объема) представленных и полученных документов (информации).

3.14. В пункте 1.6 Регламента указывается порядок информационного взаимодействия налогового органа и организации при представлении (изменении) документов (информации), в том числе порядок урегулирования вопросов, связанных с доступом к представленным документам (информации), их изменением, полнотой представления.

3.15. В пункте 1.7 Регламента указывается выбранный организацией способ защиты передаваемой информации (усиленная квалифицированная электронная подпись, пароль, логин или иные способы защиты передаваемой информации).

3.16. В пункте 1.8 Регламента указывается порядок ознакомления налогового органа с подлинниками документов.

В данном пункте Регламента указываются сроки обеспечения возможности ознакомления с подлинниками документов - не позднее 10 рабочих дней со дня уведомления организации налоговым органом. При этом предусматривается возможность продления указанного срока в порядке, аналогичном предусмотренному пунктом 5 статьи 105.29 Кодекса.

3.17. В случае предоставления документов (информации) посредством доступа к информационным системам организации и по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, сроки представления документов (информации) указываются для каждого способа информационного взаимодействия.

IV. Требования к Главе II Регламента

4.1. В пункте 2.1 Регламента описывается раскрытие показателей налоговой отчетности.

Структура раскрытия показателей налоговой отчетности представляется по форме согласно приложению N 9 к настоящему Регламенту и включает несколько уровней раскрытия, в том числе:

показатели налоговой отчетности:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 3 - код налога, в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов (приложение N 2 к настоящим Требованиям);

в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);

в графе 5 - номер и наименование листа налоговой отчетности;

в графе 6 - номер и наименование раздела налоговой отчетности;

в графе 7 - номер и наименование приложения налоговой отчетности;

в графе 8 - код соответствующей строки налоговой отчетности;

в графе 9 - наименование соответствующей строки налоговой отчетности;

в графе 10 - уровень раскрытия показателей налоговой отчетности отражается в отношении соответствующей строки налоговой отчетности:

код "0" - не подлежит раскрытию;

код "1" - сводный регистр налогового учета;

код "2" - аналитические регистры налогового учета;

код "3" - регистры бухгалтерского учета;

код "4" - журнал операций;

код "5" - операция по данным бухгалтерского учета;

код "6" - реестры первичных учетных документов и (или) операций (для данного кода графы 11 - 18 не заполняются);

код "7" - первичные учетные документы (для данного кода графы 11 - 18 не заполняются);

в графе 11 - код регистра налогового учета;

в графе 12 - наименование регистра налогового учета;

в графе 13 - порядковый номер корректировки данных бухгалтерского учета в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02;

в графе 14 - код регистра бухгалтерского учета;

в графе 15 - наименование регистра бухгалтерского учета;

в графе 16 - наименование операции по данным бухгалтерского учета;

в графе 17 - отражение операции по дебету счета;

в графе 18 - отражение операции по кредиту счета.

4.2. В пункте 2.2 Регламента указываются сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета.

4.3. В пункте 2.2.1 Регламента указываются сведения о регистрах налогового учета и заполняются в виде таблицы (приложение N 10 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 3 - код налога, в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов (приложение N 2 к настоящим Требованиям);

в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);

в графе 5 - код регистра налогового учета;

в графе 6 - наименование регистра налогового учета;

в графе 7 - уровень раскрытия показателей регистра налогового учета;

в графе 8 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 9 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующий регистр налогового учета.

4.4. В пункте 2.2.2 Регламента указываются сведения о регистрах бухгалтерского учета и заполняются в виде таблицы (приложение N 11 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код регистра бухгалтерского учета;

в графе 3 - наименование регистра бухгалтерского учета;

в графе 4 - уровень раскрытия показателей регистра бухгалтерского учета;

в графе 5 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 6 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующий регистр бухгалтерского учета.

4.5. В пункте 2.2.3 Регламента указывается информация о способах формирования налоговой отчетности и заполняется в виде таблицы (приложение N 12 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 3 - код налога, в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов (приложение N 2 к настоящим Требованиям);

в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);

в графе 5 - признак автоматического формирования налоговой отчетности (1 - применяется, 0 - не применяется);

в графе 6 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 7 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующая форма налоговой отчетности.

4.6. В пункте 2.3 Регламента указываются сведения об иной информации, содержащей сведения, касающиеся правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

V. Требования к Главе III Регламента

5.1. В главе III Регламента приводится описание системы внутреннего контроля организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (далее - система внутреннего контроля) в соответствии с положениями статьи 105.26 Кодекса.

5.2. Пункт 3.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 13 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - описание информационной системы;

в графах 5 - 10 - структурные подразделения, ответственные за выполнение процедур внутреннего контроля в информационной системе, в том числе:

в графе 5 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции бухгалтерского учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции налогового учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции формирования налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции управления рисками (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции внутреннего аудита (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 11 - признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внедрения, сопровождения и развития информационных систем организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.3. Пункт 3.1.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 14 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 5 - наименование формы налоговой отчетности;

в графах 6 - 9 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности, в том числе:

в графе 6 - признак наличия внутриформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия межформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия автоматического контроля соответствия показателей строк налоговой отчетности данным налогового и бухгалтерского учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия автоматического контроля разниц между бухгалтерским и налоговым учетом (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.4. Пункт 3.1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 15 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах 4 - 9 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации, в том числе:

в графе 4 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора ставки налогов (сборов) (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора кода бюджетной классификации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора кода операции (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия автоматического контроля корректности выбора кода ОКОФ, заполняемого в соответствии с "ОК 013-2014 (СНС 2008). Общероссийский классификатор основных фондов", принятого и введенного в действие приказом Росстандарта от 12.12.2014 N 2018-ст (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия автоматического контроля корректности регистрационных данных покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия автоматического контроля корректности данных о банковских счетах покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак наличия автоматического контроля корректности паспортных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.5. Пункт 3.1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 16 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах 4 - 7 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов, в том числе:

в графе 4 - признак наличия автоматического контроля хронологической последовательности отражения операций в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - признак наличия автоматического контроля наличия первичных документов для отражения операции в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак наличия автоматического контроля соответствия показателей первичных документов показателям, отраженным в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия автоматического контроля полноты отражения первичных документов в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.6. Пункт 3.1.4 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 17 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - код налогового документа (КНД) формы налоговой отчетности;

в графе 3 - наименование формы налоговой отчетности;

в графах 6 - 8 - функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля, в том числе:

в графе 6 - признак наличия автоматического формирования и хранения отчетов по результатам внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия автоматического оповещения пользователей о результатах внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия автоматического контроля выполнения процедур внутреннего контроля при подписании налоговой отчетности усиленной квалифицированной электронной подписью (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.7. Пункт 3.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 18 к Регламенту) в отношении всех информационных систем организации, указанных в приложении N 1 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - проведение аудита (1 - проводится, 2 - не проводится);

в графе 5 - вид аудита информационной системы (1 - внутренний, 2 - внешний);

в графе 6 - наименование организации или структурного подразделения, осуществляющих аудит;

в графе 7 - периодичность проведения аудита информационной системы (4 - ежегодно, 0 - по запросу).

К Регламенту могут прилагаться результаты аудита системы внутреннего контроля сторонними организациями за последний период в виде приложений (при наличии).

VI. Внесение изменений и дополнений в Регламент

6.1. В Регламенте описывается порядок и сроки внесения изменений и дополнений в Регламент, в том числе в случае изменения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете или на основании предложений организации и (или) налогового органа, а также указывается форма направления таких изменений и дополнений в Регламент - в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу.

Пункт 4.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 19 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - причина внесения изменений и дополнений в Регламент;

в графе 3 - периодичность внесения изменений и дополнений в Регламент (2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно, 0 - по запросу/по мере возникновения);

в графах 4, 5 - месяц и день, если в графе 3 указано, что периодичность внесения изменений и дополнений в Регламент, ежемесячно или ежеквартально.

Приложение N 1
к Требованиям к регламенту
информационного взаимодействия,
утвержденным приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ПЕРЕЧЕНЬ ВИДОВ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ)

Приложение N 2
к Требованиям к регламенту
информационного взаимодействия,
утвержденным приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ПЕРЕЧЕНЬ НАЛОГОВ, СБОРОВ, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ