Приказ ФНС РФ от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

"Об утверждении форм и форматов документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним"
Редакция от 11.05.2021 — Действует с 15.08.2021

Зарегистрировано в Минюсте России 4 августа 2021 г. N 64541

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 11 мая 2021 г. N ЕД-7-23/476@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ И ФОРМАТОВ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА, И ТРЕБОВАНИЙ К НИМ

В соответствии с пунктом 4 статьи 31, пунктом 6 статьи 105.26, пунктами 1, 2, 3, 4 и 7 статьи 105.27, пунктами 1.1 и 2 статьи 105.28 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2016, N 18, ст. 2506; 2016, N 27, ст. 4173; 2021, N 1, ст. 9), на основании подпункта 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2015, N 15, ст. 2286), приказываю:

1. Утвердить:

форму заявления о проведении налогового мониторинга согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат представления заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

форму уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

формат представления уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

форму заявления об отказе в проведении налогового мониторинга согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

формат представления заявления об отказе в проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению N 6 к настоящему приказу;

форму регламента информационного взаимодействия согласно приложению N 7 к настоящему приказу;

требования к регламенту информационного взаимодействия согласно приложению N 8 к настоящему приказу;

формат представления регламента информационного взаимодействия в электронной форме согласно приложению N 9 к настоящему приказу;

форму информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов согласно приложению N 10 к настоящему приказу;

формат представления информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, в электронной форме согласно приложению N 11 к настоящему приказу;

форму учетной политики для целей налогообложения организации согласно приложению N 12 к настоящему приказу;

требования к формату представления учетной политики для целей налогообложения организации в электронной форме согласно приложению N 13 к настоящему приказу;

форму решения о проведении налогового мониторинга согласно приложению N 14 к настоящему приказу;

форму решения об отказе в проведении налогового мониторинга согласно приложению N 15 к настоящему приказу;

форму решения о продлении срока проведения налогового мониторинга согласно приложению N 16 к настоящему приказу;

форму уведомления о наличии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга согласно приложению N 17 к настоящему приказу;

форму уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга, согласно приложению N 18 к настоящему приказу;

формат представления уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга, согласно приложению N 19 к настоящему приказу;

форму решения о досрочном прекращении налогового мониторинга согласно приложению N 20 к настоящему приказу;

форму уведомления об отсутствии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга согласно приложению N 21 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 21.04.2017 N ММВ-7-15/323@ "Об утверждении форм документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22.06.2017, регистрационный номер 47108).

3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования.

4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации, начальникам межрегиональных инспекций Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы проведения налогового мониторинга.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В. ЕГОРОВ

Приложение N 1

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110301

В                  
    (наименование налогового органа)
  Код налогового органа            
  Признак участия в КГН <1>   да   нет    

ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА

Прошу провести в соответствии со статьей 105.29 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) за ____ год налоговый мониторинг по вопросам <2> правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, обязанность по уплате (перечислению) которых в соответствии с Кодексом возложена на:

                                                         
(наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
                                                           
ИНН                       КПП <3>                          

Подтверждаю соответствие условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Кодекса <4>, в том числе:

1) совокупная сумма налогов, сборов, страховых взносов, подлежащая уплате <5> за __________ г.:

N Код формы отчетности по КНД Наименование налога, сбора, страховых взносов Код бюджетной классификации Сумма налога, сбора, страховых взносов, тыс. рублей Код налогового органа
1 2 3 4 5 6
         
Итого          

2) суммарный объем полученных доходов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за ______ год в размере __________ тысяч рублей;

3) совокупную стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности по состоянию на 31 декабря ______ года в размере ___________ тысяч рублей.

Приложения:

1) регламент информационного взаимодействия на ________ листах;

2) информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, на _____ листах;

3) учетная политика для целей налогообложения организации, действующая в календарном году, в котором представлено заявление о проведении налогового мониторинга, включающая информацию о порядке отражения организацией в регистрах бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов, объектов налогообложения и налоговой базы, сведения о регистрах бухгалтерского учета, об аналитических регистрах налогового учета, на ______ листах;

4) внутренние документы, регламентирующие систему внутреннего контроля организации, на _______ листах.

 
(должность, Ф.И.О. <6> руководителя организации (представителя организации)  
  .
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)  

       
  (дата)   (подпись)  

<1> Указывается признак участия в консолидированной группе налогоплательщиков, созданной в соответствии с главой 3.1 Кодекса.

<2> В отношении участника консолидированной группы налогоплательщиков налоговый мониторинг проводится также по вопросам правильности определения полученных им доходов и осуществленных расходов для целей исчисления и уплаты налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков.

<3> Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

<4> Для участника консолидированной группы налогоплательщиков подтверждение соответствия условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Кодекса, не является обязательным.

<5> Совокупная сумма налогов, сборов, страховых взносов, подлежащая уплате организацией за соответствующий календарный год, превышающая сумму, указанную в подпункте 1 пункта 3 статьи 105.26 Кодекса, в таблице может не указываться.

<6> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 2

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме заявления о проведении налогового мониторинга в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 401.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_ZVNALMON;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_ZVNALMON_1_401_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-255) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы документа по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1110301
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Год проведения налогового мониторинга ГодНМ А   О Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в таблице 4.5
Заявление о проведении налогового мониторинга ЗаявНМ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения об организации - налогоплательщике НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - уполномоченный представитель
Должность Долж А T(1-255) О  
Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации) ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Сведения о представителе организации СвПред С   НУ Состав элемента представлен в таблице 4.6.
Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации НаимДок А T(1-120) О  

Таблица 4.7

Заявление о проведении налогового мониторинга (ЗаявНМ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Участник консолидированной группы налогоплательщиков УчКГН А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - да |
2 - нет
Сведения о соответствии условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации СоотУсл С   НУ Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при значении
<УчКГН> = 2
Приложения к заявлению Прил С   О Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.8

Сведения о соответствии условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации (СоотУсл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Год, за который раскрываются сведения соответствия условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации СумНалГод А   О Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате СвСумНал С   О Состав элемента представлен в таблице 4.9
Сведения о суммарном объеме полученных доходов и о совокупной стоимости активов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности СвБух С   О Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.9

Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате (СвСумНал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итого сумма налога, тысяч рублей СумНалИт А N(14) О  
Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате за указанный год СвСумНалГод С   ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.10

Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате за указанный год (СвСумНалГод)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>
Сумма налога, сбора, страховых взносов, тысяч рублей СумНал А N(14) О  
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Код бюджетной классификации КБК А T(=20) ОК Типовой элемент <КБКТип>

Таблица 4.11

Сведения о суммарном объеме полученных доходов и о совокупной стоимости активов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (СвБух)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма доходов, тысяч рублей СумДох А N(14) О  
Совокупная стоимость активов, тысяч рублей СумАкт А N(14) О  

Таблица 4.12

Приложения к заявлению (Прил)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Регламент информационного взаимодействия РИВ А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
2 - отсутствие
Информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов ИнфУч А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
2 - отсутствие
Учетная политика для целей налогообложения организации, действующая в календарном году, в котором представлено заявление о проведении налогового мониторинга, включающая информацию о порядке отражения организацией в регистрах бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов, объектов налогообложения и налоговой базы, сведения о регистрах бухгалтерского учета, об аналитических регистрах налогового учета УчПол А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
2 - отсутствие
Внутренние документы, регламентирующие систему внутреннего контроля организации СВК А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
2 - отсутствие

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О  
Имя Имя А T(1-60) О  
Отчество Отчество А T(1-60) Н  

Приложение N 3

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1125331

В                  
    (наименование налогового органа)
  Код налогового органа            

УВЕДОМЛЕНИЕ N ___ ОБ ОТЗЫВЕ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА

                                                         
                                                (дата)
                                                           
                                                           
(наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
                                                           
ИНН                       КПП <1>                          

в соответствии с пунктом 3 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), просит отозвать заявление о проведении налогового мониторинга

от                         представленное в                            
  (дата заявления о проведении налогового мониторинга)       (наименование налогового органа)
в связи с                                                        
    (основание/причина отзыва заявления о проведении налогового мониторинга)
                                                          .
                                                         
(должность, Ф.И.О. <2>) руководителя организации (представителя организации)
                                                           
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)
                                                           
                                                           
                                                         
(дата)                             (подпись)

<1> Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

<2> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 4

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТЗЫВЕ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 409.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_UVOTZNALMON;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_UVOTZNALMON_1_409_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-255) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы документа по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1125331
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Год проведения налогового мониторинга ГодНМ А   О Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла заявления о проведении налогового мониторинга, на которое формируется отзыв НаимДок А T(1-255) О Содержит (повторяет) имя файла заявления о проведении налогового мониторинга (без расширения)
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в таблице 4.5
Уведомление об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга УведОтзЗвлНМ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения об организации - налогоплательщике НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - уполномоченный представитель
Должность Долж А T(1-255) О  
Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации) ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Сведения о представителе организации СвПред С   НУ Состав элемента представлен в таблице 4.6.
Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации НаимДок А T(1-120) О  

Таблица 4.7

Уведомление об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга (УведОтзЗвлНМ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Номер уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга НомУвед А T(1-35) О  
Код налогового органа, в который представлено заявление о проведении налогового мониторинга КодНОЗвл А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Дата заявления о проведении налогового мониторинга ДатаЗвл А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Основание (причина) отзыва заявления о проведении налогового мониторинга ОснОтзНМ А T(1-1000) О  

Таблица 4.8

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О  
Имя Имя А T(1-60) О  
Отчество Отчество А T(1-60) Н  

Приложение N 5

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110303

В                  
    (наименование налогового органа)
  Код налогового органа            

ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТКАЗЕ В ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА

                                                        ,
(наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)  
                                                           
ИНН                       КПП <1>                          

в отношении которой проводится налоговый мониторинг за ______ год на основании решения о проведении налогового мониторинга              
                              от       N ____,
(наименование налогового органа)   (дата)  

отказывается на основании пункта 7 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации от проведения налогового мониторинга за ____ год <2>.

 
(должность, Ф.И.О. <3> руководителя организации (представителя организации)  
  .
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)  
     
  (дата)   (подпись)  

<1> Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

<2> Указывается период, следующий за периодом проведения налогового мониторинга на основании решения, принятого в соответствии с пунктом 4 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации.

<3> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 6

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме заявления об отказе в проведении налогового мониторинга в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 403.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_OTKNALMON;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_OTKNALMON_1_403_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информации
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-255) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы документа по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1110303
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Год проведения налогового мониторинга ГодНМ А   О Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в таблице 4.5
Заявление об отказе в проведении налогового мониторинга ЗаявОткНМ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения об организации - налогоплательщике НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - уполномоченный представитель
Должность Долж А T(1-255) О  
Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации) ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Сведения о представителе организации СвПред С   НУ Состав элемента представлен в таблице 4.6.
Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации НаимДок А T(1-120) О  

Таблица 4.7

Заявление об отказе в проведении налогового мониторинга (ЗаявОткНМ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код налогового органа, принявшего решение о проведении налогового мониторинга КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Дата решения о проведении налогового мониторинга ДатаРеш А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер решения о проведении налогового мониторинга НомРеш А T(1-20) О  
Год, за который организация отказывается от проведения налогового мониторинга ГодОткНМ А   О Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ

Таблица 4.8

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О  
Имя Имя А T(1-60) О  
Отчество Отчество А T(1-60) Н  

Приложение N 7

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110304

В                    
    (наименование налогового органа по месту нахождения организации (по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика)
  Код налогового органа              
  Порядковый номер редакции         /    
          год / номер <1>
  Дата <2>                
        день месяц год
  Период налогового мониторинга            

РЕГЛАМЕНТ ИНФОРМАЦИОННОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ

                                                         
(сокращенное наименование организации)
                                                         
(полное наименование организации)
                                                           
ИНН                       КПП <3>                          

Глава I. Порядок представления налоговому органу документов (информации)

1.1. Порядок доступа к информационным системам организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

1.1.1. Информационные системы организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (приложение N 1 к настоящему Регламенту).

1.1.2. Порядок доступа к информационным системам организации (приложение N 2 к настоящему Регламенту).

1.1.3. Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации (приложение N 3 к настоящему Регламенту).

1.1.4. Техническая и информационная поддержка пользователей налогового органа в информационных системах организации (приложение N 4 к настоящему Регламенту).

1.1.5. Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами (приложение N 5 к настоящему Регламенту).

1.1.6. Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией) (приложение N 6 к настоящему Регламенту).

1.2. Порядок и сроки представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов (информации) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов через информационные системы организации и (или) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также форматы представляемых документов (информации) (приложение N 7 к настоящему Регламенту).

1.3. Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом (приложение N 8 к настоящему Регламенту).

1.4. Порядок структурирования представляемой информации (файлов).

1.5. Способы определения и подтверждения целостности (объема) представленных и полученных документов (информации).

1.6. Порядок информационного взаимодействия налогового органа и организации при представлении (изменении) документов (информации), в том числе:

способ информационного взаимодействия:

"1" - предоставление доступа к информационным системам организации;

"2" - предоставление доступа к аналитической витрине данных;

"3" - по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

Параметры для подключения автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации (АИС "Налог-3") к информационной системе организации, к которой предоставлен доступ налоговому органу (уникальный адрес для подключения).

1.7. Способ защиты передаваемой информации.

1.8. Порядок ознакомления налогового органа с подлинниками документов, связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

Глава II. Раскрытие показателей налоговой отчетности

2.1. Структура раскрытия показателей налоговой отчетности (приложение N 9 к настоящему Регламенту).

2.2. Сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета:

2.2.1. сведения о регистрах налогового учета (приложение N 10 к настоящему Регламенту);

2.2.2. сведения о регистрах бухгалтерского учета (приложение N 11 к настоящему Регламенту);

2.2.3. информация о способах формирования налоговой отчетности (приложение N 12 к настоящему Регламенту).

2.3. Сведения об иной информации, подтверждающей правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

Глава III. Информация о системе внутреннего контроля

3.1. Информационные системы организации, в которых реализуется внутренний контроль за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (приложение N 13 к настоящему Регламенту).

3.1.1. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности (приложение N 14 к настоящему Регламенту).

3.1.2. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации (приложение N 15 к настоящему Регламенту).

3.1.3. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов (приложение N 16 к настоящему Регламенту).

3.1.4. Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля (приложение N 17 к настоящему Регламенту).

3.2. Информация об аудите информационных систем, реализующих функции внутреннего контроля (приложение N 18 к настоящему Регламенту).

Глава IV. Информация о порядке внесения изменений

4.1. Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в Регламент (приложение N 19 к настоящему Регламенту).

 
(должность, Ф.И.О. <4> руководителя организации (представителя организации)  
  .
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)  
     
  (дата)   (подпись)  

<1> Указывается период проведения налогового мониторинга, на который представлен регламент информационного взаимодействия, и номер версии представляемого регламента информационного взаимодействия "00", в последующем (уточненном) регламенте информационного взаимодействия указывается номер корректировки версии "01", "02" и т.д.

<2> Указывается дата, по состоянию на которую представляется регламент информационного взаимодействия, в формате: дд.мм.ггг.

<3> Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

<4> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 1
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ

N п/п Вид информационной системы Код информационной системы Наименование информационной системы Программное обеспечение Производитель программного обеспечения Наличие персональных данных
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Предоставление доступа
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Параметры доступа
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Система планирования производства              
2 Система бухгалтерского и налогового учета              
3 Система формирования налоговой отчетности              
4 Система представления отчетности в налоговый орган              
5 Система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи              
6 Система обмена электронными первичными документами              
7 Система хранения электронных документов (электронных образов документов)              
8 Система управления рисками организации              
9 Система внутреннего контроля организации              

Приложение N 2
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ПОРЯДОК ДОСТУПА К ИНФОРМАЦИОННЫМ СИСТЕМАМ ОРГАНИЗАЦИИ

N п/п Код информационной системы Наименование информационной системы Время доступа Технологические перерывы Актуализация и синхронизация данных
рабочие дни выходные и праздничные дни рабочие дни выходные и праздничные дни периодичность
(1 - ежедневно,
2 - ежемесячно,
3 - ежеквартально,
4 - ежегодно,
0 - по запросу)
месяц день время
с по с по с по с по с по
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)   (ММ) (ДД) (00:00) (00:00)
2     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)   (ММ) (ДД) (00:00) (00:00)
3     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)   (ММ) (ДД) (00:00) (00:00)
4     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)   (ММ) (ДД) (00:00) (00:00)
5     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)   (ММ) (ДД) (00:00) (00:00)
6     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)   (ММ) (ДД) (00:00) (00:00)

Приложение N 3
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

УЧЕТНЫЕ ЗАПИСИ ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО ОРГАНА В ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМАХ ОРГАНИЗАЦИИ

N п/п Код информационной системы Наименование информационной системы Признак наличия пользователей, которым предоставлен доступ
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Доступ к информационной системе организации Функциональные возможности информационной системы организации
Код налогового органа Наименование налогового органа Учетная запись пользователя автоматическое оповещение пользователя при истечении срока действия учетной записи
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматическое оповещение пользователя при недоступности системы
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматическое ведение журнала регистрации действий пользователя
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
логин срок действия
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1                    
2                    
3                    
4                    
5                    
6                    

Приложение N 4
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ТЕХНИЧЕСКАЯ И ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОДДЕРЖКА

N п/п Код информационной системы Наименование информационной системы Обращение в службу поддержки Срок ответа на обращение в службу поддержки (дни) Время работы службы поддержки
тип обращения возможность онлайн обращения
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Контактная информация рабочие дни выходные и праздничные дни
адрес электронной почты телефон наименование структурного подразделения организации должность сотрудника структурного подразделения организации фамилия, имя и отчество (при наличии) с по с по
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1                     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)
2                     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)
3                     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)
4                     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)
5                     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)
6                     (00:00) (00:00) (00:00) (00:00)

Приложение N 5
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО РАБОТЕ С ЭКРАННЫМИ ФОРМАМИ И ИНТЕРФЕЙСАМИ

N п/п Код информационной системы Наименование информационной системы Функциональные возможности информационной системы организации по работе с экранными формами и интерфейсами
идентификация налогового периода
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
идентификация отчетного периода
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
работа с многостраничными отчетами
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
работа с отчетами, содержащими несколько разделов
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
интерактивное управление видимостью строк
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
интерактивное управление видимостью столбцов
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1                
2                
3                
4                
5                
6                

Приложение N 6
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО РАБОТЕ С ДОКУМЕНТАМИ (ИНФОРМАЦИЕЙ)

N п/п Код информационной системы Наименование информационной системы Документы (информация) Функциональные возможности информационной системы организации по работе с документами (информацией)
КНД наименование документа (информации) автоматическая расшифровка и детализация
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
построение произвольных пользовательских отчетов
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматическое сравнение разных версий налоговой отчетности
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
фильтрация данных
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
сортировка данных
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
группировка данных
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
расчет итогов
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
экспорт данных
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
вывод данных на печать
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
полнотекстовый поиск на русском языке
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1                            
2                            
3                            
4                            
5                            
6                            

Приложение N 7
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ)

N п/п Документы (информация) Представление через информационные системы
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Код информационной системы Наименование информационной системы Представление по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Форматы представления по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота Периодичность представления
(1 - ежедневно, 2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно, 0 - по запросу)
Сроки представления документов (информации)
день месяц
КНД Код вида документа (информации) Наименование вида документа (информации) 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
1               (xls/pdf/xml)                            
2               (xls/pdf/xml)                            
3               (xls/pdf/xml)                            
4               (xls/pdf/xml)                            
5               (xls/pdf/xml)                            
6               (xh/pdf/xml)                            

Приложение N 8
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ИНФОРМАЦИЯ О ЛИЦАХ, ОТВЕТСТВЕННЫХ ЗА ИНФОРМАЦИОННОЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ

N п/п Фамилия, имя и отчество
(при наличии)
Должность Структурное подразделение организации Адрес электронной почты Телефон
1 2 3 4 5 6
1          
2          
3          
4          
5          
6          

Приложение N 9
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

СТРУКТУРА РАСКРЫТИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

N п/п Показатели налоговой отчетности Уровень раскрытия показателей налоговой отчетности Регистр налогового учета Регистр бухгалтерского учета Операция
КНД Код налога Наименование налога (сбора, страховых взносов) Лист Раздел Приложение Код строки Наименование строки Код регистра Наименование регистра Номер корректировки Код регистра Наименование регистра Наименование операции Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
                                 
                                 
                                 

Приложение N 10
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

СВЕДЕНИЯ О РЕГИСТРАХ НАЛОГОВОГО УЧЕТА

N п/п КНД Код налога Наименование налога (сбора, страховых взносов) Код регистра налогового учета Наименование регистра налогового учета Уровень регистра налогового учета Код информационной системы Наименование информационной системы
1 2 3 4 5 6 7 8 9
               
               

Приложение N 11
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

СВЕДЕНИЯ О РЕГИСТРАХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

N п/п Код регистра бухгалтерского учета Наименование регистра бухгалтерского учета Уровень регистра бухгалтерского учета Код информационной системы Наименование информационной системы
1 2 3 4 5 6
         
         
         

Приложение N 12
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ИНФОРМАЦИЯ О СПОСОБАХ ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

N п/п КНД Код налога Наименование налога (сбора, страховых взносов) Автоматическое формирование налоговой отчетности
(1 - применяется, 0 - не применяется)
Код информационной системы Наименование информационной системы
1 2 3 4 5 6 7
           
           
           
           
           

Приложение N 13
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ, РЕАЛИЗУЮЩИЕ ФУНКЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

N п/п Код информационной системы Наименование информационной системы Описание информационной системы Выполнение процедур внутреннего контроля в информационной системе Структурное подразделение, реализующее функции внедрения, сопровождения и развития информационных систем организации
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
структурное подразделение, реализующее функции бухгалтерского учета
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
структурное подразделение, реализующее функции налогового учета
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
структурное подразделение, реализующее функции формирования налоговой отчетности
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
структурное подразделение, реализующее функции внутреннего контроля
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
структурное подразделение, реализующее функции управления рисками
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
структурное подразделение, реализующее функции внутреннего аудита
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1                    
2                    
3                    
4                    
5                    
6                    

Приложение N 14
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ПРАВИЛЬНОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

N п/п Код информационной системы Наименование информационной системы Форма налоговой отчетности Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности
КНД Наименование внутриформенный автоматический контроль правильности заполнения строк налоговой отчетности
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
межформенный автоматический контроль правильности заполнения строк налоговой отчетности
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль соответствия показателей строк налоговой отчетности данным налогового и бухгалтерского учета
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль разниц между бухгалтерским и налоговым учетом
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1                
2                
3                
4                
5                
6                

Приложение N 15
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ СПРАВОЧНОЙ ИНФОРМАЦИИ

N п/п Код информационной системы Наименование информационной системы Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации
автоматический контроль правильности выбора ставки налогов (сборов)
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль правильности выбора кода бюджетной классификации
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль правильности выбора кода операции
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль корректности выбора кода ОКОФ
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль корректности регистрационных данных покупателей и поставщиков
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль корректности данных о банковских счетах покупателей и поставщиков
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль корректности паспортных данных
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1                  
2                  
3                  
4                  
5                  
6                  

Приложение N 16
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ПРАВИЛЬНОСТИ ОТРАЖЕНИЯ В УЧЕТЕ ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ

N п/п Код информационной системы Наименование информационной системы Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов
автоматический контроль хронологической последовательности отражения операций в учете
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль наличия первичных документов для отражения операции в учете
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль соответствия показателей первичных документов показателям, отраженным в учете
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль полноты отражения первичных документов в учете
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
1 2 3 4 5 6 7
1            
2            
3            
4            
5            
6            

Приложение N 17
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ХРАНЕНИЮ И ОБРАБОТКЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

N п/п Код информационной системы Наименование информационной системы Налоговая отчетность Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля
КНД Наименование автоматическое формирование и хранение отчетов по результатам внутреннего контроля
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматическое оповещение пользователей о результатах внутреннего контроля
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль выполнения процедур внутреннего контроля при подписании налоговой отчетности усиленной квалифицированной электронной подписью
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
1 2 3 4 5 6 7 8
1              
2              
3              
4              
5              
6              

Приложение N 18
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ИНФОРМАЦИЯ ОБ АУДИТЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ОРГАНИЗАЦИИ, РЕАЛИЗУЮЩИХ ФУНКЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

N п/п Код информационной системы Наименование информационной системы Проведение аудита
(1 - проводится, 2 - не проводится)
Вид аудита
(1 - внутренний, 2 - внешний)
Наименование организации (структурного подразделения), осуществляющей аудит Периодичность проведения аудита
(4 - ежегодно, 0 - по запросу)
1 2 3 4 5 6 7
1            
2            
3            
4            
5            
6            

Приложение N 19
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ПОРЯДОК И СРОКИ ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В РЕГЛАМЕНТ ИНФОРМАЦИОННОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ

N п/п Причина внесения изменений Сроки внесения изменений
периодичность
(2 - ежемесячно,
3 - ежеквартально,
4 - ежегодно,
0 - по запросу)
месяц день
1 2 3 4 5
1     (ММ) (ДД)
2     (ММ) (ДД)
3     (ММ) (ДД)
4     (ММ) (ДД)
5     (ММ) (ДД)
6     (ММ) (ДД)

Приложение N 8

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ТРЕБОВАНИЯ К РЕГЛАМЕНТУ ИНФОРМАЦИОННОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ

I. Общие положения

1.1. Требования к регламенту информационного взаимодействия (далее - Требования) разработаны в соответствии с пунктом 6 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в целях установления единообразных подходов к составлению организациями регламента информационного взаимодействия (далее - Регламент).

1.2. Регламент представляется вместе с заявлением о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу, если иное не установлено пунктом 6.1 настоящих Требований. Регламент составляется на русском языке и имеет сквозную нумерацию страниц.

1.3. Сроки, установленные Регламентом, определяются в соответствии со статьей 6.1 Кодекса.

1.4. Регламент должен состоять из:

титульного листа;

главы I "Порядок представления налоговому органу документов (информации)";

главы II "Раскрытие показателей налоговой отчетности";

главы III "Информация о системе внутреннего контроля";

главы IV "Информация о порядке внесения изменений";

приложений.

1.5. Регламент подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации либо иных лиц, уполномоченных на это приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

II. Порядок заполнения Титульного листа Регламента

2.1. При заполнении Титульного листа указываются следующие сведения:

наименование и код налогового органа, в который представляется Регламент;

порядковый номер редакции Регламента;

дата подписания Регламента руководителем (представителем) организации;

период налогового мониторинга;

полное и сокращенное наименования организации;

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН);

код причины постановки на учет (далее - КПП), присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

III. Требования к Главе I Регламента

3.1. В пункте 1.1 Регламента приводится описание порядка информационного взаимодействия организации с налоговым органом посредством предоставления доступа к информационным системам (ресурсам) и (или) передачи документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

3.2. При описании информационных систем организации указываются следующие сведения:

вид информационной системы (система планирования производства, система бухгалтерского и налогового учета, система формирования налоговой отчетности, система представления отчетности в налоговый орган, система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, система обмена электронными первичными документами, система хранения электронных документов (электронных образов документов), система управления рисками организации, система внутреннего контроля организации);

код информационной системы. Код информационной системы организации должен быть уникальным, состоять из 18 цифровых знаков и иметь структуру X.XX.X.X.XXXXXXXXXX.XXX, где:

X - признак предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

XX - вид информационной системы (01 - система планирования производства, 02 - система бухгалтерского и налогового учета, 03 - система формирования налоговой отчетности, 04 - система представления отчетности в налоговый орган, 05 - система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, 06 - система обмена электронными первичными документами, 07 - система хранения электронных документов (электронных образов документов), 08 - система управления рисками организации, 09 - система внутреннего контроля организации, 00 - прочие информационные системы), в случае, когда информационная система организации одновременно относится к разным видам информационных систем, указывается один вид по основному назначению информационной системы;

X - признак наличия и обработки в информационной системе персональных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

X - признак наличия и обработки в информационной системе данных других организаций в том числе организаций, входящих в состав консолидированной группы налогоплательщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);

XXXXXXXXXX - ИНН организации, к информационной системе которой предоставлен доступ налоговому органу. При предоставлении доступа налоговому органу к информационной системе, в которой содержатся данные организации, входящей в состав консолидированной группы налогоплательщиков, указывается ИНН организации, являющейся ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков;

XXX - порядковый номер информационной системы организации.

При описании информационных систем организации, имеющих несколько модулей (независимых подсистем), необходимо использовать для всех модулей один код базовой информационной системы организации.

3.3. Пункт 1.1.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 1 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - вид информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 4 - наименование информационной системы;

в графе 5 - программное обеспечение;

в графе 6 - производитель программного обеспечения;

в графе 7 - признак наличия и обработки в информационной системе персональных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - параметры доступа к информационной системе, указываются в виде URI информационной системы, к которой предоставлен доступ налоговому органу.

3.4. Пункт 1.1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 2 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах 4, 5 - указывается время предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации в рабочие дни;

в графах 6, 7 - указывается время предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации в выходные и праздничные дни;

в графах 8, 9 - указывается время технологических перерывов в предоставлении налоговому органу доступа к информационной системе организации в рабочие дни;

в графах 10, 11 - указывается время технологических перерывов в предоставлении налоговому органу доступа к информационной системе организации в выходные и праздничные дни;

в графе 12 - указывается периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе (0 - по запросу, 1 - ежедневно, 2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно);

в графах 13, 14 - указываются месяц и день, если в графе 12 указано, что периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе - ежемесячно или ежеквартально;

в графах 15, 16 - указывается время, если в графе 12 указано, что периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе - ежедневно.

3.5. Пункт 1.1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 3 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - признак наличия пользователей налогового органа, которым предоставлен доступ к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - код налогового органа, которому предоставляется доступ к информационной системе организации;

в графе 6 - наименование налогового органа, которому предоставляется доступ к информационной системе организации;

в графах с 7 по 9 - информация об учетной записи пользователя налогового органа в информационной системе организации, в том числе:

в графе 7 - логин учетной записи пользователя налогового органа;

в графе 8 - срок действия учетной записи пользователя налогового органа;

в графах с 9 по 11 - информация о функциональных возможностях информационной системы организации, в том числе:

в графе 9 - признак автоматического оповещения пользователя при истечении срока действия его учетной записи (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак автоматического оповещения пользователя при недоступности информационной системы (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 11 - признак автоматического ведения журнала регистрации действий пользователя (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.6. Пункт 1.1.4 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 4 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - тип обращения (1 - обращение по вопросам порядка раскрытия информации по налоговому и (или) бухгалтерскому учету, 2 - обращение по вопросам работы в информационной системе организации, 3 - обращение по вопросам порядка раскрытия информации о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, 0 - обращение по прочим вопросам);

в графе 5 - признак наличия в информационной системе возможности формирования онлайн обращения (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графах с 6 по 10 - контактная информация службы поддержки информационной системы организации, в том числе:

в графе 6 - адрес электронной почты службы поддержки для направления обращений;

в графе 7 - телефон службы поддержки для направления обращений;

в графе 8 - наименование структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;

в графе 9 - должность сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;

в графе 10 - фамилия, имя и отчество (при наличии) сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;

в графе 11 - срок ответа на обращение в службу технической поддержки в днях;

в графах 12, 13 - указывается время работы службы поддержки в рабочие дни;

в графах 14, 15 - указывается время работы службы поддержки в выходные и праздничные дни.

3.7. Пункт 1.1.5 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 5 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах с 4 по 9 - функциональные возможности информационной системы организации по работе с экранными формами и интерфейсами, в том числе:

в графе 4 - признак наличия возможности идентификации налогового периода (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - признак наличия возможности идентификации отчетного периода (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак наличия возможности работы с многостраничными отчетами (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия возможности работы с отчетами, содержащими несколько разделов (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия возможности интерактивного управления видимостью строк (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия возможности интерактивного управления видимостью столбцов (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.8. Пункт 1.1.6 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 6 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах с 4 по 5 - виды документов (информации), которые содержатся в информационных системах организации, в том числе:

в графе 4 - код налогового документа (КНД). КНД указывается при его наличии в документе;

в графе 5 - наименование документа (информации);

в графах с 6 по 14 - функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией), в том числе:

в графе 6 - признак наличия возможности автоматической расшифровки и детализации строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия возможности построения произвольных пользовательских отчетов (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия возможности автоматического сравнения разных версий налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия возможности фильтрация данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак наличия возможности сортировка данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 11 - признак наличия возможности группировки данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 12 - признак наличия возможности расчета итогов (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 13 - признак наличия возможности экспорта данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 14 - признак наличия возможности вывода данных на печать (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 15 - признак наличия возможности полнотекстового поиска на русском языке (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.9. В пункте 1.2 Регламента приводится описание порядка представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, в том числе документов (информации), представляемых в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

Пункт 1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 7 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графах 2 - 3 - виды документов (информации), которые содержатся в информационных системах организации, в том числе:

в графе 2 - код налогового документа (КНД). КНД указывается при его наличии в документе;

в графе 3 - код вида документа (информации), в соответствии с перечнем видов документов (информации) (приложение N 1 к настоящим Требованиям);

в графе 4 - наименование вида документа (информации) в соответствии с перечнем видов документов (информации) (приложение N 1 к настоящим Требованиям);

Описание документов (информации), представляемых в налоговый орган, сопровождается указанием формы их представления (посредством доступа к информационным системам организации, по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота).

в графе 5 - признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу через информационные системы организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 7 - наименование информационной системы;

В случае отсутствия в информационной системе сведений из документов (информации), указанных в графе 3, в Регламенте отражается порядок представления этих документов (информации) в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

в графе 8 - признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - форматы представления документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, в том числе:

для регистров бухгалтерского учета и налогового учета (xls, xlsx);

для первичных учетных документов, иных документов (xls, xlsx, doc, docx, pdf, jpg, jpeg, tif, tiff, xml);

в графе 10 - периодичность представления документов (0 - по запросу, 1 - ежедневно, 2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно);

в графах 11 - 23 - сроки представления документов (информации), в том числе:

в графе 11 - день представления документов (информации);

в графах с 12 по 23 - признак представления документов (информации) для каждого месяца (1 - наличие, 0 - отсутствие).

3.9.1. Сроки представления документов (информации), указанных в графе 3, обеспечивающих информационное взаимодействие в соответствии с пунктом 6 статьи 105.26 Кодекса, должны быть следующие:

учетная политика для целей бухгалтерского учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг, с приложением рабочего плана счетов, учетная политика для целей налогового учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг, - не позднее 1 марта года, за который проводится налоговый мониторинг;

информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года;

регистры бухгалтерского учета - не позднее одного месяца со дня представления соответствующей налоговой декларации (расчета) или уточненной налоговой декларации (уточненного расчета);

оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, сводные и аналитические регистры налогового учета - не позднее одного месяца со дня представления налоговой декларации или уточненной налоговой декларации по налогу на прибыль организаций;

расшифровки показателей строк налоговых деклараций (расчетов) - не позднее одного месяца со дня представления налоговой декларации (расчета) или уточненной налоговой декларации (уточненного расчета);

первичные учетные документы и иные документы (информация) - не позднее 10 рабочих дней со дня получения запроса налогового органа о представлении таких документов (информации). При этом предусматривается возможность продления указанного срока в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 5 статьи 105.29 Кодекса;

документы (информация), формируемые в соответствии с требованиями к организации системы внутреннего контроля согласно пункту 7 статьи 105.26 Кодекса, в том числе:

риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга, на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1-е число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;

информация о рисках по отдельным сделкам и операциям на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1-е число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;

контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга, на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежеквартально, по состоянию на 1 число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;

матрица рисков и контрольных процедур организации на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1 число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала; результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга за истекший квартал - не позднее 1-го числа второго месяца, следующего за окончанием соответствующего квартала;

оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации за период, предшествующий периоду проведения налогового мониторинга, - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга, и далее за период проведения налогового мониторинга - 1 ноября года, следующего за периодом проведения налогового мониторинга;

мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации за период проведения налогового мониторинга - 1 ноября года, следующего за периодом проведения налогового мониторинга;

информация об организации системы внутреннего контроля организации - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года.

3.10. Пункт 1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 8 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - фамилия, имя и отчество (при наличии) сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 3 - должность сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 4 - структурное подразделение, к которому относится сотрудник организации, ответственный за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 5 - адрес электронной почты сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;

в графе 6 - телефон сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом.

3.11. В пункте 1.4 Регламента указывается описание порядка структурирования представляемой информации (файлов).

3.12. Описание порядка структурирования переданной информации (файлов), в том числе, описание системы вложенных каталогов, описание принципов идентификации передаваемой информации (файлов) представляется одновременно с представлением информации (файлов). В случае, если структура передаваемой информации (файлов) не меняется, повторного представления описания не требуется.

3.13. В пункте 1.5 Регламента указывается способ определения и подтверждения целостности (объема) представленных и полученных документов (информации).

3.14. В пункте 1.6 Регламента указывается порядок информационного взаимодействия налогового органа и организации при представлении (изменении) документов (информации), в том числе порядок урегулирования вопросов, связанных с доступом к представленным документам (информации), их изменением, полнотой представления.

3.15. В пункте 1.7 Регламента указывается выбранный организацией способ защиты передаваемой информации (усиленная квалифицированная электронная подпись, пароль, логин или иные способы защиты передаваемой информации).

3.16. В пункте 1.8 Регламента указывается порядок ознакомления налогового органа с подлинниками документов.

В данном пункте Регламента указываются сроки обеспечения возможности ознакомления с подлинниками документов - не позднее 10 рабочих дней со дня уведомления организации налоговым органом. При этом предусматривается возможность продления указанного срока в порядке, аналогичном предусмотренному пунктом 5 статьи 105.29 Кодекса.

3.17. В случае предоставления документов (информации) посредством доступа к информационным системам организации и по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, сроки представления документов (информации) указываются для каждого способа информационного взаимодействия.

IV. Требования к Главе II Регламента

4.1. В пункте 2.1 Регламента описывается раскрытие показателей налоговой отчетности.

Структура раскрытия показателей налоговой отчетности представляется по форме согласно приложению N 9 к настоящему Регламенту и включает несколько уровней раскрытия, в том числе:

показатели налоговой отчетности:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 3 - код налога, в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов (приложение N 2 к настоящим Требованиям);

в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);

в графе 5 - номер и наименование листа налоговой отчетности;

в графе 6 - номер и наименование раздела налоговой отчетности;

в графе 7 - номер и наименование приложения налоговой отчетности;

в графе 8 - код соответствующей строки налоговой отчетности;

в графе 9 - наименование соответствующей строки налоговой отчетности;

в графе 10 - уровень раскрытия показателей налоговой отчетности отражается в отношении соответствующей строки налоговой отчетности:

код "0" - не подлежит раскрытию;

код "1" - сводный регистр налогового учета;

код "2" - аналитические регистры налогового учета;

код "3" - регистры бухгалтерского учета;

код "4" - журнал операций;

код "5" - операция по данным бухгалтерского учета;

код "6" - реестры первичных учетных документов и (или) операций (для данного кода графы 11 - 18 не заполняются);

код "7" - первичные учетные документы (для данного кода графы 11 - 18 не заполняются);

в графе 11 - код регистра налогового учета;

в графе 12 - наименование регистра налогового учета;

в графе 13 - порядковый номер корректировки данных бухгалтерского учета в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02;

в графе 14 - код регистра бухгалтерского учета;

в графе 15 - наименование регистра бухгалтерского учета;

в графе 16 - наименование операции по данным бухгалтерского учета;

в графе 17 - отражение операции по дебету счета;

в графе 18 - отражение операции по кредиту счета.

4.2. В пункте 2.2 Регламента указываются сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета.

4.3. В пункте 2.2.1 Регламента указываются сведения о регистрах налогового учета и заполняются в виде таблицы (приложение N 10 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 3 - код налога, в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов (приложение N 2 к настоящим Требованиям);

в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);

в графе 5 - код регистра налогового учета;

в графе 6 - наименование регистра налогового учета;

в графе 7 - уровень раскрытия показателей регистра налогового учета;

в графе 8 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 9 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующий регистр налогового учета.

4.4. В пункте 2.2.2 Регламента указываются сведения о регистрах бухгалтерского учета и заполняются в виде таблицы (приложение N 11 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код регистра бухгалтерского учета;

в графе 3 - наименование регистра бухгалтерского учета;

в графе 4 - уровень раскрытия показателей регистра бухгалтерского учета;

в графе 5 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 6 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующий регистр бухгалтерского учета.

4.5. В пункте 2.2.3 Регламента указывается информация о способах формирования налоговой отчетности и заполняется в виде таблицы (приложение N 12 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 3 - код налога, в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов (приложение N 2 к настоящим Требованиям);

в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);

в графе 5 - признак автоматического формирования налоговой отчетности (1 - применяется, 0 - не применяется);

в графе 6 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 7 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующая форма налоговой отчетности.

4.6. В пункте 2.3 Регламента указываются сведения об иной информации, содержащей сведения, касающиеся правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

V. Требования к Главе III Регламента

5.1. В главе III Регламента приводится описание системы внутреннего контроля организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (далее - система внутреннего контроля) в соответствии с положениями статьи 105.26 Кодекса.

5.2. Пункт 3.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 13 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - описание информационной системы;

в графах 5 - 10 - структурные подразделения, ответственные за выполнение процедур внутреннего контроля в информационной системе, в том числе:

в графе 5 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции бухгалтерского учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции налогового учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции формирования налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции управления рисками (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции внутреннего аудита (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 11 - признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внедрения, сопровождения и развития информационных систем организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.3. Пункт 3.1.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 14 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - код формы налоговой отчетности по КНД;

в графе 5 - наименование формы налоговой отчетности;

в графах 6 - 9 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности, в том числе:

в графе 6 - признак наличия внутриформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия межформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия автоматического контроля соответствия показателей строк налоговой отчетности данным налогового и бухгалтерского учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия автоматического контроля разниц между бухгалтерским и налоговым учетом (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.4. Пункт 3.1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 15 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах 4 - 9 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации, в том числе:

в графе 4 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора ставки налогов (сборов) (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора кода бюджетной классификации (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора кода операции (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия автоматического контроля корректности выбора кода ОКОФ, заполняемого в соответствии с "ОК 013-2014 (СНС 2008). Общероссийский классификатор основных фондов", принятого и введенного в действие приказом Росстандарта от 12.12.2014 N 2018-ст (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия автоматического контроля корректности регистрационных данных покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 9 - признак наличия автоматического контроля корректности данных о банковских счетах покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 10 - признак наличия автоматического контроля корректности паспортных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.5. Пункт 3.1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 16 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графах 4 - 7 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов, в том числе:

в графе 4 - признак наличия автоматического контроля хронологической последовательности отражения операций в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 5 - признак наличия автоматического контроля наличия первичных документов для отражения операции в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 6 - признак наличия автоматического контроля соответствия показателей первичных документов показателям, отраженным в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия автоматического контроля полноты отражения первичных документов в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.6. Пункт 3.1.4 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 17 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - код налогового документа (КНД) формы налоговой отчетности;

в графе 3 - наименование формы налоговой отчетности;

в графах 6 - 8 - функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля, в том числе:

в графе 6 - признак наличия автоматического формирования и хранения отчетов по результатам внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 7 - признак наличия автоматического оповещения пользователей о результатах внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);

в графе 8 - признак наличия автоматического контроля выполнения процедур внутреннего контроля при подписании налоговой отчетности усиленной квалифицированной электронной подписью (1 - наличие, 0 - отсутствие);

5.7. Пункт 3.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 18 к Регламенту) в отношении всех информационных систем организации, указанных в приложении N 1 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;

в графе 3 - наименование информационной системы;

в графе 4 - проведение аудита (1 - проводится, 2 - не проводится);

в графе 5 - вид аудита информационной системы (1 - внутренний, 2 - внешний);

в графе 6 - наименование организации или структурного подразделения, осуществляющих аудит;

в графе 7 - периодичность проведения аудита информационной системы (4 - ежегодно, 0 - по запросу).

К Регламенту могут прилагаться результаты аудита системы внутреннего контроля сторонними организациями за последний период в виде приложений (при наличии).

VI. Внесение изменений и дополнений в Регламент

6.1. В Регламенте описывается порядок и сроки внесения изменений и дополнений в Регламент, в том числе в случае изменения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете или на основании предложений организации и (или) налогового органа, а также указывается форма направления таких изменений и дополнений в Регламент - в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу.

Пункт 4.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение N 19 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:

в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;

в графе 2 - причина внесения изменений и дополнений в Регламент;

в графе 3 - периодичность внесения изменений и дополнений в Регламент (2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно, 0 - по запросу/по мере возникновения);

в графах 4, 5 - месяц и день, если в графе 3 указано, что периодичность внесения изменений и дополнений в Регламент, ежемесячно или ежеквартально.

Приложение N 1
к Требованиям к регламенту
информационного взаимодействия,
утвержденным приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ПЕРЕЧЕНЬ ВИДОВ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ)

N п/п Код вида документа (информации) Наименование вида документа (информации)
1 2 3
1 01 Учетная политика для целей бухгалтерского учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг с приложением рабочего плана счетов
2 02 Учетная политика для целей налогового учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг
3 03 Информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов
4 04 Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета
5 05 Регистры бухгалтерского учета, включая расширенные выписки по счетам бухгалтерского учета, с указанием наименования операции (документов), связанных с исчислением налогов, сборов, страховых взносов
6 06 Сводные регистры налогового учета
7 07 Аналитические регистры налогового учета
8 08 Расшифровки показателей строк налоговых деклараций (расчетов), формируемые на основании регистров налогового учета и регистров бухгалтерского учета
9 09 Дополнительная информация, раскрывающая формирование показателей налоговой отчетности и отчетности по страховым взносам
10 10 Первичные учетные документы и иные документы (информация)
11 11 Риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга
12 12 Информация о рисках по отдельным сделкам и операциям
13 13 Контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга
14 14 Матрица рисков и контрольных процедур организации
15 15 Результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга
16 16 Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации
17 17 Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации
18 18 Информация об организации системы внутреннего контроля организации
19 19 Финансовая отчетность и консолидированная финансовая отчетность, составляемые в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности

Приложение N 2
к Требованиям к регламенту
информационного взаимодействия,
утвержденным приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ПЕРЕЧЕНЬ НАЛОГОВ, СБОРОВ, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

N п/п Код налога <*> Вид налога Ф-01/Р-02/М-03 Сокращенное наименование Глава НК РФ КНД Наименование налога, сбора, страховых взносов
1 2 3 4 5 6 7
1 012101 01 НДС 21 1151001 Налог на добавленную стоимость
2 012102 01 НДС 21 1151001 Налог на добавленную стоимость (налоговый агент)
3 012103 01 НДС 21 1151088 Налог на добавленную стоимость и акцизы при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов ЕАЭС
4 012104 01 НДС 21 1151115 Налог на добавленную стоимость при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме
5 012201 01 Акц 22 1151090 Акцизы на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию
6 012202 01 Акц 22 1151089 Акцизы на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы
7 012203 01 Акц 22 1151074 Акцизы на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина
8 012204 01 Акц 22 1151088 Налог на добавленную стоимость и акцизы при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов ЕАЭС
9 012205 01 Акц 22 1151095 Акцизы на нефтяное сырье
10 012301 01 НДФЛ 23 1151099 Налог на доходы физических лиц
11 012302 01 НДФЛ 23 1151100 Налог на доходы физических лиц
12 012501 01 НП 25 1151006 Налог на прибыль организаций
13 012502 01 НП 25 1151006 Налог на прибыль организаций (налоговый агент)
14 012503 01 НП 25 1151006 Налог на прибыль организаций (КГН)
15 012504 01 НП 25 1151056 Налог на прибыль организаций (налоговый агент - при выплате доходов иностранным организациям)
16 012505 01 НП 25 1151038 Налог на прибыль иностранной организации
17 012641 01 НП 26.4 1151082 Налог на прибыль организаций при выполнении Соглашений о разделе продукции
18 012511 01 СборЖиБ 25.1 1110012 Сбор за пользование объектами животного мира
19 012512 01 СборЖиБ 25.1 1110011 Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов
20 012513 01 СборЖиБ 25.1 1110022 Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов
21 012521 01 ВН 25.2 1151072 Водный налог
22 012531 01 ГС 25.3   Государственная пошлина
23 012541 01 НДД 25.4 1151029 Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
24 012601 01 НДПИ 26 1151054 Налог на добычу полезных ископаемых
25 013401 01 СВ 34 1151111 Страховые взносы
26 022801 02 ТН 28 1152004 Транспортный налог
27 023001 02 Ним 30 1152028 Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций
28 023002 02 Ним 30 1152026 Налог на имущество организаций
29 022901 02 НИБ 29 1152011 Налог на игорный бизнес
30 033101 03 ЗН 31 1153005 Земельный налог
31 033301 03 ТС 33   Торговый сбор

<*> Код налога формируется следующим образом

XX - вид налога (01 - федеральный налог, 02 - региональный налог, 03 - местный налог);

XX.X - глава Налогового кодекса;

X - наименование налога.

Приложение N 9

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.202_ г. N ЕД-7-23/476@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕГЛАМЕНТА ИНФОРМАЦИОННОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) представления в налоговые органы в электронной форме регламента информационного взаимодействия при проведении налогового мониторинга.

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 404.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_RIVNALMON;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_RIVNALMON_1_404_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.40 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-255) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.04
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы документа по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1110304
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Год проведения налогового мониторинга ГодНМ А   О Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Порядковый номер редакции ПорНом А N(2) О  
Дата, по состоянию на которую сформирована представляемая информация ДатаИнф А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в таблице 4.5
Раскрытие показателей налоговой отчетности и сведения об иной информации, подтверждающей правильность начисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых РИВ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения об организации - налогоплательщике НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - уполномоченный представитель
Должность Долж А T(1-255) О  
Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации) ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.40
Сведения о представителе организации СвПред С   НУ Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации НаимДок А T(1-120) О  

Таблица 4.7

Раскрытие показателей налоговой отчетности и сведения об иной информации, подтверждающей правильность начисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых (РИВ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядок взаимодействия ПорВзаим С   О Состав элемента представлен в таблице 4.8
Раскрытие показателей налоговой отчетности РаскрПокНО С   О Состав элемента представлен в таблице 4.33
Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом ИнфОтвЛиц С   ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.36
Информация о порядке внесения изменений ИнфВнесИзм С   ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.37

Таблица 4.8

Порядок взаимодействия (ПорВзаим)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информации
Порядок структурирования представляемой информации (файлов) ПорСтрИнф А T(1-2000) О  
Способы определения и подтверждения целостности (объема) представленных и полученных документов (информации) СпсПдтвЦДок А T(1-2000) О  
Порядок информационного взаимодействия налогового органа и организации при представлении (изменении) документов (информации) ПорИнфВзаим А T(1-2000) О  
Способ информационного взаимодействия СпИнфВзаим А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - предоставление доступа к информационным системам организации |
2 - предоставление доступа к аналитической витрине данных |
3 - по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота
Признак наличия единой точки входа для информационного взаимодействия с информационной системой налогового органа ПризнакИС А T(=1) НКУ Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Элемент обязателен при <СпИнфВзаим> = 1 | 2
Параметр подключения к информационной системе организации для информационного взаимодействия с информационной системой налогового органа ПарамПдклИС А T(1-500) НУ Указывается уникальный идентификатор ресурса (протокол://IP-адрес: порт/путь)
Элемент обязателен при <ПризнакИС> = 1
Способ защиты передаваемой информации СпЗащитИнф А T(1-2000) О  
Порядок ознакомления налогового органа с подлинниками документов, связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов ПорОзнакНО А T(1-2000) О  
Порядок представления налоговому органу документов (информации) и информация о системе внутреннего контроля организации ПредДокСВК С   ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.9

Порядок представления налоговому органу документов (информации) и информация о системе внутреннего контроля организации (ПредДокСВК)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Признак наличия предоставления налоговому органу доступа к информационной системе ДоступИС А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Сведения об информационной системе СвИнфСист С   О Типовой элемент <СвИнфСистТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.38
Порядок представления налоговому органу документов (информации) ПорПредДок С   О Состав элемента представлен в таблице 4.10
Сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета и информация о способах формирования налоговой отчетности СвРегистрБНУ С   Н Состав элемента представлен в таблице 4.22
Информация о системе внутреннего контроля организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов ИнфСВК С   О Состав элемента представлен в таблице 4.26

Таблица 4.10

Порядок представления налоговому органу документов (информации) (ПорПредДок)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядок доступа к информационным системам организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов ПорДоступИС С   О Состав элемента представлен в таблице 4.11
Порядок и сроки представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов (информации) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов через информационные системы организации и (или) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также форматы представляемых документов (информации) ПорСрокДок С   НМ Состав элемента представлен в таблице 4.20

Таблица 4.11

Порядок доступа к информационным системам организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (ПорДоступИС)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Информационные системы организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов ИСНП С   О Состав элемента представлен в таблице 4.12
Порядок доступа к информационным системам организации ДоступИСНП С   НУ Состав элемента представлен в таблице 4.13.
Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)
Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации УчНОИСНП С   НМУ Состав элемента представлен в таблице 4.16.
Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)
Техническая и информационная поддержка пользователей налогового органа в информационных системах организации ТехПодИСНП С   НМУ Состав элемента представлен в таблице 4.17.
Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)
Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами ИнтерфИСНП С   НУ Состав элемента представлен в таблице 4.18.
Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)
Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией) ДокумИСНП С   НМУ Состав элемента представлен в таблице 4.19.
Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Таблица 4.12

Информационные системы организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (ИСНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Программное обеспечение ПО А T(1-500) О  
Производитель программного обеспечения ПроизвПО А T(1-500) О  
Признак наличия и обработки в информационной системе персональных данных ПрПерсДан А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Параметры доступа к информационной системе ДостНОИС А T(1-500) НУ Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Таблица 4.13

Порядок доступа к информационным системам организации (ДоступИСНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Время доступа к информационной системе организации в рабочие дни ВрДостИСРаб С   О Типовой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39
Время доступа к информационной системе организации в выходные и праздничные дни ВрДостИСВых С   О Типовой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39
Технологические перерывы в рабочие дни ТехПерРаб С   О Типовой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39
Технологические перерывы в выходные и праздничные дни ТехПерВых С   О Типовой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39
Актуализация и синхронизация данных АктСинхрДан С   О Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.14

Актуализация и синхронизация данных (АктСинхрДан)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Периодичность актуализации Период А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - ежедневно |
2 - ежемесячно |
3 - ежеквартально |
4 - ежегодно |
0 - по запросу
Период актуализации ПериодАкт С   НМ Состав элемента представлен в таблице 4.15.
Элемент обязателен при <Период> = 1 | 2 | 3

Таблица 4.15

Период актуализации (ПериодАкт)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Дата актуализации данных ДатаАкт А T(=5) НУ Типовой элемент <ДатаДМТип>.
Элемент обязателен при <Период> = 2 | 3 (из таблицы 4.14)
Время актуализации данных ВремяАкт С   НУ Типовой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39.
Элемент обязателен при <Период> = 1 (из таблицы 4.14)

Таблица 4.16

Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации (УчНОИСНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Признак наличия пользователей, которым предоставлен доступ ПризДост А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Код налогового органа КодНО А T(=4) НКУ Типовой элемент <СОНОТип>.
Элемент обязателен при <ПризДост> = 1
Логин учетной записи пользователя налогового органа Логин А T(1-100) НУ Элемент обязателен при <ПризДост> = 1
Срок действия учетной записи пользователя ДатаСрок А T(=10) НУ Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент обязателен при <ПризДост> = 1
Признак автоматического оповещения пользователя при истечении срока действия его учетной записи ПризнСрок А T(=1) НКУ Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Элемент обязателен при <ПризДост> = 1
Признак автоматического оповещения пользователя при недоступности информационной системы ПризнНедИС А T(=1) НКУ Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Элемент обязателен при <ПризДост> = 1
Признак автоматического ведения журнала регистрации действий пользователя ПризнЖурн А T(=1) НКУ Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Таблица 4.17

Техническая и информационная поддержка пользователей налогового органа в информационных системах организации (ТехПодИСНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Тип обращения ТипОбращен А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - обращение по вопросам порядка раскрытия информации по налоговому и (или) бухгалтерскому учету |
2 - обращение по вопросам работы в информационной системе организации |
3 - обращение по вопросам порядка
раскрытия информации о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов |
0 - обращение по прочим вопросам
Признак наличия в информационной системе возможности формирования онлайн обращения ПрОнлайн А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Адрес электронной почты службы поддержки для направления обращений Адрес А T(1-500) О  
Телефон службы поддержки для направления обращений Телефон А T(1-100) О  
Наименование структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений НаимОтв А T(1-1000) О  
Должность сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений ДолжОтв А T(1-255) О  
Срок ответа на обращение в службу поддержки в днях СрокОтв А N(3) О  
Фамилия, имя и отчество сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений ФИООтв С   Н Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.40
Время работы службы поддержки в рабочие дни ВремяРаб С   О Типовой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39
Время работы службы поддержки в выходные и праздничные дни ВремяВых С   О Типовой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39

Таблица 4.18

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами (ИнтерфИСНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Признак наличия возможности идентификации налогового периода ПрИдНалПер А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности идентификации отчетного периода ПрИдОтчПер А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности работы с многостраничными отчетами ПрРабМстрОтч А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности работы с отчетами, содержащими несколько разделов ПрРабОтчРазд А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности интерактивного управления видимостью строк ПрУпрВидСтр А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности интерактивного управления видимостью столбцов ПрУпрВидСтлб А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.19

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией) (ДокумИСНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Код формы документа по КНД КНД А T(=7) НК Типовой элемент <КНДТип>
Наименование документа (информации) НаимДок А T(1-500) Н  
Признак наличия возможности автоматической расшифровки и детализации строк налоговой отчетности ПрРасшНалОтч А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности построения произвольных пользовательских отчетов ПрПроизвОтч А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности автоматического сравнения разных версий налоговой отчетности ПрСравнВОтч А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности фильтрация данных ПрФильтрДан А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности сортировки данных ПрСортДан А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности группировки данных ПрГрупДан А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности расчета итогов ПрРасчИтог А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности экспорт данных ПрЭкспДан А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности вывода данных на печать ПрПечатДан А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности полнотекстового поиска на русском языке ПрПоискРус А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.20

Порядок и сроки представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов (информации) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов через информационные системы организации и (или) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также форматы представляемых документов (информации) (ПорСрокДок)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Код формы документа по КНД КНД А T(=7) НК Типовой элемент <КНДТип>
Код вида документа (информации) КодВидДок А T(=2) НК Принимает значение в соответствии с перечнем видов документов (информации)
Наименование вида документа (информации) НаимВидДок А T(1-500) О  
Признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу через информационные системы организации ПрПредИС А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота ПрПредТКС А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Форматы представления документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота ФормТКС П T(3-4) НКМ Принимает значение:
xls | xlsx | doc | docx | pdf | jpg | jpeg | tif | tiff | xml
Периодичность представления документов (информации) Период П T(=1) ОК Принимает значение:
1 - ежедневно |
2 - ежемесячно |
3 - ежеквартально |
4 - ежегодно |
0 - по запросу
День представления документов (информации) ДатаАкт П T(=2) Н Дата в формате ДД
Срок представления документов (информации) СрокПред С   ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.21

Таблица 4.21

Срок представления документов (информации) (СрокПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Месяц представления документов (информации) Месяц А T(=2) ОК Принимает значение: 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12
Признак представления документов (информации) для каждого месяца ПрДок А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.22

Сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета и информация о способах формирования налоговой отчетности (СвРегистрБНУ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения о регистрах налогового учета РегистрНУ С   НМ Состав элемента представлен в таблице 4.23
Сведения о регистрах бухгалтерского учета РегистрБУ С   НМ Состав элемента представлен в таблице 4.24
Информация о способах формирования налоговой отчетности СпосФормНО С   НМ Состав элемента представлен в таблице 4.25

Таблица 4.23

Сведения о регистрах налогового учета (РегистрНУ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Код формы налоговой отчетности по КНД КНД А T(=7) НК Типовой элемент <КНДТип>
Код налога КодНалог А T(=6) ОК Принимает значение в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов
Код регистра налогового учета КодРегистрНУ А T(1-255) О  
Наименование регистра налогового учета НаимРегистрНУ А T(1-1000) О  
Уровень регистра налогового учета УрРегистрНУ А T(1-255) О  

Таблица 4.24

Сведения о регистрах бухгалтерского учета (РегистрБУ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Код регистра бухгалтерского учета КодРегистрБУ А T(1-255) О  
Наименование регистра бухгалтерского учета НаимРегистрБУ А T(1-1000) О  
Уровень регистра бухгалтерского учета УрРегистрБУ А T(1-255) О  

Таблица 4.25

Информация о способах формирования налоговой отчетности (СпосФормНО)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Код формы налоговой отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>
Код налога КодНалог А T(=6) ОК Принимает значение в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов
Автоматическое формирование налоговой отчетности АвтФормНО А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - не применяется |
1 - применяется

Таблица 4.26

Информация о системе внутреннего контроля организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (ИнфСВК)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Информационные системы организации, в которых реализуется внутренний контроль за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов ИСКонтр С   О Состав элемента представлен в таблице 4.27
Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности ИСВК С   НМ Состав элемента представлен в таблице 4.28
Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации ИСВКСпр С   Н Состав элемента представлен в таблице 4.29
Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов ИСПравДок С   Н Состав элемента представлен в таблице 4.30
Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля ИСОбрРезВК С   НМ Состав элемента представлен в таблице 4.31
Информация об аудите информационных систем, реализующих функции внутреннего контроля АудитИС С   ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.32

Таблица 4.27

Информационные системы организации, в которых реализуется внутренний контроль за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (ИСКонтр)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Описание информационной системы ОписИС А T(1-2000) О  
Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции бухгалтерского учета ПрПодрБУ А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции налогового учета ПрПодрНУ А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции формирования налоговой отчетности ПрПодрНалОтч А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внутреннего контроля ПрПодрВК А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции управления рисками ПрПодрУпРиск А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внутреннего аудита ПрПодрАудит А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внедрения, сопровождения и развития информационных систем ПрПодрИТ А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.28

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности (ИСВК)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Код формы налоговой отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>
Признак внутриформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности ПрВнутКонтр А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак межформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности ПрМежКонтр А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля соответствия показателей строк налоговой отчетности данным налогового и бухгалтерского учета ПрАКСоотв А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля разниц между бухгалтерским и налоговым учетом ПрАКРазниц А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.29

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации (ИСВКСпр)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Признак автоматического контроля правильности выбора ставки налогов (сборов) ПрКонтрСтав А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля правильности выбора кода бюджетной классификации ПрКонтрКБК А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля правильности выбора кода операции ПрКонтрОпер А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля корректности выбора кода ОКОФ ПрКонтрОКОФ А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля корректности регистрационных данных покупателей и поставщиков ПрКонтрРД А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля корректности данных о банковских счетах покупателей и поставщиков ПрКонтрБС А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля корректности паспортных данных ПрКонтрПД А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.30

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов (ИСПравДок)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Признак автоматического контроля хронологической последовательности отражения операций в учете ПрКонтрХрон А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля наличия первичных документов для отражения операции в учете ПрКонтрНалД А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля соответствия показателей первичных документов показателям, отраженным в учете ПрКонтрПокД А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля полноты отражения первичных документов в учете ПрКонтрПолн А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.31

Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля (ИСОбрРезВК)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Код налогового документа (КНД) формы налоговой отчетности КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>
Признак автоматического формирования и хранения отчетов по результатам внутреннего контроля ПрФормОтчВК А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического оповещения пользователей о результатах внутреннего контроля ПрОповРезВК А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак автоматического контроля выполнения процедур внутреннего контроля при подписании налоговой отчетности усиленной квалифицированной электронной подписью ПрКонтрВКЭП А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.32

Информация об аудите информационных систем, реализующих функции внутреннего контроля (АудитИС)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Признак проведения аудита ПризАудит А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - проводится |
2 - не проводится
Вид аудита ВидАудит А T(=1) НКУ Принимает значение:
1 - внутренний |
2 - внешний
Элемент обязателен при <ПризАудит> = 1
Наименование организации (структурного подразделения), осуществляющей аудит НаимОргАудит А T(1-1000) НУ Элемент обязателен при <ПризАудит> = 1
Периодичность проведения аудита ПериодАудит А T(=1) НКУ Принимает значение:
4 - ежегодно |
0 - по запросу
Элемент обязателен при <ПризАудит> = 1

Таблица 4.33

Раскрытие показателей налоговой отчетности (РаскрПокНО)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения об иной информации, подтверждающей правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов СведИнИнф С   ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.34
Структура раскрытия показателей налоговой отчетности СтрРасПокНО С   ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.35

Таблица 4.34

Сведения об иной информации, подтверждающей правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (СведИнИнф)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код налога КодНалог А T(=6) ОК Принимает значение в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов
Сведения об иной информации, подтверждающей правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов СведИнф А T(1-2000) О  

Таблица 4.35

Структура раскрытия показателей налоговой отчетности (СтрРасПокНО)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Код формы налоговой декларации по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>
Код налога КодНалог А T(=6) ОК Принимает значение в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов
Номер листа налоговой декларации Лист А T(1-10) Н  
Наименование листа налоговой декларации НаимЛист А T(1-1000) Н  
Номер раздела налоговой декларации Раздел А T(1-10) Н  
Наименование раздела налоговой декларации НаимРазд А T(1-1000) Н  
Номер приложения налоговой декларации Прил А T(1-10) Н  
Наименование приложения налоговой декларации НаимПрил А T(1-1000) Н  
Код строки КодСтрок А T(1-10) О  
Наименование строки НаимСтрок А T(1-2000) О  
Уровень раскрытия показателей налоговой отчетности УрРаскрПок А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - не подлежит раскрытию |
1 - сводный регистр налогового учета |
2 - аналитические регистры налогового учета |
3 - регистры бухгалтерского учета |
4 - журнал операций |
5 - операции по данным бухгалтерского учета |
6 - реестры первичных учетных документов и (или) операций |
7 - первичные учетные документы
Код регистра налогового учета КодРегистрНУ А T(1-255) Н  
Наименование регистра налогового учета НаимРегистрНУ А T(1-1000) Н  
Порядковый номер корректировки регистра налогового учета ПорНомКорНУ А T(1-255) Н  
Код регистра бухгалтерского учета КодРегистрБУ А T(1-255) Н  
Наименование регистра бухгалтерского учета НаимРегистрБУ А T(1-1000) Н  
Наименование операции НаимОпер А T(1-1000) Н  
Дебет Дебет А T(1-100) Н  
Кредит Кредит А T(1-100) Н  

Таблица 4.36

Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом (ИнфОтвЛиц)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Должность Должность А T(1-255) О  
Структурное подразделение организации СтруктПодр А T(1-1000) О  
Адрес электронной почты АдресЭП А T(1-100) О  
Телефон Телефон А T(1-100) О  
Фамилия, имя, отчество сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом ФИООтвИВ С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.40

Таблица 4.37

Информация о порядке внесения изменений (ИнфВнесИзм)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер ПорНом А N(4) О  
Причина внесения изменений ПричВнесИзм А T(1-500) О  
Периодичность внесения изменений ПерВнесИзм А T(=1) ОК Принимает значение:
2 - ежемесячно |
3 - ежеквартально |
4 - ежегодно |
0 - по запросу
Срок внесения изменений СрокВнесИзм П T(=5) НМУ Типовой элемент <ДатаДМТип>.
Дата в формате ДД.ММ
Элемент обязателен при <ПерВнесИзм> = 2 | 3

Таблица 4.38

Сведения об информационной системе (СвИнфСистТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак представления налоговому органу доступа к информационной системе организации ПризДоступИС А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Вид информационной системы организации ВидИСОрг А T(=2) ОК Принимает значение:
01 - система планирования производства !
02 - система бухгалтерского и налогового учета |
03 - система формирования налоговой отчетности |
04 - система представления отчетности в налоговый орган |
05 - система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота |
06 - система обмена электронными
первичными документами |
07 - система хранения электронных документов (электронных образов документов) |
08 - система управления рисками организации |
09 - система внутреннего контроля организации |
00 - прочие информационные системы
Признак наличия в информационной системе персональных данных ПризНалПД А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Признак наличия и обработки в информационной системе данных других организаций в том числе организаций, входящих в состав консолидированной группы налогоплательщиков ПризНалДанДр А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
ИНН организации, к информационной системе которой предоставляется доступ налоговому органу ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Порядковый номер информационной системы организации ПорНомИС А N(3) О  
Наименование информационной системы НаимИС А T(1-500) О  

Таблица 4.39

Период времени работы (ВремяПТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Начало работы Начал_С А T(=5) О Типовой элемент <ВремяЧМТип>.
Время в формате ЧЧ.ММ
Окончание работы Оконч_По А T(=5) О Типовой элемент <ВремяЧМТип>.
Время в формате ЧЧ.ММ

Таблица 4.40

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О  
Имя Имя А T(1-60) О  
Отчество Отчество А T(1-60) Н  

Приложение N 10

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110302

ИНН <1>                    
  КПП                    
                         
  Код налогового органа            
  Период налогового мониторинга <2>            
              год    
  По состоянию на <3>                
          число месяц год
                         
  Номер версии <4>                

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИЯХ, О ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦАХ, КОТОРЫЕ ПРЯМО И (ИЛИ) КОСВЕННО УЧАСТВУЮТ В ОРГАНИЗАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЮЩЕЙ ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА, И ПРИ ЭТОМ ДОЛЯ ТАКОГО УЧАСТИЯ СОСТАВЛЯЕТ БОЛЕЕ 25 ПРОЦЕНТОВ

(наименование организации)

Сведения об организациях, о физических лицах, доля прямого и (или) косвенного участия которых составляет более 25 процентов в

(наименование организации)

N группы Номер участника Наименование (Ф.И.О. <5>) российской (иностранной <6>) организации Наименование российской (иностранной <6>) организации, в которой принимается участие Доля прямого участия, % Доля косвенного участия, %
         
         
         
Итог x x x    

Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей странице, подтверждаю:

 
(должность, Ф.И.О. <2> руководителя организации (представителя организации)  
  .
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)  
     
  (дата)   (подпись)  

Сведения об организациях, которые принимают участие в                                  
                (наименование организации)
Иностранная организация Номер участника                                  
                                                 
Полное наименование                                    
                                               
                                               
                                               
(в русской транскрипции)
                                               
                                               
                                               
(в латинской транскрипции)
Сокращенное наименование (если имеется)                                  
                                               
(в русской транскрипции)
                                               
(в латинской транскрипции)
                                                 
Код страны регистрации (инкорпорации) <7>                                    
                                                 
Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации)                                
                                               
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)                        
                                               
Адрес в стране регистрации (инкорпорации)                                    
                                               
(в русской транскрипции)
                                               
(в латинской транскрипции)
                                                 
Российская организация Номер участника                                  
                                                 
Полное наименование                                        
                                               
Сокращенное наименование (если имеется)                                      
                                               
                                                 
ИНН                       ИНН                    
                                                 
Код налогового органа по месту нахождения организации                                
                                                 
Адрес                                        
                                               
                                               
                                               

Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей странице, подтверждаю:

 
(должность, Ф.И.О. <2> руководителя организации (представителя организации)  
  .
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)  
     
  (дата)   (подпись)  

Сведения о физических лицах, которые принимают участие в                                  
                (наименование организации)
Номер участника                                            
                                                 
1. Фамилия                       2. Имя                    
3. Отчество <2>                                            
                                                 
4. Пол   1 - мужской                                    
      2 - женский                                    
5. Дата рождения "___" ________________ _____ г.                                
6. Место рождения                                            
                                                 
7. Гражданство   1 - гражданин Российской Федерации                            
        2 - иностранный гражданин                            
        3 - лицо без гражданства                            
7.1. Для иностранного гражданина: Код страны регистрации (инкорпорации) <8>                            
8. Сведения о документе, удостоверяющем личность:                                  
8.1. Вид документа (код)                                          
8.1.1. Серия                       8.1.2. Номер                    
8.1.3. Наименование органа, выдавшего документ                                    
8.1.4. Дата выдачи                                            
9. Реквизиты документа, подтверждающего регистрацию физического лица по месту жительства (пребывания) (заполняются в случае представления документа, удостоверяющего личность, отличного от паспорта):
9.1. Вид документа (код)                   9.2. Регистрационный номер                
9.3. Дата выдачи документа                                          
9.4. Наименование органа, выдавшего документ                                      
10. Адрес места жительства (пребывания) на территории Российской Федерации:                            
  1 - место жительства                                    
  2 - место пребывания                                    
                                                 
                                               
                                               
                                               
                                                 
11. Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина:                
                                               
                                               
                                               

Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей странице, подтверждаю:

 
(должность, Ф.И.О. <2> руководителя организации (представителя организации)  
  .
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)  
     
  (дата)   (подпись)  

<1> ИНН организации, представившей заявление о проведении налогового мониторинга.

<2> Указывается период проведения налогового мониторинга, в отношении которого представлено заявление о проведении налогового мониторинга.

<3> Указывается дата, по состоянию на которую сформирована представляемая информация, в формате: чч.мм.гггг.

<4> Указывается номер версии представляемой информации "00", в последующей (уточненной) информации указывается номер корректировки версии "01", "02" и т.д.

<5> Отчество указывается при наличии.

<6> Указывается в русской и латинской транскрипции.

<7> Указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, принят и введен в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-ст.

<8> Указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, принят и введен в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-ст.

Приложение N 11

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОРГАНИЗАЦИЯХ, О ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦАХ, КОТОРЫЕ ПРЯМО И (ИЛИ) КОСВЕННО УЧАСТВУЮТ В ОРГАНИЗАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЮЩЕЙ ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА, И ПРИ ЭТОМ ДОЛЯ ТАКОГО УЧАСТИЯ СОСТАВЛЯЕТ БОЛЕЕ 25 ПРОЦЕНТОВ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 402.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_NALMOND25;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_NALMOND25_1_402_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-255) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы документа по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1110302
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Год проведения налогового мониторинга ГодНМ А   О Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Дата, по состоянию на которую сформирована представляемая информация ДатаИнф А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер версии НомВер А N(2) О Принимает значение:
0 - первичный документ,
1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в таблице 4.5
Информация об организациях, о физических лицах, которые косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов ИнфУчаст С   НМ Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения об организации-налогоплательщике НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) О  
Наименование организации (в латинской транскрипции), представляющей заявление о проведении налогового мониторинга НаимОргЛат А T(1-1000) Н  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Признак наличия информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов ПризУч А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - да |
2 - нет
Итоговая доля прямого участия всех организаций в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга (в процентах) ИтДоляПрямУчНМ А N(18.15) НУ Элемент обязателен при <ПризУч> = 1
Сведения о лицах, участвующих в организации СвУч С   НМУ Типовой элемент <СвУчТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10.
Элемент обязателен при <ПризУч> = 1

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - уполномоченный представитель
Должность Долж А T(1-255) О  
Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации) ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Сведения о представителе организации СвПред С   НУ Состав элемента представлен в таблице 4.6.
Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации НаимДок А T(1-120) О  

Таблица 4.7

Информация об организациях, о физических лицах, которые косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов (ИнфУчаст)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Номер группы НомГруп А T(1-4) Н  
Итоговая доля прямого участия всех организаций в организации, в которой принимается участие (в процентах) ИтДоляПрямУч А N(18.15) О  
Итоговая доля косвенного участия всех организаций в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга (в процентах) ИтДоляКосвУчНМ А N(18.15) Н  
Сведения о российской организации, в которой принимается участие | СвРосОрг С   О О Состав элемента представлен в таблице 4.8
Сведения об иностранной организации, в которой принимается участие СвИнОрг С     Состав элемента представлен в таблице 4.9
Сведения о лицах, участвующих в организации СвУч С   ОМ Типовой элемент <СвУчТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.8

Сведения о российской организации, в которой принимается участие (СвРосОрг)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Полное наименование российской организации, в которой принимается участие (в русской транскрипции) НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП организации КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.9

Сведения об иностранной организации, в которой принимается участие (СвИнОрг)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Полное наименование иностранной организации, в которой принимается участие (в русской транскрипции) НаимИнОрг А T(1-1000) О  
Полное наименование иностранной организации, в которой принимается участие (в латинской транскрипции) НаимИнОргЛат А T(1-1000) Н  
Код страны регистрации (инкорпорации) КодРег А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации) РегНом А T(1-100) О  

Таблица 4.10

Сведения о лицах, участвующих в организации (СвУчТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Номер участника НомУч А T(1-4) О  
Доля прямого участия (в процентах) ДоляПрямУч А N(18.15) О  
Доля косвенного участия (в процентах) ДоляКосвУч А N(18.15) Н  
Сведения о российских организациях, которые принимают участие в организации | СведРосУч С   О Состав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения об иностранных организациях, которые принимают участие в организации | СведИнУч С   О Состав элемента представлен в таблице 4.12
Сведения о физических лицах, которые принимают участие в организации СведФЛУч С   О Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.11

Сведения о российских организациях, которые принимают участие в организации (СведРосУч)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Полное наименование российской организации участника НаимОргУч А T(1-1000) О  
Сокращенное наименование российской организации участника СокрНаимОргУч А T(1-255) Н  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Код налогового органа по месту нахождения организации КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Адрес места нахождения организации АдрМНТекст А T(1-255) Н  

Таблица 4.12

Сведения об иностранных организациях, которые принимают участие в организации (СведИнУч)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Полное наименование иностранной организации участника (в русской транскрипции) НаимИнУч А T(1-1000) О  
Полное наименование иностранной организации участника (в латинской транскрипции) НаимИнУчЛат А T(1-1000) О  
Сокращенное наименование иностранной организации участника (в русской транскрипции) СокрНаимИнУч А T(1-255) Н  
Сокращенное наименование иностранной организации участника (в латинской транскрипции) СокрНаимИнУчЛат А T(1-255) Н  
Код страны регистрации (инкорпорации) КодРег А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации) РегНом А T(1-100) О  
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) КодНП А T(1-100) Н  
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) (в русской транскрипции) АдрРегТекст А T(1-255) О  
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) (в латинской транскрипции) АдрРегТекстЛат А T(1-255) О  

Таблица 4.13

Сведения о физических лицах, которые принимают участие в организации (СведФЛУч)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Пол Пол А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - мужской |
2 - женский
Дата рождения ДатаРожд А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения МестоРожд А T(1-255) О  
Гражданство Гражд А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - гражданин Российской Федерации |
2 - иностранный гражданин |
3 - лицо без гражданства
Код страны регистрации (инкорпорации) КодРег А T(=3) НКУ Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира.
Элемент обязателен при <Гражд>=2
Тип места ТипМест А T(=1) НКУ Принимает значение:
1 - место жительства |
2 - место пребывания
Элемент обязателен при <Гражд>=1
Адрес места жительства (пребывания) на территории Российской Федерации АдрМЖРФТекст А T(1-255) НУ Элемент обязателен при <Гражд>=1
Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина АдрМЖИнТекст А T(1-255) НУ Элемент обязателен при <Гражд>=2
Фамилия, имя, отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ С   О Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Реквизиты документа, подтверждающего регистрацию физического лица по месту жительства (пребывания) ДокРегФЛ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.14

Реквизиты документа, подтверждающего регистрацию физического лица по месту жительства (пребывания) (ДокРегФЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида документа КодВидДок А T(=2) ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>.
Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика". <КодВидДок> /= 21
Регистрационный номер РегНом А T(1-25) О  
Дата выдачи документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ ВыдДок А T(1-255) О  

Таблица 4.15

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность КодВидДок А T(=2) ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>.
Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика". <КодВидДок> = 21
Серия и номер документа, удостоверяющего личность СерНомДок А T(1-25) О  
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность ВыдДок А T(1-255) О  

Таблица 4.16

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О  
Имя Имя А T(1-60) О  
Отчество Отчество А T(1-60) Н  

Приложение N 12

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1125332

В                  
    (наименование налогового органа)
  Код налогового органа            

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ____ ГОД

                                                         
(полное и сокращенное наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
                                                           
ИНН                       КПП <1>                          
                                                           
Дата                           /номер                          
(реквизиты приказа организации, которым утверждена учетная политика)

N п/п Разделы учетной политики Положения, подлежащие отражению в учетной политике Варианты отражения операций в налоговом учете Признак наличия <2> Краткое описание
1 2 3 4 5 6
1. Общие положения 1.1. Виды деятельности Реализация покупных товаров    
Производство и реализация продукции    
Выполнение работ    
Оказание услуг    
Операции по предоставленным займам    
Операции с ценными бумагами    
НИОКР    
Прочее    
1.2. Наличие обособленных подразделений Не имеет    
Имеет обособленные подразделения    
Несколько обособленных подразделений расположены в одном субъекте Российской Федерации    
1.3. Порядок ведения учета для целей налогообложения Бухгалтерия налогоплательщика    
Общий центр обслуживания (ОЦО)    
Смешано (бухгалтерия + ОЦО)    
Смешано (аутсорсинг + ОЦО)    
Аутсорсинг    
1.4. Способ ведения налогового учета Параллельно с бухгалтерским учетом    
Разработанные регистры налогового учета    
Смешанный    
2. Налог на добавленную стоимость 2.1. Раздельный учет налога на добавленную стоимость (далее - НДС) Наличие методики по раздельному учету НДС, при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций    
Порядок ведения учета расходов, в том числе:    
на субсчетах    
в отдельном регистре    
Распределение общехозяйственных расходов, в том числе:    
доля выручки    
доля расходов    
иной показатель    
3. Налог на прибыль организаций 3.1. Регистры налогового учета Регистры бухгалтерского учета    
Разработанные регистры налогового учета    
3.2. Отчетный период Ежемесячно    
Ежеквартально    
3.3. Авансовые платежи Является плательщиком    
Не является плательщиком    
3.4. Показатель, применяемый для определения доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение Среднесписочная численность    
Остаточная стоимость амортизируемого имущества    
Сумма расходов на оплату труда    
3.5. Метод признания доходов и расходов Метод начисления    
Кассовый метод    
3.6. Порядок признания доходов по работам (услугам) с длительным технологическим циклом, если поэтапная сдача работ (услуг) не предусмотрена Равномерно, путем деления доходов на количество отчетных периодов, в которых выполняется договор    
Путем распределения дохода между отчетными периодами пропорционально затратам на испол