Постановление Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365

"О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг"
Редакция от 27.09.2021 — Действует с 01.10.2021
Показать изменения

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 12 декабря 2015 г. N 1365

О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И О ПЕРЕВОДАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ БЕЗ ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКОГО СЧЕТА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ИНОСТРАННЫМИ ПОСТАВЩИКАМИ ПЛАТЕЖНЫХ УСЛУГ

(в ред. Постановлений Правительства РФ от 17.04.2020 N 528, от 09.12.2020 N 2051, от 27.09.2021 N 1618)

В соответствии с частью 7 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации прилагаемые Правила представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 17.04.2020 N 528, от 09.12.2020 N 2051, от 27.09.2021 N 1618)

2. Федеральной налоговой службе обеспечить организацию учета и контроль за представлением физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 17.04.2020 N 528, от 09.12.2020 N 2051, от 27.09.2021 N 1618)

3. Отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации представляются физическими лицами - резидентами налоговым органам в соответствии с Правилами, утвержденными настоящим постановлением, начиная с отчетности за 2015 год.

4. Пункт утратил силу. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Председатель Правительства
Российской Федерации
Д. МЕДВЕДЕВ

УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 12 декабря 2015 г. N 1365

ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И О ПЕРЕВОДАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ БЕЗ ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКОГО СЧЕТА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ИНОСТРАННЫМИ ПОСТАВЩИКАМИ ПЛАТЕЖНЫХ УСЛУГ

(в ред. Постановлений Правительства РФ от 17.04.2020 N 528, от 09.12.2020 N 2051, от 27.09.2021 N 1618)

1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления физическими лицами - резидентами налоговым органам по месту своего учета (далее - налоговый орган) отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг" (далее соответственно - электронные средства платежа, отчеты). (в ред. Постановлений Правительства РФ от 17.04.2020 N 528, от 09.12.2020 N 2051, от 27.09.2021 N 1618)

2. В целях настоящих Правил отчетным годом является календарный год. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

Физическое лицо - резидент представляет в налоговый орган отчет ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом, за исключением случаев представления отчетов в иные сроки в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

Срок представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, за отчетный 2021 год установленный пунктом 2, был продлен до 01.12.2022 (пункт 3 Постановления Правительства РФ от 28.05.2022 N 977).

3. Отчет по форме согласно приложению представляется в одном экземпляре, за исключением случая, предусмотренного пунктом 6 настоящих Правил. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

В отношении всех счетов (вкладов), открытых в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, а также в отношении всех электронных средств платежа представляется один отчет, в состав которого одновременно с листом N 1 отчета включаются: (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

в случае представления информации по счетам (вкладам), на которых учитываются денежные средства, - листы N 2 и 3 отчета, количество которых соответствует количеству таких счетов (вкладов); (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

в случае представления информации по счетам (вкладам), на которых учитываются иные финансовые активы, - листы N 2 и 4 отчета, количество которых соответствует количеству таких счетов (вкладов); (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

в случае представления информации по счетам (вкладам), на которых учитываются денежные средства и иные финансовые активы, - листы N 2 - 4 отчета, количество которых соответствует количеству таких счетов (вкладов); (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

в случае представления информации по электронным средствам платежа - листы N 5 и 6 отчета, количество которых соответствует количеству таких электронных средств платежа. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

На листе N 4 отчета указывается стоимостное выражение иных финансовых активов на начало и конец отчетного года, а также стоимостное выражение таких финансовых активов, зачисленных на счет (вклад) и списанных со счета (вклада) в отчетном году в денежном эквиваленте в валюте финансового актива или валюте счета (вклада), по данным банка или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с указанием всех видов таких финансовых активов. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

Количество записей на листах N 3 и 4 отчета должно соответствовать количеству валют счета (вклада) либо количеству валют стоимостного выражения учитываемых финансовых активов. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

Количество записей на листе N 6 отчета должно соответствовать количеству валют денежных средств электронного средства платежа. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

При отсутствии в отчетном году движения (зачисление и (или) списание) денежных средств по счету (вкладу), на котором учитываются денежные средства, и иных финансовых активов по счету (вкладу), на котором учитываются иные финансовые активы, в соответствующих графах "Зачислено денежных средств за отчетный год - всего" и (или) "Списано денежных средств за отчетный год - всего" листа N 3 отчета и "Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном году, - всего" и (или) "Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном году, - всего" листа N 4 отчета проставляется ноль. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

При отсутствии переводов (зачисление и (или) списание) денежных средств с использованием электронного средства платежа в отчетном году в соответствующих графах "Зачислено денежных средств на электронное средство платежа за отчетный год - всего" и (или) "Списано денежных средств с электронного средства платежа за отчетный год - всего" листа N 6 отчета проставляется ноль. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

В составе отчета представляются только заполненные листы отчета. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

После заполнения и комплектования отчета необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных и представляемых страниц отчета в поле "Стр." отчета. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

4. В случае если несколькими физическими лицами - резидентами открыт общий (совместный) счет (вклад) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, или осуществляется совместное использование несколькими физическими лицами электронного средства платежа, отчет представляется каждым таким физическим лицом - резидентом. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

В случае если общий (совместный) счет (вклад) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, открыт физическим лицом - резидентом и физическим лицом - нерезидентом или если электронное средство платежа используется совместно физическим лицом - резидентом и физическим лицом - нерезидентом, отчет представляется физическим лицом - резидентом. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

5. Отчет представляется в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее - оператор электронного документооборота), или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - личный кабинет налогоплательщика), или представляется на бумажном носителе непосредственно физическим лицом - резидентом либо представителем физического лица - резидента, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - представитель), или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

Формат отчета, представляемого в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

Технические требования к представлению отчета в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), а также порядок получения доступа к личному кабинету налогоплательщика устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

Отчет, представляемый физическим лицом - резидентом в налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи" и признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью физического лица - резидента. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

Отчет, представляемый физическим лицом - резидентом в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика, подписывается усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи" и признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью физического лица - резидента. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

Отчет, представляемый непосредственно физическим лицом - резидентом либо представителем или направляемый заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, представляется (направляется) в 2 экземплярах по форме согласно приложению. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

6. В случае представления отчета на бумажном носителе один экземпляр с отметкой налогового органа о принятии отчета возвращается физическому лицу - резиденту либо его представителю в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения налоговым органом отчета. Второй экземпляр отчета остается в налоговом органе. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

7. Днем представления в налоговый орган отчета считается:

а) для отчета, представленного в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, - дата, которая фиксируется соответствующей информационной системой в момент направления физическим лицом - резидентом отчета; (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

б) для отчета, представленного на бумажном носителе непосредственно физическим лицом - резидентом либо его представителем, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии отчета;

в) для отчета, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата направления физическим лицом - резидентом заказного почтового отправления с уведомлением о вручении;

г) для отчета, представленного в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, - дата направления физическим лицом - резидентом либо его представителем, которая зафиксирована оператором электронного документооборота в подтверждение даты отправки электронного документа. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

8. В целях осуществления валютного контроля налоговый орган в пределах своей компетенции имеет право запрашивать и получать от физического лица - резидента подтверждающие документы (копии документов) и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (вкладов) (далее - подтверждающие документы и информация).

Подтверждающие документы и информация представляются в налоговый орган в соответствии со статьей 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 17 февраля 2007 г. N 98 "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля". (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Физическое лицо - резидент вправе представить в налоговый орган подтверждающие документы и информацию одновременно с отчетом.

Подтверждающие документы и информация представляются в той форме, в которой представляется отчет (на бумажном носителе в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии либо в электронной форме). Одновременное представление отчета и подтверждающих документов и информации в разных формах (на бумажном носителе и в электронной форме) не допускается. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

При представлении отчета в электронной форме подтверждающие документы и информация представляются в налоговый орган в электронной форме в виде электронных образов документов (документов на бумажном носителе, преобразованных в электронную форму путем сканирования с сохранением их реквизитов) согласно требованиям (форматам), установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 17.04.2020 N 528, от 27.09.2021 N 1618)

К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, надлежащим образом заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В случае необходимости по запросу налоговых органов представляется перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

9. Отчет представляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года включительно. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

В случае если счет (вклад) открыт (право использования электронного средства платежа предоставлено) после первого числа отчетного года, отчет представляется за период с даты открытия счета (вклада) (даты получения права использования электронного средства платежа) по 31 декабря отчетного года включительно. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

В случае закрытия счета (вклада) в отчетном году отчет представляется за период с первого числа отчетного года или с даты открытия счета (вклада) в отчетном году по дату закрытия счета (вклада) включительно одновременно с уведомлением о закрытии счета (вклада) в срок, установленный частью 2 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

В случае прекращения права использования электронного средства платежа в отчетном году отчет представляется за период с 1 числа отчетного года или с даты получения права использования электронного средства платежа в отчетном году по дату прекращения права использования электронного средства платежа. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

10. Обязанность физического лица - резидента представить налоговому органу отчет считается исполненной, если физическим лицом - резидентом представлен отчет в полном объеме и в установленный срок.

11. В случае выявления налоговым органом неправильных сведений (ошибок, неточных сведений), указанных физическим лицом - резидентом в отчете, а также заполнения отчета не в полном объеме налоговый орган письменно уведомляет физическое лицо - резидента о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета (далее - уведомление). (в ред. Постановлений Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Уведомление направляется налоговым органом в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, или выдается непосредственно физическому лицу - резиденту либо его представителю под расписку, или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 17.04.2020 N 528, от 27.09.2021 N 1618)

Формат уведомления, направляемого в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 17.04.2020 N 528, от 27.09.2021 N 1618)

Технические требования к направлению уведомления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), порядок его направления устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (в ред. Постановлений Правительства РФ от 17.04.2020 N 528, от 27.09.2021 N 1618)

Уведомление в электронной форме, подписанное автоматически созданной электронной подписью налогового органа, признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью должностного лица налогового органа. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Исправленный (уточненный) отчет должен быть представлен физическим лицом - резидентом в налоговый орган в течение установленного в уведомлении срока, который не может быть менее 7 рабочих дней со дня его получения, в порядке, предусмотренном пунктами 3 - 6 настоящих Правил. (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

12. Днем получения физическим лицом - резидентом уведомления считается:

а) для уведомления, направленного через личный кабинет налогоплательщика, - дата получения, которая фиксируется соответствующей информационной системой; (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

б) для уведомления, выданного налоговым органом непосредственно физическому лицу - резиденту либо его представителю, - дата, указанная в отметке физического лица - резидента либо его представителя о принятии уведомления;

в) для уведомления, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата получения физическим лицом - резидентом уведомления, указанная в уведомлении о вручении;

г) для уведомления, направленного в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, - дата принятия физическим лицом - резидентом либо его представителем, которая указана в квитанции о приеме электронного документа. (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

Приложение
к Правилам представления
физическими лицами - резидентами
налоговым органам отчетов о движении
денежных средств и иных финансовых
активов по счетам (вкладам) в банках
и иных организациях финансового рынка,
расположенных за пределами территории
Российской Федерации, и о переводах
денежных средств без открытия
банковского счета с использованием
электронных средств платежа,
предоставленных иностранными
поставщиками платежных услуг

                  ИНН <1>          
                                                                   
        5430   3010                               Стр. 0 0 1
Форма по КНД 1112520   Лист 1

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА - РЕЗИДЕНТА ПО СЧЕТУ (ВКЛАДУ) В БАНКЕ И ИНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И О ПЕРЕВОДАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ БЕЗ ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКОГО СЧЕТА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ИНОСТРАННЫМИ ПОСТАВЩИКАМИ ПЛАТЕЖНЫХ УСЛУГ

(в ред. Постановления Правительства РФ от 27.09.2021 N 1618)

Представляется в налоговый орган (код)       Номер корректировки <2>                    
                                                                               
Сведения о физическом лице - резиденте <3>                                                
                                                                               
Фамилия                                                                      
                                                                               
Имя                                                                      
                                                                               
Отчество <4>                                                                      
                                                                               
Дата рождения . .                                                      
                                                                               
Сведения о документе, удостоверяющем личность                       Код вида документа <5>  
                                                                             
Серия и номер                                     Дата выдачи . .    
                                                                     
                                                                               
Кем выдан                                                                  
                                                                               
                                                      Код подразделения       -      
                                                                               
Номер контактного телефона                                                        
                                                                               
Отчет составлен на     страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на   листах
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем отчете, подтверждаю:   Заполняется работником налогового органа
                                            Сведения о представлении отчета
1 - физическое лицо - резидент                                              
  2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента     Данный отчет представлен (код)          
                                                                                     
                                          на   страницах                            
                                            с приложением подтверждающих документов
                                                                                   
                                            или их копий на   листах                    
                                                                                   
(фамилия, имя, отчество <4> представителя физического лица - резидента)     Дата представления отчета   .     .        
                                                                                     
ИНН <1>                                                                          
                                                                                     
Номер контактного телефона                                                                
                                                                                 
                                                                                   
Подпись       Дата     .     .                                                    
                                                                           
Наименование и реквизиты документа,
подтверждающего полномочия представителя
    Фамилия, И.О. <4>     Подпись
                                             
                                             
                                                                                   
                                                                                     
                                                                                   

<1> ИНН указывается при наличии.

<2> 0 - первичный документ; 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ; 999 - отмена сообщения. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа.

<3> Фамилия, имя, отчество указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

<4> Отчество указывается при наличии.

<5> Вид документа указывается в соответствии со справочником "Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" (приложение N 5 к Порядку заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@).

                                                                             
                    ИНН <1>          
                                                                   
        5430   3027                               Стр.      
Лист 2

Раздел 1. Сведения о движении денежных средств и иных финансовых активов по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Подраздел 1.1. Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Годовая отчетность за период с       .     .         по     .     .                            
                                                                 
                                                                               
    1 - банк                                                                
    2 - иная организация финансового рынка                                                      
                                                                               
Вид организации финансового рынка <2>                                                          
    небанковская кредитная организация           акционерный инвестиционный фонд                          
                                                                               
    страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни       управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда                        
                                 
                                                         
                                                         
                                                                               
    профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность       центральный контрагент                        
                                                       
          управляющий товарищ инвестиционного товарищества                        
                                 
                                 
                                                                               
    управляющий по договору доверительного управления имуществом       иная организация или структура без образования юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента                        
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
    негосударственный пенсионный фонд                              
                                                         
Наименование                                                      
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
(в латинской транскрипции)
                                                                               
SWIFT код или БИК <3>                                                                  
                                                                               
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Полный адрес                                                                      
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                              Код страны <4>        
              (в латинской транскрипции)                                
                                                                               
Номер счета (вклада)                                                                  
                    (цифры и буквы в латинской транскрипции)  
                                                                               
Признак личного (совместного) использования счета (вклада)     1 - личное использование                                    
                                2 - общее (совместное) использование                        
                                                                               
Дата открытия счета (вклада)     .     .           Дата закрытия счета (вклада)       .     .            
                                                                               
Данные о разрешении Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения Банка России
                                                                               
Дата выдачи разрешения     .     .                 Номер разрешения                                  
                                                             

<1> ИНН указывается при наличии.

<2> Указывается "1" в случае соответствия вида иной организации финансового рынка или "0" при несоответствии.

<3> Заполняется о случае, если счет (вклад) открыт в банке. Может заполняться при наличии SWIFT кода или БИК у иной организации финансового рынка.

<4> Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001.

                                                                             
                    ИНН <1>          
                                                                   
        5430   3034                               Стр.      
Лист 3

Подраздел 1.2. Сведения о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Цифровой код валюты счета (вклада) <2>                                                
                                                                               
Показатели   Сумма
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
     
                                                                               
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на начало отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
Зачислено денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Списано денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на конец отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
                                                                               
Цифровой код валюты счета (вклада) <2>                                                
                                                                               
Показатели   Сумма
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
     
                                                                               
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на начало отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
Зачислено денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Списано денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на конец отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
                                                                               
Цифровой код валюты счета (вклада) <2>                                                
                                                                               
Показатели   Сумма
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
     
                                                                               
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на начало отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
Зачислено денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Списано денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на конец отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
                                                                               
Цифровой код валюты счета (вклада) <2>                                                
                                                                               
Показатели   Сумма
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
     
                                                                               
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на начало отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
Зачислено денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Списано денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Остаток денежных средств на счете (вкладе) на конец отчетного года                                     .          
                                               

<1> ИНН указывается при наличии.

<2> Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.

                                                                             
                    ИНН <1>          
                                                                   
        5430   3041                               Стр.      
Лист 4

Подраздел 1.3. Сведения о стоимости и видах иных финансовых активов на счетах (вкладах) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Цифровой код используемой валюты для стоимостной оценки иных финансовых активов в денежном эквиваленте <2>                                        
                                         
                                         
                                                                               
Показатели Сумма
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного года                                   .      
                                         
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном году, - всего                                   .      
                                         
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном году, - всего                                   .      
                                         
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного года                                   .      
                                         
Вид иных финансовых активов <3>                                                                
                                                                               
    ценные бумаги                                 доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица    
                                                                               
    производные финансовые инструменты                         права требования из договора страхования            
                                                                               
    доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица             иные финансовые активы, не включенные в вышеуказанный перечень  
                                                                               
                                                                               
Цифровой код используемой валюты для стоимостной оценки иных финансовых активов в денежном эквиваленте <2>                              
                                                                               
Показатели Сумма
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного года                                   .      
                                         
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном году, - всего                                   .      
                                         
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном году, - всего                                   .      
                                         
                                                                               
Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного года                                   .      
                                         
                                                                               
Вид иных финансовых активов <3>                                                                
                                                                               
    ценные бумаги                                 доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица    
                                                                               
    производные финансовые инструменты                         права требования из договора страхования            
                                                                               
    доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица             иные финансовые активы, не включенные в вышеуказанный перечень  
                                                                               

<1> ИНН указывается при наличии.

<2> Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.

<3> Указывается "1" в случае соответствия иного финансового актива или "0" при несоответствии.

                                                                             
                    ИНН <1>          
                                                                   
        5430   3058                               Стр.      
Лист 5

Раздел 2. Сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг

Подраздел 2.1. Сведения об электронном средстве платежа, предоставленном иностранным поставщиком платежных услуг в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета

Годовая отчетность за период с       .     .         по     .     .                            
                                                                 
                                                                               
    1 - банк                                                                
    2 - иная организация финансового рынка                                                      
    3 - иной поставщик платежных услуг                                                      
                                                                               
Наименование                                                      
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
(в латинской транскрипции)
                                                                               
SWIFT код или БИК <2>                                                                  
                                                                               
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка, или иной поставщик платежных услуг
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Полный адрес                                                                      
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                              Код страны <3>        
              (в латинской транскрипции)                                
                                                                               
Идентификатор электронного средства платежа <4>                                            
                                                                               
                                                                             
          (цифры и буквы в латинской транскрипции)                      
                                                                               
Признак личного (совместного) использования электронного средства платежа       1 - личное использование                          
                                          2 - общее (совместное) использование                    
                                                                               
Дата предоставления права использования электронного средства платежа       .     .                                            
                                                         
Дата прекращения права использования электронного средства платежа       .     .                                            
                                                         

<1> ИНН указывается при наличии.

<2> Заполняется в случае, если электронное средство платежа предоставлено банком. Может заполняться при наличии SWIFT кода или БИК у иной организации финансового рынка.

<3> Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001.

<4> Идентификатор электронного средства платежа, предоставленного иностранным поставщиком платежных услуг.

                                                                             
                    ИНН <1>          
                                                                   
        5430   3065                               Стр.      
Лист 6

Подраздел 2.2. Сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг

Цифровой код используемой валюты <2>                                                
                                                                               
Показатели   Сумма
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
     
                                                                               
Остаток денежных средств на электронном средстве платежа на начало отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
Зачислено денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Списано денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Остаток денежных средств на электронном средстве платежа на конец отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
                                                                               
Цифровой код используемой валюты <2>                                                
                                                                               
Показатели   Сумма
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
     
                                                                               
Остаток денежных средств на электронном средстве платежа на начало отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
Зачислено денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Списано денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Остаток денежных средств на электронном средстве платежа на конец отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
                                                                               
Цифровой код используемой валюты <2>                                                
                                                                               
Показатели   Сумма
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
     
                                                                               
Остаток денежных средств на электронном средстве платежа на начало отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
Зачислено денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Списано денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Остаток денежных средств на электронном средстве платежа на конец отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
                                                                               
Цифровой код используемой валюты <2>                                                
                                                                               
Показатели   Сумма
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
     
                                                                               
Остаток денежных средств на электронном средстве платежа на начало отчетного года                                     .          
                                               
                                                                               
Зачислено денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Списано денежных средств за отчетный год - всего                                     .          
                                               
                                                                               
Остаток денежных средств на электронном средстве платежа на конец отчетного года                                     .          
                                               

<1> ИНН указывается при наличии.

<2> Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.

                                                                             

.