Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 января 2004 г. N 5488
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 16 января 2004 г. N 1376-У
О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. На основании статьи 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).
2. Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении кредитными организациями форм отчетности и другой информации, предусмотренной в приложении 2 к настоящему Указанию, с 1 апреля 2004 года.
3. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России".
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 16 января 2004 г. N 1376-У
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ ЕЖЕГОДНОЙ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ
за ___________ г.
Наименование кредитной организации ____________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409024
По мере заключения договора
"__" ___________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы"
1. Целью формирования отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о заключении договоров на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитных организаций, банковских (консолидированных) групп для осуществления контроля за проведением кредитными организациями, банковскими (консолидированными) группами ежегодного аудита в соответствии с требованиями статьи 42 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2001, N 26, ст. 2586).
2. Отчет составляется кредитными организациями и головными кредитными организациями банковской (консолидированной) группы (далее - кредитная организация).
Отчет представляется кредитной организацией ежегодно - не позднее 5-ти рабочих дней после даты заключения договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение ежегодного аудита в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью.
3. В графе 1 указывается сокращенное наименование аудиторской организации, с которой заключен договор.
4. В графе 3 указываются отдельными строками номер, дата выдачи и срок действия (дд.мм.гггг - дд.мм.гггг) лицензии аудиторской организации, выдавший ее орган. Датой выдачи лицензии является дата принятия решения (приказа) о предоставлении лицензии.
5. В графе 4 указываются через запятую номер, даты начала и окончания (дд.мм.гггг - дд.мм.гггг) действия договора, заключенного между кредитной и аудиторской организациями. При заключении дополнительного соглашения к договору отдельными строками через запятую указываются номер, даты начала и окончания срока действия договора и дополнительного соглашения к нему, заключенного между кредитной и аудиторской организациями.
В случае если кредитная организация является головной в составе банковской (консолидированной) группы, то сведения о заключении договора на проведение проверки консолидированной отчетности банковской (консолидированной) группы указываются отдельной строкой. При заключении единого договора сведения о договоре дублируются.
6. Графа 5 заполняется с использованием следующих кодов:
код "1" - если кредитная организация заключила договор на проведение ежегодного аудита кредитной организации;
код "2" - если кредитная организация заключила договор на проведение ежегодного аудита консолидированной отчетности банковской (консолидированной) группы;
код "3" - если кредитная организация заключила договор на проведение аудиторской проверки поэтапно в течение года;
код "4" - если в сведениях о заключенных договорах кредитной организацией, представленных ранее, произошли изменения и указаны новые данные. Конкретные изменения и их причины расшифровываются в пояснительной записке, которая представляется вместе с Отчетом.
При этом в графе 5 по одной строке может быть указано несколько кодов через запятую, но не более трех.
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации ____________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409051
На нерегулярной основе
"__" ___________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц"
1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (приложение 1), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2003 года N 4676 ("Вестник Банка России" от 25 июня 2003 года N 35).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;
по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ, К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
по состоянию на "__" ___________ г.
Наименование кредитной организации ____________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409052
На нерегулярной основе
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация"
1. Отчетность по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (приложение 2), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2003 года N 4676 ("Вестник Банка России" от 25 июня 2003 года N 35).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:
по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;
по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ______________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409101
Месячная
тыс. руб.
А. Балансовые счета
Актив
__________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
__________________________________________________________________
Пассив
__________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
__________________________________________________________________
Б. Счета доверительного управления
Актив
__________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
__________________________________________________________________
Пассив
__________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
__________________________________________________________________
В. Внебалансовые счета
Актив
__________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
__________________________________________________________________
Пассив
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Г. Срочные операции
Актив
__________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
__________________________________________________________________
Пассив
__________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
__________________________________________________________________
Д. Счета ДЕПО
Актив
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Пассив
__________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
__________________________________________________________________
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"
1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N 65), рабочим планом балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, т.е. когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.
2. По разделам А, Б, В, Г Отчет представляется в целых тысячах рублей, по разделу Д - в штуках.
3. Суммы в графах Отчета 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом эквиваленте.
4. В разделе Д "Счета ДЕПО" данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.
5. Для представления Отчета на бумажном носителе используется бумага стандартного формата А4 (297 x 210 мм) с горизонтальной распечаткой информации.
6. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на 1число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций <*>), и кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
<*> Здесь и далее - под многофилиальной кредитной организацией понимается кредитная организация, имеющая не менее тысячи филиалов, расположенных более чем в пятидесяти процентах субъектов Российской Федерации.
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 24 числа месяца, следующего за отчетным.
7. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по месту его нахождения.
Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.
Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на одной территории, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на одной территории.
Срок представления Отчета территориальными банками и центральным аппаратом (с учетом данных по операциям отделений на территории г. Москвы) многофилиальных кредитных организаций - не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным.
ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409102
Квартальная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N 65) (приложение 4).
2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.
3. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 24 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
4. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по месту его нахождения.
Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.
Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на одной территории, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на одной территории.
В случае если учетной политикой кредитной организации предусмотрено, что ее филиалы ведут только учет доходов и расходов от проведения операций и передают их на баланс головного офиса кредитной организации с определенной периодичностью, но не реже одного раза в квартал, то Отчет филиалами не составляется.
Срок представления Отчета территориальными банками и центральными аппаратами (с учетом данных по операциям отделений на территории г. Москвы) многофилиальных кредитных организаций - не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
5. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются в следующем порядке:
в графе 4 "Суммы в рублях от операций в рублях" проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;
в графе 5 "Суммы в рублях от операций в ин. валюте и драг. металлах" проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах и пересчитанные в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене Банка России на дату их получения (осуществления).
ИНФОРМАЦИЯ
О КАЧЕСТВЕ ССУД, ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
по состоянию на "__" ___________ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409115
Месячная/Квартальная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности"
1. Отчетность по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Отчет) содержит сведения о ссудах, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссудная задолженность), классифицированных по пяти группам риска, а также величине расчетного, требуемого к созданию с учетом фактора обеспечения и фактически сформированного резерва.
2. В графе 2 отражается общий объем ссудной задолженности, рассчитанный в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.
3. В графе 3 отражается ссудная задолженность, образовавшаяся в результате новации, в графе 4 - ссудная задолженность, направленная на погашение ранее выданной ссудной задолженности, в графе 5 - пролонгированная ссудная задолженность (в случае, если пролонгация производилась не менее 2-х раз), в графах 6 и 7 - просроченная ссудная задолженность.
Ссудная задолженность, которая по условиям договора погашается частями (долями), в случае непогашения в срок ее части отражается в полном объеме в графе 6 или 7 в зависимости от срока задержки части платежа.
4. В графах 10 и 11 отражается, соответственно, величина расчетного и требуемого к созданию с учетом фактора обеспечения резервов, в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, в графе 12 - величина фактически сформированного резерва.
5. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ
по состоянию на "__" _____________ г.
Наименование кредитной организации ______________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409118
Месячная/Квартальная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о крупных кредитах"
1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о крупных кредитах" (далее - Отчет) заполняется по наиболее крупным кредитам кредитной организации.
2. Крупный кредит - кредит в пользу одного клиента (группы связанных заемщиков), превышающий пять процентов собственных средств (капитала) кредитной организации, определенных в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П).
3. В качестве кредита в Отчете отражается совокупность ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определяемых в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средств, размещенных на корреспондентских счетах, долговых ценных бумаг, приобретенных для инвестирования, а также иных требований, которым присущ кредитный риск, в соответствии с подпунктами 2.2 - 2.4 Положения Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года, N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П).
4. Информация в Отчете отражается в разрезе заемщиков (группы связанных заемщиков) по убыванию размера крупных кредитов. В Отчете должна быть приведена информация о кредитах, предоставленных 20 заемщикам (группам связанных заемщиков). Если количество заемщиков (групп связанных заемщиков), которым были предоставлены крупные кредиты, составляет менее 20, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации кредитах, по мере убывания их величин.
5. В графе 1 заемщикам, не входящим в группу связанных, и группе связанных заемщиков присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1; 2;...20), заемщикам, входящим в состав группы, присваивается номер в виде - X1X2, где X1 - номер группы по порядку, а Х2 - номер заемщика в группе (1.1; 1.2; 1.3...).
6. В графе 2 указывается наименование индивидуального заемщика:
юридического лица - резидента (включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ) в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
кредитных организаций - резидентов в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
кредитных организаций - нерезидентов, участников системы СВИФТ, в соответствии со справочником СВИФТ;
физического лица - фамилия, имя, отчество.
По группе связанных заемщиков указывается порядковый номер группы "Группа X", а также полное наименование участника группы. Наименование заемщиков группы приводится в порядке убывания размеров предоставленных им кредитов.
7. В графе 3 по каждому заемщику указывается:
для юридических лиц - резидентов (не кредитных организаций) - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для кредитных организаций - резидентов указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для нерезидентов (в том числе для кредитных организаций - нерезидентов, не включенных в справочник СВИФТ) вводится условное обозначение - HP;
для кредитных организаций, включенных в справочник СВИФТ, - нерезидентов - код по справочнику СВИФТ;
для группы связанных заемщиков - условное обозначение - ГР.
8. В графе 4 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией. В случае приведения данных по группе связанных заемщиков указывается характер отношения с кредитной организацией каждого заемщика, входящего в группу связанных.
Используются следующие коды:
АБ - акционер (участник), обладающий более 5% акций (долей);
ЗО - зависимая организация;
АМ - акционер (участник) материнской или дочерней организации;
АК - акционер (участник) зависимой организации;
СД - члены Совета директоров, члены Правления, члены Кредитного комитета кредитной организации, руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита;
СЛ - служащий кредитной организации;
ПИ - прочие инсайдеры;
ГВЗ - группа взаимосвязанных заемщиков;
ПР - прочие.
9. В графе 5 указывается форма собственности заемщика с использованием следующих кодов:
1 - Минфин России;
2 - Финансовые органы субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
3 - Государственные внебюджетные фонды;
4 - Внебюджетные фонды субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
5 - Финансовые организации, находящиеся в федеральной собственности;
6 - Коммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности;
7 - Некоммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности;
8 - Финансовые организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;
9 - Коммерческие организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;
10 - Некоммерческие организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;
11 - Негосударственные финансовые организации;
12 - Негосударственные коммерческие организации;
13 - Негосударственные некоммерческие организации;
14 - Юридические лица - нерезиденты;
15 - Индивидуальные предприниматели;
16 - Физические лица - нерезиденты;
17 - Физические лица - резиденты.
10. В графе 6 отражаются крупные кредиты на конец отчетного периода по балансовой стоимости.
11. В графе 12 указывается процентное соотношение крупного кредита и величины собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П.
12. В графе 13 показывается резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированный в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также резерв на возможные потери по иным требованиям, которым присущ кредитный риск, сформированный в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П.
13. В графе 14 указывается совокупная сумма требований кредитной организации к заемщику (группе связанных заемщиков) (КРЗ) и по графам 15, 16, 17 отдельные ее составляющие, определяемые в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России об обязательных нормативах банков.
14. В графе 18 по каждому заемщику (группе связанных заемщиков) указывается процентное соотношение величины кредитного риска заемщика (группы связанных заемщиков) (графа 14 Отчета) и величины собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П.
15. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ
по состоянию на "__" ___________ г.
Наименование кредитной организации ____________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409125
Месячная/Квартальная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения"
1. Отчетность по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" составляется в целом по кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. В графах 2 - 11 суммы активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим итогом, т.е. в графе 3 "до 5 дней" указываются суммы активов (обязательств) со сроком востребования (погашения) "до востребования и на 1 день" (графа 2) и "до 5 дней" и т.д.
При оценке сроков востребования (погашения) требований (обязательств) в случае отсутствия четко определенных сроков востребования (погашения) суммы активов (обязательств) относятся в графу по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков востребования (погашения).
Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также обязательства с истекшим сроком либо не востребованные кредиторами включаются в графу 2 "До востребования и на 1 день".
3. В состав ликвидных активов (статьи 1 - 6) включаются активы, отнесенные к 1-й группе риска в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года, N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45). При этом стоимость активов и обязательств увеличивается (уменьшается) на размер наращенных процентных (дисконтных, купонных) доходов (расходов), подлежащих получению (выплате) в соответствующем временном периоде.
4. По статье 2 "Вложения в торговые ценные бумаги" подлежат отражению ценные бумаги, отнесенные к категории торговых в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. При этом ценные бумаги, включенные в торговый портфель, в полном объеме подлежат отражению по графе 2 "До востребования и на 1 день".
5. Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются исходя из следующего:
операции по приобретению ценных бумаг с обратной продажей - первая часть сделки - в активах по статье "Вложения в торговые ценные бумаги", вторая часть (поставка денежных средств) - в обязательствах по статье "Прочие обязательства" в графе по сроку согласно договору;
операции по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - первая часть сделки - в обязательствах по статье "Прочие обязательства" в графе по сроку согласно договору, вторая часть - в требования по статье "Прочие активы".
Аналогичным образом отражаются срочные операции по покупке (продаже) иностранной валюты, драгоценных металлов.
6. По статье 13 отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам по срокам их исполнения.
7. По статье 14 указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность итогов по статье 7 и итоговой суммы статей 12 и 13 по соответствующим графам.
Отрицательный результат - дефицит показывается в таблице со знаком минус.
8. По статье 15 приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (статья 14) и общей суммы обязательств (статья 12).
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
за _______________ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409128
Месячная
тыс. руб.
Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в российских рублях, предоставленным кредитной организацией
Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в долларах США, предоставленным кредитной организацией
Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в евро, предоставленным кредитной организацией
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией"
1. Отчетность по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:
кредитными организациями - до 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.
3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях, долларах США и евро. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.
4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный месяц нефинансовым организациям, кредитным организациям, а также физическим лицам, включая средства отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных счетах в других кредитных организациях.
Для расчета показателей "Средства, предоставленные физическим лицам" (графы 2 - 4) используются данные по кредитным операциям с физическими лицами - резидентами и нерезидентами (кроме индивидуальных предпринимателей). Для расчета показателей "Средства, предоставленные нефинансовым организациям" (графы 5 - 7) используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами - нерезидентами (кроме кредитных организаций - нерезидентов). Для расчета показателей "Средства, предоставленные кредитным организациям" (графы 8 - 10) используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях - резидентах и нерезидентах.
При составлении Отчета не учитываются:
депозиты, размещенные в Банке России (балансовый счет 319), приобретенные кредитной организацией ценные бумаги; кредитные операции, проводимые с работниками данной кредитной организации, а также операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"); операции по предоставлению кредитов по банковским картам.
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, включаются в состав группировки "средства, предоставленные коммерческим организациям".
Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным договорам учитываются как ставка и объем вновь выданного кредита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.
Предоставление кредитными организациями в отчетном месяце очередной транши в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на предоставление (размещение) средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, т.е. срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.
В строке "До востребования" отражаются сведения по кредитам, срок предоставления по которым определяется в форме "до востребования" или "до наступления условия (события)". Все кредиты группируются по срочности, исходя из срока кредита, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).
5. В графах 2, 5 и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах, и условий привлечения вкладов.
Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается по формуле:
Pav = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где: V1, V2, ..., Vn - объем кредита по договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке.
Р1, Р2, ..., Рn - номинальная процентная ставка по n-ной сделке, установленная в договоре.
Объем кредита исчисляется в тысячах рублей. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с одним десятичным знаком после запятой.
В графах 3, 6 и 9 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенный срок операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:
Т = (V1 х Т1 + V2 х Т2 + ... + Vn х Тn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где: T1, T2, ..., Тn - срок по кредитному договору, дополнительному соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах отчетного периода по n-ной сделке.
Срок исчисляется в календарных днях.
Для кредитов "до востребования" средневзвешенный срок не рассчитывается.
В расчет сроков включаются первый и последний обозначенные сроки, т.е.: 2 - 7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и т.д.
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТАМ И ВКЛАДАМ
за _______________ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409129
Месячная
тыс. руб.
Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам в российских рублях
Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам в долларах США
Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам в евро
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам"
1. Отчетность по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:
кредитными организациями - до 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.
3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях, долларах США и евро. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.
4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный месяц от нефинансовых организаций, кредитных организаций, а также физических лиц, включая средства отчитывающейся кредитной организации, привлеченные по кредитным договорам от других кредитных организаций.
Для расчета показателей "Вклады и депозиты физических лиц" (графы 2 - 4) используются данные по депозитным операциям с физическими лицами - резидентами и нерезидентами (кроме индивидуальных предпринимателей). Для расчета показателей "Вклады и депозиты нефинансовых организаций" (графы 5 - 7) используются данные по депозитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами - нерезидентами (кроме кредитных организаций - нерезидентов). Для расчета показателей "Привлеченные кредиты и депозиты кредитных организаций" (графы 8 - 10) используются данные по операциям привлечения средств от кредитных организаций - резидентов и нерезидентов.
При составлении Отчета не учитываются:
депозиты и кредиты, полученные от Банка России (балансовый счет 312), собственные векселя, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты; депозитные операции, проводимые с работниками данной кредитной организации, а также операции по привлечению кредитов при недостатке средств на счете ("овердрафт") в кредитных организациях - корреспондентах; операции по депонированию средств юридических и физических лиц в кредитной организации для расчетов с использованием банковских карт.
Процентная ставка и объем по пролонгированным депозитным договорам учитываются как ставка и объем вновь привлеченного депозита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.
Получение кредитными организациями в отчетном месяце очередной транши в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как получение нового межбанковского кредита. Срок указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на привлечение средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, т.е. срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.
Дополнительные взносы на депозитный вклад отражаются как новая депозитная операция с параметрами исходного вклада. Причисление к вкладу процентов в Отчете не отражается.
Все депозиты группируются по срочности, исходя из срока, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).
5. В графах 2, 5 и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных) договорах, и условий привлечения средств.
Средневзвешенная процентная ставка рассчитывается по формуле:
Pav = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где:
V1, V2, ..., Vn - объем депозита, вклада по договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке.
Р1, Р2, ..., Рn - номинальная процентная ставка по n-ной сделке, установленная в договоре.
Объем депозита исчисляется в тысячах рублей. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с одним десятичным знаком после запятой.
В графах 3, 6 и 9 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенный срок операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:
Т = (V1 х Т1 + V2 х Т2 + ... + Vn х Тn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где:
T1, T2, ..., Тn - срок по депозитному договору, дополнительному соглашению к договору, заключенному в пределах отчетного периода по n-ной сделке.
Срок исчисляется в календарных днях.
Для вкладов "до востребования" средневзвешенный срок не рассчитывается.
В расчет сроков включаются первый и последний обозначенные сроки, т.е.: 2 - 7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и т.д.
При расчете среднеарифметических процентных ставок, отражаемых в строке "Справочно", учитываются процентные ставки, начисляемые по остаткам на счетах клиентов или кредитных организаций в рублях, установленные договором на расчетно-кассовое обслуживание.
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТНЫМ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ И ОБЛИГАЦИЯМ
за _____________ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409130
Квартальная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям"
1. Отчетность по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет привлечение средств за счет выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и облигаций и не рассчитывает процентные ставки по этим операциям, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится больший объем этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:
кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) - до 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. При заполнении Отчета указывается информация только по ценным бумагам с номиналом в рублях, которые были реализованы в течение отчетного периода.
В Отчете под суммой (графы 4, 8, 12) выпущенных в обращение депозитных (сберегательных) сертификатов и облигаций понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов 520, 521, 522.
В Отчете все операции группируются по срочности, исходя из срока до погашения ценной бумаги.
4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной ставки в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.
Расчет проводится по формуле:
V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги;
P1, P2, ..., Рn - процентная ставка:
а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в % годовых);
б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых или приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:
N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;
К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг или цена покупки для приобретаемых ценных бумаг);
Т - срок до погашения ценной бумаги.
Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета;
в) для процентных ценных бумаг, размещаемых или приобретаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:
где:
N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;
К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг или цена покупки для приобретаемых ценных бумаг);
Т - срок до погашения ценной бумаги;
С - сумма процентных выплат (доходов) по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.
При расчете суммы процентных выплат (доходов) учитываются все процентные выплаты по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения. Для облигаций в качестве суммы процентных выплат указывается суммарная стоимость купонов, которые будут выплачены держателю облигации за период со дня приобретения до погашения облигации. Для расчета суммарной стоимости купонов величина одного купона умножается на число будущих купонных периодов. Для облигаций, эмитированных с плавающей ставкой купона, при расчете доходности в качестве ставки процента используется фактическая годовая купонная ставка, действующая в день совершения операции с облигацией. Для облигаций, эмитированных с переменной ставкой, для расчета суммы процентных выплат суммируются объемы выплат по купонам, не оплаченным на дату совершения операции с облигацией согласно предварительно заданному графику ставок по купонам.
При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.
Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до одного десятичного знака после запятой.
5. При составлении Отчета в графе "Средний срок" указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.
Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:
где:
V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги;
T1, T2, ..., Тn - срок со дня проведения операции с ценной бумагой до ее погашения.
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫДАННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ
за __________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409131
Квартальная
тыс.руб.
<*> Имеется в виду первый векселедержатель.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям"
1. Отчетность по форме 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:
кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) - до 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.
При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.
В Отчете под суммой (графы 4, 7, 10, 13) привлеченных собственными векселями средств понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по балансовому счету 523 за вычетом собственных векселей, выданных за счет средств целевого кредитования, отражаемых в отчетности по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования".
В Отчете все операции группируются по срочности, исходя из срока до погашения векселя или установленного настоящим порядком определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.
Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель "во столько-то времени от предъявления" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении".
Вексель сроком "По предъявлении, но не позднее определенной даты" отражается в строке "по предъявлении". Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты размещения векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.
По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты", размещенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты", размещенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении, но не ранее определенной даты".
4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются номинальные стоимости векселей.
Расчет проводится по формуле:
V1, V2, ..., Vn - номинальная стоимость векселей;
P1, P2, ..., Рn - процентная ставка:
а) для векселей, размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);
б) для беспроцентных векселей, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:
N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
К - цена сделки (цена продажи векселя);
Т - срок до погашения векселя.
Операции с беспроцентными векселями, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета;
в) для процентных векселей, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:
N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
К - цена сделки (цена продажи векселя);
Т - срок до погашения векселя;
С - сумма процентных платежей по векселю.
При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных платежей по векселю.
Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до одного десятичного знака после запятой.
5. При составлении Отчета в графе "Средний срок" указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.
Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:
V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость векселя;
T1, T2, ..., Тn - срок со дня проведения операции с векселем до его погашения.
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО УЧТЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВЕКСЕЛЯМ И СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ, ВЫДАННЫМ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО КРЕДИТОВАНИЯ
за ____________ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409132
Квартальная
тыс. руб.
"__" ___________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования"
1. Отчетность по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:
кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) - до 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.
В Отчете под суммой учтенных кредитной организацией векселей понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных на балансовых счетах 512 (кроме балансовых счетов 51208 - 51210), 513 (кроме балансовых счетов 51308 - 51310), 514 (кроме балансовых счетов 51408 - 51410), 515 (кроме балансовых счетов 51508 - 51510), 516 (кроме балансовых счетов 51608 - 51610), 517 (кроме балансовых счетов 51708 - 51710), 518 (кроме балансовых счетов 51808 - 51810), 519 (кроме балансовых счетов 51908 - 51910).
При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.
В Отчете все операции группируются по срочности, исходя из срока до погашения векселя или возврата кредита, определяемого на основании договора, реквизитов ценной бумаги или установленных настоящим порядком правил определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.
Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель "во столько-то времени от предъявления" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении".
Вексель сроком "По предъявлении, но не позднее определенной даты" отражается в строке "по предъявлении". Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты учета векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.
По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты", учтенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты", учтенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении, но не ранее определенной даты".
4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих векселей.
Расчет проводится по формуле:
где:
V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость векселей или величина кредита;
P1, P2, ..., Рn - процентная ставка:
а) для векселей, учтенных по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);
б) для беспроцентных векселей, приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:
N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
К - цена сделки (цена покупки векселя);
Т - срок до погашения векселя.
Операции с беспроцентными векселями, приобретаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета;
в) для процентных векселей, приобретаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:
N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
К - цена сделки (цена покупки векселя);
Т - срок до погашения векселя;
С - сумма процентных выплат (доходов) по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.
При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по векселю со дня совершения операции до его погашения;
г) для кредитов, предоставленных с использованием собственных векселей (графы 2, 8 Отчета), в качестве процентной ставки указывается процентная ставка, установленная в кредитном договоре с заемщиком.
Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до одного десятичного знака после запятой.
5. При составлении Отчета в графе "Средний срок" указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг или суммы кредитов.
Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:
где:
V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги или величина кредита;
T1, T2, ..., Тn - срок со дня учета векселя до его погашения либо срок предоставленного кредита согласно кредитному договору с заемщиком.
РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409134
Месячная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)"
1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года, N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 24 числа месяца, следующего за отчетным.
ИНФОРМАЦИЯ
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ
по состоянию на "__" ___________ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409135
Месячная
тыс. руб.
1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов
2. Значения обязательных нормативов
H1 =
Н2 =
Н3 =
Н4 =
Н5 =
Н6=
Н7 =
Н9.1 =
Н10.1 =
Н12 =
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах"
1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" (далее - Отчет) составляется в соответствии с нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков.
2. В таблице расшифровок отдельных балансовых счетов по строке 8999-1 указывается сумма в российских рублях, по строке 8999-2 - в иностранной валюте, драгоценных металлах в рублевом эквиваленте.
3. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.
4. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.
ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ ЕВРООБЛИГАЦИЙ С РАСШИФРОВКОЙ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ (КОТОРЫХ) УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ - ЭМИТЕНТА ЕВРООБЛИГАЦИЙ
по состоянию на "__" _____________ г.
Наименование кредитной организации __________________________________
Наименование дочерней организации - эмитента еврооблигаций ______________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409151
Месячная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций"
1. Отчетность по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, установленным нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков.
2. График составляется по каждой дочерней организации - эмитенту еврооблигаций с указанием ее наименования.
3. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ
О РАЗМЕРЕ РЫНОЧНОГО РИСКА
по состоянию на _____________ г.
Наименование головной кредитной организации __________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409153
Месячная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска"
1. Отчетность по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, установленным нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на 5-й рабочий день месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - на 6-й рабочий день месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.
СВЕДЕНИЯ О РЕЗЕРВАХ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ
по состоянию на "__" ___________ г.
Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес ________________________________________
Код формы 0409155
Месячная/Квартальная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери"
1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года, N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45).
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальные учреждения Банка России:
кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным.
3. Отчет составляется на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в территориальные учреждения Банка России небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409156
Месячная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации" (далее - Отчет) включаются сведения об инвестициях банков в акции (доли) других юридических лиц. Размер инвестиций по конкретному юридическому лицу определяется в соответствии с порядком расчета инвестиций, используемым для норматива Н12 "Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц", установленного нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков.
В отчет включаются 10 наиболее крупных (по отношению к одному юридическому лицу) инвестиций банка (в порядке убывания их величин).
2. В графе 2 указывается наименование юридического лица:
резидента (включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ) в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
кредитных организаций - резидентов в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций,
кредитных организаций - нерезидентов, участников системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ.
3. В графе 3 Отчета указывается для юридического лица:
резидента - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
кредитной организации - резидента - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;
по другим юридическим лицам - нерезидентам (включая кредитные организации) - код НР.
4. В графе 4 указывается цифровой код страны места нахождения нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
5. В графе 5 указывается общая сумма инвестиций кредитной организации в акции (доли) других юридических лиц (КИН), которая рассчитывается в соответствии с нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков.
6. В графах 7 - 8 для определения процентного соотношения инвестиций и капитала (чистых активов) используется величина капитала (чистых активов) организации-эмитента, определенная последней в соответствии с требованиями действующего законодательства и нормативных актов органа, осуществляющего надзор за данной организацией-эмитентом.
7. В графах 9 - 10 указываются группа риска и резерв на возможные потери по вложениям кредитной организации в акции (доли), приобретенные для инвестирования, определенные в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года, N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П).
8. В графе 11 отражается балансовая стоимость отчужденных кредитной организацией и исключаемых в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года, N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) из расчета собственных средств (капитала) акций с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению, а также отчужденных кредитной организацией акций (долей) с одновременным предоставлением приобретателю права отсрочки платежа, удовлетворяющих требованию пункта 1 настоящего Порядка и из числа отраженных по графе 6, по состоянию на дату отчуждения.
9. В графах 12 и 13 указываются, соответственно, определенные в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П, группа риска и расчетный резерв на возможные потери по акциям, отраженным в графе 11.
10. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.
СВЕДЕНИЯ
О КРУПНЫХ КРЕДИТОРАХ (ВКЛАДЧИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на __________ г.
Наименование головной кредитной организации ________________
Почтовый адрес _________________________________________
Код формы 0409157
Месячная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации"
1. В отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" (далее - Отчет) кредитной организацией указываются данные по кредиторам (вкладчикам), группе связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которым (которой) составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации.
Если у кредитной организации отсутствуют кредиторы (вкладчики), группа связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми (которой) составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной организации кредиторах (вкладчиках), группе связанных кредиторов (вкладчиков) по мере убывания их величины в количестве до 10.
В объем совокупной суммы обязательств включаются вклады (депозиты) клиентов - некредитных организаций (включая физических лиц), остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов - некредитных организаций (включая физических лиц) в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.
Взаимосвязь кредиторов (вкладчиков) определяется аналогично подходам, используемым для определения связанных заемщиков, а также групп заемщиков в нормативном акте Банка России, устанавливающем порядок расчета обязательных нормативов банков.
2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов (вкладчиков), группы связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию размера обязательств.
В графе 1 кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу связанных, и группе связанных заемщиков присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1; 2;....), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы, присваивается номер в виде - X1X2, где X1 - номер группы по порядку, а Х2 - номер заемщика в группе (1.1; 1.2; 1.3....).
3. В графе 2 указывается:
по индивидуальному кредитору (вкладчику) - юридическому лицу - его полное наименование;
по физическому лицу - порядковый номер X в виде целого числа (1; 2;....) (например, вкладчик N 1);
по группе связанных кредиторов (вкладчиков) - номер в виде - X1X2, где X1 - номер группы по порядку, а Х2 - номер заемщика в группе (1.1; 1.2; 1.3....) в порядке убывания размеров обязательств.
4. В графе 3 по каждому кредитору (вкладчику) указывается:
для юридических лиц - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
5. Графа 5 "Удельный вес в общей сумме обязательств" рассчитывается как процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) и общей суммы обязательств кредитной организации.
6. В графе 6 указывается процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года, N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).
7. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным.
СВЕДЕНИЯ
О ДОЧЕРНИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ - НЕРЕЗИДЕНТАХ
по состоянию на "__" _________ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409170
На нерегулярной основе
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409170 "Сведения о дочерних кредитных организациях - нерезидентах"
1. Кредитная организация, имеющая дочерние кредитные организации за пределами территории Российской Федерации, представляет отчетность по форме 0409170 "Сведения о дочерних кредитных организациях - нерезидентах" (далее - Отчет) в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, не позднее 10-ти рабочих дней со дня приобретения кредитной организацией - нерезидентом статуса дочерней организации по отношению к кредитной организации - резиденту или изменения одного из реквизитов Отчета (данных в графах 1 - 8).
2. Отчет подписывается руководителем кредитной организации - резидента. Подпись руководителя кредитной организации - резидента скрепляется печатью кредитной организации. В случае, если Отчет содержит более 1 листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной стороне последнего чистого листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества пронумерованных листов, подписанной ее составителем с расшифровкой подписи, должности и указанием даты составления. Подпись составителя заверительной надписи должна быть скреплена печатью кредитной организации.
ОТЧЕТ
О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ
за ___________________
(отчетный период)
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409202
Месячная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах"
I. Общие положения
1. Отчетность по форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации Банком России об источниках поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и направлениях их выдач.
2. Отчет составляют кредитные организации и их филиалы (далее - кредитные организации). Кредитные организации представляют указанную отчетность в Главные управления (Национальные банки) Банка России в соответствии с их территориальным расположением.
II. Содержание Отчета
1. Отчет составляется кредитными организациями в тысячах рублей.
2. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов.
По символам 02 - 77 Отчета отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций, включая операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы.
3. Распределение поступлений и выдач по символам Отчета определяется кредитными организациями по их экономическому содержанию, независимо от организационно-правовой формы организаций.
4. Распределение кассовых оборотов по символам Отчета осуществляется исходя из следующего содержания символов.
Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров.
Поступления выручки наличными деньгами от продажи потребительских товаров организациями розничной торговли, организациями других отраслей экономики и организациями общественного питания, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии с унифицированными формами федерального государственного статистического наблюдения.
Символ 11. Поступления от реализации платных услуг.
Поступление выручки наличными деньгами от железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного пассажирского и грузового транспорта. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков, хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками. Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного транспорта (включая междугородные линии): выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена, речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного транспорта. Выручка от продажи талонов, билетов за проезд местным транспортом.
Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату за пользование общежитием и коммунальные услуги: освещение, отопление, водоснабжение, канализацию, газ и т.д.; платежи за установку и пользование телефонами, радио, коллективными и спутниковыми антеннами, каналами Интернета, за проживание в гостиницах.
Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров, видеосалонов, клубов, Интернет-клубов, дискотек, концертных и лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев, выставок, планетариев, парков культуры и отдыха, ипподромов, стадионов, бассейнов, спортивно-оздоровительных учреждений, различных аттракционов, включая игровые автоматы, казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, видеокассет, других зрелищных, культурно-просветительных и спортивных организаций.
Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного пользования, за строительство и ремонт квартир.
Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчисток, парикмахерских, салонов красоты, фотоателье, фото-, кинолабораторий, переплетных мастерских; пунктов проката предметов культурно-бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, ломбардов; платных автостоянок, гаражей, туристических и экскурсионных организаций, справочных бюро, платных медицинских услуг, услуг по аренде недвижимого и другого имущества, продажи платных и льготных путевок в санатории и дома отдыха; взносов на содержание детей в детских садах, яслях, лагерях и других детских учреждениях; поступления от лечебных, курортных организаций за предоставление отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость путевки; молочно-раздаточных пунктов детского питания; взносов за обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других учебных заведениях: вузах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и т.п.; оплата услуг правового характера, услуг кредитных организаций, оплата услуг на рынках, других услуг. Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг организациями, для которых оказание услуг не является основной деятельностью.
Символ 12. Поступления налогов, сборов, взносов и страховых платежей.
Поступления наличных денег от уплаты всех видов налогов, зачисляемых на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов; поступления в государственные внебюджетные фонды; поступления таможенных платежей, госпошлины, средств самообложения, штрафов, разового сбора за торговлю на рынках, сбора за выдачу паспортов, регистрационного, курортного сборов, сбора с владельцев транспортных средств и скота, поступления сборов автоинспекций за технический осмотр и регистрацию автомашин, других сборов, зачисляемых в бюджеты, членских взносов в различные общественные и добровольные фонды, организации и общества, взносов в потребительскую кооперацию, всех видов страховых платежей, поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.
Символ 13. Поступления от совершения операций перевода денежных средств по поручениям физических лиц.
Поступления наличных денег от совершения операций по переводу денежных средств по поручениям физических лиц без открытия перевододателям (переводополучателям) счетов в кредитных организациях.
Символ 14. Поступления в погашение кредитов, предоставленных физическим лицам.
Поступления наличных денег в погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями физическим лицам, и процентов по ним.
Символ 15. Поступления от реализации недвижимости.
Поступления наличных денег от реализации недвижимости, взносов на счета жилищных, жилищно-строительных, гаражных и других кооперативов, других организаций, имеющих лицензию на строительство жилья, кроме квартирной платы и коммунальных платежей.
Символ 16. Поступления на счета по вкладам физических лиц.
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от физических лиц на счета по вкладам.
Символ 17. Поступления от организаций Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления наличных денег от организаций Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Символ 19. Поступления на счета физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Поступления наличных денег на счета физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Символ 20. Поступления по операциям с государственными и другими ценными бумагами.
Поступления наличных денег по операциям с государственными и другими ценными бумагами, предусмотренным законодательством Российской Федерации.
Символ 30. Поступления от продажи физическим лицам иностранной валюты.
Поступления наличных денег от продажи физическим лицам иностранной валюты за рубли.
Символ 31. Поступления на счета физических лиц.
Поступления наличных денег на банковский счет, открытый физическому лицу на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Символ 32. Прочие поступления.
Все поступления наличных денег, не учтенные по другим статьям прихода.
В частности, по этому символу отражаются: плата за проверку измерительных приборов, поступления от реализации бесхозного имущества, поступления за распространение платежных карт организаций-эмитентов (телефонных, топливных и т.п.), возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных организациями по чекам в кредитных организациях.
Поступления не использованных по назначению наличных денег, полученных в кредитных организациях организациями на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии и другие выплаты; все поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иных организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлениях на взнос наличными в строке "источник взноса" ими не указан источник поступления денег, поступления в виде временной финансовой помощи, а также в уставный капитал.
Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитной организации на начало отчетного периода.
Остатки наличных денег в операционной кассе кредитной организации - балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций", кассах обменных пунктов - балансовый счет N 20206 "Касса обменных пунктов", операционной кассе вне кассового узла - балансовый счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций", банкоматах - балансовый счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах" на начало отчетного месяца.
Символ 36. Поступления наличных денег в оборотную кассу учреждения Банка России из операционной кассы кредитной организации.
Поступления кассовых излишков от кредитной организации в оборотную кассу учреждения Банка России.
Символ 37. Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждения Банка России, касс обособленных и других структурных подразделений кредитной организации; от кассового работника, осуществляющего кассовое обслуживание населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни; от инкассаторов, осуществляющих операции по доставке монеты клиентам в обмен на банкноты.
Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждения Банка России, касс филиалов кредитной организации, дополнительных офисов, операционных касс вне кассового узла, касс обменных пунктов, банкоматов; от кассового работника, осуществляющего кассовое обслуживание населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни; от инкассаторов, осуществляющих операции по доставке монеты клиентам в обмен на банкноты.
Символ 39. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из касс других кредитных организаций.
Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной организации из касс других кредитных организаций.
Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера.
Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты социального характера, включенные в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера, кроме компенсаций и льгот за счет бюджетных средств (доплат, оплаты дополнительного отпуска, оплаты путевок, денежной компенсации стоимости путевок и т.п.) работникам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие радиационных катастроф.
Выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают назначение сумм платежа.
Символ 41. Выдачи на стипендии.
Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей и других учебных заведений, включая училища, курсы и т.д.
Выдачи наличных денег на выплату стипендий, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в расходы, не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального характера: работникам, проходящим в связи с производственной необходимостью подготовку и переподготовку в образовательных учреждениях на основе договоров между организацией и образовательным учреждением, получившим государственную аккредитацию (имеющим государственную лицензию); стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение; государственных научных стипендий за счет бюджетных средств; стипендий, полученных работниками за счет грантов, предоставленных международными или иностранными некоммерческими и благотворительными организациями.
Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.
Выдачи наличных денег на прочие расходы, относящиеся в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, к расходам, не учитываемым в фонде заработной платы и выплатах социального характера, кроме: стипендий работникам, проходящим в связи с производственной необходимостью подготовку и переподготовку в образовательных учреждениях на основе договоров между организацией и образовательным учреждением, получившим государственную аккредитацию (имеющим государственную лицензию); стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение; государственных научных стипендий за счет бюджетных средств; стипендий, полученных работниками за счет грантов, предоставленных международными или иностранными некоммерческими и благотворительными организациями; денежного довольствия военнослужащих; пособий и других выплат за счет средств государственных социальных внебюджетных фондов, в частности, пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком, оплаты санаторно-курортного лечения и оздоровления работников и их семей, страховых выплат по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; выплат, производимых страховыми организациями по договорам личного, имущественного и иного страхования; которые отражаются по соответствующим символам отчета, исходя из их экономического содержания.
Символ 46. Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов.
Выдачи наличных денег на закупку сельскохозяйственных продуктов и сырья у населения торговыми, заготовительными и другими организациями; закупки на рынках сельскохозяйственных продуктов организациями общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими учреждениями и т.п. для собственных нужд.
Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.
Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий, страховых возмещений, компенсаций за утрату родных или понесенный ущерб, полученных при возникновении чрезвычайных ситуаций (стихийных бедствий, террористических актов и т.п.) и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных и негосударственных внебюджетных фондов, средств профсоюзов; пособий и других выплат за счет средств государственных социальных внебюджетных фондов, в частности, пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком, оплаты санаторно-курортного лечения и оздоровления работников и их семей, страховых выплат по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; выплат, производимых страховыми организациями по договорам личного, имущественного и иного страхования; компенсаций и льгот за счет бюджетных средств (доплат, оплаты дополнительного отпуска, оплаты путевок, денежной компенсации стоимости путевок и т.п.) работникам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие радиационных катастроф.
Выдачи наличных денег на проведение культурно-массовых и спортивных мероприятий, организацию летнего отдыха для школьников, внешкольных мероприятий, приобретение спортивного инвентаря, осуществляемых за счет бюджетных средств и средств внебюджетных фондов.
Символ 51. Выдачи со счетов физических лиц.
Выдачи наличных денег с банковского счета, открытого физическому лицу на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Символ 53. Выдачи на другие цели.
Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям расхода.
В частности, по этому символу отражаются выдачи наличных денег:
юридическим лицам на проведение спортивных мероприятий, вечеров отдыха, оплату питания спортсменов, приобретение медикаментов для лечебно-профилактических учреждений, организацию кружков, курсов, студий, выставок-продаж, ярмарок, на приобретение театральных костюмов, спортивной формы;
скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов и камней, комиссионным магазинам на выплату комитентам, организациям культуры на покупку художественных изделий, произведений искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья, металлолома, на скупку стеклянной тары у населения;
для возврата налогов, паевых взносов, временной финансовой помощи, взносов в уставный капитал и других платежей;
на выплату донорам, на выплату надбавок и суточных иностранным специалистам, на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово-телеграфных расходов, аренды помещений, автотранспорта у отдельных граждан;
на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, на приобретение горюче-смазочных материалов;
на операции ломбардов;
на оплату дорожных чеков.
Символ 54. Выдачи кредитов, предоставленных физическим лицам.
Выдачи наличными деньгами кредитов, предоставленных кредитными организациями физическим лицам.
Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам физических лиц.
Выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических лиц в кредитных организациях, включая выдачи с валютных счетов наличными рублями или с применением платежных карт.
Символ 56. Выдачи переводов денежных средств физическим лицам.
Выдачи наличных денег по переводу денежных средств, поступивших физическим лицам через систему банковских денежных переводов без открытия переводополучателям (перевододателям) счетов в кредитных организациях.
Символ 57. Выдачи при покупке у физических лиц иностранной валюты.
Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них иностранной валюты за рубли.
Символ 58. Выдачи со счетов физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Выдачи наличных денег со счетов физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Символ 59. Выдачи организациям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Выдачи наличных денег организациям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации в порядке подкрепления их денежной наличностью для выплат переводов, пенсий и других.
Не включаются выдачи наличных денег организациям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.
Символ 60. Выдачи на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитной организации на конец отчетного периода.
Остатки наличных денег в кассе кредитной организации - балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций", кассах обменных пунктов - балансовый счет N 20206 "Касса обменных пунктов", операционной кассе вне кассового узла - балансовый счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций", банкоматах - балансовый счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах" на конец отчетного периода.
Символ 71. Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждения Банка России в операционную кассу кредитной организации.
Суммы отосланных учреждениями Банка России кассовых подкреплений в операционные кассы кредитных организаций.
Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитной организации в оборотную кассу учреждения Банка России, кассы обособленных и других структурных подразделений кредитной организации; выдачи наличных денег кассовому работнику авансом для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни; выдачи наличных денег инкассаторам для совершения операций по доставке монеты клиентам в обмен на банкноты.
Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями в оборотную кассу учреждения Банка России, кассы филиалов кредитной организации, дополнительных офисов, операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы; выдачи наличных денег кассовому работнику авансом для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни; выдачи наличных денег инкассаторам для совершения операций по доставке монеты клиентам в обмен на банкноты.
Символ 77. Пересылка наличных денег из кассы кредитной организации в кассы других кредитных организаций.
Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями в кассы других кредитных организаций.
III. Составление Отчета
5. Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций: символы 02 - 77, составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах по формам 0401704, 0401705, предусмотренным Общероссийским классификатором управленческой документации (ОКУД), с указанием символов Отчета на основании объявлений на взнос наличными, денежных чеков, приходных и расходных кассовых ордеров.
Символы Отчета по приходу определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств, например, торговая выручка, выручка от реализации платных услуг и т.д. Организации, имеющие поступления из разных источников, показывают сумму поступлений по каждому источнику.
Символы Отчета по расходу определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков и расходным кассовым ордерам назначению получаемых в кредитных организациях денежных сумм.
Для составления Отчета о кассовых оборотах, проходящих через кассы кредитных организаций, формируется по данным кассовых журналов ведомость учета кассовых оборотов по форме 0401744 в разрезе символов в тысячах рублей.
Общие итоги прихода и расхода за день в ведомости учета кассовых оборотов по форме 0401744 под символами 02 - 39 и 40 - 77, за исключением остатков кассы, отраженных по символам 35 и 70, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту только по операциям в рублях балансовых счетов N N 20202, 20206, 20207, 20208.
6. Кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание организаций, представляют Отчет с включением данных об оборотах наличных денег дополнительных офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов, банкоматов по наличным рублям, находящихся на балансе кредитной организации.
7. Отражение операций по продаже и покупке иностранной валюты за рубли по символам 30 и 57 осуществляется на основании реестров, электронных журналов (распечаток), предусмотренных нормативными актами Банка России.
Для составления Отчета по этим символам кредитные организации на основании вышеуказанных реестров, электронных журналов (распечаток) ведут внесистемный учет операций по продаже и покупке иностранной валюты, совершенных за день.
В последующем эти сведения сверяются с данными граф 5 и 11 Справочной информации отчетности по форме 0409601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте". При возникновении отклонений выясняются причины и вносятся соответствующие изменения в отчетность в установленном порядке.
8. В ведомости по форме 0401744, формируемой для учета кассовых оборотов, проходящих через кассы кредитных организаций, по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за месяц. При этом ежедневные остатки кассы по символам 35 и 70 не суммируются. В Отчете по символу 35 отражается остаток кассы на 1 число отчетного месяца, а по символу 70 - остаток кассы на конец дня последнего числа отчетного месяца.
9. Общие итоги прихода: символы 02 - 39 и расхода: символы 40 - 77 ежедневной ведомости учета кассовых оборотов за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются с итогами оборотов по дебету и кредиту только по операциям в рублях по балансовым счетам N N 20202, 20206, 20207, 20208.
10. Отчет представляется подразделениям информатизации территориальных учреждений Банка России кредитными организациями в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным (кроме структурных подразделений многофилиальных кредитных организаций).
11. Отчет территориальными банками многофилиальных кредитных организаций и филиалами (отделениями) многофилиальных кредитных организаций, на которые многофилиальной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности, представляется подразделениям информатизации территориальных учреждений Банка России на 8-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.
Территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют сводные отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, подразделениям информатизации территориальных учреждений Банка России, осуществляющих контроль за кредитными организациями, расположенными на этой территории.
На территориях субъектов Российской Федерации (в том числе в Агинском Бурятском автономном округе, Коми-Пермяцком автономном округе, Корякском автономном округе, Ненецком автономном округе, Таймырском (Долгано-Ненецком) автономном округе, Усть-Ордынском Бурятском автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе, Эвенкийском автономном округе, Ямало-Ненецком автономном округе), где отсутствуют территориальные банки многофилиальных кредитных организаций, сводные отчеты по филиалам (отделениям) многофилиальных кредитных организаций, находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) многофилиальных кредитных организаций, на которые многофилиальной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводного Отчета по территории этого субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями, расположенными на этой территории.
ИНФОРМАЦИЯ
О ПРОВЕРКАХ СОБЛЮДЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПРАВИЛ РАБОТЫ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
по состоянию на "__" ___________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес _____________________________________________
Код формы 0409212
Полугодовая
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами"
Отчетность по форме 0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) с полугодовой периодичностью и представляется в соответствии с их местом нахождения в территориальные учреждения Банка России в порядке и сроки, устанавливаемые для них территориальными учреждениями Банка России.
В Отчете отражаются сведения о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами, произведенных кредитными организациями (их филиалами) самостоятельно и совместно со структурными подразделениями Банка России, налоговыми органами, органами федерального казначейства и другими.
Числовые значения, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, показываются с точностью до одного знака после запятой.
По строкам 1 и 2 показываются организации, которым в кредитных организациях (их филиалах) открыты соответствующие счета. Если организации в одной кредитной организации открыто несколько счетов, то эта организация показывается как одна единица. Не включаются граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
По строке 2 не отражаются организации, которые не контролируются кредитными организациями (их филиалами) по соблюдению правил работы с наличными деньгами (организации, получающие наличные деньги из касс кредитных организаций, лицевые счета которых открыты только в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации и органах, исполняющих бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты; представительства иностранных государств в Российской Федерации; религиозные организации; организации, по счетам которых осуществляются операции в безналичном порядке и не осуществляются операции с наличными деньгами, а также организации, по счетам которых не осуществлялись операции в течение года).
По строкам 3 и 4 отражаются данные о количестве организаций из числа контролируемых и сумме установленных лимитов остатков касс организаций без учета уведомлений организаций об установленных им лимитах остатков касс другими кредитными организациями (их филиалами).
По строкам 5, 6, 6.1, 8.1, 8.2, 8.3, 9 организации, проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.
По строке 7 (7.1, 7.2, 7.3) проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений соответствующих разделов Справки о результатах проверки соблюдения организациями порядка работы с денежной наличностью по форме 0408026.
По строке 9 отражается количество организаций, о результатах проверок которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым органам.
В строках 10 (10.1, 10.2) и 11 (11.1, 11.2) отражаются данные о фактически взысканных штрафах на основании сведений, направленных кредитными организациями (их филиалами) в налоговые органы.
СВЕДЕНИЯ
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ) В ЧАСТИ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
по состоянию на "__" ___________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409250
Квартальная
Раздел 1. Сведения об операциях, совершенных с использованием банковских и предоплаченных карт, эмитированных для клиентов кредитной организации (ее филиала)
Раздел 2. Сведения об инфраструктуре кредитной организации (ее филиала), предназначенной для выдачи наличных денежных средств и осуществления расчетов с использованием платежных карт
шт.
Раздел 3. Сведения об операциях, совершенных в торгово-сервисной сети, и операциях по выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт
Раздел 4. Сведения о сетях, используемых при совершении операций с платежными картами и принадлежащих другим юридическим лицам
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт"
I. Цели сбора отчетности
Отчетность по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт" (далее - Отчет) позволяет Банку России следующее.
1. Определить количество и объем операций, совершаемых с использованием платежных карт, как в разрезе международных и российских систем расчетов, так и в разрезе каждой отдельной системы.
2. Получать информацию о направлении и объемах трансграничных финансовых потоков.
3. На основе анализа данных отчетности совершенствовать нормативно-правовую базу, необходимую для развития комплекса банковских услуг.
4. Формировать статистические данные в соответствии с международными стандартами.
II. Порядок и сроки представления Отчета
1. Отчеты кредитных организаций и их филиалов представляются территориальному учреждению Банка России по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от места нахождения головного офиса кредитной организации не позднее 14 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
1.1. Головные офисы кредитных организаций представляют отчетность непосредственно в территориальные учреждения Банка России своей территории <*>.
<*> В целях составления и представления Отчета в качестве территории понимается объект, соответствующий первым двум разрядам идентификационного кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
1.2. Головной офис кредитной организации представляет сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории, а также по филиалам, находящимся за пределами территории Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, находящегося на одной с головным офисом территории.
1.3. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на другой территории, представляют Отчет непосредственно территориальному учреждению Банка России своей территории.
1.4. Территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют сводные Отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории, в территориальные учреждения Банка России своей территории.
На территориях, где отсутствуют территориальные банки многофилиальных кредитных организаций, сводные Отчеты по филиалам (отделениям), находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) многофилиальных кредитных организаций, на которые многофилиальной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме 0409250 по этой территории в территориальные учреждения Банка России, расположенные на этой территории.
2. В разделе 1 (графы 5 - 16) и разделе 3 данные представляются за отчетный период.
3. В разделах 1 (графы 3, 4), 2 и 4 данные представляются по состоянию на отчетную дату.
4. Перечень кодов и наименований платежных систем с использованием карт передается в кредитные организации через территориальные учреждения Банка России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, и по мере его изменения.
5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.
5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, представляются с двумя знаками после запятой или точки.
5.2. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте (раздел 1 графы 5, 6, 8, 10, 12, 14, 16; раздел 3 графы 4, 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20), осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (реестр платежей) (электронный журнал).
5.3. В том случае если операция совершена в отчетном квартале, а документы, ее подтверждающие, представлены в кредитную организацию в квартале, следующем за отчетным кварталом, то сведения о данной операции должны быть включены в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы (реестр платежей или электронный журнал).
5.4. Операции, по которым в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств на всю сумму операции, в Отчет не включаются. Операции, по которым в отчетном периоде был осуществлен частичный возврат денежных средств, включаются в Отчет с указанием их фактического количества и сумм. В случае если в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде, то сведения об операциях за отчетный период корректируются в части количества и суммы указанных операций.
5.5. При заполнении разделов 1 и 3 не включаются:
а) сумма комиссии, взимаемая при совершении операции с использованием карт;
б) в раздел 3 данные о таможенных платежах;
в) операции с использованием платежных карт по переводу денежных средств, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг) и пополнением счетов;
г) операции с использованием платежных карт, расчеты по которым осуществляются в формах, предусмотренных Положением Банка России от 1 апреля 2003 года N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2003 года, N 4468 ("Вестник Банка России" от 8 мая 2003 года N 24), и Положением Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года, N 4068; 21 марта 2003 года, N 4300 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 года N 74, от 2 апреля 2003 года N 17) (платежное поручение, инкассо и т.д.).
5.6. В разделе 1 должны содержаться сведения об операциях, совершенных клиентами кредитной организации с использованием предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash", "Travelex" (карты "Visa TravelMoney Cash Passport") и т.п.) и (или) банковских карт.
Головные офисы кредитных организаций (их филиалы), осуществляющие расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов - держателей банковских карт в соответствии с договорами, предусматривающими осуществление операций с использованием банковских карт, и (или) исполнение своих обязательств в соответствии с договорами, предусматривающими осуществление операций с использованием предоплаченных карт, включают в раздел 1 сведения обо всех операциях (кроме перечисленных в п. 5.5 настоящего Порядка):
а) по выдаче своим клиентам наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в пунктах выдачи наличных (далее - ПВН), включая организации, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право совершать указанные операции (например, организации почтовой связи), и банкоматах любой кредитной организации (ее филиала). Сведения о количестве и сумме операций по выдаче наличных денежных средств, совершенных посредством электронных кассиров, должны быть отражены в графах 7 и 8 раздела 1;
б) по оплате товаров (работ, услуг) (включая оплату коммунальных услуг) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенных клиентами головного офиса кредитной организации (ее филиала) в торгово-сервисных точках, в том числе в магазинах беспошлинной торговли;
в) таможенные платежи.
В настоящей форме отчетности к торгово-сервисным точкам относятся:
а) организации торговли (услуг), а также их отдельно расположенные подразделения, которые в соответствии с соглашением, заключенным с эквайрером, несут обязательства перед ним по приему документов, составленных с использованием платежных карт (их реквизитов) и подтверждающих реализацию товаров (услуг);
б) программно-технические устройства, предназначенные для осуществления операций по оплате товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт. Например, банкомат, электронные кассиры и т.п.;
в) виртуальные магазины - организации торговли (услуг), в которых реализуются товары и (или) оказываются услуги через сеть Интернет (или иную сеть, использующую технологии Интернет) посредством платежных карт (их реквизитов).
5.6.1. В графе "Количество клиентов" раздела 1 указывается количество физических и юридических лиц, заключивших договора с кредитной организацией (ее филиалом), предусматривающие осуществление операций с использованием банковских карт и предоплаченных карт. В указанную графу не включаются сведения о клиенте, если по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом, у клиента кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, срок действия выданной этой кредитной организацией (ее филиалом) банковской и (или) предоплаченной карты истек и ее перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен.
5.6.2. В графе "Количество карт в использовании" раздела 1 указывается фактическое количество выданных кредитной организацией (ее филиалом), составляющей Отчет, банковских и предоплаченных карт клиентам. Сведения о банковских и предоплаченных картах с истекшим сроком действия в указанную графу не включаются. Количество карт, указанное в строке "Итого по кредитной организации (ее филиалу)", может быть меньше суммарного количества карт по всем указанным в Отчете платежным системам только в случае, если кредитная организация (ее филиал) эмитирует совмещенные карты, т.е. карты, позволяющие их держателям совершать операции в 2-х и более платежных системах, участником которых является кредитная организация - эмитент, заключившая договор с держателем данной карты, сведения о которых при заполнении Отчета указываются во всех платежных системах с использованием карт, в которых они принимаются.
5.6.3. В разделе 1 сумма граф 5 и 6 должна быть равна сумме граф 8, 10, 12, 14, 16.
5.6.4. В разделе 1 в строках "расчетные карты" учитываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных с использованием банковских карт, позволяющих их держателю распоряжаться денежными средствами на его счете в пределах остатка денежных средств, а также получать кредит в форме "овердрафт".
5.6.5. В графах 15 и 16 раздела 1 должны содержаться сведения о количестве и сумме таможенных платежей в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенных с использованием карт клиентами этой кредитной организации (ее филиала).
5.7. В разделе 2 должны содержаться сведения об инфраструктуре головного офиса кредитной организации (ее филиала), предназначенной для осуществления операций с использованием платежных карт.
5.7.1. Сведения по разделу 2 представляются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт. В том случае если в одном пункте выдачи наличных средств (далее - ПВН) головного офиса кредитной организации (ее филиала) осуществляется выдача наличных денежных средств с использованием платежных карт разных платежных систем, то в графе 6 раздела 2 головной офис кредитной организации (ее филиал) указывает данный ПВН в разрезе каждой платежной системы. При этом в графе 6 строки "Итого по кредитной организации (ее филиалу)" указывается фактическое (реальное) количество ПВН головного офиса кредитной организации (ее филиала). Аналогично заполняются все остальные графы раздела 2.
5.7.2. При заполнении графы 6 раздела 2 не включаются сведения о количестве банкоматов.
5.7.3. В разделе 2 филиал кредитной организации (головной офис) отражает сведения о количестве банкоматов, электронных терминалов (включая электронных кассиров) или импринтеров, посредством которых совершаются операции с использованием платежных карт, в случаях, описанных в подпунктах 5.8.7 - 5.8.9 настоящего Порядка.
5.7.4. Если головной офис кредитной организации (ее филиал) имеет банкомат, посредством которого можно осуществлять с использованием платежных карт операции по выдаче наличных денежных средств и оплате товаров (работ, услуг), то сведения о нем отражаются в графах 3, 8, 10 и 12 раздела 2. При этом в графе 3 раздела 2 указывается реальное количество банкоматов, а не сумма значений в графах 8 и 12 раздела 2.
5.7.5. Сведения об электронных терминалах (включая электронных кассиров), установленных в ПВН для осуществления операций по выдаче наличных денежных средств и оплате товаров (работ, услуг), отражаются в графах 4, 7 и 13 раздела 2. При этом в графе 4 раздела 2 указывается реальное количество электронных терминалов, а не сумма значений в графах 7 и 13 раздела 2.
5.8. В раздел 3 кредитная организация, составляющая Отчет, должна включать сведения об операциях с использованием платежных карт, совершенных в ее инфраструктуре, предназначенной для приема платежных карт и размещенной как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка).
5.8.1. При заполнении подразделов I, II и III раздела 3 филиал кредитной организации (головной офис) отражает сведения обо всех операциях (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка), совершенных с использованием платежных карт на территории Российской Федерации:
а) по выдаче наличных денежных средств филиалом кредитной организации (головным офисом) в ПВН и банкоматах этого филиала (головного офиса) как держателям платежных карт - клиентам филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (I подраздел), так и держателям карт других эмитентов - резидентов (II подраздел) и нерезидентов (III подраздел). При этом сведения о количестве и сумме операций по выдаче наличных денежных средств, совершенных посредством электронных кассиров, отражаются в графах 13, 14, 17 - 20 раздела 3;
б) по оплате товаров (работ, услуг) (в том числе коммунальных услуг), совершенных как держателями платежных карт - клиентами филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (I подраздел), так и держателями карт других эмитентов - резидентов (II подраздел) и нерезидентов (III подраздел), в торгово-сервисных точках, а именно:
через программно-технические устройства этого филиала (головного офиса), предназначенные для осуществления операций по оплате товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт. Например, банкомат, электронные кассиры и т.п. (подпункт 5.8.9 настоящего Порядка). При этом сведения о количестве и сумме указанных операций, совершенных посредством электронных кассиров, отражаются в графах 3 - 6 раздела 3;
в организациях торговли (услуг), в том числе магазинах беспошлинной торговли и виртуальных магазинах, расчеты с которыми осуществляются на основании заключенных с ними договоров этим филиалом (головным офисом) по операциям, совершенным с использованием платежных карт (подпункты 5.6 и 5.8.9 настоящего Порядка);
в организациях торговли (услуг), в том числе магазинах беспошлинной торговли и виртуальных магазинах, заключивших с некредитной организацией (например, компанией "American Express") соглашение о приеме платежных карт, эмитированных ею, в устройствах, установленных этим филиалом (головным офисом) (подпункты 5.6 и 5.8.9 настоящего Порядка).
5.8.2. В подразделе IV раздела 3 филиал кредитной организации (головной офис) отражает сведения об указанных в подпункте 5.8.1 операциях, совершенных в его инфраструктуре, предназначенной для приема платежных карт и размещенной за пределами территории Российской Федерации.
5.8.3. Головной офис кредитной организации должен отражать в подразделе IV раздела 3 сведения об операциях с использованием карт по выдаче наличных денежных средств и оплате товаров (работ, услуг) (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка), совершенных в инфраструктуре филиала этой кредитной организации, находящегося за пределами территории Российской Федерации.
5.8.4. В графах 19 и 20 отражаются сведения о количестве и сумме операций по выдаче наличных денежных средств, совершенных в иностранной валюте.
5.8.5. В графах 3 - 18 отражаются сведения о количестве и сумме операций с использованием платежных карт, совершенных как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте.
5.8.6. Сведения о количестве и сумме операций по оплате товаров (работ, услуг), совершенных с использованием карт в условиях, когда держатель карты отсутствует в месте расположения организации торговли (услуг), должны быть отражены в графах 3, 4 раздела 3. Например, к таким операциям относятся операции по оплате товаров (работ, услуг), совершенные посредством банкоматов либо телефонов, либо электронных кассиров, либо иных устройств.
5.8.7. В случае если головной офис кредитной организации расположен на одной территории, а торгово-сервисная точка, с которой он заключил договор на осуществление расчетов по операциям с использованием карт, - на другой территории, то сведения об операциях (3 раздел), совершенных в ней с использованием карт, а также о торгово-сервисной точке и устройствах (раздел 2), установленных в ней для приема платежных карт, должен отражать:
расположенный на одной территории с этой торгово-сервисной точкой филиал данной кредитной организации;
либо головной офис при отсутствии филиала этой кредитной организации на территории, где расположена торгово-сервисная точка.
5.8.8. В случае если филиал кредитной организации расположен на одной территории, а торгово-сервисная точка, с которой он заключил договор на осуществление расчетов по операциям с использованием карт, - на другой территории, то сведения об операциях (3 раздел), совершенных в ней с использованием карт, а также о торгово-сервисной точке и устройствах (раздел 2), установленных в ней для приема платежных карт, должен отражать:
расположенный на одной территории с этой торгово-сервисной точкой головной офис или филиал данной кредитной организации;
либо этот филиал при отсутствии головного офиса и других филиалов этой кредитной организации на территории, где расположена торгово-сервисная точка.
5.8.9. В разделе 3 филиал кредитной организации (головной офис) должен отражать сведения об операциях, перечисленных в подпунктах 5.8.1 - 5.8.3 настоящего Порядка и совершенных посредством банкоматов, электронных терминалов (включая электронные кассиры) или импринтеров, в случае если:
а) указанные устройства находятся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании этого, либо арендованы филиалом (головным офисом);
б) указанные устройства находятся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании головного офиса кредитной организации (ее филиала), либо арендованы филиалом (головным офисом), а установлены в этом филиале (головном офисе) или в торгово-сервисной точке, расчеты с которой по операциям с использованием карт осуществляет на основании договоров филиал (головной офис);
в) указанные устройства (кроме банкоматов) находятся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании некредитной организации или другой кредитной организации, либо арендованные ими, а установлены в этом филиале (головном офисе) или в торгово-сервисной точке, расчеты с которой по операциям с использованием карт осуществляет на основании договоров филиал (головной офис).
5.9. В разделе 4 указываются процессинговые центры - юридические лица, не являющиеся кредитными организациями и обслуживающие сеть банкоматов и (или) электронных терминалов и других устройств, предназначенных для приема платежных карт (далее сеть).
В случае если кредитная организация (ее филиал) использует сеть, указанную в графе 2:
а) для совершения операций с использованием платежных карт как по выдаче наличных денежных средств, так и по оплате товаров (работ, услуг), то в графах 3 и 4 проставляется 1;
б) только для совершения операций с использованием платежных карт по выдаче наличных денежных средств, то в графе 3 ставится 1, а в графе 4 - 0;
в) только для совершения операций по оплате товаров (работ, услуг), то в графе 3 ставится 0, а в графе 4 - 1.
6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, которые в отчетный период не являлись эмитентами и эквайрерами, представляют Отчет с указанием "Кредитная организация (ее филиал) не является эмитентом и эквайрером".
СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ЕЕ ФИЛИАЛА)
за ____ квартал ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес _____________________________________________
Код формы 0409251
Квартальная
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее филиала)"
1. Целью введения отчетности по форме 0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее филиала)" (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о платежах кредитных организаций, филиалов кредитных организаций (далее - кредитные организации), осуществляемых ими через системы расчетов без привлечения Банка России. Данные о структуре таких платежей необходимы для определения общего объема безналичных платежей в банковской системе России, получения характеристик каждой из систем расчетов (объемов проводимых платежей с применением различных платежных инструментов), получения показателей по объемам платежей клиентов, а также самих кредитных организаций, связанных с их финансово-хозяйственной деятельностью, показателей объемов транзитных платежей, осуществляемых кредитными организациями, как через корреспондентские счета, так и системы внутрибанковских расчетов. Полученные данные позволят проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, эффективность функционирования различных систем расчетов, определить кредитные организации, специализирующиеся на проведении тех или иных операций, получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики по международным стандартам.
2. Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами в территориальные учреждения Банка России по территориям <*> независимо от места нахождения головного офиса кредитной организации за отчетный квартал не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
<*> В целях составления и представления Отчета в качестве территории понимается объект, соответствующий первым двум разрядам идентификационного кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
2.1. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на другой территории, представляют Отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своей территории.
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на одной с ними территории, представляют Отчеты головному офису кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории, территориальному учреждению Банка России своей территории.
2.3. Филиалы кредитных организаций, расположенные за пределами территории Российской Федерации, представляют Отчеты в головной офис кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет их Отчеты в территориальное учреждение Банка России своей территории.
2.4. Территориальные банки многофилиальной кредитной организации представляют сводные Отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории, в территориальные учреждения Банка России своей территории.
На территориях, где отсутствуют территориальные банки многофилиальных кредитных организаций, сводные Отчеты по филиалам (отделениям) многофилиальных кредитных организаций, находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) многофилиальных кредитных организаций, на которые многофилиальной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме 0409251 по этой территории в территориальные учреждения Банка России, расположенные на этой территории.
3. При составлении Отчета:
суммы указываются в тысячах рублей без десятичных знаков;
суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте в тысячах рублей без десятичных знаков, пересчет сумм осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату осуществления списания средств со счетов.
4. В строке 100 в графах 3 - 6 показывается общий объем (количество и сумма) платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через различные системы расчетов, минуя учреждения Банка России, и произведенных в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
В строках 110, 120, 130, 140 в графах 3 - 6 показываются объемы платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через следующие системы расчетов:
строка 110 - расчетные небанковские кредитные организации (Кредит балансовых счетов 30213, 30219, 30409);
строка 120 - корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях (другим кредитным организациям) (Кредит балансовых счетов 30109, 30110, 30112, 30113, 30114, 30115, 30122, 30123);
строка 130 - счета межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (между головным офисом кредитной организацией и ее филиалами или между филиалами одной кредитной организации) (Кредит балансовых счетов 30301, 30303) <*>;
<*> Операции по выведению единого результата счетов межфилиальных расчетов кредитной организации в отчете не отражаются.
строка 140 - внутри одного подразделения кредитной организации (платежи клиентам в пределах головного офиса кредитной организации или ее филиала) (Кредит балансовых счетов 30214, 30218, 30401 <*>, 30407, 401 - 407 (П), 408, 423, 426). В строке 140 кредитная организация (ее филиал) отражает расчетные операции, проведенные между разными клиентами одного подразделения кредитной организации, между подразделением кредитной организации и ее клиентами. Операции по переводу денежных средств с одного счета на другой счет одного и того же клиента в строке 140 не отражаются.
<*> По кредиту балансового счета 30401 "Счет участников РЦ ОРЦБ" учитываются только платежи, поступившие со счетов других участников расчетного центра ОРЦБ, открытых на балансовом счете 30401.
5. В строке 100 общий объем платежей, представленных в графах 7 - 22, показывается в следующих разрезах:
графы 7 - 10 - платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (Дебет балансовых счетов 30601, 30606, 401 - 407 (П), 408, 423, 426, а также Дебет балансовых счетов 30214, 30218, 30401, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных небанковских кредитных организациях участникам расчетов, не являющимся кредитными организациями);
графы 11 - 14 - платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (Дебет балансовых счетов 30109, 30112, 30113, 30122, 30123, 30601, 30606, а также Дебет балансовых счетов 30214, 30218, 30401, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных небанковских кредитных организациях участникам расчетов - кредитным организациям);
графы 15 - 18 - платежи на основании расчетных документов со счетов других подразделений кредитной организации, составляющей Отчет (Дебет балансовых счетов 30302, 30304) <*>;
<*> Операции по выведению единого результата счетов межфилиальных расчетов кредитной организации в отчете не отражаются.
графы 19 - 22 - платежи на основании собственных расчетных документов кредитной организации по ее финансово-хозяйственной деятельности (Дебет балансовых счетов 102 - 105, 107, 313 - 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 320 (А) - 323 (А), 40911, 47411, 47416, 47417, 47426, 47601 - 47609, 501 (А) - 504 (А), 506 (А) - 509 (А), 512 (А) - 519 (А), 520 - 524, 52501, 601 (А), 602 (А), 60301 - 60306, 60309 - 60314, 60320, 60322, 60323, 702).
6. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 7 - 22 показываются объемы платежей в разрезе платежей клиентов и самой кредитной организации согласно пункту 5 настоящего Порядка, совершенных способами, перечисленными в пункте 4, по открытым в балансе кредитной организации счетам.
7. В строках 111, 121, 131, 141 в графах 3 - 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных поручений.
8. В строках 112, 122, 132, 142 в графах 3 - 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных требований, инкассовых поручений.
9. В строках 113, 123, 133, 143 в графах 3 - 22 показываются платежи, проведенные на основании расчетных чеков.
10. В строках 114, 124, 134, 144 в графах 3 - 22 показываются платежи, проведенные на основании аккредитивов.
11. В строках 115, 125, 135, 145 в графах 3 - 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных инструментов, не учтенных в предыдущих строках.
12. В строках 116, 126, 136 в графах 3 - 22 из объемов платежей, представленных в строках 110, 120, 130 соответственно, показываются объемы межрегиональных платежей. К межрегиональным платежам кредитная организация или филиал, составляющие Отчет, относят платежи, направленные ими в банки-нерезиденты или в кредитные организации (их филиалы), расположенные на другой территории, а также через указанные банки, кредитные организации (их филиалы) их клиентам, независимо от места нахождения последних.
13. В строках 117, 127, 137, 146 в графах 3 - 22 из объемов платежей, представленных в строках 110, 120, 130, 140 соответственно, показываются платежи, проведенные на основании электронных платежных документов. К платежам, проведенным с использованием электронной технологии (проведенным электронным способом) относятся платежи, по которым не требуется передача в платежной системе расчетных документов на бумажных носителях, а зачисление средств на счета получателей осуществляется на основании электронных платежных документов; остальные платежи относятся к платежам с использованием бумажной технологии.
СВЕДЕНИЯ
О КЛИЕНТСКОЙ СЕТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ЕЕ ФИЛИАЛА)
по состоянию на "__" _____________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ___________________
Почтовый адрес _______________________________________________
Код формы 0409253
Квартальная
в единицах
<*> Заполняется расчетными небанковскими кредитными организациями.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409253 "Сведения о клиентской сети кредитной организации (ее филиала)"
1. Отчетность по форме 0409253 "Сведения о клиентской сети кредитной организации (ее филиала)" (далее - Отчет) позволяет получить количественные данные, характеризующие структуру клиентской сети кредитных организаций в разрезе клиентов и открытых им счетов, проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах и получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики согласно международным стандартам.
2. Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами в территориальные учреждения Банка России по соответствующим территориям <*> независимо от места нахождения головного офиса кредитной организации не позднее 14 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Данные указываются по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом.
<*> В целях составления и представления Отчета в качестве территории понимается объект, соответствующий первым двум разрядам идентификационного кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
2.1. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на другой территории, представляют Отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своей территории.
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на одной с ними территории, представляют Отчеты головному офису кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории, территориальному учреждению Банка России своей территории.
2.3. Филиалы кредитных организаций, расположенные за пределами территории Российской Федерации, представляют Отчеты в головной офис кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет их Отчеты в территориальное учреждение Банка России своей территории.
2.4. Территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют сводные Отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории, в территориальные учреждения Банка России своей территории.
На территориях, где отсутствуют территориальные банки многофилиальных кредитных организаций, сводные Отчеты по филиалам (отделениям) многофилиальных кредитных организаций, находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) многофилиальных кредитных организаций, на которые многофилиальной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме 0409253 по этой территории в территориальные учреждения Банка России, расположенные на этой территории.
3. В Отчете указываются данные по счетам, открытым клиентам кредитной организации, с учетом следующего.
По строке 110 указывается количество счетов участников расчетов - кредитных организаций, открытых в расчетных небанковских кредитных организациях, расчетных центрах организованных рынков ценных бумаг (далее - расчетных центрах ОРЦБ) на балансовых счетах N N 30214, 30401 (в части кредитных организаций).
По строкам 111, 214, 224 указывается количество счетов, по которым клиенты могут направлять распоряжения через сеть Интернет.
По строке 211 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N N 30214 и 30401 (в расчетных небанковских кредитных организациях, расчетных центрах ОРЦБ в части юридических лиц, не являющихся кредитными организациями), 405 - 407, 408 (в части счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей), 40901 - 40903, 40905 (в части счетов юридических лиц), 40907. При этом учитываются транзитные валютные счета, открываемые уполномоченным банком клиентам на основании договоров банковского счета для зачисления поступлений в иностранной валюте и специальные транзитные валютные счета, открываемые уполномоченным банком без участия резидента в целях учета совершаемых резидентом операций покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее обратной продажи в соответствии с нормативными актами Банка России.
По строке 212.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N N 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42501, 42508, 47601, 47602, 47606, 47607.
По строке 212.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N N 41402 - 41407, 41502 - 41507, 41602 - 41607, 41702 - 41707, 41802 - 41807, 41902 - 41907, 42002 - 42007, 42102 - 42107, 42202 - 42207, 42502 - 42507.
По строке 213.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N N 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001.
По строке 213.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N N 43102 - 43107, 43202 - 43207, 43302 - 43307, 43402 - 43407, 43502 - 43507, 43602 - 43607, 43702 - 43707, 43802 - 43807, 43902 - 43907, 44002 - 44007.
По строке 221 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N N 408 (в части счетов физических лиц, кроме счета 40817), 40905 (в части счетов физических лиц), 40909, 40910, 42301, 42308, 42309, 42601, 42608, 42609, 47603, 47605, 47608, 47609.
По строке 222 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N N 42302 - 42307, 42310 - 42315, 42602 - 42607, 42610 - 42615.
По строке 223 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовом счете N 40817.
По строке 230 указывается количество лицевых счетов, открытых в кредитной организации (филиале) на пассивных балансовых счетах N N 30301, 30303.
3.1. Значение показателя по строке 210 должно быть равно сумме значений, указанных в строках 211, 212, 213, по строке 212 - сумме значений, указанных в строках 212.1, 212.2, по строке 213 - сумме значений, указанных в строках 213.1, 213.2, по строке 220 - сумме значений, указанных в строках 221, 222, 223.
3.2. При заполнении данных по количеству открытых счетов (строки 210 - 230), в графах 4 и 5 указывается количество счетов, открытых для учета денежных средств в валюте Российской Федерации, в графах 6 и 7 указывается количество счетов, открытых для учета денежных средств в иностранной валюте. В графе 3 указывается общее количество счетов, равное сумме значений граф 4, 5, 6, 7.
3.3. Сведения по строке 110 представляются только расчетными небанковскими кредитными организациями, расчетными центрами ОРЦБ.
ОТДЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ______________ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409301
Пятидневная
млн руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, перечень которых приведен в настоящем Порядке.
2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации не позднее 12 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
Многофилиальные кредитные организации представляют Отчет на 2-й рабочий день после отчетной даты до 16 часов 00 минут по московскому времени.
3. Формирование и представление Отчета производится также в случае, если кредитной организацией не проводилось в отчетном периоде банковских операций.
4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных организаций, включая их филиалы.
Данные округляются до целых миллионов рублей.
В случае изменения значений показателей в любой строке по любой из граф 3 - 6, 10 - 20 по сравнению с предыдущей отчетной датой более чем на 1 млрд. рублей кредитная организация представляет информацию о причинах этих изменений в свободной форме в сроки представления Отчетов.
При обнаружении ошибок исправленный Отчет может быть выслан повторно в течение месяца после представления первоначального Отчета.
5. В графах 3 и 5 отражаются остатки средств на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовых организаций, государственных и негосударственных финансовых организаций, за исключением средств органов государственного управления и местного самоуправления (остатков средств на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, депозитов и иных привлеченных средств Минфина России, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления).
6. В графах 4 и 6 отражаются срочные депозиты и депозиты до востребования физических лиц - резидентов.
7. В графе 7 отражаются остатки наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на конец дня, предшествующего отчетному.
8. В графах 10 и 14 отражается задолженность по кредитам, предоставленным Правительству Российской Федерации, включая вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах Правительства Российской Федерации.
9. В графах 11 и 15 отражается задолженность по кредитам, предоставленным субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, включая вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.
10. В графах 12 и 16 отражается задолженность по кредитам, предоставленным государственным внебюджетным фондам, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах государственных внебюджетных фондов.
11. В графах 13 и 17 отражается срочная и просроченная задолженность по кредитам (включая просроченные проценты), предоставленным физическим лицам и нефинансовым организациям всех форм собственности, за исключением задолженности по кредитам, учтенным по графам 10, 11, 12, 14, 15, 16.
12. В графе 18 отражаются остатки на счетах кредитных организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам, юридическим и физическим лицам - нерезидентам, приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков-нерезидентов и иных нерезидентов, вложения в акции иностранных организаций), а также наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций.
13. В графе 19 отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от нерезидентов: остатки на счетах "ЛОРО", полученные кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от банков-нерезидентов, физических и юридических лиц - нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.
14. В графу 20 включаются уставный и добавочный капитал, специальные, резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли, созданные резервы под возможные потери по активным операциям, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой деятельности текущего года, прибыли и убытки прошлых лет, а также вложения в акции других кредитных организаций.
Строки и графы Отчета формируются исходя из остатков на следующих балансовых счетах:
<*> Только в части средств организаций (кроме кредитных организаций).
<**> Только в части средств физических лиц.
<***> Включается только положительное сальдо по указанным счетам.
Перечень
кредитных организаций, представляющих в Центральный банк Российской Федерации отчетность по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации"
СВЕДЕНИЯ
О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ, ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ РЕГИОНОВ, И РАЗМЕРЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ ДЕПОЗИТОВ
по состоянию на "__" ___________ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409302
Квартальная
тыс. руб.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов"
1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре кредитных вложений, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике регионов Российской Федерации.
Отчет составляется кредитными организациями (включая многофилиальные кредитные организации) с квартальной периодичностью в тысячах рублей без десятичных знаков на основании балансов кредитных организаций и аналитических данных о состоянии кредитного портфеля в целом по кредитной организации, включая ее филиалы.
Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации:
кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
многофилиальными кредитными организациями - на 2-й рабочий день после представления в территориальное учреждение Банка России отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
по состоянию на 1 января - не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным.
2. Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения, а средств вкладчиков - по месту размещения ими депозитов.
3. Суммы в графах "в иностранной валюте и драгоценных металлах" (графы 5, 8, 11, 14) показываются в рублевом эквиваленте.
4. Строка 3 "Всего по территории" представляет собой сумму данных по строке 4 "по юридическим лицам" и по строке 11 "по физическим лицам". Строки с 5 по 10 заполняются только по графам 3 - 11. В графах с 12 по 14 "Привлеченные депозиты на отчетную дату" заполняются только строки 4 "по юридическим лицам" и 11 "по физическим лицам".
Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по приведенным территориям.
5. В графах 3, 4 и 5 приводятся данные нарастающим итогом с начала года о вновь выданных кредитах, отражаемых на указанных балансовых счетах, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 3, 4 и 5 Отчета.
6. В графе 5 "Вновь выданные кредиты в отчетном периоде" "в иностранной валюте и драгоценных металлах" отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте:
по курсу на дату погашения кредита в случае, если кредит был выдан и погашен в отчетном периоде,
по курсу на дату составления отчетности в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.
7. Строка 11.3 "по ипотечным жилищным кредитам" представляет собой данные о кредитах, предоставленных на срок 3 года и более физическому лицу (гражданину) для приобретения жилья под залог недвижимости.
8. При заполнении строк и граф Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:
Пример заполнения Отчета
Кредитная организация (ее головной офис и филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 20 клиентам, из которых 3 находятся в Москве, 2 - во Владимире, 2 - в Петрозаводске (Республика Карелия), 3 - в Надыме (Тюменская область), 2 - в Ханты-Мансийске (Ханты-Мансийский автономный округ), 2 - в Выборге (Ленинградская область) и по одному - в Муроме (Владимирской области), в Подольске (Московская область), в Кингисеппе (Ленинградская область), в Минусинске (Красноярский край), в Дудинке (Таймырский автономный округ) и в Хатанге (Таймырский автономный округ). В соответствии с указанными условиями графы 3 - 11 будут заполняться отдельно по следующим территориям: г. Москва, код 45, сумма данных по 3 клиентам; Владимирская область, код 17, сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1); Московская область, код 46, данные по 1 клиенту (Подольск 1); Республика Карелия, код 86, сумма данных по 2 клиентам (Петрозаводск 2); Тюменская область, код 71, сумма данных по 5 клиентам (Надым 3), в том числе Ханты-Мансийский автономный округ, код 71100, сумма данных по 2 клиентам (Ханты-Мансийск 2); Ленинградская область, код 41, сумма данных по 3 клиентам (Выборг 2 + Кингисепп 1); Красноярский край, код 04, данные по 3 клиентам (Минусинск 1), в том числе Таймырский автономный округ, код 04100, сумма данных по 2 клиентам (Дудинка 1 + Хатанга 1).
Строки с 1 по 11 заполняются по каждому субъекту Российской Федерации, заемщики (вкладчики) которой получили кредит (разместили средства в депозит) в данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном примере строки с 1 по 11 будут заполнены 9 раз:
по г. Москве;
по Владимирской области;
по Московской области;
по Республике Карелия;
по Тюменской области,
в том числе:
по Ханты-Мансийскому автономному округу;
по Ленинградской области;
по Красноярскому краю,
в том числе:
по Таймырскому автономному округу.
Строка "Итого по кредитной организации" будет включать в себя данные по строке 3 по семи территориям, имеющим коды по ОКАТО (по г. Москве, по Владимирской области, по Московской области, по Республике Карелия, по Тюменской области, по Ленинградской области, по Красноярскому краю).
Коды территорий по ОКАТО
ОТЧЕТ
ПО КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90902 "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409310
Месячная
руб.
<*> Показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 заполняются на квартальные даты.
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"
1. Отчетность по форме 0409310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее - Отчет) составляется действующими кредитными организациями (их филиалами) ежемесячно по следующим показателям:
1.1. сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к счетам по учету средств федерального бюджета органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета";
1.2. общая сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к счетам по учету средств федерального бюджета организаций на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям".
2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов, предъявленных к счетам организаций на балансовом счете N 40105 и балансовых счетах N 40106 и N 40107, отражаются в Отчете по платежам на следующие счета (показатели по графам 4 - 7 Отчета):
по доходам, распределяемым органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);
в федеральный бюджет (балансовые счета N 40105 - 40107);
в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (балансовые счета N N 40201 - 40206);
по другим счетам.
3. Кроме того, на квартальные даты в Отчете отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по следующим периодам длительности нахождения этих документов в картотеке (показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 Отчета):
по сроку до 1 месяца;
по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;
по сроку свыше 6 месяцев.
Сведения по периодам длительности нахождения документов в картотеке отражаются в Отчете отдельно по документам к балансовому счету N 40105 и по документам к балансовым счетам N N 40106 и 40107.
4. В Отчете на квартальные даты сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 настоящего Порядка по документам к балансовому счету N 40105 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовому счету N 40105 по подпункту 1.1 настоящего Порядка, а сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 настоящего Порядка по документам к балансовым счетам N 40106 и N 40107 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам N 40106 и N 40107 по подпункту 1.2 настоящего Порядка.
5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека расчетных документов, не оплаченных в срок, Отчет не составляют, о чем информируют соответствующее территориальное учреждение Банка России в сроки, установленные для представления Отчета.
6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций представляют Отчет в соответствии с Порядком составления и представления отчетности по формам 0409901, 0409902 и 0409904 настоящего Указания, согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России.
7. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, Отчет не составляют.
ОТЧЕТ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО КАРТОТЕКАМ К ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ N 90903 "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ КЛИЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ" И N 90904 "НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"
по состоянию на "__" ___________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес _____________________________________________
Код формы 0409311
I. По картотеке к внебалансовому счету N 90903 кредитной организации
II. По картотеке к внебалансовому счету N 90904 к счетам "ЛОРО" кредитных организаций (ее филиалов) - корреспондентов
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409311 "Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
1. В составе отчетности по форме 0409311 "Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (далее - Отчет) кредитная организация, филиал кредитной организации (далее - кредитная организация) представляет в учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет), следующие сведения.
1.1. По картотеке к внебалансовому счету N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" кредитная организация представляет следующие данные (раздел I):
сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на внебалансовом счете N 90903, на отчетную дату;
длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к внебалансовому счету N 90903.
1.2. По картотеке к внебалансовому счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" кредитная организация, ведущая счета "ЛОРО" кредитных организаций - корреспондентов, представляет следующие данные (раздел II):
наименование кредитной организации (ее филиала);
регистрационный номер кредитной организации (ее филиала);
банковский идентификационный код в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов (БИК) РФ;
сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на отдельных лицевых счетах кредитных организаций - корреспондентов по внебалансовому счету N 90904, на отчетную дату;
длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации - корреспондента имелась картотека к внебалансовому счету N 90904.
В Отчет также включается итоговая сумма графы "Сумма неоплаченных расчетных документов".
Если в кредитной организации отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то Отчет представляется с указанием "Показателей нет".
2. Итог по картотеке к внебалансовому счету N 90904, а также сумма картотеки к внебалансовому счету N 90903 в Отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах кредитной организации за отчетные даты.
3. Кредитные организации направляют по состоянию на 1, 11 и 21 числа каждого месяца Отчеты по картотекам, которые они ведут к внебалансовым счетам N 90903 (раздел I) и N 90904 (раздел II), в следующие сроки:
по состоянию на 1 число месяца - на 3-й рабочий день месяца, следующего за отчетным;
по состоянию на 11 и 21 числа - на 2-й рабочий день после отчетной даты.
Порядок представления Отчета многофилиальными кредитными организациями Российской Федерации:
территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения Отчеты по территориальному банку и подчиненным филиалам (отделениям) (в разрезе каждого филиала (отделения)), расположенным на одной с ним территории;
подчиненные филиалы (отделения), расположенные на территории территориального учреждения Банка России, на территории которого отсутствует территориальный банк многофилиальной кредитной организации, представляют Отчет непосредственно в это территориальное учреждение Банка России.
4. Для составления Отчета кредитные организации и филиалы кредитных организаций вправе вести "Штафель к внебалансовому счету N 90903" и "Штафель к внебалансовому счету N 90904" по приведенной форме.
4.1. Необходимость ведения штафелей определяется главным бухгалтером кредитной организации.
4.2. В соответствующий штафель ежедневно из лицевых счетов заносятся общие суммы документов, проведенные по дебету счета, суммы документов, проведенные по кредиту счета и остаток на конец дня, который одновременно является остатком на начало следующего дня.
4.3. В случае если картотека продолжается с предыдущего месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.
4.4. По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца. Это значение переносится в штафель на следующий месяц.
4.5. На отчетную дату из штафелей переносятся в соответствующие графы Отчета остатки, а также определяемые из соответствующего штафеля показатели длительности: количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к внебалансовому счету N 90903, а также количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету "ЛОРО" имелась картотека к внебалансовому счету N 90904.
_________________________________________________
(наименование кредитной организации (ее филиала))
ШТАФЕЛЬ
К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90903
ЗА ________________ Г.
(месяц)
Количество непрерывных календарных дней,
в течение которых к корреспондентскому
счету (субсчету) кредитной организации
имелась картотека к внебалансовому счету
N 90903, по состоянию на начало
месяца _______
руб. коп.
Количество непрерывных календарных дней, в течение которых к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к внебалансовому счету N 90903, по состоянию на конец месяца ____________
Ответственный исполнитель _________________________________ (фамилия, подпись)
ШТАФЕЛЬ
К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90904
________________________________________________________
(наименование кредитной организации (ее филиала),
к корреспондентскому счету "ЛОРО" которой
ведется картотека)
ЗА ____________ Г.
(месяц)
Количество непрерывных календарных дней,
в течение которых к корреспондентскому
счету "ЛОРО" имелась картотека
к внебалансовому счету N 90904,
по состоянию на начало
месяца _________
руб. коп.
Количество непрерывных календарных дней, в течение которых к корреспондентскому счету "ЛОРО" имелась картотека к внебалансовому счету N 90904, по состоянию на конец месяца ______________
Ответственный исполнитель _________________ (фамилия, подпись)
ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО МЕЖБАНКОВСКИМ КРЕДИТАМ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес ________________________________________
Код формы 0409325
Суточная
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409325 "Процентные ставки по межбанковским кредитам"
1. Отчетность по форме 0409325 "Процентные ставки по межбанковским кредитам" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, являющимися ведущими операторами межбанковского кредитного рынка, ежедневно в Банк России не позднее 18 часов 00 минут отчетного дня. Отчет составляется в установленном Банком России порядке также в случае, когда межбанковские кредиты не предоставлялись. Перечень кредитных организаций, представляющих Отчет, определяется Департаментом исследований и информации Банка России и утверждается решением Кредитного комитета Банка России и доводится до сведения кредитных организаций.
2. Ставки межбанковских кредитов устанавливаются (рассчитываются) по отдельным срокам кредитования, соответствующим балансовым группировкам по срокам данных операций (1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года).
Для каждого из этих сроков средняя ставка по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенная по объемам предоставленных кредитов по формуле:
Pav = (P1 x V1 + P2 x V2 + ... Pn x Vn) : (V1 + V2 + ... + Vn), где
P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-ой сделке межбанковского кредитования;
V1, V2, ... Vn - объем кредита по n-ой сделке межбанковского кредитования.
Величина ставки указывается в процентах годовых с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Для каждого из сроков кредитования средний срок по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенный по объемам предоставленных кредитов показатель по формуле:
Tav = (T1 x V1 + T2 x V2 + ... Tn x Vn) : (V1 + V2 + ... + Vn), где
T1, T2, ... Тn - срок, на который предоставлен межбанковский кредит по n-ой сделке межбанковского кредитования;
V1, V2, ... Vn - объем кредита по n-ой сделке межбанковского кредитования.
3. Кредитная организация сообщает данные об объеме предоставленных кредитов в рублях и долларах США в разрезе сроков кредитования, которые используются для расчетов средневзвешенной фактической ставки межбанковских кредитов по группе уполномоченных банков.
Объем межбанковских кредитов в рублях исчисляется в миллионах рублей с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Объем межбанковских кредитов в долларах США исчисляется в тысячах долларов США с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
ОТЧЕТ
О НАЛИЧИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес ________________________________________
Код формы 0409350
Декадная
тыс. руб.